837512_2018_华精科技_2018年年度报告_2019-06-02.txt

1 2018 年度报告 华精科技 NEEQ : 837512 华精科技股份有限公司 Huajing Technology Co.,ltd 2 公司年度大事记 1、2018 年 6 月，公司取得国家电网公司集中招标活动供应商资 质能力核实结果证明函件（行业称之为“一纸证明”），公司 10kV 变 压器、开关柜及环网柜、环网箱三类产品被纳入国家电网采购产品名 录，“一纸证明”将会对公司的生产经营产生积极影响。 2、2018 年 9 月，公司新设全资子公司乐清市华厦房地产开发有 限公司，通过对外投资设立全资子公司，进入到房地产开发领域，有 利于拓展公司营业范围，促进公司多元化发展，提升公司整体盈利能 力。 3、2018 年 12 月，公司获得国家知识产权局颁发的《实用新型 专利证书》 （实用新型名称：高压断路器；专利号：ZL201721923155.8） 上述专利的取得是公司坚持持续创新的新成果，有利于进一步完善公 司知识产权保护体系，发挥公司自主知识产权优势，促进技术创新， 增强公司的核心竞争力，对公司的生产经营有积极影响。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 公司、华精科技、股份公司、华精股份 指 华精科技股份有限公司 董事会 指 华精科技股份有限公司董事会 股东大会 指 华精科技股份有限公司股东大会 监事会 指 华精科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 公司股东大会通过的公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 经全国股份转让系统公司审查通过后在全国中小企业 股份转让系统挂牌的行为 公开转让 指 挂牌后经中国证监会核准在全国中小企业股份转让系 统公开转让的行为 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本期 指 2018 年度 上年同期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王月芳、主管会计工作负责人童微微及会计机构负责人（会计主管人员）童微微保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业监管政策变化风险 公司主要从事智能电网配套设备、电能质量改善设备及智能防 窃电电能计量箱的生产和销售，产品和技术属于国家产业政策 支持的方向。近年来，国家电网建设和改造的投资力度不断加 大，行业总体需求递增。尽管如此，若国家支持电力行业发展 产业政策发生变化，电网建设和改造的速度放缓将会影响公司 所处行业的发展，进而影响公司的发展。 产品质量风险 公司用户对产品质量、运行可靠性、稳定性要求较高，若产品 质量不合格或者出现质量缺陷，将导致用户停电、电网运行故 障等严重后果，企业的正常生产将受到严重影响。因此，公司 如果因某一环节质量控制疏忽而导致产品质量问题，不仅会对 公司品牌带来负面影响，还会给公司造成经济损失。 技术和产品更新风险 公司目前拥有的生产技术和生产设备均较为先进，但行业内市 场竞争和人才竞争日趋激烈。公司的高低压成套设备在现代计 算机技术、通信技术、信息处理技术、自动控制等技术方面， 均需要不断升级和更新换代。如果公司的新技术和新产品不能 及时研发成功，或者对技术、产品和市场的趋势把握出现偏差， 将削弱公司的技术优势和竞争力。 应收账款余额较大风险 报告期，公司的期末应收账款净额占资产总额的比重为 36.95%， 针对应收账款余额较大现象，公司已经制订了严格的应收账款 回收管理制度，并按稳健性原则对应收账款足额计提了坏账准 备。此外，公司主要应收账款客户主要为大中型厂矿企业、电 6 力和热力企业以及政府部门重大工程项目，信誉良好，发生坏 账损失的可能性较小。但考虑到近年来宏观经济形势下滑严重， 国内基础行业均受到不同程度影响，若未来经济环境持续低迷、 市场环境和客户经营情况产生不利变化，公司存在因货款回收 不及时、应收账款金额增多、应收账款周转率下降引致的经营 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华精科技股份有限公司 英文名称及缩写 Huajing Technology Co.,ltd 证券简称 华精科技 证券代码 837512 法定代表人 王月芳 办公地址 浙江省乐清市翁垟工业区 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李呈瑶 职务 董事会秘书 电话 0577-62817881 传真 0577-62817881 电子邮箱 350484393@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省乐清市翁垟工业区 325600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 8 月 14 日 挂牌时间 2016 年 5 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 输配电及控制设备制造（C382） 主要产品与服务项目 高低压输配电成套开关设备、清洁能源电工设备、汽车充电桩、 计算机网络软件技术开发、技术服务、充气柜、环网柜、变压 器 和输配电原件产品研发、设计、制造、加工、销售、安装、 调试 及维护 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 100,080,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 童建朋、王月芳、童余杨、童微微、童杨杨 实际控制人及其一致行动人 童建朋、王月芳、童余杨、童微微、童杨杨 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9133038272361476XE 否 注册地址 浙江省乐清市翁垟工业区 否 注册资本（元） 100,080,000 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邹文华，罗娟 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界 A24 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,378,394.68 22,169,386.36 82.14% 毛利率% 13.29% 19.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -167,483.98 183,458.12 -191.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,088,043.22 -353,114.28 491.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.16% 0.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.94% -0.32% - 基本每股收益 -0.0017 0.0018 -194.44% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 117,840,025.79 116,970,077.92 0.74% 负债总计 10,399,617.89 9,355,663.64 11.16% 归属于挂牌公司股东的净资产 107,666,670.17 107,834,154.15 -0.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.08 -0.16% 资产负债率%（母公司） 8.73% 7.91% - 资产负债率%（合并） 8.83% 8.00% - 流动比率 6.13 6.19 - 利息保障倍数 -60.14 -1.83 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,562,461.58 441,379.51 -2,719.62% 应收账款周转率 0.94 0.64 - 存货周转率 2.13 1.07 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.74% 5.97% - 营业收入增长率% 82.14% -3.98% - 净利润增长率% -10,843.23% -99.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,080,000 100,080,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 280.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 47,160.00 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 1,875,733.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -844.67 非经常性损益合计 1,922,328.95 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 1,769.71 非经常性损益净额 1,920,559.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 250,000.00 - - - 应收账款 35,222,533.43 - - - 应收票据及应收账 款 - 35,472,533.43 - - 应付票据 - - - - 应付账款 8,575,217.37 - - - 应付票据及应付账 款 - 8,575,217.37 - - 管理费用 1,179,408.87 - - - 研发费用 - 1,179,408.87 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前经营活动主要为高低压输配电成套开关设备、变压器、箱式变电站、真空断路器及隔离开 关等产品及配套智能软件的研发、设计、制造、加工、销售、安装、调试及维护。公司计划从单纯的卖 设备、卖产品的硬件提供商逐步转变为解决系统方案、提供整体服务的软件集成商和行业服务商。 公司主要采用以销定产的订单制生产方式，根据市场供需情况适时调整产量计划，实行订单管理， 有效控制库存，有利于降低成本和规避风险。 公司采用自主研发模式。首先确定产品的需求，通过成立项目小组，对制定的技术方案论证。下一 步完成设计并进行样品制作，进行软硬件的测试，挂网运行，通过检测和评估进行相应的调整和完善。 进行产品的推广试用，积极听取客户意见，根据客户的实际需要优化项目的各项功能，完成产品定型， 进入批量生产。 公司通过对供应商的生产技术能力、质量保证能力、商业信誉等方面的考评，确定原材料供应商， 并与其建立长期友好合作关系，保证公司生产所需原材料质量的稳定性和供货的及时性。 报告期内，公司的生产、销售、研发以及采购模式、主要收入来源等商业模式较上年度没有发生变 化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层在坚持以市场为导向，专注于主营业务发展，并积极进行新业务的拓展，保 障公司业务持续稳定的发展。 13 1、报告期内的财务情况 报告期内，公司总资产较上年同期实现稳定增长，资产负债结构合理。截止报告期期末，公司总资 产为 117,840,025.79 元、负债总额为 10,399,617.89 元、净资产为 107,440,407.90 元、归属于母公 司股东的净资产 107,666,670.17 元。 2、报告期内公司经营成果状况 报告期内，公司的营业收入增长较快，2018 年的营业收入为 40,378,394.68 元，其中主营业务收 入占同期营业收入的比例为 99.31%，主营业务突出且具有一定规模，主营业务收入较上年同期的 22,049,130.81 元增加了 18,051,486.07 元，增长率为 81.87%。 2018 年公司主营业务综合毛利率为 12.87%，较上年同期有所下降，主要原因是报告期内公司将业 务方向集中在国家电网市场，为了获取订单公司的投标报价较上年同期略低，而成本又相对较高，因此 拉低了毛利率。归属于挂牌公司股东的净利润(扣非后）为-2,088,043.22 元，较上年同期的-353,114.28 元减少了 1,734,928.94 元。本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 2719.62%，主要原因为 应收票据及应收账款增加。本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 1848.31%，主要原因为本 期处置了一部分乐清农商行的股权。本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 141.83%，主要 原因为本期银行借款余额增加。 (二) 行业情况 近年来，随着计算机技术、数据处理技术、信息传感器技术、通信和数据存储技术、电力电子技术 等的发展及各学科间的融合，电器成套设备向智能化发展成为趋势。智能化成套设备使整个输配电系统 的保护、控制、监控、测量等集中起来，实现配电网络自动化，为广域监测和诊断系统奠定了基础，确 保电力系统的安全、可靠、经济运行。“十三五”期间，配合坚强智能电网的发展，电气成套设备的智 能化发展将成为重点。 在高压电器方面，SF6 技术、真空技术、组合技术等已应用于产品结构中，并基 本实现了“无油化”。工艺中已出现引进壳体生产线，真空环氧浇注及注塑设备，机械加工中心、焊接 机器人、柜体加工用数控和塑涂设备。目前，500kV 及以下电压等级的国产设备已能满足国内需要，其 技术参数已接近或达到国外先进水平。低压电器行业则先于高压行业将计算机技术应用与产品结构中。 实现产品智能化和网络化，并已有智能的低压断路器、电动机控制器、过载继电器、开关柜等产品问世。 此外，国内低压电器在可靠性研究、无触点开关、真空技术、限流技术、零飞弧、高性能和小型化、组 合化、模数化、模块化等方面均取得了可喜的成绩。 华精科技股份有限公司秉承着强化生产技术和产品质量管理的理念，增强企业核心竞争力，塑造强 14 势品牌。在与中国中冶集团、中国中钢集团等大中型集团企业的合作中，建立并保持着一定的合作关系。 报告期内公司已在做 14000、18000 环境保护认证，并且公司现正为进军国家电网，做有关资料准备。 公司重视新产品的研发，积极拓展新的市场领域，今年新进行了多项研发项目，进一步优化公司产品结 构、业务结构和市场结构，扩大了公司的未来市场。 随着公司的发展，公司将继续强化实施人才策略， 吸纳、引进高级管理人才和技术人才，为企业的后续发展提供人力资源保障。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 2,655,871.40 2.25% 2,447,759.26 2.09% 8.50% 应收票据与应 收账款 43,539,264.34 36.95% 35,472,533.43 30.33% 22.74% 存货 15,676,204.50 13.30% 17,227,948.92 14.73% -9.01% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 21,689,373.89 18.41% 22,896,376.10 19.57% -5.27% 在建工程 - - - - - 短期借款 1,000,000.00 0.85% 30,000.00 0.03% 3,233.33% 长期借款 - - - - - 资产总计 117,840,025.79 - 116,970,077.92 - 0.74% 应付票据及应 付账款 8,703,805.08 7.39% 8,575,217.37 7.33% 1.50% 其他应付款 10,000.00 0.01% - - 负债总计 10,399,617.89 - 9,355,663.64 8.00% 11.16% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据与应收账款本期增加 22.74%，主要原因为本期营业收入增加 82.14%。 2、 短期借款本期增加 3233.33%，主要原因为受营业收入增加 82.14%带来的资金需求影响，公司增 加了银行贷款融资。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 40,378,394.68 - 22,169,386.36 - 82.14% 营业成本 35,010,139.22 86.71% 17,954,102.68 80.99% 95.00% 15 毛利率% 13.29% - 19.01% - - 管理费用 3,418,473.88 8.47% 3,691,363.89 16.65% -7.39% 研发费用 2,057,372.87 5.10% 1,179,408.87 5.32% 74.44% 销售费用 597,549.08 1.48% 347,132.15 1.57% 72.14% 财务费用 -5,620.53 -0.01% 136,646.61 0.62% -104.11% 资产减值损失 2,741,589.17 6.79% 1,109,621.24 5.01% 147.07% 其他收益 3,611.66 0.01% 6,177.72 0.03% -41.54% 投资收益 3,017,612.42 7.47% 1,665,000.00 7.51% 81.24% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -728,153.70 -1.80% -762,444.32 -3.44% -4.50% 营业外收入 47,447.09 0.12% 531,199.42 2.40% -91.07% 营业外支出 851.76 0.00% 305.23 0.00% 179.06% 净利润 -254,006.38 -0.63% 2,364.34 0.01% -10,843.23% 项目重大变动原因： 营业收入本期增加 82.14%，主要原因为公司扩大了营销投入，收入大幅增长。 营业成本本期增加 95.00%，主要原因为本期销售收入增加了 82.14%，同时材料成本和人工成本也有 所上升。 研发费用本期增加 74.44%，主要原因为本期增加了加强了研发活动。 销售费用本期增加 72.14%，主要原因为本期扩大了营销投入，费用随之增加。 本期财务费用减少 104.11%，主要原因为本期平均借款余额减少导致利息支出减少。 本期资产减值损失增加 147.07%，主要原因为账龄在 4-5 年的应收账款金额增加。 本期投资收益增加 81.24%，主要原因为本期处置了一部分乐清农商行的股权。 本期其他收益减少 41.54%，主要原因是计入当期其他收益的政府补助较上年同期减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 40,100,616.88 22,049,130.81 81.87% 其他业务收入 277,777.80 120,255.55 130.99% 主营业务成本 34,937,682.32 17,860,413.72 95.62% 其他业务成本 72,456.90 93,688.96 -22.66% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 高压开关柜 10,250,839.05 25.56% 5,492,829.20 24.91% 真空断路器 1,778,577.58 4.44% 636,803.42 2.89% 低压开关柜 5,969,228.69 14.89% 6,528,057.62 29.61% 自动化保护系统设 810,744.32 2.02% 2,003,007.70 9.08% 16 备、元器件 变压器 388,900.67 0.97% 224,529.93 1.02% 箱式变电站、环网箱 20,781,938.23 51.82% 7,129,922.35 32.34% 技术服务 120,388.34 0.30% 33,980.59 0.15% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 40,100,616.88 99.31% 22,049,130.81 99.46% 收入构成变动的原因： 本期重点开发箱式变电站、环网箱等业务的销售，箱式变电站、环网箱占营业收入比例由 32.34%上 升到 51.82%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网浙江省电力有限公司物资分公司 20,225,720.99 50.44% 否 2 黑龙江龙煤双鸭山矿业有限责任公司 6,485,862.07 16.17% 否 3 中冶北方（大连）工程技术有限公司 3,956,896.55 9.87% 否 4 黑龙江龙煤鹤岗矿业有限责任公司-设 备租赁站 1,937,346.46 4.83% 否 5 黑龙江龙煤七台河矿业有限责任公司 1,629,487.18 4.06% 否 合计 34,235,313.25 85.37% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州世创电子技术股份有限公司 17,497,082.81 53.64% 否 2 浙江万兴铜业有限公司 6,690,124.29 20.51% 否 3 浙江斯达电气设备股份有限公司乐清 分公司 962,385.37 2.95% 否 4 乐清市宏昌铜业有限公司 718,187.08 2.20% 否 5 南京磐能电力科技股份有限公司 476,954.02 1.46% 否 合计 26,344,733.57 80.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,562,461.58 441,379.51 -2,719.62% 投资活动产生的现金流量净额 10,720,573.72 550,251.00 1,848.31% 筹资活动产生的现金流量净额 922,905.00 -2,206,295.36 -141.83% 17 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少 2719.62%，主要原因为应收票据及应收账款增加。 投资活动产生的现金流量净额增加 1848.31%，主要原因为本期处置了一部分乐清农商行的股权。 筹资活动产生的现金流量净额增加 141.83%，主要原因为本期银行借款余额增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、公司控股子公司浙江迅广网络有限公司，其经营范围为一般经营项目：计算机网络信息科技领 域内的技术开发、技术咨询、技术转让、推广服务；电子电气元件报价、采购、销售网络软件开发及应 用；电气自动化智能软件、自动化仪器仪表软件、智能控制器软件、节能环保软件、安防软件、智慧城 市软件开发；电气自动化智能硬件、自动化仪器仪表硬件、智能控制器硬件、节能环保硬件、安防硬件 研发、制造、销售；机械设备、机电产品、电气设备、电子产品、仪器仪表、五金交电销售；设计、制 作、代理、发布广告；电子商务策划；会展组织、策划；数据处理及储存服务（不含互联网信息服务）； 货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期末， 浙江迅广网络有限公司资产总额为 26,310.11 元，负债为 29,582.5 元。报告期内，控股子公司浙江迅 广网络有限公司营业收入为 120,388.34 元 ,净利润为-176,456.33 元。 2、公司参股浙江乐清农村商业银行股份有限公司，截至报告期末，公司持有浙江乐清农村商业银 行股份有限公司 0.6697%股份。 3、公司全资子公司乐清市华厦房地产开发有限公司，成立于 2018 年 9 月 14 日，注册资本为 2,000 万元，住所为浙江省乐清市翁垟街道工业区(华精科技股份有限公司内)，其经营范围为房地产开发。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。目前乐清市华厦房地产开发有限公司并未实 际经营。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司对闲置资金进行了有效管理，对暂时闲置的资金通过购买保本型银行理财产品来获 得收益。报告期内，公司获得处置银行理财产品的投资收益为 34,027.40 元。报告期末，公司不存在未 到期的理财产品。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -250,000.00 应收账款 -35,222,533.43 应收票据及应收账款 35,472,533.43 2 应付票据 应付账款 -8,575,217.37 应付票据及应付账款 8,575,217.37 3 管理费用 -1,179,408.87 研发费用 1,179,408.87 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，合并报表范围发生变化。2018 年 9 月 14 日，公司新设全资子公司乐清市华厦房地产开 发有限公司，本期纳入合并报表。 (八) 企业社会责任 华精科技自成立以来，一直积极践行企业公民理念。在产品质量方面，致力于奉献质量过硬、性能 超群的各类产品。公司一直重视引进先进生产工艺和技术，实施技术改造项目，推动资源综合利用。同 时生产车间加强设备节能管控，加强生产计划和投料等的安排，充分利用谷时生产，为企业节能降耗。 在支持地方经济方面：通过原料收购、解决就业、科研合作等方式，优化行业产业结构，帮助职工致富， 带动地方经济发展。 三、 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业知名度 随着挂牌而有所提升，所处行业的经营环境未发生重大变化。 报告期内，公司核心经营团队稳定，管理水平较挂牌之前有所提高，具备持续经营能力，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险。公司将持续加大对技术人才的引进，以满足日益增长的新业务需求。 19 报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司报告内营业收入保持稳定， 盈利能力保持基本平稳，且公司不存在影响未来（自报告期末起 12 个月）持续经营能力的不确定事项， 现有主营业务正常运作。 综上，公司持续具有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、行业监管政策变化风险 公司主要从事智能电网配套设备、电能质量改善设备及智能防窃电电能计量箱的生产和销售，产品 和技术属于国家产业政策支持的方向。近年来，国家电网建设和改造的投资力度不断加大，行业总体需 求递增。尽管如此，若国家支持电力行业发展产业政策发生变化，电网建设和改造的速度放缓将会影响 公司所处行业的发展，进而影响公司的发展。 针对上述风险，公司将时刻关注行业监管政策动态，紧跟政策方向制定公司发展战略，同时公司将 努力拓展公司产品多元化，降低行业监管政策变动为企业带来的不利影响。 2、产品质量风险 公司用户对产品质量、运行可靠性、稳定性要求较高，若产品质量不合格或者出现质量缺陷，将导 致用户停电、电网运行故障等严重后果，企业的正常生产将受到严重影响。因此，公司如果因某一环节 质量控制疏忽而导致产品质量问题，不仅会对公司品牌带来负面影响，还会给公司造成经济损失。 针对上述风险，公司一方面加大技术投入和资源投入，提高公司产品的技术含量和产品质量，多样 化产品结构；另一方面，公司将积极完善产品质量管理体系，确保产品质量不出问题。 3、技术和产品更新风险 公司目前拥有的生产技术和生产设备均较为先进，但行业内市场竞争和人才竞争日趋激烈。公司的 高低压成套设备在现代计算机技术、通信技术、信息处理技术、自动控制等技术方面，均需要不断升级 和更新换代。如果公司的新技术和新产品不能及时研发成功，或者对技术、产品和市场的趋势把握出现 偏差，将削弱公司的技术优势和竞争力。 针对上述风险，公司将适时对设备和软件系统进行升级换代，同时多投入研发，对技术进行储备， 努力研发多元化产品，以降低技术更新和产品更新对公司带来的风险。 20 4、应收账款余额较大风险 报告期，公司的期末应收账款净额占资产总额的比重为 36.95%，针对应收账款余额较大现象，公司 已经制订了严格的应收账款回收管理制度，并按稳健性原则对应收账款足额计提了坏账准备。此外，公 司主要应收账款客户主要为大中型厂矿企业、电力和热力企业以及政府部门重大工程项目，信誉良好， 发生坏账损失的可能性较小。但考虑到近年来宏观经济形势下滑严重，国内基础行业均受到不同程度影 响，若未来经济环境持续低迷、市场环境和客户经营情况产生不利变化，公司存在因货款回收不及时、 应收账款金额增多、应收账款周转率下降引致的经营风险。 针对上述风险，公司已作出发展战略调整，放弃回款较慢和利润率较低客户，集中力量维护现有优 质客户，积极开发回款良好和行业前景良好客户，并制定了应收账款催收政策，积极催收现有应收账款， 以此提高公司的应收账款周转率。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内未有新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 150,000 116,504.85 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - (二) 承诺事项的履行情况 1、与公司签订的协议或合同 公司与董事、监事、高级管理人员签订了劳动合同，在勤勉尽责、保 密等方面作了严格的规定。 截至本年度报告披露之日，上述合同履行正常，不存在违约或劳动争议纠纷情形。 2、重要承诺 除有关股份锁定的承诺外，公司的董事、监事和高级管理人员还作出了如下承诺： （1）避免同业竞争承诺 22 公司全体董事、监事以及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺如下“本人作为 华精科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的董事、监事、高级管理人员，本人目前未从事或参 与与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺如下： 1、本人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥 有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 2、本人在担任股份公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上述职务六个月 内，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” （2）避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》，承诺如下：“本人作为华 精科技股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、监事、高级管理人员，就规范公司关联交易作出以 下承诺：1、本人及与本人关系密切的家庭成员；2、本人直接或间接控制的其他企业；3、本人担任董 事、监事、高级管理人员的其他企业；4、与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、 高级管理人员的其他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交 易，将依法签订协议，并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易实施细则》及其他相关法律法规 的规定，履行相应的决策程序。” (3)避免发生资金占用的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员出具了《避免资金占用的承诺函》，承诺如下：“本人不利 用与华精科技股份有限公司之间的关联关系直接或通过本人控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款 项或者其他方式占用华精科技股份有限公司的资金或资产。若本人违反该承诺给华精科科技股份有限公 司造成任何损失的，本人将依法赔偿公司损失。” 在报告期间，上述人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 386,281.88 0.33% 保函保证金 固定资产 抵押 16,433,459.86 13.95% 贷款抵押 无形资产 抵押 12,084,335.49 10.25% 贷款抵押 总计 - 28,904,077.23 24.53% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,020,000 25.00% -6,254,000 18,766,000 18.75% 其中：控股股东、实际控制 人 25,020,000 25.00% -6,254,000 18,766,000 18.75% 董事、监事、高管 25,020,000 25.00% -6,254,000 18,766,000 18.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 75,060,000 75.00% 6,254,000 81,314,000 81.25% 其中：控股股东、实际控制 人 75,060,000 75.00% 6,254,000 81,314,000 81.25% 董事、监事、高管 75,060,000 75.00% 6,254,000 81,314,000 81.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,080,000 - 0 100,080,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 童建朋 30,024,000 0 30,024,000 30.00% 22,518,000 7,506,000 2 王月芳 25,020,000 0 25,020,000 25.00% 18,765,000 6,255,000 3 童余杨 25,019,000 0 25,019,000 24.99% 25,019,000 0 4 童微微 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 7,506,000 2,502,000 5 童杨杨 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 7,506,000 2,502,000 合计 100,079,000 0 100,079,000 99.99% 81,314,000 18,765,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东王月芳女士系股东童建朋先生之妻，股 东童余杨、童微微与童杨杨为童建朋夫妇子女，5 名自然人股东均为以童建朋为代表的童建朋家族成员。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 24 王月芳女士系童建朋先生之妻，童余杨、童微微与童杨杨为童建朋夫妇子女，截至本报告出具日， 童建朋家族合计持有公司 99.99%的股份。故认定以童建朋为代表的童建朋家族，即童建朋、王月芳、童 余杨、童微微、童杨杨为公司实际控制人。 童建朋，男，1963 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2008 年 10 月，任职有限公司执行董事兼经理；2008 年 11 月至 2013 年 7 月，任职有限公司副总经理；2011 年 11 月至今，任福鼎市鑫安房地产开发有限公司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至 2015 年 11 月，任 职有限公司执行董事兼总经理；2014 年 8 月至今，任浙江翁垟混凝土有限公司执行董事；2015 年 6 月 至今，任浙江迅广网络科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 12 月至 2017 年 11 月，任公司董事 长；2017 年 12 月至 2018 年 3 月，任公司董事；2018 年 3 月至今，任公司董事、总经理。 王月芳，女，1963 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。2008 年 8 月至 2015 年 7 月，任职有限公司副总经理；2015 年 8 月至 2015 年 11 月，任职有限公司监事；2015 年 12 月 至 2017 年 11 月，任公司董事、副总经理；2017 年 11 月至今，任公司董事长、副总经理。 童余杨，男，1991 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 6 月至 2015 年 7 月，任职有限公司销售主管；2015 年 8 月至今，任上海华精电气设备成套有限公司执行董事；2015 年 10 月至今，任上海维正知识产权代理有限公司经理；2015 年 12 月至 2018 年 2 月，任公司董事、 总经理。 童微微，女，1987 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 10 月至今，任 职华精电气有限公司财务总监；2015 年 12 月 10 日，经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事， 任期三年；同日，由公司董事会聘任为财务总监。 童杨杨，女，1988 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 11 月至 2013 年 7 月，任职有限公司执行董事兼经理；2013 年 8 月至 2015 年 11 月，任职有限公司技术员；2015 年 12 月至 2018 年 3 月，任公司董事、董事会秘书；2018 年 3 月至今，任公司董事。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 浙江乐清农村商 业银行股份有限 公司 500,000 5.547% 2018.11.16-2019.11.15 否 短期借款 浙江乐清农村商 业银行股份有限 公司 500,000 5.547% 2018.11.20-2019.11.19 否 合计 - 1,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 童建朋 董事兼总经理 男 1963 年 4 月 本科 2019.04.03-2022.04.02 是 王月芳 董事长兼副总经理 女 1965 年 4 月 初中 2019.04.03-2022.04.02 是 童微微 董事兼财务总监 女 1987 年 3 月 大专 2019.04.03-2022.04.02 是 李呈瑶 董事兼董事会秘书 女 1991 年 9 月 大专 2019.04.03-2022.04.02 是 童杨杨 董事 女 1988 年 8 月 大专 2019.04.02-2022.04.01 是 龚丽娜 监事会主席 女 1985 年 12 月 大专 2019.04.03-2022.04.02 是 郑小柱 职工监事 男 1975 年 3 月 初中 2019.04.02-2022.04.01 是 童全科 职工监事 男 1983 年 8 月 大专 2019.03.15-2022.03.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长王月芳女士系股东童建朋先生之妻，董事童微微、童余杨为童建朋夫妇子女，董事李呈 瑶为董事长王月芳女士儿媳，监事郑小柱、童全科、龚丽娜为公司员工。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 童建朋 董事兼总经理 30,024,000 0 30,024,000 30.00% 0 王月芳 董事长兼副总经理 25,020,000 0 25,020,000 25.00% 0 李呈瑶 董事兼董事会秘书 0 0 0 0% 0 童微微 董事兼财务总监 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 0 童杨杨 董事 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 0 龚丽娜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 郑小柱 职工监事 0 0 0.00% 0 童全科 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 75,060,000 0 75,060,000 75.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 27 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 童余杨 董事兼总经理 离任 无 个人原因辞职 童建朋 董事 新任 董事兼总经理 新选 童杨杨 董事兼董事会 秘书 离任 董事 个人原因辞职 李呈瑶 无 新任 董事兼董事会秘书 新选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 童建朋，男，1963 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2008 年 10 月，任职有限公司执行董事兼经理；2008 年 11 月至 2013 年 7 月，任职有限公司副总经理；2011 年 11 月至今，任福鼎市鑫安房地产开发有限公司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至 2015 年 11 月，任 职有限公司执行董事兼总经理；2014 年 8 月至今，任浙江翁垟混凝土有限公司执行董事；2015 年 6 月 至今，任浙江迅广网络科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 12 月至 2017 年 11 月，任公司董事 长；2017 年 12 月至 2018 年 3 月，任公司董事；2018 年 3 月至今，任公司董事、总经理。 李呈瑶,女,1991 年 9 月出生,中国籍,无境外永久居留权,大专学历。2012 年 6 月至 2017 年 12 月，自由职业；2018 年 2 月至今，在公司人事部工作。2018 年 3 月至今，任公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 3 技术人员 10 9 生产人员 20 18 行政管理人员 3 4 销售人员 6 5 员工总计 42 39 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 3 专科 16 15 28 专科以下 17 21 员工总计 42 39 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才培训、人员招聘：公司对员工业务培训和职业发展十分重视，制定了一系列的培训计划，力求 多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工技能和业务，其中包括新员工入职培训、在职人员的业务 培训等，不断提高公司管理层与一线员工的整体素质，以实现公司与员工共同发展进步。公司通过多渠 道招聘人员，鼓励进行内部推荐引进优秀人才。 薪酬政策：公司建有《薪酬管理办法》、《员工业绩考核》、《员工奖惩管理办法》等制度。公司 实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》。 离退休职工情况：公司 按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离退休人 员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2018 年，公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，保证公司股东大会、董 事会、监事会及高层管理层规范运作。公司在股份制改造之初就制定了《股份公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》等制度。2016 年，公司制定了 《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，上述制度有效保障了公司的规范运营。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司董事会 对公司治理机制执行情况进行讨论和评估认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能 够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政策 法规的要求，即使补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等也会进一步加强 对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自股份公司成立以来，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义 务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 31 行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程未发生修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 提名董事；任命总经理、董事会秘书；审议转 让乐清农商行股权；审议 2017 年年度报告等议 案；审议购买银行理财的议案；审议设立全资 子公司 监事会 2 审议 2017 年年度报告等议案；审议 2018 年半 年度报告等议案 股东大会 2 选举董事；审议 2017 年年度报告等议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的的工作机制。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理 的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平，具体体现在： 1、公司积极加强对管理层 的学习培训，提升管理层的专业技能与职业素养； 2、公司严格参照会计准则与税务部门的要求，优化 财务部门的工作流程与标准，提升公司财务风险控制能力与规范性。 3、报告期内，公司进一步规范了 公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、 法规和全国中小企业股份转让系统有限公司的有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 32 (四) 投资者关系管理情况 本公司报告期内未进行任何融资行为，股东均为原始股东。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为：2018 年度公司董事和高级管理人员能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》 及其他有关法规制度进行规范运作，经营决策符合相关制度的规定，没有发现损害公司利益和股东利益 的行为发生。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规 和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上独立获取收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其 他关联方进行生产经营的情形。 （二）资产独立 公司具有独立完整的资产结构，具备与生产经营业务体系相配套的资产。 本报告期内，公司未以 资产、信用为股东及其他关联方的债务提供担保，也未将借款或授信额度转借给股东及其他关联方。公 司资产独立完整、产权明晰，不存在资产、资金和其他资源被股东及其关联方占用而损害公司利益的情 况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存 在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司总经理、副总经理、财 33 务负责人、董事会秘书等高级管理人员等均未在其他关联公司担任除董事、监事之外的职务，也未在其 他关联公司领取报酬。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司劳动、人事及工 资管理完全独立。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了相应 的财务管理制度；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立 纳税；公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 （五）机构独立 公司机构独立，按照建立规范法人治理结构的要求，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的 法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部 门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机 构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。 （一）内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会 严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按 照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻 和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指相下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司 财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场 风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角 度继续完善风险控制体系。 （二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法 规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司 业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起 34 到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作 中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度 的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 1、报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，报告期内未发生 重大会议差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执 行情况良好。 2、为了进一步提高规范运作水平，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 根据法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在 2016 年 7 月 21 日召开的第一届董事会第二次会议审议并通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》， 为进一步加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，公司 要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2019）第 324007 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界 A24 层 审计报告日期 2019 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 邹文华，罗娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2019)第 324007 号 华精科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华精科技股份有限公司（以下简称华精科技公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量 表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 华精科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 职业道德守则，我们独立于华精科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华精科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括华精科技公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华精科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华精科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华精科技公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华精科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 37 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华精科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华精科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 （6）就华精科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：邹文华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗娟 中国•北京 2019 年 4 月 12 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2,655,871.40 2,447,759.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 38 应收票据及应收账款 五、2 43,539,264.34 35,472,533.43 预付款项 五、3 701,461.38 759,001.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 649,888.00 1,630,170.00 买入返售金融资产 存货 五、5 15,676,204.50 17,227,948.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 487,947.31 405,727.87 流动资产合计 63,710,636.93 57,943,140.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 15,322,189.70 23,029,412.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、8 21,689,373.89 22,896,376.10 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 12,291,725.93 12,702,601.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 826,099.34 398,547.35 其他非流动资产 五、11 4,000,000.00 非流动资产合计 54,129,388.86 59,026,936.94 资产总计 117,840,025.79 116,970,077.92 流动负债： 短期借款 五、12 1,000,000.00 30,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、13 8,703,805.08 8,575,217.37 预收款项 五、14 55,555.53 495,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 39 应付职工薪酬 五、15 238,898.00 157,950.00 应交税费 五、16 391,359.28 97,496.27 其他应付款 五、17 10,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,399,617.89 9,355,663.64 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,399,617.89 9,355,663.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 100,080,000.00 100,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 7,169,843.37 7,169,843.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 327,750.48 327,750.48 一般风险准备 未分配利润 五、21 89,076.32 256,560.30 归属于母公司所有者权益合计 107,666,670.17 107,834,154.15 少数股东权益 -226,262.27 -219,739.87 所有者权益合计 107,440,407.90 107,614,414.28 负债和所有者权益总计 117,840,025.79 116,970,077.92 法定代表人：王月芳 主管会计工作负责人：童微微 会计机构负责人：童微微 40 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,645,027.67 2,433,720.62 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 43,523,264.34 35,472,533.43 预付款项 701,461.38 759,001.50 其他应收款 649,888.00 1,630,170.00 存货 15,676,204.50 17,227,948.92 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 487,947.31 405,727.87 流动资产合计 63,683,793.20 57,929,102.34 非流动资产： 可供出售金融资产 15,322,189.70 23,029,412.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,011,500.00 900,000.00 投资性房地产 固定资产 21,689,373.89 22,896,376.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12,291,725.93 12,702,601.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 826,083.34 398,547.35 其他非流动资产 非流动资产合计 55,140,872.86 59,926,936.94 资产总计 118,824,666.05 117,856,039.28 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 30,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,703,805.08 8,575,217.37 预收款项 55,555.53 495,000.00 应付职工薪酬 219,318.00 127,150.00 41 应交税费 391,356.78 97,441.57 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,370,035.39 9,324,808.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,370,035.39 9,324,808.94 所有者权益： 股本 100,080,000.00 100,080,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,169,843.37 7,169,843.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 327,750.48 327,750.48 一般风险准备 未分配利润 877,036.81 953,636.49 所有者权益合计 108,454,630.66 108,531,230.34 负债和所有者权益合计 118,824,666.05 117,856,039.28 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 40,378,394.68 22,169,386.36 其中：营业收入 五、22 40,378,394.68 22,169,386.36 利息收入 已赚保费 42 手续费及佣金收入 二、营业总成本 44,127,772.46 24,603,008.40 其中：营业成本 五、22 35,010,139.22 17,954,102.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 308,268.77 184,732.96 销售费用 五、24 597,549.08 347,132.15 管理费用 五、25 3,418,473.88 3,691,363.89 研发费用 五、26 2,057,372.87 1,179,408.87 财务费用 五、27 -5,620.53 136,646.61 其中：利息费用 11,148.29 140,776.48 利息收入 18,329.32 6,677.87 资产减值损失 五、28 2,741,589.17 1,109,621.24 加：其他收益 五、29 3,611.66 6,177.72 投资收益（损失以“－”号填列） 五、30 3,017,612.42 1,665,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -728,153.70 -762,444.32 加：营业外收入 五、31 47,447.09 531,199.42 减：营业外支出 五、32 851.76 305.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -681,558.37 -231,550.13 减：所得税费用 五、33 -427,551.99 -233,914.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -254,006.38 2,364.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -254,006.38 2,364.34 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -86,522.40 -181,093.78 2.归属于母公司所有者的净利润 -167,483.98 183,458.12 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 43 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -254,006.38 2,364.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 -167,483.98 183,458.12 归属于少数股东的综合收益总额 -86,522.40 -181,093.78 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.0017 0.0018 （二）稀释每股收益 -0.0017 0.0018 法定代表人：王月芳 主管会计工作负责人：童微微 会计机构负责人：童微微 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 40,258,006.34 22,135,405.77 减：营业成本 35,008,609.22 17,954,102.68 税金及附加 305,329.50 184,539.57 销售费用 594,626.08 343,327.15 管理费用 3,124,450.88 4,470,341.94 研发费用 2,057,372.87 财务费用 -5,627.97 136,496.68 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 2,741,589.17 1,109,621.24 加：其他收益 6,177.72 投资收益（损失以“－”号填列） 3,017,612.42 1,665,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -550,730.99 -391,845.77 加：营业外收入 47,447.09 530,180.01 减：营业外支出 851.76 305.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -504,135.66 138,029.01 减：所得税费用 -427,535.99 -233,914.47 44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -76,599.68 371,943.48 （一）持续经营净利润 -76,599.68 371,943.48 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -76,599.68 371,943.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 33,447,507.67 20,084,237.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,177.72 收到其他与经营活动有关的现金 五、34 69,100.98 536,677.87 经营活动现金流入小计 33,516,608.65 20,627,093.14 购买商品、接受劳务支付的现金 37,261,220.00 12,633,598.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 45 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,041,272.37 2,827,552.54 支付的各项税费 1,337,370.49 1,244,750.16 支付其他与经营活动有关的现金 五、35 3,439,207.37 3,479,812.22 经营活动现金流出小计 45,079,070.23 20,185,713.63 经营活动产生的现金流量净额 -11,562,461.58 441,379.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,707,222.30 取得投资收益收到的现金 3,017,612.42 1,665,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,724,834.72 1,665,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,261.00 1,114,749.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,261.00 1,114,749.00 投资活动产生的现金流量净额 10,720,573.72 550,251.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 80,000.00 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 80,000.00 100,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 1,257,631.00 101,125.14 筹资活动现金流入小计 2,337,631.00 8,201,125.14 偿还债务支付的现金 30,000.00 7,970,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,142,376.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、34 1,384,726.00 295,044.02 筹资活动现金流出小计 1,414,726.00 10,407,420.50 筹资活动产生的现金流量净额 922,905.00 -2,206,295.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 81,017.14 -1,214,664.85 加：期初现金及现金等价物余额 2,188,572.38 3,403,237.23 六、期末现金及现金等价物余额 2,269,589.52 2,188,572.38 法定代表人：王月芳 主管会计工作负责人：童微微 会计机构负责人：童微微 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,888,288.00 20,049,237.55 收到的税费返还 6,177.72 收到其他与经营活动有关的现金 58,993.42 536,602.80 经营活动现金流入小计 32,947,281.42 20,592,018.07 购买商品、接受劳务支付的现金 33,296,498.12 12,633,598.71 支付给职工以及为职工支付的现金 2,901,716.37 2,453,120.54 支付的各项税费 1,239,357.93 1,244,561.37 支付其他与经营活动有关的现金 3,390,853.15 3,445,730.40 经营活动现金流出小计 40,828,425.57 19,777,011.02 经营活动产生的现金流量净额 -7,881,144.15 815,007.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,707,222.30 取得投资收益收到的现金 3,017,612.42 1,665,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,724,834.72 1,665,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,261.00 1,114,749.00 投资支付的现金 4,111,500.00 250,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,115,761.00 1,364,749.00 投资活动产生的现金流量净额 6,609,073.72 300,251.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,384,726.00 101,125.14 筹资活动现金流入小计 2,384,726.00 8,101,125.14 偿还债务支付的现金 30,000.00 7,970,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,142,376.48 支付其他与筹资活动有关的现金 998,444.12 295,044.02 筹资活动现金流出小计 1,028,444.12 10,407,420.50 筹资活动产生的现金流量净额 1,356,281.88 -2,306,295.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 84,211.45 -1,191,037.31 47 加：期初现金及现金等价物余额 2,174,533.74 3,365,571.05 六、期末现金及现金等价物余额 2,258,745.19 2,174,533.74 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 256,560.30 -219,739.87 107,614,414.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 256,560.30 -219,739.87 107,614,414.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -167,483.98 -6,522.40 -174,006.38 （一）综合收益总额 -167,483.98 -86,522.40 -254,006.38 （二）所有者投入和减少资本 - 80,000.00 80,000.00 1．股东投入的普通股 80,000.00 80,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 49 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 89,076.32 -226,262.27 107,440,407.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 50 准 备 一、上年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 290,556.13 2,111,896.53 -138,646.09 109,513,649.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,080,000.00 7,169,843.37 290,556.13 2,111,896.53 -138,646.09 109,513,649.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 37,194.35 -1,855,336.23 -81,093.78 -1,899,235.66 （一）综合收益总额 183,458.12 -181,093.78 2,364.34 （二）所有者投入和减少资本 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 37,194.35 -2,038,794.35 -2,001,600.00 1．提取盈余公积 37,194.35 -37,194.35 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,001,600.00 -2,001,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 51 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 256,560.30 -219,739.87 107,614,414.28 法定代表人：王月芳 主管会计工作负责人：童微微 会计机构负责人：童微微 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 953,636.49 108,531,230.34 加：会计政策变更 前期差错更正 52 其他 二、本年期初余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 953,636.49 108,531,230.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -76,599.68 -76,599.68 （一）综合收益总额 -76,599.68 -76,599.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 53 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 877,036.81 108,454,630.66 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 290,556.13 2,620,487.36 110,160,886.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,080,000.00 7,169,843.37 290,556.13 2,620,487.36 110,160,886.86 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 37,194.35 -1,666,850.87 -1,629,656.52 （一）综合收益总额 371,943.48 371,943.48 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 54 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 37,194.35 -2,038,794.35 -2,001,600.00 1．提取盈余公积 37,194.35 -37,194.35 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -2,001,600.00 -2,001,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,080,000.00 7,169,843.37 327,750.48 953,636.49 108,531,230.34 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 华精科技股份有限公司（以下简称“股份公司”、“本公司”、“公司”），系由 华精电气有限公司整体变更设立的股份有限公司。于2015年12月31日在温州市市 场监督管理局办理了变更登记手续。有限公司于2000年8月14日成立，成立时名 为乐清市建朋电气电子有限公司，注册资本118万元。2015年股份公司设立时注册 资本10,008.00万元，实收股本10,008.00万元。 股份公司于2016年5月30日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 837512，分层情况为基础层。 股份公司统一社会信用代码：9133038272361476XE；注册地址：浙江省乐清 市翁垟工业区；法定代表人：王月芳；经营范围：高低压输变电成套开关设备、 清洁能源电控设备、污水处理设备、汽车充电桩、充气柜、环网柜、变压器、箱 式变电站、电力静动态补偿成套设备、母线槽。电线电缆、电缆分接箱、智能真 空断路器、隔离开关、负荷开关、矿用开关设备、船用开关设备研发、设计、制 造、加工、安装、调试、维修、销售；智能电网装置系统、电力自动化测控保护 系统、电子元件、电器元件、计算机网络软件技术开发、技术服务、技术咨询、 货物进出口、技术进出口；对实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）；营业期限：自2000年8月14日至长期。 本公司的实际控制人是以童建朋为代表的童建朋家族，即童建朋、童余杨、 童杨杨、童微微、王月芳。 本公司2018年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注七“在其他主体中 的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见本附注六“合并范围 的变更”。 子公司的经营范围： 公司名称 经营范围 浙江迅广网络科技有限公司 计算机网络信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术 转让、推广服务；电子电气元件报价、采购、销售网络软件开 发及应用；电气自动化智能软件、自动化仪器仪表软件、智能 控制器软件、节能环保软件、安防软件、智慧城市软件开发； 电气自动化智能硬件、自动化仪器仪表硬件、智能控制器硬件、 节能环保硬件、安防硬件研发、制造、销售；机械设备、机电 产品、电气设备、电子产品、仪器仪表、五金交电销售；设计、 制作、代理、发布广告；电子商务策划；会展组织、策划；数 据处理及储存服务（不含互联网信息服务）；货物进出口、技 术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） 乐清市华厦房地产开发有限公司 房地产开发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动) 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于2019年4月12日批准报出。 二、财务报表的编制基础 56 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的12个月具有持续经营能力，以持续经营为基础编制 财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12 月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 57 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表 明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足 冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号—— 合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注三、12 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 58 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 59 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：① 这些交易是同时 或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④ 一项交易单 独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的， 对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司 的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处 置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财 务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、12（2）②“ 权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经 营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买 资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 60 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 61 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价 值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月， 持续下跌期间的确定依据为会计核算年度。 62 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 63 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或 64 提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初 始确认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额占应收账款合计 50%以上、其他 应收款余额占其他应收款合计 50%以上等。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组 合，包括关联方、本公司合并范围内的子公司。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账 无风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 15 15 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 65 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，如 果有减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、 包装物、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费 用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 66 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不 进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加 上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原 持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 67 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 68 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 69 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 15 5.00 6.33 运输设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他 年限平均法 10 5.00 9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 70 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 71 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 72 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划 主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时 计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： 73 A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作 为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不 利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融 工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同 义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固 定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金 融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确 认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认 为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益 成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 74 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或 股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本 化条件的借款费用（参见本附注三、15“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、 回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益 中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司直销收入确认的流程：（1）以销定产方式：公司销售部门首先与客 户签订供货合同，约定价格/定价机制，或供货总量，具体供货数量和时间由 客户订单确定；采购部根据客户订单的需求，采购相关材料入库；生产部进 行加工生产，产品经内部质检部测试合格后将产品运至公司仓库；销售部根 据发货单组织发货，并打印销货清单；合同签订后，货物由运输公司从公司 送往客户要求的地点，同时销货清单由运输公司一起送给客户签收；财务部 在收到客户签字的销货清单（验收单）时作为销售收入的确认时点。（2）以 产定销方式：公司销售部门依据具体市场行情，订制销售计划清单；采购部 根据销售计划清单的需求，采购相关材料入库；生产部进行加工生产，产品 经内部质检部测试合格后将产品运至公司仓库；销售部再与客户签订供货合 同，约定价格/定价机制，或供货总量，具体供货数量和时间由客户订单确定， 根据发货单组织发货，并打印销货清单；合同签订后，货物由运输公司一起 送给客户签收；财务部在收到经客户签收的送货单时作为销售收入的确认时 点。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 75 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 76 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 27、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 77 28、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确 认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金额 增加+/减少- 1 应收票据 -250,000.00 应收账款 -35,222,533.43 应收票据及应收账款 +35,472,533.43 应付账款 -8,575,217.37 应付票据及应付账款 +8,575,217.37 2 管理费用 -1,179,408.87 研发费用 +1,179,408.87 （2）会计估计变更 无。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、17 78 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 母公司应纳税所得额 15 企业所得税 子公司应纳税所得额 25 根据《国务院常务会议确定深化增值税改革措施》文件规定，从 2018 年 5 月 1 日起，将制造业等行业增值税税率从 17%降至 16%。 2、优惠税负及批文 公司于 2016 年 11 月获得高新技术企业资格，从自高新技术企业证书颁 发之日所在年度起享受高新技术企业所得税税收优惠，有效期至 2018 年 12 月止。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2018 年 1 月 1 日】，期末指【2018 年 12 月 31 日】，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 14,572.53 1,504.00 银行存款 2,255,016.99 2,187,068.38 其他货币资金 386,281.88 259,186.88 合 计 2,655,871.40 2,447,759.26 说明：截止至 2018 年 12 月 31 日，公司受限货币资金 386,281.88 元，属于保函保 证金。 2、应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 250,000.00 应收账款 43,539,264.34 35,222,533.43 合 计 43,539,264.34 35,472,533.43 （1）应收票据情况 ①应收票据分类列示： 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 79 期末无已贴现或背书未到期的票据 (2)应收账款情况 ①应收账款风险分类 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计 提 比 例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 35,222,533.43 其中：账龄分析组合 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 35,222,533.43 合 计 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 35,222,533.43 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 17,097,764.95 35.30 170,977.65 1.00 12,120,631.14 32.41 121,206.31 1.00 1 至 2 年 9,324,020.57 19.25 466,201.03 5.00 14,444,482.00 38.62 722,224.10 5.00 银行承兑汇票 250,000.00 250,000.00 商业承兑汇票 合 计 250,000.00 250,000.00 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 48,441,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 43,539,264.34 其中：账龄分析组合 48,441,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 43,539,264.34 合 计 48,441,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 43,539,264.34 80 2 至 3 年 11,719,296.00 24.19 1,171,929.60 10.00 5,877,026.00 15.72 587,702.60 10.00 3 至 4 年 5,877,026.00 12.13 881,553.90 15.00 4,954,738.00 13.25 743,210.70 15.00 4 至 5 年 4,423,638.00 9.13 2,211,819.00 50.00 50.00 合 计 48,441,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 ②坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准 备 2,174,343.71 2,728,137.47 4,902,481.18 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 19,691,641.86 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 40.65%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 2,107,296.41 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 （%） 坏账准备期末余 额 国网浙江省电力有限 公司物资分公司 4,694,023.52 1 年以内 9.69 46,940.24 鹤岗市万隆热力供应 有限公司 4,673,417.14 1-2 年 9.65 233,670.86 黑龙江鸿基米兰热力 有限责任公司 3,799,920.00 2-3 年 180,795.00 7.84 1,199,724.50 3 年以 3,619,125.00 北京博瑞恒达科技有 限公司 3,766,900.00 3 年以上 7.78 565,035.00 黑龙江龙煤七台河矿 业有限责任公司 2,757,381.20 1 年以上 1,898,581.20 5.69 61,925.81 1-2 年 858,800.00 合 计 19,691,641.86 40.65 2,107,296.41 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 81 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 701,461.38 100.00 592,285.50 78.03 1 至 2 年 163,158.00 21.50 2 至 3 年 558.00 0.07 3 年以上 3,000.00 0.40 合 计 701,461.38 100.00 759,001.50 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占 预 付 账 款 总额的比例% 账龄 未结算原因 乐清市联运运输有限公司 非关联方 195,180.00 27.82 1年以内 未完成 乐清市宏昌铜业有限公司 非关联方 102,457.72 14.61 1年以内 未完成 浙江西线检测咨询有限公司 非关联方 50,000.00 7.13 1年以内 未完成 杭州普明电器有限公司 非关联方 49,563.12 7.07 1年以内 未完成 福一开集团有限公司 非关联方 48,481.00 6.91 1年以内 未完成 合 计 445,681.84 63.54 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 649,888.00 1,630,170.00 合 计 649,888.00 1,630,170.00 （1）其他应收款情况 ①其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 82 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 649,888.00 其中：账龄分析组合 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 649,888.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 649,888.00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 1,630,170.00 其中：账龄分析组合 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 1,630,170.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 1,630,170.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 613,169.70 88.08 6,131.70 1.00 1,458,000.00 87.67 14,580.00 1.00 1 至 2 年 3,000.00 0.43 150.00 5.00 125,000.00 7.52 6,250.00 5.00 2 至 3 年 3 至 4 年 80,000.00 4.81 12,000.00 15.00 4 至 5 年 80,000.00 11.49 40,000.00 50.00 83 合 计 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 保证金 610,000.00 1,463,000.00 应收暂付款项 86,169.70 200,000.00 投资 合 计 696,169.70 1,663,000.00 ③坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准 备 32,830.00 13,451.70 46,281.70 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 河南电力物资有限公司 否 保证金 340,000.00 1 年以内 48.84 3,400.00 国网浙江浙电招标咨询有 限公司 否 保证金 100,000.00 1 年以内 14.36 1,000.00 张时静 否 代垫款 90,000.00 1 年以内 12.93 900.00 山东金玺泰矿业有限公司 否 保证金 80,000.00 3 年以上 11.49 40,000.00 河南金大地化工有限责任 公司 否 保证金 40,000.00 1 年以内 5.75 400.00 合 计 — 650,000.00 93.37 45,700.00 5、存货 （1）存货分类 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,509,543.01 8,509,543.01 84 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 4,450,635.76 4,450,635.76 库存商品 2,716,025.73 2,716,025.73 合 计 15,676,204.50 15,676,204.50 （续） 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,034,437.29 7,034,437.29 在产品 4,826,706.22 4,826,706.22 库存商品 5,366,805.41 5,366,805.41 合 计 17,227,948.92 17,227,948.92 6、其他流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 多缴城镇土地使用税 20,218.32 多缴企业所得税 22,622.02 未认证进项税 487,947.31 362,887.53 合 计 487,947.31 405,727.87 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 15,322,189.70 15,322,189.70 23,029,412.00 23,029,412.00 其中：按公允价值计量 的 按成本计量的 15,322,189.70 15,322,189.70 23,029,412.00 23,029,412.00 其他 85 合 计 15,322,189.70 15,322,189.70 23,029,412.00 23,029,412.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 本期现金红 利 期初 本 期 增 加 本期减少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 乐清农商行 23,029,412.00 7,707,222.30 15,322,189.70 0.6697 1,107,851.40 合 计 23,029,412.00 7,707,222.30 15,322,189.70 — 1,107,851.40 8、 固定资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 21,689,373.89 22,896,376.10 固定资产清理 合 计 21,689,373.89 22,896,376.10 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 25,150,999.07 6,066,497.74 103,755.43 4,019,011.51 469,895.00 35,810,158.75 2、本年增加金额 8,000.00 3,673.28 11,673.28 （1）购置 8,000.00 3,673.28 11,673.28 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 25,150,999.07 6,074,497.74 107,428.71 4,019,011.51 469,895.00 35,821,832.03 二、累计折旧 1、年初余额 6,605,208.29 3,170,245.49 59,585.46 2,792,303.36 286,440.05 12,913,782.65 2、本年增加金额 597,335.99 366,495.71 26,054.66 184,149.03 44,640.10 1,218,675.49 （1）计提 597,335.99 366,495.71 26,054.66 184,149.03 44,640.10 1,218,675.49 3、本年减少金额 （1）处置或报废 86 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合 计 4、年末余额 7,202,544.28 3,536,741.20 85,640.12 2,976,452.39 331,080.15 14,132,458.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,948,454.79 2,537,756.54 21,788.59 1,042,559.12 138,814.85 21,689,373.89 2、年初账面价值 18,545,790.78 2,896,252.25 44,169.97 1,226,708.15 183,454.95 22,896,376.10 公司于 2017 年 3 月将房产（温房权证乐清市字第 238638 号）进行抵押担保 （《最高抵押合同》的合同编号 8561320170001934）。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 14,703,600.00 537,032.14 15,240,632.14 2、本年增加金额 （1）购置 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 14,703,600.00 537,032.14 15,240,632.14 二、累计摊销 1、年初余额 2,262,092.07 275,938.58 2,538,030.65 2、本年增加金额 357,172.44 53,703.12 410,875.56 （1）摊销 357,172.44 53,703.12 410,875.56 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,619,264.51 329,641.70 2,948,906.21 三、减值准备 1、年初余额 87 项 目 土地使用权 专利权 合 计 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,084,335.49 207,390.44 12,291,725.93 2、年初账面价值 12,441,507.93 261,093.56 12,702,601.49 注（1）本公司无形资产不存在减值迹象。 （2）公司于 2017 年 3 月将土地（乐政国用 2016 第 000925 号）进行抵押担保 （《最高抵押合同》的合同编号 8561320170001934）。 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 742,330.44 4,948,762.88 331,076.06 2,207,173.71 可抵扣亏损 83,768.90 558,459.33 67,471.29 449,808.63 合 计 826,099.34 5,507,222.21 398,547.35 2,656,982.34 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 547,001.85 369,579.14 合 计 547,001.85 369,579.14 注：子公司目前处于亏损状态，虽未来业务有增长趋势但存在不确性，因此 对可抵扣亏损未计提递延所得税资产 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2022 369,579.14 369,579.14 2023 177,422.71 合 计 547,001.85 369,579.14 88 11、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 合作建房款 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 信用借款 保证借款 抵押借款 1,000,000.00 30,000.00 质押借款 合 计 1,000,000.00 30,000.00 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注五.[35]。 13、应付票据及应付账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 8,703,805.08 8,575,217.37 合 计 8,703,805.08 8,575,217.37 （1）应付账款情况 ①应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 采购款 8,703,805.08 8,575,217.37 合 计 8,703,805.08 8,575,217.37 注：本公司期末不存在一年以上大额未付款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 89 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预收租金 55,555.53 495,000.00 合 计 55,555.53 495,000.00 期末无账龄超过一年的预收账款 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 157,950.00 3,017,684.47 2,936,736.47 238,898.00 二、离职后福利-设定提存计 划 93,685.80 93,685.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 157,950.00 3,111,370.27 3,030,422.27 238,898.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 157,950.00 2,563,084.00 2,482,136.00 238,898.00 2、职工福利费 397,967.00 397,967.00 3、社会保险费 32,463.47 32,463.47 其中：医疗保险费 17,915.70 17,915.70 工伤保险费 12,498.19 12,498.19 生育保险费 2,049.58 2,049.58 4、住房公积金 24,170.00 24,170.00 5、工会经费和职工教 育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 157,950.00 3,017,684.47 2,936,736.47 238,898.00 （3）设定提存计划列示 90 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 92,013.60 92,013.60 2、失业保险费 1,672.20 1,672.20 合 计 93,685.80 93,685.80 16、应交税费 税 项 2018.12.31 2017.12.31 未交增值税 335,851.03 86,527.65 个人所得税 10,850.10 企业所得税 城市维护建设税 7,312.50 6,056.94 教育费附加 3,133.93 地方教育费附加 2,089.29 房产税 31,221.13 4,326.38 印花税 901.30 585.30 合 计 391,359.28 97,496.27 17、其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 10,000.00 合 计 10,000.00 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 高屹 10,000.00 合 计 10,000.00 91 18、股本 项 目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 100,080,000.00 100,080,000.00 （续） 股东名称 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 童建朋 30,024,000.00 30,024,000.00 童余杨 25,019,000.00 25,019,000.00 童微微 10,008,000.00 10,008,000.00 童杨杨 10,008,000.00 10,008,000.00 王月芳 25,020,000.00 25,020,000.00 柯旭玲 1000.00 1000.00 合 计 100,080,000.00 100,080,000.00 19、资本公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 7,169,843.37 7,169,843.37 其他资本公积 合 计 7,169,843.37 7,169,843.37 20、盈余公积 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 327,750.48 327,750.48 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合 计 327,750.48 327,750.48 21、未分配利润 92 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 256,560.30 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 256,560.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -167,483.98 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 89,076.32 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,100,616.88 34,937,682.32 22,049,130.81 17,860,413.72 其他业务 277,777.80 72,456.90 120,255.55 93,688.96 合 计 40,378,394.68 35,010,139.22 22,169,386.36 17,954,102.68 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 制造业 39,980,228.54 34,936,152.32 22,015,150.22 17,860,413.72 软件业 120,388.34 1,530.00 33,980.59 合 计 40,100,616.88 34,937,682.32 22,049,130.81 17,860,413.72 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 高压开关柜 10,250,839.05 7,602,489.90 5,492,829.20 3,544,021.78 93 真空断路器 1,778,577.58 1,324,166.04 636,803.42 399,161.95 低压开关柜 5,969,228.69 4,915,835.62 6,528,057.62 5,277,171.87 自动化保护系统 设备、元器件 810,744.32 646,792.37 2,003,007.70 1,666,472.22 变压器 388,900.67 292,340.48 224,529.93 147,006.41 箱式变电站、环 网箱 20,781,938.23 20,154,527.91 7,129,922.35 6,826,579.49 技术服务 120,388.34 1,530.00 33,980.59 合 计 40,100,616.88 34,937,682.32 22,049,130.81 17,860,413.72 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 40,100,616.88 34,937,682.32 22,049,130.81 17,860,413.72 合 计 40,100,616.88 34,937,682.32 22,049,130.81 17,860,413.72 23、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 84,890.09 56,851.58 教育费附加 36,381.48 40,600.99 地方教育费附加 24,254.31 房产税 149,273.82 46,665.71 土地使用税 30,327.48 印花税 11,631.30 10,287.20 残疾人保障金 1,837.77 合 计 308,268.77 184,732.96 24、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资薪酬 293,488.00 212,300.00 运费 230,232.95 86,495.94 94 差旅费 34,690.13 37,841.48 办公费 6,310.00 折旧 5,138.00 4,184.73 广告费 34,000.00 合 计 597,549.08 347,132.15 25、管理费用 项 目 2018 年度 2017 年度 工资 1,357,616.20 1,733,235.76 无形资产费用及摊销 384,024.00 410,875.56 折旧费 373,214.72 408,511.85 审计咨询认证服务等中介费 502,346.16 441,989.85 检测费 1,955.34 90,138.60 办公费 396,301.76 260,949.06 业务招待费 139,576.00 74,106.50 车辆使用费 199,735.21 146,341.69 差旅费 44,288.34 101,246.69 水电费 19,136.15 12,568.33 服务费 280.00 其他 11,400.00 合 计 3,418,473.88 3,691,363.89 26、研发费用 项 目 2018 年度 2017 年度 人员工资 630,904.00 349,995.00 五险一金 41,589.07 31,754.78 直接投入材料 1,028,315.74 479,081.52 直接投入-其他 163,207.55 216,163.21 折旧费用 82,093.72 69,743.84 知识产权摊销 26,851.56 电费 4,513.48 4,608.67 95 其他费用 79,897.75 28,061.85 合 计 2,057,372.87 1,179,408.87 注：研发费用系母公司所发生 27、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 11,148.29 140,776.48 减：利息收入 18,329.32 6,677.87 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 1,560.50 2,548.00 合 计 -5,620.53 136,646.61 28、资产减值损失 项 目 2018年度 2017年度 坏账损失 2,741,589.17 1,109,621.24 合 计 2,741,589.17 1,109,621.24 29、其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 政府补助 3,611.66 6,177.72 合 计 3,611.66 6,177.72 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关： 与收益相关： 小规模企业未达起征点免征增值税 3,611.66 高新技术企业水利基金减免退税 6,177.72 合 计 3,611.66 6,177.72 96 30、投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,141,878.80 1,665,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,875,733.62 合 计 3,017,612.42 1,665,000.00 31、营业外收入 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 47,160.00 530,000.00 47,160.00 免税 280.00 280.00 其他 7.09 1,199.42 7.09 合 计 47,447.09 531,199.42 47,447.09 计入当期损益的政府补助： 项目 2018 年度 2017 年度 与资产相关： 与收益相关： 乐清市科学技术局 2018 年 13 号专利维护费 2,160.00 乐清市科学技术局零余额账户乐清市 2016 工业 科技项目资助余额 45,000.00 新三板挂牌上市前十名补助 300,000.00 2016 年高新技术企业认定奖励 200,000.00 97 2017 年科学技术进步奖奖励经费 30,000.00 合 计 47,160.00 530,000.00 32、营业外支出 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损 益 滞纳金 51.60 车辆罚款 800.00 其他 0.16 305.23 合 计 851.76 305.23 33、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 0.01 递延所得税费用 -427,551.99 -233,914.48 合 计 -427,551.99 -233,914.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -681,558.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 -102,233.76 子公司适用不同税率的影响 -17,758.27 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -166,177.71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 41,240.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 44,355.68 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发支出加计扣除等 -226,978.35 所得税费用 -427,551.99 98 34、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 利息收入 18,329.32 6,676.96 政府补助 50,771.66 530,000.00 其他 0.91 往来款项 合 计 69,100.98 536,677.87 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 往来款项 1,754,448.44 1,418,521.00 销售费用、管理费用 1,682,398.27 2,058,437.99 银行手续费 1,560.50 2,548.00 营业外支出 800.16 305.23 合 计 3,439,207.37 3,479,812.22 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 保函及票据保证金收回 1,257,631.00 101,125.14 合 计 1,257,631.00 101,125.14 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018年度 2017年度 支付保函及票据保证金 1,384,726.00 295,044.02 合 计 1,384,726.00 295,044.02 35、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018年度 2017年度 99 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -254,006.38 2,364.34 加：资产减值准备 2,741,589.17 1,109,621.24 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,218,675.49 1,184,279.10 无形资产摊销 410,875.56 410,875.56 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 11,148.29 140,776.48 投资损失（收益以“－”号填列） -3,017,612.42 -1,665,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 427,551.99 -233,914.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,551,744.42 -956,742.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -12,288,650.50 -8,009,199.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -1,508,673.22 8,458,319.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,562,461.58 441,379.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,269,589.52 2,188,572.38 减：现金的期初余额 2,188,572.38 3,403,237.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 81,017.14 -1,214,664.85 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018年度 2017年度 一、现金 2,269,589.52 2,188,572.38 其中：库存现金 14,572.53 1,504.00 可随时用于支付的银行存款 2,255,016.99 2,187,068.38 100 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,269,589.52 2,188,572.38 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 36、所有权或使用权受到限制的资产 报表项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 386,281.88 保函保证金 固定资产 16,433,459.86 贷款抵押 无形资产 12,084,335.49 贷款抵押 合 计 28,904,077.23 公司于 2017 年 3 月将房产（温房权证乐清市字第 238638 号）进行抵押担保（《最 高抵押合同》的合同编号 8561320170001934）。 公司于 2017 年 3 月将土地（乐政国用 2016 第 000925 号）进行抵押担保（《最高 抵押合同》的合同编号 8561320170001934）。 37、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 小规模企业未达起 征点免征增值税 3,611.66 3,611.66 否 乐清市科学技术局 2018年13号专利维 护费 2,160.00 2,160.00 是 乐清市科学技术局 零余额账户乐清市 2016 工业科技项目 45,000.00 45,000.00 是 101 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际 收到 递延收 益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 资助余额 合 计 50,771.66 3,611.66 47,160.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 小规模企业未达起征 点免征增值税 与收益相关 3,611.66 乐清市科学技术局 2018 年 13 号专利维 护费 与收益相关 2,160.00 乐清市科学技术局零 余额账户乐清市 2016 工业科技项目 资助余额 与收益相关 45,000.00 合计 3,611.66 47,160.00 六、 合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本年新设子公司乐清华厦房地产开发有限公司，成立日期 2018 年9 月 14 日， 注册资本 20,000,000.00 持股比例 100%，2038 年 9 月 10 日前缴齐，目前实收资本 4,001,500.00 元。 七、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江迅广网络 科技有限公司 浙江乐清市 浙江乐清 市 软件开发及电气软件、硬件 开发销售等 51.00 设立 乐清市华厦房 地产开发有限 浙江乐清市 浙江乐清 房地产 100.00 设立 102 子公司名称 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 公司 市 注：持股比例为本公司最终在该等子公司的净资产中所享有的权益比率。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本 年 归 属 于 少 数股东的损益 本 年 向 少 数 股 东分派的股利 年末少数股东权益 余额 浙江迅广网络科技有限公司 49 -86,522.40 -226,262.27 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江迅广网络科 技有限公司 26,150.11 40.00 26,190.11 29,582.50 29,582.50 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江迅广网络科 技有限公司 14,038.64 14,038.64 30,854.70 30,854.70 （续） 子公司 名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经 营 活 动 现金流量 浙江迅 广网络 科技有 限公司 120,388.34 -176,576.33 -176,576.33 -193,728.53 33,980.59 -369,579.14 -369,579.14 -373,627.54 八、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，其实际控制人为以童建朋为代表的的童建朋家族，即 童建朋任总经理持股 30%、童余杨股东持股 24.999%、童杨杨任董事持股 10%、 童微微任董事持股 10%、王月芳任董事长持股 25.00%。 2、本公司的子公司情况 103 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 龚丽娜 监事会主席 郑小柱 监事会成员（职工代表监事） 童全科 监事会成员（职工代表监事） 李呈瑶 董事 上海华精电气设备成套有限公司 原股东上海华精电气公司控股 福鼎市鑫安房地产开发有限公司 童建朋持股 55%，执行董事兼总经理 温州优选网络技术有限公司 童微微持股 25%，执行董事 浙江翁垟混凝土有限公司 童建朋持股 45%，执行董事 乐清市乐成镇房地产建设开发公司华精大厦 项目部 童建朋为负责人 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2018年度 2017年度 温州优选网络技术有限公司 服务费 116,504.85 29,126.22 合 计 116,504.85 29,126.22 （2）关联担保情况 本公司无关联担保情况。 （3）关联方资金拆借 本公司无关联方资金拆借情况。 （4）关键管理人员报酬 项 目 2018年度 2017年度 关键管理人员报酬 715,367.00 432,691.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 104 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 12 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 种 类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 250,000.00 应收账款 43,523,264.34 35,222,533.43 合 计 43,523,264.34 35,472,533.43 （1）应收账款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计 提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 48,425,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 43,523,264.34 其中：账龄分析组合 48,425,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 43,523,264.34 无风险组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 48,425,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 43,523,264.34 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 105 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 35,222,533.43 其中：账龄分析组合 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 35,222,533.43 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 35,222,533.43 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计 提 比 例% 1 年以内 17,081,764.95 35.34 170,817.65 1.00 12,120,631.14 32.41 121,206.31 1.00 1 至 2 年 9,324,020.57 19.23 466,201.03 5.00 14,444,482.00 38.62 722,224.10 5.00 2 至 3 年 11,719,296.00 24.18 1,171,929.60 10.00 5,877,026.00 15.72 587,702.60 10.00 3 年以上 10,300,664.00 21.25 3,093,532.90 30.03 4,954,738.00 13.25 743,210.70 15.00 合 计 48,425,745.52 100.00 4,902,481.18 10.12 37,396,877.14 100.00 2,174,343.71 5.81 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏 账准备 2,174,343.71 2,727,977.47 4,902,321.18 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 19,691,641.86 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 40.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 2,135,059.97 元。 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的 比例（%） 106 国网浙江省电力有限公司物 资分公司 4,694,023.52 1 年以内 9.69 鹤岗市万隆热力供应有限公 司 4,673,417.14 1-2 年 9.65 黑龙江鸿基米兰热力有限责 任公司 3,799,920.00 2-3 年 180,795.00 7.85 3 年以上 3,619,125.00 北京博瑞恒达科技有限公司 3,766,900.00 3 年以上 7.78 黑龙江龙煤七台河矿业有限 责任公司 2,757,381.20 1 年以内 1,898,581.20 5.69 1-2 年 858,800.00 合 计 19,691,641.86 40.66 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 649,888.00 其中：账龄分析组合 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 649,888.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 649,888.00 （续） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 107 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 1,630,170.00 其中：账龄分析组合 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 1,630,170.00 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 1,630,170.00 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 613,169.70 88.08 6,131.70 1.00 1,458,000.00 87.67 14,580.00 1.00 1 至 2 年 3,000.00 0.43 150.00 5.00 125,000.00 7.52 6,250.00 5.00 2 至 3 年 3 年以上 80,000.00 11.49 40,000.00 50.00 80,000.00 4.81 12,000.00 15.00 合 计 696,169.70 100.00 46,281.70 6.65 1,663,000.00 100.00 32,830.00 1.97 （2）坏账准备 项 目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款 坏账准备 32,830.00 13,451.70 46,281.70 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 金 额 账 龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 河南电力物 资有限公司 否 往来款 340,000.00 1 年以内 48.84 3,400.00 108 国网浙江浙 电招标咨询 有限公司 否 往来款 100,000.00 1 年以内 14.36 1,000.00 张时静 否 往来款 90,000.00 1 年以内 12.93 900.00 山东金玺泰 矿业有限公 司 否 往来款 80,000.00 3 年以上 11.49 40,000.00 河南金大地 化工有限责 任公司 否 往来款 40,000.00 1 年以内 5.75 400.00 合 计 650,000.00 93.37 45,700.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,011,500.00 5,011,500.00 900,000.00 900,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 5,011,500.00 5,011,500.00 900,000.00 900,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江迅广网络科技有限公司 900,000.00 110,000.00 1,010,000.00 乐清市华厦房地产开发有限公司 4,001,500.00 4,001,500.00 减：长期投资减值准备 合 计 900,000.00 4,111,500.00 5,011,500.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,980,228.54 34,936,152.32 22,015,150.22 17,860,413.72 109 其他业务 277,777.80 72,456.90 120,255.55 93,688.96 合 计 40,258,006.34 35,008,609.22 22,135,405.77 17,954,102.68 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 制造业 39,980,228.54 34,936,152.32 22,015,150.22 17,860,413.72 合 计 39,980,228.54 34,936,152.32 22,015,150.22 17,860,413.72 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 高压开关柜 10,250,839.05 7,602,489.90 5,492,829.20 3,544,021.78 真空断路器 1,778,577.58 1,324,166.04 636,803.42 399,161.95 低压开关柜 5,969,228.69 4,915,835.62 6,528,057.62 5,277,171.87 自动化保护系 统设备、元器 件 810,744.32 646,792.37 2,003,007.70 1,666,472.22 变压器 388,900.67 292,340.48 224,529.93 147,006.41 箱式变电站、 环网箱 20,781,938.23 20,154,527.91 7,129,922.35 6,826,579.49 合 计 39,980,228.54 34,936,152.32 22,015,150.22 17,860,413.72 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 39,980,228.54 34,936,152.32 22,015,150.22 17,860,413.72 合 计 39,980,228.54 34,936,152.32 22,015,150.22 17,860,413.72 5、投资收益 被投资单位名称 2018 年度 2017 年度 成本法核算的长期股权投资收益 110 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,141,878.80 1,665,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,875,733.62 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 合 计 3,017,612.42 1,665,000.00 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 280.00 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 47,160.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 111 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 1,875,733.62 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -844.67 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,922,328.95 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 1,922,328.95 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 1,769.71 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,920,559.24 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -0.16 -0.0017 -0.0017 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -1.94 -0.0209 -0.0209 112 华精科技股份有限公司 2019 年 4 月 12 日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司会议室。