837521_2020_会搜科技_2020年年度报告_2021-04-19.txt

1 2020 年度报告 会搜科技 NEEQ : 837521 杭州会搜科技股份有限公司 2 公司年度大事记 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人高黄清、主管会计工作负责人施诗及会计机构负责人（会计主管人员）施诗保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 股权高度集中风险 股东高黄清直接持有公司 19,478,945 股,通过杭州黄清投资管 理合伙企业(有限合伙)间接持有公司 5,535,311 股，合计控制公 司表决权股份 96.21%，为公司实际控制人。公司股权高度集中, 实际控制人能够利用其地位,通过行使表决权对本公司的发展 战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响,虽然公司已建 立了完善的法人治理结构,从制度安排上避免实际控制人或大 股东操纵现象的发生,但在公司利益与实际控制人利益发生冲 突时,如果实际控制人通过行使表决权,影响公司的重大决策, 可能会影响和损害公司及其他股东的利益。 市场竞争加剧风险 由于移动互联网软件、微信公众服务平台行业市场竞争格局较 为复杂,且提供该服务的供应商较多,广阔的市场发展空间,将 吸引更多的企业进入本行业,加剧了对优质客户的争夺,市场竞 争正日趋激烈。如果公司不能更有效占领市场、增加客户粘性, 存在因市场竞争激烈而业绩下滑的风险。 公司治理风险 有限公司阶段,公司只设立了股东会、执行董事 1 人和监事 1 人,未制定相关议事规则,同时公司内部控制也存在一定的欠 缺,如公司存在关联交易但没有规范关联交易的相关制度等情 况。股份公司成立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了“三 5 会”议事规则,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由 于股份公司成立时间短,各项管理控制制度的执行需要经过一 段时间的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经 营过程中逐步完善。随着公司经营规模不断扩大,业务范围不 断扩展,人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此, 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。 技术自主创新风险 软件行业属于典型的知识经济产业,具有技术更新快、产品生 命周期短、技术继承性和产品复用性强的特点,技术进步对推 动行业发展起着至关重要的作用。如果公司不能持续追踪应用 需求,进行技术创新,持续开发出满足客户需求、技术领先的自 主产品,则势必影响公司的产品创新和业务创新,影响公司核心 竞争能力。 税收政策风险 据浙江省经济和信息化委员会下发的《浙江省经济和信息化委 员会关于公布 2015 年第一批软件企业认定和软件企业变更名 单的通知》(浙经信软件〔2015〕72 号),公司重要子公司杭州盈 搜科技有限公司被认定为软件企业。根据《财政部国家税务总 局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1 号)自 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日免征收企业所得税、 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日减按 12.5%的税率征收 企业所得税。2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度该 税收优惠减免的企业所得税占公司净利润的的比例分别为 8%、3.19%、7.38%、9.70%。2018 年度该税收优惠政策已到期， 将对公司 2020 年度的盈利状况产生不利影响。2020 年 12 月 1 日，公司全资子公司杭州盈搜科技有限公司被认定为高新技 术企业，2018 年 11 月 30 日，公司被认定高新技术企业，有效 期为三年，故 2020 年度企业所得税可按应纳税所得额的 15% 税率计缴。若未来国家有关高新技术企业所得税优惠政策发生 变化，公司及重要子公司享受的所得税税收优惠减少或取消, 将对公司未来的盈利状况产生不利影响。 移动互联网产业政策风险 移动互联网软件行业是国家重点扶持和发展的技术产业，国家 在产业政策方面给予了较大的支持和鼓励。根据极光大数据发 布《2020 年 Q1 移动互联网行业研究报告》显示：中国移动网 民每日平均有 6.7 小时花费在手机 app 的使用上，未来随着行 业的发展，参与的企业越来越多，国家可能会加大对互联网行 业的管制力度，出台相应的规范性法律文件，从而可能会影响 到公司的正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 6 有限公司、会搜有限 指 杭州会搜科技有限公司 盈搜科技 指 杭州盈搜科技有限公司 汇好生物 指 杭州汇好生物科技有限公司 黄清投资 指 杭州黄清投资管理合伙企业(有限合伙) 股东大会 指 杭州会搜科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州会搜科技股份有限公司董事会 监事会 指 杭州会搜科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 杭州会搜科技股份有限公司章程 有限公司章程 指 杭州会搜科技有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元(万元) 指 人民币元(万元) 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员等 互联网+ 指 “互联网+”是互联网思维的进一步实践成果,它代 表一种先进的生产力,推动经济形态不断的发生演 变。从而带动社会经济实体的生命力,为改革、创新、 发展提供广阔的网络平台。 报告期 指 2020 年 1-12 月 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京德恒(杭州)律师事务所 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州会搜科技股份有限公司 证券简称 会搜科技 证券代码 837521 法定代表人 何耀东 二、 联系方式 董事会秘书 施诗 联系地址 浙江省杭州市江干区九盛路 9 号 A07 幢 5 层 电话 0571-56621888 传真 0571-58123059 电子邮箱 hhcw@ 公司网址 办公地址 浙江省杭州市江干区九盛路 9 号 A07 幢 5 层 邮政编码 310009 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 8 日 挂牌时间 2016 年 5 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信 息技术服务业-软件开发 主要业务 移动互联网应用开发与销售 主要产品与服务项目 移动互联网应用开发与销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 26,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 高黄清 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（高黄清），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330104563038491Y 否 注册地址 浙江省杭州市江干区九盛路 9 号 A07 幢 5 层 否 注册资本 26,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦西楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 钟建栋 毛晨 5 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市庆春东路西子国际 TA28、29 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 28,381,037.29 44,980,163.06 -36.90% 毛利率% 84.05% 72.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,052,142.98 7,994,304.33 -36.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 3,617,891.71 5,319,934.76 -31.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 8.82% 10.71% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 6.31% 7.13% - 基本每股收益 0.19 0.31 -38.71% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 75,426,258.68 77,817,314.94 -3.07% 负债总计 15,589,455.31 23,032,654.55 -32.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 59,836,803.37 54,784,660.39 9.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.30 2.11 9.00% 资产负债率%（母公司） 18.00% 25.10% - 资产负债率%（合并） 20.67% 29.60% - 流动比率 4.02 2.71 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -185,769.24 -209,186.82 11.19% 应收账款周转率 - - - 存货周转率 469.49% 4,518.39% - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -3.07% -33.86% - 营业收入增长率% -36.90% 14.58% - 净利润增长率% -36.80% -53.82% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 15,975.34 计入当期损益的政府补助 284,994.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,239,777.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,607.41 非经常性损益合计 1,687,354.44 所得税影响数 253,103.17 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,434,251.27 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则 应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成 的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做 调整。执行该准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将“预收款项”重分类至“合同 负债”及“其他流动负债”；将“其 他流动负债”重分类至“合同负 债”；将“递延收益”重分类至“其 他非流动负债”。 预收款项 -10,697,713.49 -5,456,598.45 合同负债 10,408,073.94 5,340,155.43 其他流动负债 289,639.55 116,443.02 其他流动负债 -4,075,203.98 -2,669,620.51 合同负债 4,075,203.98 2,669,620.51 递延收益 -4,515,313.96 -4,362,303.23 其他非流动负债 4,515,313.96 4,362,303.23 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -13,688,165.43 -8,674,814.83 合同负债 10,067,260.10 5,320,377.60 其他流动负债 257,043.09 124,733.40 其他非流动负债 3,363,862.24 3,229,703.83 利润表项目未有影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号，以下简称“解 释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。 ①关联方的认定 12 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子 公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包 括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选 择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公 司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22 号），适用 于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企 业（以下简称重点排放企业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法 应用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况 和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号）， 自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让 进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金 减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 预收款项 10,697,713.49 -10,697,713.49 合同负债 14,483,277.92 14,483,277.92 其他流动负债 4,075,203.98 289,639.55 -3,785,564.43 13 递延收益 4,515,313.96 -4,515,313.96 其他非流动负债 4,515,313.96 4,515,313.96 各项目调整情况的说明： 针对预收款项，将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的部分分类为合同负债，同时将其中的待 转销项税额分类为其他流动负债。调增合同负债 10,408,073.94 元，调增其他流动负债 289,639.55 元， 调减预收款项 10,697,713.49 元。 针对其他流动负债，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入的款项 1 年以 内的部分分类为合同负债。调增合同负债 4,075,203.98 元，调减其他流动负债 4,075,203.98 元。 针对递延收益，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入的款项 1 年以上的 部分分类为其他非流动负债。调增其他非流动负债 4,515,313.96 元，调减递延收益 4,515,313.96 元。 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 预收款项 5,456,598.45 -5,456,598.45 合同负债 8,009,775.94 8,009,775.94 其他流动负债 2,669,620.51 116,443.02 -2,553,177.49 递延收益 4,362,303.23 -4,362,303.23 其他非流动负债 4,362,303.23 4,362,303.23 各项目调整情况的说明： 针对预收款项，将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的部分分类为合同负债，同时将其中的待 转销项税额分类为其他流动负债。调增合同负债 5,340,155.43 元，调增其他流动负债 116,443.02 元， 调减预收款项 5,456,598.45 元。 针对其他流动负债，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入的款项 1 年以 内的部分分类为合同负债。调增合同负债 2,669,620.51 元，调减其他流动负债 2,669,620.51 元。 针对递延收益，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入的款项 1 年以上的 部分分类为其他非流动负债。调增其他非流动负债 4,362,303.23 元，调减递延收益 4,362,303.23 元。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司作为定位于移动互联网行业的软件开发商和服务提供商,拥有《中华人民共和国增值电信业务 经营许可证》、《软件企业认定证书》等关键的经营资质,拥有的关键资源包括 22 项注册商标、82 项软 件著作权、11 个域名以及快速检索引擎技术、基于类封装的窗体继承技术、数据库连接池技术等核心 技术。公司的主营业务是移动互联网软件开发与微信公众服务平台的运营,主要产品和服务包括移动互 联网软件、微信公众服务平台,B2B 固定排名服务等。公司为大量的企业客户提供一系列的移动互联网 营销和交易工具、标准化的互联网软件、客户端软件开发服务,帮助企业更好的管理、运营自己的微信 公众号等社交营销软件账户,从而把传统的营销行为迁移到移动社交工具上来。公司通过培训、推广会 的方式吸引新客户，在培训会上推销产品并预收软件款的方式进行展业务。公司根据企业客户的需求， 向其提供移动互联网应用服务的工具,如手机 APP、微信公众服务平台、B2B 网页平台固定排名服务等， 实现营业收入、获取利润。此外，公司通过为所服务企业客户提供后续维护服务,亦实现部分收入。报 告期内,公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 46,970,235.77 62.27% 46,010,032.63 59.13% 2.09% 应收票据 - 0.00% - 0.00% - 应收账款 - 0.00% - 0.00% - 15 存货 932,917.71 1.24% 995,489.88 1.28% -6.29% 投 资 性 房 地 产 - 0.00% - 0.00% - 长 期 股 权 投 资 - 0.00% - 0.00% - 固定资产 18,799,514.20 24.92% 19,869,314.54 25.53% -5.38% 在建工程 - 0.00% - 0.00% - 无形资产 7,501,347.14 9.95% 7,735,763.18 9.94% -3.03% 商誉 - 0.00% - 0.00% - 短期借款 - 0.00% - 0.00% - 长期借款 - 0.00% - 0.00% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内资产负债项目未发生重大变动。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 28,381,037.29 - 44,980,163.06 - -36.90% 营业成本 4,526,808.41 15.95% 12,207,287.71 27.14% -62.92% 毛利率 84.05% - 72.86% - - 销售费用 8,071,510.75 28.44% 9,373,270.02 20.84% -13.89% 管理费用 6,049,100.81 21.31% 6,201,539.46 13.79% -2.46% 研发费用 5,659,865.09 19.94% 11,411,333.14 25.37% -50.40% 财务费用 64,065.97 0.23% 70,251.33 0.16% -8.80% 信用减值损失 -62,261.15 -0.22% -17,743.93 -0.04% 250.89% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 416,556.41 1.47% 110,055.72 0.24% 278.50% 投资收益 1,239,777.69 4.37% 2,162,167.43 4.81% -42.66% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 15,975.34 0.06% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,332,352.29 18.79% 7,329,060.69 16.29% -27.24% 营业外收入 15,045.00 0.05% 895,094.00 1.99% -98.32% 营业外支出 - 0.00% 21,000.00 0.05% -100.00% 净利润 5,052,142.98 17.80% 7,994,304.33 17.77% -36.80% 16 项目重大变动原因： 营业收入同比下降 36.90%，主要原因为：报告期内，受疫情影响较大，业绩下滑严重。 营业成本同比下降 62.92%，主要原因为：报告期内，受疫情影响较大，人工成本和线下合作推广成本 同比下降。 研发费用同比下降 50.40%，主要原因为：报告期内，受疫情影响较大，研发人员变动较大致费用下降。 信用减值损失同比上升 250.89%，主要原因为：报告期内，计提的其他应收款坏账准备较上期增加。 其他收益同比上升 278.50%，主要原因为：报告期内，收到与公司日常活动相关的补助较上期增加。 投资收益同比下降 42.66%，主要原因为：报告期内，公司利用闲置资金较上期减少较多，故购买保本 型理财及结构性存款获得的投资收益较少。 营业外收入同比下降98.32%，主要原因为：报告期内，公司可申请获得的补助项目较少。 营业外支出同比下降100.00%，主要原因为：报告期内，公司未发生营业外支出相关项目。 净利润同比下降 36.80%，主要原因为：报告期内，受疫情影响较大，业绩下滑严重，加之线上推广费 用较高，故本期净利润下降比重较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 28,230,810.42 44,980,163.06 -36.90% 其他业务收入 150,226.87 - - 主营业务成本 4,363,012.66 12,207,287.71 -62.92% 其他业务成本 163,795.75 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% APP 软件开 发 16,920,540.79 3,367,721.90 80.10% -21.36% -44.19% 11.32% 微商系统二 次开发 11,271,393.05 932,888.65 91.72% -51.36% -84.52% 23.97% 主营产品销 售 38,876.58 62,402.11 -60.51% -86.70% -57.02% -220.22% 房屋租赁 150,226.87 163,795.75 -9.03% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内发生房屋租赁收入。 (3) 主要客户情况 17 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 张彩丽 235,283.02 0.83% 否 2 上海钵盛包装制品有限公司 221,698.11 0.78% 否 3 王华清 219,056.60 0.77% 否 4 杭州陆线户外用品有限公司 209,622.64 0.74% 否 5 乐清市星驰气动元件有限公司 200,188.68 0.71% 否 合计 1,085,849.05 3.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京启程易数教育科技有限公司 1,160,924.06 25.65% 否 2 传世之美（苏州）文化传播有限公司 307,695.03 6.80% 否 3 上海芭哩管理咨询中心 298,675.60 6.60% 否 4 广州华梦文化传播有限公司 242,834.00 5.36% 否 5 杭州定智加文化创意有限公司 180,000.59 3.98% 否 合计 2,190,129.28 48.39% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -185,769.24 -209,186.82 11.19% 投资活动产生的现金流量净额 845,972.38 -27,004,928.50 103.13% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -40,300,000.00 100.00% 现金流量分析： 投资活动产生的现金流量净额同比上升，主要原因为报告期内投资活动现金流入大于流出，而上期购 置固定资产、无形资产等大额支出导致投资活动产生的现金流量净额为负数，故本期变动比例上升。 筹资活动产生的现金流量净额同比上升，主要原因为报告期内未发生筹资活动。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 18 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 杭州盈 搜科技 有限公 司 控股子 公司 移动互 联网软 件开发 及销售 21,759,683.27 16,009,675.38 10,645,741.77 1,980,650.90 主要控股参股公司情况说明 杭州盈搜科技有限公司： 经营范围：服务:计算机软件、通信设备研发、技术服务、技术咨询，计算计网络工程，设计、制作、 代理国内广告等。 主营业务：移动互联网软件开发及销售。 报告期内，公司持有杭州盈搜科技有限公司 100%股权。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。 报告期内，并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 20 日期 日期 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 5 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 5 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （关于规 范关联交 易 的 承 诺） 关 于 规 范 关 联 交易的承诺 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 5 月 30 日 - 挂牌 其他承诺 （关于防 范控股股 东关联方 自己占用 的承诺） 关 于 防 范 控 股 股 东 关 联 方 自 己占用的承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、关于避免同业竞争的承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东出具了《公司控股 股东/实际控制人/持股 5%以上的股东关于避免同业竞争的承诺函》，承诺内容如下： 本人/本单位作为杭州会搜科技股份有限公司(以下简称“会搜科技”)控股股东/实际控制人/持股 5% 以上股东，目前未直接或间接从事与会搜科技存在同业竞争的业务及活动。为避免与会搜科技产生新 的或潜在的同业竞争，本人/本单位承诺如下： （1）、本人/本单位、本人近亲属及本人/本单位控股的其他公司或其他组织没有从事与会搜科技相同 或相似的业务。 （2）、本人/本单位、本人近亲属及本人/本单位控制的其他公司或其他组织将不在中国境内外从事与 会搜科技相同或相似的业务。 （3）、若会搜科技今后从事新的业务领域，则本人/本单位、本人近亲属及本人/本单位控制的其他公 司或其他组织将不在中国境内外以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式从事与会搜科技新的 业务领域有直接竞争的业务活动，包括在中国境内外投资、收购、兼并与会搜科技今后从事的新业务 有直接竞争的公司或者其他经济组织。 （4）、本人/本单位承诺不以本人/本单位对会搜科技的影响力或其他任何方式谋求不正当利益，进而 损害会搜科技其他股东的权益。如因本人/本单位、本人近亲属及本人/本单位控制的其他公司或其他 组织违反上述承诺而导致会搜科技的权益受到损害的，则本人/本单位承诺向会搜科技承担相应的损 害赔偿责任。 （5）、本承诺函构成对本人/本单位具有法律效力的文件，如有违反愿承担相应的法律责任。 公司全体董事、监事、高级管理人员也出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺内容同上。 2、关于规范关联交易的承诺 为保护会搜科技股东的利益，规范本人（本单位）/本人（本单位）控制的企业与会搜科技的关联交易， 不通过关联交易损害会搜科技及会搜科技其他股东的合法权益，作为会搜科技的控股股东/实际控制 人/持股 5%以上股东，本人（本单位）特此承诺： 本人（本单位）/本人（本单位）控制的企业不存在依照法律法规和中国证监会、全国中小企业股份转 让系统有限责任公司的有关规定应披露而未披露的关联交易。 本人（本单位）将充分尊重会搜科技的独立法人地位，保障会搜科技独立经营、自主决策，确保会搜 科技的资产完整、业务独立、人员独立、机构独立、财务独立，具有完整的业务体系及面向市场独立 21 经营的能力，以避免、减少不必要的关联交易。 如果会搜科技在今后的经营活动中必须与本人（本单位）/本人（本单位）控制的其他企业发生不可避 免的关联交易，本人（本单位）将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、公司章程和公司的有关 规定履行相关程序，并保证遵循市场交易的公开、公平、公允原则及正常的商业条款进行交易，本人 （本单位）/本人（本单位）控制的其他企业将不会要求或接受会搜科技给予比在任何一项市场公平交 易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害会搜科技及其他股东的合法权益。本人（本单位） /本人（本单位）控制的其他企业现在/将来在会搜科技审议涉及本人的关联交易时均切实遵守法律、 法规、规章、规范性文件和公司内部管理制度对关联交易决策程序的规定，并严格遵守有关关联交易 的信息披露规则。 本人（本单位）有关关联交易承诺将同样适用于与本人（本单位）关系密切的家庭成员（包括配偶、 父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的 父母）等重要关联方，本人（本单位）将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。 上述承诺在会搜科技在全国中小企业股份转让系统挂牌期间且本人（本单位）为会搜科技控股股东/实 际控制人/持股 5%以上股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人（本 单位）愿意承担由此产生的全部责任。 3、关于防范控股股东关联方资金占用的承诺 本人（本单位）作为会搜科技的控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东，关于不存在占用会搜科技 资金事项，作出承诺如下： 一、截至本承诺函出具之日，本人（本单位）、本人（本单位）控制的其他企业及其他关联方不存在占 用会搜科技资金的情况。 二、本人（本单位）、本人（本单位）控制的其他企业及其他关联方自本承诺函出具之日起将不以借款、 代偿债务、代垫款项或者其他方式占用会搜科技之资金，也不要求会搜科技为本人（本单位）、本人 （本单位）控制的其他企业及其他关联方违规提供担保；且将严格遵守中国证监会、全国中小企业股 份转让系统关于挂牌公司法人治理的有关规定，避免本人（本单位）、本人（本单位）控制的其他企业 及其他关联方与会搜科技发生除正常业务外的一切资金往来。 三、上述承诺在会搜科技于全国中小企业股份转让系统挂牌期间且本人（本单位）为会搜科技股东期 间持续有效且不可撤销。如有任何违反上述承诺的事项发生，本人（本单位）愿意承担由此产生的全 部责任。 报告期内，各承诺人未出现违反承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 货币资金 其他（资产 保全） 300,000.00 0.40% 关于代理费用及利 息损失的案件尚在 审理中，暂对公司的 银行存款 300,000.00 元进行冻结保全。 总计 - - 300,000.00 0.40% - 22 资产权利受限事项对公司的影响： 该资产受限金额较小，占总资产比重较小，未对公司产生影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,107,406 27.34% 0 7,107,406 27.34% 其中：控股股东、实际控 制人 4,690,536 18.04% -200 4,690,336 18.04% 董事、监事、高管 246,436 0.95% 0 246,436 0.95% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,892,594 72.66% 0 18,892,594 72.66% 其中：控股股东、实际控 制人 14,788,609 56.88% 0 14,788,609 56.88% 董事、监事、高管 739,308 2.84% 0 739,308 2.84% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 26,000,000 - 0 26,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 高黄清 19,479,145 -200 19,478,945 74.92% 14,788,609 4,690,336 0 0 2 何耀东 985,744 0 985,744 3.79% 739,308 246,436 0 0 3 杭 州 黄 清 投 资 管 理 合 伙 企 业 5,535,111 200 5,535,311 21.29% 3,364,677 2,170,634 0 0 23 (有限合 伙) 合计 26,000,000 0 26,000,000 100% 18,892,594 7,107,406 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：公司自然人股东之间不存在关联关系。 自然人股东高黄清系 公司非自然人股东杭州黄清投资管理合伙企业（有限合伙）的出资人及执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 股东高黄清直接持有公司 19,478,945 股,通过杭州黄清投资管理合伙企业(有限合伙)间接持 有公司 5,535,311 股, 合计控制公司表决权股份 96.21%,为公司实际控制人。 高黄清，男，中国国籍，1974 年 10 月出生，无境外永久居留权，大专学历。 2002 年至 2005 年就职于苏州世纪辰光网络科技有限公司，任渠道总监； 2006 年至 2009 年就职于苏州易之讯信息技术有限公司，任销售总监； 2010 年至 2015 年，就职于有限公司，任有限公司监事。现任股份公司董事长，任期三年。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 24 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 高黄清 董事长 男 1974 年 10 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 何耀东 董事、总经理 男 1974 年 11 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 施诗 董事、财务总监、 董事会秘书 女 1993 年 6 月 2019 年 5 月 30 日 2021 年 12 月 2 日 冯江生 董事 男 1990 年 5 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 陈丹 董事 女 1985 年 12 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 王斌 监事会主席 男 1985 年 11 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 刘丽 监事 女 1989 年 12 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 谢松梅 监事 女 1986 年 12 月 2018 年 12 月 3 日 2021 年 12 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 高黄清 董事长 19,479,145 -200 19,478,945 74.92% 0 0 何耀东 董事、总经 理 985,744 0 985,744 3.79% 0 0 合计 - 20,464,889 - 20,464,689 78.71% 0 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理 7 0 0 7 行政 4 1 2 3 财务 4 2 1 5 技术 89 3 65 27 业务 57 1 29 29 员工总计 161 7 97 71 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 101 37 专科 53 29 专科以下 7 5 员工总计 161 71 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 员工薪酬政策：薪酬包括：工资、奖金、福利费等；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金； 培训计划：包含入职培训、技能培训等日常培训； 公司不存在需公司承担费用的离退休职工人数的情况； 27 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、 规范公司运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司按照《公司章程》及《董事会议事规则》规定的董事选聘程序选举董事。公司董事会的人 数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务 和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度。公司监 事会的人数和人员构成符合法律、法规规定。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予 的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行监督检查。 其次，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 最后，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《利润分配管理制度》、《承 诺管理制度》规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等 权利。公司将继续按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护中小股东 的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均履行规定程序的评估意见。 4、 公司章程的修改情况 29 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 等相关规定，公司于报告期内对《公司章程》的部分条款进行两次修订，公告分别为： 1、2020 年 4 月 20 日发布会搜科技：关于拟修订《公司章程》公告（公告编号为：2020-007）； 2、2020 年 9 月 22 日发布会搜科技：关于拟修订《公司章程》公告（公告编号为：2020-016）； (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 定期报告、募集资金存放及使用情况、修订 章程 监事会 2 定期报告、募集资金存放及使用情况、修订 章程 股东大会 2 定期报告、修订章程 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定， 决议内容及签署合法合规、真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务分开 公司通过母、子公司开展业务，具有完整的业务体系；建立了独立的研发体系，拥有独立的销售 渠道，以各自的名义对外开拓业务，签订各项业务合同，独立经营，自主开展业务，具有直接面向市 场独立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人，两者之间不存在显失公平的关联交 易。 2、人员分开 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股 东越权做出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人 员均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其他职务或领取薪酬。公司的财务人员均在本公司专职工作，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职。 30 3、资产分开 公司完整拥有与生产经营相关的车国内、办公设备、著作权等资产的所有权及使用权。公司对所 有资产具有完整的控制支配权力，公司的资产独立。 4、机构分开 公司已经按照法律法规和《公司章程》的规定设立了董事会、总经理等经营决策机构，独立行使 各自的职权；根据经营需要建立了各业务与管理部门，拥有完整独立的经营和销售系统。公司独立办 公、独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、财务分开 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的 财务管理制度；公司设立了独立的财务部，内部分工明确。公司已开立了独立的银行基本账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立做 出财务决策，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关规范性文件及《公司章程》的规定，设立了股东大会、董 事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构， 制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度 层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重 大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整、完善。 1）会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定， 从公司自身情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计 核算工作。 2）财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文 件的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3）风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从规范经营、健全治理机制 的角度继续完善现有风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司未发生董事会对有关责 任人采取问责及处理的情况，公司能按照法律法规的规定，编制并发布公司年度报告。 截至报告期末，公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2021]第 ZF10351 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市庆春东路西子国际 TA28、29 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 钟建栋 毛晨 5 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 信会师报字[2021]第 ZF10351 号 杭州会搜科技股份有限公司董事会： 一、 审计意见 我们审计了杭州会搜科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则 下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 33 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公 司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表 审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 34 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持 续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：毛晨 中国•上海 二〇二一年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 46,970,235.77 46,010,032.63 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 35 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 五（二） 671,316.62 2,237,734.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（三） 48,358.21 179,503.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（四） 932,917.71 995,489.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（五） 489,126.06 785,372.16 流动资产合计 49,111,954.37 50,208,133.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（六） 18,799,514.20 19,869,314.54 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（七） 7,501,347.14 7,735,763.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（八） 13,442.97 4,103.79 其他非流动资产 非流动资产合计 26,314,304.31 27,609,181.51 资产总计 75,426,258.68 77,817,314.94 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 36 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 五（九） 10,697,713.49 合同负债 五（十） 10,067,260.10 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十一） 839,375.77 1,483,141.49 应交税费 五（十二） 1,043,211.53 1,022,538.17 其他应付款 五（十三） 18,702.58 55,494.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十四） 257,043.09 5,258,452.71 流动负债合计 12,225,593.07 18,517,340.59 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（十五） 4,515,313.96 递延所得税负债 其他非流动负债 五（十六） 3,363,862.24 非流动负债合计 3,363,862.24 4,515,313.96 负债合计 15,589,455.31 23,032,654.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 702,495.31 702,495.31 37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 8,584,208.77 8,275,409.86 一般风险准备 未分配利润 五（二十） 24,550,099.29 19,806,755.22 归属于母公司所有者权益合 计 59,836,803.37 54,784,660.39 少数股东权益 所有者权益合计 59,836,803.37 54,784,660.39 负债和所有者权益总计 75,426,258.68 77,817,314.94 法定代表人：何耀东 主管会计工作负责人：施诗 会计机构负责人：施诗 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 25,624,046.77 21,724,310.74 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 295,280.32 1,635,660.75 其他应收款 十二（一） 28,632.05 2,043,624.42 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 932,917.71 995,489.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 489,126.06 785,372.16 流动资产合计 27,370,002.91 27,184,457.95 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（二） 1,000,000.00 1,000,000.00 其他权益工具投资 38 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 18,785,841.07 19,800,813.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,501,347.14 7,735,763.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,384.29 5,732.76 其他非流动资产 非流动资产合计 27,296,572.50 28,542,309.90 资产总计 54,666,575.41 55,726,767.85 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 5,456,598.45 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 324,153.35 638,129.51 应交税费 840,479.24 483,704.01 其他应付款 52.8 其中：应付利息 应付股利 合同负债 5,320,377.60 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 124,733.40 3,046,840.95 流动负债合计 6,609,743.59 9,625,325.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,362,303.23 39 递延所得税负债 其他非流动负债 3,229,703.83 非流动负债合计 3,229,703.83 4,362,303.23 负债合计 9,839,447.42 13,987,628.95 所有者权益： 股本 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 702,495.31 702,495.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,584,208.77 8,275,409.86 一般风险准备 未分配利润 9,540,423.91 6,761,233.73 所有者权益合计 44,827,127.99 41,739,138.90 负债和所有者权益合计 54,666,575.41 55,726,767.85 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 28,381,037.29 44,980,163.06 其中：营业收入 五（二十一） 28,381,037.29 44,980,163.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 24,658,733.29 39,905,581.59 其中：营业成本 五（二十一） 4,526,808.41 12,207,287.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 287,382.26 641,899.93 销售费用 五（二十三） 8,071,510.75 9,373,270.02 管理费用 五（二十四） 6,049,100.81 6,201,539.46 40 研发费用 五（二十五） 5,659,865.09 11,411,333.14 财务费用 五（二十六） 64,065.97 70,251.33 其中：利息费用 利息收入 15,835.35 42,293.02 加：其他收益 五（二十七） 416,556.41 110,055.72 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二十八） 1,239,777.69 2,162,167.43 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十九） -62,261.15 -17,743.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十） 15,975.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,332,352.29 7,329,060.69 加：营业外收入 五（三十一） 15,045.00 895,094.00 减：营业外支出 五（三十二） - 21,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,347,397.29 8,203,154.69 减：所得税费用 五（三十三） 295,254.31 208,850.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,052,142.98 7,994,304.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 5,052,142.98 7,994,304.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 5,052,142.98 7,994,304.33 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 41 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 5,052,142.98 7,994,304.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 5,052,142.98 7,994,304.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五（三十四） 0.19 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 五（三十四） 0.19 0.31 法定代表人：何耀东 主管会计工作负责人：施诗 会计机构负责人：施诗 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二（三） 17,735,295.52 21,808,563.54 减：营业成本 十二（三） 3,531,517.65 6,034,211.32 税金及附加 247,753.46 518,626.46 销售费用 3,868,084.54 1,575,579.17 管理费用 4,583,234.35 4,266,604.95 研发费用 2,741,969.01 5,763,735.36 财务费用 48,717.35 13,621.83 其中：利息费用 利息收入 8,441.65 32,129.06 加：其他收益 115,478.98 80,692.05 投资收益（损失以“-”号填列） 十二（四） 552,756.08 1,468,400.52 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 42 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,343.51 -15,608.53 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 15,975.34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,373,886.05 5,169,668.49 加：营业外收入 15,045.00 555,094.00 减：营业外支出 21,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,388,931.05 5,703,762.49 减：所得税费用 300,941.96 209,170.67 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,087,989.09 5,494,591.82 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 3,087,989.09 5,494,591.82 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,087,989.09 5,494,591.82 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.21 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,428,035.36 40,949,533.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 540,593.77 1,006,241.88 经营活动现金流入小计 22,968,629.13 41,955,775.25 购买商品、接受劳务支付的现金 3,174,344.92 13,467,008.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,381,570.01 18,710,973.43 支付的各项税费 1,154,292.82 2,766,891.67 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 7,444,190.62 7,220,088.97 经营活动现金流出小计 23,154,398.37 42,164,962.07 经营活动产生的现金流量净额 -185,769.24 -209,186.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 138,639,777.69 367,762,167.43 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 24,778.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 138,664,556.45 367,762,167.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资 418,584.07 29,167,095.93 44 产支付的现金 投资支付的现金 137,400,000.00 365,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 137,818,584.07 394,767,095.93 投资活动产生的现金流量净额 845,972.38 -27,004,928.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,300,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - 40,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 -40,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 660,203.14 -67,514,115.32 加：期初现金及现金等价物余额 46,010,032.63 113,524,147.95 六、期末现金及现金等价物余额 46,670,235.77 46,010,032.63 法定代表人：何耀东 主管会计工作负责人：施诗 会计机构负责人：施诗 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,918,330.46 16,348,115.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 286,686.28 604,272.99 经营活动现金流入小计 14,205,016.74 16,952,388.82 购买商品、接受劳务支付的现金 2,325,749.82 7,071,008.19 支付给职工以及为职工支付的现金 4,700,061.15 7,678,204.12 45 支付的各项税费 423,397.96 1,827,331.68 支付其他与经营活动有关的现金 5,255,847.95 2,638,802.47 经营活动现金流出小计 12,705,056.88 19,215,346.46 经营活动产生的现金流量净额 1,499,959.86 -2,262,957.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,752,756.08 277,468,400.52 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 24,778.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,777,534.84 277,468,400.52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 418,584.07 29,167,095.93 投资支付的现金 80,200,000.00 276,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 382,137.88 投资活动现金流出小计 80,618,584.07 305,549,233.81 投资活动产生的现金流量净额 158,950.77 -28,080,833.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,940,825.40 筹资活动现金流入小计 1,940,825.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,300,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 40,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,940,825.40 -40,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,599,736.03 -70,643,790.93 加：期初现金及现金等价物余额 21,724,310.74 92,368,101.67 六、期末现金及现金等价物余额 25,324,046.77 21,724,310.74 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 - 8,275,409.86 19,806,755.22 54,784,660.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 702,495.31 - 8,275,409.86 19,806,755.22 54,784,660.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 308,798.91 4,743,344.07 5,052,142.98 （一）综合收益总额 5,052,142.98 5,052,142.98 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 308,798.91 -308,798.91 1．提取盈余公积 308,798.91 -308,798.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 - 8,584,208.77 24,550,099.29 59,836,803.37 48 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 7,725,950.68 52,661,910.07 87,090,356.06 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 702,495.31 7,725,950.68 52,661,910.07 87,090,356.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 549,459.18 -32,855,154.85 -32,305,695.67 （一）综合收益总额 7,994,304.33 7,994,304.33 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 49 （三）利润分配 549,459.18 -40,849,459.18 -40,300,000.00 1．提取盈余公积 549,459.18 -549,459.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -40,300,000.00 -40,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 8,275,409.86 19,806,755.22 54,784,660.39 法定代表人：何耀东 主管会计工作负责人：施诗 会计机构负责人：施诗 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 8,275,409.86 6,761,233.73 41,739,138.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 702,495.31 8,275,409.86 6,761,233.73 41,739,138.90 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 308,798.91 2,779,190.18 3,087,989.09 （一）综合收益总额 3,087,989.09 3,087,989.09 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 308,798.91 -308,798.91 1．提取盈余公积 308,798.91 -308,798.91 51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 8,584,208.77 9,540,423.91 44,827,127.99 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专项 盈余公积 一 未分配利润 所有者权益合计 52 优 先 股 永续 债 其他 库存 股 综合 收益 储备 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 7,725,950.68 42,116,101.09 76,544,547.08 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 26,000,000.00 702,495.31 7,725,950.68 42,116,101.09 76,544,547.08 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 549,459.18 -35,354,867.36 -34,805,408.18 （一）综合收益总额 5,494,591.82 5,494,591.82 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 549,459.18 -40,849,459.18 -40,300,000.00 1．提取盈余公积 549,459.18 -549,459.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -40,300,000.00 -40,300,000.00 53 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,000,000.00 702,495.31 8,275,409.86 6,761,233.73 41,739,138.90 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 杭州会搜科技股份有限公司 二○二○年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 杭州会搜科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原杭州会搜科技 有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由自然人高黄清、何耀东等作为 发起人，注册资本为 1,000,000.00 元（每股面值人民币 1 元），于 2015 年 12 月 29 日 取得杭州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91330104563038491Y 号营 业执照。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股本总数 2,600 万股，注册资本为 2,600 万元。 本公司主要经营活动为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技 术转让、技术推广；软件开发；信息技术咨询服务；网络技术服务；广告设计、代 理；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；信息咨询服务（不含许可类 信息咨询服务）；企业管理咨询；从事科技培训的营利性民办培训机构（除面向中小 学生开展的学科类、语言类文化教育培训）；日用品销售；专用化学产品销售（不含 危险化学品）；鞋帽零售；玩具销售；化妆品零售；卫生洁具销售；工艺美术品及收 藏品零售（象牙及其制品除外）；体育用品及器材零售；办公用品销售；照相机及器 材销售；音响设备销售；电子产品销售；家用电器销售；互联网销售（除销售需要 许可的商品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许 可项目：食品经营；第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。 公司注册地：浙江省杭州市江干区九盛路 9 号 A07 幢 501 室。 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 20 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州盈搜科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（二十二）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子 公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财 务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产 发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间 与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合 并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处 于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财 务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量， 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买 方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他 所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的 剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进 损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融 资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指 定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定 义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本 公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内 部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损 益。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍 生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费 用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当 期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍 生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金 融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部 分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之 间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市 场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入 值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期 信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有 依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收 到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该 金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工 具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未 来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础 上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减 记该金融资产的账面余额。 (十) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：库存商品。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而 持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销 售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计 算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 合同资产 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方 一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资 单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单 位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照 取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账 面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足 冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实 施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够 对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当 期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股 权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份 额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司 的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整 后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出 售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资 产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他 所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被 投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益 变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间 的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益 和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易 的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资 账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能 够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组 成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折 旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费。 4、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十六) 借款费用 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符 合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借 款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的 购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款 当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金 额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其 利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 至 2053 年 1 月 23 日止 直线法 土地使用权证 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本报告期公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 长期待摊费用摊销年限按照实际受益期确定。 (二十) 合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础 和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工 为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳 金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的 十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益 计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利 润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 或费用时。 (二十二) 收入 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时 确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额， 不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同 条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变 对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公 司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交 易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的 差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履 约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权 时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列 迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2020 年 1 月 1 日前的会计政策 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 （1）技术开发及课程服务：公司为客户提供的 APP 开发、微商系统开发服务、 课程讲授服务均为预收款销售的方式，在相应产品开发完成交付给客户、课程 讲授完成时确认收入。 （2）技术维护服务以及固定排名服务：公司对客户提供的技术维护服务收入 以及会搜固定排名服务按合同约定的服务期限分期确认收入。 （3）商品销售：公司销售商品为预收款方式销售，在发出商品时确认收入。 （4）代理权收入：公司收取汇好商城代理权费用，代理费收入按合同约定的 收费时间和方法计算。 (二十三) 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 与资产相关的政府补助，在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认 资产（银行存款）和递延收益，自资产可供使用时起，按照合理、系统的方法 分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常 活动无关的，计入营业外收入）。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置 （出售、转让、报废等），尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 当期的收益，不再予以递延。 与收益相关的政府补助，对于按照固定的定额标准取得的政府补助，按照应收 金额计量，确认为营业外收入，否则在实际收到的时候计入营业外收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益 （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入 营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括 其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得 税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 （暂时性差异）计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长 期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始 直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认 为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁 款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”） 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 将“预收款项”重分类至“合 同负债”及“其他流动负债”； 将“其他流动负债”重分类至 “合同负债”；将“递延收益” 重分类至“其他非流动负 债”。 预收款项 -10,697,713.49 -5,456,598.45 合同负债 10,408,073.94 5,340,155.43 其他流动负债 289,639.55 116,443.02 其他流动负债 -4,075,203.98 -2,669,620.51 合同负债 4,075,203.98 2,669,620.51 递延收益 -4,515,313.96 -4,362,303.23 其他非流动负债 4,515,313.96 4,362,303.23 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））： 受影响的资产负债表项目 对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额 合并 母公司 预收款项 -13,688,165.43 -8,674,814.83 合同负债 10,067,260.10 5,320,377.60 其他流动负债 257,043.09 124,733.40 其他非流动负债 3,363,862.24 3,229,703.83 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 利润表项目未有影响。 （2）执行《企业会计准则解释第 13 号》 财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。 ①关联方的认定 解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联 营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。 ②业务的定义 解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执 行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》 （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定 开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企 业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法 应用该规定。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规 定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规 定》（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对 于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减 让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 2、 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 预收款项 10,697,713.49 -10,697,713.49 合同负债 14,483,277.92 14,483,277.92 其他流动负债 4,075,203.98 289,639.55 -3,785,564.43 递延收益 4,515,313.96 -4,515,313.96 其他非流动负债 4,515,313.96 4,515,313.96 各项目调整情况的说明： 针对预收款项，将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的部分分类为合同负债， 同时将其中的待转销项税额分类为其他流动负债。调增合同负债 10,408,073.94 元， 调增其他流动负债 289,639.55 元，调减预收款项 10,697,713.49 元。 针对其他流动负债，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认 收入的款项 1 年以内的部分分类为合同负债。调增合同负债 4,075,203.98 元，调减 其他流动负债 4,075,203.98 元。 针对递延收益，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入 的款项 1 年以上的部分分类为其他非流动负债。调增其他非流动负债 4,515,313.96 元，调减递延收益 4,515,313.96 元。 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 预收款项 5,456,598.45 -5,456,598.45 合同负债 8,009,775.94 8,009,775.94 其他流动负债 2,669,620.51 116,443.02 -2,553,177.49 递延收益 4,362,303.23 -4,362,303.23 其他非流动负债 4,362,303.23 4,362,303.23 各项目调整情况的说明： 针对预收款项，将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的部分分类为合同负债， 同时将其中的待转销项税额分类为其他流动负债。调增合同负债 5,340,155.43 元， 调增其他流动负债 116,443.02 元，调减预收款项 5,456,598.45 元。 针对其他流动负债，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 收入的款项 1 年以内的部分分类为合同负债。调增合同负债 2,669,620.51 元，调减 其他流动负债 2,669,620.51 元。 针对递延收益，按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入 的款项 1 年以上的部分分类为其他非流动负债。调增其他非流动负债 4,362,303.23 元，调减递延收益 4,362,303.23 元。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%[注 1] 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%[注 2] 注 1：公司与子公司杭州盈搜科技有限公司提供应税劳务按 6%税率计缴增值税。 注 2：报告期各纳税主体所得税税率情况 纳税主体名称 所得税税率 杭州会搜科技股份有限公司 15% 杭州盈搜科技有限公司 15% (二) 税收优惠 根据浙江省科技厅《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的复函》 （国科火字〔2019〕 70 号），公司通过了高新技术企业重新认定，取得高新技术企业证书编号为 GR201833003310，发证时间为 2018 年 11 月 30 日，有效期为三年，故 2020 年度企 业所得税可按应纳税所得额的 15%税率计缴。 根据浙江省科技厅《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》 （国科火字〔2020〕 251 号），子公司杭州盈搜科技有限公司通过了高新技术企业重新认定，取得高新技 术企业证书编号为 GR202033000597，发证时间为 2020 年 12 月 1 日，有效期为三 年，故 2020 年度企业所得税可按应纳税所得额的 15%税率计缴。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 25,738.58 25,811.28 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 项目 期末余额 上年年末余额 银行存款 46,878,158.22 45,943,421.35 其他货币资金 66,338.97 40,800.00 合计 46,970,235.77 46,010,032.63 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 诉讼保全冻结存款 300,000.00 合计 300,000.00 (二) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 671,316.62 100.00 2,237,734.94 100.00 合计 671,316.62 100.00 2,237,734.94 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 610,020.40 元，占预付 款项期末余额合计数的比例 90.87%。 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 48,358.21 179,503.82 合计 48,358.21 179,503.82 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 11,977.99 105,862.45 1 至 2 年 25,000.00 20,000.00 2 至 3 年 20,000.00 81,000.00 3 年以上 81,000.00 小计 137,977.99 206,862.45 减：坏账准备 89,619.78 27,358.63 合计 48,358.21 179,503.82 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 137,977.99 100.00 89,619.78 64.95 48,358.21 合计 137,977.99 100.00 89,619.78 64.95 48,358.21 类别 上年年末余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 206,862.45 100.00 27,358.63 13.23 179,503.82 合计 206,862.45 100.00 27,358.63 13.23 179,503.82 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,977.99 119.78 1.00 1 至 2 年 25,000.00 2,500.00 10.00 2 至 3 年 20,000.00 6,000.00 30.00 3 年以上 81,000.00 81,000.00 100.00 合计 137,977.99 89,619.78 64.95 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 27,358.63 27,358.63 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 62,261.15 62,261.15 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 89,619.78 89,619.78 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 206,862.45 206,862.45 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 68,884.46 68,884.46 其他变动 期末余额 137,977.99 137,977.99 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 风险组合 27,358.63 62,261.15 89,619.78 单项计提 合计 27,358.63 62,261.15 89,619.78 （5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 127,000.00 133,000.00 暂付、垫付款 10,291.00 22,877.95 其他 686.99 50,984.50 合计 137,977.99 206,862.45 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 杭州东方电子商务园投资发展有限公 司 保证金 50,000.00 3 年以上 36.24 50,000.00 中视鸿图（天津）文化传播有限公司 保证金 30,000.00 3 年以上 21.74 30,000.00 深圳市腾讯计算机系统有限公司 保证金 20,000.00 2-3 年 14.50 6,000.00 上海寻梦信息技术有限公司 保证金 11,000.00 1 年以内 1,000.00；1-2 年 10,000.00 7.97 1,010.00 代缴公积金 暂付、垫 付款 10,291.00 1 年以内 7.46 102.91 合计 121,291.00 87.91 87,112.91 （8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。 （9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 （10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债的金额。 (四) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 932,917.71 932,917.71 995,489.88 995,489.88 合计 932,917.71 932,917.71 995,489.88 995,489.88 2、 本报告期期末无存货跌价准备及合同履约成本减值准备 (五) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税额 489,126.06 785,372.16 合计 489,126.06 785,372.16 (六) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 18,799,514.20 19,869,314.54 合计 18,799,514.20 19,869,314.54 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 18,966,388.62 2,921,128.81 1,683,531.00 23,571,048.43 （2）本期增加金额 418,584.07 418,584.07 —购置 418,584.07 418,584.07 （3）本期减少金额 176,068.38 176,068.38 —处置或报废 176,068.38 176,068.38 （4）期末余额 18,966,388.62 3,163,644.50 1,683,531.00 23,813,564.12 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计 2．累计折旧 （1）上年年末余额 600,602.31 2,370,791.79 730,339.79 3,701,733.89 （2）本期增加金额 900,903.50 329,942.90 248,734.59 1,479,580.99 —计提 900,903.50 329,942.90 248,734.59 1,479,580.99 （3）本期减少金额 167,264.96 167,264.96 —处置或报废 167,264.96 167,264.96 （4）期末余额 1,501,505.81 2,533,469.73 979,074.38 5,014,049.92 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 17,464,882.81 630,174.77 704,456.62 18,799,514.20 （2）上年年末账面价值 18,365,786.31 550,337.02 953,191.21 19,869,314.54 3、 本报告期无暂时闲置的固定资产。 4、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 5、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 6、 期末未办妥产权证书的固定资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面净值 17,464,882.81 18,365,786.31 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 项目 土地使用权 合计 （1）上年年末余额 7,911,575.24 7,911,575.24 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 7,911,575.24 7,911,575.24 2．累计摊销 （1）上年年末余额 175,812.06 175,812.06 （2）本期增加金额 234,416.04 234,416.04 —计提 234,416.04 234,416.04 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 410,228.10 410,228.10 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,501,347.14 7,501,347.14 （2）上年年末账面价值 7,735,763.18 7,735,763.18 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。 (八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 应收款项坏账准备 89,619.78 13,442.97 27,358.63 4,103.79 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 合计 89,619.78 13,442.97 27,358.63 4,103.79 2、 本报告期无未经抵销的递延所得税负债。 (九) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 产品及服务销售款 10,697,713.49 合计 10,697,713.49 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 预收产品及服务销售款 10,067,260.10 合计 10,067,260.10 2、 本报告期无账面价值发生重大变动的合同负债。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,416,186.56 10,628,721.10 11,205,531.89 839,375.77 离职后福利-设定提存计划 66,954.93 109,083.19 176,038.12 辞退福利 合计 1,483,141.49 10,737,804.29 11,381,570.01 839,375.77 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补 贴 1,343,757.33 9,985,235.38 10,524,499.52 804,493.19 （2）职工福利费 4,087.33 4,087.33 （3）社会保险费 54,949.19 267,570.38 296,518.09 26,001.48 其中：医疗保险费 48,484.60 254,501.36 276,984.48 26,001.48 工伤保险费 923.51 4,433.34 5,356.85 生育保险费 5,541.08 8,635.68 14,176.76 （4）住房公积金 254,097.00 254,097.00 （5）工会经费和职工教育经 费 17,480.04 117,731.01 126,329.95 8,881.10 合计 1,416,186.56 10,628,721.10 11,205,531.89 839,375.77 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 64,646.12 99,796.31 164,442.43 失业保险费 2,308.81 9,286.88 11,595.69 合计 66,954.93 109,083.19 176,038.12 (十二) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 324,525.07 423,499.14 企业所得税 304,593.49 211,456.92 个人所得税 161,120.98 177,474.97 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 税费项目 期末余额 上年年末余额 城市维护建设税 5,199.31 25,290.62 教育费附加与地方教育费附加 3,713.80 18,064.73 房产税 225,774.96 150,516.60 土地使用税 17,531.52 11,687.67 残保金 3,134.52 印花税 752.40 1,413.00 合计 1,043,211.53 1,022,538.17 (十三) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 18,702.58 55,494.73 合计 18,702.58 55,494.73 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 其他 18,702.58 55,494.73 合计 18,702.58 55,494.73 （2）本报告期无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (十四) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年到期的递延收入 5,258,452.71 待转销项税 257,043.09 合计 257,043.09 5,258,452.71 注：公司按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入的款项 1 年以内的部分确认其他流动负债。 (十五) 递延收益 项目 期末余额 上年年末余额 递延收入 4,515,313.96 合计 4,515,313.96 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 (十六) 其他非流动负债 项目 期末余额 递延收入 3,363,862.24 合计 3,363,862.24 注：公司按照合同约定的服务期限对服务费分期确认收入，对尚未确认收入的款项 1 年以上的部分确认其他非流动负债。 (十七) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 26,000,000.00 26,000,000.00 (十八) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 702,495.31 702,495.31 合计 702,495.31 702,495.31 (十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,275,409.86 8,275,409.86 308,798.91 8,584,208.77 合计 8,275,409.86 8,275,409.86 308,798.91 8,584,208.77 注：根据公司法以及公司章程规定，2020 年度按母公司净利润的 10%提取法定盈余 公积金。 (二十) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 19,806,755.22 52,661,910.07 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 19,806,755.22 52,661,910.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,052,142.98 7,994,304.33 减：提取法定盈余公积 308,798.91 549,459.18 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 本期金额 上期金额 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 40,300,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 24,550,099.29 19,806,755.22 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 (二十一) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,230,810.42 4,363,012.66 44,980,163.06 12,207,287.71 其他业务 150,226.87 163,795.75 合计 28,381,037.29 4,526,808.41 44,980,163.06 12,207,287.71 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 28,230,810.42 44,980,163.06 租赁收入 150,226.87 合计 28,381,037.29 44,980,163.06 2、 合同产生的收入情况 合同分类 合计 商品类型： 销售商品 28,230,810.42 房屋租赁 150,226.87 合计 28,381,037.29 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 28,230,810.42 在某一时段内确认 150,226.87 合计 28,381,037.29 (二十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 22,884.27 74,599.91 教育费附加与地方教育附加 16,346.61 53,285.66 印花税 3,074.90 20,111.50 房产税 225,774.96 371,071.04 土地使用税 17,531.52 122,831.82 车船税 1,770.00 合计 287,382.26 641,899.93 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 (二十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,952,219.81 4,535,786.23 会务费 1,016,785.10 1,487,887.29 广告费 3,973,315.60 3,022,765.65 交通、差旅费 67,750.41 247,520.29 业务招待费 700.00 36,886.76 其他 60,739.83 42,423.80 合计 8,071,510.75 9,373,270.02 (二十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,187,478.52 2,620,032.31 租赁费 1,180,512.57 1,114,652.36 折旧及摊销 1,563,173.55 1,258,728.63 中介服务费 410,430.36 478,251.66 办公费 186,505.82 210,546.87 水电费 78,611.50 157,918.99 通讯费 4,676.09 9,014.84 交通、差旅费 67,679.79 58,395.89 其他 370,032.61 293,997.91 合计 6,049,100.81 6,201,539.46 (二十五) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工成本 5,597,904.58 11,328,486.27 折旧与摊销 56,979.37 79,306.87 其他 4,981.14 3,540.00 合计 5,659,865.09 11,411,333.14 (二十六) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 本期金额 上期金额 减：利息收入 15,835.35 42,293.02 汇兑损益 手续费及其他 79,901.32 112,544.35 合计 64,065.97 70,251.33 (二十七) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 274,994.00 进项税加计抵减 67,537.65 110,055.72 生活服务收入免征增值税 39,302.87 代扣个人所得税手续费 34,721.89 合计 416,556.41 110,055.72 计入其他收益的政府补助： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 中小微企业研发费用投入补助资金 220,000.00 与收益相关 稳岗补贴 54,994.00 与收益相关 合计 274,994.00 (二十八) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益（理财产品投资收益） 1,239,777.69 2,162,167.43 合计 1,239,777.69 2,162,167.43 (二十九) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 其他应收款坏账损失 62,261.15 17,743.93 合计 62,261.15 17,743.93 (三十) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 处置固定资产损益 15,975.34 15,975.34 合计 15,975.34 15,975.34 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 (三十一) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 10,000.00 890,000.00 15,045.00 其他 5,045.00 5,094.00 合计 15,045.00 895,094.00 15,045.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 两直资金补助 10,000.00 与收益相关 政府财政资助 340,000.00 与收益相关 高新奖励款 550,000.00 与收益相关 合计 10,000.00 890,000.00 (三十二) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 20,000.00 其他 1,000.00 合计 21,000.00 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 304,593.49 211,511.95 递延所得税费用 -9,339.18 -2,661.59 合计 295,254.31 208,850.36 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 5,347,397.29 按适用税率（15%）计算的所得税费用 802,109.59 调整以前期间所得税的影响 研发加计扣除的影响 -605,191.08 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 本期金额 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,112.21 其他 -2,776.41 所得税费用 295,254.31 (三十四) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 5,052,142.98 7,994,304.33 本公司发行在外普通股的加权平均数 26,000,000.00 26,000,000.00 基本每股收益 0.19 0.31 其中：持续经营基本每股收益 0.19 0.31 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀 释） 5,052,142.98 7,994,304.33 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 26,000,000.00 26,000,000.00 稀释每股收益 0.19 0.31 其中：持续经营稀释每股收益 0.19 0.31 终止经营稀释每股收益 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 15,835.35 42,293.02 政府补助 284,994.00 890,000.00 往来、代垫款 49,770.66 68,854.86 租赁收入 150,226.87 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 本期金额 上期金额 其他 39,766.89 5,094.00 合计 540,593.77 1,006,241.88 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 广告费 3,973,315.60 3,022,765.65 会务费 1,027,125.76 1,487,887.29 租赁费 1,180,512.57 1,114,652.36 中介服务费 409,283.01 575,299.65 办公费 206,255.31 198,343.03 交通、差旅费 134,901.49 305,916.18 水电费 78,611.50 157,918.99 手续费 79,901.32 112,544.35 支付往来款、代垫款 17,678.35 通讯费 4,676.09 9,284.17 其他 331,929.62 235,477.30 合计 7,444,190.62 7,220,088.97 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,052,142.98 7,994,304.33 加：信用减值损失 62,261.15 17,743.93 资产减值准备 固定资产折旧 1,479,580.99 1,162,223.44 无形资产摊销 234,416.04 175,812.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -15,975.34 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） -1,239,777.69 -2,162,167.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,339.18 -2,661.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 62,572.17 -778,563.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,635,302.78 398,245.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,446,953.14 -7,014,122.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 -185,769.24 -209,186.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 46,670,235.77 46,010,032.63 减：现金的期初余额 46,010,032.63 113,511,899.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 12,248.30 现金及现金等价物净增加额 660,203.14 -67,514,115.32 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 46,670,235.77 46,010,032.63 其中：库存现金 25,738.58 25,811.28 可随时用于支付的银行存款 46,578,158.22 45,943,421.35 可随时用于支付的其他货币资金 66,338.97 40,800.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 46,670,235.77 46,010,032.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 期末余额 上年年末余额 金等价物 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 300,000.00 详见附注五（一） 合计 300,000.00 (三十八) 政府补助 1、 本期无与资产相关的政府补助 2、 与收益相关的政府补助 种类 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 中小微企业研发费用 投入补助资金 220,000.00 其他收益 稳岗补贴 54,994.00 其他收益 两直资金补助 10,000.00 营业外收入 政府财政资助 340,000.00 营业外收入 高新奖励款 550,000.00 营业外收入 合计 284,994.00 890,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 六、 合并范围的变更 (一) 本报告期无非同一控制下企业合并。 (二) 本报告期无同一控制下企业合并。 (三) 本报告期未发生反向购买。 (四) 本报告期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司。 (五) 本报告期无其他原因的合并范围变动。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 杭州盈搜科技有限公司 杭州市江干区 杭州市江干区 计算机软件服务 100.00 投资设立 2、 本报告期内公司子公司均为全资子公司，无非全资子公司。 (二) 本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 (三) 本报告期无合营安排以及联营企业。 (四) 本报告期无共同经营情况。 (五) 本报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人为高黄清。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司无合营及联营企业。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (四) 其他关联方情况 无。 (五) 关联交易情况 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 (六) 关联方应收应付款项 无。 九、 承诺及或有事项 (一) 本公司无需要披露的承诺事项。 (二) 或有事项 1、 未决诉讼 原告 被告 起诉时间 诉讼金额 案件进展情况 杭州飚改贸易 有限公司 杭州会搜科技 股份有限公司 2020 年 被告收取的代理费用 300,000.00 元及利息损失 尚在审理中，暂对公司银 行存款 300,000.00 元进行 冻结保全 十、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 公司无重要的非调整事项。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 28,632.05 2,043,624.42 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 期末余额 上年年末余额 合计 28,632.05 2,043,624.42 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 6,193.99 2,021,842.85 1 至 2 年 25,000.00 2 至 3 年 60,000.00 3 年以上 60,000.00 小计 91,193.99 2,081,842.85 减：坏账准备 62,561.94 38,218.43 合计 28,632.05 2,043,624.42 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 91,193.99 100.00 62,561.94 68.60% 28,632.05 合计 91,193.99 100.00 62,561.94 68.60% 28,632.05 类别 上年年末余额 账面价值 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,081,842.85 100.00 38,218.43 1.84 2,043,624.42 合计 2,081,842.85 100.00 38,218.43 1.84 2,043,624.42 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,193.99 61.94 1.00 1 至 2 年 25,000.00 2,500.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00 合计 91,193.99 62,561.94 68.60 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 38,218.43 38,218.43 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 24,343.51 24,343.51 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 62,561.94 62,561.94 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 2,081,842.85 2,081,842.85 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 1,990,648.86 1,990,648.86 其他变动 期末余额 91,193.99 91,193.99 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 风险组合 38,218.43 24,343.51 62,561.94 单项计提 合计 38,218.43 24,343.51 62,561.94 （5）本报告期无实际核销的其他应收款项情况。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 86,000.00 85,000.00 暂付、垫付款 4,507.00 1,952,858.35 其他 686.99 43,984.50 合计 91,193.99 2,081,842.85 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 中视鸿图（天津）文化传播有限公司 保证金 30,000.00 3 年以上 32.90 30,000.00 杭州东方电子商务园投资发展有限公司 保证金 30,000.00 3 年以上 32.90 30,000.00 上海寻梦信息技术有限公司 保证金 11,000.00 1 年以内 1000；1-2 年 10000 12.06 1,010.00 北京空间变换科技有限公司 保证金 10,000.00 1－2 年 10.97 1,000.00 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 保证金 5,000.00 1－2 年 5.48 500.00 合计 86,000.00 94.30 62,510.00 （8）本报告期无涉及政府补助的其他应收款项。 （9）本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。 （10）本报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 (二) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 杭州盈搜科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 (三) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,585,068.65 3,367,721.90 21,808,563.54 6,034,211.32 其他业务 150,226.87 163,795.75 合计 17,735,295.52 3,531,517.65 21,808,563.54 6,034,211.32 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 客户合同产生的收入 17,585,068.65 21,808,563.54 租赁收入 150,226.87 合计 17,735,295.52 21,808,563.54 2、 合同产生的收入情况 合同分类 本期金额 商品类型： 销售商品 17,585,068.65 房屋租赁 150,226.87 合计 17,735,295.52 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 合同分类 本期金额 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 17,585,068.65 在某一时段内确认 150,226.87 合计 17,735,295.52 (四) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置交易性金融资产取得的投资收益（理财产品投资收益） 552,756.08 1,468,400.52 合计 552,756.08 1,468,400.52 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 15,975.34 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 284,994.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,239,777.69 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 金额 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,607.41 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,687,354.44 所得税影响额 -253,103.17 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,434,251.27 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.82 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.31 0.14 0.14 杭州会搜科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 日 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室