837519_2018_宙斯物联_2018年年度报告_2019-04-02.txt

1 2018 年度报告 宙斯物联 NEEQ : 837519 无锡宙斯物联网股份有限公司 WUXI ZEUS LOT TECHNOLOGY INC. 2 公司年度大事记 图片 （如有） 无锡宙斯物联网股份有限公司的“全车无线 通讯电子教练”获得实用新型专利证书。 无锡宙斯物联网股份有限公司获得“腾云驾 数”优秀软件和信息服务企业证书。 全资子公司无锡赛博盈科科技有限公司研 发的“一种物联网智能滚动广告灯箱及控 制方法”获得发明专利，已办理登记手 续。 无锡宙斯物联网股份有限公司研发的“智能 热熔管道焊接机”在第 21 届中国燃气、供 热技术与设备展览会中行业科技创新展示 区展示。 全资子公司无锡赛博盈科科技有限公司经 江苏省交通运输厅授权特别开发的“江苏 驾培”微信公众号参加了江苏省第二届设 区市信用信息共享平台、信用用户网站和 APP 观摩会，并获得了三等奖。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 宙斯股份，公司 指 无锡宙斯物联网股份有限公司 赛博盈科，公司 指 无锡赛博盈科科技有限公司 赛博徐州分公司 指 无锡赛博盈科科技有限公司徐州分公司 盐城赛博 指 盐城赛博盈科物联网科技有限公司 泰州赛博 指 泰州赛博盈科物联网科技有限公司 宿迁赛博 指 宿迁赛博盈科物联网有限公司 扬州赛博 指 扬州赛博盈科物联网技术有限公司 常州赛博 指 常州赛博盈科物联网有限公司 镇江赛博 指 镇江赛博盈科物联网科技信息有限公司 无锡宙斯数据 指 无锡宙斯数据技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2018 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈露、主管会计工作负责人李琨及会计机构负责人（会计主管人员）沈愉钦保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人顾东，直接持有控制公司 64.29%的股权，间接 持有公司 22.86%的股权，并担任公司的董事长。虽然公司建立 了完善的法人治理机构和健全的各项规章制度，并且实际控制 人出具了避免行业竞争，规范关联交易的承诺，但如果相关内 控制度不能得到严格的执行，公司仍存在实际控制人利用其控 制地位损害其他中小股东利益的风险。 公司业务区域集中的风险 目前公司主要业务在江苏省及周边地区开展，受到公司规模和 营销能力的限制，公司省外业务的开展较慢，如江苏省内驾校 培训行业的政策、市场等发生重大变化的情况下，公司业务将 受到较大影响。 财务内控的风险 报告期内，公司的期间费用占营业收入的比重为 72.40%，期间 费用占比较高，较高的期间费用在一定程度上影响了公司的盈 利水平，为公司财务内控带来了一定的风险。 用工成本上升的风险 为了保持业内的领先优势，公司需要不断补充高学历、高技术 的人才；同时，随着人口红利的消失，公司存在着用工成本上 升的风险。如果未来劳动成本持续上升，将对公司盈利能力造 成不利的影响。 应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款比去年同期增加 20.46%，存在坏账的 隐患，会对公司收益造成影响。 公司存在租赁办公用房未取得房产证 的风险 报告期内，公司有办公用房、加工场地尚未取得房产证，主要 因部分房产租赁方尚未办理房产证或者正在办理中。 6 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 无锡宙斯物联网股份有限公司 英文名称及缩写 WUXI ZEUS LOT TECHNOLOGY INC. 证券简称 宙斯物联 证券代码 837519 法定代表人 顾东 办公地址 无锡市滨湖区鸿桥路 801 号现代国际工业设计大厦 20 楼 2002 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈露 职务 总经理、董事会秘书 电话 0510-82750913 传真 0510-82755164 电子邮箱 chenlu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡市滨湖区鸿桥路 801 号现代国际工业设计大厦 20 楼 2002 室，邮编 214000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 15 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-J65 软件和信息技术服 务业-J652 信息系统集成服务-J6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 机动车驾驶培训智能化管理与服务的软硬件系统、道路运输卫 星定位系统的砼业物联网 GPS 业务调度管理系统等三大类型 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 14,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 顾东 实际控制人及其一致行动人 顾东 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913202005823087688 否 注册地址 无锡新区太湖国际科技园菱湖大道 200 号中国传感网国际创新园 E 幢 329 室 否 注册资本（元） 14,000,000 否 报告期内，公司注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 7 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘大荣、何晓峰 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门大街 11 号 11 层 1101 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,526,223.68 29,687,260.79 -20.75% 毛利率% 73.66% 69.72% - 归属于挂牌公司股东的净利润 485,525.04 4,528,476.88 -89.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 390,234.54 3,942,036.77 -90.10% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.69% 24.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 2.16% 21.57% - 基本每股收益 0.03 0.32 -90.63% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,941,131.35 21,508,196.16 2.01% 负债总计 3,660,134.84 3,712,724.69 -1.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,280,996.51 17,795,471.47 2.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.27 3.15% 资产负债率%（母公司） 7.74% 7.12% - 资产负债率%（合并） 16.68% 17.26% - 流动比率 5.14 4.67 - 利息保障倍数 64.03 465.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 204,097.81 3,503,103.00 -94.17% 应收账款周转率 6.68 11.32 - 存货周转率 0.82 1.39 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.01% 8.61% - 营业收入增长率% -20.75% 17.04% - 净利润增长率% -89.28% 179.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 14,000,000 14,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 112,193.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86.53 非经常性损益合计 112,106.47 所得税影响数 16,815.97 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 95,290.50 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0.00 2,907,770.99 - - 应收账款 2,907,770.99 0.00 - - 应付票据及应付账款 0.00 1,381,214.15 - - 应付账款 1,381,214.15 0.00 - - 其他应付款 64,728.34 1,288,405.44 - - 应付利息 1,223,677.10 0.00 - - 管理费用 15,468,018.11 12,137,272.45 - - 研发费用 0.00 3,330,745.66 - - 注：财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及 应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固 定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并 至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付 利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付 款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项 目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变 动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司行业分类属于大类“I 信息传输、软件和信息技术服务业”中的子类“I65 软件和信息技 术服务业”，应用领域属于智能交通行业下细分行业智能驾培行业。公司主要产品及服务是向驾校及相 关驾培行业参与者销售软、硬件产品及相关服务，收取相应费用，主要通过招投标和自主开场两种销 售模式。公司总部设在无锡，在江苏省内 9 个城市设有分子公司、办事处，负责当地销售及售后服务， 在其他省市设有合作机构。目前公司通过向驾校提供机动车驾驶培训智能化管理与服务软、硬件系统， 指纹 IC 卡计时驾驶人培训管理记录仪是公司提供软、硬件系统的重要组成部分，用于采集、存储和传 输车辆位置、速度和培训课程，学员训练阶段、培训时长、学员指纹等计时终端，需要配合公司出售 的 IC 卡使用，每张 IC 卡限单个学员使用。公司根据驾校采购 IC 卡的数量向驾校进行不同档位收费， 对没有通过购买而直接免费使用软件、硬件系统的客户收取高档位的费用，对之前出资购买使用系统 的用户适当调整费用。 报告期内，公司在行业内进一步挖潜、延长产品链，并研发销售其他智能驾培产品；另外，积极 向江苏省外销售公司的软、硬件产品及相关服务。上述两项工作在报告期内均已启动，将为公司营业 收入的提升和后续发展奠定基础。 报告期内，公司的商业模式较上年无较大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重 大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，根据实际情况积极调整思路，加大系统 集成信息化软件研发力度，重视自主知识产权产品的研发与应用，积极对产品进行技术升级，积极拓 展江苏省外市场。但由于受宏观经济环境等因素的影响，营业收入及利润较去年有所下降。 现将公司 的经营情况分析如下： 一、业务、产品和服务有关经营计划的实现情况： 报告期内, 公司实现营业总收入 23,526,223.68 元，较去年同期减少了 6,161,037.11 元，降幅 20.75%； 公司实现营业总成本 23,655,884.44 元，较去年同期减少 2,651,961.02 元，降幅 10.08%；公司实现净利 润 485,525.04 元，较上年同期减少 4,042,951.84 元，降幅 89.28%；公司经营活动所产生的现金流净额 13 为 204,097.81 元，同比下降 94.17%。 二、主要经营工作及对企业经营有重大影响的事项： 1、公司的主要产品和服务是向驾校及相关驾培行业参与者销售软硬件产品及相关服务，收取相应费 用。报告期内，随着驾培行业人口红利减弱，学驾人数减少，新开驾校数量减少，导致公司相关产品 及服务的销售较去年同期有所下降，因此营业收入及利润均下降。 2、积极开拓新市场：公司为了防御业务区域集中的风险，公司加大了销售拓展力度，积极向外省拓 展。报告期内产品已销售到内蒙古和甘肃，为今后的省外销售奠定了基础。 3、重视研发工作：公司一向重视研发工作，重视产品的技术升级。报告期内，公司按行业新标准完成 了主要产品的升级研发，并促成了少量销售。产品的升级换代，为稳定省内市场份额打下坚实的基础。 4、加强公司内部管理：完善绩效管理体制，提高全员的工作效率，从而控制人工成本。 5、严格财务管理制度：公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下,做 到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理控制体系，建立了适合公司特点的包括预算控制体系、 现金流内控体系、销售与应收内控体系、供应链内控体系、存货内控体系、生产成本费用内控体系、 质量成本控制体系、固定资产内控体系。在报告期内，公司的资金流转正常。 (二) 行业情况 “十二五”期间,中国智能交通行业投资将以平均 20%以上的速度增长。党的十八届五中全会为中 国未来五年经济社会发展指明了方向,指明智能交通系统作为交通现代化建设的重要内容。“十三五” 期间仍将是我国交通科技领域重点支持和发展的战略方向。随着驾驶培训逐渐走向市场化道路，行业 主管部门多年来一直针对驾培行业的管理方式松懈、教学理念落后、市场竞争激烈等不足在通过各种 方式规范行业，比如推行培训计时收费、先培训后付费、自主预约、教练员网上培训等工作，来不断 地完善管理。 公司的主要产品及服务将驾培行业智能化建设作为切入点，将云技术、物联网技术、大数据与驾 培基础管理相结合，实时监测驾培运行状况及各种业务事件，后台通过强大的大数据智能分析技术， 为驾培管理提供有效的支持，保证了驾培工作有序展开、规范运营，学员满意度得以提升，促使行业 科学化管理，最终提升了学员学车质量。《2017 年中国驾培行业发展蓝皮书》指出，驾校必须开放思 维，拥抱变化，从营销、服务流程、品牌和规范化等方面来思考互联网时代下的驾校经营，公司研发 的软硬件产品及服务，正是符合行业的发展要求，为推动驾培行业健康、稳步发展贡献力量。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与上年期 末金额变 动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总 资产 的比 重 货币资金 3,989,081.93 18.18% 5,938,772.97 27.61% -32.83% 应收票据与应收账款 3,502,720.47 15.96% 2,907,770.99 13.52% 20.46% 存货 8,123,886.42 37.03% 6,980,349.92 32.45% 16.38% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0% 0.00% 14 固定资产 1,326,166.80 6.04% 2,291,174.31 10.65% -42.12% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 预付账款 321,090.47 1.46% 785,158.56 3.65% -59.11% 无形资产 0.00 0.00% 19,862.90 0.09% -100.00% 预收账款 818,618.92 3.73% 548,117.31 2.55% 49.35% 一年内到期的非流动负 债 0.00 0.00% 104,649.94 0.49% -100.00% 资产总计 21,941,131.35 - 21,508,196.16 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期内货币资金减少 32.83%，其原因是政府补助、利息收入减少，另外，由于报 告期内购买宁波银行股份有限公司发售的智能定期理财 16 号 2,000,000 元，导致货币资金大幅 减少。 2、 固定资产：报告期内固定资产减少 42.12%，主要原因是新增固定资产仅为 40,893.47 元，而固 定资产累计折旧为 1,005,900.98 元，导致固定资产账面价值变动比例较大。 3、 预付账款：报告期内预付账款减少 59.11%，主要原因是上一年度公司为新业务拓展、新产品研 发等预先支付给供应商的定金在本年度收到发票入账，使得预付账款金额下降。 4、 无形资产：报告期内无形资产减少 100.00%，主要原因是无形资产摊销结束。 5、 预收账款：报告期内预收账款增加 49.35%，主要原因是客户提前付款。 6、 一年内到期的流动负债：报告期内一年内到期的流动负债减少 100.00%，主要原因是保证借款到 期此项负债清零。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 23,526,223.68 - 29,687,260.79 - -20.75% 营业成本 6,196,628.26 26.34% 8,990,772.48 30.28% -31.08% 毛利率% 73.66% - 69.72% - - 管理费用 12,105,231.23 51.45% 12,137,272.45 40.88% -0.26% 研发费用 3,893,252.87 16.55% 3,330,745.66 11.22% 16.89% 销售费用 1,010,577.93 4.30% 1,338,390.94 4.51% -24.49% 财务费用 24,393.56 0.10% 21,884.84 0.07% 11.46% 资产减值损失 141,250.26 0.60% 109,346.47 0.37% 29.18% 其他收益 625,255.46 2.66% 1,038,943.87 3.50% -39.82% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 16,718.98 0.06% -100.00% 15 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 495,594.70 2.11% 4,435,078.18 14.94% -88.83% 营业外收入 24,193.00 0.10% 712,512.13 2.40% -96.60% 营业外支出 86.53 0.00% 44,437.92 0.15% -99.81% 净利润 485,525.04 2.06% 4,528,476.88 15.25% -89.28% 项目重大变动原因： 1、营业成本：报告期内营业成本减少 31.08%，主要原因是销售业务减少使得营业成本相应减少，以 及主要产品收入分类中毛利率大的技术服务项目在本年度占比加大所致。 2、其他收益：报告期内其他收益减少 39.82%，本公司其他收益中主要是增值税退税，本年度营业收 入减少相应缴纳增值税减少，符合退税要求的增值税退税也随之减少，导致了其他收益明显减少明显。 3、资产处置收益：报告期内资产处置收益减少 100.00%，主要原因是本年度此项无发生额。 4、营业利润：报告期内营业利润减少 88.83%，主要原因是销售业务减少，虽然营业成本也相应减少、， 但是期间费用略有增长以及其他收益和资产处置收益的减少，但是期间费用略有增长，使得营业利润 下降幅度较大。 5、营业外收入：报告期内营业外收入减少 96.60%，本公司营业外收入主要为政府相关补助，报告期 内收到的政府补助减少，导致营业外收入下降幅度较大。 6、营业外支出：报告期内营业外支出减少 99.81%，主要原因是计入当期非经常性损益的金额明显降 低。 7、净利润：报告期内净利润减少 89.28%,主要原因是营业收入减少，虽然营业成本也相应减少，其他 收益和资产处置收益的减少，另营业外收入减少，但是期间费用略有增长，以及其他收益和资产处置 收益的减少，另营业外收入也有大幅度的减少使得净利润下降幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 23,526,223.68 29,687,260.79 -20.75% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 6,196,628.26 8,990,772.48 -31.08% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 驾校计时培训系 统 18,643,933.61 79.25% 23,375,166.68 78.74% 技术服务 4,117,379.93 17.50% 3,771,620.19 12.70% 其他 764,910.14 3.25% 2,540,473.92 8.56% 合计 23,526,223.68 100.00% 29,687,260.79 100.00% 按区域分类分析： 16 □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 淮安培客智廉企业管理有限公司 871,621.40 3.70% 否 2 兴化市公交机动车驾驶员培训有限公司 433,349.17 1.84% 否 3 中国太平洋人寿保险股份有限公司常州 分公司 299,535.80 1.27% 否 4 沛县乾坤驾驶员培训有限公司 272,277.92 1.16% 否 5 宿迁市祥和机动车驾驶员培训有限公司 黄墩分校 251,665.18 1.07% 否 合计 2,128,449.47 9.04% - 应收账款联动分析： 截止 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 3,502,720.47 元，较上年增长 20.46%。 其中前五大主要客户应收账款情况是：客户淮安培客智廉企业管理有限公司，应收账款余额 457,350.00 元，占应收款账期末余额 13.06%；客户兴化市公交机动车驾驶员培训有限公司，应收账款余额 84,000.00 元，占应收账款期末余额 2.40%；客户中国太平洋人寿保险股份有限公司常州分公司，应收账款余额为 0.00 元，占应收账款期末余额 0.00%；客户沛县乾坤驾驶员培训有限公司，应收账款余额为-9,000.00 元， 占应收账款期末余额 0.00%；宿迁市祥和机动车驾驶员培训有限公司黄墩分校，应收账款余额为 0.00 元， 占应收账款期末余额 0.00%。客户按照合同约定付款，未构成实质性风险。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海司南卫星导航技术股份有限公司 917,945.74 17.81% 否 2 深圳市竹创科技有限公司 740,593.49 14.37% 否 3 浙江金飞扬智能科技有限公司 651,397.41 12.64% 否 4 中国移动江苏公司 641,654.11 12.45% 否 5 杭州艺高印刷有限公司 492,361.12 9.55% 否 合计 3,443,951.87 66.82% - 应付账款联动分析： 截止 2018 年 12 月 31 日，公司应付账款余额 1,040,256.58 元，较上年减少了 24.69%，其中前五大主 要供应商应付账款情况为：上海司南卫星导航技术股份有限公司应付账款余额为-272,000.00 元；深圳市 竹创科技有限公司应付账款余额为 0.00 元；浙江金飞扬智能科技有限公司应付账款余额为206,480.00 元； 中国移动江苏公司应付账款余额为-34,153.61 元；杭州艺高印刷有限公司应付账款余额为 79,750.00 元。 上述应付账款账龄均在 1 年内，截止年报报出日，主要供应商应付账款均已付清。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 204,097.81 3,503,103.00 -94.17% 17 投资活动产生的现金流量净额 -2,040,893.47 -547,515.70 -272.76% 筹资活动产生的现金流量净额 -112,895.38 -2,894,527.28 96.10% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上期减幅 94.17%，主要原因是营业收入减少导致往来款减少，税 费返还减少，以及政府补助资金减少。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上期减幅 272.76%，主要原因是本期无资产处置收益，以及购买宁 波银行股份有限公司发售的智能定期理财 16 号 2,000,000 元。 3、 筹资活动产生的现金流量净额较上期增幅 96.10%,主要原因是上期发生了分配股利事项，本期未 发生。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 宙斯物联共有 1 家一级全资子公司、8 家二级全资子公司,具体情况如下： （一）全资子公司 1、赛博盈科 名称：无锡赛博盈科科技有限公司； 统一社会信用代码：91320211723547667T； 类型：有限责任公司（法人独资）； 住所：无锡市鸿桥路 801-2002 室； 法定代表人：顾东； 注册资本：500 万元整； 营业期限：2000 年 09 月 21 日至******； 赛博盈科 2018 年营业收入为 9,104,392.33 元，比去年同期增加-8.19%；净利润 1,047,383.70 元， 比去年同期减少 9.23%。 （二）子公司的全资子公司 1、盐城赛博 名称：盐城赛博盈科物联网科技有限公司； 统一社会信用代码：913209915969253458； 类型：有限责任公司（法人独资）； 住所：盐城经济技术开发区希望大道南路 5 号 4 幢 501 室； 法定代表人：顾东； 注册资本：100 万元整； 营业期限：2012 年 05 月 25 日至 2032 年 05 月 24 日； 盐城赛博 2018 年营业收入为 3,598,236.86 元，比去年同期增加-1.97%；净利润为 160,523.82 元，比去年同期减少 43.27%。 2、泰州赛博 名称：泰州赛博盈科物联网科技有限公司； 注册号：321200000035572； 类型：有限责任公司（法人独资）； 18 住所：泰州市中国医药城泰高路东侧、药城大道南侧地块数据大厦 1808 室； 法定代表人：顾东； 注册资本：100 万元人民币； 营业期限：2013 年 10 月 12 日至 2063 年 10 月 11 日； 泰州赛博 2018 年营业收入为 2,542,250.93 元，比去年同期增加 10.05%；净利润为 229,514.10 元，比去年同期增加 1132.15%。 3、宿迁赛博 名称：宿迁赛博盈科物联网有限公司； 统一社会信用代码：9132139209431814XC； 类型：有限责任公司（法人独资）； 住所：宿迁市软件与服务外包产业园水杉大道 1 号； 法定代表人：顾东； 注册资本：100 万元整； 营业期限：2014 年 04 月 16 日至******； 宿迁赛博 2018 年营业收入为 1,697,642.95 元，比去年同期增加-9.02%；净利润为 3,282.03 元， 比去年同期增加 111.24%。 4、扬州赛博 名称：扬州赛博盈科物联网技术有限公司； 统一社会信用代码：91321091313913337B； 类型：有限责任公司（法人独资）； 住所：扬州市经济开发区吴洲东路 198 号 104 栋 4 层； 法定代表人：顾东； 注册资本：100 万元整； 营业期限：2014 年 08 月 28 日至 2064 年 08 月 27 日； 扬州赛博 2018 年营业收入为 1,709,162.20 元，比去年同期增减-7.94%；净利润为-116,862.08 元， 比去年同期增加 5.88%。 5、常州赛博 名称：常州赛博盈科物联网有限公司； 注册号：320483000446551； 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：常州市武进区常武中路 18 号常州科教城创研港 3 号楼 A-1002-2； 法定代表人：顾东； 注册资本：100 万元整； 营业期限：2014 年 12 月 11 日至 2034 年 12 月 10 日； 常州赛博 2018 年营业收入为 2,537,888.34 元，比去年同期增加-23.64%；净利润为-49,581.64 元，比去年同期减少 139.77%。 6、镇江赛博 名称：镇江赛博盈科物联网信息科技有限公司； 统一社会信用代码：9132119133901695XG； 类型：有限责任公司（法人独资）； 19 住所：镇江市新区丁卯智慧大道 466 号双子楼 B 座 05-0321 室； 法定代表人：顾东； 注册资本：100 万元整； 营业期限：2015 年 05 月 11 日至******； 镇江赛博 2018 年营业收入为 1,412,525.62 元，比去年同期增加-25.78%；净利润为-222,765.92 元，比去年同期减少 84.97%。 7、无锡华罗 名称：无锡华罗物联广告器材有限公司 统一社会信用代码：91320214MA1MMF966X 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：无锡菱湖大道 200 号中国传感网国际创新园 E2-329 法定代表人：顾东 注册资本：100 万元整 营业期限：2016 年 06 月 07 日至****** 无锡华罗 2018 年营业收入为 21,427.59 元, 比去年同期增加 2407.03%；净利润为 2,443.56 元，比 去年同期增加 321.89%。 8、无锡宙斯数据 名称：无锡宙斯数据技术有限公司 统一社会信用代码：91320214MA1NLTBY1W 类型：有限责任公司（法人独资） 住所：无锡菱湖大道 200 号中国传感网国际创新园 E2-329 法定代表人：顾东 注册资本：100 万元整 营业期限：2017 年 3 月 22 日至****** 无锡宙斯数据 2018 年营业收入为 0 元,比去年同期增加 0%；净利润为-224.33 元，比去年同期增加 38.79%。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司于 2018 年 7 月 13 日购买宁波银行股份有限公司发售的智能定期理财 16 号，投资期间为 2018 年 7 月 13 日至 2019 年 1 月 9 日，投资金额为人民币 200.00 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收 票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”； 20 将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程” 行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款” 及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研 发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列 报；所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 2、重要会计估计变更 本公司报告期内企业重要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司近几年的良好发展，为公司员工提供了发挥自身价值、实现目标的平台；公司诚信经营、照 章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主要产品及服务是向驾校及相关驾培行业参与者销售软、硬件产品及相关服务， 收取相应费用。公司总部设在无锡，在江苏省 9 个城市设有分子公司、办事处，负责当地销售及售后 服务，在其他省市设有合作机构。 江苏省为机动车驾驶员培训第一大省，也处在智能交通应用的前沿。随着信息基础设施和传感技 术的完善，智能交通行业将开始向车路协助系统和出行服务系统转型，并成为催生和带动物联网行业 发展的主要动力。公司向驾校提供优质的产品和服务，公司产品在江苏省驾培市场有很高的占有率， 有较好的服务口碑。优秀的产品研发能力与技术实力使公司成为行业相关标准制定的主要参与者。我 们将保持这些优势，在技术上、服务上不断升级，延长产品链，保证江苏省内市场份额；并且加大销 售力度，创新商业模式，将产品销售向江苏省外拓展。报告期内，公司的营业收入及利润有所下降， 原因是驾培行业的人口红利减弱。公司一边提升自己的产品质量、对产品进行技术升级，巩固现有的 市场，一边向省外市场拓展。报告期内产品已销售到内蒙古和甘肃。 公司多年来一直重视技术研发与创新，拥有一支较强的软硬件研发队伍，技术研发与时俱进。公司 在保证主营业务持续稳定的情况下，还将利用自身研发优势和业内良好的口碑积极向其他行业拓展， 如工业控制领域及金融服务领域。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人顾东，直接持有公司 64.29%的股权，间接持有公司 22.86%的股权，并担任公司董 21 事长。虽然公司已经建立了完善的法人治理结构和健全的规章制度，并且实际控制人出具了避免同 业竞争、规范关联交易的承诺，但如果公司相关内控制度不能严格执行，公司仍存在实际控制人利 用其控股地位损害其他中小股东利益的风险。 应对措施：公司持续加强内控，建立更完善的法人治理结构及规章制度，保障其他中小股东的利 益。 2. 业务区域集中的风险 目前公司主要业务在江苏省及周边地区开展，受到公司规模和营销能力的限制，公司省外业务的 开展较慢，如江苏省内驾校培训行业的政策、市场等发生重大变化，公司业务将受到较大影响。 应对措施：公司加快省外业务的扩展，报告期内已与省外多个城市进行业务洽谈，产品已销售至 内蒙古、甘肃；此外，公司将在行业内进一步挖潜，延伸产品链，对现有驾培产品进行技术升级，研 发销售其他智能驾培相关产品。 3. 财务内控风险 报告期内，公司的期间费用占营业收入的比重为 72.40%，期间费用占比较高，较高的期间费用在 一定程度上影响了公司的盈利水平，为公司财务内控带来了一定的风险。 应对措施：公司将致力降低期间费用，并杜绝现金交易，进一步加强公司财务内控，避免风险的 发生。 4. 用工成本上升的风险 为了保持公司行业内的领先优势，公司需要不断补充高学历、高技术的人才；同时，随着人口 红利的消失，存在着用工成本上升的风险。如果未来劳动成本持续上升，将给公司盈利能力带来不 利的影响。 应对措施：公司将不断研发、生产及销售高技术含量，高附加值的产品，在满足客户多方面需求 的同时提高盈利能力，以此来有效抵消公司人力成本上升对公司生存发展所产生的不利影响。 5. 应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款比去年同期增加 20.46%，存在坏账的隐患，会对公司收益造成影响。 应对措施：公司将进一步加强应收账款的催收，降低坏账产生几率，保证公司的盈利能力。 6. 公司部分租赁办公用房未取得房产证的风险 报告期内，公司有办公用房、加工场地尚未取得房产证，主要因为部分房地产商尚未办理房产证 或者房产证正在办理中 应对措施：为了保证公司相关业务的顺利开展，公司将进一步寻找合适的替代场地，以防止因此而带 来的经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 顾东 关联担保 418,600 尚未履行 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易为公司法定代表人顾东为公司借款提供担保。2015 年 10 月公司与梅赛德斯-奔驰 汽车金融有限公司签订汽车贷款合同，顾东作为贷款保证人，该公司向公司提供长期借款 418,600.00 元人民币，借款（担保）日期为 2015 年 10 月至 2018 年 10 月。截止 2018 年 12 月 31 日，上 述贷款已全数还清。 23 因该事项发生于有限公司阶段，因当时关联交易审批制度尚未制定。股份公司成立之后，严格遵 守公司制定的《关联交易管理制度》，同时，公司股东及董事、监事、高级管理人员已加强制度学习， 杜绝上述不规范行为再次发生。 上述关联交易为公司业务开展的正常需要，不存在损害公司及公司顾东的利益的情形，不会对公 司的财务状况、经营成果产生重大影响，公司的主要业务也不会因此而对关联方形成依赖。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过公司利用自有闲置资金购买理财产品。公司于 2018 年 7 月 13 日购买宁波银行股份有限公司发售的智能定期理财 16 号，投资期间为 2018 年 7 月 13 日至 2019 年 1 月 9 日，投资金额为人民币 200.00 万元。 (四) 承诺事项的履行情况 （一） 股东对所持股份自愿锁定 公司全体董事、监事及高级管理人员股东承诺：“除法定承诺，本次股东不做自愿锁定的承诺，作 为公司董事、监事或高级管理人员，本人应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任 职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%，本人离职后半年内，不得转让其所 持有的本公司股份。 （二）关于避免同业竞争的承诺 为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，公司控股股东出具《避免同业竞争承诺函》，作出如下 承诺：“1、不直接或间接从事与公司主营业务相同或相似的生产经营和销售。2、不从事与公司主营业 务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，也不以独资经营、合资经营的方式从事与公司的主营业务有 竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、在今后的经营和投资方向上，避免同公司相同或相似；对公司 已经进行建设或拟投资兴建的项目，将不会进行同样的建设或投资。4、在生产、经营和市场竞争中， 不与公司发生任何利益冲突。”为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，实际控制人出具《避免同业 竞争承诺函》，作出如下承诺：“1、本人目前未从事或参于与公司存在同业竞争的行为；2、本人将不 在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；3、本人保证，将 不利用公司实际控制人的身份对公司的正常经营活动进行不正当的干预；4、本人将不直接或间接开展 对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、 机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术 人员。”为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，公司董事、监事及高级管理人员出具《避免同业竞 争承诺函》，作出如下承诺：“1、本人目前未从事或参与公司存在同业竞争的行为；2、本人将不在中 国境内外，直接或间接从事或参与任何在还商业上对公司构成竞争的业务或活动；3、本人将不直接或 间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实 体、机构、经济组织的权益；或以其它任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该 经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员 或核心技术人员。 (三)关于关联交易的承诺 针对关联交易，为了保证公司与关联方之间关联交易的公平合理，公司已在《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联交易管理办法》等相关制度中规定了关联方及关联交易 的认定，关联交易定价应遵循的原则，关联股东、董事对关联交易的回避制度等，明确了关联交易的 公允决策程序，以达到保护公司及其股东的利益不因关联交易受到损害的目的。 24 另外，公司董事、监事、高级管理人员为避免关联交易签署了《减少和规范关联交易的承诺》，承 诺人承诺不利用其董事、监事、高级管理人员的地位，占用挂牌公司及其子公司的资金。本人及其控 制的其他企业将减少与挂牌公司及其控制的公司的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均 按照公平、公允和等价有偿的原则进行，关联交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行 信息披露义务：在挂牌公司或其子公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在关联交易的董事会 或股东大会上，承诺人承诺，承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回 避，不参与表决；承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守挂牌公司章程的规定，与其他股东一样平 等的行使股东权利、履行股东义务，不利用其他股东、实际控制人或董事、监事、高级管理人员的地 位谋求不当利益，不损害发行人和其他股东的合法权益；本承诺函自出具之日起具有法律效力，构成 对承诺人及其控制的其他企业具有法律约束力的法律文件，如有违反并给挂牌公司或其子公司以及其 他股东造成损失的，承诺人及其控制的其他企业承诺将承担相应赔偿责任。 报告期内，上述人员均严格履行承诺。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,833,332 27.38% 0 3,833,332 27.38% 其中：控股股东、实际控 制人 2,250,000 16.07% 0 2,250,000 16.07% 董事、监事、高管 2,500,000 17.86% 0 2,500,000 17.86% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,166,668 72.62% 0 10,166,668 72.62% 其中：控股股东、实际控 制人 6,750,000 48.21% 0 6,750,000 48.21% 董事、监事、高管 7,500,000 53.57% 0 7,500,000 53.57% 核心员工 - - - - - 总股本 14,000,000 - 0 14,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 顾东 9,000,000 0 9,000,000 64.29% 6,750,000 2,250,000 2 陈露 1,000,000 0 1,000,000 7.14% 750,000 250,000 3 无锡真核数据 技术有限公司 4,000,000 0 4,000,000 28.57% 2,666,668 1,333,332 合计 14,000,000 0 14,000,000 100% 10,166,668 3,833,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东顾东、陈露为无锡真核数据技术有限公司股东。公司股东、法人代表、董事长顾东 直接持有公司 64.29%的股份，因其持有真核数据 80%的股权而间接持有公司 22.86%的股份，共持 有公司总股本的 87.15%，为公司的控股股东及实际控股人。公司董事、总经理陈露直接持有公司 7.14%的股份，因其持有真核数据 10%股权而间接持有公司 2.86%的股份，共持有公司总股本的 10%。 26 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 顾东，男，汉族，1962 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，大专学历，毕业于无锡轻工 业学校。1980 年 6 月至 2003 年 1 月，任无锡电视台广告部主任；2000 年 9 月至 2003 年 4 月，任赛 博盈科监事；2012 年 4 月至 2015 年 12 月，任宙斯有限执行董事兼总经理；2012 年 5 月至今，任盐 城赛博执行董事兼总经理；2013 年 4 月至今，任赛博盈科执行董事兼经理；2013 年 10 月至今，任泰 州赛博盈科执行董事兼经理；2014 年 4 月至今，任宿迁赛博执行董事兼经理；2014 年 8 月至今，任 扬州赛博执行董事；2014 年 12 月至今，任常州赛博执行董事兼经理；2015 年 5 月至今，任镇江赛博 执行董事兼经理。2015 年 12 月 21 日，经由公司创立大会暨第一届股东大会选举担任董事，任期三年 （2015 年 12 月 21 日至 2018 年 12 月 20 日）；2015 年 12 月 21 日由公司第一届董事会第一次会议选 举为董事长。2016 年 6 月 7 日至今任无锡华罗物联网广告器材有限公司执行董事；2017 年 3 月 22 日 至今任无锡宙斯数据技术有限公司执行董事；2018 年 12 月 20 日召开 2018 年第二次临时股东大会选 举连任董事，任期三年（2018 年 12 月 20 日至 2021 年 12 月 19 日）；2018 年 12 月 20 日由公司第二 届董事会第一次会议选举为董事长。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 顾东 董事长 男 1962 年 1 月 大专 2018.12.20-2021.12.19 是 陈露 董事、总经理、 董事会秘书 女 1963 年 6 月 本科 2018.12.20-2021.12.19 是 李琨 董事、财务负责 人 女 1973 年 7 月 本科 2018.12.20-2021.12.19 是 芦又芳 董事 女 1939 年 10 月 初中 2018.12.20-2021.12.19 是 陆亚文 董事 女 1940 年 6 月 初中 2018.12.20-2021.12.19 是 王丽娟 监事会主席 女 1964 年 8 月 大专 2018.12.20-2021.12.19 否 张圯 监事 男 1962 年 6 月 大专 2018.12.20-2021.12.19 否 邹洁 职工代表监事 女 1982 年 9 月 本科 2018.12.20-2021.12.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、 公司董事、监事、高级管理人员中，除陆亚文与顾东系母子关系，芦又芳与陈露系母女关系，张 圯与王丽娟系夫妻关系外，其他人员间不存在亲属关系。 2、 顾东为控股股东、实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 顾东 董事长 9,000,000 0 9,000,000 64.29% 0 陈露 董事、总经理、 董事会秘书 1,000,000 0 1,000,000 7.14% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 71.43% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 29 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 26 科研人员 29 32 财务人员 13 13 销售与售后人员 51 45 质量检测维修人员 9 9 技术支持人员 1 2 员工总计 127 127 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 49 51 专科 61 58 专科以下 13 13 员工总计 127 127 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，人员总数无变动，但根据工作进行人力资源配置稍有调整。高管和核心技术人员均未 有变动。公司在不断完善薪酬制度、培训制度，并在大部分员工中实施了绩效管理，公司整体工作效 率得到提升。 报告期内不存在需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理、建立现代企业 制度、规范公司运作，建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息 披露管理办法》、《关联交易管理制度》、《采购管理制度》、《销售管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会对公司治理机制所给股东提供合适的保护和平等权利等情况进行评估。公司能够确保 全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自 己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，将按照法律、法规和公司章程的规定，力求做到准确、 真实、完整、及时地披露有关信息、公司一贯严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权 益的最大化，切实维护股东的利益。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2018 年 4 月 12 日，第一届董事会第十四 次会议审议通过《2017 年度总经理工作报 告》、《2017 年度董事会工作报告》、《2017 年 32 年度报告及其摘要》、《2017 年度财务决算报 告》、《2018 年度财务预算方案》、《2017 年度 拟不进行利润分配方案》、《关于续聘会计师 事务所的议案》、《关于修订公司信息披露管 理制度的议案》； 2、2018 年 8 月 13 日，第一届董事会第十五 次会议审议通过《2018 年半年度报告》； 3、2018 年 9 月 4 日，第一届董事会第十六 次会议审议通过《关于补充确认利用闲置资 金购买理财产品的议案》、《关于授权利用闲 置资金购买理财产品的议案》、《关于提请召 开公司 2018 年第一次临时股东大会的议 案》； 4、2018 年 12 月 3 日，第一届董事会第十七 次会议审议通过《关于公司董事会换届选举 的议案》、《提请召开公司 2018 年第二次临 时股东大会的议案》； 5、2018 年 12 月 20 日，第二届董事会第一 次会议审议通过《关于选举顾东先生为董事 长的议案》、《关于聘任陈露女士为公司总经 理兼董事会秘书的议案》、《关于聘任李琨女 士为财务负责人的议案》、《关于全资子公司 分红的议案》 监事会 4 1、2018 年 4 月 12 日，第一届监事会第八次 会议审议通过《2017 年度监事会工作报 告》、《2017 年年度报告及其摘要》、《2017 年度财务决算报告》、《2018 年度财务预算方 案》、《2017 年度拟不进行利润分配方案》； 2、2018 年 8 月 13 日，第一届监事会第九次 会议审议通过《2018 年半年度报告》； 3、2018 年 12 月 3 日，第一届监事会第十次 会议审议通过《关于公司监事会换届选举的 议案》； 4、2018 年 12 月 21 日，第二届监事会第一 次会议审议通过《关于选举王丽娟为监事会 主席的议案》 股东大会 3 1、2018 年 5 月 4 日，2017 年年度股东大会 审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告 的议案》、《关于 2017 年年度监事会工作 报告的议案》、《关于 2017 年年度报告及其 摘要的议案》、《关于 2017 年度财务决算报 告的议案》、《关于 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于 2017 年度拟不进行利润分 配的议案》、《关于续聘会计师事务所的议 33 案》； 2、2018 年 9 月 24 日，2018 年第一次临时股 东大会审议通过《关于补充确认利用闲置资 金购买理财产品的议案》、《关于授权利用闲 置资金购买理财产品的议案》； 3、2018 年 12 月 20 日，2018 年第二次临时 股东大会审议通过《关于公司董事会换届选 举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规的要求和公司章程的 规定。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规制度的要求， 并结合公司实际情况全面推进制度化规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 相互制约的科学有效的工作机制。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台，按照相关法律法规的要求及时充分的进行信息披露，保护 投资者权益。同时在日常工作中，建立了电话、电子邮件等进行投资者互动交流关系管理的多种有效 途径，确保公司的股份投资人及潜在的投资者质检保持畅通有效的沟通联系，开展事务处理等工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年 度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控制股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控 34 股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、 业务独立情况：公司具有独立完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的技术、业务部门 和渠道，独立开展业务，不依赖控股顾东或其他关联方，且不存在影响公司独立性的重大或 频繁的关联交易，公司业务独立。 2、 资产独立情况：公司通过租赁形式取得经营场所的使用权，拥有商标权，计算机软件著作权 等无形资产和办公设备等有形资产。截止报告期，公司不存在资产被控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业提供担保的情形，公司资产独立。 3、 人员独立情况：公司、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、董事会秘书、财务总监等高 级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在控制股东、实际控制人及其控制的其他企业担任 除董事、监事以外的职务，员工的劳动、人事、工资报酬以及相关的社会保障完全独立管理， 公司人员独立。 4、 机构独立情况：公司设立了健全的组织机构体系，不存在与控股股东控制的其他企业职能部 门之间的从属关系。公司独立运行，拥有机构设置自主权。 5、 财务独立情况：公司设有财务部门进行独立核算，配备了专职财务人员，独立开设银行账户， 合法纳税，拥有一套独立的财务核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度，独立进行 财务决策，公司财务独立。 6、 关于利益者相关，公司能够充分维护利益相关者的合法权益，实现股东、用户、员工、社会 等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 7、 关于信息披露，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，均按照法律法规和公司章程的规定， 力求做到准确、真实、完整、及时地披露有关信息。公司自成立以来，一直严格按照《公司 法》等有关法律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护股东的利益。 (三) 对重大内部管理制度的评价 现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于规范内部管理制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况 不断调整完善。 1. 关于会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准 则，规范会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策和制 度的指导下，做到有序工作、严格管理，并持续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系：报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提 下，采取事前防范、始终控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未 发现上述相关管理制度的重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信 息遗漏等情况。公司严格遵守了上述制度，执行情况良好。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2019】第 0481 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 刘大荣、何晓峰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 无锡宙斯物联网股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了无锡宙斯物联网股份有限公司（以下简称宙斯物联）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宙斯物联 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宙斯物联，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 宙斯物联管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宙斯物联 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 36 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宙斯物联的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宙斯物联、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宙斯物联的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宙 斯物联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致宙斯物联不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 37 和事项。 （6）就宙斯物联实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：刘大荣 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：何晓峰 二零一九年四月二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 3,989,081.93 5,938,772.97 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 2 3,502,720.47 2,907,770.99 预付款项 注释 3 321,090.47 785,158.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 4 413,347.12 306,401.82 买入返售金融资产 存货 注释 5 8,123,886.42 6,980,349.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 2,465,710.10 425,774.90 流动资产合计 18,815,836.51 17,344,229.16 非流动资产： 38 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 固定资产 注释 7 1,326,166.80 2,291,174.31 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 8 19,862.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 9 116,945.71 191,716.78 递延所得税资产 注释 10 1,682,182.33 1,661,213.01 其他非流动资产 非流动资产合计 3,125,294.84 4,163,967.00 资产总计 21,941,131.35 21,508,196.16 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 注释 11 1,040,256.58 1,381,214.15 预收款项 注释 12 818,618.92 548,117.31 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 13 69,800.46 25,036.31 应交税费 注释 14 383,856.88 315,981.54 其他应付款 注释 15 1,347,602.00 1,288,405.44 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 16 104,649.94 其他流动负债 注释 17 49,320.00 流动负债合计 3,660,134.84 3,712,724.69 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 39 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,660,134.84 3,712,724.69 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 14,000,000 14,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 19 601,013.11 601,013.11 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 20 1,143,944.22 1,104,711.56 一般风险准备 未分配利润 注释 21 2,536,039.18 2,089,746.80 归属于母公司所有者权益合 计 18,280,996.51 17,795,471.47 少数股东权益 所有者权益合计 18,280,996.51 17,795,471.47 负债和所有者权益总计 21,941,131.35 21,508,196.16 法定代表人：顾东 主管会计工作负责人：李琨 会计机构负责人：沈愉钦 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 174,432.54 1,450,235.14 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 注释 1 4,921,435.40 6,118,491.49 预付款项 220,975.68 677,359.56 40 其他应收款 注释 2 1,331,470.52 70,376.22 存货 5,238,617.69 4,466,930.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,047,620.35 87,726.03 流动资产合计 13,934,552.18 12,871,118.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 6,469,914.38 6,469,914.38 投资性房地产 固定资产 755,144.30 1,208,320.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,529.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 96,986.92 125,833.00 递延所得税资产 13,534.53 11,853.50 其他非流动资产 非流动资产合计 7,335,580.13 7,834,450.68 资产总计 21,270,132.31 20,705,569.62 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 545,643.42 1,189,134.49 预收款项 824,950.00 应付职工薪酬 应交税费 167,362.84 70,765.89 其他应付款 107,774.49 59,624.34 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 104,649.94 其他流动负债 49,320.00 流动负债合计 1,645,730.75 1,473,494.66 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 41 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,645,730.75 1,473,494.66 所有者权益： 股本 14,000,000 14,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,070,927.49 1,070,927.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,143,944.22 1,104,711.56 一般风险准备 未分配利润 3,409,529.85 3,056,435.91 所有者权益合计 19,624,401.56 19,232,074.96 负债和所有者权益合计 21,270,132.31 20,705,569.62 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 注释 22 23,526,223.68 29,687,260.79 其中：营业收入 23,526,223.68 29,687,260.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 23,655,884.44 26,307,845.46 其中：营业成本 注释 22 6,196,628.26 8,990,772.48 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 42 分保费用 税金及附加 注释 23 284,550.33 379,432.62 销售费用 注释 24 1,010,577.93 1,338,390.94 管理费用 注释 25 12,105,231.23 12,137,272.45 研发费用 注释 26 3,893,252.87 3,330,745.66 财务费用 注释 27 24,393.56 21,884.84 其中：利息费用 8,245.44 10,993.92 利息收入 17,252.13 23,358.85 资产减值损失 注释 28 141,250.26 109,346.47 加：其他收益 注释 29 625,255.46 1,038,943.87 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 30 16,718.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 495,594.70 4,435,078.18 加：营业外收入 注释 31 24,193.00 712,512.13 减：营业外支出 注释 32 86.53 44,437.92 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 519,701.17 5,103,152.39 减：所得税费用 注释 33 34,176.13 574,675.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 485,525.04 4,528,476.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 485,525.04 4,528,476.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 485,525.04 4,528,476.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 43 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 485,525.04 4,528,476.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 485,525.04 4,528,476.88 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.32 （二）稀释每股收益 0.03 0.32 法定代表人：顾东 主管会计工作负责人：李琨 会计机构负责人：沈愉钦 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释 4 10,346,299.69 15,105,627.64 减：营业成本 注释 4 4,055,806.15 6,175,132.52 税金及附加 118,119.02 179,303.26 销售费用 18,188.95 14,719.88 管理费用 4,743,365.51 4,490,562.68 研发费用 2,817,243.49 2,180,107.84 财务费用 8,610.03 10,525.19 其中：利息费用 8,245.44 10,993.92 利息收入 4,641.52 6,113.39 资产减值损失 11,206.85 50,682.49 加：其他收益 504,692.88 1,023,515.29 投资收益（损失以“－”号填列） 1,200,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 16,718.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 278,452.57 3,044,828.05 加：营业外收入 112,193.00 712,512.00 减：营业外支出 778.85 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 390,645.57 3,756,561.20 减：所得税费用 -1,681.03 377,771.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 392,326.60 3,378,789.56 （一）持续经营净利润 392,326.60 3,378,789.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 44 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 392,326.60 3,378,789.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.24 （二）稀释每股收益 0.03 0.24 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 27,102,888.34 33,481,884.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 753,478.75 1,038,943.87 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34-1 193,476.56 1,752,227.22 经营活动现金流入小计 28,049,843.65 36,273,055.99 购买商品、接受劳务支付的现金 9,070,723.33 12,106,672.06 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 45 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,318,310.31 9,369,931.68 支付的各项税费 2,690,630.18 4,164,076.15 支付其他与经营活动有关的现金 注释 34-2 5,766,082.02 7,129,273.10 经营活动现金流出小计 27,845,745.84 32,769,952.99 经营活动产生的现金流量净额 204,097.81 3,503,103.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,533.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,533.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 40,893.47 571,049.68 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,040,893.47 571,049.68 投资活动产生的现金流量净额 -2,040,893.47 -547,515.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 104,649.94 139,533.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,245.44 2,754,993.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 112,895.38 2,894,527.28 筹资活动产生的现金流量净额 -112,895.38 -2,894,527.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,949,691.04 61,060.02 加：期初现金及现金等价物余额 5,938,772.97 5,877,712.95 六、期末现金及现金等价物余额 注释 35-2 3,989,081.93 5,938,772.97 法定代表人：顾东 主管会计工作负责人：李琨 会计机构负责人：沈愉钦 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,055,408.81 17,539,602.89 收到的税费返还 688,982.96 1,023,515.29 收到其他与经营活动有关的现金 116,834.52 718,625.39 经营活动现金流入小计 14,861,226.29 19,281,743.57 购买商品、接受劳务支付的现金 5,744,395.05 8,110,078.89 支付给职工以及为职工支付的现金 4,979,163.05 4,140,474.84 支付的各项税费 1,125,755.11 2,203,083.44 支付其他与经营活动有关的现金 2,133,926.83 2,054,983.46 经营活动现金流出小计 13,983,240.04 16,508,620.63 经营活动产生的现金流量净额 877,986.25 2,773,122.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 23,533.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,533.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 40,893.47 562,589.85 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 2,040,893.47 562,589.85 投资活动产生的现金流量净额 -2,040,893.47 -539,055.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 104,649.94 139,533.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,245.44 2,754,993.92 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 112,895.38 2,894,527.28 47 筹资活动产生的现金流量净额 -112,895.38 -2,894,527.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,275,802.60 -660,460.21 加：期初现金及现金等价物余额 1,450,235.14 2,110,695.35 六、期末现金及现金等价物余额 174,432.54 1,450,235.14 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 14,000,000.00 601,013.11 1,104,711.56 2,089,746.80 17,795,471.47 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 601,013.11 1,104,711.56 2,089,746.80 17,795,471.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 39,232.66 446,292.38 485,525.04 （一）综合收益总额 485,525.04 485,525.04 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 39,232.66 -39,232.66 1．提取盈余公积 39,232.66 -39,232.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 601,013.11 1,143,944.22 2,536,039.18 18,280,996.51 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 7,000,000.00 7,601,013.11 766,832.60 643,148.88 16,010,994.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 7,601,013.11 766,832.60 643,148.88 16,010,994.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,000,000.00 -7,000,000.00 337,878.96 1,446,597.92 1,784,476.88 （一）综合收益总额 4,528,476.88 4,528,476.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 51 （三）利润分配 337,878.96 -3,081,878.96 -2,744,000.00 1．提取盈余公积 337,878.96 -337,878.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,744,000.00 -2,744,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 7,000,000.00 -7,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 7,000,000.00 -7,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 601,013.11 1,104,711.56 2,089,746.80 17,795,471.47 法定代表人：顾东 主管会计工作负责人：李琨 会计机构负责人：沈愉钦 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 14,000,000.00 1,070,927.49 1,104,711.56 3,056,435.91 19,232,074.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 0 1,070,927.49 1,104,711.56 3,056,435.91 19,232,074.96 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 39,232.66 353,093.94 392,326.60 （一）综合收益总额 392,326.60 392,326.60 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 39,232.66 -39,232.66 1．提取盈余公积 39,232.66 -39,232.66 2．提取一般风险准备 53 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 1,070,927.49 1,143,944.22 3,409,529.85 19,624,401.56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 7,000,000.00 8,070,927.49 766,832.60 2,759,525.31 18,597,285.40 54 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 7,000,000.00 8,070,927.49 766,832.60 2,759,525.31 18,597,285.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,000,000.00 -7,000,000.00 337,878.96 296,910.60 634,789.56 （一）综合收益总额 3,378,789.56 3,378,789.56 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 337,878.96 -3,081,878.96 -2,744,000.00 1．提取盈余公积 337,878.96 -337,878.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,744,000.00 -2,744,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 7,000,000.00 -7,000,000.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 7,000,000.00 -7,000,000.00 55 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,000,000.00 1,070,927.49 1,104,711.56 3,056,435.91 19,232,074.96 56 无锡宙斯物联网股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 无锡宙斯物联网股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系原无锡宙斯物联 网有限公司，公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，公司注册资本 700 万元，股本总额 700 万股（每股面值 1 元）。2015 年 12 月 31 日，公司领取无锡市工商 行政管理局核发的统一社会信用代码为 913202005823087688 的营业执照。 2016 年 4 月 29 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意无锡宙斯 物联网股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]3527 号）批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股份代码：837519，股票 简称：宙斯物联。 2017 年 12 月 7 日，公司 2017 年第五次临时股东大会决议通过增加注册资本 700 万 元，由资本公积转增股本。转增后，公司注册资本由 700 万元变更为 1,400 万元。本次增资 经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中喜验字［2017］第 0265 号验资报 告。 公司注册地址：无锡新区太湖国际科技园菱湖大道 200 号中国传感网国际创新园 E 幢 公司实际控制人为顾东。 (二) 经营范围 物联网的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询;电子产品、通信设备(不含卫星 广播电视地面接收设施及发射装置)的技术开发、制造、销售;计算机软件的技术开发、技 术服务、技术转让;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外);代驾服务;陪驾服务;机动车驾驶员培训服务;家庭用品、服装、蔬 菜、水果、文具用品、金属材料、电气机械及器材、橡胶制品、化工原料及产品(不含危险 化学品)、仪器仪表、计算机软硬件及辅助设备、五金产品、通用机械、建材、食品、汽车、 汽车配件、塑料制品、工艺品、纺织品、鞋帽、体育用品、办公用品、玩具的销售。(依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于软件和信息技术服务业。 57 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 2 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例 （%） 无锡赛博盈科科技有限公司 全资子公司 一级 100 100 无锡华罗物联广告器材有限公司 全资子公司 一级 100 100 无锡宙斯数据技术有限公司 全资子公司 一级 100 100 泰州赛博盈科物联网科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 常州赛博盈科物联网有限公司 全资子公司 二级 100 100 扬州赛博盈科物联网技术有限公司 全资子公司 二级 100 100 宿迁赛博盈科物联网有限公司 全资子公司 二级 100 100 镇江赛博盈科物联网信息科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 盐城赛博盈科物联网科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度；本报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 58 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 59 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本； 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 (五) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 60 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务。 61 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利 和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续 依赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 62 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 63 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 64 （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 65 （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明其发生减 值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 66 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 ①确定组合的依据： 组合名称 组合依据 信用风险特征组合 单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分 组合 关联方特征组合 合并报表范围内的公司和实际控制人的应收款项不计提坏账准备 ②按组合计提坏账准备的计提方法 组合名称 计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 关联方特征组合 其他方法 （2） 根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 67 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存 商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净 值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似 最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 68 (十一) 持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置 组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的 各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适 用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 (十二) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 69 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 70 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 71 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 72 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 73 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 直线法 20 5 4.75 运输设备 直线法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备及其他 直线法 3-5 5 19.00-31.66 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 74 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十四) 在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 75 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括著作权、 财务软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 76 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 软件 3 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进 行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 77 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 78 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (十九) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十) 收入 1． 按完工百分比法确认提供劳务的收入的确认和计量原则 （1）按完工百分比法确认提供劳务的收入确认和计量的总体原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，即提供劳务交易的完工进度能够 可靠地确定、收入的金额与交易中相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量、相关的经 济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依 据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 79 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，将当期已发生的劳务成本 相应结转计入当期损益。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入时，提供劳务收入的确认标准，确定 提供劳务交易完工进度的依据和方法 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定，即按项 目组成员实际完成有效工时占项目预算总工时比例并且由业主或第三方确认后计算项目完 工百分比。 （3）本公司收入确认方法 公司销售的产品为驾校计时培训系统，系统包括硬件产品及配套的软件，按照与用户签 订的销售合同向用户交付产品（包括硬件及配套的软件），安装调试完成用户验收合格后确 认收入。 另外客户通过公司建立的驾培智能化管理与服务平台，使用智能驾培系统并定期缴纳使 用费。对于驾培 GPS 系统平台使用费，公司根据合同约定的服务期间，分期确认服务费收 入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的 政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建 或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府 补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 80 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确 认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报 废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：（1）用于补偿企业以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间， 计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计 入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的 政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无 关的政府补助，应当计入营业外收支。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以 实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 81 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (二十四) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无 (二十五) 重要会计政策、会计估计的变更 82 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对企业财务报 表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行 项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应 收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定 资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在 建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至 “应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利” 及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长 期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”； 利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费 用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益变动表新增 “设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 根据股转系统信息 披露细则，本次会计 政策变更无需经董 事会、 股东大会审 议通过 财政部于 2018 年 6 月 15 日发 布《关于修订印 发 2018 年度一 般企业财务报表 格式的通知》 （财会〔2018〕 15 号） 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯 调整，具体如下： 2017-12-31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 — 2,907,770.99 2,907,770.99 应收账款 2,907,770.99 — -2,907,770.99 应付票据及应付账款 — 1,381,214.15 1,381,214.15 应付账款 1,381,214.15 — -1,381,214.15 其他应付款 64,728.34 1,288,405.44 1,223,677.10 应付利息 1,223,677.10 — -1,223,677.10 管理费用 15,468,018.11 12,137,272.45 -3,330,745.66 研发费用 — 3,330,745.66 3,330,745.66 2． 会计估计变更 本报告期内主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 17%、16%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% (二) 税收优惠政策及依据 本公司在 2016 年 11 月 30 日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR201632001638，本 83 公司享受所得税优惠，2018 年度按 15%缴纳企业所得税。 本公司的子公司无锡赛博盈科科技有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201432002395，并已在当地税务机关备案，2018 年度按 15%的税率征收企业所得税。 根据财税【2018】77 号文件，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利 企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税。 本公司的孙公司盐城赛博盈科物联网科技有限公司、泰州赛博盈科科技有限公司、宿迁 赛博盈科物联网有限公司本年度按小型微利企业征收企业所得税。 本公司享受软件产品增值税即征即退的税收优惠政策（一般纳税人销售其自行开发生产 的计算机软件产品，按法定 17%的税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即 退）。本公司驾校计时培训系统管理软件适用《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政 策》，按 17%征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 2018-12-31 2017-12-31 库存现金 56,767.31 77,466.26 银行存款 3,932,314.62 5,861,306.71 合计 3,989,081.93 5,938,772.97 本期末不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 (一) 应收票据及应收账款余额列示 种类 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 — — 应收账款 3,502,720.47 2,907,770.99 合计 3,502,720.47 2,907,770.99 (二) 应收账款部分 1． 应收账款分类披露 84 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,886,908.49 100.00 384,188.02 9.88 3,502,720.47 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 合计 3,886,908.49 100.00 384,188.02 9.88 3,502,720.47 续： 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,161,121.93 100.00 253,350.94 8.01 2,907,770.99 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 合计 3,161,121.93 100.00 253,350.94 8.01 2,907,770.99 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,014,000.49 150,700.02 5.00 1－2 年 704,200.00 70,420.00 10.00 2－3 年 3,300.00 660.00 20.00 4－5 年 6,000.00 3,000.00 50.00 5 年以上 159,408.00 159,408.00 100.00 合计 3,886,908.49 384,188.02 9.88 续： 账龄 2017-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,956,648.93 147,832.44 5.00 1－2 年 28,845.00 2,884.50 10.00 3－4 年 9,600.00 2,880.00 30.00 4－5 年 132,548.00 66,274.00 50.00 85 账龄 2017-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 33,480.00 33,480.00 100.00 合计 3,161,121.93 253,350.94 8.01 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提的坏账准备金额 130,837.08 元。 3． 按欠款方归集的余额前五名应收账款 单位名称 2018-12-31 占应收账款期 末余额的比例 (%) 已计提坏账准备 淮安培客智廉企业管理有限公司 457,350.00 11.77 22,867.50 宿迁市祥和机动车驾驶员培训有限公司 黄墩分校 280,000.00 7.20 14,000.00 江苏北斗卫星应用产业研究院有限公司 250,000.00 6.43 25,000.00 淮安市新技能驾校企业管理股份有限公 司 200,000.00 5.15 20,000.00 江苏省扬州市九洲交通物流集团有限公 司 120,000.00 3.09 6,000.00 前五名合计 1,307,350.00 33.64 87,867.50 4． 截至 2018 年 12 月 31 日止，应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位或个人欠款。 5． 本期末不存在应收账款质押情况。 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2018-12-31 2017-12-31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 217,982.14 67.89 544,157.06 69.31 1 至 2 年 74,496.33 23.20 209,343.40 26.66 2 至 3 年 28,612.00 8.91 31,658.10 4.03 合计 321,090.47 100.00 785,158.56 100.00 2． 按预付对象归集的余额较大的预付款项情况 单位名称 2018-12-31 占预付款项总额的比例 (%) 无锡合荣康贸易有限公司 50,000.00 15.57 深圳市鑫飞精密设备有限公司 33,040.00 10.29 深圳市立创电子商务有限公司 32,077.04 9.99 无锡瑞莜精密模具有限公司 24,750.00 7.71 无锡泰瑞荣精密机械有限公司 22,500.00 7.01 合计 162,367.04 50.57 86 3． 截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 4． 截至 2018 年 12 月 31 日止，无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的 股东单位或个人款项。 注释4． 其他应收款 （一）其他应收款余额列示 种类 2018-12-31 2017-12-31 其他应收款 413,347.12 306,401.82 合计 413,347.12 306,401.82 （二）其他应收款部分 1． 其他应收款分类披露 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 661,454.17 100.00 248,107.05 37.51 413,347.12 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 661,454.17 100.00 248,107.05 37.51 413,347.12 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 — — — — — 合计 661,454.17 100.00 248,107.05 37.51 413,347.12 续： 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 544,095.69 100.00 237,693.87 43.69 306,401.82 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 544,095.69 100.00 237,693.87 43.69 306,401.82 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 — — — — — 合计 544,095.69 100.00 237,693.87 43.69 306,401.82 其他应收款分类的说明： 87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 375,791.71 18,789.59 5.00 1-2 年 7,057.89 705.79 10.00 2-3 年 21,717.38 4,353.48 20.00 3-4 年 36,817.17 11,045.15 30.00 4-5 年 13,713.97 6,856.99 50.00 5 年以上 206,356.05 206,356.05 100.00 合计 661,454.17 248,107.05 37.51 续： 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 257,656.37 12,882.83 5.00 1-2 年 31,296.93 3,129.69 10.00 2-3 年 21,731.57 4,346.31 20.00 3-4 年 17,013.97 5,104.19 30.00 4-5 年 8,332.00 4,166.00 50.00 5 年以上 208,064.85 208,064.85 100.00 合计 544,095.69 237,693.87 43.69 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度计提坏账准备金额 10,413.18 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018-12-31 2017-12-31 往来款 236,100.31 191,784.41 押金 256,611.20 261,821.09 油卡储值 100,872.96 47,395.91 备用金 37,788.46 16,304.99 其他 30,081.24 26,789.29 合计 661,454.17 544,095.69 4． 其他应收款余额中,无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或个人欠 款。 5． 按欠款方归集的 2018-12-31 前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2018-12-31 账龄 占其他应收 款 2017-12- 31 的比例 (%) 坏账准备 2018-12-31 无锡江南工业设计大厦有限公 司 押金 106,538.00 1 年以内 16.11 5,326.90 盐城东方投资开发集团有限公 押金 41,128.80 1 年以内 6.22 2,056.44 88 单位名称 款项性质 2018-12-31 账龄 占其他应收 款 2017-12- 31 的比例 (%) 坏账准备 2018-12-31 司 20,564.40 5 年以上 3.11 20,564.40 支付宝（中国）网络技术有限公 司 往来款 60,338.86 1 年以内 9.12 3,016.94 上海东航国贸有限公司 往来款 60,000.00 5 年以上 9.07 60,000.00 无锡赛英特电子有限公司 往来款 48,068.95 5 年以上 7.27 48,068.95 合计 336,639.01 50.90 139,033.63 注释5． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,444,919.88 3,444,919.88 655,315.69 655,315.69 在产品 453,038.77 453,038.77 329,297.00 329,297.00 库存商品 4,225,927.77 4,225,927.77 5,995,737.23 5,995,737.23 合计 8,123,886.42 8,123,886.42 6,980,349.92 6,980,349.92 2． 截至 2018 年 12 月 31 日，存货未存在减值迹象，不需计提跌价准备。 3． 截至 2018 年 12 月 31 日，公司存货余额中无用于抵押、担保的情况。 注释6． 其他流动资产 项目 2018-12-31 2017-12-31 理财产品 2,000,000.00 — 增值税留抵税额 88,834.35 67,783.81 预交所得税 76,354.71 69,461.29 待摊费用-房租 280,739.85 223,201.68 待摊费用-保险费 7,466.90 26,641.41 待摊费用-服务器托管费 — 27,258.13 待摊费用-停车费 12,314.29 11,428.58 合计 2,465,710.10 425,774.90 注释7． 固定资产原价及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1． 2017-12-31 余额 4,380,555.27 3,406,947.69 7,787,502.96 89 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 2． 本期增加金额 — 40,893.47 40,893.47 在建工程转入 — — — 购置 — 40,893.47 40,893.47 3． 本期减少金额 — — — 处置或报废 — — — 4． 2018-12-31 余额 4,380,555.27 3,447,841.16 7,828,396.43 二. 累计折旧 — — — 1． 2017-12-31 余额 2,984,739.31 2,511,589.34 5,496,328.65 2． 本期增加金额 636,219.25 369,681.73 1,005,900.98 计提 636,219.25 369,681.73 1,005,900.98 3． 本期减少金额 — — — 处置或报废 — — — 4． 2018-12-31 余额 3,620,958.56 2,881,271.07 6,502,229.63 三. 减值准备 1． 2017-12-31 余额 — — — 2． 本期增加金额 — — — 计提 — — — 3． 本期减少金额 — — — 处置或报废 — — — 4． 2018-12-31 余额 — — — 四. 账面价值 1． 2018-12-31 账面 价值 759,596.71 566,570.09 1,326,166.80 2． 2017-12-31 账面 价值 1,395,815.96 895,358.35 2,291,174.31 2． 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置、融资租入及持有待售的固定资产。 3． 截至 2018 年 12 月 31 日止，固定资产均正常使用，无减值迹象，未计提减值准 备。 注释8． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值合计 1． 2017-12-31 余额 104,432.26 104,432.26 2． 本期增加金额 — — 3． 本期减少金额 — — 4． 2018-12-31 余额 104,432.26 104,432.26 90 项目 软件 合计 二. 累计摊销 1． 2017-12-31 余额 84,569.36 84,569.36 2． 本期增加金额 19,862.90 19,862.90 计提 19,862.90 19,862.90 3． 本期减少金额 — — 4． 2018-12-31 余额 104,432.26 104,432.26 三. 减值准备 1． 2017-12-31 余额 — — 2． 本期增加金额 — — 3． 本期减少金额 — — 4． 2018-12-31 余额 — — 四. 账面价值合计 1． 2018-12-31 账面价值 — — 2． 2017-12-31 账面价值 19,862.90 19,862.90 注释9． 长期待摊费用 项目 2017-12-31 本期增加 本期摊销 本期减少 2018-12-31 装潢费 191,716.78 — 74,771.07 — 116,945.71 合计 191,716.78 — 74,771.07 — 116,945.71 注释10． 递延所得税资产 项目 2018-12-31 2017-12-31 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 632,295.07 120,858.08 491,044.81 91,260.75 内部交易未实现损益 2,089,852.26 522,463.06 1,998,770.89 488,132.58 以后年度可弥补亏损额 4,464,520.97 1,038,861.19 4,783,440.41 1,081,819.68 合计 7,186,668.30 1,682,182.33 7,273,256.11 1,661,213.01 注释11． 应付票据及应付账款 (一) 应付票据及应付账款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 应付票据 ---- ----- 应付账款 1,040,256.58 1,381,214.15 合计 1,040,256.58 1,381,214.15 (二) 应付账款部分 1． 应付账款明细 91 项目 2018-12-31 2017-12-31 应付货款 1,040,256.58 1,381,214.15 合计 1,040,256.58 1,381,214.15 2． 截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要应付账款。 3． 截至 2018 年 12 月 31 日止，应付账款中均无应付持本公司 5％以上（含 5％） 表决权股份的股东单位或个人款项。 注释12． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 2018-12-31 2017-12-31 预收货款 818,618.92 548,117.31 合计 818,618.92 548,117.31 2． 截至 2018 年 12 月 31 日止，无账龄超过一年的重要预收款项 3. 截至 2018 年 12 月 31 日止，预收账款中均无预收持本公司 5％以上（含 5％）表 决权股份的股东单位或个人款项。 注释13． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 短期薪酬 25,036.31 9,467,726.47 9,426,618.60 66,144.18 离职后福利-设定提存计划 — 887,269.83 883,613.55 3,656.28 合计 25,036.31 10,354,996.30 10,310,232.15 69,800.46 2． 短期薪酬列示 项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 工资、奖金、津贴和补贴 22,286.42 8,391,826.95 8,353,305.82 60,807.55 职工福利费 — 312,557.83 312,557.83 — 社会保险费 — 459,420.41 457,582.85 1,837.56 其中：基本医疗保险费 — 374,608.22 372,920.72 1,687.50 补充医疗保险费 — 30,693.73 30,543.67 150.06 工伤保险费 — 20,452.64 20,452.64 — 生育保险费 — 33,665.82 33,665.82 — 住房公积金 — 238,899.00 237,783.00 1,116.00 工会经费和职工教育经费 2,749.89 65,022.28 65,389.10 2,383.07 合计 25,036.31 9,467,726.47 9,426,618.60 66,144.18 3． 设定提存计划列示 92 项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 基本养老保险 — 720,459.15 720,365.37 93.78 失业保险费 — 166,810.68 163,248.18 3,562.50 合计 — 887,269.83 883,613.55 3,656.28 注释14． 应交税费 税费项目 2018-12-31 2017-12-31 增值税 257,814.67 197,956.33 城市维护建设费 18,046.95 16,430.97 企业所得税 81,830.72 71,070.97 教育费附加 12,890.67 11,736.39 个人所得税 3,655.72 5,648.34 印花税等 9,618.15 13,138.54 合计 383,856.88 315,981.54 注释15． 其他应付款 (一) 其他应付款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 其他应付款 123,924.90 64,728.34 应付股利 1,223,677.10 1,223,677.10 合计 1,347,602.00 1,288,405.44 (二) 其他应付款部分 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 代收代垫款项 1,236.15 3,101.95 应付费用 107,774.49 59,624.34 往来款 14,914.26 2,002.05 合计 123,924.90 64,728.34 2.无账龄超过一年的重要其他应付款 (三) 应付股利部分 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 顾东 1,081,730.56 1,081,730.56 陈露 122,367.71 122,367.71 顾培根 19,578.83 19,578.83 合计 1,223,677.10 1,223,677.10 注：子公司无锡赛博盈科科技有限公司于 2012 年 1 月 30 日根据股东会决议对无锡赛 博盈科科技有限公司截止 2011 年的未分配利润共计 1,223,677.10 元进行分配。但公司实际 控制人顾东及股东陈露因考虑到保持公司现金流充裕等问题，上述应付股利尚未支付。 93 注释16． 一年内到期的非流动负债 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 保证借款（注） — 104,649.94 合计 — 104,649.94 注：保证借款为本公司购买汽车产生的借款，由本公司实际控制人顾东提供担保。截 止到 2018 年 12 月 31 日，为一年内到期的非流动负债。 注释17． 其他流动负债 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 预提房租费 — 49,320.00 合计 — 49,320.00 注释18． 股本 股东名称 2018-12-31 2017-12-31 顾东 9,000,000.00 9,000,000.00 陈露 1,000,000.00 1,000,000.00 无锡真核数据技术有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 14,000,000.00 14,000,000.00 注释19． 资本公积 项目 2018-12-31 2017-12-31 股本溢价 601,013.11 601,013.11 合计 601,013.11 601,013.11 注释20． 盈余公积 项目 2018-12-31 2017-12-31 法定盈余公积 1,143,944.22 1,104,711.56 合计 1,143,944.22 1,104,711.56 2018 年度盈余公积变动情况 项目 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 法定盈余公积 1,104,711.56 39,232.66 — 1,143,944.22 合计 1,104,711.56 39,232.66 — 1,143,944.22 注释21． 未分配利润 项目 2018 年度 2017 年度 调整前上期末未分配利润 2,089,746.80 643,148.88 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — — 调整后期初未分配利润 2,089,746.80 643,148.88 加：本期归属于母公司所有者的净利润 485,525.04 4,528,476.88 94 项目 2018 年度 2017 年度 减：提取法定盈余公积 39,232.66 337,878.96 减：对所有者(或股东)的分配 — 2,744,000.00 期末未分配利润 2,536,039.18 2,089,746.80 注释22． 营业收入和营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,526,223.68 6,196,628.26 29,687,260.79 8,990,772.48 其他业务 — — — — 合计 23,526,223.68 6,196,628.26 29,687,260.79 8,990,772.48 注释23． 税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 153,791.59 201,536.98 教育费附加 105,840.42 143,952.71 印花税等 13,488.32 24,347.93 车船使用税 11,430.00 9,595.00 合计 284,550.33 379,432.62 注释24． 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 工资及工资性费用 773,500.32 761,602.23 运输及燃料费 162,679.79 213,278.08 广告宣传费 6,415.05 47,828.41 修理费 43,871.85 77,798.72 售后服务费 — 34,972.64 物料 — 188,051.76 其他 24,110.92 14,859.10 合计 1,010,577.93 1,338,390.94 注释25． 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 工资及工资性费用 6,147,994.97 5,780,945.59 折旧及摊销 1,001,149.26 1,230,996.53 房租水电费 1,733,120.52 1,593,924.24 办公费 459,444.28 358,104.77 业务招待费 385,697.38 462,063.42 差旅费 330,173.58 338,155.67 汽车运营费 1,053,410.67 1,002,815.21 车辆保险费 111,636.77 95,624.28 95 项目 2018 年度 2017 年度 中介服务费 466,994.18 807,194.06 其他 415,609.62 467,448.68 合计 12,105,231.23 12,137,272.45 注释26． 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 工资及工资性费用 3,433,500.99 2,837,420.39 折旧及摊销 99,385.69 87,331.50 材料费 79,061.27 88,289.70 技术服务费 234,597.81 231,126.59 其他 46,707.11 86,577.48 合计 3,893,252.87 3,330,745.66 注释27． 财务费用 类别 2018 年度 2017 年度 利息支出 8,245.44 10,993.92 减:利息收入 17,252.13 23,358.85 手续费用 33,400.25 34,249.77 合计 24,393.56 21,884.84 注释28． 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账准备 141,250.26 109,346.47 合计 141,250.26 109,346.47 注释29． 其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 增值税退税 537,255.46 1,038,943.87 研发补贴 88,000.00 — 合计 625,255.46 1,038,943.87 注释30． 资产处置收益 项目 2018 年度 2017 年度 固定资产处置利得 — 16,718.98 合计 — 16,718.98 注释31． 营业外收入 项目 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 24,193.00 24,193.00 96 合计 24,193.00 24,193.00 续： 项目 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 712,512.00 712,512.00 无法支付款项 0.13 0.13 合计 712,512.13 712,512.13 计入当期损益的政府补助 补助项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关 /与收益相关 促进以物联网为龙头的新一代信息技术产业 和生物医药产业快速发展资金 3,000.00 — 与收益相关 科技企业扶持资金 9,800.00 — 与收益相关 无锡市劳动就业管理中心稳岗补贴 9,393.00 8,512.00 与收益相关 无锡新吴区 2016 年度第二批上市金融专项资 金 — 600,000.00 与收益相关 新区管委会高新技术企业奖励 — 50,000.00 与收益相关 江苏省重点互联网企业补贴款 — 50,000.00 与收益相关 专利补贴 2,000.00 2,000.00 与收益相关 新吴区科技发展奖金 — 2,000.00 与收益相关 合计 24,193.00 712,512.00 — 注释32． 营业外支出 项目 2018 年度 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 86.53 86.53 合计 86.53 86.53 续： 项目 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 罚款 43,746.27 43,746.27 滞纳金 691.65 691.65 合计 44,437.92 44,437.92 注释33． 所得税费用 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 55,145.45 657,007.41 递延所得税费用 -20,969.32 -82,331.90 合计 34,176.13 574,675.51 2018 年度会计利润与所得税费用调整过程 项目 2018 年度 利润总额 519,701.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 77,955.18 97 项目 2018 年度 子公司适用不同税率的影响 112,580.32 不可抵扣的成本费用的影响 70,335.57 调整以前期间所得税的影响 1,447.88 减：加计扣除影响 228,142.82 合计 34,176.13 注释34． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 112,193.00 712,512.00 利息收入 17,252.13 23,358.85 往来款 64,031.43 1,016,356.24 其他 — 0.13 合计 193,476.56 1,752,227.22 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 支付的期间费用 5,569,941.64 6,152,987.65 往来款 196,140.38 931,847.53 其他 — 44,437.92 合计 5,766,082.02 7,129,273.10 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 2018 年度 2017 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 485,525.04 4,528,476.88 加：资产减值准备 141,250.26 109,346.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,005,900.98 1,146,200.36 无形资产摊销 19,862.90 21,895.96 长期待摊费用摊销 74,771.07 132,359.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） — -16,718.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） — — 财务费用（收益以“－”号填列） 8,245.44 10,993.92 投资损失（收益以“－”号填列） — — 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,969.32 -126,895.86 98 项目 2018 年度 2017 年度 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — — 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,143,536.50 -1,021,569.64 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -863,202.15 -340,612.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 496,250.09 -940,373.26 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 204,097.81 3,503,103.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 3,989,081.93 5,938,772.97 减：现金的期初余额 5,938,772.97 5,877,712.95 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 -1,949,691.04 61,060.02 2． 现金和现金等价物的构成 项目 2018 年度 2017 年度 一、现金 3,989,081.93 5,938,772.97 其中：库存现金 56,767.31 77,466.26 可随时用于支付的银行存款 3,932,314.62 5,861,306.71 二、现金等价物 — — 三、期末现金及现金等价物余额 3,989,081.93 5,938,772.97 七、 在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 无锡赛博盈科科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 无锡华罗物联广告器材有限公 司 江苏无锡 江苏无锡 广告业 100% 同一控制下 企业合并 无锡宙斯数据技术有限公司 江苏无锡 江苏无锡 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 泰州赛博盈科物联网科技有限 公司 江苏泰州 江苏泰州 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 常州赛博盈科物联网有限公司 江苏常州 江苏常州 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 扬州赛博盈科物联网技术有限 公司 江苏扬州 江苏扬州 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 宿迁赛博盈科物联网有限公司 江苏宿迁 江苏宿迁 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 99 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 镇江赛博盈科物联网信息科技 有限公司 江苏镇江 江苏镇江 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 盐城赛博盈科物联网科技有限 公司 江苏盐城 江苏盐城 软件和信息技术服 务业 100% 同一控制下 企业合并 注：泰州赛博、常州赛博、扬州赛博、宿迁赛博、镇江赛博、盐城赛博等公司皆为无锡 赛博全资子公司。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和对外担保。管理层已制 定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 截止2018年 12月 31 日，本公司的前五大应收款客户占本公司应收款项总额的 31.34%。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日分别列示如下： 项目 2018-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 贷币资金 7,691,340.06 7,691,340.06 7,691,340.06 应收账款 3,502,720.47 3,886,908.49 3,886,908.49 100 项目 2018-12-31 账面净值 账面原值 1 年以内 预付账款 321,090.47 321,090.47 321,090.47 其他应收款 413,347.12 661,454.17 661,454.17 小计 11,928,498.12 12,560,793.19 12,560,793.19 应付账款 1,040,256.58 1,040,256.58 1,040,256.58 预收账款 818,618.92 818,618.92 818,618.92 其他应付款 123,924.90 123,924.90 123,924.90 小计 1,982,800.40 1,982,800.40 1,982,800.40 （三） 市场风险 1． 外汇风险 无。 2． 利率风险 由于本公司无银行借款，因此本公司无利率风险。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 截止 2018 年 12 月 31 日，顾东直接持有本公司 64.29%的股份，通过无锡真核数 据技术有限公司间接持有本公司 22.86%的股份，合计持有本公司 87.15%。顾东为本 公司第一大股东，为本公司的实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七、1 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 陈露 股东，直接持有本公司 7.14%股份，通过无锡真核 数据技术有限公司持有本公司 2.86%股份 无锡真核数据技术有限公司 股东，持有本公司 28.57%股份 (四) 关联方交易 1． 商品购销、提供劳务相关的关联交易 无 2． 关联担保情况 无 3． 关联方应收应付款项 101 科目名称 关联方 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应付股利 顾东 1,081,730.56 — 1,081,730.56 — 陈露 122,367.71 — 122,367.71 — 顾培根 19,578.83 — 19,578.83 — 合计 1,223,677.10 — 1,223,677.10 — 十、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 无 (二) 利润分配情况 本公司拟以权益分派实施时股权登记日的股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红利 1.07 元（含税）。 以上利润分配方案经本公司第二届董事会第二次会议决议审议通过，尚需本公司股东 大会批准。 (三) 其他资产负债表日后事项说明 截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收票据及应收账款 (一) 应收票据及应收账款余额列示 项目 2018-12-31 2017-12-31 应收票据 — — 应收账款 4,921,435.40 6,118,491.49 合计 4,921,435.40 6,118,491.49 102 (二) 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,946,435.40 100.00 25,000.00 0.51 4,921,435.40 组合 1：组合中应收关联 方账项（不计提坏账） 4,696,435.40 94.95 — — 4,696,435.40 组合 2：按账龄计提坏账 准备的其他应收款 250,000.00 5.05 25,000.00 10.00 225,000.00 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 合计 4,946,435.40 100.00 25,000.00 0.51 4,921,435.40 续： 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 — — — — — 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 6,143,537.07 100.00 25,045.58 0.41 6,118,491.49 组合 1：组合中应收关联 方账项（不计提坏账） 5,642,625.40 91.85 — — 5,642,625.40 组合 2：按账龄计提坏账 准备的其他应收款 500,911.67 8.15 25,045.58 5.00 475,866.09 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 — — — — — 合计 6,143,537.07 100.00 25,045.58 0.41 6,118,491.49 应收账款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018-12-31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1-2 年 250,000.00 25,000.00 10.00 合计 250,000.00 25,000.00 10.00 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度转回坏账准备金额 45.58 元。 注释2． 其他应收款 103 （一）其他应收款余额列示 种类 2018-12-31 2017-12-31 应收股利 1,200,000.00 — 其他应收款 131,470.52 70,376.22 合计 1,331,470.52 70,376.22 （二）应收股利部分 种类 2018-12-31 2017-12-31 子公司分红 1,200,000.00 — 合计 1,200,000.00 — 2018 年 12 月 20 日，经无锡宙斯物联网股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董 事会第一次会议审议通过后，由全资子公司无锡赛博盈科科技有限公司（以下简称“赛博盈 科”）以截至 2018 年 6 月 30 日赛博盈科的合并未分配利润 1,247,846.44 元为基数，向 股东进行分配，共计派发现金股利 1,200,000.00 元。公司持有赛博盈科 100%股权，赛博盈 科为公司合并报表范围内的全资子公司，上述分红将增加 2018 年度母公司报表利润，对公 司 2018 年度合并报表利润无影响。 1． 其他应收款分类披露 种类 2018-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 196,700.70 100.00 65,230.18 33.16 131,470.52 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 196,700.70 100.00 65,230.18 33.16 131,470.52 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 — — — — — 合计 196,700.70 100.00 65,230.18 33.16 131,470.52 续： 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 — — — — — 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 124,353.97 100.00 53,977.75 43.41 70,376.22 104 种类 2017-12-31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 1：组合中应收关联方 账项（不计提坏账） — — — — — 组合 2：按账龄计提坏账准 备的其他应收款 124,353.97 100.00 53,977.75 43.41 70,376.22 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 — — — — — 合计 124,353.97 100.00 53,977.75 43.41 70,376.22 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 108,286.86 5,414.34 5.00 3－4 年 32,487.17 9,746.15 30.00 4－5 年 11,713.97 5,856.99 50.00 5 年以上 44,212.70 44,212.70 100.00 合计 196,700.70 65,230.18 33.16 续： 账龄 2017-12-31 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,914.93 2,495.75 5.00 1－2 年 — — 10.00 2－3 年 17,301.57 3,460.31 20.00 3－4 年 11,713.97 3,514.19 30.00 4－5 年 1,832.00 916.00 50.00 5 年以上 43,591.50 43,591.50 100.00 合计 124,353.97 53,977.75 43.41 2． 计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度转回坏账准备金额 11,252.43 元。 注释3． 长期股权投资 款项性质 2018-12-31 2017-12-31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,469,914.38 — 6,469,914.38 6,469,914.38 — 6,469,914.38 合计 6,469,914.38 — 6,469,914.38 6,469,914.38 — 6,469,914.38 对子公司投资 105 被投资单位 2017-12-31 本期增加 本期减少 2018-12-31 本期计提减 值准备 减值准备 2018-6-30 无 锡 赛 博 盈 科 科技有限公司 5,469,914.38 — — 5,469,914.38 — — 无 锡 华 罗 物 联 广 告 器 材 有 限 公司 1,000,000.00 — — 1,000,000.00 — — 合计 6,469,914.38 — — 6,469,914.38 — — 注释4． 营业收入及营业成本 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,346,299.69 4,055,806.15 15,105,627.64 6,175,132.52 合计 10,346,299.69 4,055,806.15 15,105,627.64 6,175,132.52 十四、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 — 16,718.98 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 112,193.00 712,512.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86.53 -44,437.79 所得税影响额 16,815.97 98,353.08 扣除少数股东损益后非经常性损益合计 95,290.50 586,440.11 （二） 净资产收益率 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.69 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 2.16 0.03 0.03 无锡宙斯物联网股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月三日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室