837838_2019_艾格生物_2019年年度报告_2020-04-07.txt

浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 1 证券代码：837838 证券简称：艾格生物 主办券商：粤开证券 2019 年度报告 艾格生物 NEEQ : 837838 浙江艾格生物科技股份有限公司 Zhejiang AGS Biotech Co., Ltd 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 2 公司年度大事记 ● 2019 年底，艾格生物新厂房乔迁之喜，产能是老厂区的 5 倍，艾格腾飞指日可待。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 3 ● 2019 年度浙江艾格生物科技 股份有限公司获得：“一种抗菌肽混 合物及其制备方法和应用”发明专利。 ● 2019 年度浙江艾格生物科 技股份有限公司获得： “一种蛋液均质 及喷雾干燥系统”实用新型专利证书。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 4 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十节 财务报告 ...................................................................................................................... 37 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 5 释义 释义项目 释义 公司、艾格生物或股份公司 指 浙江艾格生物科技股份有限公司 聚丰投资 指 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 股东大会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江艾格生物科技股份有限公司监事会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 粤开证券 指 粤开证券股份有限公司 公司章程 指 浙江艾格生物科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人姚云昕、主管会计工作负责人计学云及会计机构负责人（会计主管人员）余芳保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争加剧的风险 随着国内农副产品加工行业的不断发展，农副产品加工企业之间 的竞争日趋激烈。虽然公司已成为在农副产品加工—蛋品精加工细分 行业走在比较前列的企业之一，并且凭借十几年的市场积累，与上下 游客户也建立了长期稳定的合作关系，虽然精加工蛋制品行业资金门 槛、技术门槛、行业壁垒较高，企业凭借独特的生产能力获得稳定的 销售渠道，经营状况较为稳定，但不排除新的公司进入的可能性。若 不能在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增强， 未来将面临业务萎缩、经营业绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的 企业采取降低价格、产品创新等手段抢占市场，将对公司的发展带来 不利影响。 2、历史沿革中股权代持导致股权 纠纷的风险 公司历史沿革中，存在股权代持情况。2002 年，上述股权代持情 况已解除，但代持及解除程序存在一定瑕疵。上述全部被代持人已出 具《确认函》，确认其知晓且同意转让被代持股权相关事宜，且已全 额收到股权转让款。股权转让完成后，股权代持情况已全部解除。公 司控股股东及实际控制人徐克成作为上述代持股权的受让方，已出具 书面《承诺》, 承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切纠 纷或风险，由其本人无条件地全额承担。但代持及转让程序上的瑕疵 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 7 仍可能给公司未来的生产经营活动造成一定的不利影响。 3、历史沿革中部分国有股权转让 程序存在瑕疵导致股权纠纷的风 险 历史沿革中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有 效的法律法规履行国有资产转让的审计、评估等程序，而直接以协议 方式转让存在程序瑕疵。上述股权转让签署了相关协议、履行了工商 变更登记程序，部分转让得到了相关国有资产监督管理部门的追认。 另外，公司控股股东、实际控制人徐克成亦已就全部、无条件承担上 述转让可能导致的风险做出有效承诺。但历史沿革中部分国有股权转 让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险，仍可能给公司未来的生产经营 活动造成不利影响。 4、食品安全风险 企业作为一家蛋制品深加工企业，采用的原料为鲜鸡蛋，较容易 腐坏或变质，生产、检测、流通过程中若未加强管理，可能会引发食 品安全问题。若出现食品安全问题，企业运营效率、品牌价值、实际 订单均会受到较大影响。因此，企业制定严格的管理、监测机制，紧 抓产品的安全和质量。 5、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的 发展，生产经营规模不断扩大，对高层次管理人才、技术人才的需求 也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续 吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的 核心技术人员流失或者短缺的风险。 6、采购集中风险 2018 年和 2019 年，公司前五名供应商合计当期采购总额的比例 分别为 94.66%和 79.40%，存在一定的因供应商集中而带来的风险。 7、客户集中度较高的风险 2018 年及 2019 年，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比 重分别为别 54.18%和 30.31%，客户集中度较高，其中，第一大客户 的收入占比分别为 25.30%和 10.50%。公司来自主要客户的销售额占 营业收入的比重已经逐步减少,本公司存在客户相对集中的风险也逐 步释放。 8、应收账款回收风险 2018 年末、2019 年末应收账款净额分别为 2,040.09 万元、 1,482.55 万元，报告期内应收账款逐步减少，这主要由于公司对销售 考核货款回收的政策力度加强。目前公司应收账款账龄绝大多数在 1 年以内，但随着业务规模的扩大，公司仍面临着应收账款管理及回收 风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江艾格生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang AGS Biotech Co., Ltd 证券简称 艾格生物 证券代码 837838 法定代表人 姚云昕 办公地址 长兴县经济开发区机场路 6 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 聂丽文 职务 董事会秘书 电话 0572-6203599 传真 0572-6203599 电子邮箱 nieliwen48@ 公司网址 www.ai- 联系地址及邮政编码 浙江省长兴县经济开发区区间路 6 号 313100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 10 月 30 日 挂牌时间 2016 年 7 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 制造业-139 农副食品加工业-1393 蛋品加工 主要产品与服务项目 生产蛋制品销售，鲜鸡蛋销售，保健食品新品种的研究及相关设 备技术的研究、咨询、转让，货物进出口，技术进出口。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 姚云昕 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330500704465789Y 否 注册地址 长兴县经济开发区区间路 6 号 否 注册资本 31,250,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 粤开证券 主办券商办公地址 广东省惠州市惠城区江北东江三路惠州广播电视新闻中心三、 四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王焕军、俞汇 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 50,529,705.23 48,747,861.10 3.66% 毛利率% 25.82% 30.30% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,616,129.24 4,503,095.17 -41.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,513,473.70 4,340,974.07 -42.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.17% 7.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 4.01% 7.34% - 基本每股收益 0.08 0.14 -42.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 92,625,566.46 94,900,769.18 -2.40% 负债总计 28,621,134.30 33,512,466.26 -14.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,004,432.16 61,388,302.92 4.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.05 1.96 4.59% 资产负债率%（母公司） 30.90% 35.35% - 资产负债率%（合并） 30.90% 35.35% - 流动比率 1.81 1.77 - 利息保障倍数 12.02 21.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,652,366.77 7,520,770.58 28.34% 应收账款周转率 2.60 1.88 - 存货周转率 1.66 1.88 - 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.40% 11.19% - 营业收入增长率% 3.66% -3.03% - 净利润增长率% -41.90% -39.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 31,250,000 31,250,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 当期损益的政府补助 389,730.77 其他营业外收入和支出 -228,723.42 非经常性损益合计 161,007.35 所得税影响数 58,351.81 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 102,655.54 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 MACROBUTTON SnrToggleCheckbox □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 12 应收票据及应收账款 25,640,495.91 应收票据 5,239,620.00 应收账款 20,400,875.91 应付票据及应付账款 16,110,691.18 应付票据 - 应付账款 16,110,691.18 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 艾格生物是一家立足于蛋品加工行业的生物工程科技型创新企业，主要利用生物技术对鸡蛋中不同 活性成分进行提取，并对相关产品进行深度开发研究，做成食品原料或保健品中间体。 在蛋品加工业， 艾格生物技术居国内领先，为目前国内鸡蛋综合加工利用程度较深、鸡蛋生物制品品种较多的企业。公 司拥有主打产品蛋黄免疫球蛋白生产工艺的发明专利，为国内领先的蛋黄免疫球蛋白生产制造商，目前 年产量约为 20 吨。另一专利主产品蛋清溶菌酶，产量全国领先，目前年产量约为 10 吨。另外，公司还 具备优质蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉等普通干蛋类产品的生产能力，年产量约 2000 吨。 公司在生物制品领域已储备了一定的技术研发潜能，在产品成果转化及工业化生产中，已积累比较 成熟的经验。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的主要业务主要集中在精加工蛋制品的生产和销售，公司主要产品有蛋黄球蛋白粉 (免疫球蛋白)、普通蛋白粉、蛋黄粉、全蛋粉、蛋清溶菌酶、卵磷脂型 DHA 蛋白粉、蛋白肽。 报告期内的财务状况、经营成果情况如下：营业收入 50,529,705.23 元，较去年同期 48,747,861.10 元上升 3.66%；营业成本 37,482,790.47 元，较去年同期 33,976,367.10 元上升 10.32%；毛利率 25.82%, 比上年同期 30.3%下降 4.48 个百分点；管理费用 5,380,651.35 元比上年同期 4,060,077.58 元上升 32.53%；研发费用 2,331,107.99 元比上年同期 2,985,594.58 元下降 21.92%；销售费用 1,858,141.17 元,比上年同期 2,476,058.20 元下降 24.96%；财务费用 193,263.60 元,比上年同期 248,483.33 下降 22.22%；净利润 2,616,129.24 元,较去年同期 4,503,095.174 元,下降 41.90%。 报告期内净利润同比下降的主要原因是： 1、 报告期净利润 2,616,129.24，比上年同期 4,503,095.17 元减少 1,886,965.93 元，下降 41.90%。 主要是生产成本增加毛利率下降。报告期生产成本 37,482,790.47 元比上年同期生产成本 3,3976,367.1 元净增加 3,506,423.37 元上升 10.32%；报告期毛利率 25.82%比上年同期 30.3%下降 4.48 个百分点。成 本上升毛利率减少的主要原因之一是产品销售结构发生变化；公司以往毛利率较高的蛋黄球蛋白粉销售 收入 5,383,568.19 元比上年同期 12,264,515.57 元下降 56.10%；原因之二是原本毛利率较低的蛋白粉 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 14 销售收入 17,376,423.87 比上年同期 14,730,520.1 上升 17.96%,同样毛利率较低的蛋黄粉销售收入 22,268,196.72 元比上年同期 16,764,585.3 元上升 32.83%。原因之三是销量大增的蛋白粉、蛋黄粉中 有 45%的总量属于外购，（老厂产能严重不足，又遇搬迁停工）外购蛋白粉、蛋黄粉均价比自制蛋白粉、 蛋黄粉成本价高出 10%，毛利率自然下降。 2、管理费用增加：报告期内管理费用 5,380,651.35 元,比去年同期 4,060,077.58 元增加 1,320,573.77 元，上升 32.53%, 主要是因厂房搬迁而产生的车间停工损失 287,030.38 元。同时因新厂 新购进全自动打蛋机需要遣散一批员工，遣散员工的辞工福利费使管理人员工资比上年同期上升 10.91%。 2020 年经营计划 （1）产能提升、产品升级计划 公司下一步加强产品技术研发，2020 年拟选定 6 个研发产品进行开 发，争取 3 个产品立项。 （2）营销计划 公司将加大销售渠道建设力度，深挖客户需求，提供更多新产品。全力以赴做好蛋 粉产品的后端市场开发工作。针对蛋黄球蛋白粉销售市场，积极服务，开拓产品终端市场，与渠道销售 商建立战略合作关系，促进销量提升。 （3）人才计划 公司利用长三角地带地理优势，完善招人、留人、育人体系，完善薪资体系、培训 体系、激励体系，适当时候考虑股权激励计划，吸引优秀人才与公司共同成长。 （4）财务计划 融资战略：企业将通过股权融资、银行贷款、引进投资者等方式进行融资，扩大资 本的积累，实现资本运营。 （5）财务监控：财务人员将从战略高度开展财务管理工作，进行财务分析，使财务分析成为企业战 略决策重要的依据，加强财务管理，努力使财务风险降低到最低水平。 2020 年展望： （1）公司将继续致力于向客户提供品种齐全、性状多样、质量可靠的蛋黄球蛋白粉(免疫球蛋白)、 蛋白粉、蛋黄粉、蛋清溶菌酶、全蛋粉等精加工蛋制品，充分利用公司的技术优势、品牌优势和资本市 场，拓展更广阔的成长空间。 （2）加强新产品、新技术开发力度,通过产、学、研联合研发，继续与大专院校、科研院所进行合 作，保持稳固的技术合作关系，进行技术联合研发、共同开发、研制具有国内外领先水平的新产品、新 技术，对研发的新产品进行技术完善与提高，通过不断与外部技术力量的合作及自身不断探索，使企业 自主新产品开发及科技成果转化能力得到较快提升和发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 4,792,291.50 5.17% 9,384,015.89 9.89% -48.93% 应收票据 1,658,777.64 1.79% 5,239,620.00 5.52% -68.34% 应收账款 14,825,517.40 16.01% 20,400,875.91 21.50% -27.33% 存货 25,492,384.66 27.52% 19,785,626.95 20.85% 28.84% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 15 固定资产 28,870,024.49 31.17% 4,326,799.65 4.56% 567.24% 在建工程 1,834,245.83 1.98% 23,620,968.09 24.89% -92.23% 短期借款 3,500,000.00 3.78% 3,500,000.00 3.69% 0.0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期应收账款期末余额 14,825,517.40 元，比上年同期 20,400,875.91 元减少 5,575,358.51 元下降 27.33%。主要是管理层加强管理，2019 年营销政策中对货款回收指标多方考核加 强，一方面拓展新的客户群，一方面加强应收货款管理，蛋黄粉、蛋白粉回款时间缩短、现金流大增。 2、存货：报告期存货 25,492,384.66 元比上年同期 19,785,626.95 元上升 28.84%。主要是：2019 年虽然蛋白粉、蛋黄粉销量大增，库存中的二粉存量不多，但由于 2019 年保健品市场疲软，蛋黄球蛋 白粉销量滑坡，导致库存量增加。 3、固定资产：报告期固定资产 28,870,024.49 元，比上年同期 4,326,799.65 元上升 567.24%。主 要是 2017 年开始动工筹建的新厂房于 2019 年 12 月竣工交付使用，2019 年 12 月原“在建工程”科目中 土建工程投资款 24,890,049.29 元结转到“固定资产”房屋建筑项，并于 12 月 30 日办理不动产证。不 动产权证编号为：不动产权第 0035067。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 50,529,705.23 - 48,747,861.10 - 3.66% 营业成本 37,482,790.47 74.18% 33,976,367.10 69.70% 10.32% 毛利率 25.82% - 30.30% - - 销售费用 1,858,141.17 3.68% 2,476,058.20 5.08% -24.96% 管理费用 5,380,651.35 10.65% 4,060,077.58 8.33% 32.53% 研发费用 2,331,107.99 4.61% 2,985,594.58 6.12% -21.92% 财务费用 193,263.60 0.38% 248,483.33 0.51% -22.22% 信用减值损失 -246,587.75 -0.49% -100.00% 资产减值损失 0 0% 543,722.10 1.11% 100.00% 其他收益 389,730.77 0.77% 44,134.40 0.09% 783.05% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 2,443,914.00 4.84% 5,231,018.69 10.73% -53.28% 营业外收入 0 179,801.80 0.37% -100.00% 营业外支出 228,723.42 0.45% 28,224.67 0.06% 710.37% 净利润 2,616,129.24 5.18% 4,503,095.17 9.24% -41.90% 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 16 项目重大变动原因： 1、营业成本：报告期营业成本 37,482,790.47 元，比上年同期 33,976,367.10 元上升 10.32%，主要原 因是老厂蛋白粉、蛋黄粉产能严重不足，不能满足市场需求，只能依靠外购。蛋白粉、蛋黄粉销售总量 中有蛋白粉 120 吨、蛋黄粉 400 吨工来源于于外购，外购蛋白粉、蛋黄粉平均单价比本厂自产蛋白粉蛋 黄粉成本价高出 10%左右。 2、管理费用：报告期管理费 5,380,651.35 元，比上年同期 4,060,077.58 元上升 32.53%。 主要是： ⑴新厂房搬迁产生的车间停工损失费 287,030.38 元。 ⑵新厂房设备更新换代，购进全自动打蛋机，致使遣散人员的辞工福利费、管理人员工资比上年同 期上升 10.91%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 50,529,705.23 48,747,861.10 3.66% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 37,482,790.47 33,976,367.10 10.32% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 蛋黄球蛋白粉 5,383,568.19 10.65% 12,264,515.57 25.16% -56.10% 蛋白粉 17,376,423.87 34.39% 14,730,520.01 30.22% 17.96% 蛋黄粉 22,268,196.72 44.07% 16,764,585.30 34.39% 32.83% 溶菌酶 4,760,229.54 9.42% 4,057,365.82 8.32% 17.32% 全蛋粉 739,169.07 1.46% 930,874.40 1.91% -20.59% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、蛋黄球蛋白粉：报告期蛋黄球蛋白粉年销售收入 5,383,568.19 元，比上年同期 12,264,515.57 元减少 6,880,947.37 元，下降 56.10%。主要是 19 年保健品整顿导致市场疲软，产品竞争激烈，市场需 求量减弱所致。 2、蛋白粉：报告期蛋白粉年销售收入 17,376,423.87 元，比上年同期 14,730,520.01 元增加 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 17 2,645,903.86 元，上升 17.96%。主要是公司拓展新的营销渠道，扩大市场占有率，顺应市场，改变营 销策略，加强蛋粉销售力量和营销考核力度。增强了业务员的士气，加大销售额度。 3、蛋黄粉：报告期蛋黄粉销售收入 22,268,196.72 元，比上年同期 16,764,585.30 元净增加 5,503,611.42 元，上升 32.83%。主要是公司顺应市场需求，加大营销考核力度，在保健品市场萎缩的 情况下，加快蛋粉市场的培育和扩展，增加蛋粉市场占有率，为新厂房开工后尽快占领市场份额奠定基 础。 4、溶菌酶：报告期溶菌酶销售收入 4,760,229.54 元，比上年同期 4,057,365.82 元增加 702,863.72 元，上升 17.32%。与蛋白粉、蛋黄粉一样，深挖潜力，拓展市场，增加市场占有份额。 5、全蛋粉：报告期全蛋粉销售收入 739,169.07 元，比上年同期 930，874.40 元下降 20.59%。主要 是报告期当年产能不足，自制产品已不能满足市场需求，企业抓大放小，收缩了全蛋粉销售市场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 洛阳金秋农副产食品有限公司 5,307,445.70 10.50% 否 2 黑龙江健道生物科技有限公司 3,907,705.83 7.73% 否 3 昆明斯柏瑞食品添加剂有限公司 2,312,877.97 4.58% 否 4 河南省华中食品有限公司 2,021,763.47 4.00% 否 5 温岭龙生水产制品有限公司 1,767,268.81 3.50% 否 合计 15,317,061.78 30.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 海安轩妍禽蛋专业合作社 18,907,759.01 35.00% 否 2 杭州三意农业开发有限公司 12,909,800.00 23.90% 否 3 安徽锦华进出口有限责任公司 7,732,869.33 14.32% 否 4 夫竞（上海）贸易有限公司 2,171,600.00 4.02% 否 5 浙江长兴东南热力有限责任公司 1,167,492.00 2.16% 否 合计 42,889,520.34 79.4% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 9,652,366.77 7,520,770.58 28.34% 投资活动产生的现金流量净额 -12,419,166.13 -7,935,168.88 -56.51% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,830,925.03 -268,474.17 -581.97% 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 18 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金净流量：报告期经营活动产生的现金流量 9,652,366.77 元，比上年同期 7,520,770.58 元上升 28.34%。主要原因：⑴销售额增加，报告期销售总额 50,529,705.23 元，比上年 同期 4,874,861.10 元增长 3.66%；⑵应收账款回款能力增强，现金流增加，报告期应收账款期末余额 14,825,517.40 元，比上年同期 20,400,875.91 元减少 5,575,358.51 元； ⑶政府补贴收入的增加，报 告期“其他收益”科目 389730.77 元，比上年同期 44,134.4 元增长 783.05%。 2、投资活动产生的现金净流量：报告期投资活动产生的现金净流量-12,419,166.13 元，比上年同 期-7,935,168.88 元下降 56.51%。主要是新厂房竣工以及新设备的采购需要投入大量现金。 3、筹资活动产生的现金流量净额：报告期筹资活动产生的现金净流量-1,830,925.03 元，比上年同 期-268,474.17 元下降 581.97%。主要是 2019 年 12 月归还姚云昕个人借款 1,630,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换>的通 知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该 准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财 会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重 组，不需进行追溯调整。 ③采用新的会计报表格式 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会（2019） 1 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形， 资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的 变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会（2019）6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 19 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业 会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金 融工具准”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资 产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期 投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当 期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同 等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进 行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的没有影响 ⑤其他会计政策变更 本期公司不存在其他会计政策变更事项。 2、会计估计变更 公司不存在会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 报告期内公司经营保持健康持续成长，产品市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产负债结构合理， 公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争加剧的风险 随着国内农副产品加工行业的不断发展，农副产品加工企业之间的竞争日趋激烈。虽然公司已成 为在农副产品加工—蛋品精加工细分行业走在比较前列的企业之一，并且凭借十几年的市场积累，与上 下游客户也建立了长期稳定的合作关系，虽然精加工蛋制品行业资金门槛、技术门槛、行业壁垒较高， 企业凭借独特的生产能力获得稳定的销售渠道，经营状况较为稳定，但不排除新的公司进入的可能性。 若不能在服务质量、技术创新、产品研发、客户维系等方面进一步增强，未来将面临业务萎缩、经营业 绩下降的风险。一旦同行业实力雄厚的企业采取降低价格、产品创新等手段抢占市场，将对公司的发展 带来不利影响。 应对措施：公司加快研发速度及业务开拓步伐，努力提高市场占有率，加强业务布局，在服务质量、 技术创新、产品研发、客户维系等方面积极提升公司自身竞争优势。 2、历史沿革中股权代持导致股权纠纷的风险 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 20 公司历史沿革中，存在股权代持情况。2002 年，股权代持情况已解除，但代持及解除程序存在一定 瑕疵。无有效股权委托转让协议的被代持人已对股权代持及其解除进行了确认，确认其知晓且同意转让 被代持股权相关事宜，且已全额收到股权转让款。股权转让完成后，股权代持情况已全部解除。股权代 持及转让程序上的瑕疵仍可能给公司未来的生产经营活动造成一定的不利影响。 应对措施：公司控股股东及实际控制人徐克成作为上述代持股权的受让方，已出具书面《承诺》, 承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切纠纷或风险，由其本人无条件地全额承担。 3、历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险 历史沿革中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有效的法律法规履行国有资产转让的 审计、评估等程序，而直接以协议方式转让存在程序瑕疵。历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵 导致股权纠纷的风险，可能给公司未来的生产经营活动造成不利影响。 应对措施：上述股权转让签署了相关协议、履行了工商变更登记程序，部分转让得到了相关国有 资产监督管理部门的追认。另外，公司控股股东、实际控制人徐克成亦已就全部、无条件承担上述转让 可能导致的风险做出有效承诺。 4、食品安全风险 企业作为一家蛋制品深加工企业，采用的原料为鲜鸡蛋，较容易腐坏或变质，生产、检测、流通过 程中若未加强管理，可能会引发食品安全问题。若出现食品安全问题，企业运营效率、品牌价值、实际 订单均会受到较大影响。 应对措施：企业制定严格的管理、监测机制，紧抓产品的安全和质量。 5、人才流失风险 公司拥有经验丰富的技术队伍和经营管理团队，随着公司业务的发展，生产经营规模不断扩大，对 高层次管理人才、技术人才的需求也将不断增加。同时行业内对人才的争夺也日趋激烈，公司能否继续 吸引并留住人才，对公司未来的发展至关重要，所以公司面临一定的核心技术人员流失或者短缺的风险。 应对措施：为防止人才的流失，公司努力建立有竞争性的薪酬体系以吸引和留住人才。在提高平 均工资的基础上，加大了对技术人员和管理人员薪酬的倾斜；提升薪酬的同时加大了考核比重；提高了 员工各级专业资质的津贴等。在立足自我培养人才的基础上，公司还进一步拓展了招聘渠道，积极从外 部获取企业需要的各类人才。 6、供应商集中风险 2018 年和 2019 年，公司前五名供应商合计采购额占当期采购总额的比例分别为 94.66%和 79.4%， 存在一定的因供应商集中而带来的风险。 应对措施：公司已做好了战略供应商名单的储备，一旦出现五大供应商货源紧张情况，经公司内 部审批流程通过后，启动筛选战略供应商名单中的优质供应商。 7、客户集中度较高的风险 2018 年和 2019 年，公司来自前五名客户的销售额占营业收入比重分别为别 54.18%和 30.31%，其 中，第一大客户的收入占比分别为 25.3%和 10.50%。公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重已经 逐步减少,本公司存在客户相对集中的风险也逐步释放。 应对措施：公司将积极利用自身已经形成了以蛋品深度加工为核心的专利技术体系和独特的品牌优 势，进而扩充客户渠道，避免由于客户集中对公司的盈利能力产生不利影响。 8、应收账款回收风险 2018 年末、2019 年末应收账款净额分别为 2,040.09 万元、1,482.55 万元，报告期内应收账款逐步 减少，这主要由于公司对销售考核货款回收的政策力度加强。尽管公司应收款项回款状况较好，应收账 款账龄绝大多数在 1 年以内，但随着业务规模的扩大，公司仍面临着应收账款管理及回收风险。 应对措施：公司将针对应收账款的特点，从销售与回款业务流程管理、客户信用分析、信用营销 战略与风险控制等各方面加强管理，以最大限度降低应收账款管理及回收风险。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 21 (二) 报告期内新增的风险因素 无 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 13,500,000.00 13,500,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 384,966.00 351,357.77 6．其他 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 23 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见下方详细情况 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见下方详细情况 正在履行中 公司 2016 年 6 月 20 日 - 挂牌 关于办理 自建办公 楼房产证 的承诺 见下方详细情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 20 日 - 挂牌 其关于承 担历史沿 革中股权 代持导致 股权纠纷 的风险的 承诺。 见下方详细情况 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 20 日 - 挂牌 关于承担 历史沿革 中部分国 有股权转 让程序存 在瑕疵导 致的股权 纠纷的风 险 的 承 诺。 见下方详细情况 正在履行中 收购人 2019 年 12 月 23 日 - 收购 关于收购 艾格生物 600 万 股 份的承诺 见下方详细情况 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司原控股股东、实际控制人徐克成出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示将不在中国境内外 直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关 系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制 权；愿意承担因违反上述承诺，由其直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。 报告期内未发生违反此项承诺的事项。 2、公司董监高出具了《避免同业竞争的承诺函》，表示将不在中国境内外直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构 经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 24 承诺，由其直接原因造成的，并经法律认定的股份公司的全部经济损失。 报告期内未发生违反此项承诺的事项。 3、关于办理自建办公楼房产证的承诺 公司固定资产房屋建筑中，有自建办公楼一处，面积 515.37 平米，原值 754,580.00 元，净值 551,206.24 元，无房屋所有权证，公司原控股东及实际制人徐克成作 出若公司因未取得房产证的办公楼房屋而遭受处罚或任何其他风险，本人将无条件地全额承担的承诺。 承诺履行情况：公司正在积极向政府部门提交房产证办理申请材料，目前还在办理中，原控股股东、 实际控制人亦未发生违反此项承诺的事项。 4、关于承担历史沿革中股权代持导致股权纠纷的风险的承诺 公司历史沿革中，存在股权代持情况。 2002 年，股权代持情况已解除，但代持及解除程序存在一定瑕疵。公司原控股股东、实际控制人徐克成 作为上述代持股权的受让方，已出具书面《承诺》,承诺因公司历史沿革中股权代持情况而产生的一切 纠纷或风险，由其本人无条件地全额承担。 承诺履行情况：报告期内未发生因历史沿革中股权代持导致的股权纠纷，原控股股东、实际控制人 亦未发生违反此项承诺的事项。 5、关于承担历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致股权纠纷的风险的承诺 公司历史沿革 中，涉及四家国有法人股东的股权转让，未按照届时有效的法律法规履行国有资产转让的审计、评估等 程序，而直接以协议方式转让存在程序瑕疵。公司原控股股东、实际控制人徐克成全部无条件承担上述 转让可能导致的风险做出承诺。 承诺履行情况：报告期内未发生因历史沿革中部分国有股权转让程序存在瑕疵导致的股权纠纷，原 控股股东、实际控制人亦未发生违反此项承诺的事项。 6、收购人针对本次收购做出的公开承诺 针对本次收购事项，收购人已分别出具了《收购人的主体资格声明》、《关于收购人最近 2 年的诉 讼、仲裁及行政处罚的情况说明》、《关于依法行使股东权利的声明》、《关于保持公司独立性的声明》、 《关于不占用被收购方资源的承诺》、《关于避免同业竞争的声明》、《关于规范关联交易的声明》、 《关于股份锁定及不存在代持的承诺函》、《不注入金融类资产、不开展金融类业务的承诺函》、《不 注入房地产开发、房地 产投资等涉房业务的承诺函》、《关于资金来源的承诺函》、《关于提供信息 的真实性、准确性、完整性的承诺》、《关于不存在收购标的上设定其他权利及除收购价款外其他补偿 安排的承诺》、《关于收购人与目标公司之间关联关系的说明函》、《关于收购人本次收购完成后的后 续计划的说明》、《关于与本次收购的专业机构之间不存在关联关系的承诺函》等相关的各个书面承诺 文件。 承诺履行情况：报告期内未发生违反此项承诺的事项。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 固定资产-房屋 贷款抵押 抵押 1,578,844.38 1.70% 贷款抵押 无形资产-土地 贷款抵押 抵押 1,137,267.97 1.23% 贷款抵押 总计 - - 2,716,112.35 2.93% - (五) 失信情况 报告期内，公司原控股股东、实际控制人、董事存在失信情况： 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 25 1、案号：（2019）浙 0522 执 2558 号 失信被执行人姓名：徐克成 是否为控股股东或实际控制人;是 是否任职：董事（已于 2019 年 8 月 16 日提出离职，自公司 2019 年第一次临时股东大会选举出新任董 事后生效） 执行法院：长兴县人民法院 执行依据文号：（2019）浙 0522 民初 1118 号 立案时间：2019 年 07 月 03 日 做出执行依据单位：湖州长兴法院 失信被执行人行为具体情形：有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务 信息来源：中国执行信息公开网 2、 案号：（2019）浙 0502 执 2991 号 失信被执行人姓名：徐克成 是否为控股股东或实际控制人;是 是否任职：董事（已于 2019 年 8 月 16 日提出离职，自公司 2019 年第一次临时股东大会选举出新任董 事后生效） 执行法院：湖州市吴兴区人民法院 执行依据文号：（2019）浙 0502 民初 2025 号 立案时间：2019 年 07 月 03 日 做出执行依据单位：湖州吴兴法院 失信被执行人行为具体情形：有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务 信息来源：中国执行信息公开网 3、 案号：（2019）浙 0522 执 2558 号 失信被执行人姓名：周芳琴 是否为控股股东或实际控制人：否 是否任职：董事（已于 2019 年 8 月 16 日提出离职，自公司 2019 年第一次临时股东大会选举出新任董 事后生效） 执行法院：长兴县人民法院 执行依据文号：（2019）浙 0522 民初 1118 号 立案时间：2019 年 07 月 03 日 做出执行依据单位：湖州长兴法院 失信被执行人行为具体情形：有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务 信息来源：中国执行信息公开网 4、 案号：（2019）浙 0502 执 2991 号 失信被执行人姓名：周芳琴 是否为控股股东或实际控制人;否 是否任职：董事（已于 2019 年 8 月 16 日提出离职，自公司 2019 年第一次临时股东大会选举出新任董 事后生效） 执行法院：湖州市吴兴区人民法院 执行依据文号：（2019）浙 0502 民初 2025 号 立案时间：2019 年 07 月 03 日 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 26 做出执行依据单位：湖州吴兴法院 失信被执行人行为具体情形：有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务 信息来源：中国执行信息公开网 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 14,450,000 46.24% 14,450,000 46.24% 其中：控股股东、实际控制 人 4,200,000 13.44% -2,800,000 1,400,000 4.48% 董事、监事、高管 1,400,000 4.48% -1,400,000 0 0% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,800,000 53.76% 0 16,800,000 53.76% 其中：控股股东、实际控制 人 12,600,000 40.32% -2,400,000 10,200,000 32.64% 董事、监事、高管 4,200,000 13.44% -4,200,000 0 0% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 31,250,000 - 0 31,250,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐克成 16,800,000 -6,000,000 10,800,000 34.56% 6,600,000 4,200,000 2 姚云昕 5,600,000 6,000,000 11,600,000 37.12% 10,200,000 1,400,000 3 余德蓉 5,600,000 0 5,600,000 17.92% 0 5,600,000 4 长兴聚丰投资 管理合伙企业 （有限合伙） 2,000,000 0 2,000,000 6.40% 0 2,000,000 5 张万银 0 1,070,000 1,070,000 3.424% 0 1,070,000 6 王良林 1,250,000 -1,070,000 180,000 0.576% 0 180,000 合计 31,250,000 0 31,250,000 100.00% 16,800,000 14,450,000 普通股前十名股东间相互关系说明：股东之间无关联关系。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东发生变化，公司控股股东由徐克成变更为无控股股东。 公司控股股东、实际控制人徐克成股份被司法拍卖 600 万股，成为第二大股东，公司原第二大股东 姚云昕通过司法拍卖获得 600 万股，变更为公司第一大股东，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司无控股股东,实际控制人为姚云昕。 姚云昕，男，1962 年 12 月出生，中共党员，中国国籍，无境外永久居留权。1980 毕业于长兴技校， 中专学历。2010 年在浙江大学接受再教育，获得工商管理专业硕士研究生学历；1980 年至 1986 年就职 于长兴粮油运输队；1987 年至 2000 年就职于长兴饲料公司，任业务科科长；2000 年至 2015 年 10 月在 浙江省长兴艾格生物制品有限公司任职，任执行董事、总经理；2015 年 10 月至 2019 年 6 月就职于浙江 艾格生物科技股份有限公司，任董事、总经理；2019 年 6 月至今就职于浙江艾格生物科技股份有限公司， 任董事长、董事、总经理。 报告期内公司实际控制人由徐克成变更为姚云昕。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行综 合授信 湖州银行 长兴县支 行 银行 3,500,000.00 2019 年 3 月 14 日 2020 年 3 月 13 日 5.70% 合计 - - - 3,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学 历 任职起止日期 是否在 公司领 取薪酬 起始日期 终止日期 姚云昕 董事长、董 事、总经理、 实际控制人 男 1962 年 12 月 硕 士 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 金永伟 副总经理 男 1972 年 11 月 大 专 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 王倩 董事 女 1988 年 4 月 硕 士 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 否 陈玉英 董事 女 1965 年 8 月 高 中 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 计学云 财务总监 女 1965 年 5 月 大 专 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 聂丽文 董 事 会 秘 书、董事 女 1969 年 12 月 本 科 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 朱冬荣 副总经理、 董事 男 1974 年 2 月 中 专 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 辛月霞 监 事 会 主 席、监事 女 1966 年 3 月 大 专 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 杨继生 监事 男 1963 年 7 月 高 中 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 李慧明 监事 男 1971 年 6 月 大 专 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事陈玉英为姚云昕之妻，其余董监高成员间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 31 姚云昕 董事长、董事、 总经理、实际 控制人 5,600,000 6,000,000 11,600,000 37.12% 0 合计 - 5,600,000 6,000,000 11,600,000 37.12% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 徐克成 董事长、董事、 控股股东、实际 控制人 离任 无 个人原因 周芳琴 董事 离任 无 个人原因 朱冬荣 副总经理 新任 副总经理、董事 聘任 聂丽文 董事会秘书 新任 董事会秘书、董事 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 朱冬荣，男，1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年毕业于长广技术学校，中 专学历。1993 年 10 月至 1999 年 5 月任职于长广集团公司东风岩石厂。1999 年 5 月至 2006 年 7 月就职 于浙江省长兴艾格生物制品有限公司，任生产车间工段长，2006 年 7 月至 2014 年 12 月任技术部经理， 2015 年 1 月至 2015 年 10 月任副总经理。2015 年 10 月至今任职于浙江艾格生物科技股份有限公司，任 副总经理。2016 年 1 月至今担任长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 聂丽文，女，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994 年毕业于浙江供销学校，中 专学历。2004 年在对外经济贸易大学接受再教育，获得本科学历。1994 年 10 月至 2002 年 11 月就职于 长兴县粮食局，任文员。2002 年 11 月至 2015 年 10 月就职于浙江省长兴艾格生物制品有限公司，任出 纳。2015 年 10 月至今就职于浙江艾格生物科技股份有限公司，任董事会秘书，出纳。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 16 生产人员 36 30 销售人员 5 6 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 32 技术人员 17 18 财务人员 4 4 员工总计 77 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 20 22 专科 15 15 专科以下 40 35 员工总计 77 74 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 是否自愿披露 □是 √否 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现 代企业制度，建立行之有效的内控管理体系，实现规范运作。报告期内，公司进一步修订完善《公司章 程》；不断完善公司的规章制度以及内部控制制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策均按照规定程序进行。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据 公司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理 制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司 治理机制能为所有股东提供合适的保护。 报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求，保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行。 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责 和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2019 年 8 月 27 日公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于变更公司经营范围和修 改公司章程》议案，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公 司拟修订《公司章程》中关于公司经营范围的部分条款。2019 年 9 月 13 日公司召开 2019 年第二次临时 股东大会，审议通过了上述议案。 2、2019 年 10 月 8 日公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于浙江艾格生物科技股份 有限公司拟修改公司章程》议案，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等 相关规定，公司拟修订《公司章程》中的部分条款。2019 年 10 月 24 日公司召开 2019 年第三次临时股 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 34 东大会，审议通过了上述议案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、第二届董事会第三次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告》议案； 2、审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告》议案； 3、审议通过《关于公司 2018 年度报告及摘要》议案； 4、审议通过《关于公司 2018年年度审计报告》议案； 5、审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告》议案； 6、审议通过《关于公司 2019年度财务预算报告》议案； 7、审议通过《关于公司 2018年度利润分配》议案； 8、审议通过《关于浙江艾格生物科技股份有限公司预计2019年 度公司日常性关联交易》议案； 9、审议通过《关于会计政策变更公告》议案； 10、审议通过《关于提请召开公司 2018 年度股东大会》议案。 二、第二届董事会第四次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》。 三、第二届董事会第五次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于提名朱冬荣先生、聂丽文女士为公司董事候 选人》议案； 2、审议通过《关于提请召开2019 年第一次临时股东大会》议 案； 四、第二届董事会第六次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于2019年半年度报告》议案。 五、第二届董事会第七次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于变更公司经营范围和修改公司章程》议案； 2、审议通过《关于提请召开2019年第二次临时股东大会》议案。 六、第三届董事会第八次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于浙江艾格生物科技股份有限公司拟修改公司 章程》议案； 2、审议通过《关于提请召开2019年第三次临时股东大会》议案。； 监事会 2 一、第二届监事会第二次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于公司 2018 年度监事会工作报告》议案； 2、审议通过《关于公司 2018 年度报告及摘要》议案； 3、审议通过《关于公司 2018 年度财务决算报告》议案； 4、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算报告》议案； 5、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配》议案。 二、第二届监事会第三次会议审议并通过以下议案： 1、审议通过《关于 2019 年半年度报告》议案。 股东大会 4 一、2018 年年度股东大会审议并通过了以下议案： 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 35 1、审议通过《关于公司 2018 年度董事会工作报告》议案； 2、审议通过《2018 年监事会工作报告》议案； 3、审议通过《关于公司 2018 年度报告及其摘要》议案； 4、审议通过《关于公司 2018 年度财务决算方案》议案； 5、审议通过《关于公司 2019 年度财务预算方案》议案； 6、审议通过《关于公司 2018 年度利润分配预案》议案； 7、审议通过《关于浙江艾格生物科技股份有限公司预计 2019 年度日常性关联交易》议案； 二、2019 年第一次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1、审议通过《关于提名朱冬荣先生、聂丽文女士为公司董事候 选人》议案； 三、2019年第二次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1、审议通过《关于变更公司经营范围和修改公司章程》议案； 四、2019 年第三次临时股东大会审议并通过了以下议案： 1、审议通过《关于浙江艾格生物科技股份有限公司拟修改公司 章程》议案。 1、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议 事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会 成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、 法规赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、 表决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2019 年公司董事、高级管理人员 执行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科 学合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度； 信息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、《公司章程》或 损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会对公司 2019 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和 审核，认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2019 年度 财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况 通过对公司 2019 年度发生的关联交易的监督，监事会认为：报告期内公司 发生的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行，不存在损害公司或中小股东利益的情况。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 公司与控股股东或实际控制人在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体 系和面向市场自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家法律法规的规定，结合公司自 身实际情况制定，符合现代企业制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部管理制度 是一项长期和持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体政策、并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 定的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后完善等措施，从企业规范的角度 继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露工作中按照国家 有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提 高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度。 报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 补充等情况。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 37 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字(2020)第 318009 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A 审计报告日期 2020 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 王焕军、俞汇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2020）第 318009 号 浙江艾格生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江艾格生物科技股份有限公司（以下简称艾格生物公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表， 2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映艾格生物公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于艾格生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 艾格生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括艾格生物有限公司 2019 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 38 四、管理层和治理层对财务报 表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估艾格生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算艾格生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督艾格生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 艾格生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致艾格生物公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王焕军 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：俞 汇 中国•北京 2020 年 4 月 8 日 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 4,792,291.50 9,384,015.89 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 1,658,777.64 5,239,620.00 应收账款 五、3 14,825,517.40 20,400,875.91 应收款项融资 预付款项 五、4 826,915.35 305,035.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 737,149.80 682,388.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 25,492,384.66 19,785,626.95 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 575,351.74 430,782.54 流动资产合计 48,908,388.09 56,228,344.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 28,870,024.49 4,326,799.65 在建工程 五、9 1,834,245.83 23,620,968.09 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 10,061,772.22 10,280,723.62 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 - 175,135.43 递延所得税资产 五、12 305,785.83 268,797.66 其他非流动资产 五、13 2,645,350.00 非流动资产合计 43,717,178.37 38,672,424.45 资产总计 92,625,566.46 94,900,769.18 流动负债： 短期借款 五、14 3,500,000.00 3,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 13,279,799.96 16,110,691.18 预收款项 五、16 209,800.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 1,188,327.56 1,251,085.42 应交税费 五、18 429,463.59 758,111.36 其他应付款 五、19 8,440,436.02 10,205,969.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,047,827.13 31,825,857.49 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 41 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、20 1,573,307.17 1,686,608.77 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,573,307.17 1,686,608.77 负债合计 28,621,134.30 33,512,466.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 31,250,000.00 31,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 6,282,587.73 6,282,587.73 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 2,647,184.43 2,385,571.51 一般风险准备 未分配利润 五、24 23,824,660.00 21,470,143.68 归属于母公司所有者权益合 计 64,004,432.16 61,388,302.92 少数股东权益 所有者权益合计 64,004,432.16 61,388,302.92 负债和所有者权益总计 92,625,566.46 94,900,769.18 法定代表人：姚云昕 主管会计工作负责人：计学云 会计机构负责人：余芳 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 50,529,705.23 48,747,861.10 其中：营业收入 五、25 50,529,705.23 48,747,861.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,228,934.25 44,104,698.91 其中：营业成本 五、25 37,482,790.47 33,976,367.10 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 982,979.67 358,118.12 销售费用 五、27 1,858,141.17 2,476,058.20 管理费用 五、28 5,380,651.35 4,060,077.58 研发费用 五、29 2,331,107.99 2,985,594.58 财务费用 五、30 193,263.60 248,483.33 其中：利息费用 200,925.03 258,099.17 利息收入 9,459.55 13,482.61 加：其他收益 五、31 389,730.77 44,134.40 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -246,587.75 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 543,722.10 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,443,914.00 5,231,018.69 加：营业外收入 五、34 0 179,801.80 减：营业外支出 五、35 228,723.42 28,224.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,215,190.58 5,382,595.82 减：所得税费用 五、36 -400,938.66 879,500.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,616,129.24 4,503,095.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,616,129.24 4,503,095.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,616,129.24 4,503,095.17 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 43 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,616,129.24 4,503,095.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,616,129.24 4,503,095.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.14 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.14 法定代表人：姚云昕 主管会计工作负责人：计学云 会计机构负责人：余芳 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,597,627.90 54,037,362.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 44 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、37 285,888.72 263,776.90 经营活动现金流入小计 55,883,516.62 54,301,139.65 购买商品、接受劳务支付的现金 31,825,508.67 30,569,062.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,703,492.48 6,213,645.23 支付的各项税费 2,431,157.41 4,720,984.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、37 6,270,991.29 5,276,676.95 经营活动现金流出小计 46,231,149.85 46,780,369.07 经营活动产生的现金流量净额 9,652,366.77 7,520,770.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 12,421,066.13 7,935,168.88 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,421,066.13 7,935,168.88 投资活动产生的现金流量净额 -12,419,166.13 -7,935,168.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,500,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、37 - 4,000,000.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 45 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 7,500,000.00 偿还债务支付的现金 3,500,000.00 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,925.03 268,474.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、37 1,630,000.00 - 筹资活动现金流出小计 5,330,925.03 7,768,474.17 筹资活动产生的现金流量净额 -1,830,925.03 -268,474.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,597,724.39 -682,872.47 加：期初现金及现金等价物余额 9,384,015.89 10,066,888.36 六、期末现金及现金等价物余额 4,786,291.50 9,384,015.89 法定代表人：姚云昕 主管会计工作负责人：计学云 会计机构负责人：余芳 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,250,000.00 6,282,587.73 2,385,571.51 21,470,143.68 61,388,302.92 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,250,000.00 6,282,587.73 2,385,571.51 21,470,143.68 61,388,302.92 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 261,612.92 2,354,516.32 2,616,129.24 （一）综合收益总额 2,616,129.24 2,616,129.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 47 （三）利润分配 261,612.92 -261,612.92 1．提取盈余公积 261,612.92 -261,612.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,250,000.00 6,282,587.73 2,647,184.43 23,824,660.00 64,004,432.16 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 股东 权益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,250,000.00 6,282,587.73 1,935,261.99 17,417,358.03 56,885,207.75 加：会计政策变更 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,250,000.00 6,282,587.73 1,935,261.99 17,417,358.03 56,885,207.75 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 450,309.52 4,052,785.65 4,503,095.17 （一）综合收益总额 4,503,095.17 4,503,095.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 450,309.52 -450,309.52 1．提取盈余公积 450,309.52 -450,309.52 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 浙江艾格生物科技股份有限公司 公告编号：2020-004 49 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,250,000.00 6,282,587.73 2,385,571.51 21,470,143.68 61,388,302.92 法定代表人：姚云昕 主管会计工作负责人：计学云 会计机构负责人：余芳 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 7 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）基本情况 公司名称：浙江艾格生物科技股份有限公司（以下简称“艾格生物”） 统一社会信用代码：91330500704465789Y 注册地址：长兴县经济开发区区间路 6 号 注册资本：人民币叁仟壹佰贰拾伍万元整 法定代表人：姚云昕 设立时间：1998 年 10 月 30 日 挂牌时间：2016 年 07 月 06 日 股票代码： 837838 实际控制人：姚云昕 经营期限：1998 年 10 月 30 日至长期 经营范围：生产蛋制品（干蛋类）；预包装食品（蛋黄球蛋白粉）销售。饲料添加剂生 产；鲜鸡蛋销售；保健食品新品种的研究及相关设备技术的研究、咨询、转让；货物进 出口、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二）历史沿革 1、股份公司成立 2015 年 9 月 25 日，浙江艾格生物科技有限公司获湖州市工商局核发了编号为“[2015] 第 330000544061 号”的《企业名称变更核准通知书》，核准浙江艾格生物科技有限公司将 公司名称变更为“浙江艾格生物科技股份有限公司”。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 2015 年 10 月 13 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“兴华会所”） 对浙江艾格生物科技有限公司截至 2015 年 8 月 31 日的财务报表进行审计并出具了股改 《审计报告》。根据该《审计报告》，截至 2015 年 8 月 31 日，浙江艾格生物科技有限公 司的净资产为 28,804,091.50 元。 2015 年 10 月 14 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司就浙江艾格生物科技有限 公司此次整体变更为股份有限公司涉及的浙江艾格生物科技有限公司整体资产进行了 评估并出具了《评估报告》。根据该资产评估报告，截至评估基准日 2015 年 8 月 31 日， 浙江艾格生物科技有限公司的净资产经评估确认的评估价值为 4,299.20 万元。 2015 年 10 月 15 日，浙江艾格生物科技有限公司召开股东会，决议同意将浙江艾格 生物科技有限公司整体变更为股份有限公司，以浙江艾格生物科技有限公司截至 2015 年 8 月 31 日经兴华会所出具的《股改审计报告》确认的账面净资产值 28,804,091.50 元中 的 28,000,000 元折为股份公司的等额股份即 28,000,000 股，余额部分 804,091.50 元计入股 份公司的资本公积，将浙江艾格生物科技有限公司整体变更为股份公司，变更后各股东 对股份公司的持股比例与变更前对浙江艾格生物科技有限公司的持股比例保持一致。 2015 年 10 月 15 日，2 名发起人徐克成、姚云昕共同签署了《浙江艾格生物科技股 份有限公司发起人协议》。根据该协议，各方一致约定作为公司的发起人发起设立股份 公司，以浙江艾格生物科技有限公司截至 2015 年 8 月 31 日经兴华会所出具的《股改审 计报告》确认的净资产 28,804,091.50 元作为出资，将其中的 28,000,000 元折合为公司的 等额股份 28,000,000 股，余额部分 804,091.50 元计入公司的资本公积。 2015 年 10 月 15 日，浙江艾格生物科技有限公司召开职工代表大会，选举辛月霞为 艾格生物的职工代表监事。 2015 年 10 月 30 日，兴华会所就浙江艾格生物科技有限公司整体变更为股份有限公 司出具了编号为[2015]京会兴验字第 690000125 号的《验资报告》。根据该《验资报告》， 截至 2015 年 10 月 30 日，艾格生物（筹）全体发起人已按照有限公司整体变更的决议、 整体变更后公司章程（草案）的规定，以原有限公司截至 2015 年 8 月 31 日止不高于审 计值且不高于评估值的净资产 2,880.409150 万元，按 1.02872:1 的比例折合股份总额 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 2,800.00 万股，每股面值为人民币 1 元；折股后净资产中的剩余部分进入资本公积，属 全体股东享有；有限公司变更为股份公司后，各发起人的股权比例保持不变。 2015 年 10 月 30 日，公司召开了创立大会，公司的发起人股东均出席了创立大会， 代表公司股份总额的 100%。会议审议并通过了关于设立公司的相关议案并形成决议， 通过了《公司章程》。 2015 年 11 月 9 日，公司取得了湖州市工商局核发的统一社会信用代码为 91330500704465789Y 的《营业执照》。根据该《营业执照》，公司名称为浙江艾格生物科 技股份有限公司，类型为股份有限公司（非上市），住所为长兴县经济开发区区间路 6 号，法定代表人为姚云昕，注册资本为 2,800 万元，经营范围为：生产蛋制品（干蛋类）； 预包装食品（蛋黄球蛋白粉）销售。鲜鸡蛋销售；保健食品新品种的研究及相关设备技 术的研究、咨询、转让；货物进出口、技术进出口。（依法需经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）公司成立日期为 1998 年 10 月 30 日，营业期限自 1998 年 10 月 30 日至长期。 股份公司设立后，公司的股权结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 净资产 80.00 2 姚云昕 560.00 净资产 20.00 合计 2,800.00 100.00 2、2016 年 1 月 28 日，公司新增 200.00 万股 2015 年 12 月 26 日，艾格生物召开第一届董事会第二次会议，决议向长兴聚丰投资 管理合伙企业（有限合伙）发行股票 200 万股，每股价格 2.5 元，共募集资金 500 万元， 并同意修改公司章程。 2016 年 1 月 18 日，艾格生物召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了上述股 票发行相关事项。 2016 年 1 月 28 日，长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙）与艾格生物签署了《增 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 10 资协议》，以每股 2.5 元的价格认购艾格生物发行的 200 万股股票。 2016 年 2 月 23 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为[2016]京会兴验字第 69000024 号的《验资报告》。根据该《验资报告》，截至 2016 年 2 月 22 日止，公司已收到聚丰投 资缴纳的认购资金 500 万元，其中新增股本合计人民币 200 万元，股东以货币出资，变 更后的累计股本实收金额为人民币 3000 万元。 艾格生物已就本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资完成后，艾格生物股权 结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 净资产 74.67 2 姚云昕 560.00 净资产 18.67 3 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 货币 6.66 合计 3,000.00 100.00 3、2016 年 9 月 8 日，公司新增 125 万股 2016 年 9 月 3 日艾格生物召开 2016 年第二次临时股东大会，决议公司拟以每股 4 元的价格，向 1 名合格投资者以定向发行的方式发行 1,250,000 股普通股，预计募集资金 人民币 5,000,000.00 元 2016 年 9 月 8 日，王良林与艾格生物签署了《增资协议》，增资 500.00 万元，每股 4.00 元，总计 125.00 万股。2016 年 9 月 9 日，北京兴华会计师事务所出具了编号为[2016] 京会兴验字第 69000136 号的《验资报告》。 艾格生物已就本次增资办理了工商变更登记手续。本次增资完成后，艾格生物股权 结构如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 2,240.00 净资产 71.68 2 姚云昕 560.00 净资产 17.92 3 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 货币 6.40 4 王良林 125.00 货币 4.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 11 合计 3,125.00 100.00 4、2017 年 4 月 20 日至 2017 年 5 月 15 日，股东徐克成通过协议转让股份 560 万股给余德 蓉，本次协议转股后，股东最终出资情况列示如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 1,680.00 净资产 53.76 2 姚云昕 560.00 净资产 17.92 3 余德蓉 560.00 货币 17.92 4 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 货币 6.40 5 王良林 125.00 货币 4.00 合计 3,125.00 100.00 5、2019 年 7 月 4 日，股东王良林通过协议转让股份 107 万股给张万银，本次协议转股 后，股东最终出资情况列示如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 徐克成 1,680.00 净资产 53.76 2 姚云昕 560.00 净资产 17.92 3 余德蓉 560.00 货币 17.92 4 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 货币 6.40 5 张万银 107.00 货币 3.424 6 王良林 18.00 货币 0.576 合计 3,125.00 100.00 6、2019 年 12 月 18 日，姚云昕通过拍卖获得徐克成质押给家宝电子的艾格生物 600 万股 的股票，完成股权变更，本次变更后股东出资情况列示如下： 序号 股东姓名（名称） 出资额（万元） 出资方式 持股比例（%） 1 姚云昕 1,160.00 净资产 37.12 2 徐克成 1,080.00 净资产 34.56 3 余德蓉 560.00 货币 17.92 4 长兴聚丰投资管理合伙企业（有限合伙） 200.00 货币 6.40 5 张万银 107.00 货币 3.424 6 王良林 18.00 货币 0.576 合计 3,125.00 100.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 12 （三）报告期内本公司无纳入合并范围的子公司。 （四）财务报告报出日：2020 年 4 月 8 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 13 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 14 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、 13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 15 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 16 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 17 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 18 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 19 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项 目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失 控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他 类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的 后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 20 金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属 于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利 模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工 具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续 计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能 通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否 将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类 金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际 利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损 失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模 式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特 征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确 认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示 为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计 量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 21 计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易 性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价 值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收 益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一 经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可 在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能 够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允 价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司 内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动 引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。 该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出， 计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负 债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 22 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按 照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作 为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认 金额扣除依据《企业会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信 用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失， 是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金 流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的 结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且 有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 23 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承 诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出 赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额 之间差额的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资 产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之 间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有 依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三 阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按 照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已 显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信 用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具， 按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本 和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊 余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 24 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时 调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 应收关联方款项 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计 算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 其他应收款组合 2 应收关联方款项 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 25 长期应收款组合 1 应收租赁款 长期应收款组合 2 应收其他款项 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应 收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交 易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具 公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混 合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合 同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资 产分类的相关规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的， 本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 26 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资 产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融 工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 27 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》[修订]计量 规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 28 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金 融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 29 成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终 形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子 交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益 暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之 间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。（2）后续计量 及损益确认方法 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 30 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 31 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2） “合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 32 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 33 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 34 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10.00 3.00 9.70 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 办公设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 35 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 36 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 19、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 20、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、长期资产减值 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 37 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 38 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划 进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通 过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 39 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。 25、优先股、永续债等其他金融工具 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则 本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算 该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 40 类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。 发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款 的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利 得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参 见本附注三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售 或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益 工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本 公司确认商品销售收入的实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。 公司主要销售产品是免疫球蛋白、溶菌酶、蛋白粉、蛋黄粉，全蛋粉等。该类商品 交易方式简单，销售交易流程一般分为签订合同、组织生产、发货、交货签收等环节。 一般情况下，合同约定的交货地点是买方指定地点。公司发货并经客户验收后，取得客 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 41 户的交货签收单后确认收入实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府 补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关 的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 42 与资产相关的政府补助，采用总额法确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补 助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时， 直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 43 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 44 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 45 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 公司审计期间不存在套期事项。 （3）回购股份 公司审计期间不存在回购股份事项。 （4）资产证券化 公司审计期间不存在资产证券化事项。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币 性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作 出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交 换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不 需进行追溯调整。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 46 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务 重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定 进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的会计报表格式 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2018〕15 号）。 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通 知》（财会（2019）1 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工 具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及 股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新 金融工具准则中反映。财会（2019）6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收 票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”， 分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准 则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及 企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 47 权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企 业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动 额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提 用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原 先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具 准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行 日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的没有影响 ⑤其他会计政策变更 本期公司不存在其他会计政策变更事项。 （2） 会计估计变更 公司不存在会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16.00、13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 48 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 房产税 自用的房产，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.20 企业所得税 应纳税所得额 15.00 注：根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财 政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号规定，2019 年 4 月 1 日起，公司发生增值税 应税销售行为或者进口货物，由原适用 16%税率的，税率调整为 13%。 2、税收优惠及批文 本公司于 2017 年 11 月 13 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2019 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日， 本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 期末 期初 库存现金 6,307.30 7,097.38 银行存款 4,785,984.20 9,376,918.51 其他货币资金 合 计 4,792,291.50 9,384,015.89 其中：存放在境外的款项总额 说明：截至 2019 年 12 月 31 日，银行存款中 6,000.00 为冻结的 ETC 保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 49 （续） （2）期末公司已质押的应收票据 期末无已质押应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,800,000.00 商业承兑汇票 合计 1,800,000.00 （4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款： 项目 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 16,698,423.77 1,872,906.37 14,825,517.40 22,111,918.82 1,711,042.91 20,400,875.91 合计 16,698,423.77 1,872,906.37 14,825,517.40 22,111,918.82 1,711,042.91 20,400,875.91 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 银行承兑汇票 1,658,777.64 1,658,777.64 商业承兑汇票 合计 1,658,777.64 1,658,777.64 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 5,239,620.00 5,239,620.00 商业承兑汇票 合计 5,239,620.00 5,239,620.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 50 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合一——账龄组合： 账龄 期末 金额 整个存续期预期信用损 失率% 坏账准备 1 年以内 13,842,196.40 5.00 692,109.82 1 至 2 年 1,217,617.00 10.00 121,761.70 2 至 3 年 112,110.00 20.00 22,422.00 3 至 4 年 501,478.00 40.00 200,591.20 4 至 5 年 945,003.62 80.00 756,002.90 5 年以上 80,018.75 100.00 80,018.75 合计 16,698,423.77 11.22 1,872,906.37 ② 2018 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期初 金额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 19,166,737.20 5.00 958,336.86 1 至 2 年 1,255,170.00 10.00 125,517.00 2 至 3 年 522,538.00 20.00 104,507.60 3 至 4 年 1,034,293.62 40.00 413,717.45 4 至 5 年 121,080.00 80.00 96,864.00 5 年以上 12,100.00 100.00 12,100.00 合计 22,111,918.82 7.74 1,711,042.91 ③ 坏账准备的变动 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 转回 转销或核 销 应收账款坏账准备 1,711,042.91 161,863.46 1,872,906.37 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 截至 2019 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额 8,892,745.00，占应收账款 期末余额合计数的比例 53.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 489,668.50 元。 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 51 单位名称 与本公司 关系 金 额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 黑龙江健道生物科技有 限公司 非关联方 4,037,120.00 1 年以内 24.18 201,856.00 吴永楚 非关联方 1,616,000.00 说明 1 9.68 109,750.00 洛阳金秋农副产食品有 限公司 非关联方 1,118,000.00 1 年以内 6.70 55,900.00 上海晟恒食品有限公司 非关联方 1,096,625.00 说明 2 6.57 70,912.50 吉林修正健康股份有限 公司 非关联方 1,025,000.00 1 年以内 6.14 51,250.00 合计 8,892,745.00 53.27 489,668.50 说明 1：截止至 2019 年 12 月 31 日，公司应收吴永楚款项 1,616,000.00 元，其中 1 以内款 项金额 1,037,000.00 元，1 至 2 年款项金额 579,000.00 元； 说明 2：截止至 2019 年 12 月 31 日，公司应收上海晟恒食品有限公司款项 1,096,625.00 元，其中 1 以内款项金额 775,000.00 元，1 至 2 年款项金额 321,625.00 元。 （4）截至 2019 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 期末 期初 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 823,449.35 99.58 305,035.18 100.00 1-2 年 3,466.00 0.42 合计 826,915.35 100.00 305,035.18 100.00 （2）截至 2019 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 刘霖 非关联方 370,000.00 44.74 1 年以内 未到结算期 上海毅通国际货物运输 代理有限公司 非关联方 332,970.35 40.27 1 年以内 未到结算期 上海时顺会展服务有限 非关联方 48,000.00 5.80 1 年以内 未到结算期 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 52 公司 上海全扶实业有限公司 非关联方 22,500.00 2.72 1 年以内 未到结算期 浙江长兴东南热力有限 责任公司 非关联方 17,197.00 2.08 1 年以内 未到结算期 合 计 790,667.35 95.61 5、其他应收款 项目 期末 期初 其他应收款 737,149.80 682,388.26 应收利息 应收股利 合 计 737,149.80 682,388.26 （1）其他应收款情况 项目 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应 收款 902,815.58 165,665.78 737,149.80 763,329.75 80,941.49 682,388.26 合计 902,815.58 165,665.78 737,149.80 763,329.75 80,941.49 682,388.26 （2）坏账准备 ① 2019 年坏账准备： A、 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期 预期信用 损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 组合1 902,815.58 18.35 165,665.78 预期信用风险 损失 合计 902,815.58 18.35 165,665.78 B. 2019 年 12 月 31 日，不存在处于第二阶段的其他应收款坏账准备 C. 2019 年 12 月 31 日，不存在处于第三阶段的其他应收款坏账准备。 ② 2018 年坏账准备： 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 53 类别 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 763,329.75 100.00 80,941.49 6.69 682,388.26 其中：1、关联方组合 其中：2、账龄组合 763,329.75 100.00 80,941.49 6.69 682,388.26 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期初 金额 计提比例% 坏账准备 1 年以内 39,829.75 5.00 1,991.49 1 至 2 年 661,500.00 10.00 66,150.00 2 至 3 年 60,000.00 20.00 12,000.00 3 至 4 年 2,000.00 40.00 800.00 合计 763,329.75 6.69 80,941.49 ③ 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 80,941.49 80,941.49 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 84,724.29 84,724.29 本期转回 本期转销 本期核销 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 54 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 165,665.78 165,665.78 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末 期初 备用金 80,949.72 20,403.55 个人借款 80,000.00 保证金 713,500.00 713,500.00 社保及公积金 28,365.86 29,426.20 合 计 902,815.58 763,329.75 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况 截至 2019 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 长兴县国土局 非关联方 履约保证金 633,500.00 2-3 年 70.17 126,700.00 沈顺华 非关联方 个人借款 80,000.00 1 年以内 8.86 4,000.00 长兴供电局 非关联方 用电担保费 80,000.00 说明 1 8.86 28,000.00 陈少青 非关联方 备用金 50,000.00 1 年以内 5.54 2,500.00 徐小平 非关联方 备用金 13,000.00 1 年以内 1.44 650.00 合计 856,500.00 94.87 161,850.00 说明 1：截至 2019 年 12 月 31 日，公司应收长兴供电局用电担保费款项金额为 80,000.00 元，其中 2 至 3 年款项金额为 20,000.00 元，3 至 4 年款项金额为 60,000.00 元。 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 773,566.37 773,566.37 库存商品 24,667,496.33 24,667,496.33 包装物 51,321.96 51,321.96 合 计 25,492,384.66 25,492,384.66 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 （续） 项 目 期初 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 603,100.29 603,100.29 库存商品 19,123,724.48 19,123,724.48 包装物 58,802.18 58,802.18 合 计 19,785,626.95 19,785,626.95 （2）截至 2019 年 12 月 31 日公司不存在计提存货减值准备的情况。 7、其他流动资产 （1）其他流动资产分类列示 种 类 期末 期初 留抵税金-增值税 321,175.69 430,782.54 预缴所得税 254,176.05 合 计 575,351.74 430,782.54 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 办公设备及 其他 运输设备 合 计 一、账面原值 1、2019年1月1日余额 2,542,596.92 10,726,253.86 435,585.09 1,184,701.41 14,889,137.28 2、本年增加金额 24,890,049.29 1,681.42 4,200.00 332,679.34 25,228,610.05 （1）购置 1,681.42 4,200.00 332,679.34 338,560.76 （2）在建工程转固 24,890,049.29 24,890,049.29 3、本年减少金额 52,374.00 52,374.00 （1）处置或报废 52,374.00 52,374.00 4、2019年12月31日余额 27,432,646.21 10,727,935.28 387,411.09 1,517,380.75 40,065,373.33 二、累计折旧 1、2019年1月1日余额 842,924.90 8,403,274.44 372,984.53 943,153.76 10,562,337.63 2、本年增加金额 120,827.64 400,012.49 21,920.45 140,005.93 682,766.51 （1）计提 120,827.64 400,012.49 21,920.45 140,005.93 682,766.51 3、本年减少金额 49,755.30 49,755.30 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 办公设备及 其他 运输设备 合 计 （1）处置或报废 49,755.30 49,755.30 4、2019年12月31日余额 963,752.54 8,803,286.93 345,149.68 1,083,159.69 11,195,348.84 三、减值准备 1、2019年1月1日余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、2019年12月31日余额 四、账面价值 1、2019年12月31日账面 价值 26,468,893.67 1,924,648.35 42,261.41 434,221.06 28,870,024.49 2、2019年1月1日账面价 值 1,699,672.02 2,322,979.42 62,600.56 241,547.65 4,326,799.65 （2）截至 2019 年 12 月 31 日公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截至 2019 年 12 月 31 日公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2019 年 12 月 31 日公司无未办妥产权证书的固定资产。 （6）截至 2019 年 12 月 31 日公司被抵押的固定资产情况如下 被抵押资产 资产类型 账面价值 浙（2016）长兴县不动产权证第0004871号 房屋建筑物 1,578,844.38 合计 1,578,844.38 9、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 期末 期初 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建厂房-主 体工程 23,113,384.66 23,113,384.66 新建厂房-辅 助工程 1,834,245.83 1,834,245.83 507,583.43 507,583.43 合 计 1,834,245.83 1,834,245.83 23,620,968.09 23,620,968.09 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 （续） 工程名称 期初 本期增加 本期减少 期末 金额 其中：利 息资本 化金额 转入 固定资产 其他 减少 余额 其中： 利息资 本化金 额 新建厂房- 主体工程 23,113,384.66 1,776,664.63 24,890,049.29 新建厂房- 辅助工程 507,583.43 1,326,662.40 1,834,245.83 合 计 23,620,968.09 3,103,327.03 24,890,049.29 1,834,245.83 10、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、2019年1月1日余额 10,733,930.73 10,733,930.73 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、2019年12月31日余额 10,733,930.73 10,733,930.73 二、累计摊销 1、2019年1月1日余额 453,207.11 453,207.11 2、本年增加金额 218,951.40 218,951.40 （1）计提 218,951.40 218,951.40 3、本年减少金额 （1）处置 4、2019年12月31日余额 672,158.51 672,158.51 三、减值准备 1、2019年1月1日余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 项 目 土地使用权 非专利技术 合 计 4、2019年12月31日余额 四、账面价值 1、2019年12月31日账面价值 10,061,772.22 10,061,772.22 2、2019年1月1日账面价值 10,280,723.62 10,280,723.62 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的无形资产。 （3）截至 2019 年 12 月 31 日，已抵押的无形资产。 被抵押资产 资产类型 账面价值 浙（2016）长兴县不动产权证第0004871号 土地使用权 1,137,267.97 合计 1,137,267.97 11、长期待摊费用 项目 期初 本期增加 本期摊销 其他减少 期末 其他减少 的原因 房租摊销 122,211.34 229,146.43 351,357.77 办公楼改建仓库 52,924.09 52,924.09 合 计 175,135.43 229,146.43 404,281.86 12、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 期末 期初 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 信用减值准备 305,785.83 2,038,572.15 资产减值准备 268,797.66 1,791,984.40 合计 305,785.83 2,038,572.15 268,797.66 1,791,984.40 （2）无未确认递延所得税资产 13、其他非流动资产 （1）其他非流动资产分类列示 项目 期末数 期初数 预付长期资产购置款 2,645,350.00 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 项目 期末数 期初数 合计 2,645,350.00 14、短期借款 （1）短期借款分类 借款类别 期末 期初 抵押保证借款 3,500,000.00 3,500,000.00 质押借款 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 截止 2019 年 12 月 31 日短期借款情况： 借款类别 金额 期限 抵押及保证人 借款合同编号 抵押保证借款 3,500,000.00 2019/03/14-20 20/03/13 浙（2016）长兴县不动 产权证第 0004871 号、 姚云昕、陈玉英 2019 年长流借 字第 X-04 号 合计 3,500,000.00 注：公司抵押物情况见“8、固定资产（6）”和“10、无形资产（3）”。 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末 期初 1 年以内 12,835,790.87 16,058,468.07 1 至 2 年 430,909.09 21,490.40 2 至 3 年 13,100.00 30,732.71 合 计 13,279,799.96 16,110,691.18 （2）按性质分类 项目 期末 期初 采购款 12,374,579.73 9,349,013.34 工程款 589,812.63 6,533,909.09 运费 226,409.80 156,380.80 其他费用 88,997.80 71,387.95 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 合 计 13,279,799.96 16,110,691.18 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末 期初 1 年以内 209,800.00 合 计 209,800.00 （2）按性质分类 项目 期末 期初 货款 209,800.00 合 计 209,800.00 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 一、短期薪酬 1,223,487.50 5,361,848.13 5,422,770.18 1,162,565.45 二、离职后福利-设定提存计划 27,597.92 280,393.67 282,229.48 25,762.11 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,251,085.42 5,642,241.80 5,704,999.66 1,188,327.56 （2）短期薪酬列示 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,206,553.96 4,633,906.54 4,694,531.16 1,145,929.34 2、职工福利费 278,429.29 278,429.29 3、社会保险费 13,385.28 146,075.73 146,123.18 13,337.83 其中：医疗保险费 10,084.80 110,057.05 110,092.80 10,049.05 工伤保险费 1,650.24 18,009.34 18,015.19 1,644.39 生育保险费 1,650.24 18,009.34 18,015.19 1,644.39 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 4、住房公积金 233,308.00 233,308.00 5、工会经费和职工教育经费 3,548.26 70,128.57 70,378.55 3,298.28 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,223,487.50 5,361,848.13 5,422,770.18 1,162,565.45 （3）设定提存计划列示 项目 期初 本期增加 本期减少 期末 1、基本养老保险 25,662.00 280,145.18 280,227.78 25,579.40 2、失业保险费 1,935.92 248.49 2,001.70 182.71 3、企业年金缴费 合 计 27,597.92 280,393.67 282,229.48 25,762.11 18、应交税费 税 项 期末 期初 企业所得税 739,588.96 房产税 20,036.50 10,018.25 土地使用税 400,420.00 6,896.00 印花税 1,496.95 1,284.55 城市维护建设税 3,001.48 161.80 教育费附加 1,800.89 97.08 地方教育费附加 1,200.59 64.72 代扣代缴个人所得税 1,507.18 合 计 429,463.59 758,111.36 19、其他应付款 项目 期末 期初 应付利息 其他应付款 8,440,436.02 10,205,969.53 合 计 8,440,436.02 10,205,969.53 （1）按账龄列示其他应付款 项目 期末 期初 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 1 年以内 70,336.02 10,205,969.53 1 至 2 年 8,370,100.00 合 计 8,440,436.02 10,205,969.53 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 期末 期初 个人借款 8,370,000.00 10,000,000.00 租赁费用 48,120.75 192,483.00 其他 22,315.27 13,486.53 合 计 8,440,436.02 10,205,969.53 20、递延收益 项 目 期末 期初 房屋拆迁补助款 1,573,307.17 1,686,608.77 合 计 1,573,307.17 1,686,608.77 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他 变动 期末余额 与资产/收益 相关 房屋拆迁 补助款 1,686,608.77 113,301.60 1,573,307.17 与资产相关 合 计 1,686,608.77 113,301.60 1,573,307.17 21、股本 项目 期初 本期增减 期末 增资 转让 公积金 转资本 其 他 小计 股份总数 31,250,000.00 31,250,000.00 合计 31,250,000.00 31,250,000.00 22、资本公积 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 股本溢价 5,478,496.23 5,478,496.23 其他资本公积 804,091.50 804,091.50 合 计 6,282,587.73 6,282,587.73 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 23、盈余公积 项 目 期初 本期增加 本期减少 期末 法定盈余公积 2,385,571.51 261,612.92 2,647,184.43 合 计 2,385,571.51 261,612.92 2,647,184.43 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 24、未分配利润 2019 年度 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 21,470,143.68 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 21,470,143.68 加：本期实现的净利润 2,616,129.24 减：提取法定盈余公积 261,612.92 税后利润的 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 净资产折股 期末未分配利润 23,824,660.00 25、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下 项 目 本期 上期 收入 成本 收入 成本 主营业务： 50,529,705.23 37,482,790.47 48,747,861.10 33,976,367.10 免疫球蛋白 5,383,568.19 3,632,363.17 12,264,515.57 7,843,509.78 蛋白粉 17,376,423.87 13,255,596.86 14,730,520.01 10,528,310.54 蛋黄粉 22,268,196.72 16,586,395.77 16,764,585.30 12,121,587.95 溶菌酶 4,760,229.54 3,442,335.44 4,057,365.82 2,768,003.15 全蛋粉 739,169.07 566,099.23 930,874.40 714,955.68 冻干粉 2,117.84 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 合 计 50,529,705.23 37,482,790.47 48,747,861.10 33,976,367.10 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下 行业名称 本期 上期 收入 成本 收入 成本 农副食品加工业- 蛋品加工 50,529,705.23 37,482,790.47 48,747,861.10 33,976,367.10 合计 50,529,705.23 37,482,790.47 48,747,861.10 33,976,367.10 26、税金及附加 项 目 本期 上期 城建税 27,160.17 171,915.95 教育费附加 16,296.11 101,317.61 地方教育费附加 10,864.06 70,598.33 水利基金 -36,287.16 房产税 20,036.50 20,036.50 土地使用税 886,561.33 13,792.00 印花税 21,491.50 16,744.89 车船税 570.00 合 计 982,979.67 358,118.12 27、销售费用 项 目 本期 上期 职工薪酬 518,494.00 478,146.00 运输费 886,112.17 550,583.18 业务招待费 364,464.46 448,130.68 差旅费 38,003.35 184,905.53 快递费 32,377.52 22,585.00 参展费 13,903.88 285,535.18 产品样品 4,785.79 18,527.12 业务提成 451,000.00 广告费 36,645.51 合 计 1,858,141.17 2,476,058.20 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 28、管理费用 项 目 本期 上期 职工薪酬 2,347,168.45 2,116,287.55 中介机构费 943,625.61 289,474.26 折旧及摊销费 384,212.61 354,104.94 办公费 352,787.51 239,707.03 租赁费 351,357.77 366,634.32 停工损失 287,030.38 业务招待费 236,476.66 241,101.61 装修及修理费 198,237.97 122,070.77 差旅费 77,728.89 131,641.53 路油费 76,166.59 58,549.88 保险费 61,103.86 62,690.50 其他 45,197.30 54,681.97 水电费 19,557.75 23,133.22 合计 5,380,651.35 4,060,077.58 29、研发费用 项 目 本期 上期 直接材料等 1,384,052.72 1,725,540.78 职工薪酬 794,890.00 861,978.00 其他费用 144,619.29 390,531.28 折旧、摊销 7,545.98 7,544.52 合计 2,331,107.99 2,985,594.58 30、财务费用 项 目 本期 上期 利息支出 200,925.03 258,099.17 减：利息收入 9,459.55 13,482.61 承兑汇票贴息 汇兑净损失 手续费 1,798.12 3,866.77 合 计 193,263.60 248,483.33 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 31、其他收益 项 目 本期 上期 计入非经常性损益的 金额 政府补助 389,730.77 44,134.40 389,730.77 合 计 389,730.77 44,134.40 389,730.77 计入其他收益的政府补助 项目 本期 上期 与资产/收益相关 与收益相关： 18 年稳岗补贴 4,522.44 与收益相关 社保返还 182,776.33 与收益相关 土地税减免退回 44,134.40 44,134.40 与收益相关 科技创新补助 38,996.00 与收益相关 专利补助 6,000.00 与收益相关 房屋拆迁补助款 113,301.60 与资产相关 合计 389,730.77 44,134.40 32、信用减值损失 项目 本期 上期 信用减值损失（损失以“一”号 列示） -246,587.75 合计 -246,587.75 33、资产减值损失 项 目 本期 上期 坏账损失 543,722.10 合 计 543,722.10 34、营业外收入 项 目 本期 上期 计入非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 179,801.60 其他 0.20 合 计 179,801.80 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期 上期 与资产/收益 相关 房屋拆迁补助款 113,301.60 与资产相关 支持工业企业发展财政专项奖励资金 44,000.00 与收益相关 长兴县科技创新政策资金 22,500.00 与收益相关 合 计 179,801.60 35、营业外支出 项 目 本期 上期 计入非经常性损益 固定资产毁损报废损失 718.70 718.70 罚款支出 91,365.81 91,365.81 滞纳金 136,638.91 28,224.67 136,638.91 合 计 228,723.42 28,224.67 228,723.42 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期 上期 当期所得税 -363,950.49 797,942.33 递延所得税 -36,988.17 81,558.32 合 计 -400,938.66 879,500.65 （2）会计利润与所得税费用调整过程 2019 年度 项目 本年发生额 利润总额 2,215,190.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 332,278.59 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -543,065.58 非应税收入的影响 加计扣除费用 -262,249.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,097.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -400,938.66 37、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期 上期 利息收入 9,459.55 13,482.61 除增值税外的其他补贴收入 276,429.17 110,634.40 经营性其它应收款减少、其他应付增加 139,659.89 合 计 285,888.72 263,776.90 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期 上期 营业费用及管理费用中的支付额 5,760,169.11 3,453,576.98 经营性其它应收款增加、其他应付减少 275,019.34 1,791,008.53 银行手续费 1,798.12 3,866.77 滞纳金 136,638.91 28,224.67 罚款 91,365.81 ETC 保证金 6,000.00 合 计 6,270,991.29 5,276,676.95 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期 上期 资金拆借款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期 上期 资金拆借款 1,630,000.00 合 计 1,630,000.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期 上期 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,616,129.24 4,503,095.17 加：资产减值准备 -543,722.10 信用减值准备 246,587.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 682,766.51 696,610.19 无形资产摊销 218,951.40 218,951.40 长期待摊费用摊销 404,281.86 377,219.04 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 718.70 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 200,925.03 258,099.17 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,988.17 81,558.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,706,757.71 -3,395,595.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,182,402.21 5,945,899.18 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,843,349.95 -621,344.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 9,652,366.77 7,520,770.58 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,786,291.50 9,384,015.89 减：现金的期初余额 9,384,015.89 10,066,888.36 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,597,724.39 -682,872.47 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 本期 上期 一、现金 4,786,291.50 9,384,015.89 其中：库存现金 6,307.30 7,097.38 可随时用于支付的银行存款 4,779,984.20 9,376,918.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,786,291.50 9,384,015.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 39、截止 2019 年 12 月 31 日所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,000.00 ETC保证金 固定资产 1,578,844.38 贷款抵押 无形资产-土地 1,137,267.97 贷款抵押 合计 2,722,112.35 40、政府补助 （1）本期确认的政府补助 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲 减 成 本 费 用 18 年稳岗补贴 4,522.44 4,522.44 是 社保返还 182,776.33 182,776.33 是 土地税减免退回 44,134.40 44,134.40 是 科技创新补助 38,996.00 38,996.00 是 专利补助 6,000.00 6,000.00 是 合 计 276,429.17 276,429.17 （2）计入当期损益的政府补助情况 （3）本期退回的政府补助情况 公司本期不存在退回政府补助的情况。 41、套期 报告期内公司不存在套期事项 六、 关联方及其交易 1、存在控制关系关联方 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 18 年稳岗补贴 与收益相关 4,522.44 社保返还 与收益相关 182,776.33 土地税减免退回 与收益相关 44,134.40 科技创新补助 与收益相关 38,996.00 房屋拆迁补助款 与资产相关 113,301.60 专利补助 与收益相关 6,000.00 合 计 389,730.77 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 股东名称 出资额（元） 持股比例（%） 与公司关系 职位 姚云昕 11,600,000.00 37.12 公司第一大股东 董事长、总经理 2019 年 12 月 18 日，姚云昕通过拍卖获得徐克成质押给家宝电子的艾格生物 600 万股的股票，公司第一大股东、实际控制人由徐克成变更为姚云昕。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江长兴瑞朗电子有限公司 徐克勇实际控制的企业 浙江长兴昌盛新光源有限公司 徐克勇实际控制的企业 浙江长兴家宝电子有限公司 荆文明、聂丽文共同控制的企业 浙江昌盛电气有限公司 徐克成为公司的第二大股东 浙江昌盛玻璃有限公司 徐克平实际控制的企业 长兴东盛房地产开发有限公司 徐克成为公司股东 昌盛电气（江苏）有限公司 徐克成为公司股东、总经理 徐克成 股东 长兴聚丰投资管理合伙企业(有限合伙) 股东 余德蓉 股东 辛月霞 监事会主席 杨继生 监事会成员 李慧明 监事会成员 聂丽文 高级管理人员、董事会成员 朱冬荣 高级管理人员、董事会成员 王倩 徐克成子女配偶、董事会成员 陈玉英 姚云昕之妻、董事会成员 金永伟 高级管理人员 计学云 高级管理人员 周芳琴 徐克成之妻 徐克平 徐克成弟 徐克勇 徐克成弟弟、关联法人实际控制人 徐兆余 徐克成父亲 3、关联方交易 （1）关联租赁情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费用 上年确认的租赁费用 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 浙江长兴瑞朗电子有限公司 办公场所出租 351,357.77 366,634.32 合计 351,357.77 366,634.32 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 姚云昕、陈玉英 3,500,000.00 2019/3/14 2020/3/13 否 4、关联往来 （1）应付账款 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额 浙江长兴瑞朗电子有限公司 4,708.80 27,129.60 浙江长兴昌盛新光源有限公司 4,881.60 合计 4,708.80 32,011.20 （2）其他应付款 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额 姚云昕 2,370,000.00 4,000,000.00 徐兆余 6,000,000.00 6,000,000.00 浙江长兴瑞朗电子有限公司 48,120.75 192,483.00 合计 8,418,120.75 10,192,483.00 5、关联方资金拆借 关联方 期初金额 拆入金额 已偿还金额 期末余额 拆入： 徐兆余 6,000,000.00 6,000,000.00 姚云昕 4,000,000.00 1,630,000.00 2,370,000.00 6、关联方承诺 公司报告期内不存在关联方承诺事项。 七、股份支付 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 公司报告期内不存在股份支付事项。 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司报告期内不存在承诺事项。 2、或有事项 公司报告期内不存在或有事项。 九、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，不存在其他重要事项。 十、资产负债表日后事项 截止本财务报表报出日，不存在资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2019 年 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 389,730.77 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -228,723.42 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 161,007.35 减：非经常性损益的所得税影响数 58,351.81 非经常性损益净额 102,655.54 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 102,655.54 2、净资产收益率及每股收益 2019 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 4.17 0.08 0.08 扣除非经常损益后归属于 4.01 0.08 0.08 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 普通股股东的净利润 浙江艾格生物科技股份有限公司 2020 年 4 月 8 日 浙江艾格生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事秘书会办公室