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北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 1 2019 年度报告 天禾软件 NEEQ : 837479 北京天禾元创软件股份有限公司 Beijing Tianhe Yuanchuang Software CO.,LTD. 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 2 公司年度大事记 ⚫ 2019 年 7 月 21 日，天禾软件现场通过中国新时代认证中心国标质量 管理体系再认证，并取得质量管理体系证书。 图 片 （如有） ⚫ 报告期内，公司获得国家版权局授权的计算机软件著作权 3 项，技术 成果转化取得较大进展。 ⚫ 2019 年 7 月 21 日，天禾软件现场通过中国新时代认证中心承制资格 和 GJB9001C-2017“二证合一”监督审核。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 12 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 21 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 29 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 32 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 38 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天禾软件、天禾元 创、天禾股份、股份公司 指 北京天禾元创软件股份有限公司 有限公司、天禾有限 指 北京紫光天禾软件系统技术有限公司,后更名 为北京天禾元创软件有限公司 禾创网信、禾和润生 指 北京禾和润生科技有限公司,曾用名为北京禾 创网信科技有限公司、北京紫光天禾科技有限 公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 中兴华审字【2020】第 010693 号《审计报告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 北京天禾元创软件股份有限公司章程 股东大会 指 北京天禾元创软件股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天禾元创软件股份有限公司董事会 监事会 指 北京天禾元创软件股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 报告期、报告期内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩小平、主管会计工作负责人付未莉及会计机构负责人（会计主管人员）付未莉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》等法律法规,为保守 国家秘密,本公司在 2019 年年报中计划将部分军工科研项目的关键保密信息采取隐去、替 代等信息披露处理方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)特殊行业风险 1、国防信息化需求变动的风险 公司军工涉密业务发展 的风险之一是对于国防信息化相关要求的把握及执行。 国防信息化因涉及国家秘密，国内相关产品处于空白期 或未向民企开放，存在信息不畅风险；军工产品从研发 到定型的认证时间较长，存在时间阻滞风险。如果公司 无法充分了解国防信息化需求变动情况，研发的产品和 技术可能无法及时满足国防信息化新的要求，可能会增 加项目实施和完成时间和公司的经营成本,对公司经营 业绩产生不利影响。 2、军工企业信息披露限制 公司从事军工业务，部分产 品销售和技术服务信息属于国家秘密,不宜披露或直接 披露。根据《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关 规定,对部分涉密信息采取脱密处理的方式进行披露， 此种信息披露方式符合国家有关保守秘密的规定，但因 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 6 涉密信息脱密披露使得投资者无法获知公司的部分信 息，可能影响其对公司价值的判断，请投资者关注该等 风险。 （二)所得税优惠政策的风险 公司于 2018 年取得换发的由北京市科学技术委员会、 北京市财政局、国家税务总局北京市国家税务局联合签 发的《高新技术企业证书》(以下简称“证书”)，证书 编号:GR201811006241，有效期为三年，证书签发日期 为：2018 年 10 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所 得税法》规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业, 减按 15%的税率征收企业所得税”。若国家调整相关税 收优惠政策，将会对公司的税负、盈利带来一定程度的 影响。 (三)客户相对集中风险 由于公司的目标客户为军工、烟草、政府部门以及其他 事业单位等，因此公司的客户相对集中，如果客户需求 未来发生重大变化，而公司无法快速做出回应，则可能 会对公司的业务经营产生不利影响。 (四)无实际控制人风险 公司股权结构较为分散，第一大股东邵维平持有公司 22.43%的股份，且各股东之间不存在一致行动人协议等 约定，公司无实际控制人，无单一股东可以对公司的投 资决策形成决定性影响。公司股权较为分散、没有实际 控制人，一方面有助于公司建立良好的治理结构，避免 形成实际控制人内部控制的风险，另一方面公司挂牌后 控制权存在发生变动的风险，可能对公司的经营稳定性 带来不利影响。 (五)市场竞争风险 信息化产业发展迅速且附加值较高，但军工领域的信息 化技术开发业务还需要软件企业拥有相关资质。公司目 前拥有系统集成三级资质、武器装备质量体系认证证书 和软件企业认定证书，但在资产规模、人员规模、市场 规模等方面与同行业内大型软件信息化产业公司还存 在一定的差距，公司开拓市场方面的力度和手段尚待加 强。 (六)核心人才流失风险 公司属于技术和知识密集型企业，产品和技术的更新换 代、结构调整都需要以公司的核心技术人员和关键管理 为主导，公司各项核心技术也是由核心人员为主的团队 经过多年的技术开发和行业实践所得。技术优势是公司 的核心竞争力的重要体现，公司未来的发展情况还将以 员工队伍的稳定为前提，如果核心人才流失，将对公司 未来经营产生不利影响。 (七) 管理层变动风险 报告期内，公司董监高人员出现离职，监事王福胜、财 务负责人张文娟离职。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天禾元创软件股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tianhe Yuanchuang Software CO.,LTD. (THsoft) 证券简称 天禾软件 证券代码 837479 法定代表人 韩小平 办公地址 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 周金洲 职务 董事会秘书 电话 010-82816800 传真 010-82816800 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室,邮编:100192 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术 服务业-651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 软件开发及应用服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,541,680 优先股总股本（股） 0 做市商数量 — 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108798522413N 否 注册地址 北京市海淀区西小口路 66 号 中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室 否 注册资本 16,541,680.00 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 楼， 010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王广鹏、陈洪印 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 17,407,096.50 4,930,548.82 253.05% 毛利率% 66.58% 9.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 341,377.49 -14,786,402.17 102.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 126,680.79 -14,797,978.67 100.86% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 2.23% -65.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 1.00% -65.75% - 基本每股收益 0.02 -0.89 102.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 21,506,664.44 21,204,605.24 1.42% 负债总计 6,050,785.81 6,090,104.10 -0.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,455,878.63 15,114,501.14 2.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 0.93 0.91 2.26% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 28.13% 28.72% - 流动比率 2.39 2.22 - 利息保障倍数 2.54 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,833,802.35 -9,415,321.27 38.04% 应收账款周转率 1.93 0.44 - 存货周转率 2.44 1.52 - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.42% -44.82% - 营业收入增长率% 253.05% -57.29% - 净利润增长率% -102.31% -24.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,541,680 16,541,680 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 214,696.70 非经常性损益合计 214,696.70 所得税影响数 26,837.09 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 187,859.61 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 11 应收票据 应收账款 4,483,039.59 - - 应收票据及应收 账款 4,483,039.59 - 应付票据 应付账款 1,128,680.71 - - 应付票据及应付 账款 1,128,680.71 - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 天禾软件是一家处于软件和信息技术服务业细分领域的，具有自主创新核心技术的专 业软件产品开发、应用软件服务提供商，按照证监会规定的行业大类，公司属于“I65 软件 和信息技术服务业”。 公司主营业务为软件开发和软件服务，根据自身的技术和产品优势，选择军工、烟草 和政府作为市场开拓重点，这些市场对信息化有巨大的刚性需求，对信息安全和国产化有 较高的要求，是公司的高端优质客户。 公司通过软件产品销售、软件项目技术开发和提供软件技术服务，为客户提供优质的 产品和服务，获取收益。同时，公司根据市场反馈改进产品和服务，将改进过程中所获得 的对行业和业务领域的知识和经验，加上对行业和业务领域、技术方向上的前瞻性设计， 逐步形成软件产品，并将这些软件产品，向客户进行销售，取得软件产品销售以及专业的 咨询服务、软件定制开发服务的商业机会。在后续服务过程中，依据客户对产品、业务、 系统持续优化、迭代的新需求，获得包括产品版本升级、新产品销售、业务咨询、专业技 术支持服务在内的，长期的产品和服务销售的商业机会。因此“软件产品销售+咨询服务销 售+产品定制开发服务销售”构成了公司主要的业务收入来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司整体经营回顾： 报告期内，公司实现营业收入 17,407,096.50 元，较去年 4,930,548.82 元，上升了 253.05%；营业成本 5,817,664.07 元，较去年同期 4,457,852.41 元，上升了 30.50%；净利 润 341,377.49 元，较去年同期-14,786,402.17 元，增加了 102.31%。 2、技术研发情况： 截至报告期末，2019 年公司研发总投入金额为 960,140.11 元，占当期收入比重为 5.52%。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 13 2、 前景展望： 1）继续转变经营模式：即从以项目开发为主向产品化销售和服务方向转变，以纯软件 为主向软硬件结合和系统集成方向转变。从而提高公司的销售收入和利润。 2）继续拓展市场，扩大经营规模。在现有市场的基础上，通过对产品的升级改造，在 智能化和自主可控方面提高产品的能力和适应性，拓展产品的应用范围，进而增加客户数 量，扩大销售收入。 3）继续加强人才队伍建设，提高员工素质，调整人才结构，建立健全绩效考核体系， 保障公司发展需要。 4）多渠道融资，满足公司经营发展需要。 5）加强公司内部管理，提高运营能力和管理水平，适应公司发展的需要。 6）抓好今年重点项目和大项目落地和实施。在保持烟草和 ZD 等传统市场和产品发展 的同时，抓好 4-5 个重点和大项目落地，实现经营状况的战略性突破，使公司迈上一个大 台阶。 2020 年我们充满信心，全体员工将共同努力，力争实现公司的大发展。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,008,733.73 4.69% 4,004,959.58 18.89% -74.81% 应收票据 - - - - - 应收账款 7,609,010.14 35.38% 4,483,039.59 21.14% 69.73% 存货 2,022,507.90 9.40% 2,747,219.69 12.96% -26.38% 投资性房地 产 - - - - - 长期股权投 资 - - - - - 固定资产 88,367.54 0.41% 278,949.12 1.32% -68.32% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，货币资金较 2018 年降低 74.81%，主要原因：公司前期项目 回款周期长，新增项目较少，且客户付款主要在年末集中结算支付，导致公司货币资金下 降； 2、应收票据与应收账款：报告期内，应收账款较 2018 年，上升 69.73%，主要原因是 公司前期项目陆续结算，新增项目收入较去年大幅增加，造成应收账款上升，公司未涉及 应收票据业务； 3、存货：报告期内，存货较 2018 年下降 26.38%，主要原因是公司现有跨年项目较少， 劳务成本投入低，导致存货下降。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 14 4、固定资产：报告期内，固定资产未发生新增，本年计提折旧 190,581.58 元,所以固 定资产净值较去年同期下降 68.32%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 17,407,096.50 - 4,930,548.82 - 253.05% 营业成本 5,817,664.07 33.42% 4,457,852.41 90.41% 30.50% 毛利率 66.58% - 9.59% - - 销售费用 1,847,208.59 10.61% 4,699,822.49 95.32% -60.70% 管理费用 8,085,119.78 46.45% 10,344,259.49 209.80% -21.84% 研发费用 960,140.11 5.52% 1,320,903.10 26.79% -27.31% 财务费用 234,046.90 1.34% -6,890.61 -0.14% 3,496.61% 信用减值损失 -234,404.64 -1.35% - - - 资产减值损失 - - -374,484.48 -7.60% 100.00% 其他收益 214,696.70 1.23% 9,000.00 0.18% 2,285.52% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 356,732.48 2.05% -16,339,824.70 -331.40% 102.18% 营业外收入 - - 2,576.50 0.05% -100.00% 营业外支出 - - - - - 净利润 341,377.49 1.96% -14,786,402.17 -299.89% 102.31% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入比上年同期上升 253.05%，主要原因是公司新增项 目较多，前期在执行项目陆续结项； 2、营业成本：报告期内，营业成本比上年同期上升 30.50%，主要原因是公司本年新增 项目较多，但新增收入多为软件产品销售，销售成本较低，前期项目因结项延后，绝大部 分成本投入已在以前年度结转，因此营业成本略有增长。 3、管理费用：报告期内，管理费用比上年同期下降 21.84%，主要原因是公司加强内部 控制，节约费用，精简人员，压缩各项费用开支。 4、研发费用：报告期内，研发费用比上年同期下降 27.31%，主要原因是公司减少外部 委托开发支出的研发费用，根据项目需求大量进行自主研发项目，研发投入降低。 5、销售费用：报告期内，销售费用比上年同期下降 60.70%，主要原因是前期出现的项 目售后维修情况有所减少，售后人工薪酬费用减少。 6、财务费用：报告期内，财务费用比上年同期增加 3,496.61%，主要原因是本年度为 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 15 缓解资金压力，向公司股东拆借资金，支付利息费用。 7、信用减值损失：报告期内，执行“新金融工具准则”，将应收账款的资产减值损失 调整为应收账款的信用减值损失，同时，应收账款比上年同期增加，补提坏账准备。 8、资产减值损失：报告期内，执行“新金融工具准则”，将应收账款的资产减值损失 调整为应收账款的信用减值损失。 9、其他收益：报告期内，其他收益比上年同期增加 2,285.52%，是因为本年度申请各 项政府补助较多。 10、营业外收入：报告期内，营业外收入比上年同期下降 100%，主要原因是是因为本 年底没有涉及此科目。 11、营业外支出：报告期内无变化。 12、净利润：报告期内，受 1-10 项所述原因，净利润相比于上年同期增加 102.31%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 17,407,096.50 4,930,548.82 253.05% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 5,817,664.07 4,457,852.41 30.50% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件产品销 售收入 4,318,584.02 24.81% - - 100% 商品销售收 入 1,016,643.90 5.84% 209,132.91 4.24% 386.12% 技术服务收 入 4,608,448.89 26.47% 4,399,132.68 89.22% 4.76% 技术开发收 入 7,463,419.68 42.88% 322,283.23 6.54% 2,215.80% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）报告期内，软件产品销售收入比上年同期上升 100%，主要原因为：公司的前期持 续跟进的军工项目，在暂缓、推迟一段时间后本年度陆续重启，下半年新签订一系列涉及 软件产品的销售合同。 （2）报告期内，商品销售收入比上年同期上升 386.12%，主要原因为：公司的前期持续 跟进的军工项目，在暂缓、推迟一段时间后本年度陆续重启，下半年新签订一系列涉及商 品销售合同。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 16 （3）报告期内，技术服务收入比上年同期上升 4.76%，主要原因为：技术服务收入属于 烟草项目，属于公司多年以来的传统业务，增长一直较为稳定。 （4）报告期内，技术开发收入比上年同期上升 2,215.80%，主要原因为：受到军工项目 的重启的影响，和以前年度大部分未结项的烟草项目在本年度都已取得终验报告，项目集 中结项。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 云南中烟工业有限责任公司 3,955,484.99 22.72% 否 2 航天科工系统仿真科技（北京） 有限公司 2,359,002.32 13.55% 否 3 北京国信安信息科技有限公司 1,592,920.35 9.15% 否 4 中创印信（北京）科技发展有限 公司 1,486,725.66 8.54% 否 5 福建中烟工业有限责任公司 1,134,764.15 6.52% 否 合计 10,528,897.47 60.48% - 应收账款联动分析： 截止 2019 年 12 月 31 日，公司应收账款期末余额 7,609,010.14 元，较上年增加 69.73% 主要原因为公司今年营业收入增长较去年增长较高。应收账款期末余额前五名分别为： （1）报告期内，中创印信（北京）科技发展有限公司，应收账款期末余额 1,504,000.00 元，占应收账款期末余额的 14.04%。 （2）报告期内，北京国信安信息技术有限公司，应收账款期末余额 1,500,000.00 元， 占应收账款期末余额的 14.00%。 （3）报告期内，国家烟草质量监督检验中心，应收账款期末余额 1,362,519.23 元，占 应收账款期末余额的 12.72%。 （4）报告期内，北京长河时代科技有限公司，应收账款期末余额 1,170,000.00 元，占 应收账款期末余额的 10.92%。 （5）报告期内，中国电子科技集团公司第二十八研究所，应收账款期末余额 1,000,000.00 元，占应收账款期末余额的 9.33%。应收账款期末本期收入前五名与应收账 款期末余额前五名一致的有北京国信安信息科技有限公司、中创印信（北京）科技发展有 限公司，其余客户的服务款均在报告期内收回。公司与主要客户不存在关联关系。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 河南星智云锐软件技术有限公司 566,037.72 36.61% 否 2 北京祥炜基业科技有限责任公司 124,966.09 8.08% 否 3 北京恒迈软扬科技有限公司 100,344.83 6.49% 否 4 信云领创（北京）科技有限公司 89,622.64 5.80% 否 5 杭州且远科技有限公司 83,001.74 5.37% 否 合计 963,973.02 62.35% - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 17 应付账款联动分析： 截止 2019 年 12 月 31 日，公司应付账款期末余额 644,362.99 元，较上年减少 42.91% 主要原因为公司外部采购量不大，主要以现结方式为主。 (1)报告期内，北京方中创源科技有限公司，期末余额 466,410.00 元，占应付账款期 末余额的 72.38%。 (2)报告期内，北京力格斯阀门制造有限公司，期末余额 93,952.99 元，占应付账款期 末余额的 14.58%。 (3)报告期内，北京通院信息科技有限公司，期末余额 84,000.00 元，占应付账款期末 余额的 13.04% 应付账款期末余额前五名与本期供应商前五名不一致，本期前五名供应商服务款已支 付完成。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 -5,833,802.35 -9,415,321.27 38.04% 投资活动产生的现金流量 净额 - -6,300.00 100% 筹资活动产生的现金流量 净额 2,837,576.50 - 100% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加了 38.04%，主要原因是：本期公 司加强内部控制，加强回款力度，有效节约成本费用； 2、投资活动产生的现金流量净额相比于上年同期上升 100%，主要原因是：本期无此类 支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加 100%，主要原因是：本年度为缓 解资金压力，向公司股东拆借资金。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 18 1）执行新金融工具准则的影响 财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保 值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本公司 自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信 息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综 合收益。 2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财政部 2019 年 4 月 30 日《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号）要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应 收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应 付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期 间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响，详见下表： 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - 应收账款 - 4,483,039.59 应收票据及应收账款 4,483,039.59 - 应付票据 - - 应付账款 - 1,128,680.71 应付票据及应付账款 1,128,680.71 - 3）执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修 订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应 根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追 溯调整。 4）执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组> 的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 （2）会计估计变更 无。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 19 三、 持续经营评价 报告期内，在公司面临内外部环境诸多困难的条件下，各项业务和财务指标均有向好 的发展趋势，公司 2019 年度和 2018 年度收入分别为 17,407,096.50 元和 4,930,548.82 元， 2019 年度较 2018 年度增加 12,476,547.68 元，增幅为 253.05%。 报告期内，公司不存在债务违约、无法继续履行重大借款合同中的有关条款等情况， 各项财务指标处于正常范围，不存在重大财务风险；公司管理层、核心业务人员、关键管 理人员队伍稳定，公司业务均符合国家政策，市场开拓良好，各项业务指标相对稳健，不 存在重大业务风险；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司不存在对持续经营能 力有重大影响或重大潜在影响的其他事项。 基于公司已有的优势和成果资源，研究行业发展趋势，整合上下游资源，形成具有竞 争优势的产品服务和强有力的市场渠道，进一步加强了公司技术力量和市场商务运营能力。 同时也加大烟草和军工业务的新业务新技术研发和产品推广，利用公司的核心技术集成融 合大数据、智能化、阵联网、物联网等业务领域，为客户提供更优质技术服务和高质量产 品。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）特殊行业风险 1、国防信息化需求变动的风险 公司军工涉密业务发展的风险之一是对于国防信息化相关要求的把握及执行。国防信 息化因涉及国家秘密，国内相关产品处于空白期或未向民企开放，存在信息不畅风险；军 工产品从研发到定型的认证时间较长，存在时间阻滞风险。如果公司无法充分了解国防信 息化需求变动情况，研发的产品和技术可能无法及时满足国防信息化新的要求，可能会增 加项目实施和完成时间和公司的经营成本，对公司经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司将围绕客户的需求，继续增加研发投入，保持技术方面的优势；进一 步扩展产品线，积极开发新产品；公司将密切与军工类客户的联系，针对军工企业的需求 深度拓展，保持对新技术新产品的敏感度，减少信息不对称产生的影响。 2、军工企业信息披露限制 公司从事军工业务，部分产品销售和技术服务信息属于国家秘密，不宜披露或直接披 露。根据《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关规定，对部分涉密信息采取脱密处理 的方式进行披露，此种信息披露方式符合国家有关保守秘密的规定，但因涉密信息脱密披 露使得投资者无法获知公司的部分信息，可能影响其对公司价值的判断，请投资者关注该 等风险。 应对措施：公司根据《中华人民共和国保守国家秘密法》的相关规定，遵照目前的新 三板挂牌军工企业信息披露的行业惯例，在不违背军工企业信息披露政策的前提下，对军 方涉密客户关于的名称、主要交易内容等涉密信息通过代称、汇总性描述等方式进行处理， 对投资者了解公司业务和做出投资判断不存在重大影响。 （二）所得税优惠政策的风险 公司于 2018 年取得换发的由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北 京市国家税务局联合签发的《高新技术企业证书》(以下简称“证书”)，证书编 号:GR201811006241，有效期为三年，证书签发日期为：2018 年 10 月 31 日。根据《中华人 民共和国企业所得税法》规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收 企业所得税”。若国家调整相关税收优惠政策，将会对公司的税负、盈利带来一定程度的 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 20 影响。 应对措施：针对上述风险，我司将继续加强研发投入，保持研发团队的稳定，在满足 客户的各项需求的同时，保持公司利润持续增长，降低未来高新技术企业复审方面的风险。 （三）客户相对集中风险 由于公司的目标客户为军工、烟草、政府部门以及其他事业单位等，因此公司的客户 相对集中，如果客户需求未来发生重大变化，而公司无法快速做出回应，则可能会对公司 的业务经营产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司一方面做好现有客户的服务和维护工作，另一方面积 极利用自身核心技术优势，加强研发力度，开拓对国产化自主可控体系信息化解决方案存 在需求的潜在客户，降低行业内单一客户收入占公司总收入的比重。 （四）无实际控制人风险 公司股权结构较为分散，第一大股东邵维平持有公司 24.41%的股份，且各股东之间不 存在一致行动人协议等约定，公司无实际控制人，无单一股东可以对公司的投资决策形成 决定性影响。公司股权较为分散、没有实际控制人，一方面有助于公司建立良好的治理结 构，避免形成实际控制人内部控制的风险，另一方面公司挂牌后控制权存在发生变动的风 险，可能对公司的经营稳定性带来不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司已严格按照《公司法》和《证券法》的要求，建立健 全以三会为核心的公司治理结构，制定和完善各项经营管理制度，确保公司运行的稳定、 高效。 （五）市场竞争风险 信息化产业发展迅速且附加值较高，但军工领域的信息化技术开发业务还需要软件企 业拥有相关资质。公司目前拥有系统集成三级资质、武器装备质量体系认证证书和软件企 业认定证书，但在资产规模、人员规模、市场规模等方面与同行业内大型软件信息化产业 公司还存在一定的差距，公司开拓市场方面的力度和手段尚待加强。 应对措施：针对上述风险，公司坚持加大研发力度，保持对技术和产品的持续升级， 针对客户需求有的放矢，同时开拓新的客户，努力增强行业内的影响力，增加在技术、经 验方面的积累，充分发挥竞争优势，稳固并扩展公司的市场地位。 （六）核心人才流失风险 公司属于技术和知识密集型企业，产品和技术的更新换代、结构调整都需要以公司的 核心技术人员和关键管理为主导，公司各项核心技术也是由核心人员为主的团队经过多年 的技术开发和行业实践所得。技术优势是公司的核心竞争力的重要体现，公司未来的发展 情况还将以员工队伍的稳定为前提，如果核心人才流失，将对公司未来经营产生不利影响。 应对措施：公司正在建立并逐步完善人员管理机制和核心人员激励机制，如面向骨干 员工的股权激励，增强核心技术人员的归属感，使员工个人价值与公司发展紧密结合。 （七）管理层变动的风险 报告期内，公司董监高人员出现离职，公司监事王福胜、财务负责人张文娟提出辞职。 应对措施：上述人员提出辞职后，公司即安排相关人员进行工作交接，现有工作根据 情况仍在继续推进。公司已按照《公司法》及《公司章程》的相关规定，选举监事，并根 据实际经营发展需要，任命相关高级管理人员。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 22 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 500,000.00 179,506.81 注：报告期内发生的日常性关联交易为公司租赁关联方北京禾和润生科技有限公司的 汽车，本日常性关联交易已经公司 2018 年年度股东大会审议通过，详见公司在全国中小企 业股份转让系统网站上披露的《关于预计 2019 年度日常性关联交易公告》（公告编号： 2019-011）。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 邵维平 韩小平 韩小波 白冰 为满足公司经营资金 临时需求，公司向股 东邵维平借款人民币 50 万元，向股东韩小 平借款人民币 50 万 元，向股东白冰借款 人民币 30 万元，向员 工韩小波借款人民币 30 万元，借款期限为 1 年，年利率由合同 双方协商确定，不超 过 10%。 1,600,000.00 1,600,000.00 已事前及时 履行 2019 年 3 月 1 日 赵景岳 为满足公司经营资金 临时需求，公司与股 东赵景岳、员工纪晔、 员工王烁达签订借款 协议，分别向股东赵 景岳借款人民币 30 万元，员工纪晔借款 人民币 10 万元，员工 王烁达借款人民币30 万元，借款期限均为 1 年，年利率由合同 双方协商确定，不超 过 10%。 700,000.00 700,000.00 已事前及时 履行 2019 年 3 月 12 日 韩小平 白冰 韩小波 根据公司经营发展的 需要，为满足公司经 营资金临时需求，公 司决定于 2019 年 8 月 26 日与公司股东、董 事、总经理韩小平， 股东、监事会主席白 冰，员工韩小波（韩 420,000.00 420,000.00 已事前及时 履行 2019 年 8 月 28 日 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 23 小平之弟弟）签订借 款协议，分别向韩小 平借款人民币 12 万 元，白冰借款人民币 10 万元，韩小波借款 人民币 20 万元，借款 期限为 1 年,借款年 利率由合同双方协商 确定，不超过 10%。 韩小平 赵景岳 韩小波 根据公司经营发展需 要，为满足公司经营 资金临时需求，公司 决定于 2019 年 9 月 12 日与公司股东、董 事、总经理韩小平， 股东董事赵景岳，员 工韩小波（韩小平之 弟弟）签订借款协议， 分别向韩小平借款人 民币 8 万元,赵景岳 借款人民币 30 万元， 韩小波借款人民币10 万元，借款期限为 1 年,借款年利率由合 同双方协商确定，不 超过 10%。 480,000.00 480,000.00 已事前及时 履行 2019 年 9 月 17 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.公司于 2019 年 2 月 27 日召开了第二届董事会第二次会议审议通过了《关于向公司股 东和员工借款的议案》，表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。邵维平、韩小平为 关联董事回避表决。根据《公司章程》，本议案无需提请股东大会审议通过。 2.公司于 2019 年 3 月 8 日召开了第二届董事会第三次会议审议通过了《关于 向公司股 东和员工借款的议案》，表决结果：同意 4 票；反对 0 票；弃权 0 票。赵景岳为关联董事 回避表决。根据《公司章程》，本议案无需提请股东大会审议通过。 3.公司于 2019 年 8 月 26 日召开了第二届董事会第六次会议审议通过了《关于公司向股 东和员工借款的议案》，表决结果：同意 4 票；反对 0 票；弃权 0 票。韩小平为关联董事 回避表决。根据《公司章程》，本议案无需提请股东大会审议通过。 4.公司于 2019 年 9 月 12 日召开了第二届董事会第七次会议审议通过了《关于公司向股 东和员工借款的议案》，表决结果：同意 3 票；反对 0 票；弃权 0 票。韩小平、赵景岳为 关联董事回避表决。根据《公司章程》，本议案无需提请股东大会审议通过。 上述偶发性关联交易有助于满足公司经营资金的临时需求以及公司经营发展的需要， 不会对公司产生不利影响，不存在损害其他股东利益情形。关联方为公司提供临时短期借 款，有利于公司取得生产经营发展所需资金，不会对公司经营成果 产生不利的影响。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 24 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 董监高 2016/1/5 - 挂牌 同业竞 争承诺 见“承诺事项 详细情况”注 1 正在履行中 其他股东 2016/1/5 - 挂牌 同业竞 争承诺 见“承诺事项 详细情况”注 1 正在履行中 董监高 2016/1/5 - 挂牌 避免关 联交易 承诺 见“承诺事项 详细情况”注 2 正在履行中 其他股东 2016/1/5 - 挂牌 避免关 联交易 承诺 见“承诺事项 详细情况”注 2 正在履行中 董监高 2016/1/5 - 挂牌 资金占 用承诺 见“承诺事项 详细情况”注 3 正在履行中 其他股东 2016/1/5 - 挂牌 资金占 用承诺 见“承诺事项 详细情况”注 3 正在履行中 承诺事项详细情况： 注 1、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员以及核心技术人员出具了 《避免同业竞争的承诺》，并承诺如下： （1）将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业 务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或 以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经 济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （2）其他持有公司 5%以上股份股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具 了《避免同业竞争的声明与承诺》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动， 并承诺： 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及 活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经 营实体、机构、经济组织的权益，或以其 他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组 织中担任高级管理人员或核心技术人员。 履行情况：报告期内不存在违背承诺的事项。 注 2、公司主要股东以及董事、监事、高级管理人员已出具《规范与减少关联交易声明 与承诺函》，并作出承诺： （1）本人将诚信和善意地履行作为公司的股东、董事、监事、高级管理人员的义务， 尽量避免和减少与公司之间的关联交易，对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将 与公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律法规、规章及其他规范性文件和公 司章程等的有关规定履行批准程序； 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 25 （2）关联交易价格依照无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定或 以评估价格为基准进行确定，保证关联交易价格具有公允性； （3）保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务； （4）保证不利用关联交易非法转移公司的资金、利润，不利用关联交易损害公司及非 关联方的利益。 履行情况：报告期内不存在违背承诺的事项。 注 3、公转书披露：公司主要股东及董事、监事、高级管理人员已出具承诺承诺，承诺 其及其控制的关联方未来不会以任何方式违规占用公司资金/资源。 为防止资金占用情况防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源 的行为，持有公司 5%以上股份的股东出具了《声明与承诺书》，并作出承诺： 本人及本人控制的关联方未来不会以任何方式违规占用公司资金/资源。 履行情况：报告期内不存在违背承诺的事项。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 4,441,121 26.85% -34,200 4,406,921 26.64% 其中：控股股东、 实际控制人 - - - - - 董事、监事、 高管 2,149,051 12.99 0 2,149,051 12.99% 核心员工 - - - - - 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 12,100,559 73.15% 34,200 12,134,759 73.36% 其中：控股股东、 实际控制人 - - - - - 董事、监事、 高管 12,100,559 73.15% 34,200 12,134,759 73.36% 核心员工 - - - - - 总股本 16,541,680 - 0 16,541,680 - 普通股股东人数 32 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 邵维平 3,711,004 0 3,711,004 22.43% 2,783,253 927,751 2 韩小平 2,475,054 0 2,475,054 14.96% 1,856,291 618,763 3 过钰梁 2,052,000 0 2,052,000 12.41% 2,052,000 0 4 戴磊 1,520,000 0 1,520,000 9.19% 1,520,000 0 5 赵景岳 1,406,342 0 1,406,342 8.50% 1,054,757 351,585 6 张杰 1,368,000 0 1,368,000 8.27% 1,368,000 0 7 北京天星开 元投资中心 (有限合伙) 894,455 0 894,455 5.41% 0 894,455 8 白冰 697,000 0 697,000 4.21% 513,000 184,000 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 27 9 牛家萍 670,000 0 670,000 4.05% 0 670,000 10 丁晓辉 478,800 0 478,800 2.89% 478,800 0 合计 15,272,655 0 15,272,655 92.32% 11,626,101 3,646,554 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司报告期内无控股股东，且无变动。 (二) 实际控制人情况 公司报告期内无实际控制人，且无变动。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 邵维平 董事长 男 1957 年 1 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 韩小平 董事、总经理 男 1957 年 8 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 赵景岳 董事 男 1954 年 8 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 范福清 董事 男 1957 年 10 月 大专 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 周金洲 董事、副总经 理兼董事会秘 书 男 1976 年 12 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 白冰 监事会主席 男 1955 年 4 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 周晓 监事 男 1982 年 8 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 16 日 是 晏梅香 监事 女 1984 年 8 月 本科 2019 年 7 月 5 日 2021 年 12 月 16 日 是 王福胜 监事 男 1982 年 1 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2019 年 7 月 5 日 是 张文娟 财务负责人 女 1980 年 2 月 本科 2018 年 12 月 17 日 2019 年 9 月 25 日 是 付未莉 财务负责人 女 1977 年 3 月 本科 2020 年 3 月 25 日 2021 年 12 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 30 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司无控股股东、无实际控 制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 邵维平 董事长 3,711,004 0 3,711,004 22.43% 0 韩小平 董事、总经理 2,475,054 0 2,475,054 14.96% 0 赵景岳 董事 1,406,342 0 1,406,342 8.50% 0 范福清 董事 178,890 0 178,890 1.08% 0 周金洲 董事、副总经 理兼董事会 秘书 27,360 0 27,360 0.17% 0 白冰 监事会主席 697,000 0 697,000 4.21% 0 晏梅香 监事 34,200 0 34,200 0.21% 0 周晓 监事 27,360 0 27,360 0.17% 0 张文娟 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 8,557,210 0 8,557,210 51.73% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 晏梅香 无 新任 监事 原监事离任补选 王福胜 监事 离任 无 个人原因辞职 张文娟 财务负责人 离任 无 个人原因辞职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 晏梅香,女，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于长沙理工大学数学与 应用数据专业，本科学历。2007 年 7 月至 2015 年 10 月，任北京天禾元创软件有限公司（曾 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 31 用名“北京紫光天禾软件系统技术有限公司”）项目经理；2015 年 11 月至今，任北京天禾 元创软件股份有限公司（前身为“北京天禾元创软件有限公司”）高级软件开发工程师、 技术部副经理；2019 年 7 月至 2021 年 12 月，任北京天禾元创软件股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 技术人员 34 33 销售人员 6 6 财务人员 2 2 员工总计 51 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 38 39 专科 10 8 专科以下 - - 员工总计 51 50 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2019 年 9 月 25 日，原财务负责人张文娟递交了辞职报告，公司于 2020 年 3 月 24 日召 开的第二届董事会第八次会议审议通过聘任付未莉女士为公司新任财务负责人，任职期限 至第二届董事会任期届满之日止。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提 高公司治理水平。报告期内，公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求， 公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到了及时、准确、完整披露。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。按照《公司法》、《证券法》、《非上 市公众公司监督管理办法》等法规规章的规定制定了《公司章程》、“三会”议事规则、 对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。上述制度的实施，有助 于股东参与公司经营和决策的渠道顺畅，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极 性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、 参与权、质疑权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的需 求。综上，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。 公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制 定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等规则的要求，履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修改公司章程。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 34 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2019 年 2 月 27 日，召开第二届 董事会第二次会议，审议通过了《关于更 换会计事务所的议案》、《关于终止收购 河南星智云锐软件技术有限公司 20%股 权的议案》、《关于召开 2019 年第一次 临时股东大会的议案》、《关于公司向股 东和员工借款的议案》等 4 个议案。 2、2019 年 3 月 8 日，召开第二届董 事会第三次会议，审议通过了《关于公司 向股东和员工借款的议案》1 个议案。 3、2019 年 4 月 24 日，召开第二届 董事会第四次会议，审议通过了《北京天 禾元创软件股份有限公司 2018 年度总经 理工作报告的议案》、《北京天禾元创软 件股份有限公司 2018 年度董事会工作报 告的议案》、《北京天禾元创软件股份有 限公司 2018 年度财务决算报告的议案》、 《北京天禾元创软件股份有限公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《北京天禾 元创软件股份有限公司 2019 年度财务预 算方案的议案》、《北京天禾元创软件股 份有限公司 2018 年年度报告及摘要的议 案》、《北京天禾元创软件股份有限公司 2018 年度募集资金存放与使用的专项报 告的议案》、《北京天禾元创软件股份有 限公司关于预计 2019 年度日常性关联交 易的议案》、《关于召开北京天禾元创软 件股份有限公司 2018 年年度股东大会的 议案》等 9 个议案。 4、2019 年 6 月 17 日，召开第二届 董事会第五次会议，审议通过了《关于召 开 2019 年第二次临时股东大会的议案》1 个议案。 5、2019 年 8 月 26 日，召开第二届 董事会第六次会议，审议通过了《2019 年半年度报告的议案》、《关于公司向股 东和员工借款的议案》、《关于未弥补亏 损超过实收股本总额三分之一的议案》、 《关于召开 2019 年第三次临时股东大会 的议案》等 4 个议案。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 35 6、2019 年 9 月 12 日，召开第二届 董事会第七次会议，审议通过了《关于公 司向股东和员工借款的议案》1 个议案。 监事会 3 1、2019 年 4 月 24 日，召开第二届 监事会第二次会议，审议通过了《北京天 禾元创软件股份有限公司 2018 年度监事 会工作报告》、《北京天禾元创软件股份 有限公司 2018 年度财务决算报告》、《北 京天禾元创软件股份有限公司 2018 年度 利润分配方案》、《北京天禾元创软件股 份有限公司 2019 年度财务预算方案》、 《北京天禾元创软件股份有限公司 2018 年年度报告及摘要》、《北京天禾元创软 件股份有限公司 2018 年度募集资金存放 与使用的专项报告》等 6 个议案。 2、2019 年 6 月 17 日，召开第二届 监事会第三次会议，审议通过了《关于选 举晏梅香为公司监事的议案》1 个议案。 3、2019 年 8 月 26 日，召开第二届 监事会第四次会议，审议通过了《2019 年半年度报告》1 个议案。 股东大会 4 1、2019 年 3 月 18 日，召开 2019 年 第一次临时股东大会会议，审议通过了 《关于更换会计事务所的议案》1 个议 案。 2、2019 年 5 月 17 日，召开 2018 年 年度股东大会会议，审议通过了《北京天 禾元创软件股份有限公司 2018 年度董事 会工作报告的议案》、《北京天禾元创软 件股份有限公司 2018 年度监事会工作报 告的议案》、《北京天禾元创软件股份有 限公司 2018 年度财务决算报告的议案》、 《北京天禾元创软件股份有限公司 2018 年度利润分配方案的议案》、《北京天禾 元创软件股份有限公司 2019 年度财务预 算方案的议案》、《北京天禾元创软件股 份有限公司 2018 年年度报告及摘要的议 案》、《北京天禾元创软件股份有限公司 关于预计公司 2019 年度日常性关联交易 的议案》等 7 个议案。 3、2019 年 7 月 5 日，召开 2019 年 第二次临时股东大会会议，审议通过了 《关于选举晏梅香为公司监事的议案》1 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 36 个议案。 4、2019 年 9 月 12 日，召开 2019 年第三 次临时股东大会会议，审议通过了《关于 未弥补亏损超过实收股本总额三分之一 的议案》1 个议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关规 定的要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范 运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立 于共同实际控制人及其控制的其他企业，其独立性情况具体如下： 1、业务独立 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市 场独立经营的能力，拥有独立的客户服务体系与市场营销体系。公司独立获取业务收入和 利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。 公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌。公司资 产独立完整、产权明晰，没有以资产、权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保 的行为，不存在被关联方企业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生； 公司高级管理人员均未在其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的劳动、人 事及工资管理与其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员未在其他企业中担 任除董事、监事以外的其他职务。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规。 公司与所有员工签订了劳动合同，并按照具体情况合法合规的缴纳了社会保险，公司的劳 动用工合法合规。 4、财务独立 公司建立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务核算体系， 能够独立做出财务决策，并制订了财务管理的相关制度，具有规范的财务会计制度。公司 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 37 在银行独立开户，不存在与其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，不存 在与其他企业混合纳税的情形。 5、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会 领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职 责明确、工作流程清晰。公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立 负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方 面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、 经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月 26 日已在全国 中小企业股份转让系统信息披露平台()上披露《北京天禾元创软件股份有 限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》(公告编号:2017-012)。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2020）第 010693 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 王广鹏、陈洪印 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年 限 1 会计师事务所审计报酬 100,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2020）第 010693 号 北京天禾元创软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京天禾元创软件股份有限公司（以下简称“天禾元创公司”）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天禾元创公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天禾元创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 39 天禾元创公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天禾元创公 司 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天禾元创公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天禾元创公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天禾元创公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 40 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天禾元创公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天禾元 创公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王广鹏 中国·北京 中国注册会计师：陈洪印 2020 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 1,008,733.73 4,004,959.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、2 7,609,010.14 4,483,039.59 应收款项融资 预付款项 六、3 853,265.14 55,867.64 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 2,993,271.28 2,218,179.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 2,022,507.90 2,747,219.69 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 14,486,788.19 13,509,265.50 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、6 88,367.54 278,949.12 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、7 1,441,558.93 1,631,654.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、8 581,774.49 861,205.69 递延所得税资产 六、9 4,908,175.29 4,923,530.28 其他非流动资产 非流动资产合计 7,019,876.25 7,695,339.74 资产总计 21,506,664.44 21,204,605.24 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 42 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、10 644,362.99 1,128,680.71 预收款项 六、11 346,892.86 2,641,421.45 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、12 694,817.82 1,295,801.62 应交税费 六、13 1,156,069.14 1,024,200.32 其他应付款 六、14 3,208,643.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,050,785.81 6,090,104.10 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,050,785.81 6,090,104.10 所有者权益（或股东权 益）： 股本 六、15 16,541,680.00 16,541,680.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、16 13,787,359.65 13,787,359.65 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、17 2,143,021.36 2,143,021.36 一般风险准备 未分配利润 六、18 -17,016,182.38 -17,357,559.87 归属于母公司所有者权益 合计 15,455,878.63 15,114,501.14 少数股东权益 所有者权益合计 15,455,878.63 15,114,501.14 负债和所有者权益总计 21,506,664.44 21,204,605.24 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：付未莉 会计机构负责人：付未莉 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 17,407,096.50 4,930,548.82 其中：营业收入 六、19 17,407,096.50 4,930,548.82 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 17,030,656.08 20,904,889.04 其中：营业成本 六、19 5,817,664.07 4,457,852.41 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 六、20 86,476.63 88,942.16 销售费用 六、21 1,847,208.59 4,699,822.49 管理费用 六、22 8,085,119.78 10,344,259.49 研发费用 六、23 960,140.11 1,320,903.10 财务费用 六、24 234,046.90 -6,890.61 其中：利息费用 230,923.50 0 利息收入 3,009.42 13,813.73 加：其他收益 六、25 214,696.70 9,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 0 0 以摊余成本计量的金融资产 0 0 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 44 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 -234,404.64 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、26 0 -374,484.48 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、27 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 356,732.48 -16,339,824.70 加：营业外收入 六、28 - 2,576.50 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 356,732.48 -16,337,248.20 减：所得税费用 六、29 15,354.99 -1,550,846.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 341,377.49 -14,786,402.17 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 341,377.49 -14,786,402.17 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 341,377.49 -14,786,402.17 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动 - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 45 损益 （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - 七、综合收益总额 341,377.49 -14,786,402.17 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 341,377.49 -14,786,402.17 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 -0.89 （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：付未莉 会计机构负责人：付未莉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,309,646.00 13,039,416.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 2,302,039.08 741,643.50 经营活动现金流入小计 15,611,685.08 13,781,059.50 购买商品、接受劳务支付的现金 2,907,888.36 3,431,265.00 客户贷款及垫款净增加额 - - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 46 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 9,891,751.49 11,624,713.20 支付的各项税费 889,670.09 527,690.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、31 7,756,177.49 7,612,712.00 经营活动现金流出小计 21,445,487.43 23,196,380.77 经营活动产生的现金流量净额 -5,833,802.35 -9,415,321.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 - 6,300.00 投资支付的现金 - -- 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 6,300.00 投资活动产生的现金流量净额 - -6,300.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 30、(3) 5,111,387.00 - 筹资活动现金流入小计 5,111,387.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,923.50 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 30、(4) 2,042,887.00 - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 47 筹资活动现金流出小计 2,273,810.50 - 筹资活动产生的现金流量净额 2,837,576.50 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -2,996,225.85 -9,421,621.27 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 4,004,959.58 13,426,580.85 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 1,008,733.73 4,004,959.58 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：付未莉 会计机构负责人：付未莉 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -17,357,559.87 15,114,501.14 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -17,357,559.87 15,114,501.14 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 341,377.49 341,377.49 （一）综合收益总额 341,377.49 341,377.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -17,016,182.38 15,455,878.63 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -2,571,157.70 29,900,903.31 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -2,571,157.70 29,900,903.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -14,786,402.17 -14,786,402.17 （一）综合收益总额 -14,786,402.17 -14,786,402.17 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 51 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -17,357,559.87 15,114,501.14 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：付未莉 会计机构负责人：付未莉 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 52 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 北京天禾元创软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由北京天禾元创 软件有限公司依法变更而设立的股份有限公司。有限公司成立于 2007 年 01 月 24 日，股份 有限公司于2015年12 月17日办理了工商变更登记并取得北京市工商行政管理局核发的《营 业执照》。公司的企业法人营业执照注册号：91110108798522413N。所属行业为软件和信 息技术服务业类。截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 16,541,680.00 股， 注册资本为 16,541,680.00 元，注册地：北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 经营范围：基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；数据处理（数据处理中 的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；技术推广服务；经济信息咨询； 销售计算机、软件及辅助设备、机械设备、电子产品、通讯设备、仪器仪表。（企业依法 自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 （三）财务报告的批准报出 本财务报告于 2020 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、 于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 53 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事基础软件服务、应用软件服务等业务经营。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会 计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计 的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应 收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 54 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且 此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实 际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变 动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值 进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接 计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信 用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合 收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动 计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 55 或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用 风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原 金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债， 同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修 改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 56 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在 相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相 关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 6、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所 述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 57 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与 预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的 已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用 风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按 照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未 显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在 评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风 险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额 为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著 变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金 融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在 短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存 在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的 信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 58 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产 成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他 情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组 合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基 于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划 分相同 ②应收账款 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 59 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失 金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合以应收账款的关联方性质作为风险特征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、 质保金等应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 0 0 1-2 年 5 5 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括劳务成本、周转材料、外购件、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加 权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 60 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 61 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 62 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照 使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满 足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 13、长期资产减值 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 63 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定 提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资 产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿 接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 64 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可 靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已 经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 65 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补 偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益】或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益或冲减相关成本费用。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法 规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 66 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 67 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 20、其他重要的会计政策和会计估计 无 21、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 1）执行新金融工具准则的影响 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 68 财政部于 2017 年 3 月 31 日发布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保 值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本公司 自 2019 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信 息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初未分配利润或其他综 合收益。 2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财政部 2019 年 4 月 30 日 《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号）要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司 将“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票 据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了 比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响，详见下表： 科目 上年期末（上年同期） 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 4,483,039.59 应收票据及应收账 款 4,483,039.59 应付票据 应付账款 1,128,680.71 应付票据及应付账 款 1,128,680.71 3）执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性 资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出 修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换， 应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行 追溯调整。 4）执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重 组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行 调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。 （2）会计估计变更 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 69 无。 22、重大会计判断和估计 无。 23、其他 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%，6%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 2、税收优惠及批文 依据2008年1月1日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和 国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施 细则》（以下称《实施细则》）等有关规定本公司享受减至15%的税率征收企业所得税税收 优惠政策。本公司于2016年12月31日取得的《高新技术企业证书》，证书编号： GF201611001045。 根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税[2012]27号）第二十一条规定“在2010年12月31日前，依照《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税［2008］1号）第一条规定，经 认定并可享受原定期减免税优惠的企业，可在本通知施行后继续享受到期满为止。”本公 司取得北京市科学技术委员会于 2007年7月2日颁发的《软件企业认定证书》，证书编号： 京R-2007-0348。公司自盈利年度开始享受两免三减半税收优惠，本公司自2016年开始盈利， 实际享受免税期间2016年－2017年。从2018年起享受减半税收优惠。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本期” 指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 70 项目 期末余额 年初余额 库存现金 18,972.68 73,613.02 银行存款 989,761.05 3,931,346.56 其他货币资金 - 合计 1,008,733.73 4,004,959.58 注：报告期内，本公司无因抵押或冻结等使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险 的款项。 2、 应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 7,194,403.88 1,159,182.10 1 至 2 年 342,408.93 555,845.35 2 至 3 年 306,547.92 3,470,005.80 3 至 4 年 702,047.71 4 至 5 年 - 2,170,000.00 5 年以上 2,170,000.00 小 计 10,715,408.44 7,355,033.25 减：坏账准备 3,106,398.30 2,871,993.66 合 计 7,609,010.14 4,483,039.59 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的 应收账款 3,076,739.84 28.71 3,076,739.84 100.00 - 按组合计提坏账准备 的应收账款 7,638,668.60 71.29 29,658.46 0.39 7,609,010.14 其中：按账龄组合组 合计提坏账准备的应 收账款 7,550,923.25 70.47 29,658.46 0.39 7,521,264.79 关联方往来组合 87,745.35 0.82 - 87,745.35 合 计 10,715,408.44 —— 3,106,398.30 —— 7,609,010.14 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 71 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2,170,000.00 29.50 2,170,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 5,185,033.25 70.50 701,993.66 13.54 4,483,039.59 其中：账龄组合 4,789,037.90 65.11 701,993.66 14.66 4,087,044.24 合并范围内的关联方 应收款项组合 395,995.35 5.39 395,995.35 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 7,355,033.25 100.00 2,871,993.66 4,483,039.59 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京长河时代科技有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 云南中烟工业有限责任公司 906,739.84 906,739.84 中国电子科技集团公司第二 十八研究所 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 3,076,739.84 3,076,739.84 —— —— ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,987,303.87 - - 1 至 2 年（含 2 年） 553,769.38 27,688.46 5.00 2 至 3 年（含 3 年） 9,850.00 1,970.00 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 4 至 5 年（含 5 年） - 5 年以上 合计 7,550,923.25 29,658.46 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 72 （3）坏账准备的情况 类 别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核 销 应收账款 2,871,993.66 234,404.64 - - 3,106,398.30 合 计 2,871,993.66 234,404.64 - - 3,106,398.30 （4）本期实际核销的应收账款情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 与本公司关系 应收账款期末 余额 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备期末 余额 中创印信（北京）科技 发展有限公司 非关联方 1,504,000.00 14.04 北京国信安信息技术有 限公司 非关联方 1,500,000.00 14.00 国家烟草质量监督检验 中心 非关联方 1,362,519.23 12.72 北京长河时代科技有限 公司 非关联方 1,170,000.00 10.92 中国电子科技集团公司 第二十八研究所 非关联方 1,000,000.00 9.33 合计 6,536,519.23 61.00 - 3、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 853,265.14 100.00 55,867.64 100.00 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 - - 3 年以上 - - 合 计 853,265.14 100.00 55,867.64 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款期末余 额合计数的比例 （%） 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 73 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付账款期末余 额合计数的比例 （%） 河南星智云锐 非关联方 450,000.00 52.74 北京华侨大厦有限公司 非关联方 181,853.52 21.31 北京市东升锅炉厂 非关联方 173,606.83 20.35 北京东升博展科技发展有限公司 非关联方 47,804.79 5.60 合计 853,265.14 100.00 4、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,993,271.28 2,218,179.00 应收利息 应收股利 合 计 2,993,271.28 2,218,179.00 其他应收款分类披露 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,993,271.28 2,218,179.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 2,993,271.28 2,218,179.00 减：坏账准备 - - 合 计 2,993,271.28 2,218,179.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 1,916,531.42 1,340,036.58 保证金 83,700.00 18,147.00 房租押金 702,028.86 655,893.42 投标保证金 270,480.00 204,102.00 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 74 代付住房公积金 20,531.00 小 计 2,993,271.28 2,218,179.00 减：坏账准备 - - 合 计 2,993,271.28 2,218,179.00 （3）坏账准备计提情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准 备 期末余 额 王烁达 非关联方 备用金 751,763.00 1 年以内 25.12 北京东升博展科 技发展有限公司 非关联方 房租押金 667,474.86 1 年以内 22.30 吕恺 非关联方 备用金 485,269.50 1 年以内 16.21 杨霞 非关联方 备用金 360,500.00 1 年以内 12.04 张立新 非关联方 备用金 202,402.92 1 年以内 6.76 合 计 —— 2,467,410.28 —— 82.43 - 5、 存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - 产成品 劳务成本 2,022,507.90 2,022,507.90 合计 2,022,507.90 2,022,507.90 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 产成品 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 75 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 2,747,219.69 2,747,219.69 合计 2,747,219.69 2,747,219.69 6、 固定资产 项 目 期末余额 年初余额 固定资产 88,367.54 278,949.12 固定资产清理 合 计 88,367.54 278,949.12 （1）固定资产情况 项目 运输工具 办公家具及其他 电子设备 合计 一、账面原值 - 1、年初余额 359,900.00 161,964.39 624,806.18 1,146,670.57 2、本期增加金额 - - - - （1）购置 - （2）在建工程转入 - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 359,900.00 161,964.39 624,806.18 1,146,670.57 二、累计折旧 - 1、年初余额 285,037.80 98,070.87 484,612.78 867,721.45 2、本期增加金额 56,867.20 34,351.86 99,362.52 190,581.58 （1）计提 56,867.20 34,351.86 99,362.52 190,581.58 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 4、期末余额 341,905.00 132,422.73 583,975.30 1,058,303.03 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或报废 - 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 76 项目 运输工具 办公家具及其他 电子设备 合计 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 - 1、期末账面价值 17,995.00 29,541.66 40,830.88 88,367.54 2、期初账面价值 74,862.20 63,893.52 140,193.40 278,949.12 7、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 专利使用权 应用软件 合计 一、账面原值 - 1、年初余额 1,900,956.92 1,900,956.92 2、本期增加金额 - - - （1）购置 - （2）内部研发 - 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - 4、期末余额 1,900,956.92 - 1,900,956.92 二、累计摊销 - 1、年初余额 269,302.27 269,302.27 2、本期增加金额 190,095.72 - 190,095.72 （1）计提 190,095.72 190,095.72 3、本期减少金额 - - - （1）处置 - 4、期末余额 459,397.99 - 459,397.99 三、减值准备 - 1、年初余额 - 2、本期增加金额 - （1）计提 - 3、本期减少金额 - （1）处置 - 4、期末余额 - 四、账面价值 - 1、期末账面价值 1,441,558.93 - 1,441,558.93 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 77 项目 专利使用权 应用软件 合计 2、年初账面价值 1,631,654.65 - 1,631,654.65 8、 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 办公室装修 689,539.07 259,431.16 430,107.91 微信平台开发费 171,666.62 20,000.04 151,666.58 合 计 861,205.69 - 279,431.20 - 581,774.49 9、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 3,106,398.30 388,299.80 2,871,993.66 358,999.21 可抵扣亏损 36,159,003.98 4,519,875.49 36,516,248.56 4,564,531.07 合计 39,265,402.28 4,908,175.29 39,388,242.22 4,923,530.28 10、 应付账款 （1）应付账款列示情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付开发费 550,410.00 1,032,447.72 应付材料款 93,952.99 96,232.99 合 计 644,362.99 1,128,680.71 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京方中创源科技有限公司 466,410.00 北京力格斯阀门制造有限公司 93,952.99 合计 560,362.99 —— （3）期末公司应付账款前五名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应付账款期 末余额合计数 的比例（%） 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 78 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应付账款期 末余额合计数 的比例（%） 北京方中创源科技有限公司 非关联方 466,410.00 1-2 年以 内 72.38 北京力格斯阀门制造有限公司 非关联方 93,952.99 1-2 年以 内 14.58 北京通院信息科技有限公司 非关联方 84,000.00 1 年以内 13.04 合计 644,362.99 100.00 11、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收技术服务费 346,892.86 2,641,421.45 合计 346,892.86 2,641,421.45 （2）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 单位名称 非关联方 期末余额 占预收账款期末 余额合计数的比 例（%） 中国烟草总公司陕西省公司 非关联方 130,200.00 37.53 中国烟草总公司北京市公司 非关联方 16,650.00 4.80 河北省烟草公司沧州市公司 非关联方 93,575.00 26.98 中国人民解放军 93160 部队 非关联方 62,243.20 17.94 中国烟草总公司海南省公司 非关联方 36,000.00 10.38 合计 338,668.20 97.63 （3）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 12、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,235,502.31 8,823,301.57 9,425,531.17 633,272.71 二、离职后福利-设定提存计 划 60,299.31 689,482.11 688,236.31 61,545.11 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 79 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,295,801.62 9,512,783.68 10,113,767.48 694,817.82 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,200,493.13 8,155,944.24 8,766,349.79 590,087.58 2、职工福利费 - - - - 3、社会保险费 35,009.18 452,739.33 444,563.38 43,185.13 其中：医疗保险费 31,258.20 404,851.30 397,512.30 38,597.20 工伤保险费 1,250.33 15,499.65 15,249.88 1,500.10 生育保险费 2,500.65 32,388.38 31,801.20 3,087.83 4、住房公积金 - 214,618.00 214,618.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合计 1,235,502.31 8,823,301.57 9,425,531.17 633,272.71 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 57,862.98 657,943.12 657,191.70 58,614.40 2、失业保险费 2,436.33 31,538.99 31,044.61 2,930.71 3、企业年金缴费 - - - - 合计 60,299.31 689,482.11 688,236.31 61,545.11 13、 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 949,217.33 786,593.68 个人所得税 37,306.09 56,914.97 城市维护建设税 98,901.66 105,403.46 教育费附加 42,386.43 45,313.29 地方教育费附加 28,257.63 29,974.92 合计 1,156,069.14 1,024,200.32 14、 其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 3,208,643.00 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 80 项 目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 合 计 3,208,643.00 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 个人借款 3,068,500.00 业务往来款 140,143.00 合 计 3,208,643.00 （2）期末公司其他应付款前五名情况 单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占其他应付 款期末余额 合计数的比 例（%） 韩小平 关联方 700,000.00 1 年以内 21.82 邵维平 关联方 500,000.00 1 年以内 15.58 赵景岳 关联方 498,000.00 1 年以内 15.52 白冰 关联方 400,000.00 1 年以内 12.47 王烁达 非关联方 400,000.00 1 年以内 12.47 合计 2,498,500.00 77.85 15、 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,541,680.00 - 16,541,680.00 16、 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 13,787,359.65 13,787,359.65 其他资本公积 - 合计 13,787,359.65 - - 13,787,359.65 17、 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 81 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,143,021.36 - 2,143,021.36 任意盈余公积 - 合计 2,143,021.36 - 2,143,021.36 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余 公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 18、 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -17,357,559.87 -2,571,157.70 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -17,357,559.87 -2,571,157.70 加：本期归属于母公司股东的净利润 341,377.49 -14,786,402.17 减：提取法定盈余公积 - - 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 - - 期末未分配利润 -17,016,182.38 -17,357,559.87 19、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,407,096.50 5,817,664.07 4,930,548.82 4,457,852.41 其他业务 - - - - 合计 17,407,096.50 5,817,664.07 4,930,548.82 4,457,852.41 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 软件开发信息服 务 17,407,096.50 5,817,664.07 4,930,548.82 4,457,852.41 合计 17,407,096.50 5,817,664.07 4,930,548.82 4,457,852.41 20、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 49,102.57 48,111.84 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 82 项目 本期发生额 上期发生额 教育费附加 21,043.95 20,619.37 地方教育费附加 14,029.31 13,746.25 车船使用税 1,600.00 1,600.00 印花税 700.80 4,864.70 合 计 86,476.63 88,942.16 21、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 5,258.42 125,373.02 差旅费 97,594.65 357,701.32 车辆使用费 10,225.50 4,932.00 工资 1,201,167.25 3,113,166.86 交通费 15,335.15 14,905.60 其它 75,086.09 8,842.92 社保及住房公积金 245,806.14 796,636.61 业务招待费 139,432.58 150,482.84 招投标费用 8,720.79 22,885.37 折旧费 48,582.02 87,590.95 租赁费 17,305.00 合 计 1,847,208.59 4,699,822.49 22、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 26,449.55 43,176.75 残保金 129,936.75 215,007.19 差旅费 33,260.64 80,165.42 车辆费 24,798.36 29,838.75 董事费 303,600.00 249,500.00 服务费 300,535.16 1,185,200.86 工资及福利费 2,944,573.85 3,877,999.07 交通费 47,721.45 126,146.36 其他 1,886.79 15,032.43 社保及住房公积金 452,247.09 557,043.31 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 83 项目 本期发生额 上期发生额 水电费 19,331.72 12,894.18 通讯费 17,619.82 13,276.06 物业管理费 544,818.73 510,748.08 折旧及摊消 611,526.48 702,217.64 职工教育经费 3,689.32 3,542.00 中介费 267,718.48 326,603.77 租赁费 2,355,405.59 2,395,867.62 合计 8,085,119.78 10,344,259.49 23、 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 福建中烟开发项目 221,335.45 258,381.83 工厂化育种管理与分析体系平 台数字化研究及实现 351,167.38 全军运维管理系统 500,930.19 巡航测控信息综合处理系统升 级改造 98,415.05 智能安防综合信息管理系统软 件 112,008.65 河南中烟质量体系项目 33,333.90 数据管理子系统 376,316.56 数据支撑管理子系统 113,909.11 数据传输系统 108,733.92 质量检测业务管理信息系统 106,511.17 合计 960,140.11 1,320,903.10 24、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 230,923.50 - 减：利息收入 3,009.42 13,813.73 手续费 6,132.82 6,923.12 合计 234,046.90 -6,890.61 25、 其他收益 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 84 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 214,696.70 9,000.00 214,696.70 合计 214,696.70 9,000.00 214,696.70 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 与资产相关/与收益 相关 社保中心稳岗补贴 26,977.69 与收益相关 东升科技企业加速器公司中小企业经营补贴 90,000.00 与收益相关 税务软件产品即征即退税款 37,168.13 与收益相关 税务退还即征即退税款 39,380.51 与收益相关 海淀区社保中心失业保险补贴 21,170.37 与收益相关 合计 214,696.70 26、 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -234,404.64 其他应收款坏账损失 - 合计 -234,404.64 - 27、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -374,484.48 存货跌价损失 固定资产减值损失 合计 -374,484.48 28、 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 政府补助 - - 其他 - 2,576.50 合计 2,576.50 29、 所得税费用 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 85 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 15,354.99 -1,550,846.03 合计 15,354.99 -1,550,846.03 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 341,377.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 42,672.19 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -27,317.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的 变化 所得税费用 15,354.99 30、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 补贴收入 214,696.70 9,000.00 其他营业外收入的现金 - 利息收入 3,009.42 13,813.73 往来款 2,084,332.96 718,829.77 合 计 2,302,039.08 741,643.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 现金支付的期间费用 5,051,293.43 7,605,788.88 财务手续费支出 6,132.82 6,923.12 与经营无关的支出 - 往来款 2,698,751.24 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 86 项目 本期发生额 上期发生额 合 计 7,756,177.49 7,612,712.00 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来单位或个人借款 5,111,387.00 合计 5,111,387.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还往来单位或个人借款 2,042,887.00 合计 2,042,887.00 31、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 341,377.49 -14,786,402.17 加：资产减值准备 374,484.48 信用减值损失 234,404.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 190,581.58 320,281.67 无形资产摊销 190,095.72 190,095.72 长期待摊费用摊销 279,431.20 279,431.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 230,923.50 - 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 15,354.99 -1,550,846.03 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 724,711.79 388,114.29 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 87 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -6,429,996.06 8,559,809.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,610,687.20 -3,190,289.46 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -5,833,802.35 -9,415,321.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,008,733.73 4,004,959.58 减：现金的年初余额 4,004,959.58 13,426,580.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,996,225.85 -9,421,621.27 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,008,733.73 4,004,959.58 其中：库存现金 18,972.68 73,613.02 可随时用于支付的银行存款 989,761.05 3,931,346.56 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,008,733.73 4,004,959.58 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、关联方及关联交易 1、 本公司的控股股东、实际控制人情况 无。 2、 关联方情况 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 88 序号 其他关联方名称 和公司的关系/相关情况说明 1 北京禾和润生科技有限公司 股东邵维平、韩小平、白冰分别持有其 41.74%、 27.83%和 13.04%股份 2 邵维平 股东、董事、董事长 3 韩小平 股东、董事、总经理 4 赵景岳 持股 5%以上的股东、董事 5 范福清 董事 6 付未莉 财务负责人、财务总监 7 白冰 职工代表监事、监事会主席 8 范福清 董事 9 晏梅香 监事 10 周金洲 副总经理、董事会秘书、董事 11 周晓 监事 12 张杰 持股 5%以上的股东 13 北京天星开元投资中心 持股 6%以上的股东 14 过钰梁 持股 7%以上的股东 15 戴磊 持股 8%以上的股东 16 王福胜 原监事，已离职 17 张文娟 原财务负责人、财务总监，已离职 3、 关联方交易情况 （2） 采购商品/接受劳务情况 出租方名称 租赁资产种 类 本期确认的 租赁费 上期确认的租赁费 北京禾和润生科技有限公司 运输工具 179,506.81 353,300.93 （2）关联方资金拆借情况 关联方 本期金额 拆入金额 偿还金额 说明 邵维平 500,000.00 尚未偿清 韩小平 700,000.00 尚未偿清 白冰 400,000.00 尚未偿清 赵景岳 600,000.00 102,000.00 尚未偿清 韩小波 600,000.00 229,500.00 尚未偿清 合计 2,800,000.00 331,500.00 4、 关联方应收应付款项 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 89 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应收账款： 北京禾和润生科技有限公司 87,745.35 395,995.35 合计 87,745.35 395,995.35 其他应付款： 邵维平 500,000.00 韩小平 700,000.00 白冰 400,000.00 赵景岳 498,000.00 韩小波 370,500.00 合计 2,468,500.00 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 无。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 214,696.70 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 90 项目 金额 说明 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 214,696.70 所得税影响额 26,837.09 少数股东权益影响额（税后） 合计 187,859.61 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.23 0.02 0.02 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 1.00 0.01 0.01 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：付未莉 会计机构负责人：付未莉 北京天禾元创软件股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 北京天禾元创软件股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-014 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室