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佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 1 2017 年度报告 竣智文化 NEEQ : 837455 佛山市竣智文化传播股份有限公司 （Foshan Wiscom Cultural And Mass Media Inv. Company） 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 2 公司年度大事记 日期 事 件 内 容 2017 年 01 月 07 日 公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过定向增发股份引入新的投资者吴行 安女士投资款 600 万元 2017 年 7 月 28 日 取得股转公司出具的股转系统函【2017】4316 号《关于佛山市竣智文化传播股 份有限公司股票发行股份登记的函》 2017 年 9 月 14 日 在工商完成注册资本 1100 万变更 2017 年 9 月 15 日 在工商完成法人变更（彭文斌） 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、本公司、股份公司、竣 智文化 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司 有限公司、竣智公关 指 佛山市竣智公关策划有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 股东大会 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司股东大会 董事会 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司董事会 监事会 指 佛山市竣智文化传播股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人彭文斌、主管会计工作负责人李秀文及会计机构负责人（会计主管人员）李秀文保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1 市场竞争风险 公共关系行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性 上强弱特征非常明显；大多数同行业企业资金实力与规模普遍 较小，承接的项目规模和销售额也较小。公司报告期内主要客 户为房地产行业企业，公司的经营情况易受到下游房地产行业 的影响，公司如不能持续增强自身实力，扬长避短，积极转型， 则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。 2 人力资源不足风险 人力资源是公司从事公共关系和广告设计业务的核心资 源，人力资源的质量决定着公共关系和广告设计服务的质量和 品质。目前国内专业人才相对短缺，流动率较高，特别是中高 级专业人员的严重紧缺制约着行业的快速发展。尽管公司已建 立一套对人才的激励制度，凝聚核心骨干，但如果公司在人力 资源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措施，则面临人才流 失、人才短缺和人才梯队不健全等风险，将对公司持续经营带 来一定不利影响。 3、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人吴行安女士持有公司股份在一 定程度上可以控制公司股东大会的表决，因此，吴行安女士在 公司决策、监督、日常经营管理等问题上均可施予重大影响， 公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对公司 的重大事项施加影响，可能会给公司经营和其他股东利益带来 风险。 4、盈利能力偏低的风险 公司所属行业中，同行竞争相当激烈，市场需求的增长却 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 6 回落放缓，同一宗客户项目因竞争而使其利润空间被恶性压缩。 当市场业务容量不足够大的状况持续，将导致公司面临盈利能 力偏低的阶段风险。 5、主要客户相对集中的风险 由于公司在房地产行业的公共关系服务深耕多年，目前的 主要客户还是来源于房地产行业，2017 年前五大客户均属于房 地产行业，销售收入占全年营业额的比例为 81.16%，如果房地 产行业低迷，将可能对公司的产品销售和业务发展造成不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山市竣智文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 Foshan Wiscom Cultural And Mass Media Inv. Company 证券简称 竣智文化 证券代码 837455 法定代表人 彭文斌 办公地址 佛山市南海区桂城简平路 1 号天安数码城 4 期 405 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 欧文英 职务 董事会秘书 电话 0757-85133952 传真 0757-85133951 电子邮箱 664055969@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 528000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 佛山市南海区桂城简平路 1 号天安数码城 4 期 405 室董事会办公 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 11 月 7 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-729 其他商务服务业-7299 其他未列明商务 服务业 主要产品与服务项目 公共关系服务、广告设计服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴行安 实际控制人 吴行安 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914406046682014515 否 注册地址 佛山市禅城区祖庙路 33 号 2720 否 注册资本 11,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 万联证券 主办券商办公地址 广东省广州市天河区珠江东路 12 号高德置地广场 H 座 38 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢军、 叶庚波 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西 塔 5-11 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的《全国中小企业股份转让系 统股票转让细则》正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式进行转让。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,640,028.44 6,635,096.15 15.15% 毛利率% 34.20% 25.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 193,664.37 53,771.23 260.16% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -60,241.03 -1,472,971.94 95.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.71% 1.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.84% -29.30% - 基本每股收益 0.03 0.01 200% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,333,386.34 6,344,206.30 157.45% 负债总计 5,338,286.06 1,289,940.20 313.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,995,100.28 5,054,266.10 117.54% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.00 1.01 55.45% 资产负债率%（母公司） 27.17% 19.46% - 资产负债率%（合并） 32.68% 20.33% - 流动比率 2.32 2.73 - 利息保障倍数 1.95 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,220,812.13 1,961,853.95 13.2% 应收账款周转率 3.41 3.52 - 存货周转率 8.35 - 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 157.45% -19.67% - 营业收入增长率% 15.15% -27.20% - 净利润增长率% 260.16% 119.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,000,000 5,000,000 120% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 200,000.00 减值准备回转 145,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,844.60 非经常性损益合计 340,155.40 所得税影响数 86,250.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 253,905.40 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于公共关系行业的服务提供商，拥有多年经验积累的核心服务团队，为房地产行业、汽车 行业等客户提供专业的公共关系服务、品牌或产品推广服务。 传统公关业务服务的商业模式是：立足于公关服务行业，通过多年资源和品牌的积累,获取客户认 可度和品牌知名度，通过主动营销、业内口碑、以老带新、以新促老等方式获得项目，根据每一个客户 的实际所需，量身定制公关策划方案，依据方案进行项目预算、人员和资源投入，最终依据方案进度， 做好每一个细节跟进，最终实现客户的品牌价值、营销效果和传播价值。公司按照服务工作量、工作时 间、项目细项所需各项物料制作、人员投入、媒介投放以及演艺明星等标准进行收费，从而获取服务报 酬。 品牌或产品推广服务的商业模式是：通过了解客户的品牌或产品推广诉求、营销目标、市场对象以 及推广效果，为客户量身制定整合推广传播方案，根据客户项目的营销阶段，从市场调查、目标人群分 析、产品或品牌定位、视觉表现、渠道推广、媒介投放等各个层面，为客户实现一整套的有针对性、实 效性的整合推广方案，最后根据方案，分阶段落地执行，公司根据服务客户品牌和工作内容，按照月费、 年费或者单项收取服务报酬。 报告期内，因国家对北斗产业的大力支持，公司调整了经营战略，在原有公告广告业务的基础上， 发展北斗卫星导航系统应用、终端、物联网、车联网等相关产业。在商业模式上,公司主要向客户销售 基于北斗卫星导航系统的高精度定位终端和设备等产品，同时为客户提供与高精度应用相关的系统解决 方案。产品和服务广泛应用与辅助驾驶、无人机、户外机器人等专业领域和大众应用等领域。 在销售方式上，公司将采用经销与直销并举的销售模式。对于面向大众消费用户的产品和服务将采 用经销商模式为主，同时积极探索互联网销售方式，减少中间环节,加快产品迭代。对于面向政府部门 和企事业单位的产品和服务，将采用直销模式为主，此类用户多通过招投标模式进行采购,公司将通过 公开渠道获。 报告期内，公司商业模式较上年发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 √是 □否 关键资源是否发生变化 √是 □否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 1、主要产品或服务发生变化：报告期内，公司在原有公关广告业务的基础上，发展导航系统应用、 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 12 终端、物联网、车联网等相关产业，变更为多业务型公司，由于原来所处的公共关系行业竞争日益加剧， 对应的客户的资源难以支持公司持续发展，所以开始向北斗卫星应用的相关行业转型，拟抓住北斗系统 产业化市场机遇，将北斗系统产业作为公司的未来的战略目标和发展方向。 2、客户类型发生变化：由于公司报告期内向北斗系统产业转型，进入导航系统应用、终端、物联网、 车联网等北斗应用服务市场，因此公司的客户除了原有的公共关系服务行业客户外，在报告期内新增以 经销车联网位置服务产品为主的汽车 4S 店、汽车美容店等。 3、 关键资源发生变化： 公司原有公共服务关系行业最重要的资源是人力资源和客户资源，而报告 期内因向北斗系统产业转型，因此所需的关键资源也发生变化，北斗系统产业所需的资源包括：（1） 公司销训产品所需的主要技术；（2）公司提供报务所需的无形资产；（3）进入北斗应用服务行业所需 要的业务许可资格或资质。 4、 公司的销售渠道发生变化：公司进入的北斗系统行业后对于面向大众消费用户的产品和服务以经 销商作为主要销售渠道，经销商以汽车 4S 店、汽车美容店为主。 5、 商业模式发生变化：公司除了保持原有公共关系服务的商业模式外，因始向北斗系统产业转移， 因此针对北斗系统行业的特点新增对应的商业模式： （1） 生产模式：公司的北斗系统硬件拟全部由外包生产商进行生产，外包生产商按照公司提供的 物料清单和技术指引，自行采购各类零配件，生产加工成产品后出售给公司。 （2） 销售模式：公司将采用经销与直销并举的销售模式。对于面向大众消费用户的产品和服务将 采用经销商模式为主，同时积极探索互联网销售方式，减少中间环节，加快产品迭代。对于面向政府部 门和企事业单位的产品和服务，将采用直销模式为主，此类用户多通过招投标模式进行采购，公司将通 过公开渠道获取招投标信息，参与招投标获得订单。 6、收入来源发生变化：公司原有的收入来源主要是房地产行业客户的公共关系服务收入，报告期内 新增以经销公司北斗位置应用产品和服务的汽车 4S 店、汽车美容店等客户的北斗定位产品销售及服务 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年，公司面临国内经济下行压力持续加大的整体环境，原来所处公关服务行业的市场竞争加剧， 为了应对外部环境的变化，公司管理层紧跟国家政策方针，针对市场动态变化实施相匹配的战略规划， 稳健推进战略实施，在原有公关广告业务的基础上，发展北斗卫星导航系统应用、终端、物联网、车联 网等相关产业。 1、 公司财务状况 2017 年 12 月 31 日，公司资产总额为 16,333,386.34 元，上年末资产总额为 6,344,206.30 元，本 年比上年同期增加 9,989,180.04 元，同比上年增加 157.45%；负债总额 5,338,286.06 元，上年末负债总额 为 1,289,940.20 元，较上年同期增加 4,048,345.86 元，同比增加 313.84%；净资产总额为 10,995,100.28 元，上年末净资产为 5,054,266.10 元，较上年同期增加 5,940,834.18 元。 2、公司经营成果 2017 年，公司实现营业收入 7,640,028.44 元，同比增加 15.15%；实现营业利润 104,249.01 元，同比 增加 1,826,264.55 元；实现净利润 193,664.37 元，同比增加 139,893.14 元。 3、公司现金流量情况 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 2,220,812.13 元，较上年增加 258,958.18 元，经营活动现 金流量状况取得明显改善。本期现金及现金等价物净增加额为 7,836,483.81 元，期末现金及现金等价物 余额为 8,939,853.23 元，公司资金能满足日常经营需要。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 13 (二) 行业情况 公共关系行业进入门槛相对较低，参与公共关系服务竞争的企业众多但大多规模较小，行业低端市 场竞争激烈，基本处于完全竞争状态。而公司深耕该行业多年，经过多年发展，公司逐渐成为以广告策 划为基石，品牌顾问为发力点的综合型广告公司，这种模式涵盖市场营销、品牌管理、创意设计、公关 媒介、活动策划、展览设计制作等多个专业领域。公司立足于客户的业务本质，从市场营销创意到传播 模式创意再到品牌的创意表现，构建推动客户稳健成长的闭合创意链。 本年度行业发展因素、行业法律法规等的变动对公司经营没有大的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 8,939,853.23 54.73% 1,103,369.42 17.39% 710.23% 应收账款 1,204,190.02 7.37% 2,072,318.40 32.66% -41.89% 存货 1,204,019.67 7.37% 0% 长期股权投资 固定资产 2,407,740.80 14.74% 2,469,965.53 38.93% -2.52% 在建工程 短期借款 长期借款 长期待摊费用 1,340,160.85 8.21% 180,202.92 2.84% 643.70% 预收帐款 1,734,758.52 10.62% 30,000.00 0.47% 5,682.53% 应付帐款 2,808,447.00 17.19% 847,839.16 13.36% 231.25% 资产总计 16,333,386.34 - 6,344,206.30 - 157.45% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：公司在报告期末货币资金余额为 8,939,853.23 元，同比上期增加 7,836,483.81 元， 同比增加 710.23%，主要原因为：（1）公司积极催收应收账款，期末应收账款余额相比期初减少；（2） 公司在 2017 年的 9 月进行了定增，增加资金 6,000,000.00 元。 2、存货：公司在报告期末存货余额为 1,204,019.67 元，同比上期增加 1,204,019.67 元，增加的主 要原因是公司为了应对外部环境的变化，提高公司的竞争力，在原有公关广告业务的基础上，发展北斗 卫星导航系统应用、终端、物联网、车联网等相关产业，公司在开展北斗相关业务过程中定位设备进行 相应备货。 3、资产总额：公司在报告期末资产总额为 16,333,386.34 元，同比上期增加 9,989,180.04 元，同 比增加 157.45%，主要是货币资金和存货的增加所致。 4、预收帐款：公司在报告期末预收帐款为 1,734,758.52 元，同比上期增加 1,704,758.52 元，同比增 加 5,682.53%，主要是公司增加北斗定位产品销售及服务经营业务。 5、应付帐款：公司在报告期末应付帐款为 2,808,447.00 元，同比上期增加 1,960,607.84 元，同比增 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 14 加 231.25%,主要是存货增加。 6、长期待摊费用：公司在报告期末长期待摊费用总额为 1,340,160.85 元，同比上期增加 1,159,957.93 元，同比增加 87%，主要原因为：（1）增加了一年期的北斗位置平台服务费 597,346.68 元；(2)增加了 4S 店产品柜台展示租赁费 179,561.31 元；（3）增加了报告期内北斗定位产品销售及服务未确认收入所对 应未摊销的成本 357,268.96 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 7,640,028.44 - 6,635,096.15 - 15.15% 营业成本 5,027,165.29 65.80% 4,967,678.31 74.87% 1.20% 毛利率% 34.20% - 25.13% - - 管理费用 2,076,467.99 27.18% 3,311,170.51 49.90% -37.29% 销售费用 435,679.67 5.70% 财务费用 -15,404.26 -0.20% 118,484.38 1.79% -113.00% 营业利润 104,249.01 1.36% -1,930,513.56 -29.10% 105.40% 营业外收入 200,000.00 2.62% 2,061,398.38 31.07% -90.30% 营业外支出 4,844.60 0.06% 19,574.15 0.30% -75.25% 净利润 193,664.37 2.53% 53,771.23 0.81% 260.16% 项目重大变动原因： 1、报告期内公司营业收入较上年同期增加 15.15%，主要原因是：（1）公司积极开拓佛山地区以外 的房地产客户资源，2017 年佛山地区以外新开拓客户占总收入的比例达 30%；（2）公司对信誉度较低、 账期较长的房地产行业客户终止了业务合作，导致原有客户的收入减少；（3）2017 年公司开始进入北斗 卫星服务相关行业，当年新增北斗位置服务的销售收入占总收入的比例为 4.35%；上述情况综合下导致 公司 2017 年总收入比上年同期增加 15.15%。 2、营业成本较上年同期增加 1.2%，但营业成本占营业收入的比例反而减少，主要原因是公司 2017 更换了实际控制人，对项目利润有更高要求，从而加强对项目成本的压缩，导致 2017 年文化服务的毛 利率比上年同期增加。 3、管理费用较上年同期减少 37.29%，主要原因：（1）公司今年相比去年少支付新三板挂牌中介费 用和咨询服务费接近 130 万元；（2）今年公司没有发生诉讼，相比上年同期少支付 20 万元；（3）公司 今年为了开拓新进入的北斗卫星行业，在人员方面比上年大幅增加，导致工资费用比上年提高；三者缩 合后导致管理费用整体比上年同期减少。 4、财务费用较上年同期减少 113%，主要原因是本期没有银行借款，不用支付银行利息，因此较上 年同期减少。 5、报告期内营业利润扭亏为盈，上年同期增加 105.4%； 主要原因是公司营业收入增加的同时， 毛利率增加以及管理费用减少。 6、营业外收入较上年同期减少 90.30%，主要原因是公司 2016 年新三板牌成功后收到市政府补贴 200 万元，2017 年收到禅城区政府补贴 20 万元，较上年同期减少。 7、营业外支出较上年同期减少 75.25%，主要原因是：（1）公司去年发生捐赠支出 18,500 元,而公司 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 15 今年并没有发生对外捐赠支出；（2）发生罚款及滞纳金 3,770.45 元，而去年并没有该项支出发生；综合 后虽然本年增加了罚款和滞纳金支出，但增加部分远没有减少的捐赠支出多，因此本年度的营业外支出 较去年同期减少。 8、净利润 193,664.37 元，较上年同期增加 260.16%，主要原因是公司今年营业收入增加、毛利率 增加和管理费用减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,640,028.44 6,635,096.15 15.15% 其他业务收入 主营业务成本 5,027,165.29 4,967,678.31 1.20% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公共关系服务 7,003,519.65 91.67% 6,635,096.15 100% 广告设计服务 北斗定位产品销售 及服务 636,508.79 8.33% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华南地区 7,640,028.44 100% 6,635,096.15 100% 收入构成变动的原因： 公司 2017 年主要把主营业务在单一的公关广告业务的基础上，发展北斗卫星导航系统应用、终端、 物联网、车联网等相关产业，当年增加了产品销售及服务收入为销售的北斗位置服务相关的硬件设备。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 佛山市南海金品名杰房地产有限公司 2,907,557.48 38.06% 否 2 恩平市建安房地产开发有限公司 1,132,075.45 14.82% 否 3 佛山市合富辉煌房地产顾问有限公司 953,556.58 12.48% 否 4 广州市奥洋房地产代理有限公司 707,547.15 9.26% 否 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 16 5 江门市新会华悦房地产有限公司 499,999.99 6.54% 否 合计 6,200,736.65 81.16% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 佛山市睿恒广告有限公司 2,908,680.28 33.62% 否 2 成都华大北斗科技有限公司 942,500.00 10.89% 否 3 广东侍卫长卫星应用安全股份公司 690,750.00 7.98% 是 4 佛山市众睿广告有限公司 420,405.02 4.86% 否 5 佛山市蓝媒广告有限公司 354,452.03 4.10% 否 合计 5,316,787.33 61.45% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,220,812.13 1,961,853.95 13.2% 投资活动产生的现金流量净额 -131,498.13 筹资活动产生的现金流量净额 5,747,169.81 -2,116,747.39 371.51% 现金流量分析： 1、公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额是 222.08 万元，相比上年同期增加了 25.9 万元， 增加幅度为 13.2%。增加的原因是销售商品和提供服务收到的现金比上年同期增加，而购买商品和接受 劳务的现金流同步增加，同时今年没有上年的大额补助收入，各项收支相抵后导致现金流量增加 25.9 万 元。 2、公司 2017 年投资活动产生的现金流量净额相比上年同期减少 13.15 万元，因为今年公司购买了 软件和固定资产，上年同期没有该项支出。 3、公司 2017 年筹资活动产生的现金流量净额为 574.72 万元，较去年同期增加 786 万元，主要原 因是：（1）今年吸收投资增加 600.00 万元，而去年没有增加投资（2）今年不需要偿还贷款及支付相应 的利息。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司名称：佛山市新生力量企业管理咨询有限公司 控股形式：公司控投 100% 统一社会信用代码：91440605MA4UUMBH4W 类型：有限责任公司（法人独资） 法人代表人：袁新科 认缴注册资本：人民币伍拾万元，已实缴注册资本壹拾万元 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 17 成立日期：2016 年 9 月 13 日 经营范围：社会经济咨询（企业形象策划服务，策划创意服务）；其他未列明信息技术服务业；其 他技术推广服务；广告业；其他未列明商务服务业（各种项目的策划服务与公关服务）；其他互联网服 务；信息技术咨询服务。（依法须经批准项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 经营情况： 报告期内实现营业收入 3,895,905.97 元，净利润 261,963.73 元，经营活动现金净流量为 1,609,932.45 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 变更的内容及原因 财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以下简称“准 则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017 年 6 月 12 日 起施行。 财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财 会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》（以下 简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业 应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表格式（2017)要求在利润 表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权 投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的 利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润 表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。与本公司日常活动相关的政府 补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 本公司根据相关规定自 2017 年 1 月 1 日起执行新政府补助准则，对 2017 年 1 月 1 日存在的 政府补助采用未来适用法处理，对于 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间新增的政府补助 按照新准则调整。公司在 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间共收到一笔专项扶持资金 200,000.00 元，上述资金以现金形式发放，已于 2018 年 2 月 12 日划拨至公司账户。根据《佛山市企业 上市扶持奖励办法》的规定，上述政府补助与公司日常经营活动不相关。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司严格遵守法律法规、社会公德，自觉接受政府和社会公众的监督，自愿承担企业社会责任。公 司专注基础装备制造设备的研发和应用，致力于为国家工业发展提供更好地保障。同时，企业增加就业 岗位，为员工提供全方位的发展机会。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营能力，公司经 营业绩增长明显。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构 合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。此外，公司拥有自己办公场所和 经营模式。不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，公司和全体员工没有 发生违法、违规。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能 力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公共关系行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱特征非常明显；大多数同行业企业 资金实力与规模普遍较小，承接的项目规模和销售额也较小。公司报告期内主要客户为房地产行业企业， 公司的经营情况易受到下游房地产行业的影响，公司如不能持续增强自身实力，扬长避短，积极转型， 则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。 应对措施：一方面，公司将增强与现有客户的沟通，充分了解下游客户需求的变化，及时提供相应 的服务，充分满足客户多方面的需求；另一方面，公司拟抓住北斗系统产业化市场机遇，将北斗系统产 业作为公司的未来的战略目标和发展方向。 2、 人力资源不足风险 人力资源是公司从事公共关系和广告设计业务的核心资源，人力资源的质量决定着公共关系和广告 设计服务的质量和品质。目前国内专业人才相对短缺，流动率较高，特别是中高级专业人员的严重紧缺 制约着行业的快速发展。尽管公司已建立一套对人才的激励制度，凝聚核心骨干，但如果公司在人力资 源引入、培养等方面缺乏有效的制度和措施，则面临人才流失、人才短缺和人才梯队不健全等风险，将 对公司持续经营带来一定不利影响。 应对措施：一方面，公司重视员工的成长和激励，注重通过激励机制激发老员工的工作积极性和创 新能力。另一方面，由于公司开始向北斗卫星应用的相关行业转型，因此也通过健全的激励体系、提供 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 19 良好的工作条件和制定定期培训机制等措施吸引人才和稳定团队 3、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人吴行安女士持有公司股份在一定程度上可以控制公司股东大会的表决， 因此，吴行安女士在公司决策、监督、日常经营管理等问题上均可施予重大影响，公司存在实际控制人 利用控股股东和主要决策者的地位对公司的重大事项施加影响，可能会给公司经营和其他股东利益带来 风险。 应对措施：公司将按照相关法律规定以及全国中小企业股份转让系统的相关细则和规定，健全和完 善公司治理机制，定期组织培训，以使公司管理层人员了解并熟知相关法律法规，贯彻实施公司的内部 控 制制度，不断完善三会的运作机制与信息披露机制。 4、盈利能力偏低的风险 公司所属行业中，同行竞争相当激烈，市场需求的增长却回落放缓，同一宗客户项目因竞争而使其 利润空间被恶性压缩。当市场业务容量不足够大的状况持续，将导致公司面临盈利能力偏低的阶段风险。 应对措施：公司目前正在进行战略转型，进军具有极大市场潜力的卫星应用产业领域，以提升公司 持续经营能力及盈利能力。 5、主要客户相对集中的风险 由于公司在房地产行业的公共关系服务深耕多年，目前的主要客户还是来源于房地产行业，2017 年 前五大客户均属于房地产行业，销售收入占全年营业额的比例为 81.16%，如果房地产行业低迷，将可能 对公司的产品销售和业务发展造成不利影响。 应对措施：公司未来将投入更大的人力、物力，进一步整合公司内部的资源，加强创新，提高市场 竞争力。在保持既有服务的同时，在原有公关广告业务的基础上，变更为以北斗导航系统应用、终端、 物联网、车联网等相关产业为主的多业务型公司，以丰富自身的收入类型，抵减现有客户集中度较高所 可能带来的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、公司董事、监事、高级管理人员变更的风险 由于公司实际控制人吴行安对公司治理结构做出调整。报告期内，董事、监事、高级管理人员的变 更，可能对公司的业务的稳定性和持续经营能力产生不确定影响。 应对措施：按照公司新的业务布局和规划，公司逐步实现了战略转型，未来主营业务将以北斗卫星 导航系统应用、终端、物联网、车联网等相关产业为主，公关广告业务为辅的业务转变。新的领导班子 具有相关行业的资深履历和丰富的管理经验，对于公司拓展相关领域业务市场有很大帮助。有利于公司 的多元化发展和公司整体实力的提升。新的董事、监事、高级管理人员均已签订声明与承诺，将按照《公 司法》、《证券法》和其他有关法律法规对公众公司的要求，对公众公司实施更加规范化管理，合法合规 地履行相应的义务，采取切实有效措施保证公众公司在人员、资产、财务、机构和业务方面的独立。 综上，公司董事、监事、高级管理人员的变更，将会对公司经营和持续发展产生积极影响。 2、主营业务变更的风险 公司 2017 年开始进入以北斗卫星导航系统应用、终端、物联网、车联网等为主的北斗系统产业， 存在主营业务发生变更的风险。 应对措施：公司将加强研发团队的建设，在用户体验、销售渠道、合作伙伴等关键资源上加大投入 力度，确保新的业务能够顺利开展。主营业务变更有利于优化公司战略布局，培养公司新的业务增长点， 提高公司盈利能力和水平，改善了公司本期和未来财务状况，有助于公司发展。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 关峻 无偿提供经营 场所 0 是 2017.4.24 2017-012 吴行安 借款 0 是 2017.12.26 2017-065 广东侍卫长卫星应 用安全股份公司 GPS 监控平台 使用费 690,750.00 是 2018.4.9 2018-018 总计 - 690,750.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关峻将其位于佛山市祖庙路 33 号 2720 室无偿提供给公司作为经营场地使用，期限为 2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日。该项关联交易系公司业务发展所需，公司未支付任何费用，不会对公司产生不 利影响。2017 年 4 月 24 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过《关于关联交易的议案》，并 于 2017 年 5 月 15 日经公司 2016 年年度股东大会审议通过。公司于 2017 年 4 月 24 日在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台（）上披露《关联交易公告》（公告编号： 2017-012）。 为满足公司的业务发展需要， 拟向公司股东吴行安女士借款不超过人民币 3500 万元，借款期 限不超过 18 个月，本次借款为无息借款，公司在借款期间可根据实际需要循环提取和使用上述借款。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 21 2017 年 12 月 22 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过《关于关联交易的议案》，并于 2018 年 1 月 5 日公司召开 2018 年第一届临时股东大会审议通过。公司于 2017 年 12 月 26 日在全国中小企业 股份。（）上披露《关联交易公告》（公告编号：2017-065）。 3、公司于 2017 年 12 月向广东侍卫长卫星应用安全股份公司支付服务平台费用 690,750 元,黄 伟文系广东侍卫长卫星应用安全股份公司控股股东、实际控 制人。因此上述交易行为构成关联交易。 2018 年 4 月 8 公司召开第一届董事会第十一次会议审议，审议通过了《关于补充确认 关联交易》的议 案，并于 2018 年 4 月 24 日公司召开 2018 年第二届临时股东大会审议通过。公司于 2018 年 4 月 9 日在 全国中小企业股份。 （）上披露《关于补充确认关联交易》 （公告编号：2018-018）。 (二) 承诺事项的履行情况 1、在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”之“（二）公司控股股东、 实际控制人对于避免同业竞争的承诺”中，公司董事、监事、高级管理人员及持有公司股权 5%以上的股 东及公司的实际控制人签署了《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东及实际控制人都履行了以上承诺。 2、在公司《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“十一、关联关易情况”之“（四）公司对关联交 易决策权限与决策程序的规定”中，公司的主要股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署了《减 少和规范关联交易的承诺函》。 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、主要股东及实际控制人都履行了以上承诺。 3、在公司《公开转让说明书》“第四节公司财务”之“十一、关联关易情况”之“（三）关联交易对公 司财务状况和经营成果的影响”中，公司控股股东、实际控制人关峻及其关联方出具了未来不再占用公司 资金的承诺。 报告期内，公司控股股东、实际控制人关峻及其关联方都履行了以上承诺。 4、根据2016年12月22日披露的《佛山市竣智文化传播股份有限公司收购报告书》，收购人吴行安 作出了符合收购人资格的承诺、避免同业竞争的承诺、维护公众公司独立性的承诺、避免或减少关联交 易的承诺、不注入金融资产的承诺。 报告期内，收购人吴行安履行了以上承诺。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,199,750 1,199,750 10.91% 其中：控股股东、实际控制 人 1,049,750 1,049,750 9.54% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 100% 4,800,250 9,800,250 89.09% 其中：控股股东、实际控制 人 3,650,000 73% 3,399,750 6,000,000 54.55% 董事、监事、高管 1,200,000 24% -1,125,000 75,000 0.68% 核心员工 总股本 5,000,000 - 6,000,000 11,000,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴行安 0 7,049,750 7,049,750 64.08% 6,000,000 1,049,750 2 关峻 1,975,000 -331,000 1,644,000 14.95% 1,644,000 0 3 文庆源 1,675,000 -418,750 1,256,250 11.42% 1,256,250 0 4 陈刚昭 800,000 -200,000 600,000 5.45% 600,000 0 5 张汝波 200,000 -50,000 150,000 1.36% 150,000 0 6 王越竹 150,000 0 150,000 1.36% 0 150,000 合计 4,800,000 6，050，000 10,850,000 98.62% 9,650,250 1,199,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东关峻与股东文庆源为夫妻关系。 除此之外，各股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 23 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至本报告期末，吴行安女士持有公司 7,049,750 万股，占公司总股本 64.089%，为公司的控股股东、 实际控制人。吴行安，女，1942 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。身份证号码： 440102194207******；住所：广州市越秀区共和三路 3 号 805 房；1998 年 10 月至 2017 年 8 月， 先后就职于广东俊霖投资有限公司、广东邦盛资产管理有限公司、广州邦顺科技应用有限公司，担任法 定代表人及经理；2017 年 8 月至今，为竣智文化控股股东、实际控制人。本次股票发行前，关峻、文 庆源夫妇共同持有竣智文化 73%的股权，为竣智文化控股股东及实际控制人；本次发行后，关峻、文庆 源夫妇持有公司的股份减至 33.18%，吴行安持有公司的股份为 54.55%，公司控股股东、实际控制人变 更为吴行安。 (二) 实际控制人情况 与控股股东的一致。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2016.12.22 2017.8.23 1.00 6,000,000 6,000,000 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司于 2016 年 12 月 22 日披露的《股票发行方案》，募集资金用途为“主要用于卫星应用产业 项目的业务开展，包括采购北斗终端硬件、北斗卫星服务应用平台搭建、营销渠道建设等方面 ”。 报告期内，公司募集资金用途未发生变更。募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金 用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 25 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 彭文斌 董事长兼总 经理 男 48 硕士研究生 2017.10.16-2019-1.6 是 李秀文 董事兼财务 总监 女 37 本科 2017.10-16-2019.1.6 是 袁新科 董事兼副总 经理 男 38 本科 2017.10-16-2019.1.6 是 徐志科 董事 男 38 硕士研究生 2017.10-16-2019.1.6 否 文凤妍 董事 女 27 本科 2017.10-16-2019.1.6 否 林璠 监事会主席 女 38 研究生 2017.10-16-2019.1.6 否 黄严君 监事 女 37 中专 2017.10-16-2019.1.6 否 黄惠敏 监事 女 31 大专 2017.3-17-2019.1.6 是 欧文英 董事会秘书 女 39 中专 2016-1-7-2019-1-6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长彭文斌与控股股东、实际控制人吴行安系母子关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理 人员无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 袁新科 董事兼副总经理 100,000 -25,000 75,000 0.68% 75,000 合计 - 100,000 -25,000 75,000 0.68% 75,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 27 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 关峻 董事长兼总经 理 离任 无 个人原因 文庆源 董事兼财务总 监 离任 无 个人原因 陈刚昭 董事 离任 无 个人原因 张汝波 董事 离任 无 个人原因 卢帼峻 监事会主席 离任 无 个人原因 彭穗 监事 离任 无 个人原因 麦兴丰 副总经理 离任 无 个人原因 彭文斌 董事长兼总经 理 新任 董事长兼总经理 新聘任 李季文 董事兼财务总 监 新任 董事兼财务总监 新聘任 文凤妍 董事 新任 董事 新聘任 徐志科 董事 新任 董事 新聘任 林璠 监事会主席 新任 无 新聘任 黄严君 监事 新任 监事 新聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 彭文斌，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，1998 年 4 月 1 日～ 现在，广东邦顺投资有限公司，投资经理。 李秀文，女，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，2003 年 12 月 1 日至 2004 年 2 月 28 日在江门金钻辉精密铸造有限公司做统计，跟踪生成流程。2004 年 3 月 1 日至 2006 年 1 月 31 日在江门花仙子五金制品厂有限公司担任财务工作，兼任行政人事主管。2006 年 2 月 1 月至 2006 年 4 月 30 日在江门协立有限公司担任出纳工作。2006 年 5 月 1 日至 2006 年 6 月 30 日自由职业。2006 年 7 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日在江门市沛利微电机制造有限公司负责财务工作。2016 年 6 月 1 日至 2016 年 8 月 31 日在江门市日大照明有限公司负责财务工作。2016 年 9 月 1 日至 2017 年 9 月，在广东耐享涂 料技术有限公司。2017 年 10 月至今佛山市竣智文化传播股份有限公司。 文凤妍，女，1991 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，2015 年 1 月 8 日--2016 年 10 月 31 日在江门博大教育机构，任职英语教师。2016 年 11 月 1 日至 2017 年 1 月 31 日自由职业。2017 年 2 月 1 日--至今 广东耐享贰股权投资中心（有限合伙）行政经理。 徐志科，男，1980 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生，2004 年 8 月 1 日—2005 年 8 月 31 日，百事饮料财务供应链专员；2005 年 9 月 1 日—2015 年 11 月 30 日，上海企源科技股份有 限公司，历任咨询顾问、咨询经理、合伙人、集团副总裁；2015 年 12 月 1 日至今，广东邦顺投资有限 公司，副总经理。 林璠，女，1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生，2003 年 7 月 1 日-2005 月 7 月 31 日广东省茶叶进出口公司 销售经理。2005 年 8 月 1 日至 2006 年 9 月 30 日正大集团 销售总监。 2006 年 10 月 1 日至 2009 年 8 月 31 日搜房网络技术有限公司 销售总监。2009 年 9 月 1 日至 2017 年 1 月 31 日广东电视台房产频道 总经理。2017 年 2 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日自由职业。2017 年 8 月 1 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 28 日至今小蚁大数据技术有限公司，董事长。 黄严君，女，1981 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专，2000 年 1 月 1 日至 2003 年 1 月 31 日增城定田印花有限公司任会计；2003 年 2 月 1 日 2008 年 5 月 31 日江门市蓬江区华泰隆食品有 限公司任会计；2008 年 6 月 1 日 2015 年 5 月 31 日江门新沛利电器制造有限公司任会计；2016 年 6 月 1 日至 2017 年 1 月 31 日自由职业；2017 年 2 月 1 日至今 广东耐享创新科技有限公司任会计 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 3 行政人员 2 1 财务人员 3 2 设计人员 3 0 策划人员 3 4 业务销售员 66 员工总计 13 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 2 9 专科 7 30 专科以下 4 36 员工总计 13 76 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进 报告期内，公司重视优秀人才的引进，核心团队大多为企业股东，比较稳定。企业文化建设卓有成 效，保证了员工队伍的稳定。 2、招聘 报告期内，公司主要采取网络招聘及现场招聘的方式。 3、培训计划 公司十分重视员工的培训和职业发展工作，制定了一系列的培训计划，多层次、多渠道、多领域、 多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、技能培训、管理者提升培训等， 不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 4、员工薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、公司各项薪酬和 考核制度，实施全员劳动合同制。公司员工薪酬包括基本工资、考核绩效和补贴等，同时，公司也结合 各部门 特点制定相应的奖惩措施，激发员工的工作积极性和精益求精的工作态度。 5、离退休职工 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 29 截止报告期末，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统有限责任公司制度的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善法 人治理结构，建立行之有效的内控管理体系确保公司规范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大业务经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和规则进行。截止 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行职责和义务。 经董事会评估确定，公司法理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了完善的投资者关系制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资都关系管理、纠纷解决等条 款，能够保护股与投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护， 确保所有股东充分行使其合法和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、财务会计管理等内容做了明确规定。同时， 股份公司制定并审议通过了《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》等一系 列规则，据此进一步对公司的信息披露、担保、投资、关联交易等行为进行规范和监督。公司已通过公 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 31 司章程等明确规定了股东具有查阅公司章程、股东名册、“三会”会议决议、记录及财务会计报告等资 料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者 委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规 及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。 公司通过上述治理机制使得股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。公司能够按 期召开股东大会和董事会，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。 4、 公司章程的修改情况 1、于 2017 年 8 月 21 日第一届董事会第六次会议；2017 年第二次临时股东大会通过增加经营范围； 2、于 2016 年 12 月 21 日第一届董事会第四次会议；2017 年第一次临时股东大会通过 2017 股票发行 600 万后变更注册资本为 1100 万。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2017 年 4 月 24 日第一届董事会第五次会议审 议通过： 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》； 《关 于 2016 年度董事会工作报告的议案》； 《关于公 司 2016 年度年报及年报摘要议案》； 《关于公司 2016 年度利润分配方案》；《关于 2016 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 的专项说明的议案》； 《关于公司 2016 年度财务 决算报告的议案》； 《关于公司 2017 年度财务预 算报告的议案》；《关于续聘瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的议 案》；《关于关联交易的议案》《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》； 2017 年 8 月 21 日第一届董事会第六次会议审 议通过： 《关于佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》；《关于会计政策变 更议案》：《关于<公司与联讯证券股份有限公 司签署解除持续督导协议>的议案》：《关于<公 司与联讯证券股份有限公司签署解除持续督导 协议>的议案》：《关于<公司与联讯证券股份有 限公司签署解除持续督导协议的说明报告>的 议案》；《关于<公司与万联证券股份有限公司 签署持续督导协议的说明报告>的议案》；《关 于<股东大会授权董事会全权办理变更持续督 导主办券商相关事宜>的议案》；《关于提请召 开 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 2017 年 9 月 29 日第一届董事会第七次会议审 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 32 议通过： 《关于提名彭文斌先生为第一届董事会董事候 选人的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、 《关于提名徐志科先生为第一届董事会董事候 选人的议案》、《关于提名李秀文女士为第一届 董事会董事候选人的议案》、《关于提名文凤妍 女士为第一届董事会董事候选人的议案》、《关 于聘任公司财务总监的议案》、审议通过《关于 提议召开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》 2017 年 10 月 20 日第一届董事会第八次会议审 议通过： 《关于公司聘任总经理的议案》、《关于佛山市 竣智文化传播股份有限公司董事长变更》的议 案 2017 年 12 月 15 日第一届董事会第九次会议审 议通过： 《关于提名黄伟文先生为第一届董事会董事候 选人的议案》、《关于提议召开 2018 年第一次 临时股东大会的议案》 2017 年 12 月 25 日第一届董事会第十次会议审 议通过： 《关于向股东吴行安女士借款的议案》 监事会 6 2017 年 3 月 29 日第一届监事会第四次会议审 议通过： 《关于选举卢帼峻为公司第一届监事会主席的 议案》； 2017 年 4 月 24 日第一届监事会第五次会议审 议通过： 《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》； 《关于<2016 年度年报及年报摘要议案>的议 案》； 《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》； 《关于<2016 年度控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况的专项说明>的议案》； 《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》； 《关 于<2017 年度财务预算报告>的议案》；《关于< 续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构>的议案》； 2017 年 8 月 21 日第一届监事会第六次会议审 议通过： 《关于公司<2017 年半年度报告>的议案》； 《关 于会计政策变更的议案》； 2017 年 9 月 29 日第一届监事会第七次会议审 议通过： 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 33 《关于提名林璠女士为公司第一届新任监事候 选人的议案》；《关于提名黄严君女士为公司第 一届新任监事候选人的议案》 2017 年 10 月 20 日第一届监事会第八次会议审 议通过： 《关于选举林璠女士为公司监事会主席》 2017 年 12 月 15 日第一届监事会第九次会议审 议通过： 《关于提名李海黎先生为公司第一届新任监事 候选人的议案》 股东大会 4 2017 年 1 月 7 日召开 2017 年第一次临时股大 会审议通过： 《关于<佛山市竣智文化传播股份有限公司股 票发行方案>的议案》；《关于签订附生效条件 的<股份认购协议>的议案》；《关于因本次发行 股票修改<公司章程>的议案》；《关于提请股东 大会授权董事会全权办理本次发行股票相关事 宜的议案》；《关于<募集资金使用管理制度>的 议案》；《关于<设立募集资金专项账号并签署 三方监管协议>的议案》； 2017 年 5 月 15 日召开 2016 年年度股东大会审 议通过： 《关于<2016 年度董事会工作报告>的议案》； 《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》； 《关于<2016 年年度报告及年报摘要>的议 案》； 《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》； 《关于<2016 年度控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况的专项说明>的议案》； 《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》； 《关 于<2017 年度财务预算报告>的议案》；《关于< 续聘瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为 2017 年度审计机构>的议案》； 2017 年 9 月 6 日召开 2017 年第二次临时股东 大会审议通过： 《关于<公司与联讯证券股份有限公司签署解 除持续督导协议>的议案》；《关于<公司与万联 证券股份有限公司签署持续督导协议>的议 案》；《关于<公司与联讯证券股份有限公司签 署解除持续督导协议的说明报告>的议案》； 《关于<公司与万联证券股份有限公司签署持 续督导协议的说明报告>的议案》；《关于提请 股东大会授权董事会全权办理持续督导主办券 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 34 商更换相关事宜的议案》；《关于增加经营范围 并修改<公司章程>的议案》； 2017 年 10 月 16 日召开 2017 年第三次临时股 东大会审议通过： 《关于提名彭文斌先生为第一届董事会董事候 选人的议案》；《关于提名徐志科先生为第一 届董事会董事候选人的议案》；《关于提名李 秀文女士为第一届董事会董事候选人的议案》； 《关于提名文凤妍女士为第一届董事会董事候 选人的议案》；《关于提名黄严君女士为公司 第一届监事会监事候选人的议案》；《关于提 名林璠女士为公司第一届监事会监事候选人的 议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事 规则的规定，运作较为规范，会议记录、决议齐备。在历次三会会议中，公司股东、董事、监事均能按 照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制定的相关法律、法规及规范性文件要求， 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要 求。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务， 使公司治理更加规范。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则》等规范性文件的要求， 自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、董事会决 议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和内控等 信息，加强投资者对公司的了解和认同。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制 度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 35 法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法 律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的 内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股东大 会行使出资人的权利。不存在不恰当干预公司决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产和业务 等独立性的情形，保证了公司运作的独立性。 1、业务的独立性 竣智文化系由竣智公关有限整体变更设立，承继了竣智公关有限全部的资产，合法拥有独立的设计、 策划、财务、执行体系，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，公司的业务独立于控股 股东及其他关联方，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，公司亦不存在其 他严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。 2、资产的独立性 公司合法拥有日常经营所必须的货币资金和生产经营设备的所有权或者使用权，公司上述资产未被 控股股东、实际控制人及其他关联方占用。公司已为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资 产及其他资源的行为采取了防范措施和相应的制度安排。 3、人员的独立性 公司建立健全了法人治理结构，董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的相 关规定产生，不存在控股股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。公司高级管理人员 没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也没有在控股股东、 实际控制人控制的其他企业领薪。公司员工独立于各股东及其他关联方，已建立并独立执行劳动、人事 及工资管理制度。 4、财务的独立性 公司设置了独立的财务部门，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务管理制度，依法独立进行 财务决策。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法 独立进行纳税申报和履行缴纳义务。公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 5、机构的独立性 公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在人员、办公场所和管理制度 等各方面均完全独立，不存在受股东及其他任何单位或个人干预公司机构设置的情形，也不存在混合经 营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 36 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，严 格执行《佛山市竣智文化传播股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 37 第十一 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】48260015 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2018.4.26 注册会计师姓名 谢军、 叶庚波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字【2018】482600 15 号 佛山市竣智文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了佛山市竣智文化传播股份有限公司（以下简称“竣智文化公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了竣智文化公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于竣智文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 竣智文化公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 38 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 竣智文化公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估竣智文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算竣智文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督竣智文化公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 竣智文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致竣智文化公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就竣智文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 39 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢军 中国注册会计师：叶庚波 中国北京二〇一七年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 8,939,853.23 1,103,369.42 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 1,204,190.02 2,072,318.40 预付款项 六、3 850,622.85 339,786.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、4 22,984.32 6,400.46 买入返售金融资产 存货 六、5 1,204,019.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 179,561.31 0.00 流动资产合计 12,401,231.40 3,521,874.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 40 投资性房地产 固定资产 六、7 2,407,740.80 2,469,965.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 41,276.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 1,340,160.85 180,202.92 递延所得税资产 六、10 142,976.61 172,163.57 其他非流动资产 非流动资产合计 3,932,154.94 2,822,332.02 资产总计 16,333,386.34 6,344,206.30 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 2,808,447.00 847,839.16 预收款项 六、12 1,734,758.52 30,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 374,319.27 152,231.79 应交税费 六、14 419,348.77 259,304.25 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 1,412.50 565.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,338,286.06 1,289,940.20 非流动负债： 长期借款 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 41 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,338,286.06 1,289,940.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 11,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 156,427.44 409,257.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、18 -161,327.16 -354,991.53 归属于母公司所有者权益合计 10,995,100.28 5,054,266.10 少数股东权益 所有者权益合计 10,995,100.28 5,054,266.10 负债和所有者权益总计 16,333,386.34 6,344,206.30 法定代表人：彭文斌 主管会计工作负责人：李秀文 会计机构负责人：李秀文 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,247,442.67 1,020,891.31 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、1 1,027,490.02 2,072,318.40 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 42 预付款项 693,531.19 315,600.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十六、2 410,125.27 6,400.46 存货 1,204,019.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 179,561.31 0.00 流动资产合计 10,762,170.13 3,415,210.17 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十六、3 100,000.00 100,000.00 投资性房地产 固定资产 2,407,740.80 2,469,965.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 41,276.68 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,340,160.85 180,202.92 递延所得税资产 140,651.61 159,070.40 其他非流动资产 非流动资产合计 4,029,829.94 2,909,238.85 资产总计 14,792,000.07 6,324,449.02 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,798,497.80 847,839.16 预收款项 1,734,758.52 0.00 应付职工薪酬 243,810.42 123,200.00 应交税费 241,104.77 259,304.25 应付利息 应付股利 其他应付款 1,412.50 560.00 持有待售负债 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 43 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,019,584.01 1,230,903.41 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,019,584.01 1,230,903.41 所有者权益： 股本 11,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 156,427.44 409,257.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 0.00 0.00 一般风险准备 未分配利润 -384,011.38 -315,712.02 所有者权益合计 10,772,416.06 5,093,545.61 负债和所有者权益合计 14,792,000.07 6,324,449.02 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,640,028.44 6,635,096.15 其中：营业收入 六、19 7,640,028.44 6,635,096.15 利息收入 已赚保费 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 44 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,535,779.43 8,565,609.71 其中：营业成本 六、19 5,027,165.29 4,967,678.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、20 76,245.92 44,890.69 销售费用 六、21 435,679.67 管理费用 六、22 2,076,467.99 3,311,170.51 财务费用 六、23 -15,404.26 118,484.38 资产减值损失 六、24 -64,375.18 123,385.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,249.01 -1,930,513.56 加：营业外收入 六、25 200,000.00 2,061,398.38 减：营业外支出 六、26 4,844.60 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 299,404.41 111,310.67 减：所得税费用 六、27 105,740.04 57,539.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 193,664.37 53,771.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -0.00 -0.00 2.归属于母公司所有者的净利润 193,664.37 53,771.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 45 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 193,664.37 53,771.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 193,664.37 53,771.23 归属于少数股东的综合收益总额 -0.00 -0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.01 （二）稀释每股收益 0.03 0.01 法定代表人：彭文斌 主管会计工作负责人：李秀文 会计机构负责人：李秀文 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十六、4 4,111,661.17 6,635,096.15 减：营业成本 十六、4 2,298,326.99 4,967,678.31 税金及附加 53,120.78 44,890.69 销售费用 413,627.37 0.00 管理费用 1,679,999.83 3,258,791.05 财务费用 -14,702.65 118,491.16 资产减值损失 -73,675.18 123,385.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -245,035.97 -1,878,140.88 加：营业外收入 200,000.00 2,061,398.38 减：营业外支出 4,844.60 19,574.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -49,880.57 163,683.35 减：所得税费用 18,418.79 70,632.61 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -68,299.36 93,050.74 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 46 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -68,299.36 93,050.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.93 （二）稀释每股收益 -0.01 0.93 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 11,056,565.57 6,522,085.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、28 290,307.60 3,279,802.66 经营活动现金流入小计 11,346,873.17 9,801,888.25 购买商品、接受劳务支付的现金 6,598,139.33 4,759,541.44 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,469,075.05 1,200,396.98 支付的各项税费 192,337.27 75,719.02 支付其他与经营活动有关的现金 六、28 866,509.39 1,804,376.86 经营活动现金流出小计 9,126,061.04 7,840,034.30 经营活动产生的现金流量净额 2,220,812.13 1,961,853.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 131,498.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,498.13 投资活动产生的现金流量净额 -131,498.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 116,747.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 252,830.19 筹资活动现金流出小计 252,830.19 2,116,747.39 筹资活动产生的现金流量净额 5,747,169.81 -2,116,747.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、29 7,836,483.81 -154,893.44 加：期初现金及现金等价物余额 六、29 1,103,369.42 1,258,262.86 六、期末现金及现金等价物余额 六、29 8,939,853.23 1,103,369.42 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 48 法定代表人：彭文斌 主管会计工作负责人：李秀文 会计机构负责人：李秀文 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,134,744.50 6,492,085.59 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 289,605.99 3,279,795.88 经营活动现金流入小计 7,424,350.49 9,771,881.47 购买商品、接受劳务支付的现金 4,760,722.61 4,735,355.44 支付给职工以及为职工支付的现金 1,119,672.18 1,179,854.31 支付的各项税费 74,770.58 75,719.02 支付其他与经营活动有关的现金 858,305.44 1,801,576.86 经营活动现金流出小计 6,813,470.81 7,792,505.63 经营活动产生的现金流量净额 610,879.68 1,979,375.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 131,498.13 0.00 投资支付的现金 0.00 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 131,498.13 100,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -131,498.13 -100,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 0.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 116,747.39 支付其他与筹资活动有关的现金 252,830.19 筹资活动现金流出小计 252,830.19 2,116,747.39 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 49 筹资活动产生的现金流量净额 5,747,169.81 -2,116,747.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,226,551.36 -237,371.55 加：期初现金及现金等价物余额 1,020,891.31 1,258,262.86 六、期末现金及现金等价物余额 7,247,442.67 1,020,891.31 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 409,257.63 0.00 -354,991.53 5,054,266.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 409,257.63 -354,991.53 5,054,266.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,000,000.00 -252,830.19 193,664.37 5,940,834.18 （一）综合收益总额 193,664.37 193,664.37 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 -252,830.19 5,747,169.81 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 -252,830.19 -252,830.19 （三）利润分配 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 51 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 156,427.44 -161,327.16 10,995,100.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 52 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 409,257.63 -27,860.94 -327,625.46 53,771.23 （一）综合收益总额 53,771.23 53,771.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 409,257.63 -27,860.94 -381,396.69 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 409,257.63 -27,860.94 -381,396.69 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 53 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 409,257.63 -354,991.53 5,054,266.10 法定代表人：彭文斌 主管会计工作负责人：李秀文 会计机构负责人：李秀文 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 409,257.63 -315,712.02 5,093,545.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 409,257.63 -315,712.02 5,093,545.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,000,000.00 -252,830.19 -68,299.36 5,678,870.45 （一）综合收益总额 -68,299.36 -68,299.36 （二）所有者投入和减少资本 6,000,000.00 -252,830.19 5,747,169.81 1．股东投入的普通股 6,000,000.00 6,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 54 4．其他 -252,830.19 -252,830.19 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,000,000.00 156,427.44 -384,011.38 10,772,416.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 27,860.94 -27,366.07 5,000,494.87 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 409,257.63 -27,860.94 -288,345.95 93,050.74 （一）综合收益总额 93,050.74 93,050.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 409,257.63 -27,860.94 -381,396.69 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-032 56 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 409,257.63 -315,712.02 5,093,545.61 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 57 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：佛山市竣智文化传播股份有限公司 统一社会信用代码：914406046682014515 法定代表人：彭文斌 注册地址：佛山市禅城区祖庙路33号2720 注册资本：1100万元人民币 2、公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：商务服务业 经营范围：服务：企业形象策划推广，市场公关策划推广，文化体育活动策 划推广，广告设计、策划、制作，室内装饰设计，展览展示服务，园艺设计，包 装装潢设计，产品设计，艺术培训，网页设计，计算机网络技术服务。(依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 主要产品或提供的劳务：公共关系服务、广告设计服务 3、公司历史沿革 本公司系经佛山市工商行政管理局批准，由关峻等人于2017年11月7日共同发 起设立的有限责任公司。2016年1月7日，有限公司召开股东会，通过决议，同意 公司以2015年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司。 2016年4月27日，经全国中小企业股份转让系统有限公司同意，本公司股票 全国中小企业股份转让系统公开挂牌转让，证券简称：竣智文化，证券代码： 837455。 根据2017年1月7日的股东大会决议，以及根据佛山市竣智文化传播股份有限 公司股票发行认购方案，股东吴行安于2017年2月21日缴款600.00万元，发行完成 后，吴行安持有公司股份比例为54.5455%，成为公司的控股股东、实际控制人 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 58 2007年11月7日公司成立时股东出资明细 投资者名称 出资额 持股比例（%） 关峻 540,000.00 90.00 关瑞气 60,000.00 10.00 合计 600,000.00 100.00 2017 年 12 月 31 日股东出资明细 投资者名称 出资额 持股比例（%） 吴行安 6,000,000.00 54.55 关峻 1,975,000.00 17.95 文庆源 1,675,000.00 15.23 陈刚昭 800,000.00 7.27 张汝波 200,000.00 1.82 王越竹 150,000.00 1.36 彭穗 100,000.00 0.91 袁新科 100,000.00 0.91 合计 11,000,000.00 100.00 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注 八“在其他主体中的权益”。本公司 2017 年度内合并范围未发生变化。 本财务报表业经本公司董事会于2018年4月26日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。。 三、遵循企业会计准则的声明 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 59 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2017年 12月31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事公共关系服务、广告设计服务。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大 会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计” 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 60 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注四、8“长期股权投资”或本附注四、6“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 61 股权投资”（详见本附注四、8、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 62 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 63 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个 月。 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 64 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 65 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 66 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收 款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 67 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 公司控制人或股东等关联方的应收款项 保证金、押金、备用金组合 保证金、押金、备用金 账龄组合 除关联方和质保金、押金、备用金组合之外的组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 公司控制人或股东采用其他方法，见下述 b；其他关联方采用账龄 分析法，见下述 a 保证金、押金、备用金组合 采用其他方法，见下述 b 账龄组合 账龄分析法，见下述 a a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 100% 100% 4-5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 关联方组合 预计未来现金流量低于账面 价值的差额 预计未来现金流量低于账面 价值的差额 质保金、押金、备用金组合 预计未来现金流量低于账面 价值的差额 预计未来现金流量低于账面 价值的差额 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 68 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备： A. 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； B. 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类 似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的 企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性 证券的公允价值之和。 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 69 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 70 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 71 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 年 5 4.75 办公设备 直线法 5 年 5 19.00 运输设备 直线法 5 年 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 72 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 10、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14”长期资产 减值”。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 73 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 12、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 13、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计 受益期间按直线法摊销。 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 74 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 75 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 17、收入 （1）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。 公共关系服务：公共关系服务按合同约定的服务完成时点确认收入（一般为 一次性的策划活动）； 广告设计服务：按合同约定的服务时间确认收入； 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 76 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 18、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 77 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 78 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 79 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会[2017]30 号发布了《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的 非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产 处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，对可比期间的比较数据进行调 整。 2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。经本公司第一 届董事会第六次会议于 2017 年 8 月 21 日决议通过，本公司按照财政部的要求 时间开始执行前述会计准则。本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产 相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关 的政府补助，计入营业外收入。 （2） 会计估计变更 本年度未发生会计估计变更事项。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 80 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。由于本公司的总分公司之间企业所得税没有实现汇总缴纳，因此 先单独确认各总分机构的递延所得税资产，再简单加总。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 81 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时， 本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折 现率确定未来现金流量的现值。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 策划活动应税收入按6%的税率计算销项税，产品销售及服务应税 收入按17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税； 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 无 3、其他说明 无 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 82 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，年末指 2017 年 12 月 31 日，上年指 2016 年度，本年指 2017 年度。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 808.87 575.01 银行存款 8,939,044.36 1,102,794.41 其他货币资金 合计 8,939,853.23 1,103,369.42 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,267,568.44 71.37 63,378.42 5.00 1,204,190.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 508,528.00 28.63 508,528.00 100.00 合计 1,776,096.44 100.00 571,906.42 32.20 1,204,190.02 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 2,055,072.00 75.87 102,753.60 5.00 1,952,318.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 653,528.00 24.13 533,528.00 81.64 120,000.00 合计 2,708,600.00 100.00 636,281.60 86.64 2,072,318.40 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 83 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,267,568.44 63,378.42 5.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 1,267,568.44 63,378.42 5.00% （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,055,072.00 102,753.60 5.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,055,072.00 102,753.60 5.00% ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市黄金广场房地产开发有限 公司 360,000.00 360,000.00 100.00% 预计难以收回 广宁县华鸿房地产开发有限公司 83,528.00 83,528.00 100.00% 预计难以收回 阳江市富盈房地产开发有限公司 45,000.00 45.000.00 100.00% 预计难以收回 广东省肇庆市第二建筑工程集团 有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00% 预计难以收回 合计 508,528.00 508,528.00 — — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额80,624.82元；本期收回或转回坏账准备金额145,000.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,153,644.80 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 64.95 %，相应计提 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 84 的坏账准备年末余额汇总金额为 399,682.24 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 850,622.85 100.00 339,786.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 850,622.85 100.00 339,786.00 100.00 （3） 按预付对象归集的年末余额的预付款情况 （2）本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 721,236.53 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 84.79%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 22,984.32 100.00 22,984.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 22,984.32 100.00 22,984.32 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 6,400.46 100.00 6,400.46 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 85 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 6,400.46 100.00 6,400.46 ①年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 ②组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 ③组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用 金组合 22,984.32 关联方组合 合计 22,984.32 (续) 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用 金组合 6,400.46 关联方组合 合计 6,400.46 （2）本年无计提、收回或转回的坏账准备。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 押金、保证金和备用金 22,984.32 6,400.46 非关联方往来款 合计 22,984.32 6,400.46 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 86 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 代扣员工社保 代付款 22,622.27 1 年以内 98.42 代扣个人税金 代付款 207.05 1 年以内 0.90 代缴员工公积金 代付款 155.00 1 年以内 0.67 合计 22,984.32 100.00 5、存货 （1） 存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 1,204,019.67 1,204,019.67 合计 1,204,019.67 1,204,019.67 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 合 计 （2）存货跌价准备 截至本年末，本公司年末存货可变现净值高于其成本，无需计提存货跌价准 备。 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 4S 店展柜租赁费 179,561.31 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 2,626,500.00 60,516.10 2,687,016.10 2、本年增加金额 70,613.00 70,613.00 （1）购置 70,613.00 70,613.00 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 87 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 4、年末余额 2,626,500.00 131,129.10 2,757,629.10 二、累计折旧 1、年初余额 168,679.68 48,370.89 217,050.57 2、本年增加金额 124,758.72 8,079.01 132,837.73 （1）计提 124,758.72 8,079.01 132,837.73 3、本年减少金额 4、年末余额 293,438.40 56,449.90 349,888.30 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,333,061.60 74,679.20 2,407,740.80 2、年初账面价值 2,457,820.32 12,145.21 2,469,965.53 （2）截至本年末，本公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至本年末，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截至本年末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至本年末，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 软件系统 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 41,778.56 41,778.56 购置 41,778.56 41,778.56 3、本年减少金额 其他减少 4、年末余额 41,778.56 41,778.56 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 88 项 目 土地使用权 软件系统 合 计 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 501.88 501.88 计提 501.88 501.88 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 501.88 501.88 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 41,276.68 41,276.68 2、年初账面价值 9、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 装修费用 180,202.92 82,800.00 97,402.92 GPS/北 斗服务费 与 平台使用费 1,453,658.82 210,900.89 1,242,757.93 合计 180,202.92 1,453,658.82 293,700.89 1,340,160.85 10、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 571,906.42 142,976.61 636,281.60 159,070.40 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 52,372.68 13,093.17 合计 571,906.42 142,976.61 688,654.28 172,163.57 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 89 （2）截至本年末，无未经抵销的递延所得税负债。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 采购款 2,808,447.00 847,839.16 （2）截至本年末，无账龄超过 1 年的重要应付账款 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 1,734,758.52 活动款 30,000.00 合计 1,734,758.52 30,000.00 （2）截至本年末，本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 152,231.79 1,591,915.85 1,369,828.37 374,319.27 二、离职后福利-设定提存计划 112,228.58 112,228.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 152,231.79 1,704,144.43 1,482,056.95 374,319.27 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 152,231.79 1,484,524.92 1,262,437.44 374,319.27 2、职工福利费 12,981.90 12,981.90 3、社会保险费 58,816.98 58,816.98 其中：医疗保险费 50,698.20 50,698.20 工伤保险费 2,370.44 2,370.44 生育保险费 5,748.34 5,748.34 4、住房公积金 35,592.05 35,592.05 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 90 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合计 152,231.79 1,591,915.85 1,369,828.37 374,319.27 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 108,959.84 108,959.84 2、失业保险费 3,268.74 3,268.74 3、企业年金缴费 合计 112,228.58 112,228.58 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按员工基本工资的 13%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述 每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当 期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 317,863.06 191,161.70 城市维护建设税 13,573.30 12,403.13 教育费附加 9,198.02 8,362.19 企业所得税 62,414.09 25,314.63 印花税 805.10 房产税 15,565.20 22,062.60 合计 419,418.77 259,304.25 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金、保证金 非关联方往来款 1,412.50 565.00 合计 1,412.50 565.00 （2）截至本年末，本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 11,000,000.00 17、资本公积 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 91 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其他资本公积 409,257.63 252,830.19 156,427.44 本年资本公积减少系因定向发行 600 万股本而支付的验资费与财务顾问费， 冲减资本公积。 18、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -354,991.53 -27,366.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -354,991.53 -27,366.07 加：本年归属于母公司股东的净利润 193,664.37 53,771.23 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转资本公积 -381,396.69 年末未分配利润 -161,327.16 -354,991.53 19、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,640,028.44 5,027,165.29 6,635,096.15 4,967,678.31 其他业务 合计 7,640,028.44 5,027,165.29 6,635,096.15 4,967,678.31 20、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 房产税 22,062.60 22,062.60 城市维护建设税 23,644.74 12,718.21 教育费附加 16,889.15 9,084.44 印花税 5,686.20 1,025.44 其他 7,963.23 合计 76,245.92 44,890.69 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 21、销售费用 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 92 项目 本年发生额 上年发生额 市场推广费 375,825.89 展柜费 59,853.78 合 计 435,679.67 22、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 服务费 287,291.32 1,377,194.78 工资 1,438,645.75 1,004,734.45 咨询费 70,000.00 271,844.66 折旧费与摊销 216,370.19 214,343.37 业务招待费 3,041.50 132,448.40 差旅费 9,345.00 107,687.39 办公费 32,421.55 128,341.09 其他 19,352.68 46,978.09 诉讼费 20,000.00 残疾人基金 7,598.28 合计 2,076,467.99 3,311,170.51 23、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 116,747.39 减：利息收入 19,231.76 1,896.51 手续费 1,667.00 1,737.50 其他 2,160.50 1,896.00 合计 -15,404.26 118,484.38 24、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -64,375.18 123,385.82 合计 -64,375.18 123,385.82 25、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 93 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 200,000.00 200,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 违约赔偿收入 其他利得 61,398.38 61,398.38 合计 200,000.00 200,000.00 2,061,398.38 2,061,398.38 政府补助明细表： 项目 账面金额 文件名称 文号 发文机关 文件拨付总金 额 文件要求 款项用途 经济科技 发展专项 资金 200,000.00 佛山市人民 政府办公室 关于印发佛 山市促进企 业上市扶持 办法的通知 佛府办 [2016]23 号 佛山市禅城 区经济和科 技促进局 200,000.00 新三版挂 牌奖励 26、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合 计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 18,500.00 18,500.00 罚金、滞纳金 4,844.60 4,844.60 其他 1,074.15 1,074.15 合计 4,844.60 4,844.60 19,574.15 19,574.15 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 94 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 76,553.08 101,479.06 递延所得税费用 29,186.96 -43,939.62 合计 105,740.04 57,539.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 299,404.41 111,310.67 按法定/适用税率计算的所得税费用 74,851.10 27,827.67 分公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 304.14 29,711.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 30,584.80 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他 所得税费用 105,740.04 57,539.44 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息 19,231.76 1,895.51 往来款 71,075.84 1,219,343.69 违约金 58,563.46 政府补助 200,000.00 2,000,000.00 合计 290,307.60 3,279,802.66 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售费用 333,260.59 管理费用及其他 533,248.80 1,804,376.86 合计 866,509.39 1,804,376.86 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 95 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 193,664.37 53,771.23 加：资产减值准备 -64,375.18 123,385.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 132,837.73 131,543.37 无形资产摊销 501.88 长期待摊费用摊销 293,700.89 82,800.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 116,747.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 29,186.96 -43,939.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,204,019.67 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -553,659.66 1,104,814.24 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,392,974.80 392,731.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,220,812.12 1,961,853.95 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,939,853.23 1,103,369.42 减：现金的期初余额 1,103,369.42 1,258,262.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,836,483.81 -154,893.44 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 96 （4）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 8,939,853.23 1,103,369.42 其中：库存现金 808.87 575.01 可随时用于支付的银行存款 8,939,044.36 1,102,794.41 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 8,939,853.23 1,103,369.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 七、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 佛山市新生力量企业 管理咨询有限公司 佛山 佛山 服务业 100% 出资设立 注：2016 年度投资设立佛山市新生力量企业管理咨询有限公司，持股比例 100%；认缴注册资本 50 万元，实缴注册资本 10 万元。 九、与金融工具相关的风险 1、金融工具 公司现有的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融 工具的详细情况见各项目的附注。公司制定风险管理政策对金融工具的相关风险 敞口进行管理和监控，确保将风险控制在限定的范围之内。 2、金融风险管理 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 97 公司现有的金融工具可能存在信用风险。公司以风险和收益之间取得适当平 衡为金融风险管理目标，通过辨别和分析所面临的各种金融风险，采用金融管理 政策和实务控制金融风险，以降低其对公司经营业绩的潜在不利影响。 公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。公司通过 制定和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用风险敞口，将信用 风险控制在限定的范围内。公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高、资 产状况良好、信用风险较低的商业银行，通过限额存放和密切监控银行账户余额 的变动等方式，规避商业银行的信用风险。公司己经形成完善的应收账款风险管 理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格执行应收账款催收程序，降低应收 账款的信用风险。公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。 十、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方个人 关联方名称 与本公司关系 报告期内持股比例（%） 2017年12月31日 2016年12月31日 吴行安 实际控制人 54.55 关峻 原实际控制人 39.50 文庆源 原实际控制人 33.50 根据佛山市竣智文化传播股份有限公司股票发行认购方案，股东吴行安于 2017 年 2 月 21 日缴款 600.00 万元，发行完成后，吴行安持有公司股份比例为 54.5455%，成为公司的控股股东、实际控制人。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 吴行安 实际控制人 彭文斌 实际控制人之子、董事长 黄伟文 董事 关峻 本公司之股东 文庆源 本公司之股东 陈刚昭 本公司之股东 广东侍卫长卫星应用安全股份公司 董事黄伟文控制的企业 4、关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 98 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 广东侍卫长卫星应用 安全股份公司 GPS 监控平台使用费 690,750.00 （2）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 203,862.50 394,651.16 5、关联方应收应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付账款： 广东侍卫长卫星应用安全股份 公司 690,750.00 十一、承诺及或有事项 截至本年末，本公司无需要披露的重大承诺事项。 1、重大承诺事项 截至本年末，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至本年末，本公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 2018 年 4 月 10 日，本公司第一届董事会第十二次会议审议通过了收购广东 侍卫长卫星应用安全股份合法拥有的 48 项无形资产的相关议案。本次交易所涉 及的《资产转让协议》系附条件生效的协议，须经本公司股东大会审议通过，且 本次交易信息披露文件的完备性需要全国股份转让系统进行审查批准后方可生 效。 本次交易前，公司主营业务为企业形象策划推广，市场公关策划推广，文化 体育活 动策划推广，广告设计、策划、制作，产品设计等。本次交易完成后， 公司将转型主营基于北斗卫星定位系统应用技术的车联网行业。 十三、其他重要事项 截至本年末，本公司无需要披露的其他重要事项。 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 99 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 1,081,568.44 86.02 54,078.42 5.00 1,027,490.02 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 508,528.00 31.98 508,528.00 100.00 合计 1,590,096.44 100.00 562,606.42 35.38 1,027,490.02 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,055,072.00 75.87 102,753.60 5.00 1,952,318.40 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 653,528.00 24.13 533,528.00 81.64 120,000.00 合计 2,708,600.00 100.00 636,281.60 86.64 2,072,318.40 ①年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,081,568.44 54,078.42 5.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 100 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合计 1,081,568.44 54,078.42 5.00% （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,055,072.00 102,753.60 5.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,055,072.00 102,753.60 5.00% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收账款（按单位） 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 广州市黄金广场房地产开发有限 公司 360,000.00 360,000.00 100.00% 预计难以收回 广宁县华鸿房地产开发有限公司 83,528.00 83,528.00 100.00% 预计难以收回 阳江市富盈房地产开发有限公司 90,000.00 90,000.00 100.00% 预计难以收回 广东省肇庆市第二建筑工程集团 有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00% 预计难以收回 合计 508,528.00 508,528.00 — — （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额71,324.82元；本期收回或转回坏账准备金额145,000.00 元。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,116,354.34 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 82.23 %，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 397,817.72 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 101 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 410,125.27 100.00 410,125.27 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 410,125.27 100.00 410,125.27 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 6,400.46 100.00 6,400.46 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 6,400.46 100.00 6,400.46 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用 金组合 20,534.67 关联方组合 389,590.60 合计 410,125.27 (续) 组合名称 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 质保金、押金、备用 金组合 6,400.46 关联方组合 合计 6,400.46 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 102 （2）本年无计提、收回或转回的坏账准备情况。 （3）本年无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 389,590.60 押金、保证金和备用金 20,534.67 6,400.46 非关联方往来款 合计 410,125.27 6,400.46 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 佛山市新生力量企业 管理咨询有限公司 往来款 389,590.60 1 年以内 94.99 员工社保 代付款 20,327.62 1 年以内 4.96 个人税金 代付款 207.05 1 年以内 0.05 合计 410,125.27 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减 少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年末 余额 佛山市新生力量 企业管理咨询有 限公司 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 （3）对联营、合营企业投资 截至本年末，本公司无对联营、合营企业的投资。 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 103 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,111,661.17 2,298,326.99 6,635,096.15 4,967,678.31 其他业务 合计 4,111,661.17 2,298,326.99 6,635,096.15 4,967,678.31 十七、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 200,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 145,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,844.60 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 104 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 340,155.40 所得税影响额 86,250.00 少数股东权益影响额（税后） 合 计 253,905.40 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.71 0.03 0.03 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.84 -0.01 -0.01 佛山市竣智文化传播股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 佛山市竣智文化传播股份有限公司2017年年度报告 公告编号：2018-032 105 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室