837406_2022_水利股份_2022年年度报告_2023-04-11.txt

公告编号：2023-004 1 2022 年度报告 水利股份 NEEQ: 837406 安徽省水利物资股份有限公司 Anhui Water Resources Supplies Co.,Ltd. 公告编号：2023-004 2 公司年度大事记 1、2022 年 3 月 16 日，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》及《公司章程》等相关规定，并结合公司发展需要，2022 年第一次临时股东大会 审议通过对《公司章程》中营业范围的相关条款进行修订。 2、2022 年 6 月 16 日，2022 年第二次临时股东大会审议通过：公司拟与安徽悠源 贸易发展有限公司共同出资设立子公司安徽省灌排水务科技有限公司（最终名称为安 徽省水源工程科技有限公司）。通过对泵站等水利设施运行维护管理可以带动公司信息 化、设备、配件售后等其他相应业务板块的发展和资源共享，有利于公司整体发展。 3、2022 年 9 月 6 日，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 及《公司章程》等相关规定，并结合公司实际情况，2022 年第三次临时股东大会审议 通过对《公司章程》中相关条款进行修订。 公告编号：2023-004 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 32 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 37 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 143 公告编号：2023-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵玉满、主管会计工作负责人王华及会计机构负责人（会计主管人员）王华保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动风险 公司主营业务从事水泥、钢材等建材、排灌设备、防汛抗旱物资等批发。 所经营产品与全社会固定资产投资和城市化进程有着密切的联系，属于典型 的投资拉动型行业，与全社会固定资产投资规模、国家基础设施建设和房地 产行业的发展状况紧密相关。且因其需求和供给均缺乏弹性，易受宏观经济 波动影响，是典型的周期性行业。目前，我国经济正处在结构调整期，虽然 我国宏观经济继续稳定发展的大趋势未发生变化，但原材料大宗商品价格大 幅上涨导致资金成本上涨，将对本公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：1、公司近几年逐步加大仓储物流业务投入，提高仓储物流业 务附加服务水平，使仓储物流业务收入占比逐年增高；2、加快业务升级转型， 开发轻资产高回报业务，如：咨询、设计、运维等业务。 2、股权分散的风险 股东汪善功先生持有公司 1,143.54 万股股票，占公司总股本比例为 22.552%，其为公司的第一大股东；股东江海船先生持有公司 630.35 万股股 票，占公司总股本比例为 12.431%，其为公司第二大股东；股东徐庆元先生 持有公司 318.41 万股股票，占公司总股本比例为 6.279%，其为公司第三大股 东；公司单一股东无法控制股东大会也无法控制董事会，公司股东间未签署 一致行动协议或意向，亦不存在任何股东的表决权受到其他股东控制或影响 公告编号：2023-004 5 的情形。因此，公司股权结构一直较为分散，不存在控制股东和实际控制人， 亦不存在多人共同拥有公司控制权的情形，进而可能导致公司经营决策不稳 定或决策被延缓执行的风险。 应对措施：首先，公司建立健全内部管理制度如《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关 联交易管理制度》等公司内部管理制度，保证了公司治理的有效性；其次， 公司全体董事会成员出具承诺函，承诺在其任职期间内，董事会议案如涉及 公司重大生产经营决策时，在投票时保证公司经营决策等方面不因股权分散 发生重大变化，并严格遵循公司制度贯彻执行。 3、供应商集中程度较高 的风险 公司 2021 年和 2022 年向前五名供应商采购金额占当期采购总金额的比 重分别为 73.69%和 80.04%。报告期内，公司供应商的集中度较高是因为公司 从事批发业务，从单一客户采购可以享受较低的采购价格。目前国内生产水 泥、钢筋等材料的企业较多，但如果部分主要供应商供货情况发生重大变化， 可能会给公司生产经营带来一定影响。 应对措施：公司积极开发新供应商，建立合格供应商库，确保主要供应 商供货情况发生重大变化时能够及时供货。 4、毛利率波动的风险 公司 2021 年、2022 年的综合毛利率分别为 22.84%和 27.81%毛利率虽变 动不大，但公司主要供应国家重点工程建设项目,单个项目供应金额较大，毛 利率受单个项目影响较大。同时机电设备采购规模相对较小，且影响投标、 中标的偶然性因素较多，因此毛利率波动较大。如未来水泥、钢筋的市场价 格波动较大，会继续带来整体毛利率波动的风险。 应对措施：公司结合与客户的定价政策制定与供应商的采购定价政策， 以降低产品价格波动对公司盈利能力的影响。 5、营运资金周转导致的 偿债风险 公司主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储物流， 公司销售产品主要应用于大型重点工程项目，结算收款周期较长。同时为了 获取较低的采购价格，公司与供应商结算周期较短，其中大部分供应商结算 方式为款到发货。因此，公司需要垫付大量营运资金，公司业务规模的扩张 在一定程度上依赖于资金的周转状况。如果客户不能按时结算或及时付款， 将影响公司的资金周转及使用效率，并可能使公司面临一定的偿债风险。 应对措施：（1）随着公司仓库的投入使用和招标代理业务的发展，公司 有稳定的现金流入；（2）公司将加强应收账款管理，通过客户选择、业务重 心调整、销售人员激励政策等措施，提高应收账款周转率。 6、销售区域集中的风险 2021 年和 2022 年，公司主要业务主要集中在安徽地区，如果安徽地区的 销售情况出现重大不利变化，将对公司业务发展产生不利影响。 应对措施：今后 3-5 年安徽的重点工程市场及水利市场潜力巨大，有足 够的市场供公司参与，同时，我们也在参与探索外省的市场，扩大市场范围。 本期重大风险是否发生 重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-004 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、水利股份 指 安徽省水利物资股份有限公司 金川工程、金川公司 指 安徽金川工程咨询有限责任公司 水利物资供应总站 指 安徽省水利厅物资供应总站 合肥储运站 指 安徽省水利厅合肥储运站 蚌埠储运站 指 安徽省水利厅蚌埠储运站 芜湖储运站 指 安徽省水利厅芜湖储运站 仓储物流中心 指 安徽省水利物资股份有限公司仓储物流中心 芜湖分公司 指 安徽省水利物资股份有限公司芜湖分公司 蚌埠分公司 指 安徽省水利物资股份有限公司蚌埠分公司 特力电子 指 安徽特力电子有限公司 广西金汇公司 指 广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司 创大冷链 指 广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 申万宏源承销保荐、主办券商 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 报告期 指 2022 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《安徽省水利物资股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 律师事务所 指 北京大成（合肥）律师事务所 立信中联、会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 投标 指 投标者（供应商或者承包商）按照招标人的要求和条 件提出自己的报价及相应条件，对采购方提出的招标 要求和条件进行响应的行为 开标 指 招标人依据招标文件的时间、地点、当众开启所有投 标人提交的投标文件，公开宣布投标人的姓名、投标 报价和其他主要内容的行为 评标 指 投标人将标书提交后，评标委员会成员按照招标文件 规定的商务、技术条款对投标文件进行评审的过程 公告编号：2023-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽省水利物资股份有限公司 英文名称及缩写 AnhuiWaterResourcesSuppliesCo.,Ltd. - 证券简称 水利股份 证券代码 837406 法定代表人 赵玉满 二、 联系方式 董事会秘书 王华 联系地址 合肥市瑶海区乐水路 99 号 电话 0551-62128178 传真 0551-62128178 电子邮箱 673110809@ 公司网址 办公地址 安徽省合肥市瑶海区乐水路 99 号 邮政编码 230011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F-批发和零售业（F）-批发业（51）-矿产品、建材及化工产品批 发（516）-建材批发（5165） 主要业务 批发、仓储物流和工程咨询服务 主要产品与服务项目 钢材、水泥、机电设备、仓储服务、招投标服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,708,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 公告编号：2023-004 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91340000683620494T 否 注册地址 安徽省合肥市瑶海区乐水路 99 号 否 注册资本 50,708,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈水兵 朱跃虎 3 年 2 年 会计师事务所办公地址 天津自贸区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 111,868,689.02 140,297,872.31 -20.26% 毛利率% 27.81% 22.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 318,930.42 13,756,283.86 -97.68% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,379,634.62 320,908.05 -841.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.32% 14.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -2.35% 2.28% - 基本每股收益 0.01 0.27 -96.30% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 288,281,094.86 313,589,797.36 -8.07% 负债总计 177,647,269.64 197,477,064.58 -10.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 100,168,684.06 102,191,585.00 -1.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.98 2.02 -1.98% 资产负债率%（母公司） 56.02% 59.35% - 资产负债率%（合并） 61.62% 62.97% - 流动比率 0.75 0.75 - 利息保障倍数 1.00 3.42 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,367,438.90 -5,614,790.02 409.32% 应收账款周转率 1.87 2.48 - 存货周转率 6.09 8.56 - 公告编号：2023-004 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.07% 4.25% - 营业收入增长率% -20.26% 4.78% - 净利润增长率% -109.09% 145.49% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,708,000 50,708,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 5,789,674.20 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 235,652.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,447,583.04 非经常性损益合计 3,577,744.13 所得税影响数 879,571.82 少数股东权益影响额（税后） -392.73 非经常性损益净额 2,698,565.04 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更√会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 公告编号：2023-004 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 递延所得税资产 2,550,069.39 2,243,353.48 资产总计 313,896,513.27 313,589,797.36 应交税费 3,242,564.17 3,622,077.49 递延所得税负债 11,795,734.22 13,067,493.33 负债合计 195,825,792.15 197,477,064.58 盈余公积 7,153,136.55 6,957,337.72 未分配利润 18,974,239.84 17,212,050.33 归属于母公司所有 者权益合计 104,149,573.34 102,191,585.00 少数股东权益 13,921,147.78 13,921,147.78 所有者权益合计 118,070,721.12 116,112,732.78 所得税费用 1,672,066.64 3,630,054.98 加权平均净资产收 益率%（扣非前） 15.86% 14.02% 加权平均净资产收 益率%（扣非后） 2.30% 2.28% 营业收入 140,297,872.31 140,297,872.31 净利润 14,461,298.90 12,503,310.56 其中：归属于母公司 所有者的净利润（扣 非前） 15,714,272.20 13,756,283.86 其中：归属于母公司 所有者的净利润（扣 非后） 2,278,896.39 320,908.05 少数股东损益 -1,252,973.30 -1,252,973.30 根据 2021 年度所得税申报结果发现 2021 年度收到的拆迁补偿款涉及所得税事项处理存在差错，涉 及递延所得税资产、应交税费、递延所得税负债以及所得税费用等科目；另外部分资产选择一次性计入 当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，但未确认递延所得税负债，存在会计差错。根据《企业会计 准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》公司对上述会计差错进行更正。 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 根据 2021 年度所得税申报结果发现 2021 年度收到的拆迁补偿款涉及所得税事项处理存在差错，涉 及递延所得税资产、应交税费、递延所得税负债以及所得税费用等科目；另外部分资产选择一次性计入 当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，但未确认递延所得税负债，存在会计差错。根据《企业会计 准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》公司对上述会计差错进行更正。 本次会计差错更正对公司的生产经营环境不产生影响。 公告编号：2023-004 12 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2022 年 8月，公司与安徽悠源贸易发展有限公司共同出资设立子公司安徽省水源工程科技有限公司， 注册资本为人民币 12,000,000.00 元。其中本公司出资人民币 7,980,000.00 元，占注册资本的 66.50%，安 徽省水源工程科技有限公司纳入本公司的合并报表范围。 报告期内，安徽省水源工程科技有限公司尚未开展业务。 公告编号：2023-004 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家商贸企业，主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储物流和工程 咨询服务。多年来，公司以市场需求为导向，以服务工程项目为宗旨，为水利、高铁、市政等大型工程 项目提供大量的建材和机电排灌及防汛抗旱物资，经过多年的经营，公司在水利、高铁等行业拥有一定 的知名度；同时，公司为 2A 仓储物流企业，主要为顺丰速运、电子商务等公司提供仓储服务。公司全 资子公司之一金川公司主要从事工程咨询服务，全资子公司之二特力电子主要从事通讯设备维保和自动 化系统的研发，控股子公司金汇公司主要从事进出口贸易、港口业务、物流信息咨询等。公司主要收入 来源一为产品销售，是通过投标等方式开拓市场的，收入来源二为仓储物流收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 公告编号：2023-004 14 货币资金 12,518,417.18 4.34% 26,171,558.17 8.35% -52.17% 应收票据 3,977,748.72 1.38% - - - 应收账款 44,984,868.20 15.60% 62,637,759.20 19.97% -28.18% 存货 17,082,060.90 5.93% 9,442,526.82 3.01% 80.91% 投资性房地产 884,369.42 0.31% 908,543.52 0.29% -2.66% 长期股权投资 0 - 2,582,248.02 0.82% - 固定资产 127,564,022.51 44.25% 130,918,847.83 41.75% -2.56% 在建工程 0 - 871,284.40 0.28% - 无形资产 59,531,980.71 20.65% 61,086,988.57 19.48% -2.55% 商誉 - - - - - 短期借款 28,100,000.00 9.75% 37,000,000.00 11.80% -24.05% 长期借款 29,000,000.00 10.06% 25,700,000.00 8.20% 12.84% 应付账款 10,942,084.70 3.80% 9,365,355.82 2.99% 16.84% 其他应付款 79,279,405.17 27.50% 82,608,657.89 26.34% -4.03% 资产总计 288,281,094.86 100.00% 313,589,797.36 100.00% -8.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额 12,518,417.18 元，较上年期末减少 52.17%，主要原因是归还短期借款、 银行授信金额减少所致。 2、应收账款本期期末金额 44,984,868.20 元，较上年期末减少 28.18%，主要系营业收入的减少以及 加快货款结算所致。 3、存货本期期末金额 17,082,060.90 元，较上年期末增加 80.91%，系为满足业务需求，本年末购入 产品设备未到交货结算期所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 111,868,689.02 - 140,297,872.31 - -20.26% 营业成本 80,753,350.37 72.19% 108,247,959.88 77.16% -25.40% 毛利率 27.81% - 22.84% - - 销售费用 2,374,533.82 2.12% 2,259,928.03 1.61% 5.07% 管理费用 19,550,115.18 17.48% 17,211,694.52 12.27% 13.59% 研发费用 461,649.96 0.41% - - - 财务费用 5,393,615.67 4.82% 6,178,690.09 4.40% -12.71% 信用减值损失 -5,251,648.71 -4.69% -2,135,499.52 -1.52% -145.92% 资产减值损失 -124,080.35 -0.11% -52,909.98 -0.04% -134.51% 公告编号：2023-004 15 其他收益 263,025.58 0.24% 194,158.44 0.14% 35.47% 投资收益 -2,547,248.02 -2.28% -318,000.83 -0.23% -701.02% 公允价值变动收益 0 - 0 - - 资产处置收益 5,789,674.20 5.18% 13,513,239.80 9.63% -57.16% 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 -69,295.78 -0.06% 16,115,256.28 11.49% -100.43% 营业外收入 73,301.84 0.07% 60,731.53 0.04% 20.70% 营业外支出 1,009.47 0.00% 42,622.27 0.03% -97.63% 净利润 -1,137,076.20 -1.02% 12,503,310.56 8.91% -109.09% 项目重大变动原因： 1、营业收入与营业成本较去年分别下降 20.26%及 25.40%，主要原因是受疫情及国内外环境影响导 致业务开展受困所致。 2、管理费用本年发生额为 19,550,115.18 元，较去年增加 13.59%，主要系本期提高公司员工的薪酬 所致。 3、信用减值损失-5,251,648.70 元较去年同期增加 145.92%，系公司客户无法清偿确认坏账损失所致。 4、投资收益-2,547,248.02 元较去年同期降低 701.02%，系公司参股公司安徽金浚建材有限公司破产 清算所致。 5、资产处置收益 5,789,674.20 元较去年同期降低 57.16%，主要原因是本期确认办公楼拆迁款补偿 收益比例降低所致。 6、营业利润-69,295.78 元较去年同期降低 100.43%，主要系营业收入的减少以及本期确认办公楼拆 迁款补偿收益比例降低所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 101,926,222.92 129,351,984.61 -21.20% 其他业务收入 9,942,466.10 10,945,887.70 -9.17% 主营业务成本 77,812,583.07 105,425,278.51 -26.19% 其他业务成本 2,940,767.30 2,822,681.37 4.18% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 商品贸易 83,283,035.52 73,044,812.19 12.29% -25.35% -27.60% 2.72% 公告编号：2023-004 16 仓储租赁 18,643,187.40 4,767,770.88 74.43% 4.79% 5.10% -0.07% 其他业务收入 9,942,466.10 2,940,767.30 70.42% -9.17% 4.18% -3.79% 合计 111,868,689.02 80,753,350.37 - - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2022 年度公司实现商品贸易收入 83,283,035.52 元，占营业收入比重为 74.45%，较上期减少 25.35%，主要原因是受疫情影响导致业务开展受困所致，商品贸易成本下降 27.60%系营业收入下降所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联 关系 1 中国葛洲坝集团股份有限公司 13,748,269.90 12.29% 否 2 江苏航天水力设备有限公司 8,004,000.00 7.15% 否 3 无为市下九连圩临江站工程建设管理处 7,369,600.00 6.59% 否 4 合肥市龙岗混凝土有限公司 7,171,014.28 6.41% 否 5 中国铁建大桥工程局集团有限公司 6,214,643.61 5.56% 否 合计 42,507,527.79 38.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联 关系 1 安徽皖维高新材料股份有限公司 38,005,403.38 47.06% 否 2 上海电气集团上海电机厂有限公司 11,107,000.00 13.75% 否 3 江苏航天水力设备有限公司 8,420,000.00 10.43% 否 4 宁国市杰蓝特建材销售有限责任公司 4,724,711.01 5.85% 否 5 中材安徽水泥有限公司 2,378,415.78 2.95% 否 合计 64,635,530.17 80.04% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,367,438.90 -5,614,790.02 409.32% 投资活动产生的现金流量净额 -5,406,476.63 6,606,919.79 -181.83% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,803,723.26 -1,111,704.27 -1,501.48% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额较上期增加 409.32%，主要因为是本年度收回应收账款金额大幅增加所致。 公告编号：2023-004 17 2、投资活动现金流量净额较上期减少 181.83%，变动的主要原因是上年度收到政府拆迁补偿款而本 年度未收到相关收益所致。 3、筹资活动现金流量净额较上期减少 1,501.48%，主要因为本期公司偿还银行贷款且银行授信金额 减少所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 安徽金 川工程 咨询有 限责任 公司 控股子 公司 招投标 代理咨 询业务 等 2,000,000 4,151,520.53 3,408,626.54 3,591,046.18 224,452.53 安徽特 力电子 有限公 司 控股子 公司 自动化 及通信 设备等 2,200,000 1,478,882.58 1,419,935.71 94,700.00 -200,746.06 广西钦 州保税 港区金 汇汽车 供应链 管理有 限公司 控股子 公司 进出口 贸易及 仓储 物流等 100,000,000 43,210,096.83 35,607,419.14 0 -3,346,329.41 安徽金 浚建材 有限 公司 参股公 司 建材批 发销售 12,500,000 0 0 0 0 广西钦 州保税 港区创 大冷链 物流有 限公司 控股子 公司 仓储服 务及货 物运输 等 30,000,000 75,669,688.44 21,818,901.97 4,703,420.98 -218,564.10 广西自 贸区钢 链网络 参股公 司 软件开 发及技 术咨询 100,000,000 0 0 0 0 公告编号：2023-004 18 科技有 限公司 服务等 安徽省 金汇水 利投 资有限 公司 参股公 司 项目投 资及水 利咨 询服务 等 30,000,000 41,446,086.93 35,485,959.29 60,000.00 2,983,912.43 安徽省 水源工 程科技 有限公 司 控股子 公司 水利咨 询服 务，电 气设备 销售及 维护等 12,000,000 0 0 0 0 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广西自贸区钢链网络科技有限公司 无关联 业务拓展 安徽省金汇水利投资有限公司 无关联 业务拓展 安徽金浚建材有限公司 建材销售 业务拓展 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 200,000.00 0 不存在 合计 - 200,000.00 0 - 上述理财系公司控股子公司创大冷链购买的银行理财，创大冷链于 2022 年 1 月 17 日在中国银行购 买“中银理财—乐享天天”理财产品，该产品随时可赎，利率为浮动利率，期间共产生收益 9774.81 元。 该笔理财金额较小，根据《公司章程》规定，无需履行董事会、股东大会审议。截至报告期末，该 理财产品未出现异常情形。 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 19 三、 持续经营评价 公司具有较强的持续经营能力。公司的业务板块不断丰富，有贸易板块、仓储物流板块、咨询板块 以及水利数智化业务等高科技领域业务。收入来源多，抗风险强。板块收入有互补作用。贸易板块收入 是公司主要收入来源之一，业务成熟，引江济淮、高铁、重点水利工程项目密集上马，为贸易经营提供 参与的机会；仓储板块不断扩大，广西金汇公司港口物流项目已建成投入使用，蚌埠分公司拆迁重建仓 储物流项目即将启动，经营方式由单纯仓储收入逐步向现代化物流业务过渡，业务收入增长潜力较大； 工程咨询板块，公司准备引进一大批人才，扩大咨询服务领域。同时，转变特力电子的经营方式，将原 单一的产品服务延伸至综合信息自动化业务。公司新成立工程运维公司，与在行业内具有经验的公司合 作共同开发运维市场。 公告编号：2023-004 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 报告期内，公司为浙江省水利水电勘测设计院下设的安徽分院提供借款 260 万元用于日常经营资金 的需求并在安徽拓展业务需要，借款方为大型国有企业，资信情况良好，可按期归还，对公司无不利影 响。 上述财务资助事项已经公司第五届董事会第六次会议决议审议通过。 公告编号：2023-004 21 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 债权债务往来或担保等事项 40,500,000.00 28,100,000.00 其他关联交易 30,000,000.00 11,610,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、接受关联方担保 （一）公司因生产经营和基建需要，向银行申请授信 1、2022 年 10 月 21 日本公司向徽商银行蚌埠涂山东路支行申请 550 万元授信额度，其中流动资金 借款 500 万元，信用敞口 50 万元，董事长赵玉满为该授信融资提供最高债权额 715 万元担保的范围为 主合同 550 万元的债权本金及利息承担连带责任保证担保。 2、2022 年 7 月 22 日本公司向交通银行安徽省分行营业部申请 1000 万元授信额度，其中流动资金 1000 万元，公司赵玉满及配偶周大林，公司第一大股东汪善功及配偶麻佛岭为公司向交通银行股份有限 公司安徽分行提供最高额无限连带责任担保。 3、2022 年 6 月 30 日公司向广发银行股份有限公司合肥分行支行申请 310 万元授信额度，董事长赵 玉满及配偶周大林、合肥市兴泰科技融资担保有限公司为该授信融资提供连带责任保证担保。 4、2020 年 4 月 27 日本公司与安徽肥西农村商业银行高新支行签订了合同编号为高新借字 2020 第 0013 号的借款合同，取得循环借款额度 1000 万元，额度有效期间自 2020 年 4 月 27 日至 2023 年 4 月 27 日，2022 年 4 月，董事长赵玉满及其配偶周大林为该授信融资提供连带责任保证担保。 5、2020 年 6 月 23 日，广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司与钦州市农村信用社签订了 合同编号为 805604200830890-1 的质押合同，质押物为其持有的广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理 有限公司持有的 1500 万股权，同时签订了合同编号 805604200830890 为广西钦州保税港区金汇汽车供 应链管理有限公司为其提供担保：截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 1430 万元。 公告编号：2023-004 22 6、2020 年 8 月 24 日，广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司与钦州市农村信用社签订了 合同编号为 805604201072961-1 的质押合同，质押物为其持有的广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理 有限公司持有的 800 万股权，同时签订了合同编号 805604201073121 为广西钦州保税港区金汇汽车供应 链管理有限公司为其提供担保：截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 770 万元。 7、2021 年 3 月 12 日，广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司（以下简称“创大冷链公司”）与钦 州市区农村信用合作联社钦州港信用社签订了合同编号为 805602210272946 的固定资产借款合同，取得 长期借款 700 万元，借款期限为 5 年。同日，广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司（以下简 称“金汇汽车公司”）与钦州市农村信用社签订了合同编号为 805604210372902-1 的质押合同，(质押物为 金汇汽车公司持有创大冷链公司的 700 万股权)。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 700 万元。 上述担保均为公司纯收益的担保事项，无需按照关联交易进行审议。 （二）该关联交易的必要性及对公司的影响 1、必要性公司接受关联方担保有利于提高公司融资能力，保证公司生产经营，是合理的、必要的。 2、以上关联交易对公司的影响上述关联交易均遵循诚实信用、公平自愿、合理公允的基本原则， 不存在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。报告期，公司发生的偶发 性关联交易进一步补充了公司的流动资金，保证了公司现金流的稳定，保证了公司经营和基建的正常运 行，对公司生产经营具有积极的影响本次接受关联方担保是必要的。 3、以上关联交易已经公司第五届董事会第五次会议审议通过。该偶发性关联交易未来仍会继续发 生。 二、向董监高等关联方借款的其他关联交易 为支持公司重大项目的投资建设和流动资金的不足，公司向董监高及其关联方资金拆借金额 3000 万元，本年度实际发生借款 1,161 万元。以上关联交易已经第五届董事会第五次会议审议通过，并提交 2022 年第一次临时股东大会审议通过。以上关联交易是公司业务发展及生产经营正常所需要，具有合理 性和必要性，对公司的经营发展具有积极影响，对公司的财务状况、经营结果、业务完整性和独立性不 造成重大影响，不存在损害公司利益等情形。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 本年度我司无违规关联交易。 公告编号：2023-004 23 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2022-022 对外投资 安徽省水源工程 科技有限公司 66.50%股权 7,980,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 1、事件详情。本公司拟与安徽悠源贸易发展有限公司共同出资设立子公司安徽省水源工程科技有 限公司，通过对泵站等水利设施运行维护管理可以带动公司信息化、设备、配件售后等其他相应业务板 块的发展和资源共享，有利于公司整体发展。本公司拟出资人民币 7,980,000.00 元，占注册资本的 66.50%， 安徽悠源贸易发展有限公司拟出资人民币 4,020,000.00 元,占注册资本的 33.50%。 2、事件影响。本次对外投资设立控股子公司，有利于公司开拓业务，优化公司的战略布局，增强 公司盈利能力和竞争力，符合公司的发展战略和业务发展需要，对公司的长期发展具有积极意义，有利 于公司提高综合竞争能力，为股东创造更大的价值，促进公司业务发展。本次对外投资可能存在的风险。 本次投资设立子公司是从公司长远利益出发作出的慎重决策，符合公司业务方向和发展规划，对公司业 务有积极的影响，不存在现有或潜在损害公司及其他股东合法权益的情形。本次对外投资对公司的未来 财务状况和经营成果影响。本次投资不会对公司的未来财务状况和经营成果造成不利影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 23 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 23 日 挂牌 保证公司 经营决策 等方面不 因股权分 散发生重 大变化 保证公司经营决 策等方面不因股 权分散发生重大 变化 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 否 不涉及 公告编号：2023-004 24 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司不存在上表所述情况。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 保证金 货币资金 保证金 1,945,464.40 0.67% 票据保证金 房屋 固定资产 抵押 35,281,749.16 12.24% 借款抵押 土地 无形资产 抵押 47,074,483.34 16.33% 借款抵押 广西钦州保税港区创大冷链 物流有限公司股权 股权 质押 借款抵押 总计 - - 84,301,696.90 29.24% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内资产受限对公司生产经营无不利影响。 公告编号：2023-004 25 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,428,475 54.09% 12,557,000 39,985,475 78.85% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 3,434,175 6.77% - 3,434,175 6.77% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 23,279,525 45.91% -12,557,000 10,722,525 21.15% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 10,722,525 21.15% - 10,722,525 21.15% 核心员工 - - - - - 总股本 50,708,000 - 0 50,708,000 - 普通股股东人数 61 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 汪善功 11,435,400 0 11,435,400 22.552% - 11,435,400 - - 2 江海船 6,303,500 0 6,303,500 12.431% 4,727,625 1,575,875 - - 3 徐庆元 3,184,100 0 3,184,100 6.279% 2,388,075 796,025 - - 4 赵玉满 2,797,200 0 2,797,200 5.516% 2,097,900 699,300 - - 5 鲁洲元 2,434,500 0 2,434,500 4.801% - 2,434,500 - - 6 张晓勤 2,345,400 0 2,345,400 4.625% - 2,345,400 - - 7 魏宁 973,400 0 973,400 1.920% - 973,400 - - 8 叶平 862,700 0 862,700 1.701% - 862,700 - - 9 迟泓 860,600 0 860,600 1.697% - 860,600 - - 10 钟炎焱 838,900 0 838,900 1.654% - 838,900 - - 公告编号：2023-004 26 合计 32,035,700 0 32,035,700 63.18% 9,213,600 22,822,100 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间无任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 贷款 徽商银行 蚌埠涂山 银行 5,000,000.00 2022 年 10 月 21 日 2023 年 10 月 21 日 4.00% 公告编号：2023-004 27 东路支行 2 抵押 贷款 交通银行 安徽分行 营业部 银行 5,000,000.00 2022 年 8 月 30 日 2023 年 8 月 30 日 3.70% 3 抵押 贷款 肥西农村 商业银行 高新支行 银行 10,000,000.00 2022 年 5 月 5 日 2023 年 5 月 5 日 4.20% 4 抵押 贷款 交通银行 安徽分行 营业部 银行 5,000,000.00 2022 年 11 月 11 日 2023年11月11 日 3.65% 5 信用 贷款 广 发 银 行 股 份 有 限 公 司 合 肥 分行 银行 3,100,000.00 2022 年 6 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 3.30% 6 抵押 贷款 钦州市农 村信用合 作联社钦 州港信用 社 银行 14,300,000.00 2020 年 6 月 23 日 2025 年 6 月 23 日 6.50% 7 抵押 贷款 钦州市农 村信用合 作联社钦 州港信用 社 银行 7,700,000.00 2020 年 8 月 24 日 2025 年 8 月 24 日 6.50% 8 抵押 贷款 钦州市农 村信用合 作联社钦 州港信用 社 银行 7,000,000.00 2021 年 3 月 12 日 2026 年 3 月 12 日 5.50% 合 计 - - - 57,100,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 18 日 0.5 - - 合计 0.5 - - 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 公告编号：2023-004 28 2022 年 5 月 18 日，公司召开 2021 年年度股东大会审议通过《关于公司 2021 年度利润分配预案的 议案》，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。本次权益分派共派发现金红利 2,535,400.00 元， 已于 2022 年 6 月 16 日实施完毕。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.5 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赵玉满 董事长 男 否 1964 年 2 月 2021年5月19 日 2024 年 5 月 19 日 徐庆元 董事、总经理 男 否 1964 年 3 月 2021年5月19 日 2024 年 5 月 19 日 江海船 董事、副总经理 男 否 1964 年 9 月 2021年5月19 日 2024 年 5 月 19 日 潘天长 董事、副总经理 男 否 1973 年 10 月 2021年5月19 日 2024 年 5 月 19 日 汪涛 董事、副总经理 男 否 1983 年 9 月 2021年5月19 日 2024 年 5 月 19 日 王华 董事会秘书、财务 总监 女 否 1970 年 7 月 2021年5月19 日 2024 年 5 月 19 日 梁永 监事会主席 男 否 1968 年 12 月 2021年5月13 日 2024 年 5 月 13 日 孟凡书 监事 男 否 1963 年 3 月 2021年5月13 日 2024 年 5 月 13 日 刘桂花 监事 女 否 1982 年 7 月 2021年5月13 日 2024 年 5 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司不存在控股股东和实际控制人。公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况 □适用 √不适用 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 30 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不 适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合 担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并 从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同 或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总 次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务 是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 29 2 0 31 销售人员 23 2 4 21 财务人员 8 0 2 6 技术人员 3 1 0 4 员工总计 63 5 6 62 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 6 公告编号：2023-004 31 本科 30 30 专科 13 16 专科以下 14 10 员工总计 63 62 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策。报告期内,公司严格依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同 法》及公司《薪酬管理制度》等规定,实施全员劳动合同制,按照国家政策为全体员工缴纳社保及住房公 积金。公司建立了绩效考核体系，各部门制定了清晰的目标责任和激励政策，以此充分激活每一名员工 的主观能动性。 2、培训情况。公司非常重视员工的培训工作。通过外部培训、外聘讲师、自我进修等多种方式， 使董、监、高人员，中层经营、管理人员及基层业务人员在管理水平和专业技能上都得到了提升。 3、公司需承担离退休员工的费用。我公司前身系事业单位，2008 年转企改制，按改制时的有关政 策要求，改制前已提留了相关费用公司目前需从提留费用中列支改制前办理离退休手续的离退休人员的 工资补差、增资、抚恤金等。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关 法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策 及财务决策基本能够按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治 理实践中，继续严格执行相关法律法规《公司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级 管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》的要求规范运行，能够有效地提高公司的治理水平和决策质量， 有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护全体股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质疑 权和表决等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身 特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序 公告编号：2023-004 33 地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 2022 年 3 月 16 日公司召开 2022 年第一次股东大会，审议通过修改《公司章程》的议案，对公司章 程中部分内容调整，详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台《公司章程》的公告，编号 2022-010。 2022 年 9 月 6 日公司召开 2022 年第三次股东大会，审议通过修改《公司章程》的议案，对公司章 程中部分内容调整，详见全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台《公司章程》的公告，编号 2022-031。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均 符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求 公告编号：2023-004 34 出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，资料齐全，会议决议均能够正常签署， 三会决议均能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善 的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，未发 现违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度的要求规范运行，逐 步完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均完全独立。公司具有完整的业务 体系和直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立情况。公司的主要业务是建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储服务。 公司业务完全独立于主要股东控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构 和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独立的仓储物流中心、工程材料部、机电设备部等 部门体系，具有独立自主地进行经营活动的权力，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独 立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独 立对外签订合同。公司经营的业务与主要股东控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股 东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、 独立性受到不利影响。 （二）资产独立情况。股份公司拥有日常经营所必需的办公场所、办公设备及其他辅助和相关的配 套设施、权利，不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。 公司主要资产权利清晰，权属完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，也不存在被主要股东及其控制的其 它企业占用，或者为主要股东及其控制的其它企业提供担保的情形。综上，公司的主要财产权属明晰， 由公司实际控制和使用，公司的主要资产不存在被实际控制人或关联方占用的情况。公司资产独立完整。 （三）人员独立情况。公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的 公告编号：2023-004 35 程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高 级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在公司实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司员 工 62 人，其中已为 61 人缴纳社保、公积金，聘用的退休人员 1 人，按规定不再缴纳社保、公积金。公 司与员工均签订有劳动合同、劳务合同，按照法律规定为员工缴纳社会保险。公司严格执行有关的劳动 工资制度，独立发放员工工资。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳 动人事管理制度和独立的工资管理制度，与员工签订《劳动合同》。 （四）财务独立情况。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会 计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥 有独立银行账户，依法独立纳税。公司独立运营资金，未与实际控制人控制的其他企业共用银行账户。 （五）机构独立情况。公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章 制度的规定，建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构。公司根据自身经营管理需要设置了人力资 源部、行政综合部、机电设备部、工程材料部、仓储物流中心等职能部门。公司上述各内部组织机构的 设立符合法律、法规、规范性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他 位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与主要股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合 署办公的情形，可以完全自主决定机构设置。同时，公司具有独立的办公机构和场所，上述机构独立运 作，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及管理层严格遵守相关制度，执行情 况良好。截至本报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 36 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 公告编号：2023-004 37 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2023]D-0308 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津自贸区（东疆保税港区）亚洲路 6975 号 审计报告日期 2023 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈水兵 朱跃虎 3 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告: 审计报告 立信中联审字[2023]D-0308 号 安徽省水利物资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽省水利物资股份有限公司（以下简称“水利股份公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了水利股份公 司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于水 利股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2023-004 38 水利股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2022 年年度报告相 关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估水利股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算水利股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督水利股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 水利股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 公告编号：2023-004 39 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致水利股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就水利股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：陈水兵 （项目合伙人） 中国注册会计师：朱跃虎 中国天津市 2023 年 4 月 12 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 12,518,417.18 26,171,558.17 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 200,000.00 - 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 3,977,748.72 - 应收账款 五、（四） 44,984,868.20 62,637,759.20 应收款项融资 预付款项 五、（五） 3,737,087.70 4,573,971.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 12,477,123.72 7,236,654.33 公告编号：2023-004 40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 17,082,060.90 9,442,526.82 合同资产 五、（八） 1,337,485.99 2,428,390.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（九） 175,464.65 1,173,098.72 流动资产合计 96,490,257.06 113,663,959.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（十） 0 2,582,248.02 其他权益工具投资 五、（十一） 500,000.00 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（十二） 884,369.42 908,543.52 固定资产 五、（十三） 127,564,022.51 130,918,847.83 在建工程 五、（十四） 0 871,284.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十五） 249,075.70 145,727.67 无形资产 五、（十六） 59,531,980.71 61,086,988.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十七） 130,115.53 187,944.65 递延所得税资产 五、（十八） 2,450,373.93 2,243,353.48 其他非流动资产 五、（十九） 480,900.00 480,900.00 非流动资产合计 191,790,837.80 199,925,838.14 资产总计 288,281,094.86 313,589,797.36 流动负债： 短期借款 五、（二十） 28,100,000.00 37,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、（二十一） - 11,223,640.00 应付账款 五、（二十二） 10,942,084.70 9,365,355.82 预收款项 五、（二十三） 371,000.01 333,333.34 合同负债 五、（二十四） 3,533,393.27 2,036,022.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 公告编号：2023-004 41 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十五） 1,389,574.97 275,638.19 应交税费 五、（二十六） 2,290,879.31 3,622,077.49 其他应付款 五、（二十七） 79,279,405.17 82,608,657.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十八） 143,145.94 3,472,231.19 其他流动负债 五、（二十九） 3,187,919.74 630,832.80 流动负债合计 129,237,403.11 150,567,789.65 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（三十） 29,000,000.00 25,700,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（三十一） 332,636.65 21,958.17 长期应付款 五、（三十二） 6,326,392.15 8,119,823.43 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十八） 12,750,837.73 13,067,493.33 其他非流动负债 非流动负债合计 48,409,866.53 46,909,274.93 负债合计 177,647,269.64 197,477,064.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（三十三） 50,708,000.00 50,708,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（三十四） 27,507,765.59 27,314,196.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（三十五） 7,213,850.05 6,957,337.72 一般风险准备 未分配利润 五、（三十六） 14,739,068.42 17,212,050.33 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 100,168,684.06 102,191,585.00 少数股东权益 10,465,141.16 13,921,147.78 公告编号：2023-004 42 所有者权益（或股东权益）合计 110,633,825.22 116,112,732.78 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 288,281,094.86 313,589,797.36 法定代表人：赵玉满主管会计工作负责人：王华会计机构负责人：王华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,454,145.90 22,847,395.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,977,748.72 - 应收账款 十二、（一） 49,764,376.16 67,670,432.89 应收款项融资 预付款项 3,737,087.70 4,573,971.18 其他应收款 十二、（二） 12,995,942.94 6,623,731.59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 17,082,060.90 9,442,526.82 合同资产 1,337,485.99 2,428,390.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 144,972.06 552,210.79 流动资产合计 100,493,820.37 114,138,659.44 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 35,395,728.99 37,977,977.01 其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 884,369.42 908,543.52 固定资产 81,858,744.70 83,844,614.30 在建工程 - 871,284.40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 249,075.70 145,727.67 无形资产 21,516,612.76 22,125,179.92 开发支出 公告编号：2023-004 43 商誉 长期待摊费用 130,115.53 187,944.65 递延所得税资产 2,441,089.99 2,237,117.48 其他非流动资产 480,900.00 480,900.00 非流动资产合计 143,456,637.09 149,279,288.95 资产总计 243,950,457.46 263,417,948.39 流动负债： 短期借款 28,100,000.00 37,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 - 11,223,640.00 应付账款 8,248,137.30 5,200,930.56 预收款项 371,000.01 333,333.34 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,135,705.65 11,979.93 应交税费 2,145,730.67 3,145,645.90 其他应付款 72,650,859.66 77,698,362.30 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,523,544.21 2,036,022.93 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 143,145.94 172,231.19 其他流动负债 3,187,328.80 630,832.80 流动负债合计 119,505,452.24 137,452,978.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 332,636.65 21,958.17 长期应付款 6,326,392.15 8,119,823.43 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 10,495,388.21 10,755,891.54 其他非流动负债 非流动负债合计 17,154,417.01 18,897,673.14 负债合计 136,659,869.25 156,350,652.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,708,000.00 50,708,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2023-004 44 资本公积 28,112,204.39 27,918,635.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7,213,850.05 6,957,337.72 一般风险准备 未分配利润 21,256,533.77 21,483,322.83 所有者权益（或股东权益）合计 107,290,588.21 107,067,296.30 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 243,950,457.46 263,417,948.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 111,868,689.02 140,297,872.31 其中：营业收入 五、（三十七） 111,868,689.02 140,297,872.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 110,067,707.50 135,383,603.94 其中：营业成本 五、（三十七） 80,753,350.37 108,247,959.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十八） 1,534,442.50 1,485,331.42 销售费用 五、（三十九） 2,374,533.82 2,259,928.03 管理费用 五、（四十） 19,550,115.18 17,211,694.52 研发费用 五、（四十一） 461,649.96 - 财务费用 五、（四十二） 5,393,615.67 6,178,690.09 其中：利息费用 6,028,323.26 6,678,616.52 利息收入 702,443.60 525,507.14 加：其他收益 五、（四十三） 263,025.58 194,158.44 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十四） -2,547,248.02 -318,000.83 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-004 45 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十五） -5,251,648.71 -2,135,499.52 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十六） -124,080.35 -52,909.98 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十七） 5,789,674.20 13,513,239.80 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -69,295.78 16,115,256.28 加：营业外收入 五、（四十八） 73,301.84 60,731.53 减：营业外支出 五、（四十九） 1,009.47 42,622.27 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,996.59 16,133,365.54 减：所得税费用 五、（五十） 1,140,072.79 3,630,054.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,137,076.20 12,503,310.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,137,076.20 12,503,310.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,456,006.62 -1,252,973.30 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 318,930.42 13,756,283.86 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 公告编号：2023-004 46 税后净额 七、综合收益总额 -1,137,076.20 12,503,310.56 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 318,930.42 13,756,283.86 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,456,006.62 -1,252,973.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五、（五十一） 0.01 0.27 （二）稀释每股收益（元/股） 五、（五十一） 0.01 0.27 法定代表人：赵玉满主管会计工作负责人：王华会计机构负责人：王华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、（四） 103,487,821.86 129,397,646.58 减：营业成本 十二、（四） 77,511,663.95 105,469,309.44 税金及附加 1,433,616.50 1,382,098.00 销售费用 2,374,533.82 2,259,928.03 管理费用 14,936,039.25 12,630,801.20 研发费用 财务费用 2,618,295.64 3,491,294.64 其中：利息费用 3,544,738.41 4,291,315.65 利息收入 989,144.31 830,147.46 加：其他收益 255,665.42 191,072.78 投资收益（损失以“-”号填列） -2,547,248.02 2,278,183.24 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,280,467.78 -1,543,189.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） -124,080.35 -24,529.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,789,674.20 13,513,239.80 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,707,216.17 18,578,992.43 加：营业外收入 73,300.97 59,531.53 减：营业外支出 2.47 9,122.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,780,514.67 18,629,401.93 减：所得税费用 1,215,391.40 3,102,747.96 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,565,123.27 15,526,653.97 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号 2,565,123.27 15,526,653.97 公告编号：2023-004 47 填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 2,565,123.27 15,526,653.97 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,742,690.85 127,111,369.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、 （五十二） 8,821,778.41 7,488,131.60 公告编号：2023-004 48 经营活动现金流入小计 147,564,469.26 134,599,500.64 购买商品、接受劳务支付的现金 102,392,010.59 114,594,787.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,883,413.90 9,979,262.17 支付的各项税费 4,915,629.10 4,068,623.34 支付其他与经营活动有关的现金 五、 （五十二） 12,005,976.77 11,571,617.69 经营活动现金流出小计 130,197,030.36 140,214,290.66 经营活动产生的现金流量净额 17,367,438.90 -5,614,790.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 1,148,126.80 取得投资收益收到的现金 35,000.00 38,817.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 13,513,239.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 700,000.00 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,735,000.00 15,700,183.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,741,476.63 6,093,263.32 投资支付的现金 2,200,000.00 900,000.58 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 2,100,000.00 投资活动现金流出小计 7,141,476.63 9,093,263.90 投资活动产生的现金流量净额 -5,406,476.63 6,606,919.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,100,000.00 49,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、 （五十二） - 20,524,000.00 筹资活动现金流入小计 28,100,000.00 69,524,000.00 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 38,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,563,723.26 10,723,871.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、 （五十二） 340,000.00 21,911,832.67 公告编号：2023-004 49 筹资活动现金流出小计 45,903,723.26 70,635,704.27 筹资活动产生的现金流量净额 -17,803,723.26 -1,111,704.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,842,760.99 -119,574.50 加：期初现金及现金等价物余额 16,415,713.77 16,535,288.27 六、期末现金及现金等价物余额 10,572,952.78 16,415,713.77 法定代表人：赵玉满主管会计工作负责人：王华会计机构负责人：王华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 130,310,415.44 116,107,670.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,101,118.32 5,368,179.89 经营活动现金流入小计 139,411,533.76 121,475,850.00 购买商品、接受劳务支付的现金 98,791,030.98 103,680,825.67 支付给职工以及为职工支付的现金 7,756,272.72 7,063,250.88 支付的各项税费 4,907,296.34 4,632,083.24 支付其他与经营活动有关的现金 12,035,184.21 10,495,990.68 经营活动现金流出小计 123,489,784.25 125,872,150.47 经营活动产生的现金流量净额 15,921,749.51 -4,396,300.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35,000.00 2,635,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 13,513,239.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 700,000.00 1,000,000.00 投资活动现金流入小计 735,000.00 17,148,239.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,719,480.57 8,122,809.46 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,200,000.00 2,430,000.00 投资活动现金流出小计 4,919,480.57 10,552,809.46 投资活动产生的现金流量净额 -4,184,480.57 6,595,430.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 28,100,000.00 42,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 - 19,524,000.00 公告编号：2023-004 50 筹资活动现金流入小计 28,100,000.00 61,524,000.00 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,080,138.41 8,347,955.65 支付其他与筹资活动有关的现金 340,000.00 19,981,832.67 筹资活动现金流出小计 43,420,138.41 65,329,788.32 筹资活动产生的现金流量净额 -15,320,138.41 -3,805,788.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,582,869.47 -1,606,658.45 加：期初现金及现金等价物余额 13,091,550.97 14,698,209.42 六、期末现金及现金等价物余额 9,508,681.50 13,091,550.97 公告编号：2023-004 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,708,000.00 27,314,196.95 6,957,337.72 17,212,050.33 13,921,147.78 116,112,732.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 27,314,196.95 6,957,337.72 17,212,050.33 13,921,147.78 116,112,732.78 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 193,568.64 256,512.33 -2,472,981.90 -3,456,006.63 -5,478,907.56 （一）综合收益总额 318,930.43 -1,456,006.63 -1,137,076.20 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2023-004 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 256,512.33 -2,791,912.33 -2,535,400.00 1．提取盈余公积 256,512.33 -256,512.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,535,400.00 -2,535,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 193,568.64 -2,000,000.00 -1,806,431.36 四、本年期末余额 50,708,000.00 27,507,765.59 7,213,850.05 14,739,068.43 10,465,141.15 110,633,825.22 公告编号：2023-004 53 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,708,000.00 27,725,067.11 5,404,672.32 9,065,071.87 17,569,681.70 110,472,493.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 27,725,067.11 5,404,672.32 9,065,071.87 17,569,681.70 110,472,493.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -410,870.16 1,552,665.40 8,146,978.46 -3,648,533.92 5,640,239.78 （一）综合收益总额 13,756,283.86 -1,252,973.30 12,503,310.56 （二）所有者投入和减少资 本 0.58 0.58 1．股东投入的普通股 0.58 0.58 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2023-004 54 （三）利润分配 1,552,665.40 -5,609,305.40 -4,056,640.00 1．提取盈余公积 1,552,665.40 -1,552,665.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,056,640.00 -4,056,640.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -604,438.80 -604,438.80 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 -604,438.80 -604,438.80 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 193,568.64 -2,395,561.20 -2,201,992.56 四、本年期末余额 50,708,000.00 27,314,196.95 6,957,337.72 17,212,050.33 13,921,147.78 116,112,732.78 法定代表人：赵玉满主管会计工作负责人：王华会计机构负责人：王华 公告编号：2023-004 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,708,000.00 27,918,635.75 6,957,337.72 21,483,322.83 107,067,296.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 27,918,635.75 6,957,337.72 21,483,322.83 107,067,296.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 193,568.64 256,512.33 -226,789.06 223,291.91 （一）综合收益总额 2,565,123.27 2,565,123.27 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 256,512.33 -2,791,912.33 -2,535,400.00 1．提取盈余公积 256,512.33 -256,512.33 2．提取一般风险准备 公告编号：2023-004 56 3．对所有者（或股东）的 分配 -2,535,400.00 -2,535,400.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 193,568.64 193,568.64 四、本年期末余额 50,708,000.00 28,112,204.39 7,213,850.05 21,256,533.77 107,290,588.21 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,708,000.00 27,725,067.11 5,404,672.32 11,565,974.26 95,403,713.69 公告编号：2023-004 57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 27,725,067.11 5,404,672.32 11,565,974.26 95,403,713.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 193,568.64 1,552,665.40 9,917,348.57 11,663,582.61 （一）综合收益总额 15,526,653.97 15,526,653.97 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,552,665.40 -5,609,305.40 -4,056,640.00 1．提取盈余公积 1,552,665.40 -1,552,665.40 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,056,640.00 -4,056,640.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2023-004 58 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 193,568.64 193,568.64 四、本年期末余额 50,708,000.00 27,918,635.75 6,957,337.72 21,483,322.83 107,067,296.30 公告编号：2023-004 59 三、 财务报表附注 安徽省水利物资股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 安徽省水利物资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2008 年 12 月 24 日由自然人汪善功、江船海等 69 名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的 统一社会信用代码为 91340000683620494T，公司的法定代表人为赵玉满。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2022 年 12 月 31 日， 本公司累计发行股本总数 5,070.80 万股，注册资本 5,070.80 万元。注册地址为安徽 省合肥市瑶海区乐水路 99 号。本公司主要经营活动为钢材、水泥及机电设备贸易和 仓储服务。 本公司无实际控制人。 (二) 合并财务报表范围 截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 安徽特力电子有限公司 安徽金川工程咨询有限责任公司 广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司 广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司 安徽省水源工程科技有限公司 公告编号：2023-004 60 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益”。 注：安徽省水源工程科技有限公司报告期内尚未开展业务。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营 能力。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 公告编号：2023-004 61 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。 公告编号：2023-004 62 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 公告编号：2023-004 63 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 公告编号：2023-004 64 ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 公告编号：2023-004 65 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产， 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时， 为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 公告编号：2023-004 66 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 公告编号：2023-004 67 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 公告编号：2023-004 68 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的 程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融 资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融 资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即 除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制， 分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或 保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继 续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度， 是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入 当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移 前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下， 公告编号：2023-004 69 所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各 自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 公告编号：2023-004 70 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公 司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损 失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应 收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失 的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款 项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具 公告编号：2023-004 71 体如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用 损失率，计算预期信用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信 用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 职工备用金，应收关联方 款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或 整个存续期预计信用损失率，该组合 预期信用损失率为 0% 组合二 除以上组合外的其他各种 应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或 整个存续期预计信用损失率，计算预 期信用损失 （4）应收款项融资 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 银行承兑汇票 信用等级较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算 预期信用损失 应收账款 应收一般客户款项 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 公告编号：2023-004 72 （5）长期应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 因销售商品、提供 劳务等 日常经营 活动形成 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失 组合二 其他 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内 或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (九) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、周转材料、发出商品、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2023-004 73 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权 利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间 流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三（八）。 公告编号：2023-004 74 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 公告编号：2023-004 75 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 公告编号：2023-004 76 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 公告编号：2023-004 77 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2023-004 78 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（% ） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00-40.00 0-5 2.38-5.00 机器设备 年限平均法 10.00 0-5 9.50-10.00 运输设备 年限平均法 4.00-5.00 0-5 19.00-25.00 办公设备及其他 年限平均法 5.00 0-5 19.00-20.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公告编号：2023-004 79 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 公告编号：2023-004 80 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 公告编号：2023-004 81 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资 产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资 产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用 权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内 计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是 否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 公告编号：2023-004 82 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公告编号：2023-004 83 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的 开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减 公告编号：2023-004 84 值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。本公司长期待摊费用包括办公场所装修费。在房租租赁期限内平 均摊销。 (二十) 合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一 合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 公告编号：2023-004 85 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 公告编号：2023-004 86 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁 付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用 租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现 率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款 项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款 项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率 确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的 利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使 用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 公告编号：2023-004 87 本公司将差额计入当期损益： 1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动， 本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付 款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债 表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期 的非流动负债”项目反映。 (二十三) 收入 1、 一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承 诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提 供并从中获得几乎全部的经济利益。 满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约 进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本 公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得 相关商品或服务控制权的时点确认收入。 可变对价 本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金 和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定 可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消 公告编号：2023-004 88 除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额， 在合同期间内采用实际利率法摊销。 合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的， 不考虑合同中存在的重大融资成分。 非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非 现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独 售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生 变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。 应付客户对价 对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收 入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了 向客户取得其他可明确区分商品。 附有销售退回条款的销售 对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因 向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退 还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按 照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括 退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的 账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估 计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。 附有质量保证条款的销售 对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服 务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。 公告编号：2023-004 89 否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责 任进行会计处理。 主要责任人与代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关 方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 附有客户额外购买选择权的销售 对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了 一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关 规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品 控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单 独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获 得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估 计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格 反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向该客户提供了一项重大权利。 向客户授予知识产权许可 向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是 否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段 内履行还是在某一时点履行。 同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则， 作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入： （一）合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知产权有重大影响的活 动； （二）该活动对客户将产生有利或不利影响； 公告编号：2023-004 90 （三）该活动不会导致向客户转让某项商品。 本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许 权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入： （一）客户后续销售或使用行为实际发生； （二）企业履行相关履约义务。 售后回购交易 对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理： （一）因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本 公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售 价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于 原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项 和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权 利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 （二）本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是 否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的， 企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条（一）规定进行会计 处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规 定进行会计处理。 客户未行使的权利 本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了 相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部 或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金 额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则， 本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相 关余额转为收入。 无需退回的初始费 本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当 公告编号：2023-004 91 计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始 费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司 在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户 转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商 品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入； 该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让 商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本 身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相 关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这 些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一 项资产或计入当期损益。 2、 具体原则 本公司销售收入主要分为商品贸易和仓储服务，商品贸易收入在取得客户确认 的结算单时确认；仓储服务在按照合同金额在服务期限内平均摊销分期确认。 (二十四) 合同成本 取得合同的成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能 够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同 的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生 时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益， 明确由客户承担的除外。 履行合同的成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范 范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期 取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认 公告编号：2023-004 92 相同的基础进行摊销，计入当期损益。 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业 会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值 高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该 相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备， 并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关 的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定 项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可 靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期 损益。 2、 确认时点 公告编号：2023-004 93 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对 于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符 合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根 据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存 在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公 开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管 理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针 对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款 项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内 收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如 有）。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 公告编号：2023-004 94 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏 损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时 进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得 税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和 负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 (二十七) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、 本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确 认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权 或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变 租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机 公告编号：2023-004 95 及电子设备等。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资 产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期 内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 2、 本公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租 赁。其他的租赁为经营租赁。 (1)经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金 收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租 金在实际发生时计入租金收入。 (2)融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资 产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含 一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则解释第 15 号》 财政部 2021 年 12 月 30 日文件——《企业会计准则解释第 15 号》，对“关于企 业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对 外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”做出了规定。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经 营成果产生重大影响，比较财务报表未发生调整。 （2）执行《资产管理产品相关会计处理规定》 财政部 2022 年 5 月 25 日文件——《资产管理产品相关会计处理规定》，对“资 公告编号：2023-004 96 产管理产品的会计处理以及列报和披露”做出了规定。 本公司自 2022 年 7 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。 （3）执行《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 财政部、应急部 2022 年 12 月 13 日文件——《企业安全生产费用提取和使用 管理办法》（财资〔2022〕136 号），对《企业安全生产费用提取和使用管理办 法》（财企〔2012〕16 号）的进行了修订。 本公司选择自公布之日起执行该办法。 （4）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的 通知》 财政部 2022 年 5 月 19 日文件——《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简化方 法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对 于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让， 承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。 （5）执行《企业会计准则解释第 16 号》，其中“一、关于单项交易产生的资产 和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”不提前执行。 财政部 2022 年 12 月 13 日文件——《企业会计准则解释第 16 号》，其中“关于 发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于 企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自公 公告编号：2023-004 97 布之日起施行。 本公司选择自公布之日起执行该解释，相关规定未对本公司财务状况和经营成 果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 13%、9%、6% 、5%、3%、1 % 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25% 安徽特力电子有限公司 25% 安徽金川工程咨询有限责任公司 20% 广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司 25% 广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司 25% (二) 税收优惠 1、根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 公告编号：2023-004 98 (公告 2021 年第 12 号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发 展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告 2021 年第 8 号)规定：自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小微企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分， 减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部、税 务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定， 自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企 业所得税。 注：安徽金川工程咨询有限责任公司适用上述税收优惠政策。 2、根据财税〔2019〕13 号第三条：由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实 际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内 减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易 印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 注：安徽省水利物资股份有限公司蚌埠分公司适用上述税收优惠政策。 3、根据《广西壮族自治区财政厅国家税务总局广西壮族自治区税务局关于印发进一 步支持企业复工复产若干税费优惠政策的通知》 （桂财税[2020]13 号）第四条：自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大 宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。 注：广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司适用上述税收优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，上年年末余额指 2021 年 12 月 31 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021 年度。 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 76.45 银行存款 10,572,876.33 16,415,713.77 其他货币资金 1,945,464.40 9,755,844.40 合计 12,518,417.18 26,171,558.17 公告编号：2023-004 99 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票保证金 1,750,464.40 9,560,844.40 职工住房贷款保证金 195,000.00 195,000.00 合计 1,945,464.40 9,755,844.40 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：理财产品 200,000.00 合计 200,000.00 (三) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,600,000.00 商业承兑汇票 2,417,928.00 减：坏账准备 40,179.28 合计 3,977,748.72 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 17,079,000.00 商业承兑汇票 2,417,928.00 合计 17,079,000.00 2,417,928.00 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 公告编号：2023-004 100 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年，下同） 35,240,658.94 47,366,716.12 1至2年 3,399,932.61 14,705,935.76 2至3年 6,891,526.33 4,072,575.78 3至4年 3,392,158.73 4至5年 - 100,000.00 5年以上 2,286,572.97 2,466,252.77 小计 51,210,849.58 68,711,480.43 减：坏账准备 6,225,981.38 6,073,721.23 合计 44,984,868.20 62,637,759.20 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ %） 金额 计提比例（ %） 按单项计提坏账准备 1,055,403.20 2.06 311,706.34 29.53 743,696.86 按组合计提坏账准备 50,155,446.38 97.94 5,914,275.04 11.79 44,241,171.34 其中：账龄组合 50,155,446.38 97.94 5,914,275.04 11.79 44,241,171.34 合计 51,210,849.58 100.00 6,225,981.38 12.16 44,984,868.20 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ %） 金额 计提比例（ %） 按单项计提坏账准备 21,064,205.62 30.66 989,522.34 4.70 20,074,683.28 按组合计提坏账准备 47,647,274.81 69.34 5,084,198.89 10.67 42,563,075.92 其中：账龄组合 47,647,274.81 69.34 5,084,198.89 10.67 42,563,075.92 合计 68,711,480.43 100.00 6,073,721.23 8.84 62,637,759.20 公告编号：2023-004 101 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（八）6、金融资产减值测试 方法 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（ %） 计提理由 安徽锦科环保科技有限公司 1,055,403.20 311,706.34 29.53 企业资金困难 合计 1,055,403.20 311,706.34 29.53 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 35,240,659.14 352,406.60 1 1-2 年 2,679,948.41 267,994.84 10 2-3 年 6,556,107.33 1,311,221.47 20 3-4 年 3,392,158.73 1,696,079.37 50 5 年以上 2,286,572.77 2,286,572.76 100 合计 50,155,446.38 5,914,275.04 11.79 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 989,522.34 172,624.12 850,440.12 311,706.34 账龄组合 5,084,198.89 4,494,667.00 439.08 3,664,151.77 5,914,275.04 合计 6,073,721.23 4,667,291.12 850,879.20 3,664,151.77 6,225,981.38 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 3,664,151.77 公告编号：2023-004 102 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款 性质 核销金 额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因关联 交易产生 安徽金浚建材有 限公司 货款 3,664,15 1.77 公司确认该账款 无法收回 经财务部、总经理、 董事长审批 否 合计 3,664,15 1.77 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(% ) 坏账准备 河南水建集团有限公司 9,917,629.02 19.37 2,306,992.54 中国葛洲坝集团股份有限公司 5,299,198.55 10.35 52,991.99 无为市下九连圩临江站工程建设管理处 4,669,600.00 9.12 46,696.00 建行E信通 4,300,000.00 8.40 43,000.00 上海电气集团上海电机厂有限公司 2,697,653.00 5.27 26,976.53 合计 26,884,080.57 52.50 2,476,657.06 (五) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1年以内 3,447,980.62 92.26 4,482,424.10 98.00 1至2年 197,560.00 5.29 26,314.40 0.58 2至3年 26,314.40 0.70 217.51 0.00 3年以上 65,232.68 1.75 65,015.17 1.42 合计 3,737,087.70 100.00 4,573,971.18 100.00 公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公告编号：2023-004 103 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 上海电气集团上海电机厂有限公司 2,066,360.18 55.29 宁国市杰蓝特建材销售有限责任公司 594,100.21 15.9 安庆市通配物资有限公司 257,525.99 6.89 安徽皖维高新材料股份有限公司 254,385.31 6.81 上海连成（集团）有限公司 173,670.00 4.65 合计 3,346,041.69 89.54 (六) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 12,477,123.72 7,236,654.33 合计 12,477,123.72 7,236,654.33 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年，下同） 9,249,416.49 4,506,520.35 1至2年 3,339,471.73 1,870,617.06 2至3年 561,237.70 239,466.93 3至4年 125,694.32 1,792,000.00 4至5年 1,792,000.00 33,000.00 5年以上 4,641,003.99 4,631,692.99 小计 19,708,824.23 13,073,297.33 减：坏账准备 7,231,700.51 5,836,643.00 合计 12,477,123.72 7,236,654.33 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ 金额 计提比 公告编号：2023-004 104 %） 例（% ） 按单项计提坏账准备 500,000.00 2.54 250,000.00 50.00 250,000.00 按组合计提坏账准备 19,208,824.23 97.46 6,981,700.51 36.35 12,227,123.72 其中：账龄组合 18,838,907.21 95.58 6,981,700.51 37.06 11,857,206.70 无风险组合 369,917.02 1.88 369,917.02 合计 19,708,824.23 100.00 7,231,700.51 36.69 12,477,123.72 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（ %） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏 账准备 500,000.00 3.82 100,000.00 20.00 400,000.00 按组合计提坏 账准备 12,573,297.33 96.18 5,736,643.00 45.63 6,836,654.33 其中：账龄组 合 12,236,941.77 93.60 5,736,643.00 46.88 6,500,298.77 无风险组合 336,355.56 2.58 336,355.56 合计 13,073,297.33 100.00 5,836,643.00 44.65 7,236,654.33 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三（八）6 金融资产减值测试方 法。 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 安徽锦科环保科技有限公司 500,000.00 250,000.00 50.00 企业资金困难 合计 500,000.00 250,000.00 50.00 按组合计提坏账准备： 公告编号：2023-004 105 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 18,838,907.21 6,981,700.51 37.06 无风险组合 369,917.02 合计 19,208,824.23 6,981,700.51 36.35 （1）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 5,736,643.00 100,000.00 5,836,643.00 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,245,057.51 150,000.00 1,395,057.51 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 6,981,700.51 250,000.00 7,231,700.51 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 年初余额 12,573,297.33 500,000.00 13,073,297.33 年初余额在本期 --转入第二阶段 公告编号：2023-004 106 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 6,635,526.90 6,635,526.90 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 19,208,824.23 500,000.00 19,708,824.23 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计 提 100,000.00 150,000.00 250,000.00 账龄组 合 5,736,643.00 1,245,057.51 6,981,700.51 合计 5,836,643.00 1,395,057.51 7,231,700.51 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 投标保证金 230,000.00 181,600.00 履约保证金 4,021,184.72 3,159,786.72 备用金 369,917.02 336,355.56 其他往来款 15,087,722.49 9,395,555.05 合计 19,708,824.23 13,073,297.33 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末 余额 合肥市瑶海区和 平路街道办事处 拆迁补 偿款 5,789,674.20 1年以内 29.38 57,896.74 公告编号：2023-004 107 浙江省水利水电 勘测设计院有限 责任公司安徽分 公司 借款及 利息 4,740,715.02 1年以内 、1-2年 24.05 288,818.32 安徽省水利水电 置业发展有限公 司 保证金 2,300,000.00 5年以上 11.67 2,300,000.00 恒天创业科技（ 北京）有限公司 购车款 1,272,000.00 4-5年 6.45 1,272,000.00 广西钦州保税港 区管委会 履约保 证金 1,000,000.00 5年以上 5.07 1,000,000.00 合计 15,102,389.22 76.62 4,918,715.06 (七) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 发出商品 17,082,060.90 0 17,082,060.90 9,442,526.82 0 9,442,526.82 库存商品 212,624.34 212,624.34 0 212,624.34 212,624.34 0 原材料 21,369.28 21,369.28 0 21,369.28 21,369.28 0 在产品 38,527.92 38,527.92 0 38,527.92 38,527.92 0 合计 17,354,582.44 272,521.54 17,082,060.90 9,715,048.36 272,521.54 9,442,526.82 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 库存商品 212,624.34 212,624.34 原材料 21,369.28 21,369.28 在产品 38,527.92 38,527.92 合计 272,521.54 272,521.54 公告编号：2023-004 108 (八) 合同资产 类别 期末余额 上年年末余额 合同结算 1,486,095.54 2,452,920.00 减：合同资产减值准备 148,609.55 24,529.20 合计 1,337,485.99 2,428,390.80 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 175,464.65 1,173,098.72 合计 175,464.65 1,173,098.72 (十) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综 合收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提减 值准备 其他 1．联营企业 安徽金浚建 材有限公司 2,582,248.02 -2,582,248.02 0.00 广西自贸区 钢链网络科 技有限公司 0.00 小计 2,582,248.02 -2,582,248.02 0.00 合计 2,582,248.02 -2,582,248.02 0.00 (十一) 其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 公告编号：2023-004 109 项目 期末余额 上年年末余额 非交易性权益投资 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 2、非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认 的股利收 入 累 计 利 得 累 计 损 失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公允价值 计量且其变动计入 其他综合收益的原 因 其他综合 收益转入 留存收益 的原因 安徽省金汇水利投资 有限公司股权投资 35,000.00 长期持有 合计 35,000.00 (十二) 投资性房地产 1、 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,208,705.32 1,208,705.32 （2）本期增加金额 —外购 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,208,705.32 1,208,705.32 2．累计折旧和累计摊销 （1）上年年末余额 300,161.80 300,161.80 （2）本期增加金额 24,174.10 24,174.10 —计提或摊销 24,174.10 24,174.10 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 324,335.90 324,335.90 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 公告编号：2023-004 110 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 884,369.42 884,369.42 （2）上年年末账面价值 908,543.52 908,543.52 (十三) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 127,564,022.51 130,918,847.83 合计 127,564,022.51 130,918,847.83 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 159,112,761.49 4,225,788.47 3,278,902.69 706,609.85 167,324,062.50 （2）本期增加金额 1,020,275.84 2,502,146.80 63,215.07 1,064,888.00 4,650,525.71 —购置 63,215.07 1,064,888.00 1,128,103.07 —在建工程转入 1,020,275.84 2,502,146.80 3,522,422.64 （3）本期减少金额 37,764.68 300,000.00 337,764.68 —处置或报废 300,000.00 300,000.00 —其他减少 37,764.68 37,764.68 （4）期末余额 160,095,272.65 6,427,935.27 3,342,117.76 1,771,497.85 171,636,823.53 2．累计折旧 （1）上年年末余额 31,379,588.19 1,707,463.40 2,861,647.39 456,515.69 36,405,214.67 （2）本期增加金额 6,717,498.42 570,043.11 270,175.22 409,869.60 7,967,586.35 —计提 6,717,498.42 570,043.11 270,175.22 409,869.60 7,967,586.35 （3）本期减少金额 300,000.00 300,000.00 —处置或报废 300,000.00 300,000.00 （4）期末余额 38,097,086.61 1,977,506.51 3,131,822.61 866,385.29 44,072,801.02 公告编号：2023-004 111 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 121,998,186.04 4,450,428.76 210,295.15 905,112.56 127,564,022.51 （2）上年年末价值 127,733,173.30 2,518,325.07 417,255.30 250,094.16 130,918,847.83 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 防汛储备库职工集体宿舍楼工程 35,281,749.16 尚未办理竣工决算 (十四) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 0.00 871,284.40 工程物资 合计 0.00 871,284.40 (十五) 使用权资产 1、 使用权资产情况 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 270,637.11 270,637.11 2.本期增加金额 255,598.77 255,598.77 3.本期减少金额 4.期末余额 526,235.88 526,235.88 二、累计折旧 1.上年年末余额 124,909.44 124,909.44 公告编号：2023-004 112 2.本期增加金额 152,250.74 152,250.74 （1）计提 152,250.74 152,250.74 3.本期减少金额 4.期末余额 277,160.18 277,160.18 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 249,075.70 249,075.70 2.上年年末账面价值 145,727.67 145,727.67 (十六) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 办公软件 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 73,848,691.35 224,528.30 74,073,219.65 （2）本期增加金额 —购置 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 73,848,691.35 224,528.30 74,073,219.65 2．累计摊销 （1）上年年末余额 12,896,419.76 89,811.32 12,986,231.08 （2）本期增加金额 1,510,102.20 44,905.66 1,555,007.86 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 14,406,521.96 134,716.98 14,541,238.94 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 公告编号：2023-004 113 4．账面价值 （1）期末账面价值 59,442,169.39 89,811.32 59,531,980.71 （2）上年年末账面价值 60,952,271.59 134,716.98 61,086,988.57 (十七) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 187,944.65 57,829.12 130,115.53 合计 187,944.65 57,829.12 130,115.53 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 9,734,493.78 2,431,302.46 8,979,649.92 2,243,353.48 可抵扣亏损 76,285.87 19,071.47 合计 9,810,779.65 2,450,373.93 8,979,649.92 2,243,353.48 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 拆迁所得 37,162,255.16 9,290,563.79 37,936,529.71 9,484,132.43 非同一控制下企业合 并资产评估增值 9,021,798.05 2,255,449.52 9,246,407.16 2,311,601.79 资产加速折旧 4,819,297.68 1,204,824.42 5,087,036.44 1,271,759.11 合计 51,003,350.89 12,750,837.73 52,269,973.31 13,067,493.33 (十九) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 公告编号：2023-004 114 工程保证 金 480,900.00 480,900.00 480,900.00 480,900.00 合计 480,900.00 480,900.00 480,900.00 480,900.00 (二十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 25,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 3,100,000.00 22,000,000.00 合计 28,100,000.00 37,000,000.00 短期借款分类的说明：（1）、2022 年 10 月 21 日本公司与徽商银行蚌埠涂山东路支 行签订了合同编号为流借字第 128202210211000004 的借款合同，取得短期借款 500 万元，借款期为 1 年。2022 年 10 月 19 日安徽水利物资股份有限公司蚌埠分公司作 为抵押人与徽商银行蚌埠涂山东路支行签订了合同编号为 13082032222101901 的最 高额抵押合同为该项借款提供抵押担保，抵押物为皖（2019）蚌埠市不动产权第 0053636 号。2021 年 9 月 8 日，赵玉满作为保证人与徽商银行蚌埠涂山东路支行签 订合同编号为 13082031621090801 号保证合同为该项借款提供无限连带责任担保。 截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 500 万元。 （2）、2022 年 7 月 22 日本公司与交通银行安徽省分行营业部签订了合同编号为 220465 的借款合同，取得循环借款额度 1000 万元，额度授信期限为 2022 年 7 月 22 日至 2025 年 7 月 22 日，2022 年 8 月 30 日取得短期借款 500 万元，借款期限为 1 年。2022 年 7 月 22 日本公司与交通银行安徽省分行签订了合同编号为 220157 的抵 押合同为该笔借款提供抵押担保，抵押物为皖（2018）合肥不动产第 10038816 号。 截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额 500 万元。 （3）、2022 年 11 月 4 日，本公司与交通银行安徽省分行营业部签订了合同编号为 交银合规[2022]1 号 220629 的借款合同，取得短期借款 500 万元，借款期限为 1 年。 2022 年 7 月 22 日本公司与交通银行安徽省分行签订了合同编号为 220157 的抵押合 同为该笔借款提供抵押担保，抵押物为皖（2018）合肥不动产第 10038816 号。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额 500 万元。 （4）、2022 年 6 月 30 日本公司与广发银行股份有限公司合肥分行签订了（2022） 皖银短贷字第 000019 号借款合同，取得短期借款 310 万元，借款期限为 1 年。2022 公告编号：2023-004 115 年 6 月 30 日赵玉满、周大林作为保证人与广发银行股份有限公司合肥分行签订了合 同编号为（2022）皖银短贷字第 000019 号-担保 01 号的保证合同为该项借款提供无 限连带责任保证担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额 310 万元。 （5）、2020 年 4 月 27 日本公司与安徽肥西农村商业银行高新支行签订了合同编号 为高新借字 2020 第 0013 号的借款合同，取得循环借款额度 1000 万元，额度有效期 间自 2020 年 4 月 27 日至 2023 年 4 月 27 日。2022 年，赵玉满，周大林作为保证人 与安徽肥西农村商业银行高新支行签订合同编号为高新保字 2022 第 0034 号保证合 同为该项借款提连带责任保证担保。2020 年 4 月 27 日，本公司与安徽肥西农村商 业银行高新支行签订合同编号为高新借字 2020 第 0013 号抵押合同为该项借款提供 抵押担保，抵押物为皖（2019）合肥市不动产权第 1113771 号。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额 1000 万元。 (二十一) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 0.00 11,223,640.00 合计 0.00 11,223,640.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 (二十二) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年） 6,455,035.62 7,532,364.34 1-2年（含2年） 3,274,087.88 601,584.80 2-3年（含3年） 216,425.52 182,876.54 3年以上 996,535.68 1,048,530.14 合计 10,942,084.70 9,365,355.82 公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 (二十三) 预收款项 项目 期末余额 上年年末余额 公告编号：2023-004 116 1年以内（含1年） 371,000.01 333,333.34 合计 371,000.01 333,333.34 (二十四) 合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 货款 714,909.38 设备款 2,109,238.35 1,033,043.66 仓储费 709,245.54 1,002,979.27 合计 3,533,393.27 2,036,022.93 (二十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 261,033.34 11,399,450.29 10,285,513.51 1,374,970.12 离职后福利-设定提存计 划 14,604.85 597,900.39 597,900.39 14,604.85 合计 275,638.19 11,997,350.68 10,883,413.90 1,389,574.97 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津 贴和补贴 229,413.70 9,032,257.85 7,991,533.91 1,270,137.64 （2）职工福利费 0.00 317,332.35 317,332.35 0.00 （3）社会保险费 4,894.66 1,191,090.13 1,191,090.13 4,894.66 其中：医疗保险费 4,841.47 1,175,197.75 1,175,197.75 4,841.47 工伤保险费 53.19 12,982.14 12,982.14 53.19 生育保险费 0.00 2,910.24 2,910.24 0.00 （4）住房公积金 3,347.07 792,660.20 730,259.20 65,748.07 （5）工会经费和职工 教育经费 23,377.91 66,109.76 55,297.92 34,189.75 公告编号：2023-004 117 合计 261,033.34 11,399,450.29 10,285,513.51 1,374,970.12 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 14,082.40 562,769.07 562,769.07 14,082.40 失业保险费 522.45 35,131.32 35,131.32 522.45 合计 14,604.85 597,900.39 597,900.39 14,604.85 (二十六) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 548,386.06 595,434.09 企业所得税 1,308,375.34 2,548,079.60 城市维护建设税 43,361.51 57,736.71 教育费附加 18,358.77 24,606.82 地方教育费附加 12,224.84 16,390.19 个人所得税 4,201.82 8,728.04 水利基金 61,369.15 68,122.33 印花税 14,545.38 16,323.00 土地使用税 92,927.41 92,927.41 房产税 176,617.68 180,864.44 城市生活垃圾处理费 10,511.35 12,864.86 合计 2,290,879.31 3,622,077.49 (二十七) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付股利 其他应付款项 79,279,405.17 82,608,657.89 合计 79,279,405.17 82,608,657.89 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 公告编号：2023-004 118 项目 期末余额 上年年末余额 个人借款 49,370,000.00 50,173,539.73 保证金 1,834,623.30 2,391,889.80 资金往来 28,074,781.87 30,043,228.36 合计 79,279,405.17 82,608,657.89 公司无账龄超过一年的重要其他应付款。 (二十八) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 3,300,000.00 一年内到期的租赁负债 143,145.94 172,231.19 合计 143,145.94 3,472,231.19 (二十九) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 769,991.74 630,832.80 未终止确认应收票据转回负债 2,417,928.00 合计 3,187,919.74 630,832.80 (三十) 长期借款 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 29,000,000.00 29,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 3,300,000.00 合计 29,000,000.00 25,700,000.00 长期借款分类的说明：（1）、2021 年 3 月 12 日，广西钦州保税港区创大冷链物流有 限公司（以下简称“创大冷链公司”）与钦州市区农村信用合作联社钦州港信用社签 订了合同编号为 805602210272946 的固定资产借款合同，取得长期借款 700 万元， 借款期限为 5 年。同日，创大冷链公司与钦州市区农村信用合作联社钦州港信用社 签订合同编号为 805604210372902 号的抵押合同为该项借款担保，(抵押物为创大冷 链公司名下所有的不动产权证号为桂（2019）钦州市不动产权第 0138468 号和桂 （2019）钦州市不动产权第 0138469 号的两宗土地以及土地上在建工程，抵押担保 公告编号：2023-004 119 期限自 2020 年 6 月 23 日至还清贷款日止)。同日，广西钦州保税港区金汇汽车供应 链管理有限公司（以下简称“金汇汽车公司”）与钦州市农村信用社签订了合同编号 为 805604210372902-1 的质押合同，(质押物为金汇汽车公司持有创大冷链公司的 700 万股权)。同日，金汇汽车公司、徐庆元和广西钦州保税港区融聚工贸有限公司（以 下简称“融聚工贸公司”）与钦州市区农村信用合作联社钦州港信用社签订了合同编 号为 805604200830890 的保证合同为该笔借款提供担保。截至 2022 年 12 月 31 日， 该笔借款余额为 700 万元。 （2）、2020 年 6 月 23 日，广西钦州保税港区创大冷链物流有限公司（以下简称“创 大冷链公司”）与钦州市区农村信用合作联社钦州港信用社签订了合同编号为 805602201523448 的固定资产借款合同，取得长期借款 1500 万元，借款期限为 5 年。 同日，创大冷链公司与钦州市区农村信用合作联社钦州港信用社签订合同编号为 805604200830881 号的抵押合同为该项借款担保，抵押物为创大冷链公司名下所有 的不动产权证号为桂（2019）钦州市不动产权第 0138468 号和桂（2019）钦州市不 动产权第 0138469 号的两宗土地以及土地上在建工程，抵押担保期限自 2020 年 6 月 23 日至还清贷款日止。同日，广西钦州保税港区金汇汽车供应链管理有限公司（以 下简称“金汇汽车公司”）与钦州市农村信用社签订了合同编号为 805604200830890-1 的质押合同，质押物为金汇汽车公司持有创大冷链公司的 1500 万股权。同日，金汇 汽车公司、徐庆元和广西钦州保税港区融聚工贸有限公司（以下简称“融聚工贸公 司 ”） 与 钦 州 市 区 农 村 信 用 合 作 联 社 钦 州 港 信 用 社 签 订 了 合 同 编 号 为 805604200830890 的保证合同为该笔借款提供担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔 借款余额为 1,430.00 万元。 （2）2020 年 8 月 24 日，创大冷链公司与钦州市区农村信用合作联社钦州港信用社 签订了合同编号为 805602202032802 的固定资产借款合同，取得长期借款 800 万元， 借款期限为 5 年。同日，创大冷链公司与钦州市区农村信用合作联社钦州港信用社 签订了合同编号为 805604201072961 的抵押合同为该项借款担保，抵押物为创大冷 链公司名下所有的不动产权证号为桂（2019）钦州市不动产权第 0138468 号和桂 （2019）钦州市不动产权第 0138469 号的两宗土地以及土地上在建工程，抵押期限 自 2020 年 8 月 24 日至还清贷款日止。同日，金汇汽车公司与钦州市农村信用社签 订了合同编号为 805604201072961-1 的质押合同，质押物为金汇汽车公司持有创大 冷链公司的 800 万股权。同日，金汇汽车公司、徐庆元和融聚工贸公司与钦州市区 农村信用合作联社钦州港信用社签订了合同编号为 805604201073121 的保证合同为 该笔借款提供担保。截至 2022 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 770.00 万元。 公告编号：2023-004 120 (三十一) 租赁负债 1、 租赁负债明细 项目 期末余额 年初余额 租赁负债 475,782.59 194,189.36 减：一年内到期的租赁负债 143,145.94 172,231.19 合计 332,636.65 21,958.17 (三十二) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 代收代付款 6,326,392.15 8,119,823.43 合计 6,326,392.15 8,119,823.43 (三十三) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 50,708,000.00 50,708,000.00 (三十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 199,500.00 199,500.00 其他资本公积 27,114,696.95 193,568.64 27,308,265.59 合计 27,314,196.95 193,568.64 27,507,765.59 (三十五) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,957,337.72 256,512.33 7,213,850.05 合计 6,957,337.72 256,512.33 7,213,850.05 (三十六) 未分配利润 公告编号：2023-004 121 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 17,212,050.33 9,065,071.87 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 17,212,050.33 9,065,071.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 318,930.42 13,756,283.86 减：提取法定盈余公积 256,512.33 1,552,665.40 对所有者的分配 2,535,400.00 4,056,640.00 期末未分配利润 14,739,068.42 17,212,050.33 (三十七) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 101,926,222.92 77,812,583.07 129,351,984.61 105,425,278.51 其他业务 9,942,466.10 2,940,767.30 10,945,887.70 2,822,681.37 合计 111,868,689.02 80,753,350.37 140,297,872.31 108,247,959.88 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 商品贸易 83,283,035.52 73,044,812.19 111,561,023.13 100,888,930.23 仓储服务 18,643,187.40 4,767,770.88 17,790,961.48 4,536,348.28 合计 101,926,222.92 77,812,583.07 129,351,984.61 105,425,278.51 (三十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 103,238.15 87,871.04 教育费附加 43,851.41 36,875.93 地方教育费附加 29,676.99 24,061.48 水利基金 53,544.17 80,053.80 印花税 39,703.27 47,175.00 土地使用税 463,267.50 463,735.67 残疾人保障金 75,785.09 58,344.11 房产税 691,660.16 657,987.67 公告编号：2023-004 122 城市生活垃圾处理费 32,995.76 28,506.72 车船税 720.00 720.00 合计 1,534,442.50 1,485,331.42 (三十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工工资及福利费 1,526,443.36 1,405,628.17 投标费 155,403.77 246,823.58 差旅费 127,075.30 158,351.31 装卸安装费 10,000.00 0.00 办公费 27,180.08 69,789.91 检测费 17,719.34 2,212.32 技术服务费 446,104.98 320,674.52 其他 64,606.99 56,448.22 合计 2,374,533.82 2,259,928.03 (四十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工工资及福利费 10,362,750.07 8,341,773.80 折旧费用 2,874,895.41 2,347,958.74 摊销费用 1,630,355.60 1,574,278.21 招待费 1,261,289.39 1,153,173.14 交通费 649,001.68 658,346.97 维修费 381,835.56 940,952.55 办公费 832,194.50 1,205,900.67 差旅费 280,531.42 175,435.37 中介机构服务费 352,623.73 333,796.27 诉讼费 152,379.79 28,301.89 其他 772,258.03 451,776.91 合计 19,550,115.18 17,211,694.52 (四十一) 研发费用 公告编号：2023-004 123 项目 本期金额 上期金额 人工费用 441,549.96 其他费用 20,100.00 合计 461,649.96 (四十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 6,028,323.26 6,678,616.52 利息收入 702,443.60 525,507.14 利息净支出 5,325,879.66 6,153,109.38 银行手续费 11,357.99 21,582.31 其他 56,378.02 3,998.40 合计 5,393,615.67 6,178,690.09 (四十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 与企业日常活动相关的政府补助 235,652.97 161,496.19 增值税减免税款 27,372.61 32,662.25 合计 263,025.58 194,158.44 其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 屋顶光伏电站补贴 133,995.00 145,500.00 与收益相关 业稳岗补贴费用 47,869.95 12,496.91 与收益相关 失业保险返还 46,739.29 2,000.00 与收益相关 其他 7,048.73 1,499.28 与收益相关 合计 235,652.97 161,496.19 (四十四) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,582,248.02 -356,816.76 公告编号：2023-004 124 处置长期股权投资产生的投资收益 理财产品产生的投资收益 103.56 处置交易性金融资产取得的投资收益 3,712.37 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 35,000.00 35,000.00 合计 -2,547,248.02 -318,000.83 (四十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -3,816,411.92 -2,103,091.74 其他应收款坏账损失 -1,395,057.51 -34,407.78 应收票据坏账损失 -40,179.28 2,000.00 合计 -5,251,648.71 -2,135,499.52 (四十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 合同资产减值准备 -124,080.35 -24,529.20 存货跌价损失 -28,380.78 合计 -124,080.35 -52,909.98 (四十七) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益 的金额 固定资产处置损益 5,789,674.20 13,513,239.80 5,789,674.20 合计 5,789,674.20 13,513,239.80 5,789,674.20 (四十八) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 长期挂账无需支付的款项 48,577.53 客户违约赔偿金 7,298.00 报废固定资产利得 23,300.97 23,300.97 其他 50,000.87 4,856.00 50,000.87 公告编号：2023-004 125 合计 73,301.84 60,731.53 73,301.84 (四十九) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 1,009.47 113.59 1,009.47 其他 42,508.68 合计 1,009.47 42,622.27 1,009.47 (五十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,470,180.20 2,684,961.64 递延所得税费用 -330,107.41 945,093.34 合计 1,140,072.79 3,630,054.98 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,996.59 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 749.15 子公司适用不同税率的影响 -48,849.36 调整以前期间所得税的影响 -22,801.99 非应税收入的影响 -158,750.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 187,686.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,182,038.97 所得税费用 1,140,072.79 (五十一) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 公告编号：2023-004 126 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 318,930.42 13,756,283.86 本公司发行在外普通股的加权平均数 50,708,000.00 50,708,000.00 基本每股收益 0.01 0.27 其中：持续经营基本每股收益 0.01 0.27 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 318,930.42 13,756,283.86 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 50,708,000.00 50,708,000.00 稀释每股收益 0.01 0.27 其中：持续经营稀释每股收益 0.01 0.27 终止经营稀释每股收益 (五十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的政府补助及其他营业外收入 308,954.81 165,152.19 收到的利息收入 702,443.60 525,507.14 收到的往来款 6,797,472.27 收回的保证金 7,810,380.00 合计 8,821,778.41 7,488,131.60 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用中的有关现金支出 5,876,430.60 6,131,262.71 营业外支出中有关现金支出 1,009.47 289.66 公告编号：2023-004 127 支付的往来款 6,128,536.70 1,973,827.32 支付的保证金 3,466,238.00 合计 12,005,976.77 11,571,617.69 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回借款 700,000.00 1,000,000.00 合计 700,000.00 1,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付借款 1,200,000.00 2,100,000.00 合计 1,200,000.00 2,100,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到的职工融资款 20,524,000.00 合计 20,524,000.00 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 归还的职工融资款 340,000.00 21,824,000.00 支付租赁费 87,832.67 合计 340,000.00 21,911,832.67 (五十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,137,076.20 12,503,310.56 加：信用减值损失 5,251,648.71 2,135,499.52 公告编号：2023-004 128 资产减值准备 124,080.35 52,909.98 投资性房地产折旧摊销 24,174.10 24,174.10 固定资产折旧 7,967,586.35 6,938,916.41 使用权资产折旧 152,250.74 124,909.44 无形资产摊销 1,555,007.86 1,555,007.86 长期待摊费用摊销 57,829.12 57,829.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（ 收益以“－”号填列） -5,789,674.20 -13,513,239.80 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,054,317.72 6,678,616.52 投资损失（收益以“－”号填列） 2,547,248.02 318,000.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -207,020.45 -270,513.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -123,086.96 1,215,606.84 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,639,534.08 6,368,557.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,504,714.32 -26,023,282.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,975,026.50 -3,781,092.90 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,367,438.90 -5,614,790.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 10,572,952.78 16,415,713.77 减：现金的期初余额 16,415,713.77 16,535,288.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,842,760.99 -119,574.50 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 10,572,952.78 16,415,713.77 公告编号：2023-004 129 其中：库存现金 76.45 可随时用于支付的银行存款 10,572,876.33 16,415,713.77 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 10,572,952.78 16,415,713.77 (五十四) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,945,464.40 保证金 固定资产 35,281,749.16 抵押 无形资产 47,074,483.34 抵押 合计 84,301,696.90 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 无 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 安徽金川工程咨询有限责 任公司 合肥 合肥 工程咨询及招 标代理 100.00 设立 安徽特力电子有限公司 合肥 合肥 信息化产品开 发生产及销售 100.00 非同一控制 企业合并 广西钦州保税港区金汇汽 车供应链管理有限公司 钦州保 税港区 钦州 平行进口车贸 易 61.00 非同一控制 企业合并 广西钦州保税港区创大冷 链物流有限公司 钦州保 税港区 钦州 仓储服务 61.00 非同一控制 企业合并 安徽省水源工程科技有限 公司 合肥 合肥 水利管理 66.50 设立 公告编号：2023-004 130 注：安徽省水源工程科技有限公司报告期内尚未开展业务。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司股东为汪善功、江船海等 61 名自然人，最大股东持股比例为 22.5515%，无 一致行动人，故本公司无实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 安徽金浚建材有限公司 本公司持股40%的联营企业 广西自贸区钢链网络科技有限公司 本公司持股30%的联营企业 汪善功 前董事会成员，2021年5月辞任 江海船 持股比例5%以上的股东、董事会成员 徐庆元 持股比例5%以上的股东、董事会成员 赵玉满 持股比例5%以上的股东、董事会成员 潘天长 董事会成员 钟炎焱 前监事会成员，2021年5月辞任 丁成军 前监事会成员，2021年5月辞任 梁永 监事会成员 孟凡书 监事会成员 刘桂花 监事会成员 王华 董事会秘书 江伟诚 关键管理人员的家庭人员 浦晓冉 关键管理人员的家庭人员 汪涛 董事会成员 汪善兵 前关键管理人员的家庭人员 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公告编号：2023-004 131 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 安徽金浚建材有限公司 采购砂石 1,613,597.00 合计 1,613,597.00 2、 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 汪善功、麻佛岭 本公司 10,000,000.00 2021-5-6 2022-5-6 是 赵玉满、周大林 本公司 15,000,000.00 2021-11-2 2022-10-21 是 赵玉满、周大林 本公司 10,000,000.00 2021-5-6 2022-5-6 是 赵玉满、周大林 本公司 3,100,000.00 2022-6-30 2023-6-30 否 赵玉满、周大林 本公司 10,000,000.00 2020-4-27 2023-4-27 否 赵玉满 本公司 7,150,000.00 2021-9-8 2024-9-8 否 徐庆元 创大冷链 15,000,000.00 2020-6-23 2025-6-22 否 徐庆元 创大冷链 8,000,000.00 2020-8-24 2025-8-23 否 金汇汽车公司 创大冷链 15,000,000.00 2020-6-23 2025-6-22 否 金汇汽车公司 创大冷链 8,000,000.00 2020-8-24 2025-8-23 否 徐庆元 创大冷链 7,000,000.00 2021-3-10 2026-3-11 否 金汇汽车公司 创大冷链 7,000,000.00 2021-3-12 2026-3-11 否 金汇汽车公司 创大冷链 7,000,000.00 2021-3-12 2026-3-11 否 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 归还金额 起始日 到期日 说明 拆入 汪善功 950,000.00 950,000.00 2022-4-30 2023-4-30 江海船 1,180,000.00 1,180,000.00 2022-4-17 2023-4-17 浦晓冉 1,600,000.00 1,600,000.00 2022-4-17 2023-4-17 王华 2,280,000.00 2,280,000.00 2022-4-17 2023-4-17 丁成军 400,000.00 400,000.00 2022-4-17 2023-4-17 徐庆元 2,000,000.00 2,000,000.00 2022-4-28 2023-4-28 公告编号：2023-004 132 赵玉满 820,000.00 820,000.00 2022-4-17 2023-4-17 钟炎焱 2,180,000.00 2,180,000.00 2022-11-11 2023-11-11 潘天长 200,000.00 200,000.00 2022-11-1 2023-10-31 合计 11,610,000.00 11,610,000.00 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准备 预付账款 安徽金浚建材有限公司 214,151.75 合计 214,151.75 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 汪善功 4,975,486.00 4,975,486.00 江海船 1,632,964.00 1,620,964.00 赵玉满 2,082,979.00 2,080,579.00 徐庆元 4,126,630.00 4,126,630.00 潘天长 757,074.00 597,074.00 钟炎焱 2,562,674.00 2,562,674.00 王华 2,792,871.00 2,783,271.00 丁成军 695,037.00 695,037.00 梁永 401,808.00 409,808.00 江伟诚 314,310.00 314,310.00 浦晓冉 1,600,000.00 1,600,000.00 汪涛 661,871.00 647,471.00 汪善兵 600,000.00 600,000.00 孟凡书 302,200.00 302,200.00 刘桂花 7,200.00 7,200.00 合计 23,513,104.00 23,322,704.00 公告编号：2023-004 133 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2023 年 4 月 12 日，本公司第五届第六次董事会审议通过 2022 年度利润分配预案，以 报告期末总股本 50,708,000 股为基数，按每 10 股 0.5 元(含税)向全体股东派发现金股利，共 计 2,535,400.00 元。以上股利分配预案尚须提交 2022 年度公司股东大会审议通过后方可实 施。 2、截至本报告出具之日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 无 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年，下同） 34,750,574.38 47,441,773.72 1至2年 3,639,932.61 19,625,402.43 2至3年 11,810,993.00 4,049,825.78 3至4年 3,369,408.73 0.00 4至5年 0.00 100,000.00 5年以上 2,279,572.97 2,459,252.77 小计 55,850,481.69 73,676,254.70 减：坏账准备 6,086,105.53 6,005,821.81 合计 49,764,376.16 67,670,432.89 公告编号：2023-004 134 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（ %） 按单项计提坏账 准备 1,055,403.20 1.89 311,706.34 29.53 743,696.86 按组合计提坏账 准备 54,795,078.49 98.11 5,774,399.19 10.54 49,020,679.30 其中：账龄组合 49,007,611.82 87.75 5,774,399.19 11.78 43,233,212.63 关联方组合 5,787,466.67 10.36 5,787,466.67 合计 55,850,481.69 100 6,086,105.53 10.9 49,764,376.16 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（ %） 按单项计提坏账 准备 21,064,205.62 28.59 989,522.34 4.7 20,074,683.28 按组合计提坏账 准备 52,612,049.08 71.41 5,016,299.47 9.53 47,595,749.61 其中：账龄组合 46,824,582.41 63.55 5,016,299.47 10.71 41,808,282.94 关联方组合 5,787,466.67 7.86 5,787,466.67 合计 73,676,254.70 100.00 6,005,821.81 8.15 67,670,432.89 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安徽锦科环保科技 有限公司 1,055,403.20 311,706.34 29.53 企业资金困难 合计 1,055,403.20 311,706.34 29.53 按账龄组合计提坏账准备： 公告编号：2023-004 135 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,750,574.58 347,505.75 1.00 1-2 年 2,589,948.41 258,994.84 10.00 2-3年 6,018,107.33 1,203,621.47 20.00 3-4 年 3,369,408.73 1,684,704.37 50.00 5年以上 2,279,572.77 2,279,572.76 100.00 合计 49,007,611.82 5,774,399.19 11.78 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（八）6、金融资产减值测试 方法 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项 计提 989,522.34 172,624.12 850,440.12 311,706.34 账龄 组合 5,016,299.47 4,422,251.49 3,664,151.77 5,774,399.19 合计 6,005,821.81 4,594,875.61 850,440.12 3,664,151.77 6,086,105.53 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 河南水建集团有限公司 9,917,629.02 17.76 2,306,992.54 中国葛洲坝集团股份有限公司 5,299,198.55 9.49 52,991.99 无为市下九连圩临江站工程建设管理处 4,669,600.00 8.36 46,696.00 建行E信通 4,300,000.00 7.7 43,000.00 上海电气集团上海电机厂有限公司 2,697,653.00 4.83 26,976.53 合计 26,884,080.57 48.14 2,476,657.06 公告编号：2023-004 136 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 12,995,942.94 6,623,731.59 合计 12,995,942.94 6,623,731.59 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1年以内（含1年，下同） 9,167,489.91 5,363,013.39 1至2年 3,945,249.05 1,302,084.50 2至3年 557,673.94 232,061.65 3至4年 118,500.00 0.00 4至5年 0.00 33,000.00 5年以上 2,621,003.99 2,611,692.99 小计 16,409,916.89 9,541,852.53 减：坏账准备 3,413,973.95 2,918,120.94 合计 12,995,942.94 6,623,731.59 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 500,000.00 3.05 250,000.00 50.00 250,000.00 按组合计提坏账准备 15,909,916.89 96.95 3,163,973.95 19.89 12,745,942.94 其中：账龄组合 14,958,453.82 91.15 3,163,973.95 21.15 11,794,479.87 无风险组合 951,463.07 5.80 951,463.07 合计 16,409,916.89 100.00 3,413,973.95 20.80 12,995,942.94 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2023-004 137 金额 比 例 （% ） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 500,000.00 5.24 100,000.00 20.00 400,000.00 按组合计提坏账准备 9,041,852.53 94.7 6 2,818,120.94 31.17 6,223,731.59 其中：账龄组合 8,359,356.15 87.6 1 2,818,120.94 33.71 5,541,235.21 无风险组合 682,496.38 7.15 682,496.38 合计 9,541,852.53 100 2,918,120.94 30.58 6,623,731.59 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 安徽锦科环保科 技有限公司 500,000.00 250,000.00 50.00 企业资金困难 合计 500,000.00 250,000.00 50.00 按账龄组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 账龄组合 14,958,453.82 3,163,973.95 21.15 无风险组合 951,463.07 合计 15,909,916.89 3,163,973.95 19.89 按组合计提坏账的确认标准及说明：详见附注三、（八）6、金融资产减值测试 方法 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 整个存续期预 整个存续期 公告编号：2023-004 138 期信用损失 期信用损失(未 发生信用减值) 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 2,818,120.94 100,000.00 2,918,120.94 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 345,853.01 150,000.00 495,853.01 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 3,163,973.95 250,000.00 3,413,973.95 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 年初余额 9,041,852.53 500,000.00 9,541,852.53 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 6,868,064.36 6,868,064.36 本期直接减记 本期终止确认 其他变动 期末余额 15,909,916.89 500,000.00 16,409,916.89 公告编号：2023-004 139 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提 100,000.00 150,000.00 250,000.00 账龄组合 2,818,120.94 345,853.01 3,163,973.95 合计 2,918,120.94 495,853.01 3,413,973.95 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 投标保证金 190,000.00 161,600.00 履约保证金 1,511,184.72 1,659,786.72 备用金 313,355.95 336,355.56 关联方往来 638,107.12 345,940.82 其他往来 13,757,269.10 7,038,169.43 合计 16,409,916.89 9,541,852.53 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项合计数 的比例(%) 坏账准备期 末余额 合肥市瑶海区和平路 街道办事处 拆迁补偿款 5,789,674.20 1年以内 35.28 57,896.74 浙江省水利水电勘测 设计院有限责任公司 安徽分公司 借款及利息 4,729,736.34 1年以内、1 -2年 28.82 288,363.19 安徽省水利水电置业 发展有限公司 保证金 2,300,000.00 5年以上 14.02 2,300,000.00 中水淮河规划设计研 究有限公司 履约保证金 888,925.12 1-2年 5.42 88,892.51 安徽锦科环保科技有 限公司 借款 500,000.00 2-3年 3.05 250,000.00 合计 14,208,335.66 86.59 2,985,152.44 公告编号：2023-004 140 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 35,395,728.99 - 35,395,728.99 35,395,728.99 - 35,395,728.99 对联营、合营 企业投资 - - - 2,582,248.02 - 2,582,248.02 合计 35,395,728.99 - 35,395,728.99 37,977,977.01 - 37,977,977.01 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 安徽金川工程咨 询有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽特力电子有 限公司 2,480,000.00 2,480,000.00 广西钦州保税港 区金汇汽车供应 链管理有限公司 30,915,728.99 30,915,728.99 合计 35,395,728.99 35,395,728.99 2、 对联营、合营企业投资 被投资单 位 上年年末余额 本期增减变动 期末 余额 减值准 备期末 余额 追 加 投 资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其他 1．联营 企业 安徽金浚 建材有限 公司 2,582,248.02 -2,582,248.02 0.00 公告编号：2023-004 141 广西自贸 区钢链网 络科技有 限公司 0.00 0.00 合计 2,582,248.02 -2,582,248.02 0.00 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,226,869.37 76,338,087.15 124,501,189.97 104,124,513.81 其他业务 6,260,952.49 1,173,576.80 4,896,456.61 1,344,795.63 合计 103,487,821.86 77,511,663.95 129,397,646.58 105,469,309.44 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5,789,674.20 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 235,652.97 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2023-004 142 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,447,583.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,577,744.13 所得税影响额 879,571.82 少数股东权益影响额（税后） -392.73 合计 2,698,565.04 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.32 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -2.35 -0.05 -0.05 安徽省水利物资股份有限公司 （加盖公章） 2023 年 4 月 12 日 公告编号：2023-004 143 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）董事、监事、高级管理人员对 2022 年度报告的确认意见；监事会关于 2022 半年度报 告的书面审核意见。 文件备置地址： 公司行政综合办公室