837492_2019_大陆桥_2019年年度报告_2020-04-22.txt

公告编号：2020-001 1 2019 年度报告 大陆桥 NEEQ : 837492 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 Beijing Continental Bridge Corporation Group Ltd. 公告编号：2020-001 2 公告编号：2020-001 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 26 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 公告编号：2020-001 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、大陆桥 指 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 有限公司、大陆桥有限 指 北京大陆桥文化传媒有限公司及其前身大陆桥投资管 理（北京）有限公司（股份公司前身） 股东大会 指 北京大陆桥文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 北京大陆桥文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京大陆桥文化传媒股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《北京大陆桥文化传媒股份有限公司章程》 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 证监会 指 中国证券监督管理委员会 开源证券 指 开源证券股份有限公司 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本年度报告 指 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-001 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张静、主管会计工作负责人张静及会计机构负责人（会计主管人员）李丹保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 作品内容审核风险 公司目前主要业务依赖于电视台、大型企业以及国家机关 等。广播电影电视行业相对于其他行业而言，政府监管更为严 密，监管措施较多，广播电影电视节目的制作和传播在很大程 度上面临国家相关主管部门的政策指导与业务监管。由于广播 电影电视行业的复杂性，一旦政策有所反复或在执行过程中权 威部门的解释有所不同，将会影响企业的既定业务目标与发展 计划。 人才流失风险 人才是影视内容行业的核心资源，在视频内容创意、策划、 制作、发行的每一个过程中都举足轻重，优质节目的成功需要 制片人、主编、编导和其他辅助人员等在每个环节的通力配合。 公司目前业务规模快速扩张，人才资源宝贵，尤其少数核心优 秀人才对公司业绩的贡献相对较高，加之目前行业内人才竞争 日益激烈，一旦核心人才大规模离职或者公司不能持续从外部 引进或内部培养专业人才，都将可能对公司的发展造成不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-001 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Continental Bridge Corporation Group Ltd. 证券简称 大陆桥 证券代码 837492 法定代表人 张静 办公地址 北京市朝阳区天泽路九号北京大陆桥文化传媒股份有限公司 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李丹 职务 董事会秘书 电话 010-82022266 传真 010-82023008 电子邮箱 lidan@lic- 公司网址 www.lic- 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区天泽路九号北京大陆桥文化传媒股份有限公司 邮编 100600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 12 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 -R863 电影和影视节目制作-R8630 电影和影视节目制作 主要产品与服务项目 纪录片、纪录片栏目、真人秀等非虚构类影视节目创作和运营、 发行等业务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 48,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 张静 实际控制人及其一致行动人 张静 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-001 7 统一社会信用代码 91110108683590731Y 否 注册地址 北京市海淀区清河毛纺路 7 幢 3 层 否 注册资本 48,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李孝念、王郧第 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-001 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 23,243,267.39 46,089,982.21 -49.57% 毛利率% 17.93% 25.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -22,130,126.14 -1,400,566.76 -1,480.08% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -22,186,313.09 -4,000,025.21 -454.65% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -29.95% -1.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -30.03% -4.81% - 基本每股收益 -0.46 -0.03 -1,478.77% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 73,928,548.99 98,908,757.24 -25.26% 负债总计 10,375,370.05 13,160,060.61 -21.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 62,822,519.06 84,952,645.20 -26.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.77 -25.99% 资产负债率%（母公司） 11.70% 10.96% - 资产负债率%（合并） 14.03% 13.31% - 流动比率 6.13 6.81 - 利息保障倍数 -294.27 -3.13 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,468,615.42 -2,038,591.41 -119.20% 应收账款周转率 1.13 2.15 - 存货周转率 0.58 1.00 - 公告编号：2020-001 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -25.26% -7.02% - 营业收入增长率% -49.57% -20.71% - 净利润增长率% -1,485.94% -112.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 48,000,000 48,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 122,346.85 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,482.03 非经常性损益合计 49,864.82 所得税影响数 25,629.30 少数股东权益影响额（税后） -31,951.43 非经常性损益净额 56,186.95 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 公告编号：2020-001 10 应收账款 24,637,782.51 16,359,306.87 应收票据及应收账 款 24,637,782.51 16,359,306.87 应收利息 应收股利 其他应收款 1,727,463.35 1,727,463.35 1,092,663.93 1,092,663.93 可供出售金融资产 450,000.00 其他非流动金融资 产 450,000.00 固定资产清理 固定资产 4,737,131.98 4,737,131.98 4,769,898.12 4,769,898.12 应付票据 应付账款 118,120.00 387,500.00 应付票据及应付账 款 118,120.00 387,500.00 应付利息 应付股利 其他应付款 6,023,840.48 6,023,840.48 7,389,288.30 7,389,288.30 1、财政部于 2019 年 5 月 16 日颁布修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9 号），自 2019 年 6 月 17 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的债务重组，应根 据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要追溯调整。 2、财政部于 2019 年 5 月 9 日颁布修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会[2019]8 号），自 2019 年 6 月 10 日起施行。对于 2019 年 1 月 1 日至施行日之间发生的非货币性资产交 换，应根据修订后的准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要追溯 调整。 3、财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2019]6 号），财政部于 2018 年 6 月 15 日发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号）同时废止。因公司已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和 新租赁准则，结合通知附件 1 和附件 2 的要求对财务报表项目进行相应调整：资产负债表中将“应收 票据及应收账款”科目拆分为“应收票据”及“应收账款”，将“应付票据及应付账款”科目拆分为“应 付票据”及“应付账款”。除因执行新金融工具准则相应调整的报表项目不调整可比期间信息，仅调整 首次执行日及当期报表项目外，变更的其他列报项目和内容，应当对可比期间的比较数据按照变更当期 的列报要求进行调整。 4、财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上 述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本 公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 公告编号：2020-001 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司定位于文化传媒行业的非虚构类视频内容的制作和运营，成立多年以来，积累了丰富的纪录节 目内容资源、视频素材资源、媒体合作资源以及众多客户资源。公司为包括中央电视台、省级电视台， 城市电视台以及互联网媒体等国内外各主流媒体平台提供各类纪录片节目、宣传片、纪录真人秀节目、 网络剧等优质内容；同时为媒体，政府，企业客户提供各类纪录片和纪录片栏目的制作。公司通过销售 版权、自有 IP 授权，广告运营及收取节目制作费及节目发行等方式实现盈利。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司一直采取“凡出品，必精品”的产品战略，在节目内容的研发、运营模式创新上增 加投入，扩大市场的发行渠道，深挖媒体和广告客户的需求提供定制化的深入服务，同时在后勤服务环节 严控成本，提高人均劳动生产率，虽然 2019 年度公司净利润为-2,219.55 万元，但公司一直在稳中有序的 发展中。公司合作企业多数为央企或地方政府部门，导致节目制作周期较长。但我公司一直有着良好的 信誉、国际化的专业制作团队、持续对新领域、新市场进行开拓和创新的运营模式，在行业中属于佼 佼者，有着不可替代的社会地位。 报告期内，公司实现营业收入2,324.33 万元，较 2018 年同比减少49.57%，公司本期毛利率为 17.93%，比上 年同期减少7.85 个百分点，主要原因为截至报告期末《中国影像方志》、《桥》等节目正处于拍摄制作阶 段，《厨王争霸》正处于待播阶段，未确认央视广告收入；本期无商标专利权销售确认其他业务收入； 公告编号：2020-001 12 《国家记忆》制作量减少；以前拍制部分节目二次销售减少。其次，因纪录片行业特殊性，节目制作周期 较长，制作完成后后期摊销成本比较大，加之融媒体市场新项目研发投入增加，导致制作类收入较去年减少， 费用增加。 2019 年，公司在制作《地理中国》、《国家记忆》、《中国影像方志》等固定央视节目的 同时，投入大量人力物力制作政府项目——纪录长篇《中国向贫困宣战》，目前正在后期制作当中。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 9,214,569.99 12.46% 25,154,937.74 25.43% -63.37% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 4,419,119.73 5.98% 24,637,782.51 24.91% -82.06% 预付账款 7,262,197.32 9.82% 8,403,621.74 8.50% -13.58% 其他应收款 3,514,231.62 4.75% 1,727,463.35 1.75% 103.43% 存货 36,003,287.82 48.70% 29,676,121.00 30.00% 21.32% 其他流动资产 3,164,964.94 4.28% 64,377.83 0.07% 4,816.23% 可 供 出 售 金 融 资产 0 0% 450,000.00 0.45% -100.00% 其 他 非 流 动 金 融资产 450,000.00 0.61% 0 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 3,002,550.31 4.06% 2,415,469.53 2.44% 24.31% 固定资产 3,825,035.08 5.17% 4,737,131.98 4.79% -19.25% 在建工程 无形资产 1,022,881.82 1.38% 1,534,541.05 1.55% -33.34% 长期待摊费用 2,049,710.36 2.77% 24,654.99 0.02% 8,213.57% 递 延 所 得 税 资 产 0 0% 82,655.52 0.08% -100.00% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 应付账款 324,431.52 0.44% 118,120.00 0.12% 174.66% 预收账款 2,964,885.44 4.01% 1,750,109.16 1.77% 69.41% 应付职工薪酬 1,276,321.05 1.73% 197,469.44 0.20% 546.34% 应交税费 4,798,564.00 6.49% 5,070,521.53 5.13% -5.36% 其他应付款 1,011,168.04 1.37% 6,023,840.48 6.09% -83.21% 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2020-001 13 1、货币资金与上期相比减少了 1,594.04 万元，同比减少 63.37%，主要原因为归还以前年度贷款； 2019 年公司变更办公地址，支付原办公地址房租，及新地址房租，新址装修费用金额较大；支付央视《厨 王争霸》包盘费，截至报表日央视未回款。 2、应收账款比上期减少 2,021.87 万元，同比减少 82.06%，主要原因为对部分未回款的公司全额计 提坏账损失。 3、其他应收款增加 178.68 万元，同比增加 103.43%，主要原因为支付给项目、新办公地址房租等 押金。 4、存货与上期相比增加 632.72 万元，同比增加 21.32%，主要原因为制作完成项目增加。 5、其他流动资产与上期相比增加 310.06 万元，同比增加 4,816.23%，主要原因为 2019 年购买新的 理财产品，及应交税费负值重分类。 6、无形资产与上期相比减少 51.17 万元，同比减少 33.34%，主要原因为本年新增加无形资产较少， 摊销金额超过无形资产增加额。 7、长期待摊费用与上期相比增加 202.51 万元，同比增加 8,213.57%，增加主要原因为新办公地址部 分装修费用摊销。 8、应付账款与上期相比增加 20.63 万元，同比增加 174.66%，主要为公司期末应付设备费、节目制 作费增加。 9、预收账款与上期相比增加 121.48 万元，同比增加 69.41%，主要原因为预收节目制作费增加，相 关节目还未开始制作，未确认收入。 10、应付职工薪酬与上期相比增加 107.89 万元，同比增加 546.34%，主要原因为 12 月工资在 2019 年 12 月当月计提，2020 年 1 月发放。 11、其他应付款与上期相比减少 501.27 万元，同比减少 83.21%，主要原因为归还以前年度经营贷 款，导致其他应付款减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 23,243,267.39 - 46,089,982.21 - -49.57% 营业成本 19,075,995.13 82.07% 34,206,129.11 74.22% -44.23% 毛利率 17.93% - 25.78% - - 公告编号：2020-001 14 销售费用 3,877,463.21 16.68% 3,550,436.84 7.70% 9.21% 管理费用 9,718,230.17 41.81% 8,746,123.98 18.98% 11.11% 研发费用 1,024,015.80 4.41% 1,814,177.48 3.94% -43.55% 财务费用 -3,246.16 -0.01% 111,804.46 0.24% -102.90% 信用减值损失 -12,633,959.38 -54.36% 0 0% - 资产减值损失 0 0% -2,809,405.20 -6.10% -100.00% 其他收益 414,407.09 1.78% 0 0% - 投资收益 709,427.63 3.05% 4,340,795.78 9.42% -83.66% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% -72,131.15 -0.16% 100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -22,040,380.14 -94.82% -1,096,421.86 -2.38% -1,910.21% 营业外收入 16,909.72 0.07% 0 0% - 营业外支出 89,391.75 0.38% 302,003.00 0.66% -70.40% 净利润 -22,195,517.69 -95.49% -1,399,515.33 -3.04% -1,485.94% 项目重大变动原因： 1、本年营业收入 2,324.33 万元，较上年同期的 4,609.00 万元减少 2,284.67 万元，同比减少 49.57%， 主要原因为《中国影像方志》、《桥》等节目内容正处于拍摄制作阶段, 《厨王争霸》拍摄完成，截至 报告期末还未播出，未确认央视广告收入；本期无商标专利权销售确认其他业务收入；《国家记忆》制 作量减少；以前拍制部分节目二次销售减少。 2、本年营业成本 1,907.60 万元，较上年同期 3,420.61 万元减少 1,513.01 万元，同比减少 44.23%， 主要原因为 2019 年公司加强成本内控管理，合理控制节目成本的支出，项目制作减少。 3、本期研发费用 102.40 万元，较上期 181.42 万元减少 79.02 万元，同比减少 43.55%，主要为本期 研发的项目减少，合理控制了研发人员的工资。 4、本期财务费用-0.32 万元，较上期 11.18 万元减少 11.51 万元 ，同比减少 102.90%，主要原因为 上期支付贷款利息费用占比较大，贷款已于 2019 年 3 月还清。 5、本期信用减值损失 1,263.40 万元，较上期 280.94 万元，增加 982.46 万元，同比增加 349.70%， 主要为本期将部分未回款公司全额计提了坏账损失。 6、本期投资收益 70.94 万元，较上期 434.08 万元减少了 363.14 万元，同比减少 83.66%，主要为 2018 年部分子公司注销，2018 年投资收益较多，本期投资收益减少。 7、本期其他收益较上期增加 41.44 万元，原因为 2019 年 6 月开始增加的增值税一般项目的加计抵 减。 公告编号：2020-001 15 8、报告期内营业利润-2,204.04 万元，较 2018 年-109.64 万元减少 2,094.40 万元，同比减少 1,910.21%， 主要原因为坏账的确认及收入的减少。 9、报告期内净利润-2,219.55 万元，较上期-139.95 万元减少 2,079.60 万元，同比减少 1485.94%，主 要原因为坏账的确认及收入的减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 23,243,267.39 43,089,982.21 -46.06% 其他业务收入 0 3,000,000.00 -100.00% 主营业务成本 19,075,995.13 34,206,129.11 -44.23% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广告运营 4,672,654.66 20.10% 4,303,765.26 9.34% 8.57% 节目销售 9,540,649.95 41.05% 17,696,931.01 38.40% -46.09% 节目制作 9,029,962.78 38.85% 20,487,804.80 44.45% -55.93% 信息服务 601,481.14 1.31% -100.00% 其他业务收入 3,000,000.00 6.51% -100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现营业收入 2,324.33 万元，较去年 4,609.00 万元减少 2,284.67 万元，同比减少 49.57%，主要原因为《中国影像方志》、《桥》等节目内容正处于拍摄制作阶段，《厨王争霸》拍摄完 成，截至报告期末还未播出，未确认央视广告收入；本期无商标专利权销售确认其他业务收入；《国家 记忆》制作量减少；以前拍制部分节目二次销售减少所致。 （1）广告运营收入较去年相比基本持平，2019 年新签署的制作类节目《厨王争霸》广告收入将于 2020 年实现。 （2）节目销售收入比去年减少 815.63 万元，同比减少 46.09%，主要原因为公司拍制部分节目尚未 实现二次销售，致节目销售的收入下降； （3）节目制作收入较上年同期减少 1,145.78 万元，同比减少 55.93% ，主要原因为《国家记忆》等 公告编号：2020-001 16 节目的制作量减少导致制作销售收入减少；新项目在调研中，制作周期长。 （4）其他业务收入比去年减少 300.00 万元，同比减少 100%，原因为 2018 年的其他业务收入为公 司传奇商标使用许可收入，已于去年全部确认。 （5）本年无信息服务收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 中央电视台 4,041,509.42 17.39% 否 2 上海数龙科技有限公司 3,454,164.10 14.86% 否 3 北京同路科技文化有限公司 1,056,603.76 4.55% 否 4 北京电视台 1,256,603.76 5.41% 否 5 中国科学技术馆 849,056.60 3.65% 否 合计 10,657,937.64 45.86% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中央电视台 2,830,188.68 14.84% 否 2 北京电视台 991,391.51 5.20% 否 3 北京中视广信科技有限公司 636,792.45 3.34% 否 4 天津广播电视广告传媒有限公司 566,037.73 2.97% 否 5 无锡辉耀影视文化有限公司 518,867.92 2.72% 否 合计 5,543,278.29 29.07% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,468,615.42 -2,038,591.41 -119.20% 投资活动产生的现金流量净额 -6,544,029.42 3,265,559.90 -300.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -4,927,722.91 -3,259,212.57 -51.19% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期减少 243.00 万，同比较少 119.20%，主要原因 为销售商品、接受劳务收到的现金减少，收到其他与经营活动有关的现金增加主要为收到项目保证金增 加。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期减少 980.96 万，主要为公司利用自有闲置资金 购买银行理财产品及到期赎回产生的差额，新办公地址装修产生的购建固定资产及海外购片产生的购建 公告编号：2020-001 17 无形资产金额增加。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 166.85 万元，主要为归还短期经营性贷款 所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 2 家全资子公司，具体信息如下： 1、北京大陆桥时代出版物有限公司，成立于 2004 年 2 月 23 日，注册资本 200 万元，统一社会信 用代码：911101057587001908，经营范围是出版物批发；出版物零售；从事互联网文化活动；组织文化 艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；销售电子 产品、文具用品、体育用品、珠宝首饰、工艺美术品、计算机、软件及辅助设备、通信设备。（企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动、出版物批发、出版物零售以及依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。） 2、北京时光纪文化发展有限公司，成立于 2011 年 10 月 11 日，注册资本 50 万元，统一社会信用 代码：110108014309903，经营范围是组织文化交流活动；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展 示活动；会议服务；文艺创作；公共关系服务；投资管理；投资咨询；经济贸易咨询；企业管理咨询。 （未取得行政许可的项目除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 报告期内公司拥有 2 家非全资子公司，具体信息如下： 1、北京正好时光文化传媒有限公司，成立于 2016 年 9 月 22 日，注册资本 300 万元，统一社会信 用代码：91110108MA008CNN8B，经营范围是组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；会议服务； 承办展览展示活动；企业策划；企业管理咨询；机械设备租赁（不含汽车租赁）；设计、制作、代理、 发布广告；影视策划；技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询；广播电视节目制作。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；广播电视节目制作以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、北京大陆桥文娱文化传播有限公司，成立于 2018 年 3 月 16 日，注册资本 200 万元，统一社会 信用代码：91110108MA01ATHOXG，经营范围是技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服 务；销售自行开发后的产品；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询； 产品设计；模型设计；包装装潢设计；教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨询；文化咨询；体育咨 询；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划、设计；设计、制作、代理、 公告编号：2020-001 18 发布广告；市场调查；企业管理咨询；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；文艺创作；承办展 览展示活动；影视策划；翻译服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 报告期内本公司无取得和处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修 订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则 统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 （2）根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号） 和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号），本公司对财务 公告编号：2020-001 19 报表格式进行了相应调整。 会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 A、对合并财务报表的影响： 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 25,154,937.74 货币资金 摊余成本 25,154,937.74 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 1,727,463.35 其他应收款 摊余成本 1,727,463.35 可供出售金融资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益（债 务工具） 其他债权投 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 其 他 综合收益（权 益工具） 450,000.00 交易性金融 资 产 / 其 他 非流动金融 资产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 450,000.00 以 成 本 计 量 （权益工具） 其他权益工 具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 B、对公司财务报表的影响： 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 17,043,897.01 货币资金 摊余成本 17,043,897.01 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应 收 款 项 融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 9,081,776.52 其他应收款 摊余成本 9,081,776.52 可供出售金融 资产 以公允价值 计量且其变 其 他 债 权 投 资 以公允价值计 量且其变动计 公告编号：2020-001 20 动计入其他 综 合 收 益 （ 债 务 工 具） 入其他综合收 益 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综 合 收 益 （ 权 益 工 具） 450,000.00 交 易 性 金 融 资产/其他非 流 动 金 融 资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 450,000.00 以成本计量 （ 权 益 工 具） 其 他 权 益 工 具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资 产账面价值的调节表 A、对合并财务报表的影响： 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款 24,637,782.51 加：执行新收入准则的调整 1,929,715.81 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 22,708,066.70 其他应收款 1,727,463.35 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 1,727,463.35 以公允价值计量且其变动计入当 期损益： 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准则） 转入 450,000.00 按新金融工具准则列示的余额 450,000.00 B、对公司财务报表的影响： 项目 2018 年 12 月 31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 （变更后） 摊余成本： 应收账款 24,637,782.51 加：执行新收入准则的调整 1,929,715.81 公告编号：2020-001 21 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 22,708,066.70 其他应收款 9,081,776.52 重新计量：预计信用损失准备 按新金融工具准则列示的余额 9,081,776.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益： 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原准 则）转入 450,000.00 按新金融工具准则列示的余额 450,000.00 ③对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 18,843,582.84 3,548,281.28 1、将可供出售金融资产重分类 为其他权益工具投资并重新计 量 2、应收款项减值的重新计量 1,929,715.81 2019 年 1 月 1 日 16,913,867.03 3,548,281.28 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票 据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计 政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 无。 持续经营评价 受益于国家政策对文化产业的大力支持及纪录片专业频道和新媒体播出平台的迅速发展，纪录片的 产业化实现路径更趋多元化。报告期内，公司保持着良好的持续经营能力，内部管理制度逐渐完善，人 才培养趋于梯队化。 公司部分财务指标受到纪录片制作进度和回款进度非均匀的影响，但公司整体运营状况良好，业务 持续开展，节目制作能力及行业影响力持续提升，客户资源及节目储备丰富；经营资金充裕，财务结构 稳健；人员结构稳定、配比合理。 公告编号：2020-001 22 报告期内，公司守法、规范经营，未发生因违反法律法规或政策被停止经营的情形。目前，尚未发 现在可预见的将来由于国家有关法规或政策的不利变化而对公司生产经营产生重大不利影响的可能性。 三、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、作品内容审核风险 公司目前主要业务依赖于电视台、大型企业以及国家机关等。广播电影电视行业相对于其他行业而 言，政府监管更为严密，监管措施较多，广播电影电视节目的制作和传播在很大程度上面临国家相关主 管部门的政策指导与业务监管。由于广播电影电视行业的复杂性，一旦政策有所反复或在执行过程中权 威部门的解释有所不同，将会影响企业的既定业务目标与发展计划。 管理措施：公司建立了严格的审片体系，审片工作由具有节目监管经验的资深人士组成，紧密关注 国内相关产业政策，保证公司节目符合正确的舆论导向；体系内所有人员紧密追踪行业发展趋势，贯彻 学习国家新闻出版总局的各项政策法规。 2、人才流失风险 人才是影视内容行业的核心资源，在视频内容创意、策划、制作、发行的每一个过程中都举足轻重， 优质节目的成功需要制片人、主编、编导和其他辅助人员等在每个环节的通力配合。公司目前业务规模 快速扩张，人才资源宝贵，尤其少数核心优秀人才对公司业绩的贡献相对较高，加之目前行业内人才竞 争日益激烈，一旦核心人才大规模离职或者公司不能持续从外部引进或内部培养专业人才，都将可能对 公司的发展造成不利影响。 管理措施：公司从一线制作团队、创意团队和市场团队里挖掘潜在人才，通过培养人才参加项目、 组织专业业务培训，形成完善的人才培养梯队。在公司内部实行“合伙人制”，各业务部门实行事业部 负责制，每一项业务的收入在扣除成本之后，由各事业部负责人与公司共同参与利润分割，合伙人承担 自身和团队成员的薪资福利和运营活动中的费用。合伙人成为利润享受者和分配者，极大的鼓励了业务 人员拓展市场的积极性，也增加了核心业务的稳定性；公司积极引进外部行业精英人才，根据公司的战 略规划需求调整人才战略，合理规划公司的业务和制作人才队伍建设，保障公司的核心利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-001 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 2018 年 7 月 1 日，关联方北京五味精神电子商务有限公司向公司的子公司北京正好时光有限公 司借款 30,000.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚有 30,000.00 元借款未收回。上述对外提供 借款未对公司造成重大不利影响。 公告编号：2020-001 24 (三) 股权激励情况 公司挂牌前，北京卓元财富投资管理中心（有限合伙）为公司设立的员工持股平台，拟参加股权激 励的员工通过与北京卓元财富投资管理中心（有限合伙）的有限合伙人张静签署《期权协议》的方式， 在达到该《期权协议》所设定的行权条件的前提下，按照《期权协议》所约定的价格支付行权对价，并 签署有限合伙企业财产份额转让协议后，拟参加股权激励的员工成为卓元财富的有限合伙人。通过持有 卓元财富的合伙份额，拟参加股权激励的员工可以间接持有大陆桥的股权。 公司共有 47 名员工签署《期权协议》，参加员工持股计划的员工全部行权后将合计持有北京卓元 财富投资管理中心（有限合伙）90%的合伙份额，如全部行权后，该 47 名员工将合计间接持有公司 2,160,000 股。员工行权的价格为：卓元财富每 0.5%的合伙份额价格为 82,000.00 元。 报告期内，签署《期权协议》的 47 名员工，行权人数为 0 人。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 11 月 20 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东及实际控制人张静签订了《避免同业竞争的承诺函》： “1、本人承诺除大陆桥文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”）及其子公司外，本人、本人关系 密切的家庭成员及其控制的其它企业目前没有生产、经营任何与公司及其子公司生产的产品及业务有直 接或间接竞争关系的产品及业务，也未以任何形式（包括但不限于自行或与他人合资、合作、联营、投 资、兼并、受托经营等方式）直接或间接从事、参与或协议他人从事任何与公司及其子公司从事的业务 有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其它经营活动，也未直接或间接投资任何与公司及其子公 司从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人 员或核心技术人员；2、本人承诺本人、本人关系密切的家庭成员及控制的其它企业将来不生产、开发 任何与公司及其子公司生产的产品有直接或间接竞争关系的产品，也不以任何形式（包括但不限于自行 或与他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经营等方式）直接或间接从事、参与或协议他人从事任 何与公司及其子公司从事的业务有直接或间接竞争关系的相同或相似的业务或其它经营活动，也不直接 或间接投资任何与公司及其子公司从事的业务有直接或间接竞争关系的经济实体，或在该经济实体、机 构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；3、如本人、本人关系密切的家庭成员及控制的其 公告编号：2020-001 25 它企业未来从任何第三方获得的任何商业机会与公司及其子公司主营业务有竞争或可能有竞争，则本 人、本人关系密切的家庭成员及控制的其它企业将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司；4、 如上述承诺被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责 任。” 报告期内，上述主体严格遵守相关承诺，未有任何违背。 公告编号：2020-001 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 19,560,000 40.75% 0 19,560,000 40.75% 其中：控股股东、实际控制 人 9,480,000 19.75% 0 9,480,000 19.75% 董事、监事、高管 9,480,000 19.75% 0 9,480,000 19.75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,440,000 59.25% 0 28,440,000 59.25% 其中：控股股东、实际控制 人 28,440,000 59.25% 0 28,440,000 59.25% 董事、监事、高管 28,440,000 59.25% 0 28,440,000 59.25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 48,000,000 - 0 48,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 张静 37,920,000 0 37,920,000 79.00% 28,440,000 9,480,000 2 中 国 文 化 投 资 产业基金（有限 合伙） 7,680,000 0 7,680,000 16.00% 0 7,680,000 3 北 京 卓 元 财 富 投 资 管 理 中 心 （有限合伙） 2,400,000 0 2,400,000 5.00% 0 2,400,000 合计 48,000,000 0 48,000,000 100.00% 28,440,000 19,560,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 除张静为北京卓元财富投资管理中心的有限合伙人以及持有北京卓元财富投资管理中心普通合伙 人北京智弈天合咨询有限公司股权外，公司股东之间无其他关联关系。 公告编号：2020-001 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截至报告期末，张静女士持有公司 79.00%的股份，为公司控股股东、实际控制人。 张静，女，1963 年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于清华大学工商管理专业，硕士学位。 1987 年 9 月至 1991 年 3 月于甘肃省驻京办事处任文员；1991 年 4 月至 1997 年 12 月于北京筑博实业总 公司任财务主管；1998 年 1 月至 2015 年 12 月于文化发展公司任执行董事和经理；2001 年 2 月至 2015 年 12 月于蓝色大陆桥任执行董事；2008 年 12 月至 2015 年 12 月，于大陆桥有限任总经理和执行董事、 董事。2016 年 1 月共同发起设立股份公司后担任公司董事兼总经理至今。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-001 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-001 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 凌立 董事长 男 1957 年 10 月 本科 2015 年 12 月 7 日 2022 年 7 月 17 日 是 张静 董事 女 1963 年 12 月 硕士 2015 年 12 月 7 日 2022 年 7 月 17 日 是 张静 总经理 女 1963 年 12 月 硕士 2015 年 12 月 7 日 2022 年 7 月 17 日 是 陈杭 董事 男 1970 年 7 月 硕士 2015 年 12 月 7 日 2022 年 7 月 17 日 否 张俊峰 董事 男 1981 年 9 月 大专 2017 年 11 月 6 日 2022 年 7 月 17 日 是 张俊峰 副总经理 男 1981 年 9 月 大专 2015 年 12 月 7 日 2022 年 7 月 17 日 是 于淼 监事 女 1982 年 2 月 硕士 2018 年 5 月 17 日 2022 年 7 月 17 日 否 张杨 监事 男 1985 年 5 月 本科 2015 年 12 月 7 日 2022 年 7 月 17 日 是 卢彦卓 董事 女 1984 年 1 月 硕士 2019 年 7 月 18 日 2022 年 7 月 17 日 是 卢彦卓 副总经理 女 1984 年 1 月 硕士 2019 年 7 月 18 日 2022 年 7 月 17 日 是 郭宗甫 监事会主席 男 1980 年 1 月 大专 2019 年 7 月 18 日 2022 年 7 月 17 日 是 郭宗甫 职 工 代 表 监 事 男 1980 年 1 月 大专 2019 年 7 月 1 日 2022 年 6 月 30 日 是 李丹 财务负责人 女 1990 年 10 月 大专 2019 年 7 月 18 日 2022 年 7 月 17 日 是 李丹 董事会秘书 女 1990 年 10 月 大专 2019 年 12 月 26 日 2022 年 7 月 17 日 是 管志军 总裁办秘书 女 1978 年 10 月 研究生 2019 年 12 月 26 日 2020 年10 月 30 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公告编号：2020-001 30 董事长凌立先生与董事、总经理张静女士系夫妻关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理 人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 凌立 董事长 张静 董事、总经理 37,920,000 0 37,920,000 79.00% 0 陈杭 董事 张俊峰 董事、副总经 理 卢彦卓 董事、副总经 理 郭宗甫 监事会主席、 职工代表监事 于淼 监事 张杨 监事 李丹 财务负责人、 董事会秘书 合计 - 37,920,000 0 37,920,000 79.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈良 董事、副总经理 换届 换届任免 管志军 董事会秘书 离任 任免 邢薇 监事 换届 换届任免 李丹 新任 董事会秘书 任免 李丹 换届 财务负责人 换届任免 卢彦卓 董事、副总经理 换届 董事、副总经理 换届任免 公告编号：2020-001 31 许鑫 副总经理 换届 换届任免 郭宗甫 换届 监事会主席、职工代 表监事 换届任免 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、卢彦卓，董事、副总经理，女，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2011 年 10 月至 2012 年 5 月，任北京戴斯克商务有限公司总裁助理；2012 年 6 月至 2016 年 5 月，任 北京世纪融媒国际文化发展有限公司国际项目总监；2016 年 6 月至 2018 年 1 月，任以色列 Keshet 广播国际有限公司大中华区及蒙古地区国际版权销售经理；2018 年 2 月起，任北京大陆桥文化传媒股 份有限公司董事长秘书兼国际部经理。2019 年 7 月 18 日起，任公司董事、副总经理。 2、郭宗甫，监事会主席、职工代表监事，男，侗族，1980 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久 居留权，大专学历。 2000 年 12 月至 2005 年 12 月，任北京大陆桥文化发展有限责任公司后期机房 复制专员； 2006 年 1 月至 2009 年 12 月，任北京蓝色大陆桥广告有限公司后期综合制作部主任； 2010 年 1 月至 2013 年 12 月，任北京大陆桥影视有限公司摄制部主任；2014 年 1 月至今，任北京 大陆桥文化传媒股份有限公司技术总监兼航拍摄影师,2019 年 7 月 18 日起，任公司监事会主席。 3、李丹，董事会秘书、财务负责人，女，1990 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2012 年 10 月至 2018 年 6 月，任中审亚太会计事务所（特殊普通合伙）审计员；2018 年 7 月至 11 月， 任北京新片场传媒股份有限公司财务主管；2018 年 12 月至 2019 年 7 月 18 日任北京大陆桥文化传媒股 份有限公司财务部经理，2019 年 7 月 18 日起任公司财务负责人，2019 年 12 月 26 日起任公司董事会秘 书。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 22 14 财务人员 6 7 行政管理人员 19 14 生产人员 65 55 员工总计 112 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 10 本科 63 51 公告编号：2020-001 32 专科 27 22 专科以下 11 7 员工总计 112 90 报告期，公司员工总数较上期减少 22 人，主要是根据业务发展的需要减少人力成本，精简行政后 勤、生产人员以及少量的业务人员。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-001 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-001 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上 市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，符合《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够保证股东和投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，尤 其是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019 年 4 月 26 日，公司召开了第一届董事 公告编号：2020-001 35 会第十八次会议，审议通过《关于公司<2018 年度董事会工作报告>》议案、《关于公司<2018 年度总经理工作报告>》议案、《关于<2018 年度财务决算报告>》议案、《关于<2019 年度 财务预算报告>》议案、《关于公司 2018 年度 报告及年度报告摘要>》议案、《关于续聘亚 太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2019 年审计机构》议案、《关于追认公司 向关联方拆出资金暨构成偶发性关联交易》议 案、《关于提请召开公司 2018 年年度股东大 会》议案； 2、2019 年 7 月 1 日，公司召开了第一届董事 会第十九次会议，审议通过了《关于北京大陆 桥文化传媒股份有限公司董事会换届选举》议 案、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大 会》议案； 3、2019 年 7 月 18 日，公司召开了第二届董事 会第一次会议，审议通过了《关于选举凌立先 生为公司董事长》议案、《关于聘任张静女士 为公司总经理》议案、《关于聘任张俊峰先生 为公司副总经理》议案、《关于聘任卢彦卓女 士为公司副总经理》议案、《关于聘任管志军 女士为公司董事会秘书》议案、《关于聘任李 丹女士为公司财务负责人的议案》； 4、2019 年 8 月 23 日，公司召开了第二届董事 会第二次会议，审议通过了《公司 2019 年半年 度报告》议案； 5、2019 年 12 月 26 日，公司召开了第二届董 事会第三次会议，审议通过了《关于免去管志 军董事会秘书职务》、议案《关于聘任李丹担 任公司董事会秘书》议案。 监事会 4 1、2019 年 4 月 26 日，公司召开了第一届监事 会第十二次会议，审议通过《关于公司〈2018 年度监事会工作报告〉》议案、《关于公司〈2018 年度财务决算报告〉》议案、《关于公司〈2019 年度财务预算报告〉》议案、《关于公司 2018 年度报告及年度报告摘要》议案； 2、2019 年 7 月 1 日，公司召开了第一届监事 会第十三次会议，审议通过《北京大陆桥文化 传媒股份有限公司监事会换届选举》议案。 3、2019 年 7 月 18 日，公司召开了第二届监事 会第一次会议，审议通过《关于选举郭宗甫先 生为公司第二届监事会主席》议案； 4、2019 年 8 月 23 日，公司召开了第二届监事 公告编号：2020-001 36 会第二次会议，审议通过《公司 2019 年半年度 报告》议案。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 18 日，公司召开了 2019 年第 一次临时股东大会，审议通过《关于公司与中 泰证券股份有限公司解除持续督导协议》议案、 审议通过《关于公司与开源证券股份有限公司 签署持续督导协议》议案、《关于公司与中泰 证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报 告》议案、《关于提请股东大会授权公司董事 会全权办理持续督导主办券商更换相关事宜》 议案； 2、2019 年 5 月 16 日，公司召开了 2018 年年 度股东大会，审议通过《关于公司<2018 年度 董事会工作报告>》议案、《关于公司<2018 年度监事会工作报告>》议案、《关于公司<2018 年度财务决算报告>》议案、《关于公司<2019 年度财务预算报告>》议案、《关于公司 2018 年度报告及年度报告摘要》议案、《关于公司 <2018 年度利润分配方案>》议案、《关于续聘 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2019 年度审计机构》议案、《关于追认 公司向关联方拆出资金暨构成偶发性关联交 易》议案； 3、2019 年 7 月 18 日，公司召开了 2019 年第 二次临时股东大会，审议通过《关于北京大陆 桥文化传媒股份有限公司董事会换届选举》议 案、《关于北京大陆桥文化传媒股份有限公司 监事会换届选举》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等要求，决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职 要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 本年度监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，关注公司在经营和财务运作方面的 情况，参与重大事项的决策过程，对公司运作、董事和高管人员的履职情况进行了监督。为防止企业风 险，加大对公司内部控制制度的建设和运行情况的监督审核。监事会认为：公司已建立了较为完善的内 公告编号：2020-001 37 部控制制度系统，并能够得到有效执行，报告期内未发现公司存在重大风险事项。监事会对本年度内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人分开，具有完整的业务 系统和独立运营能力。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以 外的其他职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他 企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务总监 等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于控股单位，不存在混合经营、合 署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计管理制度。公司在银行独立开立了账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营状况和发展情况不断调整、 完善。 （1）关于会计核算体系 公告编号：2020-001 38 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 公司已经建立了《年度报告重大差错责任追究制度》并于 2016 年 6 月 6 日召开第一届董事会第四 次会议审议通过。公司本年度不存在年度报告重大差错事项。 公告编号：2020-001 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0736 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李孝念、王郧第 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0736 号 北京大陆桥文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京大陆桥文化传媒股份有限公司的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公 司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变 动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京大陆桥 文化传媒股份有限公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成 果和合并现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北 京大陆桥文化传媒股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-001 40 三、管理层和治理层对财务报表的责任 北京大陆桥文化传媒股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估北京大陆桥文化传媒股份有限公司的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北京大陆桥文化传媒股份有限公司停止 营运或别无其他现实的选择。 治理层负责监督北京大陆桥文化传媒股份有限公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 北京大陆桥文化传媒股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报 告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北京大陆桥文化传媒股份有限公司不能持续经营。 公告编号：2020-001 41 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就大陆桥公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李孝念 中国·北京 中国注册会计师：王郧第 2020 年 04 月 23 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 9,214,569.99 25,154,937.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 4,419,119.73 24,637,782.51 应收款项融资 预付款项 六、（三） 7,262,197.32 8,403,621.74 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2020-001 42 其他应收款 六、（四） 3,514,231.62 1,727,463.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 36,003,287.82 29,676,121.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 3,164,964.94 64,377.83 流动资产合计 63,578,371.42 89,664,304.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 六、（七） - 450,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、（九） 3,002,550.31 2,415,469.53 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 六、（八） 450,000.00 投资性房地产 固定资产 六、（十） 3,825,035.08 4,737,131.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十一） 1,022,881.82 1,534,541.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十二） 2,049,710.36 24,654.99 递延所得税资产 六、（十三） 82,655.52 其他非流动资产 非流动资产合计 10,350,177.57 9,244,453.07 资产总计 73,928,548.99 98,908,757.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 公告编号：2020-001 43 应付账款 六、（十四） 324,431.52 118,120.00 预收款项 六、（十五） 2,964,885.44 1,750,109.16 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十六） 1,276,321.05 197,469.44 应交税费 六、（十七） 4,798,564.00 5,070,521.53 其他应付款 六、（十八） 1,011,168.04 6,023,840.48 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,375,370.05 13,160,060.61 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,375,370.05 13,160,060.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 14,560,781.08 14,560,781.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 3,548,281.28 3,548,281.28 公告编号：2020-001 44 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） -3,286,543.30 18,843,582.84 归属于母公司所有者权益合计 62,822,519.06 84,952,645.20 少数股东权益 730,659.88 796,051.43 所有者权益合计 63,553,178.94 85,748,696.63 负债和所有者权益总计 73,928,548.99 98,908,757.24 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 十三、（一） 8,087,687.64 17,043,897.01 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,419,119.73 24,637,782.51 应收款项融资 预付款项 6,622,981.32 6,804,405.74 其他应收款 十三、（二） 4,488,535.88 9,081,776.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 30,558,882.77 24,430,310.05 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,000,000.00 流动资产合计 57,177,207.34 81,998,171.83 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 450,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 8,687,914.77 8,100,833.99 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 450,000.00 公告编号：2020-001 45 投资性房地产 固定资产 3,822,764.38 4,731,409.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,022,881.82 1,534,541.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,049,710.36 24,654.99 递延所得税资产 82,655.52 其他非流动资产 非流动资产合计 16,033,271.33 14,924,095.51 资产总计 73,210,478.67 96,922,267.34 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 73,040.04 56,360.00 预收款项 2,409,242.94 748,209.16 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,083,632.93 应交税费 4,454,151.96 4,830,551.61 其他应付款 543,119.58 4,986,022.17 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,563,187.45 10,621,142.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2020-001 46 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,563,187.45 10,621,142.94 所有者权益： 股本 48,000,000.00 48,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,635,405.41 4,635,405.41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,548,281.28 3,548,281.28 一般风险准备 未分配利润 8,463,604.53 30,117,437.71 所有者权益合计 64,647,291.22 86,301,124.40 负债和所有者权益合计 73,210,478.67 96,922,267.34 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 23,243,267.39 46,089,982.21 其中：营业收入 六、（二十三） 23,243,267.39 46,089,982.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 33,773,522.87 48,645,663.50 其中：营业成本 六、（二十三） 19,075,995.13 34,206,129.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 81,064.72 216,991.63 销售费用 六、（二十五） 3,877,463.21 3,550,436.84 公告编号：2020-001 47 管理费用 六、（二十六） 9,718,230.17 8,746,123.98 研发费用 六、（二十七） 1,024,015.80 1,814,177.48 财务费用 六、（二十八） -3,246.16 111,804.46 其中：利息费用 六、（二十八） 74,891.13 338,836.63 利息收入 六、（二十八） 86,543.92 130,761.55 加：其他收益 六、（二十九） 414,407.09 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十） 709,427.63 4,340,795.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十一） -12,633,959.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十二） -2,809,405.20 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十三） -72,131.15 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -22,040,380.14 -1,096,421.86 加：营业外收入 六、（三十四） 16,909.72 减：营业外支出 六、（三十五） 89,391.75 302,003.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -22,112,862.17 -1,398,424.86 减：所得税费用 六、（三十六） 82,655.52 1,090.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（三十七） -22,195,517.69 -1,399,515.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、（三十七） -22,195,517.69 -1,399,515.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -65,391.55 1,051.43 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 六、（三十七） -22,130,126.14 -1,400,566.76 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 公告编号：2020-001 48 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -22,195,517.69 -1,399,515.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -22,130,126.14 -1,400,566.76 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -65,391.55 1,051.43 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.46 -0.03 （二）稀释每股收益（元/股） -0.46 -0.03 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、 （四） 23,096,091.91 45,764,812.40 减：营业成本 十三、 （四） 18,976,561.31 33,639,046.22 税金及附加 81,029.33 174,479.60 销售费用 3,850,244.29 3,271,983.77 管理费用 9,608,011.55 7,799,305.96 研发费用 1,024,015.80 1,814,177.48 财务费用 -2,432.60 152,882.06 其中：利息费用 74,891.13 338,836.63 利息收入 82,763.36 81,859.56 加：其他收益 414,407.09 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、 （五） 709,427.63 1,924,808.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,269,656.83 公告编号：2020-001 49 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,357,333.05 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -21,587,159.88 -1,519,586.98 加：营业外收入 16,020.00 减：营业外支出 37.78 1,002.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -21,571,177.66 -1,520,588.98 减：所得税费用 82,655.52 1,090.47 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -21,653,833.18 -1,521,679.45 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -21,653,833.18 -1,521,679.45 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -21,653,833.18 -1,521,679.45 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 公告编号：2020-001 50 销售商品、提供劳务收到的现金 37,139,394.37 43,788,103.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 15.33 29,646.05 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十八） 2,183,588.44 923,979.76 经营活动现金流入小计 39,322,998.14 44,741,729.30 购买商品、接受劳务支付的现金 13,137,612.18 15,909,446.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,730,266.41 20,489,358.29 支付的各项税费 843,546.44 2,593,580.87 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十八） 13,080,188.53 7,787,934.73 经营活动现金流出小计 43,791,613.56 46,780,320.71 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十九） -4,468,615.42 -2,038,591.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 122,346.85 254,841.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十八） 6,960,000.00 11,460,000.00 投资活动现金流入小计 7,082,346.85 11,714,841.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,666,376.27 3,019,281.12 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 450,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十八） 9,960,000.00 4,980,000.00 投资活动现金流出小计 13,626,376.27 8,449,281.12 公告编号：2020-001 51 投资活动产生的现金流量净额 -6,544,029.42 3,265,559.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,891.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十八） 4,852,831.78 3,259,212.57 筹资活动现金流出小计 4,927,722.91 3,259,212.57 筹资活动产生的现金流量净额 -4,927,722.91 -3,259,212.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 110,086.44 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十九） -15,940,367.75 -1,922,157.64 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十九） 25,154,937.74 27,077,095.38 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十九） 9,214,569.99 25,154,937.74 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 35,813,043.30 41,046,525.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,978,936.22 413,023.16 经营活动现金流入小计 37,791,979.52 41,459,548.19 购买商品、接受劳务支付的现金 11,807,921.70 14,455,347.73 支付给职工以及为职工支付的现金 16,357,702.20 19,325,162.97 支付的各项税费 843,194.35 2,090,930.61 支付其他与经营活动有关的现金 12,826,514.03 5,565,316.60 经营活动现金流出小计 41,835,332.28 41,436,757.91 经营活动产生的现金流量净额 -4,043,352.76 22,790.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,558,895.72 取得投资收益收到的现金 122,346.85 87,000.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 公告编号：2020-001 52 收到其他与投资活动有关的现金 6,960,000.00 9,960,000.00 投资活动现金流入小计 13,641,242.57 10,047,000.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,666,376.27 3,019,281.12 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,850,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 9,960,000.00 4,980,000.00 投资活动现金流出小计 13,626,376.27 9,849,281.12 投资活动产生的现金流量净额 14,866.30 197,719.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 74,891.13 支付其他与筹资活动有关的现金 4,852,831.78 3,259,212.57 筹资活动现金流出小计 4,927,722.91 3,259,212.57 筹资活动产生的现金流量净额 -4,927,722.91 -3,259,212.57 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,956,209.37 -3,038,702.81 加：期初现金及现金等价物余额 17,043,897.01 20,082,599.82 六、期末现金及现金等价物余额 8,087,687.64 17,043,897.01 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 公告编号：2020-001 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 14,560,781.08 3,548,281.28 18,843,582.84 796,051.43 85,748,696.63 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 14,560,781.08 3,548,281.28 18,843,582.84 796,051.43 85,748,696.63 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -22,130,126.14 -65,391.55 -22,195,517.69 （一）综合收益总额 -22,195,517.69 -22,195,517.69 （二）所有者投入和减少资本 65,391.55 -65,391.55 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2020-001 54 的金额 4．其他 65,391.55 -65,391.55 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 14,560,781.08 3,548,281.28 -3,286,543.30 730,659.88 63,553,178.94 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 公告编号：2020-001 55 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 14,560,781.08 2,887,037.23 18,426,148.37 83,873,966.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 2,479,245.28 2,479,245.28 二、本年期初余额 48,000,000.00 14,560,781.08 2,887,037.23 20,905,393.65 86,353,211.96 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 661,244.05 -2,061,810.81 796,051.43 -604,515.33 （一）综合收益总额 -1,399,515.33 -1,399,515.33 （二）所有者投入和减少资本 -1,051.43 796,051.43 795,000.00 1．股东投入的普通股 795,000.00 795,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -1,051.43 1,051.43 （三）利润分配 661,244.05 -661,244.05 1．提取盈余公积 661,244.05 -661,244.05 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-001 56 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 14,560,781.08 3,548,281.28 18,843,582.84 796,051.43 85,748,696.63 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 公告编号：2020-001 57 股 债 一、上年期末余额 48,000,000.00 4,635,405.41 3,548,281.28 30,117,437.71 86,301,124.40 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,000,000.00 4,635,405.41 3,548,281.28 30,117,437.71 86,301,124.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -21,653,833.18 -21,653,833.18 （一）综合收益总额 -21,653,833.18 -21,653,833.18 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 公告编号：2020-001 58 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 4,635,405.41 3,548,281.28 8,463,604.53 64,647,291.22 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,000,000.00 4,635,405.41 2,887,037.23 29,821,115.93 85,343,558.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 2,479,245.28 2,479,245.28 二、本年期初余额 48,000,000.00 4,635,405.41 2,887,037.23 32,300,361.21 87,822,803.85 公告编号：2020-001 59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 661,244.05 -2,182,923.50 -1,521,679.45 （一）综合收益总额 -1,521,679.45 -1,521,679.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 661,244.05 -661,244.05 1．提取盈余公积 661,244.05 -661,244.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 公告编号：2020-001 60 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,000,000.00 4,635,405.41 3,548,281.28 30,117,437.71 86,301,124.40 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：张静 会计机构负责人：李丹 公告编号：2020-001 61 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 北京大陆桥文化传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京大陆桥文 化传媒有限公司,于 2016 年 1 月经北京市工商行政管理局海淀分局登记注册，由张静、中国 文化产业投资基金（有限合伙）、北京卓元财富投资管理中心（有限合伙）、张杰共同发起 设立的股份有限公司。公司的营业执照统一社会信用代码：91110108683590731Y，并于 2016 年 5 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，转让方式：协议转让。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 4,800.00 万股，注册资本为 4,800.00 万元，注册地址：北京市海淀区清河毛纺路（清河供应站）7 幢 3 层，总部地址：北京市海 淀区清河毛纺路(清河供应站)7 幢 3 层 301、302、303 室，实际控制人为张静，集团最终实际 控制人为张静。 本公司属于电影和影视节目制作业，所提供的主要产品或服务主要包括纪录片、纪录片 栏目、真人秀等非虚构类影视节目创作和运营发行等。 本公司经营范围主要包括：组织文化艺术交流活动（不含演出）；项目投资；投资管理； 投资咨询；企业管理咨询；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；影视策划；教育咨询 （不含出国留学咨询及中介服务）；会议及展览服务；技术推广服务；租赁机械设备（不含 汽车租赁）；销售食用农产品；制作、发行广播电视节目（广播电视节目制作经营许可证有 效期至 2017 年 04 月 01 日）；影剧院（仅限三层）。（企业依法自主选择经营项目，开展 经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司客户性质是各行业、多样化的终端客户。 本公司所处行业受中宣部、国家新闻出版广电总局、文化部等主管部门监管。中宣部的 管理主要包括：负责指导全国理论研究、学习与宣传工作，引导社会舆论，从宏观上指导精 神产品生产、规划、部署全局性思想政治工作任务等；国家新闻出版广电总局为行业主管部 门， 具体管理职能由国家新闻出版广电总局下设的传媒机构管理司负责，主要职能为参与 制定广播电视事业、产业发展整体规划，拟定节目制作经营机构、广播电视有限网络发展规 划和政策并组织实施，广播电视节目制作经营机构的建立和撤销等审批，发放和吊销广播电 视节目制作经营许可证、电视剧制作许可证等；文化部负责对文化艺术经营活动进行行业监 管，指导对从事演艺活动民办机构的监管工作。纪录片行业目前的行业性组织为中国广播电 视协会纪录片工作委员会和中国电视艺术家协会电视纪录片学术委员会。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 04 月 23 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、在 其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公告编号：2020-001 62 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： 公告编号：2020-001 63 (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或 与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 公告编号：2020-001 64 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 公告编号：2020-001 65 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 公告编号：2020-001 66 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 公告编号：2020-001 67 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 公告编号：2020-001 68 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 公告编号：2020-001 69 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （十一）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 公告编号：2020-001 70 变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他 应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同， 也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损 失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包 括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备处理方法，依据其 信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损 失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 公告编号：2020-001 71 确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人 商业承兑汇票 账龄组合 （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方 法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不 同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以信用等级作为信用风险特征。 组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 组合 3 本组合为不包含重大融资成份或不考虑一年内重大融资成分的 应收款项 组合 4 本组合为工程相关应收款项。 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等 应收款项。 组合 2 本组合以账龄作为信用风险特征。 （4）债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后 是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量 减值损失。 除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 自初始购入后债券评级没有下调 公告编号：2020-001 72 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公 司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的其他债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 自初始购入后债券评级没有下调 （6）长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、 或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长 期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以账龄作为信用风险特征。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 公告编号：2020-001 73 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 公告编号：2020-001 74 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中 产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 公告编号：2020-001 75 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 公告编号：2020-001 76 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、电子设备、运输设备、器具、家具设 备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 公告编号：2020-001 77 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-33 3.00 2.94-9.70 运输设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 电子设备 年限平均法 3-5 3.00 9.70-32.33 器具、家具 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 本公司合同能源管理资产按照合同约定收益分享年限采用直线法计提折旧，预计净残值 为零。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 公告编号：2020-001 78 (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 公告编号：2020-001 79 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 公告编号：2020-001 80 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉 每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 公告编号：2020-001 81 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 公告编号：2020-001 82 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情 况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 公告编号：2020-001 83 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生 工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 公告编号：2020-001 84 四、（十八）“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 （二十五）收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控 制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 2、本公司收入确认的具体原则： （1）主营业务收入确认的具体方法： 1）节目销售收入确认原则。节目销售类收入，根据节目供带进度确认收入。 纪录片销售：公司在纪录片制作完成后，依据合同约定，将纪录片拷贝到存储介质上， 并填写出库单，将存储介质移交给客户。此时主要的风险和报酬已经转移，确认收入的具体 时点一般是将媒体介质移交给客户的日期，金额为供带进度对应的合同金额。 纪实类日播及周播栏目销售：公司在栏目制作完成后，此类产品的收入确认与纪录片销 售相同，分次分批将存储介质提供给客户。确认收入的时点一般是将媒体介质移交给客户的 时间，金额为供带进度对应的合同金额。 纪实真人秀节目的销售：公司在纪录片制作完成后，依据合同约定，将纪录片拷贝到存 储介质上，并填写出库单，将存储介质移交给客户。此时主要的风险和报酬已经转移，确认 收入的具体时点一般是将媒体介质移交给客户的日期，金额为供带进度对应的合同金额。 2）节目制作通常是受客户委托制作的，没有版权的纪录片和纪实类日播及周播栏目。 节目制作收入确认的原则，按完成合同约定的制作内容，与客户确认制作进度后按完成的工 作内容确认收入。 依据合同的约定进度，将制作到合同约定的阶段的节目交付给客户后，客户检验完毕， 确认收入。 3）广告类收入，包括广告植入收入、广告冠名收入、广告特约收入和广告发布收入， 以广告播出的月份确认收入。广告运营业务主要包括纪实类日播及周播栏目和纪实真人秀节 目两种产品。 ① 纪实类日播及周播栏目：收入来源于广告发布，公司以节目版权免费置换纪录片播 出的广告时段，将广告时段出售给客户。收入确认的时点在广告播出后，以双方确认的广告 排期表作为收入确认的依据，金额为合同约定的金额，按当月广告排期占合同约定的总排期 的比例确认收入。 ② 纪实真人秀节目：此类节目的广告运营包括冠名、特约和植入等多种方式，纪实真 公告编号：2020-001 85 人秀节目以客户冠名、特约或植入客户的广告。当纪实真人秀节目在电视台播出后，按播出 对应的月份以及合同金额，节目播出当月平均分摊确认收入。 4）信息服务类收入：主要包括子公司时光纪法制平台和子公司时代出版物出版的信息 服务。 法制平台是子公司时光纪为客户提供法制网站下载素材的信息服务平台，依照约定在一 个年度内上传和下载法制素材视频，客户成为法制网站会员并缴纳会费后，确认收入。 （2）其他业务收入确认的具体方法： 1）剧场收入：公司的小剧场对外提供节目录制、承接演出活动等相关服务，以剧场演 出结束后确认收入。 2）其他收入：主要包括组织交流活动服务收入、图书销售和偶发的小额租赁等相关收 入，此类业务均以实际提供相关服务或销售后，确认收入。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、提供劳务收入的确认依据和方法 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能 够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易 的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 公告编号：2020-001 86 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，冲减相关成本费用。与公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 公告编号：2020-001 87 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 公告编号：2020-001 88 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （三十）套期会计 套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风 险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被 套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。 1、套期的分类 套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组 成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司 的损益或其他综合收益。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于 与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且 将影响公司的损益。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经 营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系评估 公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套 期会计方法进行处理： （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。 （2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系 和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、 被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分 析以及套期比率确定方法）等内容。 （3）套期关系符合套期有效性要求。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被 套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。 套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求： （1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项 目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。 （2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地 位。 （3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期 的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡 公告编号：2020-001 89 会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管 理目标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。 套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调 整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定 的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。 企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套 期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系 的书面文件。 3、套期会计处理方法 (1) 公允价值套期 套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工 具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。 被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允 价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应 当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其 因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计 量，不需要调整。 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期 风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各 相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确 认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司 对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计 入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损 失调整的时点。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 （或其组成部分）的，公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销， 并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。 (2) 现金流量套期 套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入 其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定： （1）套期工具自套期开始的累计利得或损失； （2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变 动额。 公告编号：2020-001 90 套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他 利得或损失），应当计入当期损益。 现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理： （1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融 负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定 承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或 负债的初始确认金额。 （2）对于不属于上述（1）涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影 响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损 益。 （3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部 或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部 分从其他综合收益中转出，计入当期损益。 (3) 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套 期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理： （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。 全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转 出，计入当期损益。 （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。 （4）套期关系再平衡 对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并 将相关利得或损失计入当期损益。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的 数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关 系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之 日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。 （三十一）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十二）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 公告编号：2020-001 91 协议条款判断销售商品是否满足销售收入或资产转让收益确认条件。如售后回购属于融资交 易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入或资产转让收益。回购价款大于销售或转让价 款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十四）其他重要的会计政策、会计估计 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 公告编号：2020-001 92 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 (4) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前 的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果 与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转 回。 (5) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (6) 商誉估计的减值准备 在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使 公告编号：2020-001 93 用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计 算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。 （三十五）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 （2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》 （财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 （2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上 市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务 担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ①首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 25,154,937.74 货币资金 摊余成本 25,154,937.74 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 公告编号：2020-001 94 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 益 其他应收款 摊余成本 1,727,463.35 其他应收款 摊余成本 1,727,463.35 可供出售金融 资产 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综 合 收 益 （ 债 务 工 具） 其他债权投 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综 合 收 益 （ 权 益 工 具） 450,000.00 交易性金融 资产/其他非 流动金融资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 450,000.00 以成本计量 （ 权 益 工 具） 其他权益工 具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 17,043,897.01 货币资金 摊余成本 17,043,897.01 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应收账款 摊余成本 24,637,782.51 应收款项融 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 其他应收款 摊余成本 9,081,776.52 其他应收款 摊余成本 9,081,776.52 可供出售金融 资产 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综 合 收 益 （ 债 务 工 具） 其他债权投 资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综 合 收 益 （ 权 益 工 具） 450,000.00 交易性金融 资产/其他非 流动金融资 产 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益 450,000.00 以成本计量 （ 权 益 工 具） 其他权益工 具投资 以公允价值计 量且其变动计 入其他综合收 益 ②首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量 的新金融资产账面价值的调节表 公告编号：2020-001 95 a、对合并报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 24,637,782.51 加：执行新收入准则的调整 1,929,715.81 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 22,708,066.70 其他应收款 1,727,463.35 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 1,727,463.35 可供出售金融资产（原准则） 450,000.00 减：转出至其他债权投资 减：转出至其他非流动金融 资产 450,000.00 减：转出至其他权益工具投 资 按新金融工具准则列示的余 额 —— 以公允价值计量且其变动计 入当期损益： 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 450,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 450,000.00 b、对公司财务报表的影响 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 摊余成本： 应收账款 24,637,782.51 加：执行新收入准则的调整 1,929,715.81 减：转出至应收款项融资 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 22,708,066.70 其他应收款 9,081,776.52 重新计量：预计信用损失准 备 按新金融工具准则列示的余 额 9,081,776.52 可供出售金融资产（原准则） 450,000.00 公告编号：2020-001 96 项目 2018年12月31 日（变更前） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日（变更后） 减：转出至其他债权投资 减：转出至其他非流动金融 资产 450,000.00 减：转出至其他权益工具投 资 按新金融工具准则列示的余 额 —— 以公允价值计量且其变动计 入当期损益： 其他非流动金融资产 —— 加：自可供出售金融资产（原 准则）转入 450,000.00 按新金融工具准则列示的余 额 450,000.00 ③对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益 2018 年 12 月 31 日 18,843,582.84 3,548,281.28 1、将可供出售金融资产重分 类为其他权益工具投资并重 新计量 2、应收款项减值的重新计量 1,929,715.81 2019 年 1 月 1 日 16,913,867.03 3,548,281.28 （2）其他会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣 除当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税 2019 年 4 月 1 日前为 3%、 6%、10%、16%，2019 年 4 月 1 日后为 3%、6%、9%、 13%。 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、10% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 25% 公告编号：2020-001 97 纳税主体名称 所得税税率 北京大陆桥时代出版物有限公司 25% 北京时光纪文化发展有限公司 25% 北京正好时光文化传媒有限公司 10% 北京大陆桥文娱文化传播有限公司 10% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司子公司北京正好时光文化传媒有限公司、北京大陆桥文娱文化传播有限公司 2019 年度享受小型微利企业所得税优惠政策，优惠后的所得税税率为 10%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 61,345.42 346,863.41 银行存款 9,153,224.57 24,808,074.33 其他货币资金 合计 9,214,569.99 25,154,937.74 其中：存放在境外的款项总额 （二）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,576,824.00 1 至 2 年 490,161.44 2 至 3 年 5,309,850.31 3 至 4 年 7,599,003.94 4 至 5 年 294,537.39 5 年以上 小 计 15,270,377.08 减：坏账准备 10,851,257.35 合 计 4,419,119.73 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 12,630,000.00 82.71 10,630,000.00 84.16 2,000,000.00 其中：单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 11,200,000.00 73.34 9,200,000.00 82.14 2,000,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 1,430,000.00 9.36 1,430,000.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 2,640,377.08 17.29 221,257.35 8.38 2,419,119.73 其中：账龄组合 2,640,377.08 17.29 221,257.35 8.38 2,419,119.73 公告编号：2020-001 98 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 逾期天数组合 余额百分比法组合 采用其他方法组合 合 计 15,270,377.08 —— 10,851,257.35 —— 4,419,119.73 （续） 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 25,819,383.03 100.00 1,467,583.94 5.68 24,351,799.09 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,819,383.03 100.00 1,467,583.94 5.68 24,351,799.09 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 25,819,383.03 100.00 1,181,600.52 4.58 24,637,782.51 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,819,383.03 100.00 1,181,600.52 4.58 24,637,782.51 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 陕西省韩城市文体广电局 11,200,000.00 9,200,000.00 82.14 依据可回收金额 北京市艺德前程教育科技发展有 限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回 北京恒道嘉合广告有限公司 390,000.00 390,000.00 100.00 预计无法收回 苏州市苏秀文化艺术交流有限公 司 240,000.00 240,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 12,630,000.00 10,630,000.00 —— —— 公告编号：2020-001 99 （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,576,824.00 45,672.13 2.90 1-2 年 490,161.44 24,056.18 4.91 2-3 年 119,850.31 11,340.03 9.46 3-4 年 159,003.94 37,100.92 23.33 4-5 年 294,537.39 103,088.09 35.00 合 计 2,640,377.08 221,257.35 -- 3、坏账准备的情况 类 别 2019 年 1 月 1 日余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 1,467,583.94 1,246,326.59 221,257.35 合 计 1,467,583.94 -- 1,246,326.59 -- 221,257.35 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款 单位名称 收回或转回金额 收回方式 上海京禾网络科技有限公司 3,000,000.00 银行存款 《中国交通年鉴》社 2,260,000.00 银行存款 东方明珠新媒体股份有限公司 1,560,000.00 银行存款 咪咕视讯科技有限公司 1,458,450.00 银行存款 合 计 8,278,450.00 —— 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 陕西省韩城市文体广 电局 11,200,000.00 2-3 年：4,800,000.00； 3-4 年：6,400,000.00 73.34 9,200,000.00 北京市艺德前程教育 科技发展有限公司 800,000.00 3-4 年 5.24 800,000.00 上海数龙科技有限公 司 661,774.00 1 年以内 4.33 19,168.04 中国科学技术馆 450,000.00 1 年以内 2.95 13,034.08 北京恒道嘉合广告有 限公司 390,000.00 2-3 年 2.55 390,000.00 合 计 13,501,774.00 —— 88.41 10,422,202.12 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,390,082.71 46.68 3,964,387.98 47.18 1-2 年 3,052,898.61 42.04 4,164,233.76 49.55 2-3 年 544,216.00 7.49 275,000.00 3.27 3 年以上 275,000.00 3.79 合计 7,262,197.32 100.00 8,403,621.74 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 公告编号：2020-001 100 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 北京电视台 3,420,773.61 节目费，尚未结算 2 青年电影制片厂 500,000.00 节目费，尚未结算 3 北京爱瑞安科技有限公司 225,000.00 节目费，尚未结算 合计 -- 4,145,773.61 -- 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 北京朝来都市庄园 饭店管理有限公司 非关联方 1,496,763.76 20.61 1 年以内 预付房租款 摊销 北京电视台 非关联方 3,420,773.61 47.10 1 年以内： 612,875.00； 1-2 年： 2,807,898.61 节目费，尚 未结算 中央电视台 非关联方 600,000.00 8.26 1 年以内 节目费，尚 未结算 青年电影制片厂 非关联方 500,000.00 6.88 2-3 年 节目费，尚 未结算 北京爱瑞安科技有 限公司 非关联方 225,000.00 3.10 1-2 年 节目费，尚 未结算 合计 -- 6,242,537.37 85.95 -- -- （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,514,231.62 1,727,463.35 合 计 3,514,231.62 1,727,463.35 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 2,153,350.82 1 至 2 年 1,252,471.10 2 至 3 年 2,408,409.70 3 至 4 年 404,529.00 4 至 5 年 300,000.00 5 年以上 小 计 6,518,760.62 减：坏账准备 3,004,529.00 合 计 3,514,231.62 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金保证金 2,368,630.80 573,160.80 往来款 4,150,129.82 1,194,529.00 公告编号：2020-001 101 小 计 6,518,760.62 1,767,689.80 减：坏账准备 3,004,529.00 40,226.45 合 计 3,514,231.62 1,727,463.35 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 6,518,760.62 6,518,760.62 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 3,004,529.00 3,004,529.00 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 3,004,529.00 3,004,529.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 3,514,231.62 3,514,231.62 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 40,226.45 3,474,005.17 3,514,231.62 合 计 40,226.45 3,474,005.17 -- -- 3,514,231.62 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京华鲁新海影视文 化传播有限公司 往来 2,600,000.00 1-2 年：200,000.00； 2-3 年：2,400,000.00 39.88 2,600,000.00 《中国交通年鉴》社 押金 1,200,000.00 1 年以内 18.41 北京如此映画影业有 限公司 往来 760,000.00 1-2 年 11.66 北京朝来都市庄园饭 店管理有限公司 押金 500,000.00 1 年以内 7.67 中央电视台 押金 300,000.00 4-5 年 4.60 合 计 —— 5,360,000.00 —— 82.22 2,600,000.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产 品 19,689,997.11 19,689,997.11 10,240,038.03 10,240,038.03 公告编号：2020-001 102 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存 商品 18,047,329.85 1,734,039.14 16,313,290.71 21,170,122.11 1,734,039.14 19,436,082.97 合计 37,737,326.96 1,734,039.14 36,003,287.82 31,410,160.14 1,734,039.14 29,676,121.00 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 164,964.94 64,377.83 理财产品 3,000,000.00 合计 3,164,964.94 64,377.83 （七）可供出售金融资产 项 目 上年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 450,000.00 450,000.00 其中：按公允价值计量的 450,000.00 450,000.00 按成本计量的 其他 合 计 450,000.00 -- 450,000.00 （八）长期股权投资 被投资单位 本期增加 期初余额 追加投资 权益法下确 认的投资收 益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L 2,415,469.53 587,080.78 合计 2,415,469.53 -- 587,080.78 -- -- 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的投 资损失 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 其他 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L 合计 -- -- -- -- -- -- 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备 期末余额 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L 3,002,550.31 合计 3,002,550.31 -- -- （九）其他非流动金融资产 公告编号：2020-001 103 项 目 期末余额 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 450,000.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 450,000.00 衍生金融资产 混合工具投资 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 混合工具投资 其他 合 计 450,000.00 （十）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,825,035.08 4,737,131.98 固定资产清理 合计 3,825,035.08 4,737,131.98 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 145,584.55 8,686,603.57 923,160.67 9,755,348.79 2.本期增加金额 324,170.07 33,636.30 357,806.37 (1)购置 324,170.07 33,636.30 357,806.37 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 145,584.55 9,010,773.64 956,796.97 10,113,155.16 二、累计折旧 1.期初余额 6,269.10 4,825,632.89 186,314.82 5,018,216.81 2.本期增加金额 15,045.84 1,199,239.44 55,617.99 1,269,903.27 (1)计提 15,045.84 1,199,239.44 55,617.99 1,269,903.27 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 21,314.94 6,024,872.33 241,932.81 6,288,120.08 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 公告编号：2020-001 104 项目 运输工具 电子设备 办公家具 合计 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 124,269.61 2,985,901.31 714,864.16 3,825,035.08 2.期初账面价值 139,315.45 3,860,970.68 736,845.85 4,737,131.98 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 版权使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 10,071,567.90 10,071,567.90 2.本期增加金额 878,318.37 878,318.37 （1）购置 878,318.37 878,318.37 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 10,949,886.27 10,949,886.27 二、累计摊销 1.期初余额 8,537,026.85 8,537,026.85 2.本期增加金额 1,389,977.60 1,389,977.60 （1）计提 1,389,977.60 1,389,977.60 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 9,927,004.45 9,927,004.45 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,022,881.82 1,022,881.82 2.期初账面价值 1,534,541.05 1,534,541.05 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 装修费 24,654.99 2,357,818.13 332,762.76 2,049,710.36 合计 24,654.99 2,357,818.13 332,762.76 -- 2,049,710.36 （十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-001 105 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 388,467.60 58,270.14 可抵扣亏损 97,541.52 24,385.38 合计 -- -- 486,009.12 82,655.52 （十四）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 270,631.52 78,120.00 1-2 年 53,800.00 40,000.00 合 计 324,431.52 118,120.00 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京呜哈国际文化传媒有限公司 40,000.00 编剧款，未结算 北京鼎弘佳业文化传媒有限公司 13,800.00 项目未结算 合 计 53,800.00 -- （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收制作费 2,522,434.95 1,163,200.00 预收版权费 442,450.49 492,409.16 预收广告费 94,500.00 合计 2,964,885.44 1,750,109.16 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 平湖聚文网络信息科技有 限公司 453,742.50 项目未完成 浙江郦歌影视传媒有限公 司 100,000.00 项目未完成 合计 553,742.50 -- （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 197,469.44 15,858,329.50 14,833,631.89 1,222,167.05 二、离职后福利-设定提存计划 1,099,657.88 1,045,503.88 54,154.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 197,469.44 16,957,987.38 15,879,135.77 1,276,321.05 2、短期薪酬列示 公告编号：2020-001 106 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 197,469.44 14,909,251.28 13,923,416.37 1,183,304.35 二、职工福利费 85,554.17 85,554.17 三、社会保险费 735,223.57 696,360.87 38,862.70 其中：医疗保险费 669,692.26 634,190.74 35,501.52 工伤保险费 18,208.69 17,203.89 1,004.80 生育保险费 47,322.62 44,966.24 2,356.38 四、住房公积金 94,500.00 94,500.00 五、工会经费和职工教育经费 33,800.48 33,800.48 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 197,469.44 15,858,329.50 14,833,631.89 1,222,167.05 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,056,487.88 1,004,407.88 52,080.00 2.失业保险费 43,170.00 41,096.00 2,074.00 3.企业年金缴费 合计 -- 1,099,657.88 1,045,503.88 54,154.00 （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,387,803.90 1,652,534.52 城市维护建设税 6,195.09 15,484.29 企业所得税 2,916,268.86 2,916,268.86 个人所得税 119,453.95 110,756.53 印花税 39,909.35 39,909.35 教育附加费 2,655.03 6,636.11 地方教育费附加 1,717.00 4,371.05 文化事业建设税 324,560.82 324,560.82 合计 4,798,564.00 5,070,521.53 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,011,168.04 6,023,840.48 合计 1,011,168.04 6,023,840.48 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方借款 111,643.40 4,863,298.38 公告编号：2020-001 107 项目 期末余额 期初余额 尚未支付款项 899,524.64 1,160,542.10 合计 1,011,168.04 6,023,840.48 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京鹍腾神话影业有限公司 268,046.76 项目未结算 合计 268,046.76 -- （十九）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 48,000,000.00 -- -- -- -- -- 48,000,000.00 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,480,781.08 6,480,781.08 其他资本公积 8,080,000.00 8,080,000.00 合计 14,560,781.08 -- -- 14,560,781.08 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,548,281.28 3,548,281.28 合计 3,548,281.28 -- -- 3,548,281.28 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 18,843,582.84 18,426,148.37 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,479,245.28 调整后期初未分配利润 18,843,582.84 20,905,393.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -22,130,126.14 -1,400,566.76 减：提取法定盈余公积 661,244.05 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -3,286,543.30 18,843,582.84 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-001 108 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 23,243,267.39 19,075,995.13 43,089,982.21 34,206,129.11 其他业务 3,000,000.00 合计 23,243,267.39 19,075,995.13 46,089,982.21 34,206,129.11 （二十四）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 43,431.92 117,245.06 教育费附加 18,613.68 50,247.88 地方教育费附加 12,409.12 33,498.59 车船及印花税 6,610.00 16,000.10 合计 81,064.72 216,991.63 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,344,524.86 2,032,455.90 租赁费 1,140,838.80 493,098.62 差旅费 710,162.88 572,575.22 咨询服务费 338,004.42 30,200.00 制作费 100,000.00 60,075.47 交通费 74,415.13 82,016.30 办公费 71,159.04 29,725.65 装修费 51,483.68 19,961.99 折旧费 17,758.86 88,583.70 劳务费 15,750.00 11,900.00 业务招待费 12,947.54 57,407.32 通讯费 418.00 3,097.02 邮递费及纸费 61,462.10 广告费及业务宣传费 7,877.55 合计 3,877,463.21 3,550,436.84 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,778,227.05 5,586,867.59 房屋租赁费 1,812,147.04 940,045.85 咨询服务费 1,725,091.59 702,788.97 差旅费 226,561.83 245,681.23 劳务费 206,750.00 14,327.18 车辆费 157,936.72 174,759.48 业务招待费 153,312.36 151,610.02 中介服务费 141,509.43 235,849.06 会议费 138,806.76 邮递及通信费 113,083.18 127,411.84 办公费 99,088.52 448,394.97 摊销 82,017.43 39,238.56 折旧费 68,260.64 77,029.23 其他 15,437.62 公告编号：2020-001 109 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 2,120.00 合计 9,718,230.17 8,746,123.98 （二十七）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 794,015.80 1,482,057.16 技术服务费 230,000.00 差旅费 35,608.25 交通费 2,737.20 办公费 1,974.87 咨询服务费 291,800.00 合计 1,024,015.80 1,814,177.48 （二十八）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 74,891.13 338,836.63 减：利息收入 86,543.92 130,761.55 汇兑损益 -110,086.44 手续费 8,406.63 13,815.82 合计 -3,246.16 111,804.46 （二十九）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 增值税加计抵减 414,407.09 414,407.09 合计 414,407.09 -- （三十）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 587,080.78 450,872.19 处置长期股权投资产生的投资收益 3,635,122.57 理财产品收益 122,346.85 254,801.02 合 计 709,427.63 4,340,795.78 （三十一）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款坏账损失 -9,669,656.83 —— 其他应收款坏账损失 -2,964,302.55 —— 合 计 -12,633,959.38 -- （三十二）资产减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 坏账损失 —— -1,075,366.06 存货跌价损失 -1,734,039.14 合 计 -- -2,809,405.20 公告编号：2020-001 110 （三十三）资产处置收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 商标转让 固定资产 -72,131.15 合 计 -- -72,131.15 （三十四）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 其他 16,909.72 16,909.72 合计 16,909.72 -- 16,909.72 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 滞纳金及罚款支出 600.00 2,003.00 600.00 其他 88,791.75 300,000.00 88,791.75 合计 89,391.75 302,003.00 89,391.75 （三十六）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,090.47 递延所得税费用 82,655.52 合计 82,655.52 1,090.47 （三十七）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 -22,195,517.69 -22,130,126.14 -1,399,515.33 -1,400,566.76 终止经营净利润 合计 -22,195,517.69 -22,130,126.14 -1,399,515.33 -1,400,566.76 （三十八）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 单位： 币种： 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 551,639.63 768,193.92 政府补助及专项资金 49,174.46 利息收入 86,543.92 21,188.65 保证金 1,220,000.00 35,550.00 备用金 325,404.89 27,387.40 员工生育医疗报销款 22,485.33 合计 2,183,588.44 923,979.76 公告编号：2020-001 111 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 1,724,134.18 2,478,730.81 销售费用 832,388.94 724,648.59 管理费用 811,495.44 1,134,944.16 财务费用 1,461.95 12,600.25 营业外支出 89,353.97 2,003.00 押金、保证金 1,197,210.00 20,000.00 房租 8,424,144.05 3,398,770.67 员工生育医疗报销款 16,237.25 合计 13,080,188.53 7,787,934.73 3、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 6,960,000.00 11,460,000.00 合计 6,960,000.00 11,460,000.00 4、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 9,960,000.00 4,980,000.00 合计 9,960,000.00 4,980,000.00 5、支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 张静借款 4,852,831.78 3,259,212.57 合计 4,852,831.78 3,259,212.57 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -22,195,517.69 -1,399,515.33 加：资产减值准备 12,633,959.38 2,829,405.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,269,903.27 1,258,687.55 无形资产摊销 1,389,977.60 1,682,402.96 长期待摊费用摊销 332,762.76 141,922.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 72,131.15 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 87,722.91 49,126.13 投资损失（收益以“－”号填列） -709,427.63 -4,340,795.78 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 82,655.52 -48,752.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,327,166.82 9,136,312.02 公告编号：2020-001 112 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 12,580,789.55 -4,751,851.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -3,614,274.27 -9,146,909.04 其他 2,479,245.28 经营活动产生的现金流量净额 -4,468,615.42 -2,038,591.41 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,214,569.99 25,154,937.74 减：现金的期初余额 25,154,937.74 27,077,095.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,940,367.75 -1,922,157.64 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,214,569.99 25,154,937.74 其中：库存现金 61,345.42 346,863.41 可随时用于支付的银行存款 9,153,224.57 24,808,074.33 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,214,569.99 25,154,937.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京大陆桥 时代出版物 有限公司 北京 北京 出版图书 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 公告编号：2020-001 113 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 北京时光纪 文化发展有 限公司 北京 北京 网络平台 100.00 同 一 控 制 下 企业合并 北京正好时 光文化传媒 有限公司 北京 北京 文化传媒 60.00 货币出资 北京大陆桥 文娱文化传 播有限公司 北京 北京 文化服务 70.00 货币出资 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 北京正好时光文化传 媒有限公司 40.00 -65,391.55 730,659.88 北京大陆桥文娱文化 传播有限公司 30.00 -- -- -- 本公司与胡宁于 2018 年 3 月 16 日共同投资设立北京大陆桥文娱文化传播有限公司，公 司注册资本为 200.00 万元，约定：本公司出资 140.00 万元人民币，占注册资本的 70.00%；胡 宁出资 60 万元人民币，占注册资本的 30.00%。上述出资期限为 2038 年 2 月 20 日。2018 年 5 月 3 日，胡宁变更为从宁波睿库影视文化有限合伙企业(有限合伙)。截止 2019 年 12 月 31 日， 本公司实际出资 140.00 万元人民币，宁波睿库影视文化有限合伙企业(有限合伙)未实际出资。 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 北京正好时 光文化传媒 有限公司 6,056,457.05 2,270.70 6,058,727.75 1,866,424.70 1,866,424.70 北京大陆桥 文娱文化传 播有限公司 1,462,482.08 -- 1,462,482.08 127,189.01 -- 127,189.01 续： 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 北京正好时 光文化传媒 有限公司 6,980,141.24 5,722.02 6,985,863.26 2,580,082.24 2,580,082.24 北京大陆桥 文娱文化传 播有限公司 2,076,095.55 -- 2,076,095.55 140,358.61 -- 140,358.61 公告编号：2020-001 114 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 北京正好时光 文化传媒有限 公司 105,999.61 -163,478.87 -163,478.87 -328,056.58 北京大陆桥文 娱文化传播有 限公司 -443.87 -443.87 -84,118.93 续： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 北京正好时光 文化传媒有限 公司 283,773.58 2,628.57 2,628.57 327,547.63 北京大陆桥文 娱文化传播有 限公司 -- -64,263.06 -64,263.06 -1,301,833.11 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L 西班牙 西班牙 节 目 发 行 39.96 权益法 2、重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L 流动资产 10,611,143.74 其中：现金和现金等价物 4,694,654.01 非流动资产 952,240.44 资产合计 11,563,384.18 流动负债 2,992,718.37 非流动负债 负债合计 2,992,718.37 所有者权益合计 8,570,665.81 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账 公告编号：2020-001 115 项目 期末余额/本期发生额 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L 面价值 存在公开报价的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 22,067,783.51 财务费用 -25,947.30 所得税费用 净利润 1,469,171.13 终止经营的净利润 其他综合收益 1,469,171.13 综合收益总额 1,469,171.13 本年度收到的来自合营企 业的股利 587,080.78 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 主要股东名称 持有本公司股份 数 对本公司的持股 比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 张静 37,920,000.00 79.00 79.00 中国文化产业投资基金（有限合伙） 7,680,000.00 16.00 16.00 北京卓元财富投资管理中心（有限合伙） 2,400,000.00 5.00 5.00 合 计 48,000,000.00 100.00 100.00 本企业最终控制方是张静。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、（二）。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张静 本公司的法人 凌立 本公司的董事长 陈杭 本公司的董事 张杨 本公司的监事 张俊峰 本公司的关键管理人员 卢彦卓 本公司的董事 于淼 本公司的监事 郭宗甫 本公司的监事 李丹 本公司的关键管理人员 北京智弈天合咨询有限公司 实际控制人控制的企业 北京五味精神电子商务有限公司 本公司持股 20%的企业 公告编号：2020-001 116 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 宁波睿库影视文化有限合伙企业（有限 合伙） 子公司股东 胡宁 宁波睿库影视实际控制人 马远 子公司股东 王曦 子公司股东 陈良 子公司法人 （五）关联交易情况 1、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 张静 111,643.40 待报销款 张俊峰 778.88 待报销款 陈良 200,000.00 2019-8-5 暂借款 拆出 胡宁 80,000.00 2018-6-1 备用金 北京五味精神电子 商务有限公司 30,000.00 2018-7-1 暂借款 2、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,688,056.68 2,780,300.00 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京五味精神电 子商务有限公司 30,000.00 30,000.00 其他应收款 胡宁 80,000.00 -- 80,000.00 -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 余克玉 118,988.03 其他应付款 张静 111,643.40 4,863,298.38 其他应付款 张俊峰 778.88 其他应付款 陈良 200,000.00 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 公告编号：2020-001 117 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,576,824.00 1 至 2 年 490,161.44 2 至 3 年 5,309,850.31 3 至 4 年 7,599,003.94 4 至 5 年 294,537.39 5 年以上 小 计 15,270,377.08 减：坏账准备 10,851,257.35 合 计 4,419,119.73 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 12,630,000.00 10,630,000.00 2,000,000.00 其中：单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 11,200,000.00 9,200,000.00 2,000,000.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 1,430,000.00 1,430,000.00 按组合计提坏账准备的应收账款 2,640,377.08 221,257.35 2,419,119.73 其中：账龄组合 2,640,377.08 221,257.35 2,419,119.73 逾期天数组合 余额百分比法组合 采用其他方法组合 合 计 15,270,377.08 —— 10,851,257.35 —— 4,419,119.73 （续） 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 25,819,383.03 100.00 1,467,583.94 24,351,799.09 公告编号：2020-001 118 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,819,383.03 100.00 1,467,583.94 24,351,799.09 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 25,819,383.03 100.00 1,181,600.52 4.58 24,637,782.51 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 25,819,383.03 100.00 1,181,600.52 4.58 24,637,782.51 （1）期末单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 陕西省韩城市文体广电局 11,200,000.00 9,200,000.00 82.14 根据发生坏账的可 能性判定 北京市艺德前程教育科技发展有 限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回 北京恒道嘉合广告有限公司 390,000.00 390,000.00 100.00 预计无法收回 苏州市苏秀文化艺术交流有限公 司 240,000.00 240,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 12,630,000.00 10,630,000.00 —— —— （2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,576,824.00 45,672.13 2.90% 1-2 年 490,161.44 24,056.18 4.91% 2-3 年 119,850.31 11,340.03 9.46% 3-4 年 159,003.94 37,100.92 23.33% 4-5 年 294,537.39 103,088.09 35.00% 合 计 2,640,377.08 221,257.35 -- 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 1,467,583.94 1,246,326.59 221,257.35 合 计 1,467,583.94 -- 1,246,326.59 -- 221,257.35 公告编号：2020-001 119 其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款 单位名称 收回或转回金额 收回方式 上海京禾网络科技有限公司 3,000,000.00 银行存款 《中国交通年鉴》社 2,260,000.00 银行存款 东方明珠新媒体股份有限公司 1,560,000.00 银行存款 咪咕视讯科技有限公司 1,458,450.00 银行存款 合 计 8,278,450.00 —— 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 陕西省韩城市文体 广电局 11,200,000.00 2-3 年：4,800,000.00；3-4 年：6,400,000.00 73.34 9,200,000.00 北京市艺德前程教 育科技发展有限公 司 800,000.00 3-4 年 5.24 800,000.00 上海数龙科技有限 公司 661,774.00 1 年以内 4.33 19,168.04 中国科学技术馆 450,000.00 1 年以内 2.95 13,034.08 北京恒道嘉合广告 有限公司 390,000.00 2-3 年 2.55 390,000.00 合 计 13,501,774.00 —— 88.41 10,422,202.12 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,488,535.88 9,081,776.52 合 计 4,488,535.88 9,081,776.52 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 1,967,655.08 1 至 2 年 552,471.10 2 至 3 年 2,468,409.70 3 至 4 年 200,000.00 4 至 5 年 1,900,000.00 5 年以上 小 计 7,088,535.88 减：坏账准备 2,600,000.00 合 计 4,488,535.88 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 2,368,630.80 492,880.80 关联方款项 2,030,000.00 8,588,895.72 往来款 2,689,905.08 公告编号：2020-001 120 小 计 7,088,535.88 9,081,776.52 减：坏账准备 2,600,000.00 合 计 4,488,535.88 9,081,776.52 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发生 信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 7,088,535.88 7,088,535.88 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 2,600,000.00 2,600,000.00 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 2,600,000.00 2,600,000.00 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 4,488,535.88 4,488,535.88 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 2,600,000.00 2,600,000.00 合 计 -- 2,600,000.00 -- -- 2,600,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京华鲁新海影视文 化传播有限公司 往来款 2,600,000.00 1-2 年：200,000.00； 2-3 年：2,400,000.00 36.68 2,600,000.00 北京大陆桥时代出版 物有限公司 往来款 1,800,000.00 3-4 年：200,000.00； 4-5 年：1,600,000.00 25.39 《中国交通年鉴》社 押金 1,200,000.00 1 年以内 16.93 北京朝来都市庄园饭 店管理有限公司 押金 500,000.00 1 年以内 7.05 中央电视台 押金 300,000.00 4-5 年 4.23 合 计 —— 6,400,000.00 —— 90.28 2,600,000.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,753,187.27 67,822.81 5,685,364.46 5,753,187.27 67,822.81 5,685,364.46 对联营、合营企业 投资 3,002,550.31 3,002,550.31 2,415,469.53 2,415,469.53 公告编号：2020-001 121 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 8,755,737.58 67,822.81 8,687,914.77 8,168,656.80 67,822.81 8,100,833.99 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北京正好时光 文化传媒有限 公司 3,660,000.00 3,660,000.00 北京大陆桥时 代出版物有限 公司 67,822.81 67,822.81 北京时光纪文 化发展有限公 司 625,364.46 625,364.46 625,364.46 北京大陆桥文 娱文化传播有 限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 合计 5,753,187.27 5,753,187.27 625,364.46 2、对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 一．合营企业 2,415,469.53 587,080.78 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L 2,415,469.53 -- -- 587,080.78 -- 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 一．合营企业 3,002,550.31 CINE,NATURALEZA Y TELEVISION,S.L -- -- -- -- 3,002,550.31 -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,096,091.91 18,976,561.31 42,764,812.40 33,639,046.22 其他业务 3,000,000.00 合计 23,096,091.91 18,976,561.31 45,764,812.40 33,639,046.22 公告编号：2020-001 122 （五）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 587,080.78 1,837,808.16 理财产品收益 122,346.85 87,000.60 合 计 709,427.63 1,924,808.76 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 122,346.85 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -72,482.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 49,864.82 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 25,629.30 公告编号：2020-001 123 项目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） -31,951.43 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 56,186.95 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -29.95 -0.46 -0.46 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -30.03 -0.46 -0.46 北京大陆桥文化传媒股份有限公司 二〇二〇年四月二十三日 公告编号：2020-001 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室