837526_2019_明博教育_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-025 明博教育科技股份有限公司 年度报告 1 2019 年度报告 明博教育 NEEQ : 837526 明博教育科技股份有限公司 公告编号：2020-025 明博教育科技股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 2019年1月，由明博教育、江苏省教育厅、江苏有线网 络发展有限责任公司共同打造的江苏省智慧教育项目 “名师空中课堂”上线启动仪式隆重举行。“名师空中 课堂”是全国第一家由省教育厅参与指导的大屏家庭教 育平台，旨在推动全省信息技术与教育的深度融合，是 实现优质教育资源均衡共享的有力举措。 2019年5月，明博教育“优课智慧课堂公益项目”捐赠 仪式在甘肃省庆城县长庆小学举行。时任明博教育副总 经理田野致辞表示，“优课智慧课堂公益项目”还会继 续，希望通过公益活动可以带动更多企业人士对教育事 业发展倾注爱心和支持，通过教育信息化建设促进教育 资源均衡，提升教育教学质量。 2019年上半年，公司为加快落实2B2C优质学科服务业务 的步伐，重组了相关业务，强化了事业部和团队建设， 取得了较大进展。以老师主导、学生使用、家长付费的 理念，通过人员驻校服务，充分发挥工具和内容的价值， 有效提升了高中学校的教学效果和效率，实现了提分强 校，验证了业务规模化转化的可行性。 2019年11月，武清现代教育产业集群暨未来教育研究会 发布会在GES2019会议上隆重举行。公司作为武清区未 来教育研究会的发起单位，携优课智慧校园，互联网+ 教育大平台和AI同步课堂等优质产品入驻武清未来教 育产业集群，用“丰富的课堂资源，完备的校园功能和 高效的区域管理平台”助力武清地区教育信息化发展。 2019年9-10月，明博教育全国合作伙伴巡回会议在吉林、河北、陕西、广东、湖北等地召开，全国各地共计超过1000 位合作伙伴出席本次巡回会议。2019年明博教育渠道开展了更广泛的生态合作，将实现更完善的全国布局渠道战略， 明博教育希望与更多合作伙伴一起，合作共赢，共同助力科技与教育的容和发展，让更多学生能享受到优质个性化 的教育资源。 2019年公司新增软件著作权6个、专利授权6个，其中发明专利4个，实用新型2个。 公告编号：2020-025 明博教育科技股份有限公司 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 12 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 28 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 31 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................................ 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................................... 34 第九节 行业信息 .............................................................................................................................. 36 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................ 36 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 39 公告编号：2020-025 明博教育科技股份有限公司 年度报告 4 释义 释义项目 释义 明博教育、公司、本公司 指 明博教育科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 九州证券、主办券商 指 九州证券股份有限公司 致同 指 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司章程》 指 明博教育科技股份有限公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-025 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程学义、主管会计工作负责人王博涛及会计机构负责人（会计主管人员）颜健保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 运营资金不足风险 报告期内,公司承担了几个综合性智慧教育项目,综合性项目的特点决定了占用资 金金额较大、回款周期较长,增加了企业运营资金风险，公司一方面积极和银行、 担保公司等金融机构沟通合作，取得银行等金融机构对公司资产的认可，充分利 用现有资产取得信用信贷资金；另一方面强化公司财务资金风险控制，加快资金 周转，合理控制费用支出。 人才竞争风险 教育信息化行业属于人才密集型行业,公司综合了一批熟悉 IT 互联网、出版和教 育的核心团队成员,公司产品的特点决定了其对相关专业人员的依赖性较高。该行 业的竞争一方面是资本的竞争,另一方面是对核心产品研发人才的竞争,核心产品 研发人才是决定公司发展的一个重要因素,公司面临着竞争对手争夺核心人员的 风险。 税收政策变化风险 公司属于软件开发企业和高新技术企业,享受软件开发企业即征即退的税收优惠 政策,公司一直按照自主开发的软件销售按照即征即退，增值税实际征收 3%的优 惠政策。税收政策的变化会对公司的现金流有一定的影响,带来一定程度的风险。 教育信息化行业竞 争加剧风险 随着互联网、物联网、云计算和大数据等技术在教育信息化行业不断应用并成熟， 越来越多的投资机构和规模较大的企业布局在教育信息化领域。行业竞争愈发激 烈，公司如果不能在短期内扩大市场规模，提升自身经营能力，将会在行业竞争 公告编号：2020-025 6 中存在一定的被淘汰风险。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 公告编号：2020-025 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 明博教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 明博教育 证券代码 837526 法定代表人 程学义 办公地址 北京市海淀区上地三街 9 号嘉华大厦 C 座 801、802、803 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王博涛 职务 董事会秘书兼财务负责人 电话 010-82781868-8125 传真 010-62164501 电子邮箱 dongshihui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 801、802、803 室邮编 100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6510 软件开发 主要产品与服务项目 数字化课堂教学、区域及学校数字化教学管理和常态教研、数字 化校园管理等方面的教育软件产品和工具的设计研发及销售,区 域教育云服务平台、区域教育资源公共服务平台的软件定制项目 的开发及相关技术服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京时代鼎安管理咨询中心（有限合伙） 实际控制人及其一致行动人 程学义 公告编号：2020-025 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108697677942Y 否 注册地址 北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 801、802、803 室 否 注册资本 100,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨志、盖大江 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 投资者沟通电话 010-57672167 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-025 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 123,257,824.87 134,966,999.07 -8.68% 毛利率% 61.69% 42.95% - 归属于挂牌公司股东的净利润 16,438,538.77 551,735.20 2,879.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,275,824.57 -4,212,772.92 486.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 14.04% 0.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣 除非经常性损益后的净利润计算） 13.91% -3.86% - 基本每股收益 0.16 0.01 1500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 161,558,638.21 152,099,733.02 6.22% 负债总计 36,721,703.50 43,102,302.06 -14.80% 归属于挂牌公司股东的净资产 124,805,112.96 108,629,054.19 14.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.09 14.68% 资产负债率%（母公司） 22.67% 28.28% - 资产负债率%（合并） 22.73% 28.34% - 流动比率 4.0896 3.2510 - 利息保障倍数 50.89 6.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -21,198,429.56 -40,221,363.90 47.30% 应收账款周转率 1.87 3.66 - 存货周转率 6.73 81.94 - 公告编号：2020-025 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 6.13% -16.23% - 营业收入增长率% -8.68% 115.80% - 净利润增长率% 6,151.37% -97.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -5,967.27 偶发性的税收减免 492.93 计入当期损益的政府补助(但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 195,902.81 除上述各项之外的其他营业外收入 1,000.00 非经常性损益合计 191,428.47 所得税影响数 28,714.27 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 162,714.20 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 会计政策变更具体详见“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（五）会 计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”之“1、重要会计政策变更”。 公告编号：2020-025 11 会计差错更正具体详见“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“（五）会 计政策、会计估计变更或重大会计差错更正”之“4、前期重大差错更正”。 公告编号：2020-025 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司依托多年来在技术和内容方面的积累和优势，以课堂为核心场景，以教学为核心业务，致力于 为全国中小学校(K12)提供智慧课堂的软硬件一体化终端和内容服务（2B），并逐渐延伸到为学生提供优 质内容为基础的学科服务（2B2C）。通过持续、专业的服务，逐步构建规模化的落地运营能力和合作共 赢的内容分发服务体系，成为教育信息化的综合服务商和领跑者。 报告期内，紧密结合教育信息化 2.0 行动计划，针对不同细分用户群体，强化产品的实用性和易用 性，持续完善了智慧课堂(小学+初中)、智慧课堂(高中)产品以及智慧校园(小学+初中)、区县级智慧教育 服务平台等相关解决方案；积极探索了传统纸质教辅与线上体系互补和相辅相成的融媒书产品系列，在 全国范围内得到广泛应用和落实。 报告期内，依据公司 B2B2C 的发展战略，公司进一步完善校级本地化服务，发展了老师主导、学生 使用、家长付费的优质学科服务，有效提升教学效率和效果，在学校转化出了规模化的付费客户，验证 了可持续发展的业务模式，将公司业务成功延伸到 C 端，成为 B 端业务的有效补充。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主要的经营情况如下： 随着教育部于 2018 年 4 月 13 日发布文件编号为“教技〔2018〕6 号”的《教育信息化 2.0 行动计 划》的逐步落实，山东、广东、四川、江苏等多地也出台了相关支持政策，行业总体环境开始趋向于注 重产品和应用的实用性及易用性。围绕课堂教学的电子书包逐步得到认可，比较好的实现“三全两高一 大”方针中的 “教学应用覆盖全体教师、学习应用覆盖全体适龄学生，信息化应用水平和师生信息素 养普遍提高”，从而有效助力常态化学习提升学习效率，促进教师信息化教学能力，贯通课堂内外。 2019 年，针对上述宏观环境的变化，公司在业务方面进行了全面梳理和总结，认为在业务产品方面， 行业存在以下情况：学校课堂以教授同步基础课程为主，针对学生素质提升并提分的较少；传统学校主 要针对学生学习下大功夫，很少为老师提供支持；相关企业的产品以工具为主，商务驱动，而在内容和 课程支撑方面做得却不够。而公司具有数字出版基础，有能力研发优质教育内容，做到一站式融合工具 与课程，保障产品的加速落地，结合近 10 年的行业经验，通过进一步提供更为全面的支持服务为学校 老师减负，提供有效的精准教学和提分方案和方法，有机会成为国内同时具有 B2B 和 B2B2C 的完整教学 方案的专业厂商。 基于上述认识和构想，公司确定了的三步走战略：首先，教育信息化 2.0 下的 B2B 业务继续以“占 课堂，抓老师”为抓手，在现有规模基础上保持稳定增长；其次，大力发展已经得到验证的 B2B2C 业务， 以“工具+优质内容+保姆式服务”为抓手，实现“学校和老师推荐，学生用，家长买”，快速占领市场， 成为公司业务快速增长的引擎；最终，形成内容生态服务体系，以内容分发平台为核心，扩张整合，扩 用户，引内容，形成规模效应。 公告编号：2020-025 13 2019 年，公司明晰了 B2B 业务方面的市场策略，针对 2018 年公司运营过程中部分薄利、占用资金 多而且周期长的综合集成类项目造成的公司资金流转效率低，对公司核心业务课堂教学的促进意义不大 的问题，选择主动战略放弃部分薄利、占用资金多且与公司未来发展方向关系不密切的综合性集成项目， 制定了四种模式来覆盖全国教育信息化市场。第一，以资本为纽带，持续强化和新华文轩在四川省及西 南地区市场；第二，以公司有条件进行自主服务的区域为前提，在山东、江西等重点区域进行落实；第 三，借助公司出版基因，联合出版发行商，合力拓展市场，目前已经与中图地图出版集团、人民出版社、 皖新传媒、甘肃飞天、凤凰传媒、中文传媒等建立合作关系；第四，借助全国各地的地方代理商和 IT 集 成商的力量，实现产品的渠道性全国覆盖。 2019 年，B2B2C 业务的市场策略以直营和直接服务为核心，借助公司在 B2B 业务上已经形成客户群 和客户信任关系，以工具+优质内容+全面服务为抓手，针对小学、初中素养培养和高中提分刚需，以老 师主导、学生使用、家长付费的理念，通过人员驻校服务，充分发挥工具和内容的价值，有效提升了高 中学校的教学效果和效率，实现了提分强校，验证了业务规模化转化的可行性。 2019 年，公司实现营业收入 123,257,824.87 元，比上年同期 134,966,999.07 元下降 8.68%；主要原 因是公司 B2B 业务市场策略变化所致，主动放弃部分薄利、占用资金多且与公司未来发展方向关系不密 切的综合性集成项目；重点培育的 B2B2C 业务虽打下了较好的基础，但还无法为公司马上带来更多的收 入，总体运行平稳。 2019 年，归属于挂牌公司股东的净利润 16,438,538.77 元，比上年同期 551,735.20 元增加 2879.43%； 主要原因是随市场策略变化，公司力量可有效聚焦在能为公司持续带来利润的业务上，提高了公司运行 效率，从而在营业收入微降的情况下，净利润实现了大幅度的增加。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司资产总额为 161,558,638.21 元，相比本年度期初的 152,099,733.02 元 上升 6.22%；归属于母公司股东的净资产总额为 124,805,112.96 元，相比本年度期初的 108,629,054.19 元增长了 14.89%。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，但经营策略的调整的有效性得到验证，使公司 业务更具有市场增长性和持续性。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 16,407,903.88 10.16% 40,152,926.19 26.40% -59.14% 应收票据 - 0 - 0 0% 应收账款 77,496,357.30 47.97% 42,048,481.15 27.65% 84.30% 存货 12,891,633.77 7.98% 1,147,679.69 0.75% 1,023.28% 投资性房地产 - 0 - 0 0% 长期股权投资 6,644,912.65 4.11% 7,877,032.76 5.18% -15.64% 固定资产 723,112.29 0.45% 748,975.77 0.49% -3.45% 在建工程 - 0 - 0 0% 短期借款 5,000,000.00 3.09% - 0 100.00% 长期借款 - 0 5,000,000.00 3.29% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2019年度货币资金减少59.14%，主要原因是2019年公司执行中的集成项目投入了较 多前期成本以及采购成本，截止期末，集成项目尚未验收回款。 2、应收账款：2019年度公司应收账款增加84.3%，原因是2019年部分合同约定回款期在2020年，截 止年末暂未回款。 3、存货：2019年年末存货较年初增加1023.28%，原因是截止期末，公司执行中的集成项目尚未验 收，为集成项目投入的成本先计入了存货，2020年验收后将会确认收入成本。 公告编号：2020-025 14 4、长期股权投资：2019年末长期股权投资较年初减少15.64%，原因为按投资比例确认联营企业和 合营企业2019年经营损益。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 123,257,824.87 100.00% 134,966,999.07 100.00% -8.68% 营业成本 47,218,134.33 38.31% 77,003,549.92 57.05% -38.68% 毛利率 61.69% - 42.95% - - 销售费用 25,320,261.93 20.54% 24,144,333.06 17.89% 4.87% 管理费用 12,553,520.48 10.18% 13,948,361.16 10.33% -10.60% 研发费用 14,672,083.11 11.90% 26,021,854.03 19.28% -43.62% 财务费用 -519,587.21 -0.42% 79,206.46 0.06% -755.99% 信用减值损失 -4,515,481.79 -3.66% - 0.00% 100.00% 资产减值损失 - 0.00% -2,032,576.77 -1.51% -100.00% 其他收益 2,412,412.06 1.96% 7,195,919.03 5.33% -66.48% 投资收益 -1,232,120.11 -1.00% -654,440.94 -0.48% -88.27% 公允价值变动收益 - 0% - 0.00% - 资产处置收益 -5,967.27 -0.00% 3,500,000.00 2.59% -100.17% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 19,999,302.26 16.23% 440,440.76 0.33% 4,440.75% 营业外收入 1,492.93 0.00% 2,083.00 0.00% -28.33% 营业外支出 - 0.00% - 0.00% - 净利润 16,101,983.75 13.06% 257,575.13 0.19% 6,151.37% 项目重大变动原因： 1、 营业成本同比减少38.68%，原因是2019年公司毛利率更高的技术开发及服务业务收入占比增 加，毛利率相对较低的集成项目销售收入占比下降，导致营业成本减少。 2、 研发费用同比减少43.62%，原因是2018年公司根据教育部相关政策导向，加大了部分项目的研 发投入，截止上期末该部分研发项目已经结项，本期无需补充投入，导致同比相对减少。 3、 财务费用同比减少，主要原因为2019年针对长期收款项目，确认了长期应收款的未确认融资收 益，汇总后财务费用相对规模变小。 4、 投资收益同比减少，原因为联营企业和合营企业经营净亏损较上年变多。 5、 资产处置收益同比减少，原因为 2018 年度公司处置无形资产产生非经常性收益，本期无。 6、 营业利润和净利润大幅增加，原因为本期收入中毛利高的技术开发及服务收入占比增加，毛利 较低的集成项目销售收入占比下降，同时，公司本期研发投入较上期减少，导致营业利润和净利润同比 有大幅增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 123,257,824.87 134,966,999.07 -8.68% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 47,218,134.33 77,003,549.92 -38.68% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 公告编号：2020-025 15 √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收 入 的比重% 自主产品销售收入 35,303,127.50 28.64% 62,247,348.62 46.12% -43.29% 技术开发及服务 69,497,133.16 56.39% 18,134,597.03 13.44% 283.23% 定制类项目收入 18,457,564.21 14.97% 54,585,053.42 40.44% -66.19% 合计 123,257,824.87 100.00% 134,966,999.07 100.00% -8.68% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、2019年单一应用类产品销售占比逐步降低，毛利高的技术开发及服务收入逐步增加，导致自主 产品销售比上年同期下降43.29%。 2、针对2018年公司运营过程中部分薄利、占用资金多而且周期长的综合集成类项目造成的公司资 金流转效率低，对公司核心业务课堂教学的促进意义不大的问题，2019年，公司确定了新的经营策略， 主动战略放弃部分薄利、占用资金多且与公司未来发展方向关系不密切的综合性集成项目，导致集成项 目销售收入比上年同期下降66.19%。 3、2019年公司毛利高的技术开发及服务收入占比增加，比上年同期上升283.23%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 四川文轩教育科技有限公司 23,829,061.15 19.33% 是 2 中软信息服务公司 10,169,811.32 8.25% 否 3 清远市清新区凤霞中学 9,433,962.26 7.65% 否 4 广州瀚信通信科技股份有限公司 9,150,612.92 7.42% 否 5 北京微智信业科技有限公司 6,603,773.58 5.36% 否 合计 59,187,221.23 48.01% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 人教数字出版有限公司 5,415,928.11 18.67% 否 2 杭州华网信息技术有限公司 3,753,805.31 12.94% 否 3 山西科瑞创欣网络科技有限公司 2,386,601.77 8.23% 否 4 成都致学教育科技有限公司 2,237,221.24 7.71% 否 5 河南网强科技有限公司 2,070,690.27 7.14% 否 合计 15,864,246.70 54.69% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -21,198,429.56 -40,221,363.90 47.30% 投资活动产生的现金流量净额 -185,915.92 19,495,202.60 -100.95% 筹资活动产生的现金流量净额 4,438,865.50 5,356,735.04 -17.13% 公告编号：2020-025 16 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流净额同比增加 47.30%，主要因为本期销售回款较上年增加， 同时本期研发投入较上年减少。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年减少了 100.95%，主要原因为报告期内公司 基本未购买银行理财产品，上年同期银行理财产品到期收回现金影响。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比减少 17.13%，主要因为上年同期收到控股子公司 少数股东投资资金。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司控股子公司北京传动新媒体技术有限公司，成立时间：2010 年 11 月 1 日。统一社会信用代码： 911101075636536540。企业类型：其他有限责任公司。注册资本 200 万元。法定代表人：程学义。住所： 北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 6272 房间。经营范围：互联网信息服务；广播电 视节目制作；从事互联网文化活动；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业形象设计；组织 文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示；会议服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、 电器设备、办公用品、体育用品、文化用品；计算机系统集成；教育咨询；设计、制作、代理、发布广 告。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；互联网信息服务、广播电视节目制作、从事互联网 文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业 政策禁止和限制类项目的经营活动。） 公司控股子公司明博爱迪乐（北京）教育科技有限公司，公司持股比例为 55.9%。成立时间：2018 年 6 月 29 日。统一社会信用代码：91110108MA01D79G6A。企业类型：其他有限责任公司。注册资本 500 万元。法定代表人：胡浩。住所：北京市海淀区上地东路 1 号院 1 号楼 4 层 401-A022。经营范围： 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；教育咨询（中介服务除外）；应用软件服务； 软件开发、软件咨询；组织文化艺术交流活动(不含营业性演出）。（企业依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。）。 公司控股子公司江西明博教育科技有限公司，公司持股比例为 60%。成立时间：2019 年 7 月 26 日。 统一社会信用代码：91360102MA38QFQR91。企业类型：其他有限责任公司。注册资本 1000 万元。法定 代表人：万长城。住所：江西省南昌市东湖区青山南路 109 号。经营范围：技术开发、技术转让、技术 咨询、技术服务；组织文化艺术交流活动；会务会展服务；计算机软硬件及辅助设备、电子产品、教学 设备的销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 公司全资子公司天津智学教育科技有限公司，成立时间：2019 年 06 月 26 日。统一社会信用代码： 91120222MA06Q7U203。企业类型·：有限责任公司(法人独资)。注册资本： 1000 万元人民币。法定代表 人：田野。住所：天津市武清开发区发达路 2 号 B101 室-11（集中办公区）。经营范围：教育软件开发， 教育信息咨询（培训除外），心理咨询，从事广告业务，会议及展览展示服务，组织文化艺术交流活动， 企业管理咨询，服装设计，玩具、教具、文具用品、体育用品、乐器、计算机、软件及辅助设备、电子 产品、针纺织品、服装鞋帽销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司参股公司广州明博众教科技有限公司，公司持股比例为 50%。成立时间：2017 年 08 月 16 日。 统一社会信用代码：91440101MA59RU7U3D。企业类型：其他有限责任公司。注册资金 300 万元。法定 代表人：何嘉祺。住所：广州市越秀区沿江中路 323 号 1002 房。经营范围：增值电信服务（业务种类 以《增值电信业务经营许可证》载明内容为准）;材料科学研究、技术开发;计算机技术开发、技术服务; 新材料技术转让服务;信息技术咨询服务;通信技术研究开发、技术服务;信息电子技术服务;文化艺术咨询 服务;计算机批发;计算机零配件批发;计算机零售;计算机零配件零售;计算机和辅助设备修理;多媒体设计 服务;教学专用仪器制造;教学设备的研究开发;电子白板制造;网络技术的研究、开发;网络安全信息咨询; 网络信息技术推广服务;教育咨询服务;信息系统集成服务;软件批发;软件零售;软件开发;软件服务;软件测 试服务;软件技术推广服务;企业管理咨询服务;电子产品批发;电子产品零售。 公司参股公司海南教育网络出版有限公司，公司持股比例为 35%。成立时间：2016 年 04 月 20 日。 统一社会信用代码：91460100MA5RCMPQ8P。企业类型：其他有限责任公司。注册资金 1000 万元。法 定代表人：文远怀。住所：海南省海口市龙华区金盘建设三横路 2 号 402 室。经营范围：互联网教育出 公告编号：2020-025 17 版和已正式出版的出版物内容的网络传播，图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品的批发及网上销 售，计算机软硬件技术开发、转让、咨询、服务及系统集成，组织文化艺术交流活动（演出除外），展 览展示、会议服务，生产和销售电子白板、计算机软硬件及外围设备、多媒体教学网络、教室中央控制、 视展台设备，设计、制作、发布、代理国内各类广告业务，商务信息咨询服务，弱电智能化工程，综合 布线工程，销售办公用品及设备、通用科技仪器、教学和电教设备、五金、建材、实验器材、计算机耗 配件、家用电器，计算机及仪器维修、综合档案管理服务，职业技能培训，信息系统工程施工，招标代 理服务，人工智能，大数据应用。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是√否 (四) 非标准审计意见说明 □适用√不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1、重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司对会计政策相关内容进行了 调整。变更后的会计政策参见附注三、8。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产 的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相 关规定。 采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况预测信用损失的“预期 信用损失法”替代了原金融工具准则规定的根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用 损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时 点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续 涉入被转移金融资产所形成的除外）。 公告编号：2020-025 18 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之 间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结 果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值 应收账款 摊余成本 42,514,166.70 应收账款 摊余成本 42,048,481.15 其他应收款 摊余成本 4,432,477.99 其他应收款 摊余成本 4,394,953.21 一年内到期的 非流动资产 摊余成本 9,224,590.23 一年内到期的 非流动资产 摊余成本 9,122,468.07 可供出售金融 资产 成本计量（权 益工具 5,523,889.00 其他权益工具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 6,027,089.00 长期应收款 摊余成本 12,643,430.62 长期应收款 摊余成本 12,508,091.60 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收账款 42,514,166.70 -465,685.55 42,048,481.15 其他应收款 4,432,477.99 -37,524.78 4,394,953.21 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 -102,122.16 9,122,468.07 可供出售金融资产 5,523,889.00 -5,523,889.00 其他权益工具投资 5,523,889.00 503,200.00 6,027,089.00 长期应收款 12,643,430.62 -135,339.02 12,508,091.60 递延所得税资产 15,392,624.13 110,948.93 15,503,573.06 负债： 递延所得税负债 4,252,371.17 75,480.00 4,327,851.17 股东权益： 其他综合收益 427,720.00 427,720.00 未分配利润 -16,890,755.65 -629,276.28 -17,520,031.93 归属于母公司股东权益合计 108,830,610.47 -201,556.28 108,629,054.19 少数股东权益 368,823.07 -446.30 368,376.77 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损 失准备之间的调节表列示如下： 公告编号：2020-025 19 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1 日） 应收账款减值准备 3,391,033.35 465,685.55 3,856,718.90 其他应收款减值准备 680,000.00 37,524.78 717,524.78 一年内到期的非流动资产减值准备 102,122.16 102,122.16 长期应收款减值准备 135,339.02 135,339.02 ②财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》 （财会[2019]16 号）， 《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》 （财会[2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票 据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、重要会计估计变更 无。 3、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 40,152,926.19 40,152,926.19 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,514,166.70 42,048,481.15 -465,685.55 应收款项融资 预付款项 4,575,783.19 4,575,783.19 其他应收款 4,432,477.99 4,394,953.21 -37,524.78 其中：应收利息 应收股利 存货 1,147,679.69 1,147,679.69 持有待售资产 公告编号：2020-025 20 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,122,468.07 -102,122.16 其他流动资产 3,282,053.87 3,282,053.87 流动资产合计 105,329,677.86 104,724,345.37 -605,332.49 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 5,523,889.00 -5,523,889.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 12,643,430.62 12,508,091.60 -135,339.02 设定受益计划净资产 长期股权投资 7,877,032.76 7,877,032.76 其他权益工具投资 6,027,089.00 6,027,089.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 748,975.77 748,975.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 227,034.54 227,034.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,483,590.92 4,483,590.92 递延所得税资产 15,392,624.13 15,503,573.06 110,948.93 其他非流动资产 非流动资产合计 46,896,577.74 47,375,387.65 478,809.91 资产总计 152,226,255.60 152,099,733.02 -126,522.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,458,616.18 18,458,616.18 预收款项 2,484,992.58 2,484,992.58 应付职工薪酬 2,604,175.56 2,604,175.56 应交税费 8,149,089.28 8,149,089.28 其他应付款 515,816.45 515,816.45 其中：应付利息 应付股利 公告编号：2020-025 21 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,212,690.05 32,212,690.05 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 4,252,371.17 4,327,851.17 75,480.00 其他非流动负债 非流动负债合计 10,814,132.01 10,889,612.01 75,480.00 负债合计 43,026,822.06 43,102,302.06 75,480.00 股东权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,989,691.23 21,989,691.23 减：库存股 其他综合收益 427,720.00 427,720.00 专项储备 盈余公积 3,731,674.89 3,731,674.89 未分配利润 -16,890,755.65 -17,520,031.93 -629,276.28 归属于母公司所有者权益合计 108,830,610.47 108,629,054.19 -201,556.28 少数股东权益 368,823.07 368,376.77 -446.30 股东权益合计 109,199,433.54 108,997,430.96 -202,002.58 负债和股东权益总计 152,226,255.60 152,099,733.02 -126,522.58 母公司资产负债表 项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 39,494,714.95 39,494,714.95 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 公告编号：2020-025 22 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,514,166.70 42,048,481.15 -465,685.55 应收款项融资 预付款项 4,521,783.19 4,521,783.19 其他应收款 4,331,277.99 4,294,765.21 -36,512.78 其中：应收利息 应收股利 存货 1,147,679.69 1,147,679.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,122,468.07 -102,122.16 其他流动资产 3,281,573.87 3,281,573.87 流动资产合计 104,515,786.62 103,911,466.13 -604,320.49 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 5,523,889.00 -5,523,889.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 12,643,430.62 12,508,091.60 -135,339.02 设定受益计划净资产 长期股权投资 8,715,532.76 8,715,532.76 其他权益工具投资 6,027,089.00 6,027,089.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 743,376.81 743,376.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 227,034.54 227,034.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,419,590.92 4,419,590.92 递延所得税资产 15,617,624.13 15,728,573.06 110,948.93 其他非流动资产 非流动资产合计 47,890,478.78 48,369,288.69 478,809.91 资产总计 152,406,265.40 152,280,754.82 -125,510.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 公告编号：2020-025 23 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,458,616.18 18,458,616.18 预收款项 2,484,992.58 2,484,992.58 应付职工薪酬 2,559,540.43 2,559,540.43 应交税费 8,149,089.28 8,149,089.28 其他应付款 515,700.30 515,700.30 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,167,938.77 32,167,938.77 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 4,252,371.17 4,327,851.17 75,480.00 其他非流动负债 非流动负债合计 10,814,132.01 10,889,612.01 75,480.00 负债合计 42,982,070.78 43,057,550.78 75,480.00 股东权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,989,691.23 21,989,691.23 减：库存股 其他综合收益 427,720.00 427,720.00 专项储备 盈余公积 3,731,674.89 3,731,674.89 未分配利润 -16,297,171.50 -16,925,882.08 -628,710.58 归属于母公司所有者权益合计 109,424,194.62 109,223,204.04 -200,990.58 公告编号：2020-025 24 少数股东权益 股东权益合计 109,424,194.62 109,223,204.04 -200,990.58 负债和股东权益总计 152,406,265.40 152,280,754.82 -125,510.58 4、前期重大差错更正 ①将资本化的研发费用进行费用化处理。 公司基于谨慎性会计原则，将资本化研发费用进行费用化处理。调减 2018 年末无形资产 4,867.59 万元， 调减 2018 年末开发支出 1,759.72 万元；调减 2018 年度营业成本 1,537.75 万元，调增 2018 年度研发费 用 2,602.19 万元。影响 2018 年度利润总额减少 1,064.44 万元。 ②调整跨期收入 公司根据合同约定将原按完工百分比法确认的技术开发收入，调整为终验一次确认。调减 2018 年 末应收账款 573.34 万元，调增 2018 年末存货 38.22 万元，调减 2018 年末应交税费 36.34 万元；调减 2018 年度营业收入 540.89 万元，调减 2018 年度营业成本 38.22 万元，调减 2018 年度营业税金及附加 3.89 万元，影响 2018 年度利润总额减少 498.78 万元。 ③其他 公司调整分期收款销售确认递延所得税、对被投资单位按权益法核算、将免费售后服务义务单独区 分并计量等事项。调增 2018 年末资产总额 335.74 万元，调增负债总额 77.38 万元，调增所有者权益 258.35 万元，影响 2018 年度利润总额减少 15.24 万元。 ④前期差错更正的累积影响数： 对 2018 年合并财务报表的影响 项 目 更正前 调整数 更正后 流动资产： 应收账款 71,184,069.70 -28,669,903.00 42,514,166.70 预付款项 10,141,872.53 -5,566,089.34 4,575,783.19 其他应收款 3,752,477.99 680,000.00 4,432,477.99 存货 765,517.20 382,162.49 1,147,679.69 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,224,590.23 流动资产合计 129,278,917.48 -23,949,239.62 105,329,677.86 非流动资产： 可供出售金融资产 14,623,889.00 -9,100,000.00 5,523,889.00 长期应收款 12,643,430.62 12,643,430.62 长期股权投资 1,794,395.54 6,082,637.22 7,877,032.76 无形资产 49,838,520.23 -49,611,485.69 227,034.54 开发支出 17,597,154.63 -17,597,154.63 长期待摊费用 266,805.39 4,216,785.53 4,483,590.92 递延所得税资产 6,344,544.54 9,048,079.59 15,392,624.13 非流动资产合计 91,214,285.10 -44,317,707.36 46,896,577.74 资产总计 220,493,202.58 -68,266,946.98 152,226,255.60 公告编号：2020-025 25 流动负债： 应付账款 18,356,189.87 102,426.31 18,458,616.18 预收款项 1,867,469.24 617,523.34 2,484,992.58 应交税费 9,161,241.84 -1,012,152.56 8,149,089.28 其他应付款 5,091,738.19 -4,575,921.74 515,816.45 流动负债合计 37,080,814.70 -4,868,124.65 32,212,690.05 非流动负债： 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 535,631.20 3,716,739.97 4,252,371.17 非流动负债合计 5,535,631.20 5,278,500.81 10,814,132.01 负债合计 42,616,445.90 410,376.16 43,026,822.06 股东权益： 盈余公积 5,595,993.31 -1,864,318.42 3,731,674.89 未分配利润 49,855,264.08 -66,746,019.73 -16,890,755.65 归属于母公司所有者权益合计 177,440,948.62 -68,610,338.15 108,830,610.47 少数股东权益 435,808.06 -66,984.99 368,823.07 股东权益合计 177,876,756.68 -68,677,323.14 109,199,433.54 负债和股东权益总计 220,493,202.58 -68,266,946.98 152,226,255.60 营业收入 143,272,147.46 -8,305,148.39 134,966,999.07 营业成本 93,063,297.13 -16,059,747.21 77,003,549.92 税金及附加 1,377,099.00 -38,944.00 1,338,155.00 销售费用 25,109,333.06 -965,000.00 24,144,333.06 研发费用 26,021,854.03 26,021,854.03 投资收益(损失以“-”号填列） 185,287.31 -839,728.25 -654,440.94 资产减值损失(损失以“-”号填列） -3,239,759.22 1,207,182.45 -2,032,576.77 资产处置收益(损失以“-”号填列） 2,388,720.67 1,111,279.33 3,500,000.00 营业利润(亏损以“-”号填列） 16,225,018.44 -15,784,577.68 440,440.76 利润总额(亏损总额以“-”号填列） 16,227,101.44 -15,784,577.68 442,523.76 减：所得税费用 -1,675,782.57 1,860,731.20 184,948.63 净利润(净亏损以“-”号填列） 17,902,884.01 -17,645,308.88 257,575.13 其中： 归属于母公司股东的净利润（净 亏损以“-”号填列） 18,130,059.09 -17,578,323.89 551,735.20 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -227,175.08 -66,984.99 -294,160.07 综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 18,130,059.09 -17,578,323.89 551,735.20 归属于少数股东的综合收益总额 -227,175.08 -66,984.99 -294,160.07 对 2018 年母公司财务报表的影响 项 目 更正前 调整数 更正后 流动资产： 公告编号：2020-025 26 应收账款 71,184,069.70 -28,669,903.00 42,514,166.70 预付款项 10,087,872.53 -5,566,089.34 4,521,783.19 其他应收款 3,651,277.99 680,000.00 4,331,277.99 存货 765,517.20 382,162.49 1,147,679.69 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,224,590.23 流动资产合计 128,465,026.24 -23,949,239.62 104,515,786.62 非流动资产： 可供出售金融资产 14,623,889.00 -9,100,000.00 5,523,889.00 长期应收款 12,643,430.62 12,643,430.62 长期股权投资 2,632,895.54 6,082,637.22 8,715,532.76 无形资产 49,838,520.23 -49,611,485.69 227,034.54 开发支出 17,573,991.63 -17,573,991.63 长期待摊费用 202,805.39 4,216,785.53 4,419,590.92 递延所得税资产 6,440,814.14 9,176,809.99 15,617,624.13 非流动资产合计 92,056,292.74 -44,165,813.96 47,890,478.78 资产总计 220,521,318.98 -68,115,053.58 152,406,265.40 流动负债： 应付账款 18,356,189.87 102,426.31 18,458,616.18 预收款项 1,867,469.24 617,523.34 2,484,992.58 应交税费 9,161,241.84 -1,012,152.56 8,149,089.28 其他应付款 5,091,622.04 -4,575,921.74 515,700.30 流动负债合计 37,036,063.42 -4,868,124.65 32,167,938.77 非流动负债： 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 535,631.20 3,716,739.97 4,252,371.17 非流动负债合计 5,535,631.20 5,278,500.81 10,814,132.01 负债合计 42,571,694.62 410,376.16 42,982,070.78 股东权益： 盈余公积 5,595,993.31 -1,864,318.42 3,731,674.89 未分配利润 50,363,939.82 -66,661,111.32 -16,297,171.50 归属于母公司所有者权益合计 177,949,624.36 -68,525,429.74 109,424,194.62 少数股东权益 股东权益合计 177,949,624.36 -68,525,429.74 109,424,194.62 负债和股东权益总计 220,521,318.98 -68,115,053.58 152,406,265.40 营业收入 143,272,147.46 -8,305,148.39 134,966,999.07 营业成本 93,063,297.13 -16,059,747.21 77,003,549.92 税金及附加 1,376,808.80 -38,944.00 1,337,864.80 销售费用 24,739,675.33 -965,000.00 23,774,675.33 研发费用 25,998,691.03 25,998,691.03 公告编号：2020-025 27 投资收益(损失以“-”号填列） 185,287.31 -2,339,728.25 -2,154,440.94 资产减值损失(损失以“-”号填列） -3,239,759.22 1,207,182.45 -2,032,576.77 资产处置收益(损失以“-”号填列） 2,388,720.67 2,611,279.33 5,000,000.00 营业利润(亏损以“-”号填列） 16,868,932.92 -15,761,414.68 1,107,518.24 利润总额(亏损总额以“-”号填列） 16,871,015.92 -15,761,414.68 1,109,601.24 减：所得税费用 -1,772,168.32 1,957,000.80 184,832.48 净利润(净亏损以“-”号填列） 18,643,184.24 -17,718,415.48 924,768.76 三、 持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增强。公司现有 主营业务能够保证可持续发展，经营模式和发展计划稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不 存在现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有 良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、运营资金不足风险 报告期内,公司承担了几个综合性智慧教育项目,综合性项目的特点决定了占用资金金额较大、回款 周期较长,增加了企业运营资金风险，公司一方面积极和银行、担保公司等金融机构沟通合作，取得银行 等金融机构对公司资产的认可，充分利用现有资产取得信用信贷资金；另一方面强化公司财务资金风险 控制，加快资金周转，合理控制费用支出。 2、人才竞争风险 教育信息化行业属于人才密集型行业,公司综合了一批熟悉 IT 互联网、出版和教育的核心团队成员, 公司产品的特点决定了其对相关专业人员的依赖性较高。该行业的竞争一方面是资本的竞争,另一方面是 对核心产品研发人才的竞争,核心产品研发人才是决定公司发展的一个重要因素,公司面临着竞争对手争 夺核心人员的风险。 3、税收政策变化风险 公司属于软件开发企业和高新技术企业,享受软件开发企业即征即退的税收优惠政策,公司一直按照 自主开发的软件销售按照即征即退，增值税实际征收 3%的优惠政策。税收政策的变化会对公司的现金流 有一定的影响,带来一定程度的风险。 4、教育信息化行业竞争加剧风险 随着互联网、物联网、云计算和大数据等技术在教育信息化行业不断应用并成熟，越来越多的投资 机构和规模较大的企业布局在教育信息化领域。行业竞争愈发激烈，公司如果不能在短期内扩大市场规 模，提升自身经营能力，将会在行业竞争中存在一定的被淘汰风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-025 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在股份回购事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在破产重整事项 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 627,916.25 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 30,500,000.00 28,692,360.21 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报 告披露 时间 程学义 公司拟向中国银行北京方庄 中心支行申请融资(包括但不 限于贷款、银行承兑汇票、 保函、信用证等)人民币不超 过伍佰万元,期限壹年。北京 中关村科技融资担保有限公 司为本次融资提供担保。公 司实际控制人及配偶向北京 50,000,000 5,000,000 已事前及 时履行 2019 年 7 月 16 日 公告编号：2020-025 29 市文化科技融资担保有限公 司承担家庭无限连带责任保 证反担保。 胡利平 公司拟向中国银行北京方庄 中心支行申请融资(包括但不 限于贷款、银行承兑汇票、 保函、信用证等)人民币不超 过伍佰万元,期限壹年。北京 中关村科技融资担保有限公 司为本次融资提供担保。公 司实际控制人及配偶向北京 市文化科技融资担保有限公 司承担家庭无限连带责任保 证反担保。 50,000,000 5,000,000 已事前及 时履行 2019 年 7 月 16 日 四川文轩在线电 子商务有限公司 公司向其采购九月智慧阅读 机 9 套，用于江西新华项目， 150,300.00 150,300.00 已事后补 充履行 2019 年 8 月 22 日 四川文轩在线电 子商务有限公司 公司向其采购区域数字图书 馆资源 20 万册，使用年限 3 年（含 3 年售后）；九月智 慧双屏阅读机 5 台，用于江 西智慧教育信息化云平台建 设项目 560,000.00 560,000.00 已事后补 充履行 2019 年 8 月 22 日 人民融媒传播有 限责任公司 公司收到其向公司支付咨询 服务费 40,000.00 40,000.00 已事后补 充履行 2019 年 8 月 22 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易，主要基于公司日常经营活动和业务发展需要，不存在损害公司和其他股东利益的情 形，不影响公司的独立性。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 其他承诺 减少及避免关联 交易 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 其他承诺 减少及避免关联 交易 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2018 年 4 月 25 日 - 收购 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 收购人 2018 年 4 月 25 日 - 收购 其他承诺 保持公众公司独 立性 正在履行中 收购人 2018 年 4 月 25 日 - 收购 同业竞争承诺 避免同业竞争 正在履行中 收购人 2018 年 4 月 25 日 - 收购 其他承诺 规范关联交易 正在履行中 收购人 2018 年 4 月 25 日 - 收购 其他承诺 不注入金融属 性、房地产开发 业务或资产 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员及公司股东中国地图出版社、拉萨经济技术开发区方正致 公告编号：2020-025 30 信投资有限公司、北京鼎安投资管理中心（有限合伙）（现已更名为“北京时代鼎安管理咨询中心（有 限合伙）”）做出了《关于减少及避免关联交易的承诺》、《关于避免同业竞争的声明及承诺》等承诺， 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 挂牌前，公司第一大股东新华文轩出版传媒股份有限公司做出了《关于减少及避免关联交易的承诺》 等承诺，报告期内，承诺人未发生违反承诺的事项。 2018 年 4 月 25 日，公司实际控制人程学义和控股股东北京鼎安投资管理中心（有限合伙）（现已更名 为“北京时代鼎安管理咨询中心（有限合伙）”）出具了《关于避免同业竞争的承诺》，报告期内，上 述承诺人均未发生违反承诺的事项。 2018 年 4 月 25 日，公司收购人北京鼎安投资管理中心（有限合伙）（现已更名为“北京时代鼎安 管理咨询中心（有限合伙）”）出具了《关于保持公众公司独立性的承诺》、《关于避免同业竞争的承 诺》、《关于规范关联交易的承诺》、《关于不注入金融属性、房地产开发业务或资产的承诺》，报告 期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 银行存款 货币现金 其他 3,567,965.95 2.21% 贷款专管户 总计 - - 3,567,965.95 2.21% - 本公司杭州银行北京石景山文创支行的贷款专管户，由北京市文化科技融资担保有限公司担保，截 至 2019 年 12 月 31 日止，该账户余额 3,567,965.95 元，属于所有权受限的资产。 公告编号：2020-025 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 60,001,000 60.00% 0 60,001,000 60.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,000 0.01% 0 1,000 0.01% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 39,999,000 39.999% 0 39,999,000 39.999% 其中：控股股东、实际控制 人 39,999,000 39.999% 0 39,999,000 39.999% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000,00 0 - 0 100,000,00 0 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 新华文轩出版传媒股 份有限公司 20,400,000 0 20,400,000 20.4% 0 20,400,000 2 中国地图出版社有限 公司 19,800,000 0 19,800,000 19.8% 0 19,800,000 3 拉萨经济技术开发区 方正致信投资有限公 司 19,800,000 0 19,800,000 19.8% 0 19,800,000 4 北京时代鼎安管理咨 询中心(有限合伙) 40,000,000 0 40,000,000 40% 39,999,000 1,000 合计 100,000,000 0 100,000,000 100% 39,999,000 60,001,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是√否 公告编号：2020-025 32 (一) 控股股东情况 报告期期初公司控股股东，北京鼎安投资管理中心（有限合伙）于 2011 年 12 月 28 日经北京 市工商行政管理局海淀分局登记注册成立，并于 2019 年 5 月 24 日经北京市工商行政管理局海淀分 局登记更名为“北京时代鼎安管理咨询中心（有限合伙）”。 统一信用代码：91110108589134799U。 营业场所：北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 C807 室。 执行事务合伙人：程学义。 注册资本：肆仟万元整。 合伙人：程学义、王冬、卢作伟、田野、康凯、高飞、何丽雅、刘岩、周建、郭英涛、文甫、 鲁伟新、魏云鹤、金飞燕。 经营范围：经济贸易咨询；技术开发、技术推广、技术服务；教育咨询（中介服务除外）；文 艺创作；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.4 以上的云计算数据中心除外）；翻译服 务；市场调查；公共关系服务；会议服务；企业策划；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）； 设计、制作、代理、发布广告；包装装潢设计；工艺美术设计；电脑动画设计。（企业依法自主选 择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） (二) 实际控制人情况 2018 年 5 月 17 日，公司控股股东变更为鼎安投资，因程学义现任明博教育董事长兼总经理，直接 持有鼎安投资 64.23%的出资，为鼎安投资的普通合伙人、执行事务合伙人。根据鼎安投资《合伙协议》 的相关约定，全体合伙人委托合伙人程学义为执行事务合伙人，负责企业日常运营，对外代表合伙企业。 因此，认定程学义为明博教育的实际控制人。 程学义，男，董事长，1975 年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学位。现任公司董事长。 报告期内实际控制人无变动。 公告编号：2020-025 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用□不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行 贷款 中国银行北京方 庄中心支行 银行贷款 5,000,000 2019 年 8 月 29 日 2020 年 8 月 2 8 日 4.57% 合计 - - - 5,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用√不适用 （二）权益分派预案 □适用√不适用 公告编号：2020-025 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 程学义 董事长 男 1975.07 博士 2018 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 是 杨念 董事 男 1971.08 专科 2018 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 否 邱军 董事 男 1970.02 本科 2018 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 否 黄海 董事 男 1973.01 博士 2018 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 否 李必峰 董事 男 1976.08 硕士 2018 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 否 田野 总经理 男 1980.09 本科 2019 年 12 月 6 日 2021 年 10 月 30 日 是 孙涵钰 职工代表监 事 女 1985.01 本科 2018 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 是 康凯 监事 男 1973.05 硕士 2018 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 是 王博涛 董事会秘书、 财务负责人 男 1989.04 本科 2019 年 12 月 6 日 2021 年 10 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 2 高级管理人员人数： 2 卢作伟于 2019 年 12 月 5 日辞去监事会主席一职，在任命新的监事之前，卢作伟仍按照法律法规及 《公司章程》的规定继续履行职责。公司于 2020 年 4 月 27 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》及《关于补选公司第二届监事会监事的议案》，上诉议案尚 需提交股东大会审议。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 程学义 董事长 0 0 0 0.00% 0 杨念 董事 0 0 0 0.00% 0 邱军 董事 0 0 0 0.00% 0 黄海 董事 0 0 0 0.00% 0 李必峰 董事 0 0 0 0.00% 0 田野 总经理 0 - 0 0.00% 0 孙涵钰 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 康凯 监事 0 0 0 0.00% 0 王博涛 董事会秘书、财 务负责人 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2020-025 35 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 √是□否 董事会秘书是否发生变动 √是□否 财务总监是否发生变动 √是□否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用□不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 程学义 董事长兼总经理 离任 董事长 个人原因离任 卢作伟 监事会主席 离任 监事会主席（暂代） 个人原因离任 张明君 董事会秘书兼财 务负责人 离任 - 个人原因离任 田野 副总经理 新任 总经理 董事会选举 王博涛 - 新任 财务负责人兼董事 会秘书 董事会选举 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用□不适用 王博涛，男，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。毕业于中国地质大学（武汉）。 2012 年 3 月至 2013 年 9 月任新时代信托股份有限公司团队经理；2013 年 9 月至 2017 年 2 月任北京中 导恒大电子科技股份有限公司金融事业部总经理；2017 年 2 月至 2019 年 2 月任砺仁（北京）投资管理 有限公司总经理；2019 年 4 月至 2019 年 12 月 6 日任明博教育科技股份有限公司融资负责人；2019 年 12 月 6 日至今任明博教育科技股份有限公司财务负责人兼董事会秘书�。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 38 15 研发人员 83 66 销售人员 56 59 财务人员 4 5 员工总计 181 145 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 7 5 本科 113 90 专科 55 45 专科以下 4 3 员工总计 181 145 公告编号：2020-025 36 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公 众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行 各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定 的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的 职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司建立和修订的制度有：《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《年报信息披露重大差错 责任追究制度》、《信息披露管理办法》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占 用制度》、《募集资金管理制度》等有关规范性制度。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规 范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。� 4、 公司章程的修改情况 无 公告编号：2020-025 37 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年 4 月 10 日，公司召开股份有限公司第二届董事会第二次会议, 审议通过了《关于<公司 2018 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<公司 2 018 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2018 年年度报告>及公司<2 018 年年度报告摘要>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于公司 2018 年度 利润分配的议案》、《关于续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于预计 2019 年度公司日常关联交易的议 案》、《关于对公司 2018 年度关联交易予以确认的议案》、《关于公司会计政 策变更的议案》、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》、 《关于提议召开 2018 年度股东大会的议案》。 2、2019 年 7 月 4 日，公司召开股份有限公司第二届董事会第三次会议,审 议通过了《关于修改银行贷款相关委托保证合同的议案》。 3、2019 年 7 月 15 日，公司召开股份有限公司第二届董事会第四次会议, 审议通过了《关于向中国银行北京方庄中心支行申请不超过 500 万元融资 的议案》、《关于公司实际控制人及其配偶为公司融资提供反担保的议案》、 《关于制定<公司对外投资融资管理制度>的议案》、《关于提请召开 2019 年 第一次临时股东大会的议案》。 4、2019 年 8 月 21 日，公司召开股份有限公司第二届董事会第五次会议, 审议通过了《关于明博教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》、 《关于公司会计政策变更的议案》。 5、2019 年 10 月 10 日，公司召开股份有限公司第二届董事会第六次会议, 审议通过了《关于提请公司股东大会授权董事会全权筹划首次公开发行股 票并在科创板上市相关事宜的议案》、《关于采取竞争性谈判的方式遴选首 次公开发行股票并在科创板上市中介机构的议案（分阶段实施）》、《关于提 议召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》。 6、2019 年 12 月 6 日，公司召开股份有限公司第二届董事会第七次会议, 审议通过了《关于任免明博教育科技股份有限公司高级管理人员的议案》。 监事会 2 1、2019 年 4 月 10 日，召开第二届监事会第二次会议,审议通过《关于<公 司 2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司<2018 年年度报告>及公 司<2018 年年度报告摘要>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于公司 2018 年度利润分配的议案》、《关于续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于预计 2019 年度公司日常关联交 易的议案》、《关于对公司 2018 年度关联交易予以确认的议案》、《关于公司 会计政策变更的议案》、《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告的 议案》。 2、2019 年 8 月 21 日，召开第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于 明博教育科技股份有限公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于公司会计政 策变更的议案》。 股东大会 3 1、2019 年 5 月 6 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于 <公司 2018 年度董事会工作报告>的议案》、《关于公司<2018 年年度报告> 及公司<2018 年年度报告摘要>的议案》、《关于<公司 2018 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<公司 2019 年度财务预算报告>的议案》、《关于公司 20 18 年度利润分配的议案》、《关于续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于预计 2019 年度公司日常关 联交易的议案》、《关于对公司 2018 年度关联交易予以确认的议案》、《关于 公告编号：2020-025 38 <公司 2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于公司募集资金存放与使用 情况的专项报告的议案》。 2、2019 年 7 月 31 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过 了《向中国银行北京方庄中心支行申请不超过 500 万元融资的议案》、《关 于公司实际控制人及其配偶为公司融资提供反担保的议案》、否决了《关于 制定<公司对外投资融资管理制度>的议案》。 3、2019 年 10 月 25 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过 了《关于提请公司股东大会授权董事会全权筹划首次公开发行股票并在科 创板上市相关事宜的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。� 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内未发现公司存在其他重大风险事项，报告期内监事会对本年度内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经 营能力。 1、业务独立性： 公司独立从事业务经营，对股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、供应、生产、 销售体系，拥有独立的商标权、软件著作权等知识产权，业务发展不依赖于股东及其关联企业。 2、人员独立性： 公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在股东方及其关联企业担任除董事、监事之外的职 务，公司的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障制度完全独立，股东推荐董事和管理人员完全按照 法定程序进行。 3、资产独立性： 公司拥有独立于股东方的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于股东和关联企业的房屋使用 权、商标权、专利权、软件著作权等有形或无形资产。 4、机构独立性： 公司办公机构及经营场所独立，不存在与股东及其关联企业混合经营、办公的情况，公司相应部门 与股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5、财务独立性： 公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决算，不存 在股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部控制制度是根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司自身 实际情况而制定，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期持续的系统工程， 需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 公告编号：2020-025 39 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完整 性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司 制定了：《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理办法》等有关规范性制度。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层领导严格遵守上述制度，执行较好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无□强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2020）第 110ZA6000 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 杨志、盖大江 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 160,000 审计报告正文： 致同审字（2020）第 110ZA6000 号 明博教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了明博教育科技股份有限公司（以下简称明博教育公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明博教育公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于明博教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2020-025 40 明博教育公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括明博教育公司 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 明博教育公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明博教育公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明博教育公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督明博教育公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导 致对明博教育公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明博教育公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 公告编号：2020-025 41 （6）就明博教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 杨志 盖大江 中国·北京 二Ｏ二Ｏ年四月二十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 16,407,903.88 40,152,926.19 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 77,496,357.30 42,048,481.15 应收款项融资 - - - 预付款项 五、3 4,811,714.07 4,575,783.19 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、4 2,521,497.44 4,394,953.21 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 12,891,633.77 1,147,679.69 公告编号：2020-025 42 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五、6 7,975,995.51 9,122,468.07 其他流动资产 五、7 1,810,324.48 3,282,053.87 流动资产合计 - 123,915,426.45 104,724,345.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 五、8 - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 五、9 4,532,096.08 12,508,091.60 长期股权投资 五、10 6,644,912.65 7,877,032.76 其他权益工具投资 五、11 5,718,289.00 6,027,089.000 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、12 723,112.29 748,975.77 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五、13 175,395.63 227,034.54 开发支出 五、14 - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、15 6,127,699.08 4,483,590.92 递延所得税资产 五、16 13,721,707.03 15,503,573.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 37,643,211.76 47,375,387.65 资产总计 - 161,558,638.21 152,099,733.02 流动负债： 短期借款 五、17 5,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、18 7,484,297.47 18,458,616.18 预收款项 五、19 1,999,194.74 2,484,992.58 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、20 2,324,197.06 2,604,175.56 应交税费 五、21 7,700,781.71 8,149,089.28 其他应付款 五、22 791,816.22 515,816.45 其中：应付利息 - - - 公告编号：2020-025 43 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五、23 5,000,000.00 - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 30,300,287.20 32,212,690.05 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 五、24 - 5,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、25 2,041,315.61 1,561,760.84 递延所得税负债 五、16 4,380,100.69 4,327,851.17 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,421,416.30 10,889,612.01 负债合计 - 36,721,703.50 43,102,302.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、26 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、27 21,989,691.23 21,989,691.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 -五、28 165,240.00 427,720.00 专项储备 - - - 盈余公积 五、29 5,348,141.71 3,731,674.89 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、30 -2,697,959.98 -17,520,031.93 归属于母公司所有者权益合计 - 124,805,112.96 108,629,054.19 少数股东权益 - 31,821.75 368,376.77 所有者权益合计 - 124,836,934.71 108,997,430.96 负债和所有者权益总计 - 161,558,638.21 152,099,733.02 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 16,358,196.57 39,494,714.95 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 - - - 公告编号：2020-025 44 当期损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 77,492,670.93 42,048,481.15 应收款项融资 - - - 预付款项 - 4,809,834.25 4,521,783.19 其他应收款 -十四、2 2,567,225.75 4,294,765.21 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 12,812,011.64 1,147,679.69 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 7,975,995.51 9,122,468.07 其他流动资产 - 1,799,379.24 3,281,573.87 流动资产合计 - 123,815,313.89 103,911,466.13 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - 4,532,096.08 12,508,091.60 长期股权投资 十四、3 6,644,912.65 8,715,532.76 其他权益工具投资 - 5,718,289.00 6,027,089.000 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 719,496.45 743,376.81 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 175,395.63 227,034.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 6,127,699.08 4,419,590.92 递延所得税资产 - 14,072,482.03 15,728,573.06 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 37,990,370.92 48,369,288.69 资产总计 - 161,805,684.81 152,280,754.82 流动负债： 短期借款 - 5,000,000.00 0.00 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,484,297.47 18,458,616.18 预收款项 - 1,972,494.74 2,484,992.58 卖出回购金融资产款 - - - 公告编号：2020-025 45 应付职工薪酬 - 2,324,197.06 2,559,540.43 应交税费 - 7,696,832.50 8,149,089.28 其他应付款 - 781,054.53 515,700.30 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 5,000,000.00 0.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 30,258,876.30 32,167,938.77 非流动负债： 长期借款 - - 5,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 2,041,315.61 1,561,760.84 递延所得税负债 - 4,380,100.69 4,327,851.17 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 6,421,416.30 10,889,612.01 负债合计 - 36,680,292.60 43,057,550.78 所有者权益： 股本 - 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 21,989,691.23 21,989,691.23 减：库存股 - - - 其他综合收益 - 165,240.00 427,720.00 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,348,141.71 3,731,674.89 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -2,377,680.73 -16,925,882.08 所有者权益合计 - 125,125,392.21 109,223,204.04 负债和所有者权益合计 - 161,805,684.81 152,280,754.82 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 123,257,824.87 134,966,999.07 其中：营业收入 五、31 123,257,824.87 134,966,999.07 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 99,917,365.5 142,535,459.63 公告编号：2020-025 46 其中：营业成本 五、31 47,218,134.33 77,003,549.92 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、32 672,952.86 1,338,155.00 销售费用 五、33 25,320,261.93 24,144,333.06 管理费用 五、34 12,553,520.48 13,948,361.16 研发费用 五、35 14,672,083.11 26,021,854.03 财务费用 五、36 -519,587.21 79,206.46 其中：利息费用 五、36 400,894.50 77,264.96 利息收入 五、36 1,091,055.60 98,986.00 加：其他收益 五、37 2,412,412.06 7,195,919.03 投资收益（损失以“－”号填列） 五、38 -1,232,120.11 -654,440.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 五、38 -1,232,120.11 -2,288,180.52 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -4,515,481.79 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、40 - -2,032,576.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、41 -5,967.27 3,500,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 19,999,302.26 440,440.76 加：营业外收入 五、42 1,492.93 2,083.00 减：营业外支出 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 20,000,795.19 442,523.76 减：所得税费用 五、43 3,898,811.44 184,948.63 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,101,983.75 257,575.13 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 16,101,983.75 257,575.13 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -336,555.02 -294,160.07 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 16,438,538.77 551,735.20 六、其他综合收益的税后净额 - -262,480.00 - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - -262,480.00 0.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - -262,480.00 0.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - -262,480.00 - 公告编号：2020-025 47 （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,839,503.75 257,575.13 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 16,176,058.77 551,735.20 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - -336,555.02 -294,160.07 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.16 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、4 123,207,323.01 134,966,999.07 减：营业成本 十四、4 47,199,550.26 77,003,549.92 税金及附加 - 672,919.86 1,337,864.80 销售费用 - 25,117,094.90 23,774,675.33 管理费用 - 11,965,945.05 13,673,971.47 研发费用 - 14,661,813.11 25,998,691.03 财务费用 - -520,583.68 79,629.60 其中：利息费用 - 400,894.50 77,264.96 利息收入 - 1,090,215.49 97,869.36 加：其他收益 - 2,412,412.06 7,195,919.03 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -1,232,120.11 -2,154,440.94 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - -1,232,120.11 -2,288,180.52 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -4,515,670.85 0.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -838,500.00 -2,032,576.77 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 0.00 5,000,000.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 19,936,704.61 1,107,518.24 公告编号：2020-025 48 加：营业外收入 - 1,000.00 2,083.00 减：营业外支出 - 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 19,937,704.61 1,109,601.24 减：所得税费用 - 3,773,036.44 184,832.48 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 16,164,668.17 924,768.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - 16,164,668.17 924,768.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - -262,480.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -262,480.00 0.00 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - -262,480.00 - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 15,902,188.17 924,768.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.16 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,442,720.64 103,635,309.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 公告编号：2020-025 49 收到的税费返还 - 4,062,672.50 3,865,403.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 3,501,197.27 6,349,712.90 经营活动现金流入小计 - 119,006,590.41 113,850,425.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 85,385,976.61 83,378,999.58 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 37,363,031.76 35,643,769.75 支付的各项税费 - 5,999,202.81 6,984,876.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 11,456,808.79 28,064,142.77 经营活动现金流出小计 - 140,205,019.97 154,071,788.97 经营活动产生的现金流量净额 - -21,198,429.56 -40,221,363.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,245,000.00 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 133,739.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,245,000.00 25,133,739.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 230,915.92 583,536.98 投资支付的现金 - 1,200,000.00 5,055,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,430,915.92 5,638,536.98 投资活动产生的现金流量净额 - -185,915.92 19,495,202.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 0.00 661,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 5,661,500.00 偿还债务支付的现金 - 0.00 127,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 400,894.50 77,264.96 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 160,240.00 100,000.00 筹资活动现金流出小计 - 561,134.50 304,764.96 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,438,865.50 5,356,735.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -16,945,479.98 -15,369,426.26 加：期初现金及现金等价物余额 - 29,785,417.91 45,154,844.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,839,937.93 29,785,417.91 公告编号：2020-025 50 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 111,321,562.64 103,635,309.17 收到的税费返还 - 4,062,672.50 3,865,403.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,328,258.14 6,336,577.07 经营活动现金流入小计 - 118,712,493.28 113,837,289.24 购买商品、接受劳务支付的现金 - 85,275,003.61 83,378,999.58 支付给职工以及为职工支付的现金 - 36,837,839.47 35,211,030.61 支付的各项税费 - 5,999,169.81 6,984,586.67 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,196,994.99 27,738,574.97 经营活动现金流出小计 - 139,309,007.88 153,313,191.83 经营活动产生的现金流量净额 - -20,596,514.60 -39,475,902.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 1,245,000.00 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 133,739.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,245,000.00 25,133,739.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 224,326.95 481,276.98 投资支付的现金 - 1,200,000.00 5,893,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,424,326.95 6,374,776.98 投资活动产生的现金流量净额 - -179,326.95 18,758,962.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 0.00 127,500.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 400,894.50 77,264.96 支付其他与筹资活动有关的现金 - 160,240.00 100,000.00 筹资活动现金流出小计 - 561,134.50 304,764.96 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,438,865.50 4,695,235.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -16,336,976.05 -16,021,704.95 加：期初现金及现金等价物余额 - 29,127,206.67 45,148,911.62 六、期末现金及现金等价物余额 - 12,790,230.62 29,127,206.67 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 公告编号：2020-025 51 公告编号：2020-025 52 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0.00 21,989,6 91.23 0.00 0.00 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -16,890, 755.65 368,823. 07 109,199, 433.54 加：会计政策变更 - - - - - - 427,72 0.00 - - - -629,27 6.28 -446.30 -202,00 2.58 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0.00 21,989,6 91.23 0.00 427,72 0.00 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -17,520, 031.93 368,376. 77 108,997, 430.96 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - 0.00 0.00 0.00 0.00 -262,48 0.00 0.00 1,616,46 6.82 0.00 14,822,0 71.95 -336,55 5.02 15,839,5 03.75 （一）综合收益总额 - - - - - - -262,48 0.00 - - - 16,438,5 38.77 -336,55 5.02 15,839,5 03.75 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,616,46 - -1,616,4 - 0.00 公告编号：2020-025 53 6.82 66.82 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,616,46 6.82 - -1,616,4 66.82 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 - - 0.00 0.00 21,989,6 91.23 0.00 165,24 0.00 0.00 5,348,14 1.71 0.00 -2,697,9 59.98 31,821.7 5 124,836, 934.71 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其 他 公告编号：2020-025 54 一、上年期末余额 100,000,0 00.00 - - - 21,989,6 91.23 - - - 3,731,67 4.89 - 33,589,5 23.41 1,483.14 159,312, 372.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - -51,032, 014.26 - -51,032,0 14.26 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0. 0 0 21,989,6 91.23 0.0 0 0.00 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -17,442, 490.85 1,483.14 108,280, 358.41 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0. 0 0 0.00 0.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 551,735. 20 367,339. 93 919,075. 13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 551,735. 20 -294,16 0.07 257,575. 13 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 661,500. 00 661,500. 00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 661,500. 00 661,500. 00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2020-025 55 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0. 0 0 21,989,6 91.23 0.0 0 0.00 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -16,890, 755.65 368,823. 07 109,199, 433.54 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0. 0 0 21,989,6 91.23 0.00 0.00 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -16,297,171.50 109,424,194.6 2 加：会计政策变更 - - - - - - 427,720.0 - - - -628,710.58 -200,990.58 公告编号：2020-025 56 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0. 0 0 21,989,6 91.23 0.00 427,720.0 0 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -16,925,882.08 109,223,204.0 4 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0. 0 0 0.00 0.00 -262,480. 00 0.00 1,616,46 6.82 0.00 14,548,201.35 15,902,188.17 （一）综合收益总额 - - - - - - -262,480. 00 - - - 16,164,668.17 15,902,188.17 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,616,46 6.82 0.00 -1,616,466.82 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,616,46 6.82 - -1,616,466.82 0.00 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2020-025 57 存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0. 0 0 21,989,6 91.23 0.00 165,240.0 0 0.00 5,348,14 1.71 0.00 -2,377,680.73 125,125,392.2 1 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,0 00.00 - - - 21,989,6 91.23 - - - 3,731,67 4.89 - 33,585,074.00 159,306,440. 12 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - -50,807,014.26 -50,807,014.2 6 其他 - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0. 0 0 21,989,6 91.23 0.00 0.00 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -17,221,940.26 108,499,425. 86 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0. 0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 924,768.76 924,768.76 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 924,768.76 924,768.76 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 0.00 公告编号：2020-025 58 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 0.00 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 0.00 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - 0.00 6．其他 - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 100,000,0 00.00 0.00 0.00 0. 0 0 21,989,6 91.23 0.00 0.00 0.00 3,731,67 4.89 0.00 -16,297,171.50 109,424,194. 62 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：王博涛 会计机构负责人：颜健 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 明博教育科技股份有限公司（以下简称“本公司”）由新华文轩出版传媒股份有限公司（曾用名四川 新华文轩连锁股份有限公司（以下简称“四川新华”））（以下简称“新华文轩”）、拉萨经济技术开发区 方正致信投资有限公司（曾用名北京方正致信投资有限公司（以下简称“北京方正致信”））（以下简 称“方正致信”）、中国地图出版社（以下简称“中国地图出版社”）、北京鼎安投资管理中心（有限合 伙）（以下简称“鼎安投资”）共同发起设立。2015 年 11 月 11 日，本公司取得北京市工商行政管理局 海淀分局核发的营业执照，统一社会信用代码 91110108697677942Y。 本公司的法定代表人：程学义；注册资本：10,000 万元；注册地址：北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 801、802、803 室；营业期限 2009 年 12 月 8 日至长期。 2、股东及股本变更情况 本公司于 2009 年 12 月 8 日登记设立，初始注册资本 6,000 万元，分两期出资，第一期出资 4,020 万元，已经北京津泰会计师事务所有限公司出具的京津泰会验字[2009]0064 号《验资报告》确认。 本公司设立时的股东出资情况如下表所示： 股 东 认缴情况 实缴情况 实缴比 例% 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 四川新华 2,040.00 货币 2,040.00 货币 34.00 北京方正致信 1,980.00 货币 1,980.00 货币 33.00 中国地图出版社 1,980.00 货币 合 计 6,000.00 4,020.00 67.00 2010 年 7 月 22 日，中国地图出版社以货币资金 1,980 万元出资缴纳第二期认缴金额，至此，本公司 全体股东累计出资金额 6,000 万元，占注册资本的 100%。第二期出资已经北京津泰会计师事务所有 限公司出具的京津泰会验字[2010]第 0811 号《验资报告》确认。 2010 年 7 月 26 日，工商部门核发了变更后的《企业法人营业执照》，本公司实收资本变更为 6,000 万元，股东出资情况如下表所示： 股 东 认缴情况 实缴情况 实缴比 例% 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 四川新华 2,040.00 货币 2,040.00 货币 34.00 北京方正致信 1,980.00 货币 1,980.00 货币 33.00 中国地图出版社 1,980.00 货币 1,980.00 货币 33.00 合 计 6,000.00 6,000.00 100.00 2012 年 8 月 23 日，经本公司股东会决议，同意鼎安投资以货币资金 1,500 万元分两期出资，首次出 资 1,000 万元，已经中喜会计师事务所有限责任公司出具的中喜验字[2012]第 0087 号《验资报告》 确认。2014 年 11 月 24 日，鼎安投资第二次出资 500 万元。本次增资后，股东出资情况如下表所示： 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 股 东 认缴情况 实缴情况 持股比 例% 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 新华文轩 2,040.00 货币 2,040.00 货币 27.20 北京方正致信 1,980.00 货币 1,980.00 货币 26.40 中国地图出版社 1,980.00 货币 1,980.00 货币 26.40 鼎安投资 1,500.00 货币 1,500.00 货币 20.00 合 计 7,500.00 7,500.00 100.00 2015 年 7 月 16 日，四川新华发行集团有限公司出具了川新集[2015]63 号《关于同意明博教育科技 有限公司股份制改制的批复》，同意明博教育科技有限公司整体变更为股份有限公司。 2015 年 9 月 8 日，第二次股东会审议通过，本公司以截至 2015 年 4 月 30 日经审计的净资产折股整 体变更为股份公司的决议。经审计的账面净资产 8,600.05 万元全部投入股份公司，其中 7,500 万元 计入股本，每股 1 元，共计 7,500 万股，其余 1,100.05 万元计入资本公积。 变更后本公司股本及股权结构情况如下： 股 东 认缴情况 实缴情况 持股比 例% 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 新华文轩 2,040.00 净资产转股 2,040.00 净资产转股 27.20 方正致信 1,980.00 净资产转股 1,980.00 净资产转股 26.40 中国地图出版社 1,980.00 净资产转股 1,980.00 净资产转股 26.40 鼎安投资 1,500.00 净资产转股 1,500.00 净资产转股 20.00 合 计 7,500.00 7,500.00 100.00 2016 年 12 月 9 日，经第一次临时股东大会审议通过《明博教育科技股份有限公司股票发行方案（补 充版）》，根据相关规定，于 2017 年 4 月 5 日至 2017 年 6 月 1 日在深圳文化产权交易所公开征集符 合全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理要求的意向投资方，并最终确定：自然人投资者王 勇、朱世权为投资方；投资价格为 1.49 元/股；投资数量为每人 12,500,000 股，合计 25,000,000 股； 投资金额为每人 18,625,000 元，合计 37,250,000 元。根据公司 2017 年 6 月 5 日与朱世权、王勇签订 的股份认购增资扩股协议，公司申请增加注册资本人民币 2,500 万元，变更后的注册资本为人民币 10,000 万元。 变更后本公司股本及股权结构情况如下： 股 东 认缴情况 实缴情况 持股比 例% 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 新华文轩 2,040.00 净资产转股 2,040.00 净资产转股 20.40 方正致信 1,980.00 净资产转股 1,980.00 净资产转股 19.80 中国地图出版社 1,980.00 净资产转股 1,980.00 净资产转股 19.80 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 鼎安投资 1,500.00 净资产转股 1,500.00 净资产转股 15.00 朱世权 1,250.00 货币资金 1,250.00 货币资金 12.50 王勇 1,250.00 货币资金 1,250.00 货币资金 12.50 合 计 10,000.00 10,000.00 100.00 2018 年 4 月 19 日，鼎安投资与王勇、朱世权签订了《股份转让协议》。根据该《股份转让协议》， 转让方王勇、朱世权同意向鼎安投资转让其持有的本公司全部流通股合计 24,999,000 股，合计持股 比例为 24.999%。本次收购完成后，收购人鼎安投资持有明博教育 39,999,000 股股份，持股比例为 39.999%。本次收购相关的权益变动将通过全国股份转让系统证券转让方式实现，交易价格为 1.65 元/股，本次股权转让对价总额为人民币 41,248,350 元，具体为盘后协议转让方式。 2018 年 5 月 23 日，鼎安投资通过集合竞价方式增持公司无限售条件流通股 1,000 股，占公司总股本 的 0.001%。 变更后截至 2019 年年末本公司股本及股权结构情况如下： 股 东 认缴情况 实缴情况 持股比 例% 出资额（万元） 出资方式 出资额（万元） 出资方式 新华文轩 2,040.00 净资产转股 2,040.00 净资产转股 20.40 方正致信 1,980.00 净资产转股 1,980.00 净资产转股 19.80 中国地图出版社 1,980.00 净资产转股 1,980.00 净资产转股 19.80 鼎安投资 4,000.00 净资产转股 货币资金 4,000.00 净资产转股 货币资金 40.00 合 计 10,000.00 10,000.00 100.00 3、经营范围 本公司属软件产品行业，经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业形象设计； 组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示；会议服务；销售计算机软硬件及外围设备、电 子产品、电器设备、办公用品、体育用品、自行开发后的产品、文化用品；计算机系统集成；委托 生产电子白板及其他软件、多媒体教学网设备、多媒体教室中央控制设备、视频展台、其他多媒体 教室设备；教育咨询（中介服务除外）；设计、制作、代理、发布广告；互联网教育出版和已正式出 版的出版物内容的网络传播；图书、报纸、期刊、电子出版物的批发、网上销售；批发音像制品； 广播电视节目制作；从事互联网文化活动；互联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；从事互联网文化活动、互联网信息服务、广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 4、合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括 4 家子公司，分别为北京传动新媒体技术有限公司（以下简称“传动新 媒体”）、明博爱迪乐（北京）教育科技有限公司（以下简称“明博爱迪乐”）2 家公司，以及本年增加 的天津智学教育科技有限公司（以下简称“ 天津智学”）、江西明博科技教育有限公司（以下简称“江 西明博”）。 详见本附注“六、合并范围的变化”及本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。 二、财务报表的编制基础 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准 则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财 务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。 资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入 确认政策，具体会计政策见附注三、12、附注三、13、附注三、14 和附注三、19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司 财务状况以及 2019 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通 过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金 额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合 并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制 方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分 别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股 权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本 计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性 项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 计入当期损益。 8、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分 为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套 期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时， 计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失 或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余 所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除 或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后， 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期 损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角 度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股 利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事 实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产 的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金 流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确 认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其 他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布 或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的 首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因 销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收 取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊 余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关 交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入 当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数 量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所 有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是 本公司的权益工具。 （4）嵌入衍生工具 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分 类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益 进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或 继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指 本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间 的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违 约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金 额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风 险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著 增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预 期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计 存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整 个存续期预期信用损失的一部分。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑 续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账 面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准 备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 应收票据、应收账款 对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据 和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：关联方组合  应收账款组合 2：其他应收款项组合 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 其他应收款 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收 款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：押金、备用金和保证金组合  其他应收款组合 2：关联方组合  其他应收款组合 3：其他应收款项组合 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通 过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可 获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重 大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。 以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾 期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事 件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列 可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做 出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余 成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该 金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账 面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产 或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序， 被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的 转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控 制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互 抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债 的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主 要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资 产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不 存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者 将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可 观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估， 以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、发出商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用月末加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的 以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目 计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原 已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 11、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重 大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合 并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为 初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资， 采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放 的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其 他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按 照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换 日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧 失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原 股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计 准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份 额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后， 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让 资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与 方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为 所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某 项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接 或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换 为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产 经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认 为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决 策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、15。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 产才能予以确认。本公司的固定资产包括电子设备、机器设备、交通设备、办公家具等。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计 使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3 5.00 31.67 机器设备 3 5.00 31.67 运输设备 4 5.00 23.75 办公家具 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值。 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 13、无形资产 本公司无形资产包括外购专利及软件。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的， 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预 计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产， 不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 软件 5 直线法 专利及非专利技术 5 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值 全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、15。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内 部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足 上述条件的开发支出计入当期损益。 15、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、 金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回 金额，进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金 流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的 金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 17、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受 赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完 全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划为设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承 担进一步支付义务的离职后福利计划，包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与 涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值 进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权联系的继续管理权， 也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业， 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照合同约定的期限按月分期确认 收入。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的，则不确认收入。 （2）具体方法 本公司营业收入主要包括自主产品销售收入、技术开发及服务收入、定制类项目收入，具体确认政 策如下： ①自主产品销售收入 一般类型的自主产品销售为根据合同要求，完成合同履约义务，获取客户所出具的验收单时确认收 入。其中，单独销售账号的业务，按合同所约定的数量及销售方式，在账号发出时确认收入。合同 中包含其他服务作为单独履约义务的，则按实际服务的时间分摊确认收入。 ②技术开发及服务收入 技术开发及服务根据合同要求，完成相应工作并交付成果后，经客户验收合格后确认收入。合同中 包含其他服务作为单独履约义务的，则按实际服务的时间分摊确认收入。 ③定制类项目收入 对于提供定制类项目的业务，根据合同要求，完成合同履约义务，获取客户所出具的验收单时确认 收入。合同中包含其他服务作为单独履约义务的，则按实际服务的时间分摊确认收入。 20、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除 此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作 为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作 为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损 益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认 期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对 相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接 计入当期损益。 21、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 22、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理 人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获 得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是 否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间 价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率 和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验 等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本公司定期监控并复核与预期信用损 失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税 资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新金融工具准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号——套期会计（修订）》及《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司对会计政策相关内容进 行了调整。变更后的会计政策参见附注三、8。 新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于 金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融 资产分类的相关规定。 采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。 新金融工具准则参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况预测信用损失的“预期信 用损失法”替代了原金融工具准则规定的根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用 损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认 时点早于原金融工具准则。 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或 继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值 之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调 整。 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果 对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 项 目 类 别 账面价值 项 目 类 别 账面价值 应收账款 摊余成本 42,514,166.70 应收账款 摊余成本 42,048,481.1 5 其他应收款 摊余成本 4,432,477.99 其他应收款 摊余成本 4,394,953.21 一年内到期的 非流动资产 摊余成本 9,224,590.23 一年内到期的 非流动资产 摊余成本 9,122,468.07 可供出售金融 资产 成本计量（权 益工具 5,523,889.00 其他权益工具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 6,027,089.00 长期应收款 摊余成本 12,643,430.62 长期应收款 摊余成本 12,508,091.6 0 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下： 项 目 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1日） 资产： 应收账款 42,514,166.70 -465,685.55 42,048,481.15 其他应收款 4,432,477.99 -37,524.78 4,394,953.21 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 -102,122.16 9,122,468.07 可供出售金融资产 5,523,889.00 -5,523,889.0 0 其他权益工具投资 5,523,889.00 503,200.00 6,027,089.00 长期应收款 12,643,430.62 -135,339.02 12,508,091.60 递延所得税资产 15,392,624.13 110,948.93 15,503,573.06 负债： 递延所得税负债 4,252,371.17 75,480.00 4,327,851.17 股东权益： 其他综合收益 427,720.00 427,720.00 未分配利润 -16,890,755.65 -629,276.28 -17,520,031.93 归属于母公司股东权益合计 108,830,610.47 -201,556.28 108,629,054.19 少数股东权益 368,823.07 -446.30 368,376.77 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年 初损失准备之间的调节表列示如下： 计量类别 调整前账面金额 （2018年12月31 日） 重分类 重新计量 调整后账面金额 （2019年1月1 日） 应收账款减值准备 3,391,033.35 465,685.55 3,856,718.90 其他应收款减值准备 680,000.00 37,524.78 717,524.78 一年内到期的非流动资产减值准备 102,122.16 102,122.16 长期应收款减值准备 135,339.02 135,339.02 ②财务报表格式 财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2019]6 号），2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会[2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 [2019]1 号）同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下 修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付 账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 （2）重要会计估计变更 无。 （3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 40,152,926.19 40,152,926.19 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,514,166.70 42,048,481.15 -465,685.55 应收款项融资 预付款项 4,575,783.19 4,575,783.19 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 其他应收款 4,432,477.99 4,394,953.21 -37,524.78 其中：应收利息 应收股利 存货 1,147,679.69 1,147,679.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,122,468.07 -102,122.16 其他流动资产 3,282,053.87 3,282,053.87 流动资产合计 105,329,677.86 104,724,345.37 -605,332.49 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 5,523,889.00 -5,523,889.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 12,643,430.62 12,508,091.60 -135,339.02 设定受益计划净资产 长期股权投资 7,877,032.76 7,877,032.76 其他权益工具投资 6,027,089.00 6,027,089.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 748,975.77 748,975.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 227,034.54 227,034.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,483,590.92 4,483,590.92 递延所得税资产 15,392,624.13 15,503,573.06 110,948.93 其他非流动资产 非流动资产合计 46,896,577.74 47,375,387.65 478,809.91 资产总计 152,226,255.60 152,099,733.02 -126,522.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,458,616.18 18,458,616.18 预收款项 2,484,992.58 2,484,992.58 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 应付职工薪酬 2,604,175.56 2,604,175.56 应交税费 8,149,089.28 8,149,089.28 其他应付款 515,816.45 515,816.45 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,212,690.05 32,212,690.05 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 4,252,371.17 4,327,851.17 75,480.00 其他非流动负债 非流动负债合计 10,814,132.01 10,889,612.01 75,480.00 负债合计 43,026,822.06 43,102,302.06 75,480.00 股东权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,989,691.23 21,989,691.23 减：库存股 其他综合收益 427,720.00 427,720.00 专项储备 盈余公积 3,731,674.89 3,731,674.89 未分配利润 -16,890,755.65 -17,520,031.93 -629,276.28 归属于母公司所有者权益合计 108,830,610.47 108,629,054.19 -201,556.28 少数股东权益 368,823.07 368,376.77 -446.30 股东权益合计 109,199,433.54 108,997,430.96 -202,002.58 负债和股东权益总计 152,226,255.60 152,099,733.02 -126,522.58 母公司资产负债表 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 项 目 2018.12.31 2019.01.01 调整数 流动资产： 货币资金 39,494,714.95 39,494,714.95 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 42,514,166.70 42,048,481.15 -465,685.55 应收款项融资 预付款项 4,521,783.19 4,521,783.19 其他应收款 4,331,277.99 4,294,765.21 -36,512.78 其中：应收利息 应收股利 存货 1,147,679.69 1,147,679.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,122,468.07 -102,122.16 其他流动资产 3,281,573.87 3,281,573.87 流动资产合计 104,515,786.62 103,911,466.13 -604,320.49 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 5,523,889.00 -5,523,889.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 12,643,430.62 12,508,091.60 -135,339.02 设定受益计划净资产 长期股权投资 8,715,532.76 8,715,532.76 其他权益工具投资 6,027,089.00 6,027,089.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 743,376.81 743,376.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 227,034.54 227,034.54 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,419,590.92 4,419,590.92 递延所得税资产 15,617,624.13 15,728,573.06 110,948.93 其他非流动资产 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 非流动资产合计 47,890,478.78 48,369,288.69 478,809.91 资产总计 152,406,265.40 152,280,754.82 -125,510.58 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 18,458,616.18 18,458,616.18 预收款项 2,484,992.58 2,484,992.58 应付职工薪酬 2,559,540.43 2,559,540.43 应交税费 8,149,089.28 8,149,089.28 其他应付款 515,700.30 515,700.30 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,167,938.77 32,167,938.77 非流动负债： 长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 4,252,371.17 4,327,851.17 75,480.00 其他非流动负债 非流动负债合计 10,814,132.01 10,889,612.01 75,480.00 负债合计 42,982,070.78 43,057,550.78 75,480.00 股东权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,989,691.23 21,989,691.23 减：库存股 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 其他综合收益 427,720.00 427,720.00 专项储备 盈余公积 3,731,674.89 3,731,674.89 未分配利润 -16,297,171.50 -16,925,882.08 -628,710.58 归属于母公司所有者权益合计 109,424,194.62 109,223,204.04 -200,990.58 少数股东权益 股东权益合计 109,424,194.62 109,223,204.04 -200,990.58 负债和股东权益总计 152,406,265.40 152,280,754.82 -125,510.58 （4）前期差错更正 ①将资本化的研发费用进行费用化处理 本公司基于谨慎性会计原则，将资本化研发费用进行费用化处理。调减 2018 年末无形资产 4,867.59 万元，调减 2018 年末开发支出 1,759.72 万元；调减 2018 年度营业成本 1,537.75 万元，调增 2018 年度研发费用 2,602.19 万元。影响 2018 年度利润总额减少 1,064.44 万元。 ②调整跨期收入 本公司根据合同约定将原按完工百分比法确认的技术开发收入，调整为终验一次确认。调减 2018 年 末应收账款 573.34 万元，调增 2018 年末存货 38.22 万元，调减 2018 年末应交税费 36.34 万元；调 减 2018 年度营业收入 540.89 万元，调减 2018 年度营业成本 38.22 万元，调减 2018 年度营业税金及 附加 3.89 万元，影响 2018 年度利润总额减少 498.78 万元。 ③其他 本公司调整分期收款销售确认递延所得税、对被投资单位按权益法核算、将免费售后服务义务单独 区分并计量等事项。调增 2018 年末资产总额 335.74 万元，调增负债总额 77.38 万元，调增所有者权 益 258.35 万元，影响 2018 年度利润总额减少 15.24 万元。 ④前期会计差错对比较期间财务报表数据影响如下： 对 2018 年合并财务报表的影响 项 目 更正前 调整数 更正后 流动资产： 应收账款 71,184,069.70 -28,669,903.00 42,514,166.70 预付款项 10,141,872.53 -5,566,089.34 4,575,783.19 其他应收款 3,752,477.99 680,000.00 4,432,477.99 存货 765,517.20 382,162.49 1,147,679.69 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,224,590.23 流动资产合计 129,278,917.48 -23,949,239.62 105,329,677.86 非流动资产： 可供出售金融资产 14,623,889.00 -9,100,000.00 5,523,889.00 长期应收款 12,643,430.62 12,643,430.62 长期股权投资 1,794,395.54 6,082,637.22 7,877,032.76 无形资产 49,838,520.23 -49,611,485.69 227,034.54 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 开发支出 17,597,154.63 -17,597,154.63 长期待摊费用 266,805.39 4,216,785.53 4,483,590.92 递延所得税资产 6,344,544.54 9,048,079.59 15,392,624.13 非流动资产合计 91,214,285.10 -44,317,707.36 46,896,577.74 资产总计 220,493,202.58 -68,266,946.98 152,226,255.60 流动负债： 应付账款 18,356,189.87 102,426.31 18,458,616.18 预收款项 1,867,469.24 617,523.34 2,484,992.58 应交税费 9,161,241.84 -1,012,152.56 8,149,089.28 其他应付款 5,091,738.19 -4,575,921.74 515,816.45 流动负债合计 37,080,814.70 -4,868,124.65 32,212,690.05 非流动负债： 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 535,631.20 3,716,739.97 4,252,371.17 非流动负债合计 5,535,631.20 5,278,500.81 10,814,132.01 负债合计 42,616,445.90 410,376.16 43,026,822.06 股东权益： 盈余公积 5,595,993.31 -1,864,318.42 3,731,674.89 未分配利润 49,855,264.08 -66,746,019.73 -16,890,755.65 归属于母公司所有者权益合计 177,440,948.62 -68,610,338.15 108,830,610.47 少数股东权益 435,808.06 -66,984.99 368,823.07 股东权益合计 177,876,756.68 -68,677,323.14 109,199,433.54 负债和股东权益总计 220,493,202.58 -68,266,946.98 152,226,255.60 营业收入 143,272,147.46 -8,305,148.39 134,966,999.07 营业成本 93,063,297.13 -16,059,747.21 77,003,549.92 税金及附加 1,377,099.00 -38,944.00 1,338,155.00 销售费用 25,109,333.06 -965,000.00 24,144,333.06 研发费用 26,021,854.03 26,021,854.03 投资收益(损失以“-”号填列） 185,287.31 -839,728.25 -654,440.94 资产减值损失(损失以“-”号填列） -3,239,759.22 1,207,182.45 -2,032,576.77 资产处置收益(损失以“-”号填列） 2,388,720.67 1,111,279.33 3,500,000.00 营业利润(亏损以“-”号填列） 16,225,018.44 -15,784,577.68 440,440.76 利润总额(亏损总额以“-”号填列） 16,227,101.44 -15,784,577.68 442,523.76 减：所得税费用 -1,675,782.57 1,860,731.20 184,948.63 净利润(净亏损以“-”号填列） 17,902,884.01 -17,645,308.88 257,575.13 其中： 归属于母公司股东的净利润（净 亏损以“-”号填列） 18,130,059.09 -17,578,323.89 551,735.20 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -227,175.08 -66,984.99 -294,160.07 综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 18,130,059.09 -17,578,323.89 551,735.20 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 归属于少数股东的综合收益总额 -227,175.08 -66,984.99 -294,160.07 对 2018 年母公司财务报表的影响 项 目 更正前 调整数 更正后 流动资产： 应收账款 71,184,069.70 -28,669,903.00 42,514,166.70 预付款项 10,087,872.53 -5,566,089.34 4,521,783.19 其他应收款 3,651,277.99 680,000.00 4,331,277.99 存货 765,517.20 382,162.49 1,147,679.69 一年内到期的非流动资产 9,224,590.23 9,224,590.23 流动资产合计 128,465,026.24 -23,949,239.62 104,515,786.62 非流动资产： 可供出售金融资产 14,623,889.00 -9,100,000.00 5,523,889.00 长期应收款 12,643,430.62 12,643,430.62 长期股权投资 2,632,895.54 6,082,637.22 8,715,532.76 无形资产 49,838,520.23 -49,611,485.69 227,034.54 开发支出 17,573,991.63 -17,573,991.63 长期待摊费用 202,805.39 4,216,785.53 4,419,590.92 递延所得税资产 6,440,814.14 9,176,809.99 15,617,624.13 非流动资产合计 92,056,292.74 -44,165,813.96 47,890,478.78 资产总计 220,521,318.98 -68,115,053.58 152,406,265.40 流动负债： 应付账款 18,356,189.87 102,426.31 18,458,616.18 预收款项 1,867,469.24 617,523.34 2,484,992.58 应交税费 9,161,241.84 -1,012,152.56 8,149,089.28 其他应付款 5,091,622.04 -4,575,921.74 515,700.30 流动负债合计 37,036,063.42 -4,868,124.65 32,167,938.77 非流动负债： 递延收益 1,561,760.84 1,561,760.84 递延所得税负债 535,631.20 3,716,739.97 4,252,371.17 非流动负债合计 5,535,631.20 5,278,500.81 10,814,132.01 负债合计 42,571,694.62 410,376.16 42,982,070.78 股东权益： 盈余公积 5,595,993.31 -1,864,318.42 3,731,674.89 未分配利润 50,363,939.82 -66,661,111.32 -16,297,171.50 归属于母公司所有者权益合计 177,949,624.36 -68,525,429.74 109,424,194.62 少数股东权益 股东权益合计 177,949,624.36 -68,525,429.74 109,424,194.62 负债和股东权益总计 220,521,318.98 -68,115,053.58 152,406,265.40 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 营业收入 143,272,147.46 -8,305,148.39 134,966,999.07 营业成本 93,063,297.13 -16,059,747.21 77,003,549.92 税金及附加 1,376,808.80 -38,944.00 1,337,864.80 销售费用 24,739,675.33 -965,000.00 23,774,675.33 研发费用 25,998,691.03 25,998,691.03 投资收益(损失以“-”号填列） 185,287.31 -2,339,728.25 -2,154,440.94 资产减值损失(损失以“-”号填列） -3,239,759.22 1,207,182.45 -2,032,576.77 资产处置收益(损失以“-”号填列） 2,388,720.67 2,611,279.33 5,000,000.00 营业利润(亏损以“-”号填列） 16,868,932.92 -15,761,414.68 1,107,518.24 利润总额(亏损总额以“-”号填列） 16,871,015.92 -15,761,414.68 1,109,601.24 减：所得税费用 -1,772,168.32 1,957,000.80 184,832.48 净利润(净亏损以“-”号填列） 18,643,184.24 -17,718,415.48 924,768.76 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16、13、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25、20 2、税收优惠及批文 （1）根据海国税通【2011】712074 号文件，优课数字化教学应用系统 V2.1，自 2011 年 1 月 1 日起 享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （2）根据海国税通【2013】701063 号文件，优课数字化教学应用系统 V3，自 2013 年 2 月 1 日起 享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （3）根据海国税通【2014】704009 号文件，优课智慧教学系统 V3、优课数字化教学应用系统 V2， 自 2014 年 5 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （4）根据海国税通【2014】704010 号文件，优课智慧教学系统 V3、优课数字化教学应用系统 V1， 自 2014 年 5 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （5）根据海国税通【2015】20150401090455 号文件，真题馍馍 IOS 版手机应用软件 1.0，自 2015 年 4 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （6）根据海国税通【2015】20150401090456 号文件，优课数字化教学应用系统 V3.5，自 2015 年 4 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （7）根据海国税通【2015】20150401090457 号文件，优莲家校手机应用软件 1.0，自 2015 年 4 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 （8）根据海国税通【2015】201510300901603 号文件，学校常态考研与管理平台 V1.0，自 2015 年 10 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （9）根据北京市国家税务局税务事项通知书（税软字[ ]201702150 号），对口帮扶校际教研与管理系 统 V1.0、优课学校常态教学管理系统 V1.0、优课智慧教育云平台（简称优课云平台）V1.2，自 2017 年 2 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （10）根据北京市国家税务局税务事项通知书（税软字[ ]201706230 号），优课智慧校园平台 V1.0， 自 2017 年 6 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （11）2016 年 12 月 22 日北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方 税务局发布《关于公示北京市 2016 年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》：由北京市科学技术 委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局共同组织的 2016 年第二批高新技术 企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复明博教育科技股份有限公司 被认定为高新技术企业，减按 15%税率缴纳企业所得税，有效期 3 年，证书编号：GR201611006066。 （12）本公司之子公司符合《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财 税〔2019〕13 号）和《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2019 年第 2 号）的规定：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微 利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司本年享受此政策。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 45,430.88 176,601.38 银行存款 16,268,427.12 39,976,324.81 其他货币资金 94,045.88 合 计 16,407,903.88 40,152,926.19 说明：本公司杭州银行北京石景山文创支行的贷款专管户，由北京市文化科技融资担保有限公司担 保，截至 2019 年 12 月 31 日止，该账户余额 3,567,965.95 元，属于所有权受限的资产。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 62,711,808.44 1 至 2 年 13,770,880.90 2 至 3 年 5,883,887.00 3 至 4 年 3,518,717.60 4 至 5 年 102,710.00 5 年以上 1,600.00 小 计 85,989,603.94 减：坏账准备 8,493,246.64 合 计 77,496,357.30 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按组合计提坏账准备 其中：关联方组合 11,493,618.68 13.37 670,644.68 5.83 10,822,974.00 其他应收款项组合 74,495,985.26 86.63 7,822,601.96 10.50 66,673,383.30 合 计 85,989,603.94 100.00 8,493,246.64 9.88 77,496,357.30 续： 类 别 2019.01.01 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按组合计提坏账准备 其中：关联方组合 6,539,136.07 14.24 324,951.36 4.97 6,214,184.71 其他应收款项组合 39,366,063.98 85.76 3,531,767.54 8.97 35,834,296.44 合 计 45,905,200.05 100.00 3,856,718.90 8.40 42,048,481.15 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：其他应收款项组合 账 龄 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 53,916,943.66 2,291,470.11 4.25 1 至 2 年 11,072,127.00 1,217,933.97 11.00 2 至 3 年 5,883,887.00 2,118,199.32 36.00 3 至 4 年 3,518,717.60 2,111,230.56 60.00 4 至 5 年 102,710.00 82,168.00 80.00 5 年以上 1,600.00 1,600.00 100.00 合 计 74,495,985.26 7,822,601.96 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：关联方组合 6,539,136.07 14.24 6,539,136.07 其他应收款项组合 39,366,063.98 85.76 3,391,033.35 8.61 35,975,030.63 组合小计 45,905,200.05 100.00 3,391,033.35 7.39 42,514,166.70 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合 计 45,905,200.05 100.00 3,391,033.35 7.39 42,514,166.70 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 坏账准备金额 2018.12.31 3,391,033.35 首次执行新金融工具准则的调整金额 465,685.55 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 2019.01.01 3,856,718.90 本期计提 4,636,527.74 2019.12.31 8,493,246.64 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 广州瀚信通信科技股份有限公司 9,699,649.70 11.28 412,235.11 清远市清新区凤霞中学 8,000,000.00 9.30 340,000.00 四川文轩教育科技有限公司（以下简称 “四川文轩”） 6,341,158.62 7.37 269,499.24 中国联合网络通信有限公司自贡市分公 司 5,603,341.43 6.52 238,142.01 广东校安网络科技有限公司 5,130,000.00 5.97 564,300.00 合 计 34,774,149.75 40.44 1,824,176.36 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 4,669,953.16 97.05 3,916,399.19 85.59 1 至 2 年 113,450.91 2.36 62,614.00 1.37 2 至 3 年 28,310.00 0.59 596,770.00 13.04 合 计 4,811,714.07 100.00 4,575,783.19 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 讯猫软件（广州）集团有限公司 4,000,000.00 83.13 刘广军 381,132.00 7.92 成都云班智慧科技有限公司 59,183.36 1.23 北京海宇勇创科技有限公司 48,344.83 1.01 四川茶码头科技股份有限公司 42,452.83 0.88 合 计 4,531,113.02 94.17 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 应收利息 应收股利 其他应收款 2,521,497.44 4,432,477.99 合 计 2,521,497.44 4,432,477.99 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 1,393,904.39 1 至 2 年 201,262.54 3 至 4 年 1,360,000.00 4 至 5 年 61,393.00 5 年以上 203,538.49 小 计 3,220,098.42 减：坏账准备 698,600.98 合 计 2,521,497.44 ②按款项性质披露 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金、押金及备 用金 1,288,795.03 12,887.95 1,275,907.08 1,463,624.59 1,463,624.59 往来款 1,360,000.00 680,000.0 0 680,000.00 1,460,000.0 0 680,000.00 780,000.00 增值税即征即退 451,242.39 4,512.42 446,729.97 2,031,761.40 2,031,761.40 代垫款 120,061.00 1,200.61 118,860.39 157,092.00 157,092.00 合 计 3,220,098.42 698,600.98 2,521,497.4 4 5,112,477.99 680,000.00 4,432,477.99 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理 由 按组合计提坏账准备的其 他应收款 保证金、押金及备用金 组合 1,288,795.03 1.00 12,887.95 1,275,907.08 收回可能性 增值税即征即退组合 451,242.39 1.00 4,512.42 446,729.97 收回可能性 其他应收款项组合 120,061.00 1.00 1,200.61 118,860.39 收回可能性 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 合 计 1,860,098.42 18,600.98 1,841,497.44 期末，本公司不存在处于第二阶段其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 账面价值 理 由 按单项计提坏账准备 四川文轩 1,360,000.00 50.00 680,000.00 680,000.00 收回可能性 说明：2016 年，本公司与四川文轩共同合作组建研发团队，本公司出资 136 万元，2017 年因项目终 止，本公司按照未来项目清算回款可能性预计 50%的资金不能收回，因此按照出资额的 50%计提坏 账准备。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 按组合计提坏账准备的其他应收 款 其中：保证金、押金及备用金 1,463,624.59 28.63 1,463,624.59 增值税即征即退组合 2,031,761.40 39.74 2,031,761.40 关联方组合 100,000.00 1.96 100,000.00 其他应收款项组合 157,092.00 3.07 157,092.00 组合小计 3,752,477.99 73.40 3,752,477.99 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 1,360,000.00 26.60 680,000.00 50.00 680,000.00 合 计 5,112,477.99 100.00 680,000.00 13.30 4,432,477.99 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个 月预期信用 损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2018年12月31日余额 680,000.00 680,000.00 首次执行新金融工具准则的调 整金额 37,524.78 37,524.78 2019 年 1 月 1 日余额 37,524.78 680,000.00 717,524.78 2019 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 -18,923.80 -18,923.80 2019 年 12 月 31 日余额 18,600.98 680,000.00 698,600.98 本期无转回或收回金额重要的坏账准备。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 四川文轩 项 目 合 作 开 发投入资金 1,360,000.00 3至4年 42.23 680,000.00 增值税即征即退 增 值 税 即 征 即退 451,242.39 1年以内 14.01 4,512.42 利辛县公共资源交 易中心 保证金 198,000.00 1年以内 6.15 1,980.00 上地嘉华大厦C801 房东赵岚 押金 132,998.49 5年以上 4.13 1,329.98 丁宁 备用金 125,000.00 1年以内；1 至2年 3.88 1,250.00 合 计 2,267,240.88 70.40 689,072.40 5、存货 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,741,255.47 3,741,255.47 1,147,679.69 1,147,679.69 发出商品 9,150,378.30 9,150,378.30 合 计 12,891,633.77 12,891,633.77 1,147,679.69 1,147,679.69 6、一年内到期的非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 1年内到期的长期应收款 7,975,995.52 9,224,590.23 说明：长期应收款为分期收款销售业务一年以内的应收款项。 7、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 租赁、服务费 1,677,114.83 3,127,895.20 进项税额 133,209.65 154,158.67 合 计 1,810,324.48 3,282,053.87 8、可供出售金融资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 按成本计量 —— —— —— 5,523,889.00 5,523,889.00 说明： 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 （1）2016 年 10 月 26 日本公司与王冬、中文在线教育基金签订关于成都智慧工场科技有限公司（以 下简称“成都智慧工场”）的投资协议，本公司以无形资产、货币资金投资入股，投资额为 250 万元， 持有成都智慧工场科技有限公司 10%股权。 （2）2017 年 1 月 12 日投资上海矩道网络科技有限公司（以下简称“上海矩道”）13,889 元，占注册 资本的 10%。 （3）2018 年 4 月本公司向铭仁（北京）教育科技有限公司（以下简称“铭仁教育”）投资 300 万元， 占注册资本的 5%。 （4）2018 年 4 月本公司出资 10,000 元投资明博优学教育咨询（北京）有限公司（以下简称“明博优 学”），占注册资本的 10%。 9、长期应收款 长期应收款按性质披露 项 目 2019.12.31. 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 12,643,430.62 135,339.03 12,508,091.59 4.75 其中：未实现融资收益 890,472.18 890,472.18 小 计 12,643,430.62 135,339.03 12,508,091.59 4.75 减：1 年内到期的长期应收款 8,062,369.31 86,373.79 7,975,995.52 合 计 4,581,061.31 48,965.24 4,532,096.07 续： 项 目 2018.12.31 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 分期收款销售商品 21,868,020.85 21,868,020.85 4.75 其中：未实现融资收益 1,878,097.45 1,878,097.45 小 计 21,868,020.85 21,868,020.85 4.75 减：1 年内到期的长期应收款 9,224,590.23 9,224,590.23 合 计 12,643,430.62 12,643,430.62 说明：期末本公司不存在逾期的长期应收款项，按照未扣减融资收益的原值 1%计提坏账准备。 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 坏账准备金额 2018.12.31 首次执行新金融工具准则的调整金额 237,461.18 2019.01.01 237,461.18 本期计提 -102,122.15 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 本期收回或转回 2019.12.31 135,339.03 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 10、长期股权投资 被投资单位 2018.12.31 本期增减变动 2019.12.31 减值准备 期末余额 追加/新 增投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 ①合营企业 广州明博众教科技有限公司 （以下简称“明博众教”） 1,603,766. 63 58,636.68 1,662,403.3 1 ②联营企业 海南教育网络出版有限公司 （以下简称“海南教育”） 1,319,228. 48 -321,559.61 997,668.87 人民融媒传播有限责任公司 （以下简称“人民融媒”） 4,954,037. 65 -969,197.18 3,984,840.4 7 小 计 6,273,266. 13 -1,290,756.79 4,982,509.3 4 合 计 7,877,032. 76 -1,232,120.11 6,644,912.6 5 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 109 11、其他权益工具投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 铭仁教育 3,126,100.00 —— 成都智慧工场 2,568,300.00 —— 上海矩道 13,889.00 —— 明博优学 10,000.00 —— 合 计 5,718,289.00 —— 说明：由于铭仁教育、成都智慧工场、上海矩道、明博优学是本公司出于战略目的而计划长期持有 的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 项 目 本期确认的股 利收入 累计利得 累计 损失 其他综合收益转入留存 收益的金额 转入原因 铭仁教育 126,100.00 成都智慧工场 68,300.00 上海矩道 明博优学 合 计 194,400.00 12、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 723,112.29 748,975.77 固定资产清理 合 计 723,112.29 748,975.77 固定资产情况 项 目 电子设备 办公家具 机器设备 运输设备 合 计 一、账面原值： 1.2018.12.31 2,732,470.22 275,891.68 5,484.48 441,849.74 3,455,696.12 2.本期增加金额 12,196.61 5,580.00 240,657.87 258,434.48 （1）购置 12,196.61 5,580.00 240,657.87 258,434.48 3.本期减少金额 1,908.97 4,680.00 6,588.97 （1）处置或报废 1,908.97 4,680.00 6,588.97 4.2019.12.31 2,742,757.86 276,791.68 246,142.35 441,849.74 3,707,541.63 二、累计折旧 1.2018.12.31 2,129,729.08 167,000.06 609.88 409,381.33 2,706,720.35 2.本期增加金额 241,103.59 30,983.98 3,474.96 2,768.16 278,330.69 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 110 （1）计提 241,103.59 30,983.98 3,474.96 2,768.16 278,330.69 3.本期减少金额 252.00 369.70 621.70 （1）处置或报废 252.00 369.70 621.70 4.2019.12.31 2,370,580.67 197,614.34 4,084.84 412,149.49 2,984,429.34 三、减值准备 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 372,177.19 79,177.34 242,057.51 29,700.25 723,112.29 2.2018.12.31 账面价值 602,741.14 108,891.62 4,874.60 32,468.41 748,975.77 13、无形资产 无形资产情况 项 目 外购专利及软件 一、账面原值 1.2018.12.31 2,145,587.99 2.本期增加金额 20,353.98 其中：购置 20,353.98 3.本期减少金额 4.2019.12.31 2,165,941.97 二、累计摊销 1.2018.12.31 547,532.65 2.本期增加金额 71,992.89 其中：计提 71,992.89 3.本期减少金额 4. 2019.12.31 619,525.54 三、减值准备 1.2018.12.31 1,371,020.80 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2019.12.31 1,371,020.80 四、账面价值 1.2019.12.31 账面价值 175,395.63 2.2018.12.31 账面价值 227,034.54 14、开发支出 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 111 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 内部开发支 出 其他 增加 确认为无 形资产 计入当期 损益 优课教务管理系统V1.0 2,596,140.53 2,596,140.53 优课AI课堂V3.0 2,417,080.98 2,417,080.98 大数据智慧教学工具系统 V1.0 2,258,406.54 2,258,406.54 优课智慧课堂(高中)V1.0 1,936,582.71 1,936,582.71 优课生涯规划V1.0 1,228,182.72 1,228,182.72 优课生涯规划系统V2.0 892,595.87 892,595.87 优课智慧校园V2.5 877,356.73 877,356.73 优课选排课系统V1.0 773,559.32 773,559.32 综合素质评价系统V2.0 676,646.04 676,646.04 优课教育管理公共服务平台 V2.0 432,879.92 432,879.92 优课数字教材V1.0 386,682.80 386,682.80 明博课程分发管理系统v1.0 185,698.95 185,698.95 自主课堂V1.0 10,270.00 10,270.00 合 计 14,672,083.11 14,672,083.11 15、长期待摊费用 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期摊销 其他减少 服务费 4,483,590.92 5,603,884.76 3,959,776.60 6,127,699.08 16、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 9,326,363.71 1,398,954.56 4,071,033.27 610,654.99 研发费用资本化摊销 79,219,895.30 11,882,984.30 84,853,522.91 12,728,028.45 售后服务递延收入 2,041,315.61 306,197.34 1,561,760.84 234,264.12 未确认融资收益 890,472.18 133,570.83 1,878,097.45 281,714.62 其他调整事项 5,026,740.13 754,011.02 可抵扣亏损 5,226,339.55 783,950.93 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 112 小 计 91,478,046.80 13,721,707.03 102,617,494.15 15,392,624.13 递延所得税负债： 无形资产处置 6,182,154.03 927,323.10 6,182,154.03 927,323.10 分期收款应纳税差异 22,824,117.28 3,423,617.59 22,166,987.11 3,325,048.07 其他权益工具投资公允价 值计量 194,400.00 29,160.00 小 计 29,200,671.31 4,380,100.69 28,349,141.14 4,252,371.17 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2019.12.31 2018.12.31 可抵扣暂时性差异 1,371,843.74 1,371,020.80 可抵扣亏损 1,407,910.57 653,464.31 合 计 2,779,754.31 2,024,485.11 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2019.12.31 2018.12.31 2023 年 653,464.31 653,464.31 2024 年 754,446.26 —— 合 计 1,407,910.57 653,464.31 17、短期借款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 5,000,000.00 18、应付账款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 货款 6,141,417.42 17,395,847.11 技术服务费 1,129,954.85 1,022,377.07 其他 212,925.20 40,392.00 合 计 7,484,297.47 18,458,616.18 说明：本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 19、预收款项 项 目 2019.12.31 2018.12.31 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 113 货款 1,999,194.74 2,484,992.58 说明：本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 20、应付职工薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 短期薪酬 2,364,615.34 33,654,991.01 33,908,824.88 2,110,781.47 离职后福利-设定提存计划 239,560.22 2,548,194.02 2,607,338.65 180,415.59 辞退福利 879,868.23 846,868.23 33,000.00 合 计 2,604,175.56 37,083,053.26 37,363,031.76 2,324,197.06 （1）短期薪酬 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 2,175,685.54 28,056,610.90 28,280,830.09 1,951,466.35 职工福利费 762,920.18 762,920.18 社会保险费 134,984.80 1,590,098.24 1,605,708.92 119,374.12 其中：医疗保险费 120,495.78 1,418,988.66 1,432,837.13 106,647.31 工伤保险费 4,885.24 56,260.45 56,859.75 4,285.94 生育保险费 9,603.78 114,849.13 116,012.04 8,440.87 住房公积金 53,945.00 2,268,030.00 2,282,034.00 39,941.00 工会经费和职工教育经费 176,712.81 176,712.81 其他短期薪酬 800,618.88 800,618.88 合 计 2,364,615.34 33,654,991.01 33,908,824.88 2,110,781.47 （2）设定提存计划 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 基本养老保险费 230,435.88 2,439,019.94 2,497,237.66 172,218.16 失业保险费 9,124.34 109,174.08 110,100.99 8,197.43 合 计 239,560.22 2,548,194.02 2,607,338.65 180,415.59 21、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 3,884,279.80 6,364,077.05 企业所得税 2,807,856.71 789,480.82 城市维护建设税 577,934.29 576,817.91 教育税附加 412,810.21 412,012.73 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 其他 17,900.70 6,700.77 合 计 7,700,781.71 8,149,089.28 22、其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 791,816.22 515,816.45 合 计 791,816.22 515,816.45 其他应付款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应付费用 532,612.63 258,062.86 保证金 156,690.00 155,240.00 往来款 83,500.00 83,500.00 其他 19,013.59 19,013.59 合 计 791,816.22 515,816.45 23、一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 一年内到期的长期借款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 5,000,000.00 说明：2018 年 8 月 29 日，本公司向杭州银行股份有限公司北京石景山文创支行贷款 500 万，并向 北京文化科技融资担保有限公司申请提供保证担保。用于与四川文轩签订的软件产品销售合同订单 下的原材料及设备采购款，借款期限自 2018 年 8 月 29 日至 2020 年 2 月 28 日，固定贷款利率为年 利率 6.17%。 24、长期借款 项 目 2019.12.31 利率区间 2018.12.31 利率区间 保证借款 5,000,000.00 6.17% 5,000,000.00 6.17% 减：一年内到期的长期借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 说明：2018 年 8 月 29 日，本公司向杭州银行股份有限公司北京石景山文创支行贷款 500 万，并向 北京文化科技融资担保有限公司申请提供保证担保。用于与四川文轩签订的软件产品销售合同订单 下的原材料及设备采购款，借款期限自 2018 年 8 月 29 日至 2020 年 2 月 28 日，固定贷款利率为年 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 115 利率 6.17%。 25、递延收益 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因 售后服务 1,561,760.84 1,151,232.70 671,677.93 2,041,315.61 合同中约定后续提供 的售后服务 26、股本 项 目 2018.12.31 本期增减（+、-） 2019.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 100,000,000.00 100,000,000.00 27、资本公积 项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 21,989,691.23 21,989,691.23 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 116 28、其他综合收益 项 目 2018.12.31 调整数 2019.01.01 本期发生额 2019.12.31 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、不能重分类进损益的 其他综合收益 其他权益工具投资公允 价值变动 427,720.0 0 427,720.00 -308,800.00 -46,320.00 -262,480.00 165,240.00 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 117 29、盈余公积 项 目 2018.12.31 调整数 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 3,731,674.89 3,731,674.89 1,616,466.82 5,348,141.71 30、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 -16,890,755.65 33,589,523.41 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -629,276.28 -51,032,014.26 调整后 期初未分配利润 -17,520,031.93 -17,442,490.85 加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,438,538.77 551,735.20 减：提取法定盈余公积 1,616,466.82 10% 应付普通股股利 期末未分配利润 -2,697,959.98 -16,890,755.65 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金 额 31、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,257,824.87 47,218,134.33 134,966,999.07 77,003,549.92 主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自主产品销售收入 35,303,127.50 9,017,669.44 62,247,348.62 31,571,593.51 技术开发及服务 69,497,133.16 25,250,736.28 18,134,597.03 2,590,707.47 定制类项目收入 18,457,564.21 12,949,728.61 54,585,053.42 42,841,248.94 合 计 123,257,824.87 47,218,134.33 134,966,999.07 77,003,549.92 32、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 356,263.33 744,921.03 教育费附加 254,473.86 532,086.40 印花税 62,215.67 61,147.57 合 计 672,952.86 1,338,155.00 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 118 33、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 17,066,175.64 14,069,555.07 差旅费 2,472,868.95 2,816,613.78 服务费 2,470,572.80 2,447,444.22 市场推广费 1,227,542.50 1,441,687.46 业务招待费 871,434.21 1,335,022.91 其他 1,211,667.83 2,034,009.62 合 计 25,320,261.93 24,144,333.06 34、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 6,708,984.72 6,622,275.54 办公场所费 2,516,123.02 3,236,265.24 中介机构费 2,142,903.00 2,555,364.55 折旧与摊销 295,521.02 384,526.43 办公、邮递费 248,162.26 222,435.46 其他 641,826.46 927,493.94 合 计 12,553,520.48 13,948,361.16 35、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 10,622,301.90 13,950,752.85 委外研发费 3,497,398.73 10,666,827.11 其他费用 552,382.48 1,404,274.07 合 计 14,672,083.11 26,021,854.03 36、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 400,894.50 77,264.96 减：利息收入 1,091,055.60 98,986.00 手续费及其他 170,573.89 100,927.50 合 计 -519,587.21 79,206.46 37、其他收益 补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 119 与收益相关 即征即退增值税 2,216,509.25 3,981,419.03 与收益相关 北京市文化企业“投贷奖”补贴 91,572.97 与收益相关 海淀区企业国内外专利预警费用补贴项目 50,000.00 与收益相关 富媒体电子书在线编辑技术及系统研发 3,000,000.00 与收益相关 新三板融资费用挂牌补贴 169,000.00 与收益相关 其他 54,329.84 45,500.00 与收益相关 合 计 2,412,412.06 7,195,919.03 说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、政府补助。 38、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,232,120.11 -788,180.52 理财产品投资收益 133,739.58 合 计 -1,232,120.11 -654,440.94 39、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -4,636,527.74 —— 其他应收款坏账损失 18,923.80 —— 长期应收款 102,122.15 —— 合 计 -4,515,481.79 40、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 —— -2,032,576.77 41、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -5,967.27 其他 3,500,000.00 合 计 -5,967.27 3,500,000.00 42、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 120 其他 1,492.93 2,083.00 1,492.93 43、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,018,375.89 116.15 递延所得税费用 1,880,435.55 184,832.48 合 计 3,898,811.44 184,948.63 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 20,000,795.19 442,523.76 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 3,000,119.28 66,378.56 某些子公司适用不同税率的影响 77,540.94 33,353.88 对以前期间当期所得税的调整 116.15 权益法核算的合营企业和联营企业损益 184,818.02 118,227.08 无须纳税的收入（以“-”填列） -597,212.86 不可抵扣的成本、费用和损失 1,509,842.82 119,084.20 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 的纳税影响（以“-”填列） 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 37,722.31 935,563.73 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -911,231.93 -490,562.11 其他 所得税费用 3,898,811.44 184,948.63 44、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 押金、备用金、保证金 2,716,966.35 3,053,501.97 往来 224,790.00 2,369,373.83 政府补助 195,902.81 214,500.00 利息收入 103,430.33 98,986.00 其他 260,107.78 613,351.10 合 计 3,501,197.27 6,349,712.90 （2）支付其他与经营活动有关的现金 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 121 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,761,335.76 22,539,735.39 押金、备用金、保证金 3,566,587.09 3,546,298.73 往来款 109,481.86 1,971,520.77 手续费 19,404.08 6,587.88 合 计 11,456,808.79 28,064,142.77 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 担保费 160,240.00 100,000.00 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,101,983.75 257,575.13 加：资产减值损失 2,032,576.77 信用减值损失 4,515,481.79 固定资产折旧 278,330.69 356,688.36 无形资产摊销 71,992.89 130,265.45 长期待摊费用摊销 3,959,776.60 1,431,418.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 5,967.27 -3,500,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 552,064.31 171,604.58 投资损失（收益以“－”号填列） 1,232,120.11 654,440.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,781,866.03 -9,605,349.64 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 98,569.52 4,075,048.07 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,743,954.08 -415,888.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,775,135.58 -40,293,384.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,077,035.19 14,851,150.05 其他 6,799,542.33 -10,367,508.28 经营活动产生的现金流量净额 -21,198,429.56 -40,221,363.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 122 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,839,937.93 29,785,417.91 减：现金的期初余额 29,785,417.91 45,154,844.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,945,479.98 -15,369,426.26 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 12,839,937.93 29,785,417.91 其中：库存现金 45,430.88 176,601.38 可随时用于支付的银行存款 12,700,461.17 29,608,816.53 可随时用于支付的其他货币资金 94,045.88 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 12,839,937.93 29,785,417.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 3,567,965.95 10,367,508.28 46、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,567,965.95 贷款专管户，详见五、1 六、合并范围的变动 本公司本年新设立两家子公司：2019 年 6 月 26 日，本公司认缴 1,000 万元，成立天津智学，持股比 例为 100%；2019 年 7 月 26 日，本公司认缴 600 万元，江西掌尚科技有限公司认缴 400 万元，成立 江西明博；本公司持股 60%。本公司将两家新设立公司纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 传动新媒体 北京 北京 文化传媒 75.00 投资设立 明博爱迪乐 北京 北京 技术开发 55.90 投资设立 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 123 江西明博 南昌 南昌 技术开发 60.00 投资设立 天津智学 天津 天津 技术开发 100.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 无。 2、在合营安排或联营企业中的权益 合 营企业或 联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投 资的会计处理方法 直接 间接 ①合营企业 明博众教 广州 广州 50.00 权益法 ②联营企业 海南教育 海南 海南 35.00 权益法 人民融媒 北京 北京 30.00 权益法 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、 长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司 管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务 业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的 风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司 会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本 公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险 和商品价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其 他应收款、长期应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信 用风险。 对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设 置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 124 本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施 信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何 其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 40.44%（2018 年：47.39%）； 本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 70.40%（2018 年：76.75%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司 经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守 借款协议。 期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2019.12.31 一年以内 一至二年 以内 二年至三年 以内 三年至四年 以内 四至五年 五年以上 合 计 金融负债： 短期借款 500.00 500.00 应付账款 748.43 748.43 其他应付款 79.18 79.18 一年内到期的 非流动负债 500.00 500.00 金融负债合计 1,827.61 1,827.61 期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）： 项 目 2018.12.31 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计 金融负债： 应付账款 1,845.86 1,845.86 其他应付款 51.58 51.58 长期借款 500.00 500.00 金融负债合计 2,397.44 2,397.44 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所 不同。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 125 包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险 可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司持有的计息金融工具为短期借款，期末余额 500 万元；以及一年内到期的长期借款，期末金 额 500 万元，不存在较大利率风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险 可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司无外币资产和负债，不存在外 汇风险。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益 相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还 资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日， 本公司的资产负债率为 22.73%（2018 年 12 月 31 日：28.27%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报 价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 （1）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息 根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》，本公司本期将期初以成本计量的可供出售金融 资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司持有的在市场上无可用 的观察输入值及估值技术的其他权益工具投资，以第三层级估值作为公允价值的计量依据。 （2）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表 项目（本期数） 2019.1.1（新金融工 具准则调整后 转入第 三层次 转出第 三层次 当期利得或损失总额 计入损益 计入其他综合收益 其他权益工具投资 6,027,089.00 -308,800.00 续 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 126 项目（本期数） 购买、发行、出售和结算 2019.12.31 对于在报告期 末持有的资产， 计入损益的当 期未实现利得 或损失的变动 购入 发行 出售 结算 其他权益工具投资 5,718,289.00 （3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期 借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 控股股东及最 终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本公 司持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 鼎安投资 北京 企业管理、投资管理 4,000.00 40.00 40.00 本公司最终控制方是：程学义。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注六。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 新华文轩 股东 方正致信 股东 中国地图出版社 股东 四川文轩 第二大股东控制的公司 四川文轩在线电子商务有限公司（以下简称“四川文轩在线”） 第二大股东控制的公司 北京艾迪乐信息科技有限公司（以下简称“北京艾迪乐”） 子公司小股东 成都智慧工场 参股公司 上海矩道 参股公司 海南教育 参股公司 明博众教 参股公司 人民融媒 参股公司 铭仁教育 参股公司 明博优学 参股公司 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 127 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川文轩在线 采购商品 529,207.60 60,517.24 明博优学 采购商品 96,407.77 新华文轩 采购商品 2,300.88 24,000.00 铭仁教育 接受劳务 1,378.00 上海矩道 接受劳务 100,000.00 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 四川文轩 销售商品 23,829,061.15 16,685,425.95 成都智慧工场 版权使用费 3,533,116.19 116,876.31 中国地图出版社 技术开发服务费 839,622.64 人民融媒 技术开发服务费 326,037.73 上海矩道 服务费 60,377.36 海南教育 销售商品 104,145.14 274,603.78 明博众教 销售商品 114,631.14 铭仁教育 销售商品 2,851,415.09 （2）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 4 人，上期关键管理人员 4 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,585,080.36 2,532,292.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 四川文轩 6,341,158.62 269,499.24 2,494,463.18 应收账款 铭仁教育 2,613,000.00 287,430.00 3,085,000.00 应收账款 成都智慧工场 1,837,222.16 78,081.94 123,888.89 应收账款 中国地图出版社 356,000.00 15,130.00 应收账款 海南教育 203,437.90 14,434.50 835,784.00 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 128 应收账款 人民融媒 142,800.00 6,069.00 其他应收款 四川文轩 1,360,000.00 680,000.00 1,360,000.00 680,000.00 其他应收款 铭仁教育 60,000.00 60,000.00 其他应收款 北京艾迪乐 100,000.00 预付账款 四川文轩在线 2,482.76 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 应付账款 四川文轩在线 1,111,185.13 1,280,517.24 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2019.12.31 2018.12.31 资产负债表日后第 1 年 1,810,663.20 2,504,109.28 资产负债表日后第 2 年 1,810,663.20 资产负债表日后第 3 年 1,810,663.20 以后年度 合 计 5,431,989.60 2,504,109.28 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 由于新冠状病毒肺炎疫情和恢复正常工作时间的不确定性，对公司 2020 年经营业绩产生一定的影响， 但整体业务发展仍呈上升趋势，目前公司已正常营业，公司一方面落实专项机制部署疫情防控和复 产复工，另一方面做好下一步的经营调整、营销和项目实施部署工作，全力将疫情对公司造成的损 失降至最低。 2、资产负债表日后事项说明 长期借款已结清。 2018 年 8 月 29 日，本公司向杭州银行股份有限公司北京石景山文创支行贷款 500 万，并向北京文 化科技融资担保有限公司申请提供保证担保。用于与四川文轩签订的软件产品销售合同订单下的原 材料及设备采购，借款期限自 2018 年 8 月 29 日至 2020 年 2 月 28 日，固定贷款利率为年利率 6.17%。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 129 2020 年 2 月 24 日，本公司已将该笔流动资金贷款结清，担保已履行完毕。 3、其他资产负债表日后事项说明 截至 2020 年 4 月 27 止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 政府补助 采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种 类 上期计入损益 的金额 本期计入损益的 金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/ 与收益相关 即征即退增值税 税收返还 3,981,419.03 2,216,509.25 其他收益 与收益相关 北京市文化企业“投贷奖” 补贴 财政贴息 91,572.97 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 47,329.84 其他收益 与收益相关 海淀区企业国内外专利预 警费用补贴项目 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关 2019 年度购买信用报告费 用补贴款 财政拨款 6,000.00 其他收益 与收益相关 北京市专利资助金 财政拨款 1,000.00 其他收益 与收益相关 富媒体电子书在线编辑技 术及系统研发 财政拨款 3,000,000.00 其他收益 与收益相关 新三板融资费用挂牌补贴 财政拨款 169,000.00 其他收益 与收益相关 中关村企业信用促进会拨 付的补贴 财政拨款 43,000.00 其他收益 与收益相关 国家知识产权专利局北京 代办处拨款 财政拨款 2,500.00 其他收益 与收益相关 合 计 7,195,919.03 2,412,412.06 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 62,707,958.44 1 至 2 年 13,770,880.90 2 至 3 年 5,883,887.00 3 至 4 年 3,518,717.60 4 至 5 年 102,710.00 5 年以上 1,600.00 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 130 小 计 85,985,753.94 减：坏账准备 8,493,083.01 合 计 77,492,670.93 （2）按坏账计提方法分类披露 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 预期信用损失 率(%) 组合计提坏账准备 其中：关联方组合 11,493,618.68 13.37 670,644.68 5.83 10,822,974.00 其他应收款项组合 74,492,135.26 86.63 7,822,438.33 10.50 66,669,696.93 合 计 85,985,753.94 100.00 8,493,083.01 9.88 77,492,670.93 续： 类 别 2019.01.01 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 预期信用损失 率(%) 按组合计提坏账准备 其中：关联方组合 6,539,136.07 14.24 324,951.36 4.97 6,214,184.71 其他应收款项组合 39,366,063.98 85.76 3,531,767.54 8.97 35,834,296.44 合 计 45,905,200.05 100.00 3,856,718.90 8.40 42,048,481.15 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：其他应收款项组合 账 龄 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%) 1 年以内 53,913,093.66 2,291,306.48 4.25 1 至 2 年 11,072,127.00 1,217,933.97 11.00 2 至 3 年 5,883,887.00 2,118,199.32 36.00 3 至 4 年 3,518,717.60 2,111,230.56 60.00 4 至 5 年 102,710.00 82,168.00 80.00 5 年以上 1,600.00 1,600.00 100.00 合 计 74,492,135.26 7,822,438.33 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 131 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账 款 其中：关联方组合 6,539,136.07 14.24 6,539,136.07 其他应收款项组合 39,366,063.98 85.76 3,391,033.35 8.61 35,975,030.63 组合小计 45,905,200.05 100.00 3,391,033.35 7.39 42,514,166.70 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 45,905,200.05 100.00 3,391,033.35 7.39 42,514,166.70 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 坏账准备金额 2018.12.31 3,391,033.35 首次执行新金融工具准则的调整金额 465,685.546 2019.01.01 3,856,718.90 本期计提 4,636,364.11 2019.12.31 8,493,083.01 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例% 坏账准备 期末余额 广州瀚信通信科技股份有限公司 9,699,649.70 11.28 412,235.11 清远市清新区凤霞中学 8,000,000.00 9.30 340,000.00 四川文轩 6,341,158.62 7.37 269,499.24 中国联合网络通信有限公司自贡市分公 司 5,603,341.43 6.52 238,142.01 广东校安网络科技有限公司 5,130,000.00 5.97 564,300.00 合 计 34,774,149.75 40.44 1,824,176.36 2、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 2,567,225.75 4,331,277.99 合 计 2,567,225.75 4,331,277.99 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 132 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019.12.31 1 年以内 1,438,973.39 1 至 2 年 201,262.54 3 至 4 年 1,360,000.00 4 至 5 年 61,393.00 5 年以上 203,538.49 小 计 3,265,167.42 减：坏账准备 697,941.67 合 计 2,567,225.75 ②按款项性质披露 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金、押金及备 用金 1,222,864.03 12,228.64 1,210,635.39 1,463,624.5 9 1,463,624.5 9 增值税即征即退 451,242.39 4,512.42 446,729.97 2,031,761.4 0 2,031,761.4 0 往来款 1,471,000.00 680,000.0 0 791,000.00 1,360,000.0 0 680,000.00 680,000.00 代垫款 120,061.00 1,200.61 118,860.39 155,892.00 155,892.00 合 计 3,265,167.4 2 697,941.6 7 2,567,225.7 5 5,011,277.9 9 680,000.00 4,331,277.9 9 ③坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 未来 12 个月内的预期 信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理 由 按组合计提坏账准备的其他应 收款 保证金、押金及备用金组合 1,222,864.03 1.00 12,228.64 1,210,635.39 收回可能性 增值税即征即退组合 451,242.39 1.00 4,512.42 446,729.97 收回可能性 往来款组合 111,000.00 111,000.00 收回可能性 其他应收款项组合 120,061.00 1.00 1,200.61 118,860.39 收回可能性 合 计 1,905,167.42 0.94 17,941.67 1,887,225.75 说明：2016 年，本公司与四川文轩共同合作组建研发团队，本公司出资 136 万元，2017 年因项目终 止，本公司按照未来项目清算回款可能性预计 50%的资金不能收回，因此按照出资额的 50%计提坏 账准备。 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 133 期末，本公司不存在处于第二阶段其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 整个存续期预期信用 损失率（%） 坏账准备 账面价值 理 由 按单项计提坏账准备 四川文轩 1,360,000.00 50.00 680,000.00 680,000.00 收回可能性 说明：详见合并附注 4、其他应收款。 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 种 类 2018.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净 额 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：保证金、押金及备用金 1,463,624.59 29.21 1,463,624.59 增值税即征即退组合 2,031,761.40 40.54 2,031,761.40 其他应收款项组合 155,892.00 3.11 155,892.00 组合小计 3,651,277.99 72.86 3,651,277.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 1,360,000.00 27.14 680,000.00 50.00 680,000.00 合 计 5,011,277.99 100.00 680,000.00 13.57 4,331,277.99 ④本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2018年12月31日余额 680,000.00 680,000.0 0 首次执行新金融工具准则的调整金额 36,512.78 36,512.78 2019 年 1 月 1 日余额 36,512.78 680,000.00 716,512.7 8 2019 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 -18,571.11 -18,571.11 2019 年 12 月 31 日余额 17,941.67 680,000.00 697,941.6 7 本期无转回或收回金额重要的坏账准备。 ⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账 龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 134 四川文轩 项目合作开 发投入资金 1,360,000.0 0 3至4年 41.65 680,000.00 增值税即征即退 增值税即征 即退 451,242.39 1年以内 13.82 4,512.42 利辛县公共资源交易中心 保证金 198,000.00 1年以内 6.06 1,980.00 上地嘉华大厦C801房东赵岚 押金 132,998.49 5年以上 4.07 1,329.98 丁宁 备用金 125,000.00 1年以内； 1至2年 3.83 1,250.00 合 计 2,267,240.88 69.43 689,072.40 3、长期股权投资 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,338,500.00 2,338,500.00 2,338,500.00 1,500,000.00 838,500.00 对合营企业投资 1,662,403.31 1,662,403.31 1,603,766.63 1,603,766.63 对联营企业投资 4,982,509.34 4,982,509.34 6,273,266.13 6,273,266.13 合 计 8,983,412.65 2,338,500.00 6,644,912.65 10,215,532.76 1,500,000.00 8,715,532.76 （1）对子公司投资 被投资单位 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 传动新媒体 1,500,000.00 1,500,000.00 明博爱迪乐 838,500.00 838,500.00 838,500.00 江西明博 天津智学 合 计 2,338,500.00 838,500.00 2,338,500.00 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 135 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 2018.12.31 本期增减变动 2019.12.31 减值准备 期末余额 追加/新 增投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 ①合营企业 明博众教 1,603,766.63 58,636.68 1,662,403.3 1 ②联营企业 海南教育 1,319,228.48 -321,559.61 997,668.87 人民融媒 4,954,037.65 -969,197.18 3,984,840.4 7 小计 6,273,266.13 -1,290,756.79 4,982,509.3 4 合 计 7,877,032.76 -1,232,120.11 6,644,912.6 5 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 年报编号：2020-025 136 4、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,207,323.01 47,199,550.26 134,966,999.07 77,003,549.92 主营业务（分业务） 业务名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自主产品销售收入 35,303,127.50 9,017,669.44 62,247,348.62 31,571,593.51 技术开发及服务 69,446,631.30 25,232,152.21 18,134,597.03 2,590,707.47 定制类项目收入 18,457,564.21 12,949,728.61 54,585,053.42 42,841,248.94 合 计 123,207,323.01 47,199,550.26 134,966,999.07 77,003,549.92 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,232,120.11 -2,288,180.52 其他 133,739.58 合 计 -1,232,120.11 -2,154,440.94 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说 明 非流动性资产处置损益 -5,967.27 附注五、41 偶发性的税收减免 492.93 附注五、42 计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 195,902.81 附注十三 除上述各项之外的其他营业外收入 1,000.00 附注五、42 非经常性损益总额 191,428.47 减：非经常性损益的所得税影响数 28,714.27 非经常性损益净额 162,714.20 说明：计入经常性损益的政府补助 项 目 涉及金额 原 因 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 年报编号：2020-025 137 即征即退增值税 2,216,509.25 增值税即征即退是符合国家政策规定、按照一定标 准持续享受的政府补助 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.04 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.91 0.16 明博教育科技股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 明博教育科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元） 年报编号：2020-025 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室