837527_2017_和田维药_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 和田维药 NEEQ : 837527 和田维吾尔药业股份有限公司 2 2017 年度报告 3 公司年度大事记 （或）致投资者的信 公司收到《高新技术企业证书》， 证书编号为 GR201665000092, 发证 日期 2016 年 12 月 19 日，有效期三 年。 根据相关规定，公司自天得高新技术 企业认定后三年内，可享受国高新技 术企业的优惠政策，即按 15%税率缴 纳企业所得税。 公司取得高新技术企业证书将对公司 的经营发展产生积极影响。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 根据中华人民共和国人力资源和社会 保障部于近日下发的《关于印发<国家基本 医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录 （2017 年版）>的通知》 【人社部发[2017]15 号】，和田维吾尔药业股份有限公司（以下 简称“公司”）生产的主要产品健心合米尔 高滋斑安比热片、罗补甫克比日丸进入《国 家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品 目录（2017 年版）》。上述产品纳入国家医 保目录将有利于该产品的销售，对公司未来 的经营发展有着重大的意义。 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 7 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份有限公司、股份公 司、和田维药 指 和田维吾尔药业股份有限公司 自治区/疆内 指 新疆维吾尔自治区 维药 指 维吾尔医药，是我国主要的民族药种类之一，属于中 药的分支 和田昊恩 指 和田昊恩股权投资合伙企业（有限合伙） 银朵兰 指 新疆银朵兰维药股份有限公司 和田维药 指 新疆维吾尔药业有限责任公司 伊木 指 伊木萨克片 罗补 指 罗补甫克比日丸 健心 指 健心合米尔高滋斑安比热片 热感 指 热感赛比斯坦颗粒 片剂 指 药物与辅料均匀混合后压制而成的片状制剂，其外观 有圆形的，也有异形的（如椭圆形、三角形、棱形等）。 它是现代药物制剂中应用最为广泛的剂型之一 颗粒剂 指 药材提取物与适宜的辅料或与药材细粉制成的颗粒状 内服制剂 制剂 指 为适应治疗或预防的需要，按照一定的剂型要求所 制成的，可以最终提供给用药对象使用的药品。 提取 指 通过溶剂（如乙醇）处理、蒸馏、脱水、经受压力或 离心力作用，或通过其他化学或机械工艺过程从物质 中制取有用成分（如组成成分或汁液） GMP 指 Good Manufacture Practices 的缩写，即《药品生产 质量管理规范》 GSP 指 Good Supply Practice 的缩写，即《药品经营质量管 理规范》 IMS Health 指 艾美仕市场研究公司，全球领先的为医药健康产业 提供专业信息和战略咨询服务的公司。 SOP 指 Standard Operation Procedure 的缩写，即标准作 业程序 国家食药监局 指 国家食品药品监督管理局 处方药 指 必须凭医生处方购买，并在医生指导下使用的药品。 部颁标准 指 《中华人民共和国卫生部药品标准》 《医保目录》 指 国家人力资源和社会保障部 2009 年 11 月发布的 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》 《国家基本药物目录》 指 国家卫生和计划生育委员会 2013 年 3 月 13 日发 布的《国家基本药物目录（基层医疗卫生机构配备使 用部分）》 非处方药、OTC 指 经过专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可自 行购买、使用并能保证安全的药品 6 7 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴志豪、主管会计工作负责人李海燕及会计机构负责人（会计主管人员）李海燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审 计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司 2005 年 9 月成立以来，经过一段较为曲折的发展历程，2008 年后逐渐实现扭亏为盈，2016 年正式步入证券市场，短短几年 时间实现了跨越式发展，公司资产总量和规模不断扩大，公司 在产品研发、市场营销方面取得了较好成绩。但是在发展过程 中出现了重视生产研发，忽略综合管理的现象，导致公司内部 出现管理相对滞后、管理跟不上企业发展的情况。随着证监会 对资本市场的监管力度加强，各种新规要求对公司提出了更高 的要求，因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要，从而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 环保政策风险 医药产业是一个受监管程度高的行业，随着《新环保法》的实 施，国家加大了对企业的监管力度、处罚力度，实行“按日计罚”， 并对重犯、屡犯追究企业法人和排污直接责任人的刑事责任。 不同程度地增加医药制造企业的运营成本，并将对医药制造企 业的生产和销售产生影响，从而对公司盈利能力的连续性和稳 定性造成一定影响。 资金风险 公司目前正在乌鲁木齐投资建设新厂，公司规模和实力将迈上 一个新的台阶，在这种情况下，公司货币资金会出现紧张，可 能会造成公司资金短缺。 关键人才缺失风险 受地域、环境、经济发展等客观因素的影响，公司在吸引高端 8 人才、关键技术人才就业方面存在先天劣势，人才稳定性较差， 人才流失现象较为严重。 投资风险 公司新建生产基地需要带资建设，在建设和运营过程中，存在 较多不可控因素，有可能导致项目无法获得预期回报，会使公 司的业务发展受到影响。 外部市场开拓风险 根据公司营销战略规划布局，公司需要大力开拓更多新市场， 为此，公司制定了缜密、科学的营销方案，但在市场低迷以及 《新环保法》双重压力下，公司生产成本同期相比有所增加， 再加上新项目需要带资建设，新建设的营销团队还需要继续磨 合、锻炼。总体来说，外部市场的开拓还没有充分达到预期。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 和田维吾尔药业股份有限公司 英文名称及缩写 Hotan Uighur pharmaceuticalCo.,Ltd 证券简称 和田维药 证券代码 837527 法定代表人 吴志豪 办公地址 新疆和田地区洛浦县杭桂路 142 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李海燕 职务 董秘 电话 0903-6620898 传真 0903-6620898 电子邮箱 Htwy6625898@ 公司网址 www.ht- 联系地址及邮政编码 新疆和田地区洛浦县杭桂路 142 号 848200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 新疆和田地区洛浦县杭桂路 142 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-09-25 挂牌时间 2016-05-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 医药制造业（C27） 主要产品与服务项目 维吾尔医药、中药材饮片产品的研发、生产和销售；主要产品： 伊木萨克片、罗补甫克比日丸、健心合米尔高滋斑安比热片、热 感赛比斯坦颗粒 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 16,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 吴志豪 实际控制人 吴志豪 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91653224781766796E 否 注册地址 新疆和田地区洛浦县杭桂路 142 号 否 注册资本 16,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号安徽国际金融中心 A 座 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 宁云 史少翔 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交叉口置地广场 A 座 29 楼 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 67,212,292.96 39,496,086.34 70.17% 毛利率% 62.1% 60.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,736,723.55 5,781,808.08 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,999,252.74 4,246,303.55 111.93% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.66% 29.08% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.56% 21.37% - 基本每股收益 0.58 0.34 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 77,338,953.75 54,841,716.85 41.02% 负债总计 37,265,096.92 24,504,583.57 52.07% 归属于挂牌公司股东的净资产 40,073,856.83 30,337,133.28 32.1% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.39 1.81 32.04% 资产负债率%（母公司） 48.18% 44.68% - 资产负债率%（合并） 48.18% 44.68% - 流动比率 1.73 1.91 - 利息保障倍数 1,351.39 18.44 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,742,037.77 2,704,051.03 408.2% 应收账款周转率 7.73 6.72 - 存货周转率 1.22 0.74 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.02% -13.97% - 营业收入增长率% 70.17% 3.04% - 净利润增长率% 68.4% 50.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,800,000 16,800,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 867,612.72 所得税影响数 130,141.91 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 737,470.81 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司专业从事维吾尔药成药、药材饮片产品的研发、生产和销售，报告期内主营业务未发生重大变 化。公司作为民族医药生产企业，是自治区为数不多的具有研发、生产、销售一体化的厂家之一。 企 业始终坚持以人为本，具有高素质的员工队伍，科研实力雄厚，与多家研究机构联合建立了产品研制开 发机构和原料基地，已形成了“产，销、研”一体化格局。始终力求产品上档次、生产上规模、技术上 水平、管理上等级、效益上台阶的生产运营新格局。 公司与石河子大学、沈阳药科大学、中南民族大 学药学院、四川大学学院等高等院校进行产学研合作，是双方共同提高、共同受益，自身也“借人之智、 助己腾飞”。同时通过产学研合作充分发挥多专业、多学科的整体优势，提高了科研成果的档次。同时， 公司通过合作的形式为高校提供了学生的实习基地。公司对产学研联合项目进行重点倾斜，对重点项目 配备年轻有为的技术人员，并给予资金上的大力支持。 作为新疆维吾尔药产业振兴的先锋团队，现已 经形成了包括维吾尔药材栽培、饮片加工、制药、维医药工程技术中心、维药营销网络中心等在内的核 心产业布局。目前能够生产以片剂、颗粒剂、丸剂等 3 个剂型维吾尔药，企业主要产品有伊木萨克片、 罗补甫克比日丸、热感赛比斯坦颗粒、健心合米尔高滋斑安比热片，全部为国内独家生产的国药准字号 产品。 企业的目标是实现生产的高效率、产品的现代化、努力闯出一条符合市场经济规律、具有中国 特色的现代化维吾尔药产业发展道路。公司将继续发扬“优质品牌、开拓市场、弘扬民族工业”的企业 精神，充分利用改革开放的有利条件，积极引进国内外先进技术，全面提高工艺、质量、设备、装备水 平，加快现代高新技术向维吾尔药工业的渗透和辐射，不断推出科技含量高，疗效确切的产品，为人类 的健康事业做出贡献。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司主营四款国药准字号中成药产品，从本年度开始实现分线操作，全面覆盖院线市场与新终端市 场。报告期内，公司实现营业收入 6721.23 万元，相比去年同期营业收入 3949.61 万元 ，增加了 70.17 %， 利润总额 1142.71 万元，相比去年同期利润总额 663.49 万元，增加了 72.23%，基本完成了 2017 年的经 营目标。主要工作如下： 1、 业务开展方面： （1）大力拓展终端市场。报告期内，和田维药在终端市场开拓方面取得较大进展。目前，公司在 14 全国人口大省选取标杆市场，以主治咳嗽的热感赛比斯坦颗粒为突破口，以学术下沉为导向，针对不同 终端打造适合其诊疗发展的路子，在患者获益的同时让终端也能享有良好的声誉并取得较好的经济效 益。此领域成功后，再复制相似的方法，向专业的男性生殖领域、心血管领域不断拓展。 （2）巩固院线市场。报告期内，公司主营两款重要的男科品种伊木萨克片和罗补甫克比日丸，已 在院线为患者服务多年，其中，伊木萨克片现已在男科领域内治疗早泄的首推品种，在全国主要省市的 三级医院院内外药房、专科医院均有覆盖。在学术的带动下，罗补甫克比日丸迅猛开发市场，其疗效已 得到众多专家与患者的认可。 （3）学术推广与品牌管理并重。报告期内，企业在配合做好相应省份的新一轮药品招标价格的同 时，以专业的学术推广为导向，开展一系列的全国、省级学术会议，进行产品宣讲；在企业品牌管理上， 采用纸质出版物、海报等传统宣传方式与网络、微信等新媒体结合的模式，着重企业的历史性、传承性 与现代性宣传，用大众易于接受的方式进行推广与交流，扩大企业影响力，树立企业品牌形象。 2、基础管理方面：报告期内，在公司的统一部署下，导入卓越绩效管理模式，与责任人签订绩效 管理方案，并严格执行；导入全员营销模式，以“人人为企业，企业为人人”的家人管理理念，推动企 业向前发展。 3、技术研发方面：报告期内，以新疆维吾尔自治区认定的公司企业技术中心为平台，通过产、学、 研合作充分发挥多专业、多学科的整体优势，提高了科研成果的档次。与沈阳药科大学合作共同进行了 “维药材牛鞭的炮制及质量控制标准研究项目”，建立维药材牛鞭的炮制标准操作规程和质量标准，填 补牛鞭的质量标准空白。近三年来，公司通过维吾尔药材资源的研究，一方面加大了维吾尔药材基原研 究力度，另一方面也积极引进国外的药材资源，先后发现了矢车菊、血色鼠尾草等 10 种维吾尔药材的 基原，为进一步的药物制剂的研究和临床用药提供了基础。报告期内，公司申请各项专利 6 项，其中发 明专利 2 项，截至 2017 年底，公司共获得 1 项授权专利，24 项注册商标。 4、人才队伍建设方面：公司高度重视人才队伍的培养工作。一是通过社会招聘等引进各专业人才； 二是整合院校资源，与石河子大学、沈阳药科大学、中南民族大学药学院、四川大学药学院、新疆维吾 尔医药高等专科学校等高等院校建立产学研合作基地；三是通过参与项目建设培养专业人才，促进年轻 人快速成长。 5、能力建设方面：报告期内，企业被授予自治区“年度守合同 重信用”企业、“自治区农业产业 化重点龙头企业”。 (二) 行业情况 党的十九大报告提出，人民健康是民族昌盛和国家富强的重要标志。要完善国民健康政策，为人 民群众提供全方位全周期健康服务，就要坚持中西医并重，传承发展中医药事业，这为中医药发展指明 方向。实施健康中国战略，建立中国特色医疗卫生体系，补齐健康服务的短板，让人人享有健康，离不 开传统的中医药。深入挖掘中医药宝库中蕴含的精华，努力实现其创造性转化、创新性发展，使之与现 代健康理念相融相通，服务人类健康，促进人类健康，这将使民族医药发展迎来重要契机。 （1）国家重视 2017 年 11 月，国务院副总理刘延东在与第四届全国少数民族医药工作会议代表座谈时强调，按照 党的十九大新部署，要求围绕健康中国目标，坚持中西医并重，把少数民族医药作为中医药事业重要组 成部分统筹推进。要精准对接新时代人民健康需求，推进中医药特色诊疗技术应用和标准化建设，加强 对机理、方剂、疗效等科学研究，提升防病治病水平，努力实现中医药文化创造性转化、创新性发展。 要落实健康扶贫政策，发展少数民族医药产业，把资源优势转化为民生福祉，助力民族地区打赢脱贫攻 坚战。要加强国际交流合作，坚持医教协同，完善人才培养和激励机制，打造高素质人才队伍，努力为 各族群众提供全方位全周期健康服务。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 15,670,712.15 20.26 11,505,221.26 20.98% 3.62% 应收账款 9,093,161.61 11.76% 7,059,491.7 12.87% 2,881% 存货 20,981,660.01 27.13% 20,829,875.66 37.98% 0.73% 长期股权投资 固定资产 7,415,052.69 9.59% 6,381,492.48 11.64% 16.2% 在建工程 6,009,044.51 7.77% 3,148,235.81 5.74% 90.87% 短期借款 长期借款 资产总计 77,338,953.75 - 54,841,716.85 - 41.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金年末比年初增加 3.62%，主要系本期销售有所增加所致。 2、应收账款年末比年初增加 28.81%， 主要原因是公司年末未到回款期的客户增加金额较大。 3、在建工程年末比年初增加 90.87%，主要原因 是公司本期期末在建综合楼所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 67,212,292.96 - 39,496,086.34 - 70.17% 营业成本 25,473,843.86 37.90% 15,488,081.84 39.21% 64.47% 毛利率% 62.1% - 60.79% - - 管理费用 4,568,892.39 6.8% 5,887,649.48 14.91% -22.4% 销售费用 25,564,625.04 38.04% 11,700,003.92 29.62% 118.5% 财务费用 -24,200.33 -0.04% 380,505.12 0.96% -106.36% 营业利润 11,211,197.51 16.68% 5,021,871.1 12.71% 123.25% 营业外收入 285,200.00 0.42% 1,812,775.92 4.59% -84.27% 营业外支出 69,250.57 0.1% 199,717.09 0.51% -65.33% 净利润 9,736,723.55 14.49% 5,781,808.08 14.64% 68.4% 16 项目重大变动原因： 1、营业收入较去年同期增加了 70.17%，主要由于市场开拓，业务增加。 2、营业成本较去年同期增加了 64.47%，主要是因为随着营业收入的增加而增加。 3、销售费用本年比上年增加 118.5%，随着营业收入的增加市场开拓而增加 4、营业利润本年比上年增加 128.93%，主要原因系主要原因系营业收入增加，财务费用减少所致。 5、营业外支出本年比上年减少 65.33%，主要原因是本期没有相应的营业外支出。 6、净利润本年比上年增加 68.40%，主要原因系销售增加，管理费用和财务费用大幅减少所致 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 67,212,292.96 39,496,086.34 70.17% 其他业务收入 0 1,812,775.93 -100% 主营业务成本 25,473,843.86 15,488,081.84 64.47% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 伊木萨克片 31,062,821.63 46.22% 19,928,730.32 50.46% 热感赛比斯坦颗 粒 21,112,446.39 31.41% 11,009,220.84 27.87% 罗补克比日丸 9,254,007.89 13.77% 5,062,589.91 12.82% 健心合米尔高滋 斑安比热片 5,783,017.05 8.6% 3,495,545.27 8.85% 合计 67,212,292.96 100% 39,496,086.34 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2017 年公司主推内地热感赛比斯坦颗粒和罗补克比日丸 的生产和销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山西博锐药业有限公司 7,055,555.59 10.50% 否 2 新疆九州通医药有限公司 4,033,505.07 6.00% 否 3 山东康为医药有限公司 2,331,880.41 3.47% 否 4 国药集团新疆新特药业有限公司 1,635,576.07 2.43% 否 5 深圳市文华医药有限公司 1,617,777.76 2.41% 否 合计 16,674,294.90 24.81% - 17 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖北清大中药饮片有限公司 2,479,668.93 29.79% 否 2 新疆恩萨尔维吾尔医饮片药业有限公 司 1,987,492.09 23.87% 否 3 珠海市蓝海防伪包装科技有限公司 1,238,393.75 14.88% 否 4 新疆麦迪森维药有限公司 977,206.76 11.74% 否 5 亳州市中正中药材饮片有限公司 743,698.19 8.93% 否 合计 7,426,459.72 89.21% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,742,037.77 2,704,051.03 408.2% 投资活动产生的现金流量净额 -5,361,668.12 -4,143,799.36 29.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,214,878.76 -13,843,137.48 -69.55% 现金流量分析： 本期经营活动产生的现金流量净额大幅增加主要系本期销售增加所致；投资活动产生的现金流量净 额大幅增加主要系本期固定资产投入所致；筹资活动产生的现金流量净额大幅减少主要系本期归还借 款，未有新增借款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 参股洛浦县农村信用联合社 960000.00 元，参股比例为 1.25% 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年年底在和田农业银行奴尔瓦克支行委托理财产品 9000000.00 元 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1） 重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 18 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修订），该 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用 法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并 于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表 新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行 项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净 利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的 解读》，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号—— 财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府 补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比 期间的比较数据进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 1、竞争优势 （1）公司管理体系逐步完善。2016 年，公司成功挂牌新三板，成为公众公司，建立了科学的法人 治理结构；建立了严格的内控体系，推进绩效管理，逐步形成了执行有力的组织结构；完善公司各项业 务流程的设计，构建了公司、部门、市场三级完备的管理制度体系。 （2）具有良好的发展环境。区位优势：新疆是国家战略“一带一路”桥头堡，是中西方文化交流 枢纽，公司地处新疆和田，为古丝绸之路南向重要枢纽，位于“中巴经济走廊”要道；政策优势：和田 是国家重点维稳区域，南疆是国家重点建设区域，享受国家直接政策扶持；资源优势：和田拥有维药奠 基人哈孜巴义和大量历代名医，和田是维吾尔医药的发源地，拥有大量经典的维药验方，同时，和田还 是优质维吾尔药材产地，最大的维药材集散地，保证了企业产品所用药材的道地性。 （3）全国独家品种。公司现有的四大主打品种均为维药经典验方，原方历史最长的伊木萨克片拥 有九百多年的历史，其中，罗补甫克比日丸和健心合米尔高滋斑安比热片两品种进入国家医保目录。 （4）专家认可。报告期内，公司产品伊木萨克片获得中华医学会《中国男科疾病诊断治疗指南与 19 专家共识（2016 版）》早泄诊断治疗指南推荐用药，中西医结合学会男科专业委员会《早泄诊断与治疗 指南》推荐用药。在此之前，该产品已获得“第一批全国民族医学会推荐产品”、“和田地区科技进步一 等奖”等荣誉。 （5）公司建有独立的药材种植驯化基地，拥有和田地区维吾尔医医院临床应用基地。 （6）营销渠道完善。公司以“院线+新终端+专科”的销售网络建设使产品最大化地进入市场，对 市场变化有较强的机动能力。 （6）科研成果丰硕，后续产品线丰富，保障企业的可持续发展。 2、竞争劣势 （1）人才馈乏。企业远离内地，工厂位置偏远。 （2）企业地处南疆，交通不便，导致物流、设备维护保养等各项成本远高于内地。 （3）企业整体影响力较小，在药品生产、核心技术成果转化等方面，尚未形成成套化、系列化的 产品。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健 康；经营管理层、核心人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司 2005 年 9 月成立以来，经过一段较为曲折的发展历程，2008 年后逐渐实现扭亏为盈，2016 年 正式步入证券市场，短短几年时间实现了跨越式发展，公司资产总量和规模不断扩大，公司在产品研发、 市场营销方面取得了较好成绩。但是在发展过程中出现了重视生产研发，忽略综合管理的现象，导致公 司内部出现管理相对滞后、管理跟不上企业发展的情况。随着证监会对资本市场的监管力度加强，各种 新规要求对公司提出了更高的要求，因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，从而影响 公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：1、根据券商、律师、会计事务所等公司合作机构的知道意见，公司制定了三会议事规 则、《总经理工作细则》等，并规范运行；2、进一步健全和完善绩效管理模式，按照方法、展开、学 习、整合的要求，不断改进，使公司的管理更加规范、科学；3、进一步提高内部控制机制，对各部门 工作流程进行测试、修订、补充、完善。 2、环保政策风险 医药产业是一个受监管程度高的行业，随着《新环保法》的实施，国家加大了对企业的监管力度、 处罚力度，实行“按日计罚”，并对重犯、屡犯追究企业法人和排污直接责任人的刑事责任。不同程度 地增加医药制造企业的运营成本，并将对医药制造企业的生产和销售产生影响，从而对公司盈利能力的 连续性和稳定性造成一定影响。 应对措施：1、根据国家环保政策和行业领先技术，做好生产设备、废水废气等处理设备改造升级， 应对政策变化带来的风险；2、继续推进标准化工作，加大对员工标准化工作的培训，形成完善的标准 20 化的管理模式，确保现场运营稳定。 3、关键人才缺失风险 受地域、环境、经济发展等客观因素的影响，公司在吸引高端人才、关键技术人才就业方面存在先 天劣势，人才稳定性较差，人才流失现象较为严重，人才储备存在风险。 应对措施：1、通过产学研合作，与高校，尤其是本地高校建立人才培养基地，引入专业人才；2、 通过股权激励、提高薪资待遇等措施引进并留住内地高端人才、优秀人才；3、建立本公司人才培养长 期机制，一般技术人才以公司自己培养为主，做好本公司人才长期培养计划，做好人才储备。通过上述 措施的实施，降低人才风险。 4、投资风险 公司新建生产基地需要带资建设，在建设和运营过程中，存在较多不可控因素，有可能导致项目无 法获得预期回报，会使公司的业务发展受到影响。 应对措施： 1、建立以总经理为核心的风险控制管理委员会，下设对外投资风险控制工作组，对涉及到各业务 流程的工作由分管领导负责风险把控，公司总经理总体把控；2、在总经理领导下，严格按照项目建设 预定进度合理安排各项工作，并提前做好新市场推广布局，尤其要确保各项政府各类许可文件、手续尽 早办理，勿拖延项目正常建设工作，早完工、早验收、早生产、早销售、早见效益。 5、资金风险 公司新建生产基地需要带资建设，前期垫付资金数额大，使公司货币资金受到影响，出现一定的紧 张局面，现金流动性变弱。 应对措施：1、通过多方合资合作，降低资金风险；2、借助政府各类优惠政策，拓宽融资渠道；3、 加快应收账款的清欠工作，尽快回笼资金。 6、应收账款回收的风险 与以往同期相比，公司应收账款出现数量明显增大、回收期明显过长的情况，一定程度上造成营业 资金周转缓慢，公司经营性现金流较差。 应对措施：1、进一步建立健全客户信用管理，对失信客户采取一定惩罚手段；2、建立专门账款回 收小组，动态监管客户账款归还情况，加大应收账款催收力度；3、必要时提取坏账准备。 7、外部市场开拓的风险 根据公司营销战略规划布局，公司需要大力开拓更多新市场，为此，公司制定了缜密、科学的营销 方案，但在市场低迷以及《新环保法》双重压力下，公司生产成本同期相比有所增加，再加上新项目需 要带资建设，新建设的营销团队还需要继续磨合、锻炼。总体来说，外部市场的开拓还没有充分达到预 期。 应对措施：1、加强内部管理、采购管理、人力资本管理，降低企业运营成本；2、淘汰落后生产设备和 环保设备，提升生产工艺水平，实现节本增效；3、加强营销团队建设步伐，人才培养；4、做好的新市 场调研、布局，尽快落实、巩固好新的代理商、经销商；5、继续加大研发新产品力度，满足更多客户 需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,800,000 100% 0 16,800,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 15,000,000 89.29% 0 15,000,000 89.29% 董事、监事、高管 15,000,000 89.29% 0 15,000,000 89.29% 核心员工 总股本 16,800,000 - 0 16,800,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 吴志豪 9,750,000 0 9,750,000 58.04% 9,750,000 0 2 吴乐和 5,250,000 0 5,250,000 31.25% 5,250,000 0 3 和 田 昊 恩 股 权 投 资 合 伙 企 业 （有限合伙） 1,800,000 0 1,800,000 10.71% 1,800,000 0 4 5 合计 16,800,000 0 16,800,000 100.00% 16,800,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：吴志豪和吴乐和为父子关系，其中吴志豪直接持 有公司的股权比例为 58.04%，和田昊恩为员工持股平台。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为吴志豪，直接持有公司的股权比例为 58.04%，通过和田昊恩间接持有公司的股权比 例为 8.12%，吴乐和直接持有公司的股权比例为 31.25%。两人合计控制公司的股权比例为 97.41%。吴志 豪任公司董事长，吴乐和任公司的董事，两人签订一致行动协议，约定二人在行使表决权时保持一致。 综上，认定吴志豪和吴乐和均为公司的实际控制人。 吴志豪先生，1963 年 12 月 11 日出生，中国国 籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。曾任新疆南华机电总公司总经理，新疆吴氏投资有限公司执行 董事，于田县吴氏投资有限公司执行董事，有限公司董事长、总经理；现任公司董事长兼总经理，其担 任董事任期为 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日。吴乐和先生，1987 年出生，中国国籍， 无境外永久居留权，本科学历。曾任乌鲁木齐浙商小额贷款有限公司信贷经理，有限公司销售部经理； 现任公司董事、市场总监，其担任董事任期为 2015 年 12 月 9 日至 2018 年 12 月 8 日。 (二) 实际控制人情况 吴志豪和吴乐和为父子关系，其中吴志豪直接持有公司的股权比例为 58.04% 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吴志豪 董事长 男 55 硕士 2015 年 12 月 25 日 是 庞克坚 董事 男 53 博士 2015 年 12 月 25 日 是 李海燕 董事、董秘 女 48 大专 2015 年 12 月 25 日 是 李蓓蓓 董事 女 47 本科 2017 年 10 月 24 日 是 吴宇 董事 男 45 本科 2017 年 10 月 24 日 否 秦利彬 监事长 男 50 本科 2015 年 12 月 25 日 是 马强 监事 男 39 大专 2015 年 12 月 25 日 是 艾麦尼亚 孜·麦提如则 监事 男 38 本科 2015 年 12 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 吴宇无股份，与吴志豪为兄弟关系，其他人员无关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 吴志豪 董事长、总经 理 9,750,000 0 9,750,000 58.04% 9,750,000 吴乐和 5,250,000 0 5,250,000 31.25% 5,250,000 和田昊恩股 权投资合伙 企业（有限合 1,800,000 0 1,800,000 10.71% 1,800,000 27 伙） 合计 - 16,800,000 0 16,800,000 100% 16,800,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘蒙蒙 董秘 离任 因个人工作调动，调离 和田维吾尔药业股份 有限公司 吴乐和 董事 离任 个人原因 李海燕 董事 新任 董秘 公司需要 李蓓蓓 无 新任 董事 公司需要 吴宇 无 新任 董事 公司需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李海燕，1989 年至 2014 年 10 月任洛浦县玉河棉业有限责任公司财务总监，2014 年 11 月至今任和 田维吾尔药业股份有限公司财务总监。2017 年 9 月兼任董秘 李蓓蓓:生于 1971 年 9 月，重庆市人。2014 年 3 月毕业于重庆西南大学企业管理专业，研究生学历。 主要工作经历：1999.9-2006.5 重庆希尔安药业有限公司一家中成药生产企业，2002 年 12 月前为重庆 市场部经理、人员管理、队伍建设、产品推广。2006.7-2008.1 南京制药厂 一家以肿瘤用药为主的生 产企业。2008.1-2012.12 重庆天圣制药集团的全资子公司长圣医药有限公司为该公司总经理。2017 年 3 月入职和田维药。 吴宇：生于 1973 年，浙江省乐清市人。1993 年和田南华机电公司上班 1999 年 2 月成立和田振华 机电商行，2012 年 7 月和田京和小额贷款股份有限公司董事兼总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 15 研发人员 7 5 销售人员 42 42 生产人员 80 90 28 其他 15 18 员工总计 157 170 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 4 4 本科 22 22 专科 28 28 专科以下 102 115 员工总计 157 170 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照三会议事规则规范运行，全年召开了 2 次股东大会，6 次董事会，3 次监 事会。总经理按照《总经理工作细则》履行工作职责。公司制定了《关联交易管理办法》、《对外投资 管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理办法》等一系列规范公司管理制度。同时，公司 在马钢集团公司的统一部署下，推行职业经理人制度，制定了《欣创公司开展模拟职业经理人制度试点 实施方案》。公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，确保公司规范运作。公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开符合相关法律法规和公司《章程》的要求。公司董事会严格按照信息披露相关 制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规范性。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理在实际运作过程中严格按照法律法规、公司《章程》和三会议事规则及各项制 度的规定和要求，召集召开股东大会，履行表决程序，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会 的审议事项等，确保全体股东享有法律、法规和公司《章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所 有股东能够充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。公司的治理机制能够有效给所有股东提 供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则进行，根据各事项的审 批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、 融资、关联交易、担保事项上，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。截止报告期末，上述机构成员均 30 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）2017 年 3 月 6 日，第一届董事会第七次 会议审议通过《关于变更公司经营范围的议 案》； （2）2017 年 4 月 27 日，第一届董事会第八次 会议审议通过《关于 2016 年度董事会工作报 告的议案》、《2016 年度总经理工作报告的议 案》、《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关 于 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》、 《关于 2016 年度利润分配预案的议案》、《关 于续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 作为 2017 年度审计机构的议案》、《关于提议 召开公司 2016 年年度股东大会的议案》； （3）2017 年 8 月 30 日，第一届董事会第九次 会议审议通过《2017 年半年度报告》； （4）2017 年 10 月 24 日，第一届董事会第十 次会议审议通过《关于同意吴乐和辞去董事职 务并补选吴宇为第一届董事会董事的议案》、 《关于同意刘蒙蒙辞去董事职务并补选李蓓蓓 为第一届董事会董事的议案》、《关于董事会秘 书辞职及新聘董事会秘书的议案》、《关于提请 召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议 案》。 监事会 2 （1）2017 年 4 月 26 日，第一届监事会第五次 会议审议通过《2016 年度监事会工作报告》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度报告及年度报告摘要的议案》、《关 于续聘华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) 作为 2017 年度审计机构的议案》； （2）2017 年 8 月 30 日，第一届监事会第六次 会议审议通过《2017 年半年度报告》； 股东大会 3 （1）2017 年 3 月 21 日，2017 年第一次临时 股东大会审议通过《关于变更公司经营范围的 议案》； 31 （2）2017 年 5 月 18 日，2016 年年度股东大 会审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、 《关于<2016 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度 财务预算报告>的议案》、《关于<2016 年度报 告及年度报告摘要>的议案》、《关于<2016 年 度利润分配预案>的议案》、 《关于续聘华普天健 会计师事务所(特殊普通合伙) 作为 2017 年 度审计机构的议案》、 （3）2017 年 11 月 9 日，2017 年第二次临时 股东大会审议通过《关于同意吴乐和辞去董事 职务并补选吴宇为第一届董事会董事的议案》、 《关于同意刘蒙蒙辞去董事职务并补选李蓓蓓 为第一届董事会董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司执行三会运行情况如下： 1、股东大会：公司现有 3 名股东，公司严格按照《公司 法》、公司《章程》及《股大大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保所有股东享有平等权利和 地位。2、董事会：公司现有 5 名董事，董事会的人数及结构符合《公司法》的要求，按照《董事会议 事规则》召集、召开会议，形成决议，公司全体董事依法行使职权，勤勉履行职责。3、监事会：公司 现有 3 名监事，其中 2 名监事为职工代表。监事会的人数及结构、召集、召开会议、形成决议均符合《公 司法》和公司《章程》及《监事会议事规则》的要求。监事会成员能够认真、依法履行职责，对公司财 务以及董事、高级管理人员履行职责的的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 (三) 公司治理改进情况 无 (四) 投资者关系管理情况 无 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章规范运作，建立健全了法人治理结 构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独 立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 32 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、建立会计核算制度。公司严格按照国家法律法规关于会计核算的要求，从公司实际情况出发，制定 会计核算的制度，按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作；2、健全财务管理体 系。公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理；风险控制体系，公司围绕企业 风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制措施。未发现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格执行《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规， 以及公司的《信息披露管理办法》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况， 本次年报是公司自挂牌以来第一次进行年报披露，公司将进一步加强信息披露的管理工作，提高公司规 范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 按要求建立年度报告重大差错责任追究制度。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字[2018]3247 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 安徽省合肥市政务区龙图路与绿洲西路交叉口置地广场 A 座 29 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 宁云 史少翔 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 和田维吾尔药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了和田维吾尔药业股份有限公司（以下简称和田维药）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了和田维药 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于和田维药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 和田维药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括和田维药 2017 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 34 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告 。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估和田维药的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算和田维药、终止运营或别无其他现实 的选择。 和田维药治理层（以下简称治理层）负责监督和田维药的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对和田维药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 35 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和田维药 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国·北京 2018 年 4 月 26 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 36 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 15,670,712.15 11,505,221.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,577,309.72 1,620,725.87 应收账款 9,093,161.61 7,059,491.7 预付款项 1,733,816.96 785,668.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 110,910.95 3,285.45 买入返售金融资产 存货 20,981,660.01 20,829,875.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 9,244,235.60 流动资产合计 59,411,807.00 41,804,268.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 960,000.00 960,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 7,415,052.69 6,381,492.48 在建工程 6,009,044.51 3,148,235.81 工程物资 固定资产清理 5,775.85 5,775.85 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,945,750.53 2,010,600.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 595,583.97 531,343.31 其他非流动资产 995,939.20 非流动资产合计 17,927,146.75 13,037,448.05 37 资产总计 77,338,953.75 54,841,716.85 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,377,141.38 2,872,994.84 预收款项 7,099,212.58 3,939,572.05 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,388,812.51 944,451.86 应交税费 808,363.69 1,973,891.00 应付利息 6,416.67 应付股利 其他应付款 11,746,666.76 8,001,557.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 4,200,000.00 其他流动负债 流动负债合计 34,420,196.92 21,938,883.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,844,900.00 2,565,700.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,844,900.00 2,565,700.00 负债合计 37,265,096.92 24,504,583.57 所有者权益（或股东权益）： 股本 16,800,000.00 16,800,000.00 38 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,194,441.80 8,194,441.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,507,941.51 534,269.15 一般风险准备 未分配利润 13,571,473.52 4,808,422.33 归属于母公司所有者权益合计 40,073,856.83 30,337,133.28 少数股东权益 所有者权益合计 40,073,856.83 30,337,133.28 负债和所有者权益总计 77,338,953.75 54,841,716.85 法定代表人：吴志豪 主管会计工作负责人：李海燕 会计机构负责人：李海燕 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 67,212,292.96 39,496,086.34 其中：营业收入 67,212,292.96 39,496,086.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 56,652,758.74 34,618,215.24 其中：营业成本 25,473,843.86 15,488,081.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 920,526.71 668,059.32 销售费用 25,564,625.04 11,700,003.92 管理费用 4,568,892.39 5,887,649.48 财务费用 -24,200.33 380,505.12 资产减值损失 149,071.07 493,915.56 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 191,063.29 144,000.00 39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 460,600.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,211,197.51 5,021,871.1 加：营业外收入 285,200.00 1,812,775.92 减：营业外支出 69,250.57 199,717.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,427,146.94 6,634,929.93 减：所得税费用 1,690,423.39 853,121.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,736,723.55 5,781,808.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 9,736,723.55 5,781,808.08 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,736,723.55 5,781,808.08 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,736,723.55 5,781,808.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 9,736,723.55 5,781,808.08 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.58 0.34 （二）稀释每股收益 0.54 0.25 法定代表人：吴志豪 主管会计工作负责人：李海燕 会计机构负责人：李海燕 40 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,943,231.60 42,759,160.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,770,109.61 4,238,016.05 经营活动现金流入小计 83,713,341.21 46,997,176.72 购买商品、接受劳务支付的现金 24,024,246.47 15,470,724.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,223,437.54 6,475,183.32 支付的各项税费 11,494,459.25 9,779,589.00 支付其他与经营活动有关的现金 23,229,160.18 12,567,629.23 经营活动现金流出小计 69,971,303.44 44,293,125.69 经营活动产生的现金流量净额 13,742,037.77 2,704,051.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 152,640.00 144,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 77,103.52 92,551.21 投资活动现金流入小计 229,743.52 236,551.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,591,411.64 4,380,350.57 投资支付的现金 41 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,591,411.64 4,380,350.57 投资活动产生的现金流量净额 -5,361,668.12 -4,143,799.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 4,200,000.00 12,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,878.76 515,377.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 527,760.00 筹资活动现金流出小计 4,214,878.76 13,843,137.48 筹资活动产生的现金流量净额 -4,214,878.76 -13,843,137.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,165,490.89 -15,282,885.81 加：期初现金及现金等价物余额 11,505,221.26 26,788,107.07 六、期末现金及现金等价物余额 15,670,712.15 11,505,221.26 法定代表人：吴志豪 主管会计工作负责人：李海燕 会计机构负责人：李海燕 42 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益 股本 其他权益 工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、 上年 期末 余额 16,800,00 0 8,194,44 1.80 534,269. 15 4,808,422 .33 30,337,13 3.28 加： 会 计 政 策 变 更 前 期差 错更 正 同 一控 制下 企业 合并 其 他 二、 本年 期初 余额 16,800,00 0 8,194,44 1.80 534,269. 15 4,808,422 .33 30,337,13 3.28 三、 本期 增减 变动 金额 （减 少以 “－ ”号 填 列） 973,672. 36 8,763,051 .19 9,736,723 .55 （一 ）综 合收 益总 额 9,736,723 .55 9,736,723 .55 （二 ）所 有者 投入 和减 43 少资 本 1．股 东投 入的 普通 股 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三 ）利 润分 配 973,672. 36 -973,672. 36 1．提 取盈 余公 积 973,672. 36 -973,672. 36 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者 （或 股 东） 的分 配 4．其 他 （四 ）所 有者 权益 内部 结转 1．资 本公 积转 增资 本 （或 44 股 本） 2．盈 余公 积转 增资 本 （或 股 本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．其 他 （五 ）专 项储 备 1．本 期提 取 2．本 期使 用 （六 ）其 他 四、 本年 期末 余额 16,800,00 0.00 8,194,44 1.80 1,507,94 1.51 13,571,4 73.52 40,073,8 56.83 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益 股本 其他权益 工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一 、 上 年 期 末 余额 16,800,00 0.00 8,194,44 1.80 -439,116 .60 24,555,32 5.20 加 ： 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 45 同 一 控 制 下 企 业 合并 其 他 二 、 本 年 期 初 余额 16,800,00 0.00 8,194,44 1.80 -439,116 .60 24,555,32 5.20 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列） 534,269 .15 5,247,53 8.93 5,781,808 .08 （ 一 ） 综 合 收 益 总 额 5,781,80 8.08 5,781,808 .08 （ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1．股 东 投 入 的 普 通 股 2．其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3．股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4．其 他 （ 三 ） 利 润 分 534,269 .15 -534,269 .15 46 配 1．提 取 盈 余 公 积 534,269 .15 -534,269 .15 2．提 取 一 般 风 险 准 备 3．对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 4．其 他 （ 四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结转 1．资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 2．盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3．盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4．其 他 （ 五 ） 专 项 储 备 1．本 期 提 取 2．本 期 使 47 用 （ 六 ） 其 他 四 、 本 年 期 末 余额 16,800,00 0.00 8,194,44 1.80 534,269 .15 4,808,42 2.33 30,337,13 3.28 法定代表人：吴志豪 主管会计工作负责人：李海燕 会计机构负责人： 李海燕 和田维吾尔药业股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 和田维吾尔药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由和田 维吾尔药业有限责任公司（以下简称“和田维药有限公司”）于 2015 年 12 月 11 日整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 12 月 11 日在和田地区工商行政管 理局办理了工商变更登记。截至 2015 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 1,680 万元，实收资本为 1,680 万元。 和田维药有限公司是由和田波斯坦建筑安装工程有限责任公司、和田地区维 吾尔医医院共同出资设立，注册资本为 1,500 万元，其中：和田波斯坦建筑安装 工程有限责任公司出资 975 万元，占注册资本的 65%；和田地区维吾尔医医院出 资 525 万元，占注册资本的 35%。该设立出资业经和田正大有限责任会计师事务 所和正会所审验字（2005）第 180 号《验资报告》验证。和田维药有限公司于 2005 年 9 月 30 日取得和田地区工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。 2006 年 12 月 5 日，经和田维药有限公司股东会决议，注册资本减少 525 万 元，变更后的注册资本为人民币 975 万元。本次减资业经新疆正大有限责任会计 师事务所新正会所审验字（2006）第 182 号《验资报告》验证，于 2006 年 12 月 21 日办理了工商变更登记。 2008 年 9 月 15 日，经和田维药有限公司股东会决议，注册资本增加 525 万 元，变更后的注册资本为 1,500 万元。本次增资业经新疆正大有限责任会计师事 务所新正会所审验字（2008）第 077 号《验资报告》验证，于 2008 年 11 月 21 48 日办理了工商变更登记。 2008 年 11 月 25 日，经和田维药有限公司股东会决议，和田波斯坦建筑安 装工程有限责任公司将其所持有和田维药有限公司 65%的股权转让给新疆吴氏 投资有限公司，于 2009 年 3 月 5 日办理了工商变更登记。 2013 年 4 月 3 日，经和田维药有限公司股东会决议，和田地区维吾尔医医 院将其所持有公司 35%的股权转让给新疆吴氏投资有限公司。2014 年 12 月 17 日，双方签订了《股权转让协议书》。2015 年 5 月 25 日，新疆吴氏投资有限公 司向和田地区维吾尔医医院支付了股权转让价款，于 2015 年 9 月 7 日办理了工 商变更登记。 2015 年 10 月 29 日，经和田维药有限公司股东会决议，新疆吴氏投资有限 公司将其所持有和田维药有限公司 65%的股权转让给吴志豪、将其所持有和田维 药有限公司 35%的股权转让给吴乐和，于 2015 年 10 月 30 日办理了工商变更登 记。 2015 年 12 月 9 日，经和田维药有限公司股东会决议，和田维药有限公司整 体变更为和田维吾尔药业股份有限公司，以截至 2015 年 10 月 31 日止经审计的 净资产 22,294,441.80 元按 1：0.67281344 的比例折股 1,500 万股，折股后注册资 本为 1,500 万元。变更后的股权结构为：吴志豪持股 975 万元，占总股本的 65%； 吴乐和持股 525 万元，占总股本的 35%，于 2015 年 12 月 11 日办理了工商变更 登记。 2015 年 12 月 28 日，经公司股东会决议，注册资本增加 180 万，新增注册 资本由和田昊恩股权投资合伙企业（有限合伙）以每股 1.50 元认缴，变更后的 注册资本为 1,680 万元。公司于 2015 年 12 月 30 日办理工商变更登记。 经全国中小企业股份转让系统公司批准，本公司股票于 2016 年 5 月 3 日起 在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：和田维药，证券代码： 837527。 截至 2017 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 持股比例（%） 吴志豪 975.00 58.04 吴乐和 525.00 31.25 和田昊恩股权投资合伙企业（有限合伙） 180.00 10.71 49 合 计 1,680.00 100.00 公司住所：新疆和田地区洛浦县杭桂路 142 号。法定代表人：吴志豪。 公司经营范围：片剂、丸剂（蜜丸）、颗粒剂（含中药提取）、中药饮片的生 产与销售，维吾尔医药的研究，边境小额贸易业务。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 26 日决 议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 50 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体 财务状况、经营成果和现金流量。 51 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 52 入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列 示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、 资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权 益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 53 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后 续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在 合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始 投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同 时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加 上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资 54 本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即 以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并 方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合 并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有 者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足， 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未 予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合 并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交 易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认 为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量 时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本 （进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初 始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价 值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每 次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法 核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算 长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方 的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 55 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但 由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收 益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的 且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各 项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应 56 当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 57 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 9、金融工具 （1）金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以 及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公 允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确 认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表 日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资 产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品 或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 58 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当 期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益； 可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额 转出，计入投资收益。 （2）金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。 （3）金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到 期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分 为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资 产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内 不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 59 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （5）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关 系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融 资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； 60 B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终 止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资 产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 （6）金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务 仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 61 时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A.持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减 62 值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并 考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利 率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至 到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现 率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改， 在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提 高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项 金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公 允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超 过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投 资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未 来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 63 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定 价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 10、应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元（含 100 万元）以 上应收账款、其他应收款确定为单项金额重大。 64 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对除单项计提坏账准备之外的应收款项，本公司以账龄作 为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法，根据以前年度按账龄划 分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款 项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1—2 年 10.00 10.00 2—3 年 30.00 30.00 3—4 年 50.00 50.00 4—5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、库存商品、周转材料等。 （2）存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 65 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品、包装物在领用时采用一次转销法摊销。 12、持有待售的非流动资产 （1）持有待售的非流动资产的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 66 售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2）持有待售的非流动资产的计量 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 （3）持有待售的非流动资产的列示 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 13、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 67 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 68 积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 69 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 14、固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 70 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 3-10 5.00 31.67-9.50 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 其他设备 3-5 5.00 31.67-19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 71 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 72 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用权 非专有技术 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 软 件 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺 在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值 信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发 阶段的支出予以资本化。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 73 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值 （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： 74 ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下 列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 19、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 75 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 76 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额； （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 77 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 （1）预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司具体收入确认时点： 公司的产品销售采用赊销模式的，将产品发出并经客户签收确认的当天作为 风险报酬的转移时点并确认销售收入；采用预收款方式的，在发出产品的当天作 为风险报酬转移的时点并确认销售收入。 （2）提供劳务收入 78 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务 总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： ①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或 应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以 完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ② 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 79 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 本公司除财政贴息外，采用总额法核算政府补助 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相 关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金拨付给本公司，本公司将对应的 贴息冲减相关借款费用。 23、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延 所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率 计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： 80 A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯 81 调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时 包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ②可弥补亏损和税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 24、经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 （1）经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 82 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 25、重要会计政策和会计估计的变更 （2） 重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准 则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处 理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （修 订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府 补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了 修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利 润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一） 持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财 政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规 83 定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》 进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 （2）重要会计估计变更 本公司 2017 年度未发生重大会计估计变更。 四、税项 1、增值税 本公司增值税执行 17%税率。 2、城建税及教育费附加 本公司城建税按应缴流转税的 5%缴纳，教育费附加按应缴流转税的 3%缴纳， 地方教育费附加按应缴流转税的 2%缴纳。 3、企业所得税 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》财税[2011]58 号文的规定，和田维药公司被认定为属于西 部开发鼓励类产业企业，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，享受国家鼓 励类税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。 本公司取得新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、新疆 维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局联合颁发的《高新技术 企业证书》，证书编号为 GR201665000092，发证日期为 2016 年 12 月 19 日，有 效期三年。 4、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 现金 — — 84 银行存款 15,670,712.15 11,505,221.26 合 计 15,670,712.15 11,505,221.26 （1）货币资金本年末余额比年初增长 36.21%，主要由于 2017 年的结算推广费 尚未支付和预收货款增加所致。 （2）货币资金本年末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜 在回收风险的款项。 2．应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑票据 2,577,309.72 1,620,725.87 （2）本年末应收票据中无公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的 应收票据。 （3）本年末应收票据中无公司已质押的票据、无因出票人未履约而将其转 应收账款的票据。 3．应收账款 （1）应收款账分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备应收账款 — — — — — 按账龄组合计提坏账准备的 应收账款 9,784,989.61 100.00 691,828.00 7.07 9,093,161.61 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 9,784,989.61 100.00 691,828.00 7.07 9,093,161.61 （续上表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备应收账款 — — — — — 按账龄组合计提坏账准备的 7,607,913.13 100.00 548,421.43 7.21 7,059,491.70 85 应收账款 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 — — — — — 合 计 7,607,913.13 100.00 548,421.43 7.21 7,059,491.70 ①本年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款。 账 龄 年末余额 金 额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 9,142,629.98 93.44 457,131.50 5.00 8,685,498.48 1-2 年 363,353.59 3.71 36,335.36 10.00 327,018.23 2-3 年 91,886.00 0.94 27,565.80 30.00 64,320.20 3-4 年 — — — — — 4-5 年 81,623.51 0.83 65,298.81 80.00 16,324.70 5 年以上 105,496.53 1.08 105,496.53 100.00 — 合 计 9,784,989.61 100.00 691,828.00 7.07 9,093,161.61 ③公司年末余额中无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）报告期，公司应收账款坏账准备计提金额为 143,406.57 元；报告期公 司未发生以前年度单项计提坏账准备在本期收回或转回的情况；也未发生核销应 收账款的情况。 （3）按欠款方归集的本年末应收账款余额前五名的应收款项情况 项 目 年末余额 占应收账款年末 余额的比例（%） 坏账准备余额 国药控股云南有限公司 1,187,260.00 12.13 59,363.00 新疆九州通医药有限公司 1,150,301.82 11.76 57,515.09 国药集团新疆新特药业有限公司 1,026,016.32 10.49 51,300.82 国药集团药业股份有限公司 697,856.00 7.13 34,892.80 国药控股新疆和田药业有限公司 646,806.00 6.61 32,340.30 合 计 4,708,240.14 48.12 235,412.01 4．预付款项 （1）按照预付款项的账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 86 1 年以内 1,555,432.95 89.71 768,715.15 97.84 1-2 年 162,030.30 9.31 — — 2-3 年 — — 2,400.00 0.31 3 年以上 16,953.71 0.98 14,553.71 1.85 合 计 1,733,816.96 100.00 785,668.86 100.00 （2）本年末预付款项中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 （3）按预付对象归集的本年末余额前五名的预付款项情况 项 目 年末余额 占预付账款年末余额的比例 （%） 甘肃农垦医药药材有限责任公司 581,529.20 33.54 中国中药公司 546,000.00 31.49 石河子大学 90,000.00 5.20 新疆自治区药物研究所 60,000.00 3.46 乌鲁木齐鑫源诚业商贸有限公司 51,736.00 2.98 合 计 1,329,265.20 76.67 预付款项本年末余额比年初增长 120.68%，主要系公司本年度生产采购规模 增加所致。 5．其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 116,891.06 21.46 5,980.11 5.12 110,910.95 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 427,851.69 78.54 427,851.69 100.00 — 合 计 544,742.75 100.00 433,831.80 79.64 110,910.95 （续上表） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 — — — — — 87 按账龄组合计提坏账准备的 其他应收款 3,601.06 0.83 315.61 8.76 3,285.45 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 427,851.69 99.17 427,851.69 100.00 — 合 计 431,452.75 100.00 428,167.30 99.24 3,285.45 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 114,180.00 99.28 5,709.00 5.00 108,471.00 1-2 年 2,711.06 0.72 271.11 10.00 2,439.95 合 计 116,891.06 100.00 5,980.11 — 110,910.95 ②本年末余额中无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）公司本年其他应收款坏账准备计提金额为 5,664.50 元；公司未发生以 前年度单项计提坏账准备在本年收回或转回的情况；公司未发生核销其他应收款 的情况。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 备用金 114,180.00 890.00 代垫代付 2,711.06 2,711.06 采购退货款 427,851.69 427,851.69 合 计 544,742.75 431,452.75 （4）按欠款方归集的本年末其他应收款余额前五名的其他应收情况 项 目 年末余额 占其他应收款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备余额 和田市阿布都卡德尔中草药店 427,851.69 78.54 427,851.69 舒晓霞 59,580.00 10.94 2,979.00 韩志洪 20,600.00 3.78 1,030.00 高伟 11,000.00 2.02 550.00 代扣代缴个税 2,711.06 0.50 271.11 合 计 521,742.75 95.78 432,681.80 6．存货 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 16,614,661.47 — 16,614,661.47 18,270,641.98 — 18,270,641.98 88 库存商品 2,136,295.50 — 2,136,295.50 678,203.33 — 678,203.33 在产品 2,230,703.04 — 2,230,703.04 1,881,030.35 — 1,881,030.35 合 计 20,981,660.01 — 20,981,660.01 20,829,875.66 — 20,829,875.66 7．其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 9,000,000.00 — 待抵扣进项税 244,235.60 — 合 计 9,244,235.60 — 8．可供出售金融资产 （1）按类别列示 项 目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 — — — 可供出售权益工具 960,000.00 — 960,000.00 其中：按公允价值计量的 — — — 按成本计量的 960,000.00 — 960,000.00 合 计 960,000.00 — 960,000.00 （续上表） 项 目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 — — — 可供出售权益工具 960,000.00 — 960,000.00 其中：按公允价值计量的 — — — 按成本计量的 960,000.00 — 960,000.00 合 计 960,000.00 — 960,000.00 （2）本年末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 洛浦县农村信用合作联社 960,000.00 — — 960,000.00 （续上表） 被投资单位 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年现金红 利 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 89 洛浦县农村信用合作联社 — — — — 1.25 152,640.00 9．固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 8,464,864.42 9,079,332.26 557,002.72 1,748,017.00 150,352.42 19,999,568.82 2、本年增加金额 117,094.02 312,647.34 753,862.27 547,100.43 4,000.00 1,734,704.06 其中：购置 48,594.02 312,647.34 753,862.27 547,100.43 4,000.00 1,666,204.06 在建工程转入 68,500.00 — — — — 68,500.00 3、本年减少金额 — — — — — — 其中：处置或报废 — — — — — — 4、年末余额 8,581,958.44 9,391,979.60 1,310,864.99 2,295,117.43 154,352.42 21,734,272.88 二、累计折旧 1、年初余额 4,257,120.06 7,175,288.27 420,625.63 1,647,161.57 117,880.81 13,618,076.34 2、本年增加金额 407,836.35 144,497.65 101,735.59 46,260.60 813.66 701,143.85 其中：计提 407,836.35 144,497.65 101,735.59 46,260.60 813.66 701,143.85 3、本年减少金额 — — — — — — 其中：处置或报废 — — — — — — 4、年末余额 4,664,956.41 7,319,785.92 522,361.22 1,693,422.17 118,694.47 14,319,220.19 三、减值准备 1、年初余额 — — — — — — 2、本年增加金额 — — — — — — 其中：计提 — — — — — — 3、本年减少金额 — — — — — — 其中：处置或报废 — — — — — — 4、年末余额 — — — — — — 四、账面价值 1、年末账面价值 3,917,002.03 2,072,193.68 788,503.77 601,695.26 35,657.95 7,415,052.69 2、年初账面价值 4,207,744.36 1,904,043.99 136,377.09 100,855.43 32,471.61 6,381,492.48 （2）固定资产本年度折旧额为 701,143.85 元； （3）本年末固定资产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。 （4）本年末固定资产无暂时闲置的固定资产。 （5）公司报告期末无因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原 90 因，导致部分固定资产可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减 值准备。 10．在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 综合楼项目 4,508,444.51 — 4,508,444.51 3,079,735.81 — 3,079,735.81 可 移 动 保 温 棚 — — — 68,500.00 — 68,500.00 消防水池 1,500,600.00 — 1,500,600.00 — — — 合 计 6,009,044.51 — 6,009,044.51 3,148,235.81 — 3,148,235.81 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金 额 本年转 入固定 资产金 额 本年 其他 减少 金额 年末余额 综合楼项目 6,600,000.00 3,079,735.81 1,428,708.70 — — 4,508,444.51 消防水池 2,050,000.00 1,500,600.00 — — 1,500,600.00 （续上表） 项目名称 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程进度 (%) 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 综合楼项目 68.31 68.31 — — — 自筹 消防水池 73.20 73.20 — — — 自筹 （3）期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。 11．固定资产清理 项 目 年末余额 年初余额 运输设备 5,775.85 5,775.85 固定资产清理企业已在资产负债表日后进行处理。 12．无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 非专有技术 软 件 合 计 一、账面原值 91 1.年初余额 2,358,453.00 700,000.00 79,376.24 3,137,829.24 2.本年增加金额 — — — — （1）购置 — — — — （2）其他 — — — — 3.本年减少金额 — — — — （1）处置 — — — — （2）其他 — — — — 4. 年末余额 2,358,453.00 700,000.00 79,376.24 3,137,829.24 二、累计摊销 1.年初余额 374,686.22 700,000.00 52,542.42 1,127,228.64 2.本年增加金额 52,735.51 — 12,114.56 64,850.07 （1）计提 52,735.51 — 12,114.56 64,850.07 （2）其他 — — — — 3.本年减少金额 — — — — （1）处置 — — — — （2）其他 — — — — 4. 年末余额 427,421.73 700,000.00 64,656.98 1,192,078.71 三、减值准备 1.年初余额 — — — — 2.本年增加金额 — — — — （1）计提 — — — — （2）其他 — — — — 3.本年减少金额 — — — — （1）处置 — — — — （2）其他 — — — — 4.年末余额 — — — — 四、账面价值 1.年末账面价值 1,931,031.27 — 14,719.26 1,945,750.53 2.年初账面价值 1,983,766.78 — 26,833.82 2,010,600.60 （2）无形资产本年度摊销额分别为 64,850.07 元。 （3）本年末无形资产无抵押、担保、其他所有权受限的情况。 （4）本年末公司无形资产没有发生减值的情形，故未计提无形资产减值准 备。 92 13．递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备形成 1,125,659.80 168,848.97 976,588.73 146,488.31 递延收益 2,844,900.00 426,735.00 2,565,700.00 384,855.00 合 计 3,970,559.80 595,583.97 3,542,288.73 531,343.31 14．其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 995,939.20 — 合计 995,939.20 — 15．应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 应付材料款 5,407,227.25 2,730,449.84 应付设备款 55,788.00 59,200.00 推广费 7,739,226.00 — 其 他 174,900.13 83,345.00 合 计 13,377,141.38 2,872,994.84 （2）本年应付账款增加主要系公司本年度加大市场推广力度，未与药品代 理商结算的的市场推广费用所导致。 （3）本年末账龄超过 1 年的重要应付款 单位名称 年末金额 未偿还或结转的原因 新疆安萨尔维吾尔药业有限公司 502,419.10 货款尚未结算完毕 16．预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收货款 7,099,212.58 3,939,572.05 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 17．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 93 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 944,451.86 10,950,163.39 10,505,802.74 1,388,812.51 二、离职后福利-设定提存计划 — 641,730.10 641,730.10 — 三、辞退福利 — 75,904.70 75,904.70 — 合 计 944,451.86 11,667,798.19 11,223,437.54 1,388,812.51 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补贴 944,451.86 10,316,475.48 9,899,119.23 1,361,808.11 职工福利费 — 262,079.71 262,079.71 — 社会保险费 — 254,032.60 254,032.60 — 其中：医疗保险费 — 205,405.42 205,405.42 — 工伤保险费 — 31,724.67 31,724.67 — 生育保险费 — 16,902.51 16,902.51 — 工会经费和职工教育经费 — 117,575.60 90,571.20 27,004.40 合 计 944,451.86 10,950,163.39 10,505,802.74 1,388,812.51 （3）离职后福利-设定提存计划 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险费 — 610,083.20 610,083.20 — 2、失业保险费 — 31,646.90 31,646.90 — 合 计 — 641,730.10 641,730.10 — （4）公司应付职工薪酬本年末余额比年初增长 47.05%，主要系本年度公司 员工人数增加，年度业绩考核奖金增加所致。 18．应交税费 税 种 年末余额 年初余额 企业所得税 114,657.24 858,412.00 增值税 504,449.01 884,503.09 城建税 24,301.54 41,390.18 教育费附加 14,580.92 24,834.11 地方教育费附加 9,720.30 16,555.75 印花税 3,254.00 2,171.50 个人所得税 137,400.68 146,024.37 合 计 808,363.69 1,973,891.00 应交税费本年末余额比年初减少 59.05%，主要系公司上年度计提企业所得 94 税在本期缴纳所致。 19．应付利息 项 目 年末余额 年初余额 借款利息 — 6,416.67 20．其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 无息援助借款 3,694,320.00 3,694,320.00 保证金 7,257,856.71 3,382,130.84 往来款 794,490.05 925,106.31 合 计 11,746,666.76 8,001,557.15 （2）年末余额账龄超过 1 年的重要其他应付款。 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 洛浦县纳瓦乡人民政府 3,694,320.00 未到期 21．一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 — 4,200,000.00 一年内到期的非流动负债年末余额减少主要系公司本年度归还在 2017 年度 到期的长期借款。 22．递延收益 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 政府补助 2,565,700.00 410,000.00 130,800.00 2,844,900.00 涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补助 金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关的政府补助 新版 GMP 改造项目 1,305,700.00 — 130,800.00 — 1,174,900.00 维吾尔药材 GAP 基地扩建建 设项目 340,000.00 — — — 340,000.00 GMP 饮片车间及配套仓库项 目建设 600,000.00 — — — 600,000.00 短平快资金厂房扩建项目 320,000.00 — — — 320,000.00 2017 年自治区特色轻工发展 专项资金 110,000.00 — — 110,000.00 95 红豆杉快速生根方法的技术 实施及产业化项目 300,000.00 — — 300,000.00 合 计 2,565,700.00 410,000.00 130,800.00 — 2,844,900.00 23．股本 股东名称 年初余额 本年增 加 本年减少 年末余额 吴志豪 9,750,000.00 — — 9,750,000.00 吴乐和 5,250,000.00 — — 5,250,000.00 和田昊恩股权投资合伙企业（有限 合伙） 1,800,000.00 — — 1,800,000.00 合 计 16,800,000.00 — — 16,800,000.00 24．资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 8,194,441.80 — — 8,194,441.80 25．盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 534,269.15 973,672.36 — 1,507,941.51 本年度本公司盈余公积增加，是按公司净利润的弥补以前年度亏损后按 10% 计提的法定盈余公积。 26．未分配利润 项 目 本年发生额 上年发生额 调整前上期末未分配利润 4,808,422.33 -439,116.60 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — — 调整后期初未分配利润* 4,808,422.33 -439,116.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,736,723.55 5,781,808.08 减：提取法定盈余公积 973,672.36 534,269.15 应付普通股股利 — — 其他 — — 期末未分配利润 13,571,473.52 4,808,422.33 27．营业收入及营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 67,212,292.96 39,496,086.34 其他业务收入 — — 96 合 计 67,212,292.96 39,496,086.34 主营业务成本 25,473,843.86 15,488,081.84 其他业务成本 — — 合 计 25,473,843.86 15,488,081.84 本年度营业收入增幅 70.17%，主要系公司加大市场推广力度，增加销售投 入，扩大销售规模所致。 28．税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城建税 384,601.12 298,080.97 教育费附加 230,760.67 156,696.72 地方教育费附加 153,840.46 141,384.25 印花税 28,956.30 10,863.30 房产税 71,025.28 35,512.64 土地使用税 51,042.88 25,521.44 车船使用税 300.00 — 合 计 920,526.71 668,059.32 29．销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 市场推广费 16,177,630.43 6,555,475.80 职工薪酬 5,544,392.34 2,963,286.37 交通差旅费 1,242,319.33 822,510.55 运费、邮费 1,573,541.36 777,046.20 业务招待费 324,930.35 118,987.00 办公费 298,482.69 191,933.17 房租费 275,782.17 199,045.00 折旧 11,059.89 10,521.39 其它 116,486.48 61,198.44 合 计 25,564,625.04 11,700,003.92 30．管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,430,853.64 1,987,002.80 研发费用 680,270.38 1,030,593.07 中介费 479,973.90 1,235,991.52 97 交通差旅费 266,193.87 401,501.16 折旧摊销 105,906.08 449,404.88 保安劳务费 70,524.17 60,838.70 无形资产摊销 64,850.07 61,269.32 办公费 45,205.02 137,603.38 邮电通讯费 22,135.12 24,775.46 税费 — 63,672.53 其它 402,980.14 434,996.66 合 计 4,568,892.39 5,887,649.48 31．财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 8,462.09 467,245.67 减：利息收入 38,680.23 92,551.21 汇兑损失 — — 减：汇兑收益 — — 银行手续费 6,017.81 5,810.66 合 计 -24,200.33 380,505.12 32．资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 149,071.07 493,915.56 33．投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 152,640.00 144,000.00 理财产品收益 38,423.29 — 合计 191,063.29 144,000.00 34．其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 745,800.00 — 745,800.00 合 计 745,800.00 — 745,800.00 35．营业外收入 （1）营业外收入明细 98 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 285,200.00 1,812,275.92 其他 — 500.00 合 计 285,200.00 1,812,775.92 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/ 与收益相关 万人计划 200,000.00 — 与收益相关 杰出人才奖 30,000.00 — 与收益相关 保安补贴 55,200.00 — 与收益相关 新版 GMP 改造项目补助 — 130,800.00 与资产相关 贷款贴息 — 378,475.92 与收益相关 上市引导资金补助 — 400,000.00 与收益相关 上市补贴 — 250,000.00 与收益相关 新版 GMP 补助 — 650,000.00 与收益相关 工会补助 — 3,000.00 与收益相关 合 计 285,200.00 1,812,275.92 36．营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 捐赠支出 29,270.00 6,000.00 报废支出 — 193,417.09 其 他 39,980.57 300.00 合 计 69,250.57 199,717.09 37．所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 1,754,664.05 1,096,589.18 递延所得税费用 -64,240.66 -243,467.33 合 计 1,690,423.39 853,121.85 38．现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,025,000.00 2,941,975.92 保证金 — 1,291,559.63 99 往来款 3,745,109.61 — 其 他 — 4,480.50 合 计 4,770,109.61 4,238,016.05 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 管理费用支付的现金 1,526,419.39 2,884,213.21 销售费用支付的现金 12,269,946.81 8,726,196.16 往来款 113,290.00 945,109.20 其 他 9,319,503.98 12,110.66 合 计 23,229,160.18 12,567,629.23 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 38,680.23 92,551.21 理财收益 38,423.29 — 合 计 77,103.52 92,551.21 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 无息援助借款 — 527,760.00 合 计 — 527,760.00 39．现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本年发生额 上年发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,736,723.55 5,781,808.08 加：资产减值准备 149,071.07 493,915.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 701,103.53 977,331.43 无形资产摊销 64,850.07 61,269.32 长期待摊费用摊销 — — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“-”号添列） — — 固定资产报废损失（收益以“-”号添列） — — 公允价值变动损失（收益以“-”号添列） — — 财务费用（收益以“-”号添列） -30,218.14 374,694.46 100 投资损失（收益以“-”号添列） -191,063.29 -144,000.00 递延所得税资产减少（增加以“-”号添列） -64,240.66 -243,467.33 递延所得税负债增加（减少以“-”号添列） — — 存货的减少（增加以“-”号添列） -151,784.35 278,682.91 经营性应收项目的减少（增加以“-”号添列） -13,439,334.03 -3,562,965.18 经营性应付项目的增加（减少以“-”号添列） 16,966,930.02 -1,313,218.22 其他 — — 经营活动产生的现金流量净额 13,742,037.77 2,704,051.03 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 资本公积转增股本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,670,712.15 11,505,221.26 减：现金的期初余额 11,505,221.26 26,788,107.07 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加 4,165,490.89 -15,282,885.81 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 现金 15,670,712.15 11,505,221.26 其中：库存现金 — — 可随时用于支付的银行存款 15,670,712.15 11,505,221.26 可随时用于支付的其他货币资金 — — 现金等价物 — — 年末现金及现金等价物余额 15,670,712.15 11,505,221.26 六、与金融工具相关风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策 承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况 下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1．信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 101 本公司信用风险主要产生于应收款项。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、 信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠 款额度与信用期限。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良 的债务人，本公司会用书面催款、诉诸法律等方式，以确保整体信用风险在可控 的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账 面金额，本公司没有提供其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2．流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。 流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本 年末，公司银行信用较好，可变现资产充裕，流动性风险较小。 3．市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险和利率风险。 （1）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动 的风险。公司存在进出口业务，汇率变动将对公司经营情况产生影响，本年末公 司无外币金融资产及金融负债。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的 借款有关。本年末公司无对外借款，不存在因市场利率变动而发生波动的利率风 险。 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为吴志豪和吴乐和。 2、本公司的其他关联方情况 102 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 蒋敏丽 吴志豪的妻子 3、关联销售情况 本年无关联方销售情况。 4、关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 吴志豪、蒋敏丽夫妇 6,000,000.00 2015 年 9 月 2 日 2017 年 9 月 2 日 履行完毕 关联担保情况说明： 公司 2015 年 9 月向乌鲁木齐商业银行友好支行借入流动资金借款 600.00 万 元，借款期限为 2015 年 9 月 2 日—2017 年 9 月 2 日，由新疆维吾尔自治区融资 担保有限责任公司进行担保，股东吴志豪夫妇向新疆维吾尔自治区融资担保有限 责任公司提供反担保。 5、关联方应收应付款项 无。 八、股份支付 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的股份支付事项。 九、政府补助 1、计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的金 额 本期计入损益的列报项 目 2017 年自治区区域协同 创新专项（科技援疆计 划） 财政拨款 200,000.00 其他收益 万人计划 财政拨款 200,000.00 营业外收入 十三五专项资金 财政拨款 109,800.00 其他收益 杰出人才奖 财政拨款 30,000.00 营业外收入 保安补贴 财政拨款 55,200.00 营业外收入 2017 年标准化试点示范 规范项目专项经费 财政拨款 20,000.00 其他收益 新版 GMP 改造项目 财政拨款 130,800.00 其他收益 合 计 — 745,800.00 — 2、计入递延收益的政府补助明细 103 补助项目 种类 期初余额 本期新增 金额 本期结转计 入损益的金 额 期末余额 本期结转 计入损益 的列报项 目 新版 GMP 改造 项目 财政拨 款 1,305,700.00 — 130,800.00 1,174,900.00 其他收 益 维 吾 尔 药 材 GAP 基地扩建 建设项目 财政拨 款 340,000.00 — — 340,000.00 — GMP 饮片车间 及配套仓库项 目建设 财政拨 款 600,000.00 — — 600,000.00 — 短平快资金厂 房扩建项目 财政拨 款 320,000.00 — — 320,000.00 — 2017 年自治区 特色轻工发展 专项资金 财政拨 款 — 110,000.00 — 110,000.00 — 红豆杉快速生 根方法的技术 实施及产业化 项目 财政拨 款 — 300,000.00 — 300,000.00 — 合 计 — 2,565,700.00 410,000.00 130,800.00 2,844,900.00 — 3、本期退还政府补助的金额及原因 本报告期无退还政府补助金额。 十、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 26 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本报告期内，本公司无前期重大会计差错更正。 2、分部信息 公司从事药品的研发、生产以及销售，无其他经营分部，不存在需要披露的 分部信息。 3、其他 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 104 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本年度 说 明 非流动资产处置损益 — 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 745,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 — 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 38,423.29 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — 债务重组损益 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 152,640.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 — 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 — 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,250.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — 所得税影响额 130,141.91 少数股东权益影响额 — 合 计 737,470.81 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 每股收益 105 益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.66 0.58 0.58 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 25.56 0.54 0.54 公司名称：和田维吾尔药业股份有限公司 法定代表人：吴志豪 主管会计工作负责人：李海燕 会计机构负责人： 李海燕 日期：2018 年 4 月 26 日 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 和田洛浦县杭桂路 142 号