837833_2019_同科股份_2019年年度报告_2020-04-28.txt

公告编号：2020-015 1 2019 年度报告 同 科 股 份 NEEQ : 837833 山东同科供应链股份有限公司 Shandong TongkeSupply Chain Co., Ltd 公告编号：2020-015 2 公司年度大事记 目 录 2019 年 12 月，公司全资子公司济南同科医药物流有限公司被中华全 国工商业联合会医药业商会医药商业分会评选为“医药供应链物流最佳服 务商”，“全国百家优秀民营医药商业流通企业”，公司实际控制人张咏 强被评为“民营医药商业拓进人物先进个人”荣誉称号。 2019 年 12 月 27 日，公司全资子公司济南同科医药物流有限公司被山 东省质量评价协会认定为 2019 年度山东优质品牌服务，被山东省知品牌 认定委员会认定为 2019 年度山东省知名品牌（服务）。 2019 年 1 月 7 日，山东同科供应链股份有限公司被山东省瞪羚企业发 展促进会评为“2018 年度山东省瞪羚企业”。 2019 年 6 月，公司全资子公司济南同科医药物流有限公司被中华全国 工商业联合会医药业商会评选为“2018 年度中国医药守法诚信企业”。 2019 年 11 月，山东同科供应链股份有限公司被山东省商会评选为 “新兴业态十佳品牌”。 公告编号：2020-015 3 第一节 声明与提示 .................................................................................................................5 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 31 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 34 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 35 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 37 公告编号：2020-015 4 释义 释义项目 释义 同科供应链、同科股份、公司、本公 司、股份公司、母公司 指 山东同科供应链股份有限公司 同科有限、有限公司 指 山东同科供应链有限公司,公司前身 同科医药物流 指 济南同科医药物流有限公司 同科天地 指 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 观慈唐 指 山东观慈唐商贸有限公司 同科信息 指 山东同科信息科技有限公司 GSP 指 GSP 是英文 Good Supply Practice 缩写,在中国称为 《药品经营质量管理规范》。它是指在药品流通过程 中,针对计划采购、购进验收、储存、销售及售后服务 等环节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理 制度。其核心是通过严格的管理制度来约束企业的行 为,对药品经营全过程进行质量控制,保证向用户提供 优质的药品 ERP 指 ERP 系 统 是 企 业 资 源 计 划 (Enterprise Resource Planning )的简称,是指建立在信息技术基础上,以系统 化的管理思想,为企业决策层及员工提供决策运行手 段的管理平台 SFDA 指 国家食品药品监督管理局 股东大会 指 山东同科供应链股份有限公司股东大会 董事会 指 山东同科供应链股份有限公司董事会 监事会 指 山东同科供应链股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 山东同科供应链股份有限公司的公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期、本年 指 2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日 公告编号：2020-015 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李嘉力、主管会计工作负责人曹宁及会计机构负责人（会计主管人员）曹宁保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 仓储管理系统风险 药品作为特殊商品,其质量关系到人民群众的生命安全,对其储 存条件及质量要求要远高于普通商品;如果因仓储条件达不到 标准,可能造成储存的商品质量及安全存在风险。 药品质量风险 医药物流处于供应商和销售商之间,在市场中扮演“第三方”的 角色,其既不是产品的生产商,即便谨慎选择相对安全可靠的药 物供应商也无法完全控制和保证药品的生产质量;在流通环节 也可能会出现产品质量事故,因此,公司在产品采购或者销售中 仍可能出现药品质量问题。 行业竞争加剧风险 近年来,我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改 革相关政策的推动下,行业竞争将加剧,通过不断整合,市场集 中度将进一步提高。行业集中度的提升,将使得行业内参与企 业面临较大的行业竞争加剧风险。 行业政策监管风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一,容易受到国家及 地方政策的影响。为规范医药行业市场秩序,加强对医药企业 的经营监管,国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可 证制度、药品经营质量管理规范(GSP)认证制度等,对于医药商 业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人员配备等方面 提出了日益严格的要求,医药商业企业市场准入门槛不断提 高。随着国家医药主管部门对医药流通业监管力度的加大,未 公告编号：2020-015 6 来对山东同科供应链股份有限公司关资质和认证标准的要求 可能会进一步提高;若公司达不到监管要求,将会对公司持续经 营能力造成重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-015 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东同科供应链股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Tongke Supply Chain Co., Ltd 证券简称 同科股份 证券代码 837833 法定代表人 李嘉力 办公地址 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱晓芳 职务 董事会秘书、董事 电话 0531-88877107 传真 0531-88877299 电子邮箱 2646219968@ 公司网址 联系地址及邮政编码 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室(邮政编码:250101) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 12 月 1 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F51-批发业-医药流通行业 主要产品与服务项目 供应链管理及服务、物流服务、仓储服务(不含危险化学品);药 品及医疗器械等的批发。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 123,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 山东同科天地科技企业孵化器有限公司 实际控制人及其一致行动人 李嘉力、张咏强 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-015 8 统一社会信用代码 913701006974574483 否 注册地址 济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 否 注册资本 123,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 石亮、杨书夏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 814,669,959.42 773,257,953.59 5.36% 毛利率% 15.22% 18.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,159,032.74 8,016,383.67 64.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 10,535,688.49 5,443,862.86 93.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.54% 3.53% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 4.43% 2.40% - 基本每股收益 0.11 0.07 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 444,435,786.66 499,039,418.56 -10.94% 负债总计 200,247,659.06 268,010,323.70 -25.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 244,188,127.60 231,029,094.86 5.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.99 1.88 5.85% 资产负债率%（母公司） 26.10% 29.90% - 资产负债率%（合并） 45.06% 53.71% - 流动比率 2.09 1.72 - 利息保障倍数 3.01 2.90 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,688,068.82 15,313,167.88 -202.45% 应收账款周转率 5.21 4.94 - 存货周转率 6.57 5.43 - 公告编号：2020-015 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -10.94% 15.39% - 营业收入增长率% 5.36% -20.76% - 净利润增长率% 64.15% -10.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 123,000,000 123,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 3,791,400.24 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,607.90 非经常性损益合计 3,497,792.34 所得税影响数 874,448.09 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,623,344.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 （1）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根据修 订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （2）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会 [2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资 公告编号：2020-015 11 产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要 追溯调整。 该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （3）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财 务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 140,844,394.60 0.00 应收票据 1,526,420.00 应收账款 139,317,974.60 应付票据及应付账 款 102,157,679.22 应付票据 53,083,379.95 应付账款 49,074,299.27 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 （4）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定， 本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准 则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规 定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和 应收款项类） 60,582,076.92 货币资金 摊余成本 60,582,076.92 应收票据 摊余成本 1,526,420.00 应收票据 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益 1,526,420.00 应收账款 摊余成本（贷款和 应收款项类） 139,317,974.60 应收账款 摊余成本 139,317,974.60 应收款项融资 以公允价值 计量且其变 公告编号：2020-015 12 动计入其他 综合收益 其他应收 款 摊余成本（贷款和 应收款项类） 2,441,721.38 其他应收款 摊余成本 2,441,721.38 于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 858,538.53 858,538.53 其他应收款 259,636.34 259,636.34 公告编号：2020-015 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于医药流通企业，目前主营业务为药品、医疗器械等产品的批发，即从上游医药生产企业、 流通企业集中采购药品，然后批发销售给下游的医药商业企业、公立医院、乡镇卫生院、连锁药店、 单体药店、诊所和民营医院，通过进销差价获取利润。 公司采用先进的现代物流技术和信息管理技术，建立了完善的供应链管理系统和电子标签数字拣 货系统，提高了仓储和配送效率，降低了物流成本。公司积累了一批成熟、可靠、稳定的合格供应商， 保证了产品供应及时、质量可靠；与供应商及客户形成了长期合作机制，并充分利用与客户在长期合 作中形成的品牌效应，建立了良好的合作关系。 公司旨在创建和发展大型现代化医药物流供应平台，在药品生产、药品流通企业及下游药品消耗 群体间建立稳固的供应链关系，并实现产品、信息、市场网络等资源共享，以物流规模、精细化管理、 服务衍生项目等方法为企业创造效益。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，在公司管理层的带领下，完成各项经营任务指标。公司全年营业收入 814,669,959.42 元，比上年上涨 5.36%；净利润为 13,159,032.74 元，比上年上涨 64.15%；总资产为 444,435,786.66 元，比上年下降 10.94%；净资产为 244,188,127.60 元，比上年上涨 5.70%。报告期内及报告期后至报 告披露日，公司商业模式未发生重大变化 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 15,645,628.12 3.52% 60,582,076.92 12.14% -74.17% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收账款 171,692,891.9 2 38.63% 139,317,974.6 0 27.92% 23.24% 存货 88,187,546.18 19.84% 120,148,474.5 5 24.08% -26.60% 公告编号：2020-015 14 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 83,020,353.56 18.68% 87,483,981.88 17.53% -5.10% 在建工程 短期借款 114,600,000.0 0 25.79% 101,600,000.0 0 20.36% 12.80% 长期借款 10,780,000.00 2.43% 13,500,000.00 2.71% -20.15% 应付账款 21,198,053.50 4.77% 49,074,299.27 9.83% -56.80% 应收款项融资 17,664,427.96 3.97% 1,526,420.00 0.31% 1057.25% 预付账款 38,141,304.99 8.58% 54,340,316.57 10.89% -29.81% 其他流动资产 4,217,756.69 0.95% 9,574,096.83 1.92% -55.95% 长期待摊费用 14,393,095.55 3.24% 16,324,704.52 3.27% -11.83% 资产总计 444,435,786.6 6 499,039,418.5 6 -10.94% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金同比降低74.17%，主要原因是：本期的银行承兑汇票大部分均已到期解付，其他 货币资金减少。 2、 应收账款同比增加23.24%，主要原因是：本期新增下游大客户，12月份销售量加大，未到 回款账期，应收账款增大。 3、 存货同比降低26.60%，主要原因是：下游大客户12月份销售量增大，存货减少。 4、 短期借款同比增加12.80%，主要原因是：本期因经营需要，增加短期借款1300万。 5、 长期借款同比降低20.15%，主要原因是：本期将一年内到期的136万长期借款重分类至“一 年内到期的流动负债”。 6、 应收款项融资同比增加1057.25%，主要原因是：上游供应商以银行承兑汇票方式退货款增 加1720万。 7、 预付账款同比下降29.81%，主要原因是：供应商结构做了部分调整，采用预付款方式结算 的比例下降。 8、 其他流动资产同比下降55.95%，主要原因是：本期进项发票提供比较及时，并于当期进行 认证抵扣，增值税待认证进项税额大幅度下降。 9、 长期待摊费用同比下降11.83%，主要原因是：本期对工程改造项目进行正常摊销。 10、 应付账款同比下降56.80%，主要原因是：供应商结构做了部分调整，为了争取更低的采购 价格，本期加大了对上游供应商的付款力度。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 814,669,959. 42 - 773,257,953.5 9 - 5.36% 营业成本 684,483,296. 84 84.02% 629,233,228.6 9 81.37% 8.78% 毛利率 15.22% - 18.08% - - 销售费用 76,793,575.3 1 9.43% 94,313,258.85 12.20% -18.58% 管理费用 29,382,938.8 2 3.61% 31,237,097.72 4.04% -5.94% 公告编号：2020-015 15 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 财务费用 8,018,653.73 0.98% 5,832,369.88 0.75% 37.49% 信用减值损失 -168,025.22 0.02% 资产减值损失 0.00 0.00% -933,504.01 0.12% -100.00% 其他收益 3,791,400.24 0.47% 3,091,146.40 0.40% 22.65% 投资收益 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% -895.96 0.00% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 营业利润 17,002,632.1 4 2.09% 11,062,105.23 1.43% 53.70% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业外支出 293,607.90 0.04% 21,022.70 0.00% 1296.62% 净利润 13,159,032.7 4 1.62% 8,016,383.67 1.04% 64.15% 项目重大变动原因： 1、 销售费用同比下降18.58%，主要原因：一方面，公司加大电商业务，线下推广费用减少； 另一方面，公司物流配送方面实行了区域整合，运输费用减少。 2、 财务费用同比增长37.49%，主要原因：一方面，本期有息负债较去年同比增加；另一方面， 本期融资成本较去年同比增加。 3、 其他收益同比增长22.65%，主要原因：本期新增省级瞪羚企业标杆奖金和服务业发展专项 资金等政府补助，较去年同比增加70万。 4、 营业利润同比增长53.70%，主要原因：一方面，公司加大电商业务的销售力度，收入同比 增长4141万；另一方面，公司严格控制费用支出，销售费用同比减少1752万，原先的线下 业务拓展多采用举办活动等方式，区域相对较多，需要大力的资金成本，而线上推广完全 取消了区域限制，相对来说就节约了很大的资金成本；公司物流配送方面实行了区域整 合，采用拼单、拼车方式，降低了运输成本。 5、 营业外支出同比增长1296.62%，主要原因：商超业务因缺货造成的赔偿损失较去年增加27 万。 6、 净利润同比增长64.15%，主要原因：收入同比增加4141万，政府补助同比增加70万，营业 总成本同比增加3694万，净利润同比增加514万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 807,385,374.86 768,117,637.31 5.11% 其他业务收入 7,284,584.56 5,140,316.28 41.71% 主营业务成本 684,483,296.84 629,233,228.69 8.78% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 药品 683,128,941.19 83.85% 663,724,335.9 1 85.83% 2.92% 公告编号：2020-015 16 非药品 47,830,159.33 5.87% 36,367,587.68 4.70% 31.52% 医疗器械 75,605,545.46 9.28% 59,200,173.08 7.66% 27.71% 酒水 820,728.88 0.10% 8,825,540.64 1.14% -90.70% 其他 7,284,584.56 0.89% 5,140,316.28 0.66% 41.71% 合计 814,669,959.42 773,257,953.5 9 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 非药品收入同比增长31.52%，主要原因：本期子公司山东观慈唐商贸有限公司非药品销售量 大幅度增长，较去年同比增加1160万。 2、酒水收入同比下降90.70%，主要原因：公司商超业务结构调整，本期销售量同比下降800万。 3、其他业务收入同比增长41.71%，主要原因：随着公司发展，三方业务量增大，仓储服务费、 运费等收入同比增加214万。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 京东大药房 270,151,496.06 29.30% 否 2 山东新华医药贸易有限公司 94,482,700.00 10.25% 否 3 山东民瑞中药饮片有限公司 34,490,760.00 3.74% 否 4 山东中医药大学附属医院 25,540,023.00 2.77% 否 5 国药控股医疗管理临沂有限公司 23,697,811.75 2.57% 否 合计 448,362,790.81 48.63% - 京东大药房包含京东大药房（青岛）连锁有限公司、京东大药房泰州连锁有限公司、京东大药房（惠 州）有限公司和京东大药房陕西有限公司。京东大药房（青岛）连锁有限公司是京东大药房泰州连锁有 限公司、京东大药房（惠州）有限公司和京东大药房陕西有限公司的唯一股东，属于同一控制人控制的 客户，故为同一客户合并列示。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 淄博众生医药有限公司 93,449,460.00 12.62% 否 2 湖北修正堂医药有限公司 63,650,378.40 8.59% 否 3 东阿阿胶股份有限公司 47,594,943.36 6.43% 否 4 云南白药集团股份有限公司 45,043,588.25 6.08% 否 5 上海恩铭医疗器械销售中心 39,762,968.87 5.37% 否 合计 289,501,338.88 39.09% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,688,068.82 15,313,167.88 -202.45% 投资活动产生的现金流量净额 -6,506,921.18 -38,233,529.39 82.98% 筹资活动产生的现金流量净额 4,491,260.30 44,500,012.70 -89.91% 公告编号：2020-015 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 202.45%，主要原因：一方面，公司采购量较去年同期 增大，且用于支付货款的银行承兑汇票于本期均已到期兑付，用于购买商品、接受劳务支付的现 金较去年同期增长 2.56%；另一方面，因公司经营需要，支付其他与经营活动有关的现金较去年同 期增长 18.37%，总体现金流量流出比去年同期增长 4.06%。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增长 82.98%，主要原因：本期较去年同期相比，固定资产、 无形资产的投入减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 89.91%，主要原因：本期较去年同期从上海邦汇商业保 理有限公司借款增加 8269 万，筹资活动现金流入增长 42.01%；本期偿还债务支付的现金同比增 加 3546 万，偿还上海邦汇商业保理有限公司借款同比增加 8584 万，因本期的有息负债增加以及 融资成本上涨，导致支付的利息费用较去年增加 249 万，总体筹资活动现金流出同比增长 78.65%。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 （1） 控股子公司 5 家 1）济南同科医药物流有限公司系山东同科供应链股份有限公司的全资子公司，主要业务为药品、 医疗器械等产品的批发及委托储存配送。 济南同科医药物流有限公司 2019 年度主要财务数据如下： 单元：元 资产情况 资产总额 负债总额 净资产 307,399,338.05 172,012,667.57 135,386,670.48 盈利情况 营业收入 营业成本 净利润 774,436,762.52 654,566,106.36 8,851,433.28 2）山东观慈唐商贸有限公司系山东同科供应链股份有限公司的全资子公司，主要业务为医疗器 械、药品、保健食品等产品的批发及零售。 山东观慈唐商贸有限公司 2019 年度主要财务数据如下： 资产情况 资产总额 负债总额 净资产 47,861,917.24 40,021,763.13 7,840,154.11 盈利情况 营业收入 营业成本 净利润 33,012,293.28 29,182,931.98 2,254,320.79 3）山东同科信息科技有限公司系山东同科供应链股份有限公司的全资子公司，成立于 2015 年 10 月 30 日，经营范围为信息、医药技术开发、技术咨询、技术服务；超硬材料、晶体材料及制品生产、 销售；金刚石半导体的开发生产、销售；导航、测绘、气象及海洋专用仪器的维修、技术服务；光学 设备、医疗设备的生产、销售；激光技术的开发及推广；光学设备的研发、生产、销售；医疗器械、 电气设备、电子设备的销售、维修；软件开发及相关技术咨询；医疗器械租赁；计算机设备的技术服 务、维修；计算机技术咨询；数据处理；信息系统集成服务；安全技术防范工程、建筑智能化工程、 计算机网络工程；企业管理咨询；计算机软硬件、电子设备的技术开发与销售；非专控通讯设备的销 售以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 4）济南亦初医药物流有限公司系济南同科医药物流有限公司的全资子公司，成立于 2019 年 11 月 21 日，经营范围一般项目：货物运输咨询；第一类医疗器械批发；第二类医疗器械批发；农副产品批 发；化妆品批发；化妆品零售；日用品零售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；机械设备 批发；化工产品批发（不含危险化学品）；会议及展览服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术 交流、技术转让、技术推广；企业管理；社会经济咨询服务；广告设计、制作、代理；计算机软硬件 及辅助设备批发；电子元器件批发；住房租赁；机械设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执 照依法自主开展经营活动）许可项目：药品批发；食品经营（仅销售预包装食品）；食品经营；第三 类医疗器械经营；保健食品销售；道路货物运输；仓储服务；互联网信息服务；货物进出口；第一类 增值电信业务；第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动， 具体经营项目以审批结果为准） 公告编号：2020-015 18 5）山东奎源大药房有限公司系山东同科供应链股份有限公司于 2019 年 8 月 5 日通过购买股权的 方式取得，持股比例 90%。经营范围为一般项目：医用口罩零售；日用口罩（非医用）销售；消毒剂 销售（不含危险化学品）；母婴用品销售；第一类医疗器械销售；化妆品零售；化妆品批发；日用百 货销售；家用电器销售；钟表销售；服装服饰零售；鞋帽零售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；体育用 品及器材零售；农副产品销售；机械设备销售；箱包销售；仪器仪表销售（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：药品批发；药品零售；食品经营（销售预包装食品）； 食品经营；药品互联网信息服务；保健食品销售；烟草制品零售（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 报告期内，源于山东同科信息科技有限公司、济南亦初医药物流有限公司、山东奎源大药房有限 公司单个子公司的净利润或投资收益对公司净利润影响未达 10%以上。 （2） 参股公司 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会 [2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组， 应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （2）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财 会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币 性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换， 不需要追溯调整。 该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （3）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年 度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目和金额 新列报报表项目和金额 应收票据及应收账款 140,844,394.60 应收票据 1,526,420.00 应收账款 139,317,974.60 应付票据及应付账款 102,157,679.22 应付票据 53,083,379.95 应付账款 49,074,299.27 （4）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融 公告编号：2020-015 19 资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）、 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据 衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在 新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收 益。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的 规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本（贷款和 应收款项类） 60,582,076.92 货币资金 摊余成本 60,582,076.92 应收票据 摊余成本 1,526,420.00 应收票据 应收款项融资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益 1,526,420.00 应收账款 摊余成本（贷款和 应收款项类） 139,317,974.60 应收账款 摊余成本 139,317,974.60 应收款项融资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 其他应收 款 摊余成本（贷款和 应收款项类） 2,441,721.38 其他应收款 摊余成本 2,441,721.38 于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资产： 应收账款 858,538.53 858,538.53 其他应收款 259,636.34 259,636.34 三、 持续经营评价 公司具备持续经营能力。 公司主营业务明确，经营模式和投资计划稳健，所处行业发展前景良好。报告期内公司各项负债 均正常履行，公司期末无到期而未能偿付的负债。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事和高管均能正常履职。 公司的核心管理团队和专业人才队伍经过磨合，在公司经营、业务开展等各方面运作顺利。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，各项财务指标健康、良好；业务、资产、人员、 财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重 大内部控制体系运行良好，管理水平持续提升；不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续 经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 未来，随着逐渐拓宽市场，加大市场开发力度，利润水平有望持续增长，公司规模及抗风险能力 也将大大提升，在国家宏观政策大力支持的趋势和大背景下，公司未来业务发展具备持续性和稳定性。 公告编号：2020-015 20 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、仓储管理系统风险 药品作为特殊商品，其质量关系到人民群众的生命安全，对其储存条件及质量要求要远高于普通 商品；如果因仓储条件达不到标准，可能造储存的商品质量及安全存在风险。 应对措施： 公司将严格按照国家相关政策的规定，做好医药流通过程中的仓储管理。公司按照商品储存条件 设有阴凉库、冷库，保管员依据药品贮藏温度要求进行合理储存；为了保证药品合理、安全储存，在 库药品人工作业区按质量状态实行色标管理，合格药品为绿色，不合格药品为红色，待确定药品为黄 色。仓储药品按要求采取避光、遮光、通风、防潮、防虫、防鼠等措施，库房配备温湿度自动监测系 统，系统对药品储存过程中的温湿度进行 24 小时不间断的监测、报警、记录和数据存储。药品的搬运 和堆码严格按照外包装标示要求规范操作，按批号堆垛，“五距” 符合要求。拆除外包装的零货药品 集中存放于零货区。储存药品的货架、托盘等设施设备、清洁卫生无破损和杂物堆放。库区安装监控 探头，未经批准的人员不得进入储存作业区。储存作业区的人员无影响药品质量和安全的行为，不存 放与药品储存管理无关的物品。 2、药品质量风险 医药物流指依托一定的物流设备、技术和物流管理信息系统，有效整合营销渠道上下游资源，通 过优化药品供销配运环节，提高订单处理能力，降低货物分拣差错，缩短库存及配送时间，减少物流 成本，提高服务水平和资金使用效益，实现自动化、信息化和效益化，在市场中扮演“第三方”的角 色，其既不是产品的生产商，即便谨慎选择相对安全可靠的药物供应商也无法完全控制和保证药品的 生产质量；在流通环节也可能会出现产品质量事故，因此，公司在产品供销配运环节仍可能产生药品 质量问题。对药品流通过程中可能发生的质量风险进行评估、控制、沟通和审核；同时采取有效风险 控制措施。 应对措施： 公司秉承“质量第一、诚信经营”的质量方针，依据质量方针，每年制定年度质量目标并按部门、 按岗位逐级展开，实行质量方针、目标实施情况的日常督促检查与年度评比相结合方式，确保质量方 针、 目标层层落实到公司各岗位。公司质量目标是“确保所经营药品质量安全有效；确保公司经营行 为规范合法”。 公司按照《药品经营质量管理规范》要求，建立了相应的质量管理体系，开展质量策划、质量控 制、质量保证、质量改进和质量风险管理等活动。公司质量管理系统包括组织机构、人员、设施设备、 质量管理体系文件及相应的计算机系统等。质量管理体系关键要素发生重大变化时，组织开展内审。 公司对药品供货单位、购货单位的质量管理体系进行动态管理及年度评审，确认其质量保证能力和质 量信誉。全员参与质量管理。 公司目前公司体系文件包括制定了 51 个质量管理制度，25 个操作规程、58 个质量职责、质量风 险管理手册。涵盖了整个药品流通环节，从采购、收货与验收、储存与养护、复核、销售及售后服务 分别制定了相应的制度，并具备符合经营全过程管理及质量控制要求的计算机系统管控，保证药品质 量可追溯。按照 GSP 要求企业还制定冷藏、冷冻药品储存和运输过程中温度控制的应急预案，对出现 异常气候、设备故障、交通事故等意外或者紧急情况，及时采取有效风险控制措施，防止因异常情况 造成药品存放温度的失控。 公司严格按照 GSP 及相关的法律法规的规定，在经营活动中对流通各环节进行严格质量控制， 主要在产品采购资质审核、产品验收质量、产品在库储存养护、产品销售、产品出库复核、产品运输、 产品售后服务等环节严格控制，保证产品销售流向可控性及可追溯性，尽可能杜绝任何质量事故的发 生。同时采用前瞻和回顾的方式，对一年中的质量风险管理工作进行相关数据记录和汇总，对高风险 点进行重点记录，对于质量风险的趋势和有效控制进行前瞻性预测，以指导下一年度的质量风险管理 工作。 3、行业竞争加剧风险 近年来，我国医药商业行业的集中度不断提升。在医疗体制改革相关政策的推动下，行业竞争将 公告编号：2020-015 21 加剧，通过不断整合，市场集中度将进一步提高。行业集中度的提升，将使得行业内参与企业面临较 大的行业竞争加剧风险。 应对措施： 建立与上游供应商及下游销售商长期良好的合作关系，确保业务稳定发展。同时，加强公司人才 队伍的建设，招募有经验的业务管理人员、市场开发人员、物流配送经验的物流技术人员等，提升专 业服务水平。 跟随信息化电子商务不断拓展的潮流和步伐，建立强大的信息管理系统。为上下游企业实现网络 对接和信息共享，降低成本、缩短时间、节省人力物力。不断提升客户满意度、扩大自身市场，增强 在行业中的竞争地位。 4、行业政策监管风险 医药行业是国家重点发展和监管的行业之一，容易受到国家及地方政策的影响。为规范医药行业 市场秩序，加强对医药企业的经营监管，国家有关部门对医药行业严格实行药品经营许可证制度、药 品经营质量管理规范（GSP）认证制度等，对于医药商业流通企业在场地、设施、资金以及专业技术人 员配备等方面提出了日益严格的要求，医药商业企业市场准入门槛不断提高。随着国家医药主管部门 对医药流通业监管力度的加大，未来对相关资质和认证标准的要求可能会进一步提高；若公司达不到 监管要求，将会对公司持续经营能力造成重大不利影响。 应对措施： 公司定期举行质量监督检查和质量培训，严格按照国家食品药品监督管理局、山东食品药品监督 管理局的政策、制度把控医药商品流通各环节。公司将进一步加强学习国家有关部门对医药行业的政 策及规定，并严格按照监管部门的要求规范公司治理，有效提升公司监管水平。 2016 年 12 月 26 日，国务院医改办会同国家卫生计生委等 8 部门联合下发的一份通知明确，综 合医改试点省(区、市)和公立医院改革试点城市的公立医疗机构要率先推行药品采购“两票制”，鼓励 其他地区执行“两票制”，以期进一步降低药品虚高价格，减轻群众用药负担。支持建设全国性、区 域性的药品物流园区和配送中心，推进药品经营企业仓储资源和运输资源有效整合，多仓协同配送， 允许药品经营企业异地建仓，在省城内跨地区使用本企业符合条件的药品仓库。按照远近结合、城乡 联动的原则，鼓励支持区域药品配送城乡一体化，打通乡村药品配送“最后一公里”，允许在“两票 制”基础上再开一次药品购销发票，以保障基层药品的有效供应。 对医药工业和各级公共医疗终端来讲，首先要选择具有相关资质、符合 GSP 要求、具备配送能力 的医药商业流通企业，以往一些经营不规范的商业公司由于仓储物流配送以及信息化等软硬件的短缺 将丧失资格和机会。 “两票制”是指药品生产企业到流通企业开一次购销发票，流通企业到医疗机构开一次购销发票。 山东同科供应链股份有限公司的全资子公司“济南同科医药物流有限公司”是山东省食药监局认证的 “山东省药品现代物流企业”以及“药品第三方物流企业”、“医疗器械第三方物流企业”的资质， 是省市两级食药监部门推荐扶持的省级区域医药物流园区和配送中心。同科医药物流在省城高新区孙 村新区拥有占地 110 亩，仓储面积 5 万平方米的现代化药品仓储物流基地，可承接医药工业在山东省 的大仓集中仓储，全省 147 个县区的专业配送车辆组成的配送网络，可实现各类终端点对点的配送， 配送质量及配送时效高度保障。同时具备 840 立方的冷库和冷链运输车辆，可满足生物制品等冷链药 品的全程配送。目前，各大型医药企业纷纷洽谈将山东省的大仓落户济南同科医药物流有限公司，相 信随着“两票制”政策的实施，同科股份将获得政策红利的利好，赢得难得的市场机遇，在山东迅速 做大做强。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，未有新增的风险因素。 公告编号：2020-015 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.二 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.三 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.四 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.五 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 45,000,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 3,500,000.00 1,281,283.14 报告期内，山东同科天地科技企业孵化器有限公司无偿向公司提供财务资助 45,000,000.00 元。 报 告期内，济南同科医药物流有限公司租赁济南青年汽车电子仪表有限公司济南市高新区舜风路 322 号办 公场所，面积 1926 平方米，租金为每平方米 1.35 元/日，租期 1 年， 2019 年实际发生租金 936,036.00 元。 同时公司根据市场价格支付济南富地物业管理有限公司物业服务费及水电费。2019 年发生各项费 用合计 345,247.14 元。 二、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决 策程序 临时报告披露 时间 李嘉力、张咏强、 曹宁、山东同科天 地科技企业孵化器 有限公司 同科供应链 银行贷款 5,000,000 5,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 李嘉力、张咏强、 曹宁、山东同科天 同科供应链 银行贷款 5,000,000 5,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 公告编号：2020-015 23 地科技企业孵化器 有限公司 山东同科供应链股 份有限公司、张咏 强、李嘉力 同科供应链 银行贷款 15,000,000 15,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 山东同科供应链股 份有限公司、张咏 强、李嘉力 同科供应链 银行贷款 20,000,000 20,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 张咏强、李嘉力 同科医药银 行贷款 2,600,000 2,600,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 山东同科供应链股 份有限公司、张咏 强、李嘉力 同科医药银 行贷款 5,000,000 5,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 张咏强、李嘉力、 山东同科供应链股 份有限公司、山东 同科信息科技有限 公司 同科医药银 行贷款 21,300,000 21,300,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 张咏强、李嘉力、 山东同科供应链股 份有限公司、山东 同科信息科技有限 公司 同科医药银 行贷款 20,000,000 20,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 张咏强、李嘉力、 山东同科供应链股 份有限公司 同科医药银 行贷款 2,700,000 2,700,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 张咏强、山东同科 供应链股份有限公 司 同科医药银 行贷款 18,000,000 1,800,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 8 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展， 是合理、必要的。不存在损害公司利益和其他股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务 完整性和独立性不会造成重大影响。 三、 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 收 购 资 产 2019 年 7 月 18 日 2019 年 7 月 15 日 张艳 旭、程 兴强、 刘艳、 李启珍 山东奎源 大药房有 限公司公 司 股权 山东奎源 大药房有 限公司公 司公司 9 0%股权 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司拟以人民币 0 元的价格收购张艳旭持有的山东奎源大药房有限公司 78%股权，拟以人民币 0 元的价格收购程兴强持有的 6%股权，拟以人民币 0 元的价格收购刘艳 3%股权，拟以人民币 0 元的价 公告编号：2020-015 24 格收购李启珍 3%股权。股权转让后，山东同科供应链股份有限公司持股 90%，张艳旭持股 10%。 本次股权收购增强公司业务拓展能力，开拓新的盈利空间，巩固并提升公司的综合竞争力，对公 司发展具有积极意义。不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股 东利益的情形。 四、 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2015 年 9 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 9 月 23 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2015 年 9 月 23 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺书 关 于 规 范 关 联 交易的承诺书 正在履行中 其他股东 2015 年 9 月 23 日 - 挂牌 关于规范 关联交易 的承诺书 关 于 规 范 关 联 交易的承诺书 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、为避免与同科供应链发生同业竞争，公司实际控制人张咏强、李嘉力、董事、高级管理人员均签 订了《关于避免同业竞争的承诺书》承诺： （1）本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务 负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家 庭成员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及 本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业 务转让给无关联的第三方。 （3）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期 间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （4）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 报告期内，公司实际控制人张咏强、李嘉力、董事、高级管理人员均签订了《关于避免同业竞争的承 诺书》无违背上述承诺的行为。 （二）公司股东和董监高人员签署《关于规范关联交易的承诺书》，承诺： 1、本人将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他企业、企业或其他组织、机构（以下简称“本人 控制的其他企业”）与股份公司之间的关联交易。 2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或本人控制的其他企业将根据有关法律、法 规和规范性文件以及股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公 司签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标 准，以维护股份公司及其他股东的利益。 3、本人保证不利用在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益。 本人或本人控制的其他企业保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资 金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 4、本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在股份公司存续且依照中国证监会或证券交易所相关 公告编号：2020-015 25 规定本人被认定为股份公司关联人期间内有效。 五、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他资金 货币资金 抵押 56,340.00 0.01% 为公司提供抵押 厂房 固定资产 抵押 71,629,496.65 16.12% 为公司融资提供抵 押 土地使用权 无形资产 抵押 3,706,178.86 0.83% 为公司融资提供抵 押 应收账款（京东） 流动资产 质押 7,449,856.18 1.68% 为公司融资提供质 押 设备 固定资产 抵押 2,509,411.59 0.56% 为公司融资提供质 押 总计 - - 85,351,283.28 19.20% - 公告编号：2020-015 26 第六节 股本变动及股东情况 六、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 103,837,50 0 84.42% 0 103,837,50 0 84.42% 其中：控股股东、实际控 制人 51,145,000 41.58% 275,000 51,420,000 41.80% 董事、监事、高管 242,500 0.20% 0 242,500 0.20% 核心员工 500,000 0.41% 0 500,000 0.41% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,162,500 15.58% 0 19,162,500 15.58% 其中：控股股东、实际控 制人 18,435,000 14.99% 0 18,435,000 14.99% 董事、监事、高管 727,500 0.59% 0 727,500 0.59% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 123,000,00 0 - 0 123,000,00 0 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 山东 同科天 地 科技 企业孵 化 器有限公司 45,000,00 0 275,000 45,275,000 36.8089% 0 45,275,000 2 张咏强 24,580,00 0 0 24,580,000 19.9837% 18,435,000 6,145,000 3 济南荣居龙企 业管理合伙企 业（有限合伙） 10,000,00 0 0 10,000,000 8.1301% 0 10,000,000 4 山东中泰齐东 信息产业发展 投资中心（有 限合伙） 8,000,000 0 8,000,000 6.5041% 0 8,000,000 5 济南富地医药 科技合伙企业 （有限合伙） 8,000,000 0 8,000,000 6.5041% 0 8,000,000 6 山东黄金创业 投资有限公司 8,000,000 0 8,000,000 6.5041% 0 8,000,000 7 济南 丰水流 年 医药 科技合 伙 企业 （有限 合 5,000,000 0 5,000,000 4.0650% 0 5,000,000 公告编号：2020-015 27 伙） 8 鲁资 创业投 资 有限公司 3,000,000 0 3,000,000 2.4390% 0 3,000,000 9 黄俊 2,050,000 0 2,050,000 1.6667% 0 2,050,000 10 邓慧晴 2,000,000 0 2,000,000 1.6260% 0 2,000,000 合计 115,630,0 00 275,000 115,905,00 0 94.2317% 18,435,000 97,470,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 张咏强为公司实际控制人之一，并为山东同科天地科技企业 孵化器有限公司法定代表人及实际控制人之一，持有其 70%的股份。 七、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 八、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司的控股股东为山东同科天地科技企业孵化器有限公司（以下简称“同科天地”）。同科 天地持有公司 4527.5 万股股份，占公司股份总数的 36.8089%。同科天地成立于 2008 年 05 月 21 日,注册资本 300 万元人民币，法定代表人：张咏强，注册号：91370100672282733E。 报告期内公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 自然人张咏强直接持有公司 19.98%的股份，间接持有公司 25.77%的股份，张咏强通过直接 及间接持有公司股份共计 45.75%。自然人李嘉力间接持有公司 11.04%的股份。张咏强与李嘉力 二人系夫妻关系，直接或间接共同持有公司 56.79%的股份。李嘉力现任公司董事长、总经理，张 咏强现任公司董事。二人持有的股份所享有的表决权足以对公司董事会及股东大会决议产生重大 影响。 综合张咏强、李嘉力在公司的持股比例以及在实际经营管理中对公司的影响力，张咏强和李 嘉力共同为公司的实际控制人。 李嘉力，女，出生于 1970 年 1 月，本科学历。1989 年 7 月毕业于山东省电力学校，2003 年 7 月毕业于山东大学英语专业。1989 年 9 月至 1992 年 9 月任职于济南黄台电厂任技术员。1992 年 9 月至 1994 年 1 月供职于东港实业有限公司任职员。1994 年 1 月至 2004 年 4 月供职于济南 开发区热电厂任办公室副主任。2004 年 4 月至 2015 年 10 月，于济南绿之峰园林工程有限公司 （以下简称“济南绿之峰”）任经理。2007 年 5 月至 2015 年 10 月任济南青年汽车电子仪表有限 公司（以下简称“济南青年汽车”）经理，2015 年 10 月至今任济南青年汽车执行董事。2008 年 5 月至 2015 年 9 月任同科天地监事。2011 年 1 月至 2015 年 10 月任山东荣居龙投资控股有限公 司监事。2009 年 12 月至 2015 年 9 月供职于同科有限任执行董事、法定代表人，2015 年 9 月至 2018 年 5 月当选为同科供应链第一届董事会董事、董事长，任职总经理兼法定代表人，2018 年 6 月至今当选为同科供应链第二届董事会董事、董事长，任职总经理兼法定代表人。 张咏强，男，出生于 1971 年 1 月，中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 7 月毕业于潍坊电校。 1997 年 7 月毕业于泰安电校。1989 年 7 月至 2001 年 9 月供职于济南黄台电厂，任工人。2001 年 9 月 至 2008 年 5 月供职于山东鲁能黄泰实业集团，任销售部职员。2007 年 5 月至 2015 年 10 月在济南青 年汽车电子仪表有限公司任执行董事。2008 年 5 月至 2013 年 6 月于山东远景项目管理有限公司任总 经理。2008 年 5 月至今于同科天地任法定代表人兼执行董事、经理。2010 年 12 月至今于达森生物药 业有限公司任董事，2016 年 5 月至今于达森生物药业有限公司任总经理。2011 年 1 月至 2016 年 9 月 公告编号：2020-015 28 于山东荣居龙投资控股有限公司任法定代表人兼执行董事、经理。2012 年 3 月至今于济南丰和雍投资 有限公司任法定代表人兼执行董事、经理。2013 年 6 月至今于山东科信远景置业有限公司任法定代表 人、董事兼总经理。2014 年 12 月至今于山东大奥医药科技有限公司任法定代表人、执行董事兼总经 理。2015 年 10 月至 2017 年 11 月于济南绿之峰任经理。2009 年 12 月至 2015 年 9 月任同科有限经 理，2015 年 9 月至 2018 年 5 月当选为同科供应链第一届董事会董事，2018 年 6 月至今当选为同科供 应链第二届董事会董事。2015 年 12 月至今于山东观慈唐商贸有限公司任法定代表人、执行董事兼经 理。2016 年 8 月至今于山东谷雨春生物科技有限公司任法定代表人、执行董事兼经理。2017 年 11 月 至今于济南同科医药物流有限公司任法定代表人、执行董事兼经理。 报告期内公司实际控制人为李嘉力和张咏强，未发生变动。 公告编号：2020-015 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵 押 / 保证 山东农 村商业 银行 银行 15,000,000.00 2019 年 11 月 6 日 2020 年 11 月 5 日 6.40% 2 抵 押 / 保证 山东农 村商业 银行 银行 20,000,000.00 2019 年 11 月 14 日 2020 年 11 月 13 日 6.40% 3 担保 北京 银行股 份有限 公司 银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 14 日 2020 年 5 月 1 3 日 5.22% 4 担保 北京 银行股 份有限 公司 银行 5,000,000.00 2019 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 27 日 5.22% 5 质押/ 保证 济南农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 5,000,000.00 2019 年 10 月 22 日 2020 年 10 月 13 日 5.98% 6 抵押/ 保证 济南农 村商业 银行股 银行 13,500,000.00 2018 年 10 月 26 日 2021 年 10 月 15 日 6.18% 公告编号：2020-015 30 份有限 公司 7 抵押/ 保证 齐鲁银 行股份 有限公 司济南 历下支 银行 21,300,000.00 2019 年 7 月 11 日 2020 年 7 月 1 0 日 5.66% 8 抵押/ 保证 济南农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 18,000,000.00 2019 年 3 月 18 日 2020 年 3 月 1 8 日 6.40% 9 抵押/ 保证 齐鲁银 行股份 有限公 司 银行 2,700,000.00 2019 年 1 月 15 日 2020 年 1 月 1 0 日 6.09% 10 担保 齐商银 行小企 业金融 服务中 心 银行 4,500,000.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 15 日 6.53% 11 抵押/ 保证 青岛银 行 银行 10,000,000.00 2019 年 10 月 23 日 2020 年 10 月 23 日 5.66% 12 抵押/ 保证 青岛银 行 银行 10,000,000.00 2019 年 11 月 7 日 2020 年 4 月 6 日 5.66% 13 抵押/ 保证 莱商银 行股份 有限公 司济南 银行 10,000,000.00 2018 年 10 月 10 日 2019 年 10 月 10 日 7.50% 14 抵押/ 保证 莱商银 行股份 有限公 司济南 银行 10,000,000.00 2018 年 9 月 27 日 2019 年 9 月 2 6 日 7.50% 15 保证/ 担保 济南农 村商业 银行股 份有限 公司 银行 3,500,000.00 2018 年 10 月 31 日 2019 年 10 月 10 日 6.18% 16 保证 中国银 行股份 有限公 司 银行 2,600,000.00 2019 年 3 月 14 日 2020 年 3 月 1 4 日 5.78% 17 保证 齐鲁银 行股份 有限公 司 银行 3,000,000.00 2018 年 9 月 27 日 2019 年 9 月 2 6 日 6.09% 18 保证 齐鲁银 行股份 有限公 司 银行 2,000,000.00 2018 年 11 月 12 日 2019 年 9 月 2 6 日 6.09% 公告编号：2020-015 31 19 抵押 远东国 际租赁 有限公 司 融资租赁 6,000,000.00 2018 年 12 月 19 日 2021 年 6 月 1 日 3.6% 20 质押 上海邦 汇保理 有限公 司 保理 6,704,870.56 2019 年 12 月 9 日 2021 年 1 月 2 1 日 10.2% 合计 - - - 173,804,870.56 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 李嘉力 董事长、总经 理 女 1970 年 1 月 本科 2018 年 6 月 8 日 2020 年 3 月 14 日 是 张咏强 董事 男 1971 年 1 月 专科 2018 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 6 日 是 朱晓芳 董事、董事会 秘书 女 1984 年 1 月 专科 2018 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 6 日 是 刘钊君 董事 女 1982 年 6 月 硕士 2019 年 9 月 16 日 2021 年 6 月 6 日 是 王丛 董事 女 1985 年 1 1 月 本科 2018 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 6 日 是 刘娟 监事会主席 女 1985 年 7 月 本科 2018 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 6 日 否 王奉娟 监事 女 1986 年 1 1 月 本科 2018 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 6 日 是 张卜文 监事 男 1984 年 1 2 月 本科 2018 年 9 月 26 日 2021 年 6 月 6 日 是 曹宁 财务总监 男 1979 年 2 月 本科 2018 年 6 月 7 日 2021 年 6 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2020-015 32 公司董事长李嘉力与公司董事张咏强系夫妻关系，公司其他董事、监事和高级管理人员之间不存 在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张咏强 董事 24,580,000 0 24,580,000 19.9837% 0 曹宁 财务总监 970,000 0 970,000 0.7886% 0 合计 - 25,550,000 0 25,550,000 20.7723% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张良民 董事 离任 无 个人原因辞职 刘钊君 无 新任 董事 原公司董事张良民因 个人原因，辞去公司 董事职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 刘钊君，女，1982 年 6 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2008 年 6 月毕业于山东大 学，经济学硕士学历。2008 年 1 月 1 日至 2013 年 3 月 31 日，任中援应急投资有限公司董事会办公室 主任。2013 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 30 日，任民政部紧急救援促进中心合作发展部部长。2014 年 1 月 2 日至 2016 年 7 月 27 日，任神州旅行救援有限公司人事行政经理。2016 年 3 月 31 日至 2019 年 7 月 31 日，任明石创新技术集团股份有限公司集团融资总监。2016 年 3 月 31 至今，任明石投资管理 有限公司总裁/合伙人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 36 36 销售人员 227 202 后勤人员 18 21 财务人员 20 18 技术人员 82 81 员工总计 383 358 公告编号：2020-015 33 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 本科 89 72 专科 160 162 专科以下 134 123 员工总计 383 358 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 张铎曦 无变动 业务经理 0 0 0 王增梅 无变动 业务经理 500,000 0 500,000 无变动 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 董事刘钊君于 2020 年 3 月 6 日因个人原因，请求辞去所担任的董事职务。 公告编号：2020-015 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-015 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内部管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自 的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督 管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外担保、对外投资、关 联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责 和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司未发生修改公司章程情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、 关于公司拟将购房主体变更为全资子公 司 2、 关于公司 2019 年度日常性关联交易预 计、关于公司及其全资子公司预计向银 行贷款暨由关联方提供担保的议案 3、 年度报告等 4、 关于公司收购股权 5、 提名刘钊君担任公司董事、2019 年半年 公告编号：2020-015 36 度报告 监事会 2 1、 年度报告等 2、 2019 年半年度报告 股东大会 3 1、 关于公司 2019 年度日常性关联交易预 计、关于公司及其全资子公司预计向银 行贷款暨由关联方提供担保的议案 2、 年度报告等 3、 刘钊君担任公司董事 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范 运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自 主经营能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号：2020-015 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 (2020)京会兴审字第 52000041 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 石亮、杨书夏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 180,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 （2020）京会兴审字第 52000041 号 山东同科供应链股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东同科供应链股份有限公司（以下简称同科公司）合并及母公司财务报 表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年 度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了同科公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2020-015 38 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于同科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 同科公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括同科公司 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大 错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估同科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算同科公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督同科公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 公告编号：2020-015 39 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对同科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同科公 司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 6、就同科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 公告编号：2020-015 40 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 15,645,628.12 60,582,076.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 0.00 0.00 应收账款 五、（三） 171,692,891.92 139,317,974.60 应收款项融资 五、（四） 17,664,427.96 1,526,420.00 预付款项 五、（五） 38,141,304.99 54,340,316.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 1,984,006.65 2,441,721.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 88,187,546.18 120,148,474.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 4,217,756.69 9,574,096.83 流动资产合计 337,533,562.51 387,931,080.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 83,020,353.56 87,483,981.88 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2020-015 41 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 7,567,225.01 5,421,857.59 开发支出 商誉 五、（十一） 1,600,000.00 1,600,000.00 长期待摊费用 五、（十二） 14,393,095.55 16,324,704.52 递延所得税资产 五、（十三） 321,550.03 277,793.72 其他非流动资产 非流动资产合计 106,902,224.15 111,108,337.71 资产总计 444,435,786.66 499,039,418.56 流动负债： 短期借款 五、（十四） 114,600,000.00 101,600,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、（十五） 56,340.00 53,083,379.95 应付账款 五、（十六） 21,198,053.50 49,074,299.27 预收款项 五、（十七） 7,704,669.92 6,268,903.70 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 25,241.08 60,000.00 应交税费 五、（十九） 3,151,067.96 3,680,910.39 其他应付款 五、（二十） 10,860,576.45 11,462,077.40 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 3,798,487.72 其他流动负债 流动负债合计 161,394,436.63 225,229,570.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十二） 10,780,000.00 13,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（二十三） 1,282,507.80 3,600,000.00 长期应付职工薪酬 公告编号：2020-015 42 预计负债 递延收益 五、（二十四） 26,790,714.63 25,680,752.99 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 38,853,222.43 42,780,752.99 负债合计 200,247,659.06 268,010,323.70 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十五） 123,000,000.00 123,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 91,566,161.48 91,566,161.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、（二十七） 29,621,966.12 16,462,933.38 归属于母公司所有者权益合 计 244,188,127.60 231,029,094.86 少数股东权益 所有者权益合计 244,188,127.60 231,029,094.86 负债和所有者权益总计 444,435,786.66 499,039,418.56 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,174,749.90 2,962,861.40 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 2,599,910.28 4,612,863.78 应收款项融资 预付款项 1,126,902.58 502,631.46 其他应收款 十二、（二） 111,896,925.87 118,087,296.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 448,220.70 2,477,376.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 971,305.55 1,591,956.33 公告编号：2020-015 43 流动资产合计 120,218,014.88 130,234,985.76 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 106,600,000.00 106,600,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 46,415,247.04 48,274,070.08 固定资产 1,959,617.21 2,385,675.32 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,720,347.70 3,814,151.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 39,994.37 其他非流动资产 非流动资产合计 158,735,206.32 161,073,896.74 资产总计 278,953,221.20 291,308,882.50 流动负债： 短期借款 45,000,000.00 55,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,335.95 2,754,339.02 预收款项 1,151,837.5 819,936.00 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 778,568.75 779,510.17 其他应付款 1,788,684.00 2,642,137.89 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 48,721,426.20 61,995,923.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-015 44 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 24,085,714.63 25,114,286.11 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 24,085,714.63 25,114,286.11 负债合计 72,807,140.83 87,110,209.19 所有者权益： 股本 123,000,000.00 123,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 91,566,161.48 91,566,161.48 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -8,420,081.11 -10,367,488.17 所有者权益合计 206,146,080.37 204,198,673.31 负债和所有者权益合计 278,953,221.20 291,308,882.50 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 814,669,959.42 773,257,953.59 其中：营业收入 五、（二 十八） 814,669,959.42 773,257,953.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 801,290,702.30 764,352,594.79 其中：营业成本 五、（二 十八） 684,483,296.84 629,233,228.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二 十九） 2,612,237.60 3,736,639.65 销售费用 五、（三 76,793,575.31 94,313,258.85 公告编号：2020-015 45 十） 管理费用 五、（三 十一） 29,382,938.82 31,237,097.72 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五、（三 十二） 8,018,653.73 5,832,369.88 其中：利息费用 8,315,990.61 5,823,069.19 利息收入 532,107.69 176,744.71 加：其他收益 五、（三 十三） 3,791,400.24 3,091,146.40 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三 十四） -168,025.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三 十五） 0.00 -933,504.01 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三 十六） 0.00 -895.96 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,002,632.14 11,062,105.23 加：营业外收入 0.00 0.00 减：营业外支出 五、（三 十七） 293,607.90 21,022.70 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,709,024.24 11,041,082.53 减：所得税费用 五、（三 十八） 3,549,991.50 3,024,698.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,159,032.74 8,016,383.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,159,032.74 8,016,383.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 13,159,032.74 8,016,383.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 公告编号：2020-015 46 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 13,159,032.74 8,016,383.67 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 13,159,032.74 8,016,383.67 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.07 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、 （四） 13,190,807.13 16,922,911.03 减：营业成本 十二、 （四） 2,630,573.65 8,140,457.33 税金及附加 1,021,119.47 1,194,280.99 销售费用 257,471.71 554,147.36 管理费用 6,020,064.18 5,367,405.37 研发费用 0.00 0.00 财务费用 3,038,918.97 2,852,331.41 其中：利息费用 2,876,269.12 2,781,524.51 利息收入 9,897.77 18,230.71 加：其他收益 2,069,933.36 1,178,571.48 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 公告编号：2020-015 47 信用减值损失（损失以“-”号填列） -152,977.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） -131.68 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,139,615.03 -14,271.63 加：营业外收入 减：营业外支出 21,860.90 15,135.98 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,117,754.13 -29,407.61 减：所得税费用 170,347.07 193,028.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,947,407.06 -222,436.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 1,947,407.06 -222,436.55 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 1,947,407.06 -222,436.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 859,959,375.49 866,655,234.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 - 公告编号：2020-015 48 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 12,377,350.56 2,045,982.60 经营活动现金流入小计 872,336,726.05 868,701,216.65 购买商品、接受劳务支付的现金 682,355,281.19 665,332,702.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,303,279.20 20,872,060.77 支付的各项税费 16,282,958.96 25,186,473.37 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十九） 168,083,275.52 141,996,811.69 经营活动现金流出小计 888,024,794.87 853,388,048.77 经营活动产生的现金流量净额 -15,688,068.82 15,313,167.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 27,900.26 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,900.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,506,921.18 38,261,429.65 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,506,921.18 38,261,429.65 投资活动产生的现金流量净额 -6,506,921.18 -38,233,529.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 119,600,000.00 115,100,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 171,090,000.00 89,600,000.00 筹资活动现金流入小计 290,690,000.00 204,700,000.00 偿还债务支付的现金 107,960,000.00 72,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,606,489.54 6,183,869.19 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十九） 169,632,250.16 81,516,118.11 筹资活动现金流出小计 286,198,739.70 160,199,987.30 公告编号：2020-015 49 筹资活动产生的现金流量净额 4,491,260.30 44,500,012.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,703,729.70 21,579,651.19 加：期初现金及现金等价物余额 33,349,357.82 11,769,706.63 六、期末现金及现金等价物余额 15,645,628.12 33,349,357.82 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,485,486.78 16,252,344.56 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 16,962,136.03 115,740,848.60 经营活动现金流入小计 38,447,622.81 131,993,193.16 购买商品、接受劳务支付的现金 2,300,000.00 4,397,490.19 支付给职工以及为职工支付的现金 2,300,372.26 1,443,125.41 支付的各项税费 1,402,150.92 1,529,262.88 支付其他与经营活动有关的现金 18,197,203.08 56,960,791.70 经营活动现金流出小计 24,199,726.26 64,330,670.18 经营活动产生的现金流量净额 14,247,896.55 67,662,522.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 6,781.50 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,781.5 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 869,240.00 201,427.65 投资支付的现金 80,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 869,240.00 80,201,427.65 投资活动产生的现金流量净额 -869,240.00 -80,194,646.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 45,000,000.00 55,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 55,000,000.00 偿还债务支付的现金 55,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,166,768.05 2,900,124.51 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 58,166,768.05 42,900,124.51 筹资活动产生的现金流量净额 -13,166,768.05 12,099,875.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 211,888.50 -432,247.68 公告编号：2020-015 50 加：期初现金及现金等价物余额 2,962,861.40 3,395,109.08 六、期末现金及现金等价物余额 3,174,749.90 2,962,861.40 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 公告编号：2020-015 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 123,000,00 0.00 91,56 6,161. 48 16,462, 933.38 231,02 9,094.8 6 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 123,000,00 0.00 91,56 6,161. 48 16,462, 933.38 231,02 9,094.8 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 13,159, 032.74 13,159, 032.74 （一）综合收益总额 13,159, 032.74 13,159, 032.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-015 52 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,000,00 0.00 91,56 6,161. 48 29,621, 966.12 244,18 8,127.6 0 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 123,000,00 0.00 91,566, 161.48 8,446,5 49.71 223,01 2,711.1 9 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 公告编号：2020-015 53 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 123,000,00 0.00 91,566, 161.48 8,446,5 49.71 223,01 2,711.1 9 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,016,3 83.67 8,016,3 83.67 （一）综合收益总额 8,016,3 83.67 8,016,3 83.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2020-015 54 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,000,00 0.00 91,566, 161.48 16,462, 933.38 231,02 9,094.8 6 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 123,000, 000.00 91,566, 161.48 -10,36 7,488. 17 204,19 8,673. 31 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 123,000, 000.00 91,566, 161.48 -10,36 7,488. 17 204,19 8,673. 31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,947, 407.06 1,947, 407.06 （一）综合收益总额 1,947, 407.06 1,947, 407.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2020-015 55 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,000, 000.00 91,566, 161.48 -8,42 0,081. 11 206,14 6,080. 37 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 123,000, 000.00 91,566,1 61.48 -10,14 5,051.6 2 204,42 1,109.8 6 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 123,000, 000.00 91,566,1 61.48 -10,14 5,051.6 2 204,42 1,109.8 6 公告编号：2020-015 56 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） -222,43 6.55 -222,43 6.55 （一）综合收益总额 -222,43 6.55 -222,43 6.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 123,000, 000.00 91,566,1 61.48 -10,36 7,488.1 7 204,19 8,673.3 1 法定代表人：李嘉力 主管会计工作负责人：曹宁 会计机构负责人：曹宁 公告编号：2020-015 57 山东同科供应链股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）基本情况 1、名称：山东同科供应链股份有限公司 2、住所：济南市高新区春晖路 1777 号 102 室 3、法定代表人：李嘉力 4、公司类型：其他股份有限公司（非上市） 5、注册资本（实收资本）：壹亿贰仟叁佰万元整 6、成立日期：二零零九年十二月一日 7、企业法人营业执照注册号：913701006974574483 （二）经营范围 供应链管理及服务；自有房屋租赁；物流服务（不含运输）；仓储服务（不含危险化学品）； 货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；批发及零售：预 包装食品、保健食品、日用品、化妆品、乳制品（含婴幼儿配方乳品）、非专控农副产品、 包装材料、矿产品、化工产品及原料、化学试剂（以上两项不含危险化学品）、食品添加剂； 非专控通讯设备、计算机、电子设备制造和销售；计算机软件的开发、销售和技术服务；医 用口罩生产；医用口罩批发；医用口罩零售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用） 销售；消毒剂（不含危险品）生产；消毒剂销售（不含危险化学品）；劳动保护用品生产； 劳动保护用品销售；劳保用品批发；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；卫生用品和一次 性使用医疗用品销售；用于传染病防治的消毒产品生产（不含危险化学品）；第一类医疗器 械的生产；第一类医疗器械的批发；第一类医疗器械的销售；第二类医疗器械生产；第二类 医疗器械批发；第二类医疗器械零售；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；非专控 通讯器材、电子产品、数码产品、家用电器的技术开发、销售。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） （三）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 29 日批准报出。 （四）合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体 6 家，新增 2 公司，具体见本附注六、合并范围的变 更”以及本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 公告编号：2020-015 58 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制 财务报表。 （二）持续经营 公司对持续经营能力进行评估，考虑的因素包括市场经营风险、企业目前或长期的盈利 能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等，未发现影响持续经营能 力的事情。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 公告编号：2020-015 59 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 公告编号：2020-015 60 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及 与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致 控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 公告编号：2020-015 61 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 公告编号：2020-015 62 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 公告编号：2020-015 63 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 公告编号：2020-015 64 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融 资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存 收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当 期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 公告编号：2020-015 65 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保 金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中， 将被要求偿还的最高金额。 （十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风 险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。 本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的 合理且有依据的信息。 1、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 公告编号：2020-015 66 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： （1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； （2）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济 状况的不利变化； （3）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； （4）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； （5）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； （6）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； （7）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其 他变更； （8）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； （9）合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 2、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： （1）发行方或债务人发生重大财务困难； （2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； （3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； （4）债务人很可能破产或进行其他财务重组； （5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； （6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金 流量之间差额的现值； （3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 公告编号：2020-015 67 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 4、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十一）存货 5、存货的分类 存货分类为：周转材料、库存商品、发出商品等。 6、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 7、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 8、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 9、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 公告编号：2020-015 68 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同 中产生的合同权利。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 公告编号：2020-015 69 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 公告编号：2020-015 70 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接 归属于该资产的税金等其他成本。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 公告编号：2020-015 71 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其 他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号：2020-015 72 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17 机器设备 平均年限法 10 5 9.5 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 其他设备 平均年限法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2020-015 73 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 公告编号：2020-015 74 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 预计可使用年限 土地使用权 598 个月 土地证到期日 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 公告编号：2020-015 75 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经 营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 公告编号：2020-015 76 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 公告编号：2020-015 77 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。 这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 公告编号：2020-015 78 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质 的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间 的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 公告编号：2020-015 79 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 本公司具体收入确认原则：公司将商品已发出，经客户验收核对无误后确认收入；同时 如果双方约定进行结算，则以结算金额为依据确认收入。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 公告编号：2020-015 80 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 公告编号：2020-015 81 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （二十九）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 公告编号：2020-015 82 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情 形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十一）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 公告编号：2020-015 83 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）非金融长期资产减值 本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至 低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损 失。 可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组） 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或 资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折 现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根 据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与 该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务 状况产生影响。 （5）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （6）商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使 用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计 算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 （三十二）重要会计政策和会计估计的变更 公告编号：2020-015 84 1、重要会计政策变更 （1）财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间 发生的债务重组，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重 组，不需要追溯调整。 该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （2）财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》（财会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行 日之间发生的非货币性资产交换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之 前发生的非货币性资产交换，不需要追溯调整。 该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。 （3）财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。此项会计政策变 更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目和金额 新列报报表项目和金额 应收票据及应收账款 140,844,394.60 应收票据 1,526,420.00 应收账款 139,317,974.60 应付票据及应付账款 102,157,679.22 应付票据 53,083,379.95 应付账款 49,074,299.27 （4）公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订 的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计 准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会 2017〕 14 号）（统称“新金融工具准则”）。根据衔接规定，本公司追溯应用新金融工具准则，但对 可比期间信息不予调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间 的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工 具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项 目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货 币 资 金 摊余成本（贷款 和应收款项类） 60,582,076.92 货币资金 摊余成本 60,582,076.92 应 收 票 据 摊余成本 1,526,420.00 应收票据 应收款项融 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合收益 1,526,420.00 应 收 账 摊余成本（贷款 139,317,974.60 应收账款 摊余成本 139,317,974.60 公告编号：2020-015 85 款 和应收款项类） 应收款项融 资 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综 合收益 其 他 应 收款 摊余成本（贷款 和应收款项类） 2,441,721.38 其他应收款 摊余成本 2,441,721.38 于 2019 年 1 月 1 日，本公司合并财务报表中信用损失调节表： 金融资产项目 按原金融工具 准则确认的减 值准备 重分类 重新计量 按新金融工具 准则确认的信 用损失准备 以摊余成本计量的金融资 产： 应收账款 858,538.53 858,538.53 其他应收款 259,636.34 259,636.34 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 2019 年 4 月 1 日前为 3%、5%、6%、10%、 16%，2019 年 5 月 1 日 后为 3%、5%、6%、 9%、13%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%- 90%为计税依据 1.2% 对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入 为为计税依据 12% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 根据国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告（国家 税务总局公告 2019 年第 2 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利 企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司山东观慈唐商贸有限公司 2019 年为小型微利企业，执行上述优惠税率。 公告编号：2020-015 86 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民 币元；除非特别指出，“期末”指 2019 年 12 月 31 日，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,843.67 50,620.68 银行存款 15,444,285.74 7,448,076.29 其他货币资金 194,498.71 53,083,379.95 合计 15,645,628.12 60,582,076.92 其中：存放在境外的款项总额 因抵押、质押或冻结等对使用有限 制的款项总额 56,340.00 27,232,719.10 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 27,232,719.10 银行汇票保证金 56,340.00 合计 56,340.00 27,232,719.10 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 164,984,213.35 1 至 2 年 5,849,727.60 2 至 3 年 1,804,904.66 3 至 4 年 69,670.40 4 至 5 年 5 年以上 合计 172,708,516.01 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 172,708,516.01 100.00 1,015,624.09 0.59 171,692,891.92 其中：账龄组合 172,708,516.01 100.00 1,015,624.09 0.59 171,692,891.92 合计 172,708,516.01 100.00 1,015,624.09 0.59 171,692,891.92 续 公告编号：2020-015 87 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 140,176,513.13 100.00 858,538.53 0.61 139,317,974.60 其中：账龄组合 140,176,513.13 100.00 858,538.53 0.61 139,317,974.60 合计 140,176,513.13 100.00 858,538.53 0.61 139,317,974.60 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内(含 1 年) 165,015,640.21 1～2 年(含 2 年) 5,849,727.60 584,972.76 10.00 2～3 年(含 3 年) 1,804,904.66 360,980.93 20.00 3～4 年(含 4 年) 69,670.40 69,670.40 100.00 4～5 年(含 5 年) 100.00 5 年以上 100.00 合计 172,739,942.87 1,015,624.09 0.59 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 按账龄组 合计提坏 账准备 858,538.53 157,085.56 1,015,624.09 合计 858,538.53 157,085.56 1,015,624.09 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余 额 占应收账款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 山东民瑞中药饮片有限公司 32,607,242.80 18.88 山东中医药大学附属医院 21,380,935.00 12.38 京东大药房（惠州）有限公司 10,988,231.87 6.36 国药控股医疗管理临沂有限公 司 8,788,816.70 5.09 京东大药房（青岛）连锁有限公 司 7,439,126.52 4.31 合计 81,204,352.89 47.02 其他说明： 公司因发展需要，以应收账款向上海邦汇商业保理有限公司申请办理融资额度。截止 公告编号：2020-015 88 2019 年 12 月 31 日，融资余额为 6,704,870.56 元，应收账款受限金额为 7,449,856.18 元。 （三）应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 17,664,427.96 1,526,420.00 合计 17,664,427.96 1,526,420.00 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 1 年以内 38,141,304.99 100.00 51,855,697.53 95.43 1-2 年 2,484,619.04 4.57 2-3 年 3 年以上 合计 38,141,304.99 100.00 54,340,316.57 100.00 本年度无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本 公司 关系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例 （%） 预付 款时 间 未结算原因 临沂市兰山区均祥药业有限公司 供应 商 8,839,522.20 23.18 一年 以内 结算期内 鲁南新时代医药有限公司 供应 商 3,420,000.00 8.97 一年 以内 结算期内 上海恩铭医疗器械销售中心 供应 商 3,183,576.15 8.35 一年 以内 结算期内 哈药集团营销有限公司 供应 商 2,324,315.99 6.09 一年 以内 结算期内 辽宁康迪医药有限公司 供应 商 2,122,186.73 5.56 一年 以内 结算期内 合计 19,889,601.07 52.15 （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 公告编号：2020-015 89 项目 期末余额 期初余额 应收股利 其他应收款 1,984,006.65 2,441,721.38 合计 1,984,006.65 2,441,721.38 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 596,952.65 1 至 2 年 842,500.00 2 至 3 年 582,130.00 3 至 4 年 233,000.00 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,254,582.65 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 2,242,693.52 2,647,813.40 押金 2,000.00 其他 4,563.57 11,880.00 备用金 5,325.56 41,664.32 合计 2,254,582.65 2,701,357.72 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 259,636.34 259,636.34 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 10,939.66 10,939.66 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 270,576.00 270,576.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-015 90 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 按 账 龄 组 合 计 提 坏 账准备 259,636.34 10,939.66 270,576.00 合计 259,636.34 10,939.66 270,576.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 远东国际租赁有限公 司 保证金 600,000.00 1-2 年 26.61 60,000.00 大理药业股份有限公 司 保证金 500,000.00 2-3 年 22.18 100,000.00 长春博德生物技术有 限责任公司 保证金 150,000.00 1 年以 内 6.65 天猫保证金 保证金 140,000.00 1 年以 内 6.21 京东大药房（青岛）连 锁有限公司 保证金 100,000.00 3-4 年 4.44 30,000.00 合计 1,490,000.00 66.09 190,000.00 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存 货 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 存 货 跌 价 准 备 账面价值 库存 商品 56,963,772.90 56,963,772.90 100,357,396.59 100,357,396.59 发出 商品 31,223,773.28 31,223,773.28 19,791,077.96 19,791,077.96 合计 88,187,546.18 88,187,546.18 120,148,474.55 120,148,474.55 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,137,988.80 8,011,987.93 待认证进项税额 2,069,023.02 1,562,108.90 预缴城建税 6,017.13 预缴教育费附加 2,578.77 预缴地方教育费附加 1,719.18 预缴地方水利建设基金 429.79 合计 4,217,756.69 9,574,096.83 公告编号：2020-015 91 （八）固定资产 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 83,020,353.56 87,483,981.88 固定资产清理 合计 83,020,353.56 87,483,981.88 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一 、账 面原 值： 1. 期 初 余 额 82,998,553.27 15,710,894.36 2,509,826.79 5,913,755.95 2,075,499.77 109,208,530.14 2. 本 期 增 加金额 758,412.00 68,503.98 250,353.16 72,406.90 1,149,676.04 （1）购置 758,412.00 68,503.98 250,353.16 72,406.90 1,149,676.04 （2）在建 工程转入 （3）企业 合并增加 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 或报废 4. 期 末 余 额 83,756,965.27 15,779,398.34 2,509,826.79 6,164,109.11 2,147,906.67 110,358,206.18 二、累计折旧 1. 期 初 余 额 9,444,083.19 6,152,640.61 1,215,921.12 4,219,971.04 691,932.30 21,724,548.26 2. 本 期 增 加金额 2,683,385.43 1,497,022.41 493,522.99 482,951.75 456,421.78 5,613,304.36 （1）计提 2,683,385.43 1,497,022.41 493,522.99 482,951.75 456,421.78 5,613,304.36 3. 本 期 减 少金额 （1）处置 或报废 4. 期末余 额 12,127,468.62 7,649,663.02 1,709,444.11 4,702,922.79 1,148,354.08 27,337,852.62 三、减值准备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加金额 （1）计提 3. 本 期 减 公告编号：2020-015 92 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 少金额 （1）处置 或报废 4. 期 末 余 额 四、账面价值 1. 期 末 账 面价值 71,629,496.65 8,129,735.32 800,382.68 1,461,186.32 999,552.59 83,020,353.56 2. 期 初 账 面价值 73,554,470.08 9,558,253.75 1,293,905.67 1,693,784.91 1,383,567.47 87,483,981.88 其他说明： 山东同科供应链股份有限公司以一号厂房及对应土地进行抵押，自然人张咏强、李嘉力 承担连带担保责任，向济南农村商业银行股份有限公司历城支行借款 3500 万元；以二号厂 房及对应土地进行抵押，张咏强、李嘉力、山东同科供应链股份有限公司、山东同科信息科 技有限公司承担连带责任保证，向齐鲁银行借款 2130 万元；以三号厂房及对应土地进行抵 押，自然人张咏强承担连带责任保证，向济南农村商业银行高新支行借款金额 1800 万元。 山东同科信息技术有限公司以春晖路 8 号厂房进行抵押，张咏强、李嘉力、山东同科供 应链股份有限公司承担连带责任保证，向青岛银行借款金额 2000 万元。 公司 2018 年 12 月与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，以输送分拣系统、货 架、输送设备、柴油发电机组等设备进行售后回租，双方确认协议价为 600 万元。起租期间 自 2019 年 1 月 18 日-2021 年 6 月 14 日。 （九）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 4,543,243.83 2,107,810.09 6,651,053.92 2.本期增加金额 2,652,445.80 2,652,445.80 (1)购置 2,652,445.80 2,652,445.80 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,543,243.83 4,760,255.89 9,303,499.72 二、累计摊销 1.期初余额 745,590.29 483,606.04 1,229,196.33 2.本期增加金额 91,474.68 415,603.70 507,078.38 (1)计提 91,474.68 415,603.70 507,078.38 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 837,064.97 899,209.74 1,736,274.71 三、减值准备 公告编号：2020-015 93 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,706,178.86 3,861,046.15 7,567,225.01 2.期初账面价值 3,797,653.54 1,624,204.05 5,421,857.59 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 其他说明：山东同科供应链股份有限公司以一号厂房及对应土地进行抵押，自然人张咏 强、李嘉力承担连带担保责任，向济南农村商业银行股份有限公司历城支行借款 3500 万元； 以二号厂房及对应土地进行抵押，张咏强、李嘉力、山东同科供应链股份有限公司、山东同 科信息科技有限公司承担连带责任保证，向齐鲁银行借款 2130 万元；以三号厂房及对应土 地进行抵押，自然人张咏强承担连带责任保证，向济南农村商业银行高新支行借款金额 1800 万元。 （十）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形 成的 处置 其他 济南同科医药 物流有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 合计 1,600,000.00 1,600,000.00 2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 济南同科医药物流有限公司作为拥有 GSP 资质的药品批发企业，独立于公司内其他单 位，独立产生现金流量，将其整体作为一个资产组。 3、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 （1）重要假设及依据 ①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产 和经营的关键方面与目前情况无重大变化； ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关 法律、法规、政策与现时无重大变化； ③假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时 间和进度如期实现，并取得预期效益； ④假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。 （2）关键参数 公司 关键参数 预测期 预测增长率 稳定增长期 利润率 折现率 公告编号：2020-015 94 （权益资本成本）（%） 济南同科 医药物流 有限公司 2020 年- 2023 年 （后续为 稳定期） 注 1 持平 根据预 测的收 入、成 本、费 用等计 算 12.17 注 1：根据济南同科医药物流有限公司管理层分析，估值基准日后济南同科医药物流有 限公司营业收入的主要来源于药品销售收入，根据历史收入数据，济南同科医药物流有限公 司管理层对行业政策、市场影响、研发能力、项目储备、客户资源、议价能力等影响营业收 入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标 变动的影响，从而预测得出济南同科医药物流有限公司的营业收入，预计 2020 年-2023 年 收入增长率分别为 8%、8%、8%、8%。 4、商誉减值测试的影响 本年，本公司对商誉减值进行测试，商誉未发生减值。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金额 其他减少 金额 期末余额 厂房及实 验室改造 工程 16,324,704.52 2,032,510.43 14,292,194.09 房屋维修 基金 117,972.00 17,070.54 100,901.461 合计 16,324,704.52 117,972.00 2,049,580.97 14,393,095.55 其他说明：公司本期新增房屋维修基金 117,972.00 元。 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,286,200.09 321,550.03 1,111,174.88 277,793.72 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 公允价值计量差异 预提项目 其他 合计 1,286,200.09 321,550.03 1,111,174.88 277,793.72 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 7,000.00 可抵扣亏损 1,016,793.92 其他 公告编号：2020-015 95 项目 期末余额 期初余额 合计 1,023,793.92 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 114,600,000.00 101,600,000.00 合计 114,600,000.00 101,600,000.00 期末短期借款余额列示： 借款单位 贷款单位 借款日 还款日 金额 利率 山 东 同 科 供 应 链 股 份 有 限 公 司 北京银行股份 有限公司济南 分行 2019-5-14 2020-5-14 5,000,000.00 5.22% 山 东 同 科 供 应 链 股 份 有 限 公 司 北京银行股份 有限公司济南 分行 2019-12-27 2020-12-27 5,000,000.00 5.22% 山 东 同 科 供 应 链 股 份 有 限 公 司 济南农村商业 银行股份有限 公司历城支行 2019-11-6 2020-11-5 15,000,000.00 6.40% 山 东 同 科 供 应 链 股 份 有 限 公 司 济南农村商业 银行股份有限 公司历城支行 2019-11-14 2020-11-13 20,000,000.00 6.40% 济 南 同 科 医 药 物流有限公司 中国银行股份 有限公司济南 市东支行 2019-3-14 2020-3-14 2,600,000.00 5.78% 济 南 同 科 医 药 物流有限公司 济南农村商业 银行股份有限 公司高新支行 2019-10-22 2020-10-13 5,000,000.00 5.98% 济 南 同 科 医 药 物流有限公司 齐鲁银行股份 有限公司历下 分行 2019-7-11 2020-7-10 21,300,000.00 5.66% 济 南 同 科 医 药 物流有限公司 青岛银行股份 有限公司济南 分行 2019-11-7 2020-11-6 10,000,000.00 5.655 % 济 南 同 科 医 药 物流有限公司 青岛银行股份 有限公司济南 分行 2019-10-23 2020-10-23 10,000,000.00 5.655 % 济 南 同 科 医 药 物流有限公司 齐鲁银行股份 有限公司历下 分行 2019-1-15 2020-1-10 2,700,000.00 6.09% 济 南 同 科 医 药 物流有限公司 济南农村商业 银行股份有限 公司西顿邱支 行 2019-3-18 2020-3-18 18,000,000.00 6.40% 合计 114,600,000.0 0 短期借款分类的说明： ①北京银行股份有限公司济南分行贷款 1000 万元，由济南市融资担保有限公司提供担 保，李嘉力、张咏强、曹宁、山东同科天地科技企业孵化器有限公司提供反担保，同时山东 同科天地科技企业孵化器有限公司以山东同科供应链股份有限公司股权 500 万股股权提供 公告编号：2020-015 96 质押担保； ②济南农村商业银行股份有限公司历城支行贷款 3500 万元，由公司一号厂房不动产进 行抵押，张咏强、李嘉力承担连带担保责任； ③中国银行股份有限公司济南市东支行贷款 260 万元，由张咏强、李嘉力提供担保； ④济南农商银行股份有限公司高新支行贷款 500 万元，由张咏强、李嘉力提供担保，同 时张咏强以山东同科供应链股份有限公司的 555 万股权质押； ⑤齐鲁银行股份有限公司历下分行贷款 2130 万元，由公司二号厂房不动产进行抵押， 张咏强、李嘉力、山东同科供应链股份有限公司、山东同科信息科技有限公司提供担保； ⑥青岛银行股份有限公司济南分行贷款 2000 万元，由张咏强、李嘉力、山东同科供应 链股份有限公司提供担保，山东同科信息科技有限公司厂房进行抵押； ⑦齐鲁银行股份有限公司历下分行贷款 270 万元，由张咏强、李嘉力、山东同科供应链 股份有限公司提供担保，张咏强的房产作抵押； ⑧济南农村商业银行股份有限公司西顿邱支行贷款 1800 万元，由山东同科供应链股份 有限公司三号房产不动产进行抵押、张咏强提供连带责任保证。 （十四）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行汇票 56,340.00 银行承兑汇票 53,083,379.95 合计 56,340.00 53,083,379.95 （十五）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 21,198,053.50 49,074,299.27 合计 21,198,053.50 49,074,299.27 （十六）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 7,704,669.92 6,268,903.70 合计 7,704,669.92 6,268,903.70 2、本年度账龄无超过 1 年的重要预收款项。 （十七）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 60,000.00 18,650,820.59 18,685,579.51 25,241.08 二、离职后福利-设定提存计 划 2,624,290.02 2,624,290.02 三、辞退福利 公告编号：2020-015 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 四、一年内到期的其他福利 合计 60,000.00 21,275,110.61 21,309,869.53 25,241.08 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 60,000.00 16,531,692.68 16,591,692.68 二、职工福利费 67,024.55 67,024.55 三、社会保险费 1,555,773.64 1,555,773.64 其中：医疗保险费 1,363,307.46 1,363,307.46 工伤保险费 41,442.54 41,442.54 生育保险费 151,023.64 151,023.64 四、住房公积金 253,156.94 253,156.94 五、工会经费和职工教育经 费 243,172.78 217,931.70 25,241.08 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 60,000.00 18,650,820.59 18,685,579.51 25,241.08 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,518,336.99 2,518,336.99 2、失业保险费 105,953.03 105,953.03 3、企业年金缴费 合计 2,624,290.02 2,624,290.02 （十八）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 645,909.87 1,496,572.76 企业所得税 1,724,983.35 1,287,661.87 个人所得税 799.60 90.00 城市维护建设税 83,713.60 108,608.68 房产税 467,229.73 556,571.12 城镇土地使用税 118,941.74 143,952.00 教育费附加 35,877.29 46,546.58 地方教育费附加 23,918.17 31,031.05 水利建设基金 5,979.55 7,757.76 印花税 43,715.06 2,118.57 合计 3,151,067.96 3,680,910.39 （十九）其他应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 公告编号：2020-015 98 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 10,860,576.45 11,462,077.40 合计 10,860,576.45 11,462,077.40 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 资金往来 1,470,900.00 3,590,780.62 融资款 6,704,870.56 4,051,756.09 工程及设备款 1,803,326.36 2,999,165.07 质保金 494,151.49 747,311.64 其他 387,328.04 73,063.98 合计 10,860,576.45 11,462,077.40 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 济南大家医学检验有限公 司 353,964.00 租房押金 山东惠诚建筑有限公司 380,160.00 工程款 济南优度软件技术有限公 司 285,000.00 设备款 济南金祥霖电器有限公司 121,897.75 设备款 合计 1,141,021.75 （二十）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,360,000.00 一年内到期的长期应付款 2,438,487.72 合计 3,798,487.72 （二十一）长期借款 1、长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 10,780,000.00 13,500,000.00 合计 10,780,000.00 13,500,000.00 长期借款分类的说明： 济南农村商业银行高新支行借款金额 1350 万元，本期已还本金 136 万元，本期借款余 额 1214 万元，期限 2018 年 10 月 26 日-2021 年 10 月 11 日，年利率 6.18%，由济南青年 汽车电子仪表有限公司以房产提供抵押、张咏强和李嘉力提供连带责任保证。对一年内到期 的长期借款 136 万元重分类至“一年内到期的非流动负债”。 （二十二）长期应付款 1、按款项性质列示长期应付款 公告编号：2020-015 99 项目 期末余额 期初余额 融资租赁 1,282,507.80 3,600,000.00 合计 1,282,507.80 3,600,000.00 2、说明 公司 2018 年 12 月与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，以输送分拣系统、货 架、输送设备、柴油发电机组等设备进行售后回租，双方确认协议价为 600 万元，起租期间 自 2019 年 1 月 18 日-2021 年 6 月 14 日。对一年内到期的长期应付款重分类至“一年内到 期的非流动负债”。 （二十三）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 25,680,752.99 3,860,000.00 2,750,038.36 26,790,714.63 合计 25,680,752.99 3,860,000.00 2,750,038.36 26,790,714.63 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其他 收益金额 其 他 变 动 期末余额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 济南药谷 （ 物 联 网）第三 方医药物 流公共平 台项目 25,114,286.11 1,028,571.48 24,085,714.63 与 资 产 相 关 同科医药 物流供应 链创新公 共服务平 台 566,466.88 566,466.88 与 资 产 相 关 服务业发 展专项资 金 3,860,000.00 1,155,000.00 2,705,000.00 与 收 益 相 关 25,680,752.99 3,860,000.00 2,750,038.36 26,790,714.63 其他说明： （1）根据济南高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）2013 年签订的“项 目进区协议”（协议编号为：济高项目 2 号），其对公司拨付 3000 万元用于“济南药谷（物 公告编号：2020-015 100 联网）第三方医药物流公共平台项目”厂房设备改造，公司于 2013 年 7 月收到 1500 万元， 2015 年 7 月收到剩余 1500 万元。同时协议还约定公司接到第二期扶持资金之后第 121 日 起至 4 年内，公司及公司引进项目内的所有企业依法正常缴纳增值税、企业所得税、营业税 三项税款的地方留成部分作为公司返还的扶持资金，期满返还金额不足部分，由管委会提出， 经公司审核办理返还手续，30 天内由以货币形式返还管委会。2014 年 8 月，公司与管委会 签订补充协议，返还扶持资金的期限变更为公司接到第二期扶持资金之后第 121 日起至 6 年内，公司及公司控股的公司、公司引进项目内的所有企业依法正常缴纳增值税、企业所得 税、营业税三项税款的地方留成部分作为公司返还的扶持资金，需要返还的金额增加至 5000 万元。期满返还金额不足部分，由管委会提出，经双方确认，30 天内由以货币形式返还管 委会。 （2）2015 年 9 月 30 日，根据济南市财政局文件“关于下达山东省 2015 年科技条件建 设（创新公共服务平台）经费预算指标的通知”（济财教指[2015]58 号），济南同科医药物 流有限公司于 2015 年 11 月收到“同科医药物流供应链创新公共服务平台”项目资金预算 300 万元，用于设备支出。本期根据所购设备折旧年限进行摊销。 （3）2019 年 11 月 18 日，根据济南市财政局、济南市商务局文件“关于下达中央 2017 年第二批服务业发展专项资金预算指标的通知”（济财企指﹝2019﹞28 号），济南同科医药 物流有限公司于 2019 年 12 月 16 日收到“2017 年中央服务业发展专项资金预算指标”资金 386 万元，用于新增标准托盘租赁费及物流标准化设备设施（如：货架、车辆、叉车等）设 备更新等支出，本期已发生 115.50 万元的费用支出。 （二十四）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 123,000,000.00 123,000,000.00 （二十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 91,566,161.48 91,566,161.48 其他资本公积 合计 91,566,161.48 91,566,161.48 （二十六）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 16,462,933.38 8,446,549.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 16,462,933.38 8,446,549.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,159,032.74 8,016,383.67 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公告编号：2020-015 101 项目 本期 上期 期末未分配利润 29,621,966.12 16,462,933.38 （二十七）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 807,385,374.86 684,483,296.84 768,117,637.31 629,233,228.69 其他业务 7,284,584.56 5,140,316.28 合计 814,669,959.42 684,483,296.84 773,257,953.59 629,233,228.69 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品 683,128,941.19 599,212,674.42 663,724,335.91 566,316,440.99 非药品 47,830,159.33 35,299,515.05 36,367,587.68 30,864,620.56 医疗器械 75,605,545.46 48,715,722.25 59,200,173.08 23,862,691.74 酒水 820,728.88 1,255,385.12 8,825,540.64 8,189,475.40 合计 807,385,374.86 684,483,296.84 768,117,637.31 629,233,228.69 （二十八）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 696,138.63 1,280,723.34 教育费附加 298,345.13 548,881.43 地方教育费附加 198,896.74 365,920.95 地方水利建设基金 49,724.20 91,480.23 房产税 665,615.81 688,231.80 土地使用税 474,601.42 575,808.00 印花税 225,670.09 180,215.62 车船税 3,245.58 5,378.28 合计 2,612,237.60 3,736,639.65 （二十九）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,215,566.83 12,962,822.37 招待费 28,900.46 88,685.45 差旅费 316,718.43 622,965.26 推广费 54,956,920.66 66,616,735.15 运输费 6,311,280.33 12,960,295.03 其他 964,188.60 1,061,755.59 合计 76,793,575.31 94,313,258.85 （三十）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,247,694.04 7,819,009.47 折旧费 5,319,881.34 4,811,095.47 公告编号：2020-015 102 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 3,445,104.80 2,734,950.99 办公费 1,808,328.86 2,672,946.84 招待费 172,901.01 572,568.49 汽车费用 309,089.10 693,999.81 无形资产摊销 507,078.38 290,252.98 中介费用 415,305.20 2,133,771.70 培训费 2,434,897.91 2,587,101.90 业务宣传费 3,919,959.28 3,727,429.54 挂牌年费及登记费 52,224.81 52,224.81 工程改造费 2,750,238.38 2,076,328.90 劳保费 205,538.33 409,444.25 其他 794,697.38 655,972.57 合计 29,382,938.82 31,237,097.72 （三十一）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 8,315,990.61 5,823,069.19 减：利息收入 532,107.69 176,744.71 手续费及其他 234,770.81 186,045.40 合计 8,018,653.73 5,832,369.88 （三十二）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 济南药谷（物联网）第三方医 药物流公共平台项目 1,028,571.48 1,028,571.48 同科医药物流供应链创新公 共服务平台 566,466.88 912,574.92 上市扶持资金 150,000.000 重点平台型企业扶持资金 1,000,000.00 省级瞪羚企业标杆奖金 1,000,000.00 服务业发展专项资金 1,155,000.00 增值税加计抵减额 30,961.88 2018 年新增规模以上服务 业企业奖励资金 5,400.00 支部成立启动资金 5,000.00 合计 3,791,400.24 3,091,146.40 （三十三）信用减值损失（损失以“—”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -157,085.56 其他应收款坏账损失 -10,939.66 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -168,025.22 公告编号：2020-015 103 （三十四）资产减值损失（损失以“—”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -933,504.01 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -933,504.01 （三十五）资产处置收益（损失以“—”号填列） 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 出售划分为持有待售的非流动资产（金 融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外）或处置组时确认的处置利得或损 失小计 其中： 处置未划分为持有待售的固定资产、在 建工程、生产性生物资产及无形资产而 产生的处置利得或损失小计 其中：固定资产处置 -895.96 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 非流动资产债务重组利得或损失小计 非货币性资产交换利得或损失小计 合计 -895.96 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 流动资产债务重组 损失 对外捐赠 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报 废损失 其他 293,607.90 21,022.70 293,607.90 合计 293,607.90 21,022.70 293,607.90 公告编号：2020-015 104 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,593,747.81 3,256,324.86 递延所得税费用 -43,756.31 -231,626.00 合计 3,549,991.50 3,024,698.86 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 16,709,024.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,177,256.06 子公司适用不同税率的影响 -467,077.36 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 99,187.25 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -259,374.45 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 3,549,991.50 （三十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,460,880.00 1,510,800.00 利息收入 532,107.69 176,744.71 其他经营性往来 6,384,362.87 358,437.89 合计 12,377,350.56 2,045,982.60 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用化支出 78,101,896.81 92,816,668.92 手续费支出 234,770.81 186,045.40 支付票据保证金 27,232,719.10 支付的其它经营性往来 89,746,607.90 21,761,378.27 合计 168,083,275.52 141,996,811.69 3、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 远东国际租赁有限公司 2,400,000.00 3,600,000.00 上海邦汇商业保理有限公司 168,690,000.00 86,000,000.00 合计 171,090,000.00 89,600,000.00 4、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 上海邦汇商业保理有限公司 167,353,245.68 81,516,118.11 公告编号：2020-015 105 项目 本期发生额 上期发生额 远东国际租赁有限公司 2,279,004.48 合计 169,632,250.16 81,516,118.11 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 13,159,032.74 8,016,383.67 加：资产减值准备 168,025.22 933,504.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 5,613,304.36 5,161,255.44 无形资产摊销 507,078.38 290,252.98 长期待摊费用摊销 2,049,580.97 1,416,490.67 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 895.96 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,906,470.61 6,183,869.19 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -43,756.31 -231,626.00 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 31,960,928.37 -8,460,350.37 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 104,729.40 18,997,222.06 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -78,113,462.56 -16,994,729.73 经营活动产生的现金流量净额 -15,688,068.82 15,313,167.88 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑 汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,645,628.12 33,349,357.82 减：现金的期初余额 21,579,651.19 11,769,706.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,934,023.07 21,579,651.19 2、现金和现金等价物的构成 公告编号：2020-015 106 项目 期末余额 期初余额 一、现金 15,645,628.12 33,349,357.82 其中：库存现金 6,843.67 50,620.68 可随时用于支付的银行存款 15,444,285.74 7,448,076.29 可随时用于支付的其他货币 资金 194,498.71 25,850,660.85 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,645,628.12 33,349,357.82 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 56,340.00 见本附注五、（一） 应收账款 7,449,856.18 见本附注五、（二） 固定资产 74,138,908.24 见本附注五、（八） 无形资产 3,706,178.86 见本附注五、（九） 合计 85,351,283.28 （四十一） （四十二）政府补助 1、政府补助基本情况 详见“（三十）其他收益”的相关披露。 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 1、本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方 名称 股权取 得时点 股权 取得 成本 股权 取得 比例 （% ） 股权 取得 方式 购买日 购买 日的 确定 依据 购买日 至期末 被购买 方的收 入 购买日至期 末被购买方 的净利润 山 东 奎 源 大 药 房 有 限公司 2019.8.5 0.00 90 购 买 股权 2019.8.5 取 得 控 制 权 0.00 -171,046.58 2、合并成本及商誉 合并成本 山东奎源大药房有限公司 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 公告编号：2020-015 107 合并成本 山东奎源大药房有限公司 合并成本合计 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 3、被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 山东奎源大药房有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债： 借款 应付款项 应付职工薪酬 递延所得税负债 净资产 减：少数股东权益 取得的净资产 （二）同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并 （三）其他原因的合并范围变动 公司名称 取得方 式 认缴出资额 （万元） 实际出资额（万 元） 持股比例 济南亦初医药物流有限公 司 设立 5000.00 0.00 100% 济南亦初医药物流有限公司成立于 2019 年 11 月 21 日，统一社会信用代码： 91370100MA3R1JLT5M，注册资本： 5000.00 万元，住所：中国（山东）自由贸易试验区 济南片区舜风路 322 号生产厂 1 号楼 821、830、826-2 房间；经营范围：一般项目：货物 运输咨询；第一类医疗器械批发；第二类医疗器械批发；农副产品批发；化妆品批发；化妆 品零售；日用品零售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；机械设备批发；化工产 品批发（不含危险化学品）；会议及展览服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、 技术转让、技术推广；企业管理；社会经济咨询服务；广告设计、制作、代理；计算机软硬 件及辅助设备批发；电子元器件批发；住房租赁；机械设备租赁（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：药品批发；食品经营（仅销售预包装食品）； 食品经营；第三类医疗器械经营；保健食品销售；道路货物运输；仓储服务；互联网信息服 务；货物进出口；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 截止审计日，股东济南同科医药物流有限公司尚未出资。 七、在其他主体中的权益 公告编号：2020-015 108 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 济南同科医药物 流有限公司 济南 济南 药品物流 100 购买股权 山东同科信息科 技有限公司 济南 济南 药品零售 100 直接设立 山东观慈唐商贸 有限公司 济南 济南 商品批发及 零售 100 购买股权 山东奎源大药房 有限公司 济南 济南 药品零售 90 购买股权 济南亦初医药物 流有限公司 济南 济南 商 品 批 发 及 零售 100 直接设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 山东同科天地 科技企业孵化 器有限公司 济南 高新技术企业培 养及孵化场地的 开发、租赁、服 务 300 万元 36.59% 36.59% 本企业的母公司情况说明： 山东同科天地科技企业孵化器有限公司原名为山东远景项目管理有限公司，公司成立于 2008 年 5 月 21 日，公司经营范围：高新技术企业培养及孵化场地的开发、租赁、服务；物 业管理服务；工程项目管理；企业管理咨询、经济贸易咨询；普通机械设备的加工、制造、 安装、维修；注塑件的加工、销售；汽车配件、园林机具、服装的销售；园林工程设计施工； 自有房屋租赁；国内广告业务；会议及展览服务；普通机械设备、办公设备的租赁；冷热饮 品制售（不含凉菜、不含裱花蛋糕、不含生食海产品）；货物及技术进出口（国家禁止或涉 及行政审批的货物和技术进出口除外）；非学历短期成人继续教育培训（不含发证、不含国 家统一认可的教育类、职业证书类等前置许可培训）。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。公司注册资本 300 万元，股东张咏强出资 210 万元，占注册 资本的 70%；股东李嘉力出资 90 万元，占注册资本的 30%。 本企业最终控制方是自然人张咏强及李嘉力夫妇。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 济南青年汽车电子仪表有限公司 实际控制人控制的公司 山东科信远景置业有限公司 实际控制人控制的公司 公告编号：2020-015 109 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 济南丰和雍投资有限公司 实际控制人控制的公司 济南富地物业管理有限公司 实际控制人控制的公司 济南富地医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南丰水流年医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南隆居荣医药科技合伙企业(有限合伙) 股东 济南荣居龙企业管理合伙企业（有限合伙） 股东 山东大奥医药科技有限公司 实际控制人控制的公司 山东谷雨春生物科技有限公司 实际控制人控制的公司 山东黄金创业投资有限公司 股东 山东中泰齐东信息产业发展投资中心（有限合 伙） 股东 鲁资创业投资有限公司 股东 山东满豆信息科技有限公司 实际控制人之子控制的公司 李嘉力 实际控制人、董事长、总经理 张咏强 实际控制人、董事 张卜文、王奉娟、刘娟 监事 曹宁 公司股东、财务总监 刘钊君、王丛、朱晓芳 董事 （四）关联交易情况 1、关联租赁情况 济南同科医药物流有限公司租赁济南青年汽车电子仪表有限公司济南市高新区舜风路 322 号生产厂 2 号楼，面积 1926 平方米，租金为每平方米 1.35 元/日，年租金 936,036.00 元，租期 1 年，2019 年实际发生租金 936,036.00 元。 同时公司根据市场价格支付济南富地物业管理有限公司物业服务费及水电费。2019 年 发生各项费用合计 345,247.14 元。 2、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 李嘉力、张咏强、曹宁、 山东同科天地科技企业孵 化器有限公司 10,000,000.00 2019-5-14 2024-5-13 否 张咏强、李嘉力 13,500,000.00 2018-10-11 2021-10-11 否 张咏强、李嘉力 20,000,000.00 2019-10-10 2020-10-10 否 张咏强、李嘉力 35,000,000.00 2017-12-15 2020-12-14 否 张咏强、李嘉力 2,600,000.00 2019-3-14 2022-3-14 否 张咏强、李嘉力 5,000,000.00 2019-10-22 2020-10-13 否 张咏强、李嘉力 21,300,000.00 2019-7-3 2022-7-2 否 张咏强、李嘉力 20,000,000.00 2019-10-10 2022-10-10 否 张咏强、李嘉力 2,700,000.00 2019-1-15 2020-1-10 否 张咏强 18,000,000.00 2018-3-13 2021-3-11 否 （五）关联方应收应付款项 公告编号：2020-015 110 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 济南青年汽车电 子仪表有限公司 2,500.00 2,500.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 山东同科天地科技企业孵化器有 限公司 1,320,000.00 2,120,000.00 其他应付款 济南青年汽车电子仪表有限公司 520,020.00 1,413,889.20 其他应付款 济南富地物业管理有限公司 15,491.43 56,891.42 说明：山东同科天地科技企业孵化器有限公司为公司控股股东，无偿为公司提供借款。 济南青年汽车电子仪表有限公司所欠款项为尚未支付的租赁费。济南富地物业管理有限公司 所欠款项为尚未支付的物业及水电费。 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （三）其他 十、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的日后事项。 十一、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 1,197,912.92 1 至 2 年 1,557,774.84 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,755,687.76 2、按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-015 111 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 2,755,687.76 100.00 155,777.48 5.65 2,599,910.28 其中：账龄组合 2,755,687.76 100.00 155,777.48 5.65 2,599,910.28 合计 2,755,687.76 100.00 155,777.48 5.65 2,599,910.28 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 其中：账龄组合 4,612,863.78 100.00 4,612,863.78 合计 4,612,863.78 100.00 4,612,863.78 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内(含 1 年) 1,197,912.92 1～2 年(含 2 年) 1,557,774.84 155,777.48 10.00 合计 2,755,687.76 155,777.48 5.65 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变 动 账龄组合 155,777.48 155,777.48 合计 155,777.48 155,777.48 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期 末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 济南历下大润发商贸有 限公司 2,187,591.01 79.38 155,777.48 济南华联超市有限公司 568,096.75 20.62 合计 2,755,687.76 100.00 155,777.48 （二）其他应收款 公告编号：2020-015 112 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 111,896,925.87 118,087,296.37 合计 111,896,925.87 118,087,296.37 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 79,465,428.64 1 至 2 年 32,415,697.23 2 至 3 年 20,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 111,901,125.87 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 22,000.00 72,000.00 合并范围内资金往来 111,879,125.87 118,022,296.37 合计 111,901,125.87 118,094,296.37 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 7,000.00 7,000.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 2,800.00 2,800.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 4,200.00 4,200.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2020-015 113 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变 动 账龄组合 7,000.00 2,800.00 4,200.00 合计 7,000.00 2,800.00 4,200.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 济南同科医药物 流有限公司 往来款 45,085,158.64 1 年以内 40.29 山东观慈唐商贸 有限公司 往来款 39,693,309.23 1 年以内 35.47 山东同科信息科 技有限公司 往来款 27,000,658.00 1-2 年 24.13 山东奎源大药房 有限公司 往来款 100,000.00 1 年以内 0.09 合计 111,879,125.87 99.98 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对 子 公 司 投资 106,600,000.0 0 106,600,000.0 0 106,600,000.00 106,600,000.00 对联营、合 营 企 业 投 资 合计 106,600,000.0 0 106,600,000.0 0 106,600,000.00 106,600,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额（账 面价值） 本期增减变动 期末余额（账 面价值） 减值准 备期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 计提 减值 准备 其 他 济南同科医 药物流有限 公司 101,600,000.00 101,600,000.00 山东观慈唐 商贸有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 106,600,000.00 106,600,000.00 其他说明： 2015 年 10 月 30 日，山东同科供应链股份有限公司新设立子公司山东同科大药房有限 公告编号：2020-015 114 公司(现更名为山东同科信息科技有限公司)，注册资本 500 万元，持股比例 100%，根据山 东同科信息科技有限公司章程修正案规定，出资时间为 2036 年 12 月 31 日，截止 2019 年 12 月 31 日，山东同科供应链股份有限公司尚未出资。 2019 年 7 月 18 日，山东同科供应链股份有限公司分别与程兴强、李启珍、刘艳、张艳 旭签订山东奎源大药房有限公司股权转让合同，程兴强将持有的山东奎源大药房有限公司 6% 的股权以 0 元转让给供应链，李启珍将持有的山东奎源大药房有限公司 3%的股权以 0 元转 让给供应链，刘艳将持有的山东奎源大药房有限公司 3%的股权以 0 元转让给供应链，张艳 旭将持有的山东奎源大药房有限公司 78%的股权以 0 元转让给供应链，至此供应链获得山 东奎源大药房有限公司的实际控制权。截止 2019 年 12 月 31 日，山东同科供应链股份有限 公司尚未出资。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 1,511,017.42 1,642,828.69 8,825,540.64 8,140,457.33 其他业务 11,679,789.71 987,744.96 8,097,370.39 合计 13,190,807.13 2,630,573.65 16,922,911.03 8,140,457.33 其他说明：主营业务收入为酒水销售收入，其他业务收入为厂房租赁收入和仓储服务费 收入。 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 3,791,400.24 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 公告编号：2020-015 115 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -293,607.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 3,497,792.34 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一” 表示） 874,448.09 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净 额 2,623,344.25 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的 净利润 5.54 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 4.43 0.09 0.09 山东同科供应链股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 公告编号：2020-015 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室