837526_2016_明博教育_2016年年度报告_2017-04-23.txt

公告编号：2017-007 明博教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 年度报告 2016 明博教育科技股份有限公司 优时空 优课堂 优个性 明 博 教 育 NEEQ:837526 公告编号：2017-007 明博教育科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016年1月，公司发布了两款教育软件及系统：“优课智慧教育云平台”及“优课智慧教学系统V4”。 2016年4月，公司发布了“优课教师绩效考核系统”，这 是一款服务于学校常态教学管理和教师绩效考核的应 用服务的系统，实现了学校管理与绩效考核规范化、 合理化的目标。 2016 年 5 月首届全国中小学网络教研创新发展论坛召 开，明博教育携手教育部教育管理信息中心推进主题为 “互联网+教研”的《基于网络平台的多维教研模式创新 应用研究》专项重点课题。 2016 年 11 月，整合行业先进物联网资源，融合优课平台级教育云，推出“基于物联网的智慧校园”前瞻性解决方案。 2016 年 10 月，成为国家新闻出版广电总局“推荐数字化转型升级软件技术服务商”,助力全国各新闻出版企业进行“数 字化转型升级”。 2016 年公司新增软件著作权 16 个、专利授权 2 个。 2016 年 5 月，公司主办的“全国首届基础教育信息化 应用创新发展高峰论坛”在辽宁沈阳盛大召开。本次论 坛得到教育部中央电教馆等教育主管部门的大力支 持。 2016 年 8 月，运用前沿的 AR 技术，融合优课教育教学 理念，发布“优课 AR 梦幻课堂”。 2016 年 12 月，国际智慧教育展览会在北京•国家会议中心盛大举行。展会以“智慧+教育，跨界新融合”为主题，开辟 了教育装备、软件平台、内容出版三大展区和创客教育、智慧校园巡展、教学成果等多个互动体验区。明博教育作 为领先的“教育应用服务商和教育服务运营商”，受邀参展，其带来的创新智慧教育方案，引发观展热潮。 公告编号：2017-007 1 目 录 第一节 声明与提示......................................................................3 第二节 公司概况………………………………………………………...5 第三节 会计数据和财务指标摘要……………………………………..7 第四节 管理层讨论与分析…………………………………………......9 第五节 重要事项……………………………………………………….17 第六节 股本变动及股东情况…………………………………………18 第七节 融资及分配情况………………………………………………20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………..21 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………24 第十节 财务报告……………………………………………………….28 公告编号：2017-007 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 明博教育科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 九州证券 指 九州证券股份有限公司 信永中和 指 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司章程》 指 明博教育科技股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-007 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-007 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 运营资金不足风险 报告期内,为适应市场需求和应对市场的变化,公司确立了加强 综合解决方案的战略,部分地区新的 PPP 项目正在洽谈中,该战 略的实施对公司后续资金充裕度提出了新的要求。未来,随着业 务规模的不断扩张,公司可能面临运营资金不足风险。 企业规模较小,竞争对手利用规模化效 应抢占市场带来的风险 公司所处行业正处于发展期,国内市场需求在逐步加大,公司目 前仍处于快速成长和发展阶段。在公立校市场领域,各个公司均 处于快速抢占公立校入口,实现快速覆盖的市场竞争阶段,公司 的竞争对手基本上是在创业板、主板或者新三板具有极强实力 的有相当规模的公司,竞争对手利用其在资本市场上的资金规 模优势在产品的市场推广、产品研发、资源获取和产业并购几 个方面,对公司形成强有力的竞争。 公司和竞争对手相比较,业务规模和资产规模均处于劣势地位, 并且融资能力有限,抗风险能力较弱,无法完全复制和照搬竞争 对手的市场拓展模式和产品发展模式。 人才竞争风险 教育信息化行业属于人才密集型行业,公司综合了一批熟悉 IT、 互联网、出版和教育的核心团队成员,公司产品的特点决定了其 对相关专业人员的依赖性较高。该行业的竞争一方面是资本的 竞争,另一方面是对核心产品研发人才的竞争,核心产品研发人 才是决定公司发展的一个重要因素,公司面临着竞争对手争夺 核心人员的风险。 规模化发展管理风险 目前,公司业务逐步向规模化发展,从前几年的应用软件提供商 到应用与平台服务商,目前阶段已经能够整体提供区域级的智 慧教育建设与运营服务,并能够承担数字出版领域的内容建设 与运营,成功实现教育与数字化内容的融合发展。公司的规模化 发展对运营管理提出了新的要求,对组织建设、人才建设与管 理、财务风险管理都提出了新的要求。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-007 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 明博教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 无 证券简称 明博教育 证券代码 837526 法定代表人 程学义 注册地址 北京市海淀区上地三街 9 号嘉华大厦 C 座 801、802、803 办公地址 北京市海淀区上地三街 9 号嘉华大厦 C 座 801、802、803 主办券商 九州证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公园东一门 2 号楼 会计师事务所 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 邸多斌、李红霞 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张明君 电话 010-82781868-8125 传真 010-62164501 电子邮箱 dongshihui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地三街 9 号 C 座 801、802、803 室邮编 100085� 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 数字化课堂教学、区域及学校数字化教学管理和常态教研、数字 化校园管理等方面的教育软件产品和工具的设计研发及销售,区 域教育云服务平台、区域教育资源公共服务平台的软件定制项目 的开发及相关技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 75,000,000.00 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 公告编号：2017-007 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108697677942Y 否 税务登记证号码 91110108697677942Y 否 组织机构代码 91110108697677942Y 否 公告编号：2017-007 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,716,891.23 46,182,467.24 16.31% 毛利率 64.24% 66.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,737,637.24 6,675,202.43 165.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,138,104.03 6,658,319.72 -82.91% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 17.30% 7.39% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.11% 7.37% - 基本每股收益 0.24 0.09 166.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 131,976,482.47 128,284,343.58 2.88% 负债总计 20,606,207.80 34,651,486.75 -40.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 111,369,769.67 93,632,132.43 18.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.48 1.25 18.40% 资产负债率（母公司） 15.61% 26.70% - 资产负债率（合并） 15.61% 27.01% - 流动比率 3.78 5.00 - 利息保障倍数 10,840.34 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,732,099.44 5,692,197.25 - 应收账款周转率 6.35 5.78 - 存货周转率 3,365.59 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 2.88% 23.21% - 营业收入增长率 16.31% 20.67% - 净利润增长率 165.72% -80.46% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 75,000,000.00 75,000,000 - 公告编号：2017-007 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 18,361,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,167,862.60 非经常性损益合计 19,528,862.60 所得税影响数 2,929,329.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 16,599,533.21 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-007 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家在中小学教育信息化领域为客户提供核心应用产品和平台建设解决方案的产品提供商和 平台运营商。在该领域，公司拥有的团队和积累使公司具备将信息技术和教育融合在一起的创新能力和产 品研发能力，公司也和国内的中小学教育领域的出版社、教辅公司有密切的合作关系，拥有最优质的内容 资源的整合和独自开发能力。 公司致力于区域教育信息化项目的设计、建设与运营，响应国家教育信息化建设要求，以国家教育 信息化规划的“三通两平台”为业务方向，利用云计算、大数据、物联网等多种技术手段，为区域内的教 育工作者提供全方位的教育管理、资源、教学、教研、学习、评价等软硬件一体化的综合解决方案，构建 支撑区域终身教育和个性化学习的数字化教育服务体系，全面提升区域的教育信息化水平。 另一方面，公司致力于智慧城市建设中的智慧教育项目设计、建设与运营。以智慧型城市的信息与 通信底层技术为支撑，通过云计算、物联网、互联网、数字资源、公共服务平台和先进的云端设备构建网 络化、数字化、个性化、终身化的区域智慧教育体系。 报告期内，公司在产品体系方面正在逐步由核心应用软件开发转向平台建设和核心应用软件开发并 重的发展模式。产品的研发重心除继续在教学环节、教研环节、资源建设环节等核心场景的应用功能深度 研发外，同时也在智慧课堂、智慧校园、智慧区域管理、创新教室的综合解决方案方面进行了加强，使公 司具备全面落实“平台+应用”的技术能力和实施能力，同时也在智慧教育云平台、智慧课堂和智慧校园 三级平台建设领域实现了项目验证和模式推广。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司实现营业收入 5,371.69 万元，较上年同期增长 16.31%。原因是公司 2016 年度各项业 务开展顺利，尤其是优课系列应用及平台产品收入增长较大。公司在产品体系方面正在逐步由核心应用软 件开发转向平台建设和核心应用软件开发并重的发展模式，这一模式能够更好的满足客户需求，并得到了 市场的认可。 2016 年，归属于公司的净利润 1,773.76 万元，较上年同期增长 165.72%。报告期内公司净利润较上 年同期增长较快，主要原因是公司于 2015 年取得财政部文化产业发展专项资金 1,800 万元，在报告期内 该项目结项，会计报表账面计入 1800 万元营业外收入，对本期净利润产生较大的影响，同时也影响到净 资产和总资产的增加。 公告编号：2017-007 10 2016 年末，公司总资产为 13,197.65 万元，较 2015 年末增加 369.21 万元，增幅为 2.88%，其中主 要是无形资产的增幅较大。 2016 年末，公司负债为 2,060.62 万元，较 2015 年末减少 1,404.53 万元，降幅为 40.53%。主要原因 是公司于 2015 年取得财政部文化产业发展专项资金 1,800 万元，在 2015 年末形成 1,800 万元递延收益负 债，而该笔补贴在 2016 年度转入营业外收入，导致了负债规模的大幅降低。 2016 年末，归属于挂牌公司股东的净资产为 11,136.98 万元，较 2015 年末增加 1,773.76 万元，增幅 为 18.94%。净资产增加的主要原因是公司 2016 年度产生净利润所致。 总体而言，公司 2016 年各项业务趋于稳定，并保持良好的发展势头。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 53,716,891.23 16.31% - 46,182,467.24 20.67% - 营业成本 19,209,760.08 25.56% 35.76% 15,299,290.32 30.36% 33.13% 毛利率 64.24% - - 66.87% - - 管理费用 17,984,991.54 35.31% 33.48% 13,291,214.06 23.40% 28.78% 销售费用 21,797,454.52 36.67% 40.58% 15,949,264.54 43.07% 34.54% 财务费用 -129,678.67 20.19% -0.24% -107,896.47 -34.65% -0.23% 营业利润 -5,616,312.07 -368.26% -10.46% 2,093,612.03 -55.38% 4.53% 营业外收入 25,917,932.10 363.03% 48.25% 5,597,415.41 -84.35% 12.12% 营业外支出 39,742.05 -23.37% 0.07% 51,860.03 - 0.11% 净利润 17,737,417.84 165.74% 33.02% 6,674,734.05 -80.46% 14.45% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2016 年，公司实现营业收入 53,716,891.23 元，较上年同期增长 16.31%。原因是公司 2016 年度各项业务开展顺利，尤其是优课系列应用及平台产品收入增长较大。公司在产品体系方面正在 逐步由核心应用软件开发转向平台建设和核心应用软件开发并重的发展模式，这一模式能够更好的满足客 户需求，并得到了市场的认可。 2、营业成本：2016 年，公司的营业成本为 19,209,760.08 元，较上年同期增长 25.56%。原因是公司 为了适应市场需求，大力增加在平台产品方面的研发投入，相关资本化支出在项目完成后结转入无形资产， 并摊销至主营业务成本科目，造成了主营业务成本的增加。 3、管理费用：2016 年，公司的管理费用为 17,984,991.54 元，较上年同期增长 35.31%。原因包括： 公司增加了在研发方面的投入，其中的费用化支出导致了当期管理费用的增加；2016 年支付给券商、会 计师等机构的费用较上一年度有所增加；2016 年公司为了丰富员工的文化生活以增强团队凝聚力，组织 了若干次拓展活动，导致了管理费用的增加。 4、销售费用：2016 年，公司的销售费用为 21,797,454.52 元，较上年同期增长 36.67%。原因是公司 为了进一步扩大产品销售范围，提升市场布局，增加了在销售领域的投入，导致了销售人员薪酬及其他相 关费用的增长。 5、财务费用：2016 年，公司的财务费用为-129,678.67 元，较上年同期变动了 20.19%。原因是公司 将更多的资金存入活期性质的银行账户，并且合理利用银行协定存款的利息优惠政策，导致了利息收入的 增加。 6、营业外收入：2016 年，公司的营业外收入为 25,917,932.10 元，较上年同期增长了 363.03%。主要 原因是公司于 2015 年取得财政部文化产业发展专项资金 18,000,000.00 元，在报告期内该项目结项，会计 公告编号：2017-007 11 报表账面计入 1800 万元营业外收入。 7、营业外支出：2016 年的营业外支出低于 2015 年，主要原因是公司已足额计提折旧的固定资产报 废金额小于上一年度。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 53,716,891.23 19,209,760.08 46,182,467.24 15,299,290.32 其他业务收入 - - - - 合计 53,716,891.23 19,209,760.08 46,182,467.24 15,299,290.32 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 优课系列应用及平台产品 41,609,176.35 77.46% 34,538,040.96 74.79% 定制平台产品开发服务 7,996,726.83 14.89% 7,793,750.92 16.88% 技术服务 4,110,988.05 7.65% 3,850,675.36 8.34% 合计 53,716,891.23 100.00% 46,182,467.24 100.00% 收入构成变动的原因： 公司收入构成全部来自主营业务收入，报告期内未产生其他业务收入。按类别分公司收入分别来自 优课系列应用及平台产品收入、定制平台产品开发服务收入、技术服务收入。其中，优课系列应用及平台 产品收入在 2016 年大幅增长，是公司主营业务收入增长的主要原因。公司在产品体系方面正在逐步由核 心应用软件开发转向平台建设和核心应用软件开发并重的发展模式，这一模式能够更好的满足客户需求， 并得到了市场的认可。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,732,099.44 5,692,197.25 投资活动产生的现金流量净额 -25,203,917.53 -13,338,006.73 筹资活动产生的现金流量净额 3,099,560.17 18,000,000.00 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少了 69.57%。主要原因是为了提升产品及 服务质量并提升市场布局，公司增加了对外部服务的采购，包括售后培训服务、市场推广服务等，造成了 “购买商品、接受劳务支付的现金”的增加。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额较上年变动了 88.96%。主要原因是公司为了适应市 场需求，大力增加在优课系列平台产品方面的研发投入，相关资本化支出在项目完成后结转入无形资产， 这导致了“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”的大幅增加。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上期减少了 82.78%。主要原因是公司于 2015 年取得 财政部文化产业发展专项资金 18,000,000.00 元，2016 年收到的财政补贴资金较 2015 年减少较多。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川文轩教育科技有限公司 24,293,183.17 45.22% 是 2 甘肃飞天数字传媒科技有限公司 5,239,316.24 9.75% 否 3 广东科粤科技发展有限公司 1,810,256.42 3.37% 否 4 海南三环出版发行有限公司 1,282,051.24 2.39% 否 公告编号：2017-007 12 5 广东亿迅科技有限公司 1,268,052.64 2.36% 否 合计 33,892,859.71 63.09% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 前锦网络信息技术(上海)有限公司 2,271,477.13 8.32% 否 2 安徽皖江图书贸易有限公司 1,880,000.00 6.89% 否 3 上地嘉华大厦 C801 房东赵岚 1,716,433.32 6.29% 否 4 贵阳丰嘉科技有限公司 1,245,557.00 4.56% 否 5 九州证券股份有限公司 1,090,000.00 3.99% 否 合计 8,203,467.45 30.05% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 30,300,052.77 23,105,593.09 研发投入占营业收入的比例 56.41% 50.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司 2016 年的研发支出较 2015 年增加了 31.14%。原因是公司为了适应市场需求，大力增加在优课 系列平台产品方面的研发投入。2016 年公司新增软件著作权 16 个、专利授权 2 个。公司在产品体系方面 正在逐步由核心应用软件开发转向平台建设和核心应用软件开发并重的发展模式，这一模式能够更好的满 足客户需求，并得到了市场的认可。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 22,161,278.71 -43.94% 16.79% 39,533,536.63 782.57% 30.82% -14.20% 应收账款 9,148,473.83 31.59% 6.93% 6,952,251.90 -14.99% 5.42% 1.43% 存货 11,415.39 - 0.01% - - - 0.01% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 994,733.20 -0.74% 0.75% 1,002,133.16 13.39% 0.78% -0.03% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 100,000.00 - 0.08% - - - 0.07% 长期借款 - - - - - - - 公告编号：2017-007 13 资产总计 131,976,482.47 2.88% 100% 128,284,343.58 23.21% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金变动分析：2016 年末，公司货币资金余额比 2015 年末减少了 43.94%。主要原因是公司 为了适应市场需求，大力增加在优课系列平台产品方面的研发投入；此外，公司为了进一步扩大产品销售 范围，提升市场布局，增加了在销售领域的投入，导致了销售人员薪酬及其他相关费用的增长。 2、应收账款变动分析：2016 年末，公司应收账款余额比 2015 年末增加了 31.59%。主要原因是 2016 年下半年及年末执行合同较多，一部分销售账款尚未到收款期。 3、存货变动分析：2016 年末，公司账上有金额较小的存货，系发往客户的在途硬盘、无线 AP 等价 值较小的硬件。 4、短期借款变动分析：2016 年末，公司短期借款为 10 万元，系向北京银行中关村科技园区支行的 借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司拥有 1 家控股子公司，为北京传动新媒体技术有限公司，公司直接持有传动新媒体 75%的股权。 该子公司成立时间：2010 年 11 月 1 日。企业注册号：110107013321530。企业类型：其他有限责任 公司。注册资本 200 万元，实收资本 200 万。法定代表人：程学义。住所：北京市石景山区八大处高科技 园区西井路 3 号 3 号楼 6272 房间。该子公司经营范围：互联网及一般广告业务。 该子公司报告期内未开展业务，未产生收入。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年底，公司投资的北京银行 “天天基金”理财产品本金 2,700 万元，可随时支取。 （三）外部环境的分析 经过二十多年的发展，我国教育信息化水平有了大幅提升。据教育部网站显示，截止 2015 年第三季 度末，全国中小学（除教学点外）中，85%的学校实现网络接入，其中实现 10M 以上宽带接入的学校达 47.7%，配备多媒体教学设备普通教室 240 万间，占普通教室的 63.7%，77%的学校已实现至少拥有一间 多媒体教室；有 33.1%的学校建有校本资源，有 37.1%的学校实现全部班级应用数字教育资源开展教学； 全国各级各类学校中，师生实名空间开通数量增加到 4217 万个，超过 30%的学校开通了学校空间，超过 20%的学校全部教师开通空间，超过 10%的学校全部学生开通空间。可以说，目前教育信息化已取得阶段 性进展。但是，与发达国家相比，我国教育信息化水平还有非常大的提升空间，这也意味着我国教育信息 化行业还具有非常广阔的发展空间。 我国实施科教兴国战略，国家对教育的重视程度不断提高，在当前人口红利不断衰减、产业升级、 国家经济进入新常态的背景下，国家加大对教育及教育信息化的投入，实现人才培养是必然趋势。 国家对教育的持续投入，使得我国教育信息化市场规模实现了快速发展。关于教育信息化的市场规 模，参照 2011 年教育部发布的《教育信息化十年发展规划（2011-2020）年》（征求意见稿第三版），其中 提出了“各级政府在教育经费中按不低于 8%的比例列支教育信息化经费，保障教育信息化拥有持续、稳 定的政府财政投入”，结合我国国家财政性教育经费支出情况即 GDP 保持 6.5%左右的增速情况，预计 2016 年，国家各级政府对教育信息化的投入超过 2000 亿元，并且未来保持稳定增长。据此估算，教育信息化 市场规模或潜力至少在千亿元以上。 （四）竞争优势分析 1、内容资源优势 公司优课系列产品本着实现常态化教学信息化的目标，公司先后与 40 多家出版社、出版传媒集团及教 公告编号：2017-007 14 育集团达成合作，产品提供覆盖国内主流教材的正版数字内容，覆盖率达 95%以上。同时产品还提供海量 的优质教学资源，包括备课资源、习题资源、动漫测试、电子教辅、名师视频课堂资源、英语多媒体教材 资源等。凭借丰富的教材资源与海量的教学资源，本公司已成为国内整合内容最齐全的教育信息化企业之 一。 2、人员优势 人才是本行业可持续发展的重要驱动力之一，交叉型人才能帮助公司深挖市场、建立产品优势。公司 员工本科以上学历比例占 73.84%，人员素质水平高，年龄比例构成合理。公司核心技术人员均经过系统的 专业学习，并积累多年一线工作经验，具备行业先进的专业技能，其带领研发的产品均为自主研发并获得 国家专利及软件著作权。公司高管均拥有学士以上学历，掌握丰富的管理经验，管理方法科学、先进。为 了将产品与实践更紧密地融合，公司聘请了两位具有三十多年教研一线从业经验的中小学教研员，作为产 品研发的咨询顾问，在研发环节再现教学场景为研发团队提供了科学、有效建议。 3、客户资源优势 经过多年在教育信息化行业的深耕，公司目前已经拥有了一批稳定的合作伙伴，公司核心产品也凭借 其完备、创新、易用的特点，在客户群体中积攒了良好的口碑。目前，公司已经参与建设了 40 多所实验校 的教育信息化系统，覆盖全国 31 个省市级区域，服务超过 52,000 所学校，产品终端教师用户数近 500 万 人，学生用户数 300 多万人、家长用户数 8 万多人。公司用户数和覆盖范围均处行业第一梯队，这为公司 在教育信息化行业继续开拓新的业务和客户奠定了良好的线下基础和品牌优势。另外，教育信息化产品和 服务具有延续性，客户粘性较高，未来公司还将继续加大研发投入，满足客户群体差异化的需求，进一步 提升现有客户粘性，扩大品牌影响力和市场份额。 （五）持续经营评价 公司主营业务明确，自成立以来业务发展稳定，市场范围逐渐扩展，盈利能力逐步增强。公司现有主 营业务能够保证可持续发展，经营模式和发展计划稳健，市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在 现实或可预见的重大不利变化。 报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良 好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、 业务等经营指标健康；公司拥有自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法 律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的 事项。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营、照章纳税，积极承担社会责任，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社 会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任 意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，一起推动扶贫攻坚等社会责任公益事业的发展。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 公告编号：2017-007 15 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、企业规模较小,竞争对手利用规模化效应抢占市场带来的风险 公司所处行业正处于发展期,国内市场需求在逐步加大,公司目前仍处于快速成长和发展阶段。在公 立校市场领域,各个公司均处于快速抢占公立校入口,实现快速覆盖的市场竞争阶段,公司的竞争对手基本 上是在创业板、主板或者新三板具有极强实力的有相当规模的公司,竞争对手利用其在资本市场上的资金 规模优势在产品的市场推广、产品研发、资源获取和产业并购几个方面,对公司形成强有力的竞争。 公司和竞争对手相比较,业务规模和资产规模均处于劣势地位,并且融资能力有限,抗风险能力较弱,无法 完全复制和照搬竞争对手的市场拓展模式和产品发展模式。 2、人才竞争风险 教育信息化行业属于人才密集型行业,公司综合了一批熟悉 IT、互联网、出版和教育的核心团队成员, 公司产品的特点决定了其对相关专业人员的依赖性较高。该行业的竞争一方面是资本的竞争,另一方面是 对核心产品研发人才的竞争,核心产品研发人才是决定公司发展的一个重要因素,公司面临着竞争对手争 夺核心人员的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 1、运营资金不足风险 报告期内,为适应市场需求和应对市场的变化，公司确立了加强综合解决方案的战略，部分地区新的 PPP 项目正在洽谈中，该战略的实施对公司后续资金充裕度提出了新的要求。未来，随着业务规模的不断 扩张，公司可能面临运营资金不足风险。 2、规模化发展管理风险 目前,公司业务逐步向规模化发展,从前几年的应用软件提供商到应用与平台服务商,目前阶段已经 能够整体提供区域级的智慧教育建设与运营服务,并能够承担数字出版领域的内容建设与运营,成功实现 教育与数字化内容的融合发展。公司的规模化发展对运营管理提出了新的要求,对组织建设、人才建设与 管理、财务风险管理都提出了新的要求。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 公告编号：2017-007 16 无 公告编号：2017-007 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 24,000,000.00 24,293,183.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 24,000,000.00 24,293,183.17 （二）承诺事项的履行情况 挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员及公司股东中国地图出版社、拉萨经济技术开发区方正致 信投资有限公司、北京鼎安投资管理中心（有限合伙）做出了《关于减少及避免关联交易的承诺》、《关于 避免同业竞争的声明及承诺》等承诺，报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项。 挂牌前，公司第一大股东新华文轩出版传媒股份有限公司做出了《关于减少及避免关联交易的承诺》 等承诺，报告期内，承诺人未发生违反承诺的事项。 公告编号：2017-007 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 75,000,000 100.00% 0 75,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 75,000,000 100.00% 0 75,000,000.00 100.00% 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 新华文轩出版 传媒股份有限 公司 20,400,000 0 20,400,000 27.20% 20,400,000 0 2 中国地图出 版社 19,800,000 0 19,800,000 26.40% 19,800,000 0 3 拉萨经济技 术开发区方 正致信投资 有限公司 19,800,000 0 19,800,000 26.40% 19,800,000 0 4 北京鼎安投 资管理中心 (有限合伙) 15,000,000 0 15,000,000 20.00% 15,000,000 0 合计 75,000,000 0 75,000,000 100.00% 75,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间无关联关系 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 公告编号：2017-007 19 优先股总股本 - - 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 无控股股东 （二）实际控制人情况 无实际控制人 公告编号：2017-007 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-007 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 程学义 董事长、总经理 男 42 博士 2015.10.28-2018.10.27 是 王益 董事 男 51 硕士 2015.10.28-2018.10.27 否 邱军 董事 男 47 本科 2015.10.28-2018.10.27 否 黄海 董事 男 44 博士 2015.10.28-2018.10.27 否 李必峰 董事 男 41 硕士 2016.06.17-2018.10.27 否 田野 监事会主席 男 37 本科 2015.10.28-2018.10.27 是 卢作伟 监事 男 47 博士 2015.10.28-2018.10.27 是 黄开建 职工代表监事 男 37 硕士 2015.10.28-2018.10.27 是 张明君 董事会秘书、财务 负责人 男 43 本科 2015.10.28-2018.10.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 程学义 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 王益 董事 0 0 0 0.00% 0 邱军 董事 0 0 0 0.00% 0 黄海 董事 0 0 0 0.00% 0 李必峰 董事 0 0 0 0.00% 0 田野 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 卢作伟 监事 0 0 0 0.00% 0 黄开建 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 张明君 董事会秘书、财 务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 公告编号：2017-007 22 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 吴刚 董事 离任 无 离职 李必峰 无 新任 董事 董事会选任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 李必峰，男，汉族，工商管理硕士，1999 年 9 月至 2002 年 8 月，就职于广东省通用航空有限公司， 任人力资源经理；2004 年 3 月至 2005 年 2 月，就职于北京外企太和企业管理顾问有限公司，任高级管理 顾问；2005 年 3 月至 2005 年 9 月，就职于北京中人网信息咨询有限公司（中国人力资源开发网），任培训 发展部经理、高级管理顾问；2005 年 10 月至今，就职于北京正略钧策管理顾问有限公司，任合伙人、副 总裁。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 35 35 研发人员 81 87 销售人员 40 45 财务人员 5 5 员工总计 161 172 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 4 3 硕士 13 13 本科 105 111 专科 38 44 专科以下 1 1 员工总计 161 172 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、公司 CTO 卢作伟，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。 1998 年 毕业于清华大学工程力学系， 博士学位。有近 20 年的软件行业开发及管理经验，负责公司产品、技术、 管理、团队的综合统管，对公司技术研发方向与重点商业化的结果负责，激励员工，营造工程师文化。 2、研发中心总监康凯，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1998 年 毕业于北京航空航天大学，硕士学位。有近 20 年的软件行业经验，负责协调开发、测试、运维等研发相关 团队内部各个资源，引入工具和方法，搭建公共技术平台，提升研发人员的工作效率。 公告编号：2017-007 23 3、开发部经理郭英涛，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于河北承德石 油高等专科学校，目前武汉工程大学本科在读。有 10 余年的软件开发经验，负责开发任务管理、代码质量 管理、开发效率提升、开发人员技术能力提升、部门绩效考核，产品落地，执行优胜劣汰的规则。 4、开发部技术专家兼系统架构师段垚，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。 2009 年毕业于中国科学院半导体研究所， 博士学位。负责为公司产品的业务问题提供高质量技术解决方 案，重点涉及公司桌面系统的架构设计。 公告编号：2017-007 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召 集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务， 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司本年度建立的制度有：《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利， 享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理 制度》等有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、第一届董事会第五次会议,审议通过了关于公司 2015 年度董事会工作报告 的议案、关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2015 年度审 计报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年 公告编号：2017-007 25 度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配的议案、关于续聘信 永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案、关于 预计 2016 年度公司日常关联交易的议案、关于对公司 2015 年度关联交易予 以确认的议案、关于公司董事吴刚辞职的议案、关于选举李必峰为公司董事 的议案、关于制定公司《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》的议案 及关于提议召开 2015 年度股东大会的议案; 2、第一届董事会第六次会议,审议通过了关于明博教育科技股份有限公司与 四川文轩教育科技有限公司、重庆西南师范大学出版社有限公司、西南大学 基础教育研究中心签订项目合作协议的议案、关于明博教育科技股份有限公 司与四川文轩教育科技有限公司、四川教育出版社有限公司签订英语数字教 学资源项目合作协议的议案及关于明博教育科技股份有限公司与北京航天 云教育科技有限公司签订合作协议的议案; 3、第一届董事会第七次会议,审议通过了关于《明博教育科技股份有限公司 2016 年半年度报告》的议案; 4、第一届董事会第八次会议,审议通过了关于向四川成都智慧工场科技有限 公司以无形资产出资的议案; 5、第一届董事会第九次会议,审议通过了关于明博教育科技股份有限公司向 合格投资者定向发行股份的议案、关于《明博教育科技股份有限公司股票发 行方案》的议案、关于同意公司签署附生效条件的明博教育科技股份有限公 司增资扩股协议的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票公 开发行相关事宜的议案、关于制定公司《募集资金管理制度》的议案及关于 召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议,审议通过了关于公司 2015 年度监事会工作报告 的议案、关于公司 2015 年度审计报告的议案、关于公司 2015 年度财务决算 报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算报告的议案、关于公司 2015 年度 利润分配的议案、关于续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案、关于预计 2016 年度公司日常关联交易的议案及 关于对公司 2015 年度关联交易予以确认的议案; 2、第一届监事会第三次会议,审议通过了关于《明博教育科技股份有限公司 2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 2 1、2015 年度股东大会,审议通过了关于公司 2015 年度董事会工作报告的议 案、关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2015 年度审计报 告的议案、关于公司 2015 年度财务决算报告的议案、关于公司 2016 年度财 务预算报告的议案、关于公司 2015 年度利润分配的议案、关于续聘信永中 和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构的议案、关于预计 2016 年度公司日常关联交易的议案、关于对公司 2015 年度关联交易予以确 认的议案、关于公司董事吴刚辞职的议案、关于选举李必峰为公司董事的议 案; 2、2016 年第一次临时股东大会,审议通过了关于明博教育科技股份有限公司 向合格投资者定向发行股份的议案、关于<明博教育科技股份有限公司股票 发行方案>的议案、关于同意公司签署附生效条件的明博教育科技股份有限 公司增资扩股协议的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票 发行相关事宜的议案、关于制定公司<募集资金管理制度>的议案。 公告编号：2017-007 26 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和 公司章程的要求， 且均严格按照公司相关法律、法规履行各自的权利和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司三会治理机制有效运行，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时，公司加强董事、监事和高级管理人员对《公司法》、《公 司章程》、三会议事规则以及关联交易、对外担保等决策管理制度的学习，提高公司管理层规范运作意识。 公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，以适应和满足公司不断发展的要求，为公司的持 续健康稳定发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》的 规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件和制度的 要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其他信息进行保密。 确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立性：公司独立从事业务经营，对股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的研发、供 应、生产、销售体系，拥有独立的商标权、软件著作权等知识产权，业务发展不依赖于股东及其关联企业。 2、人员独立性：公司高级管理人员均在公司工作并领取报酬，未在股东方及其关联企业担任除董事、监事 之外的职务，公司的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障制度完全独立，股东推荐董事和管理人员完全按照 法定程序进行。 3、资产独立性：公司拥有独立于股东方的生产经营场所及相关配套设施，拥有独立于股东和关联企业的房 屋使用权、商标权、专利权、软件著作权等有形或无形资产。 4、机构独立性：公司办公机构及经营场所独立，不存在与股东及其关联企业混合经营、办公的情况，公司 相应部门与股东及其关联企业内设机构之间不存在从属关系。 5、财务独立性：公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，独立进行财务决 算，不存在股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司的内部控制制度是根据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，并结合公司自身实际情 况而制定，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期持续的系统工程，需要根据公司所 处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 公告编号：2017-007 27 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保障公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良 好。 截至报告期末，公司已建立《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2017-007 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 XYZH/2017BJSA0216 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 邸多斌、李红霞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 XYZH/2017BJSA0216 明博教育科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的明博教育科技股份有限公司（以下简称“明博教育”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2016 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是明博教育管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017-007 29 我们认为，明博教育财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了明博教育 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邸多斌 中国 北京 中国注册会计师：李红霞 二○一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 22,161,278.71 39,533,536.63 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 9,148,473.83 6,952,251.90 预付款项 六、3 3,172,025.36 1,901,982.93 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 1,976,751.79 3,731,369.83 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 11,415.39 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 六、6 436,778.12 - 其他流动资产 六、7 29,045,415.40 31,190,358.28 流动资产合计 65,952,138.60 83,309,499.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 六、8 3,200,000.00 - 公告编号：2017-007 30 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、9 994,733.20 1,002,133.16 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、10 52,392,190.18 33,085,498.76 开发支出 六、11 5,856,462.72 7,709,632.05 商誉 - - 长期待摊费用 六、12 452,830.10 1,184,545.94 递延所得税资产 六、13 3,128,127.67 1,993,034.10 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 66,024,343.87 44,974,844.01 资产总计 131,976,482.47 128,284,343.58 流动负债： 短期借款 六、14 100,000.00 - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、15 1,224,148.35 1,903,537.00 预收款项 六、16 4,966,051.13 8,166,800.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、17 2,458,372.56 2,099,481.40 应交税费 六、18 4,067,190.79 4,311,942.48 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、19 4,613,121.87 169,725.87 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 公告编号：2017-007 31 其他流动负债 - - 流动负债合计 17,428,884.70 16,651,486.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 六、20 3,000,000.00 18,000,000.00 递延所得税负债 六、13 177,323.10 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,177,323.10 18,000,000.00 负债合计 20,606,207.80 34,651,486.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、21 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、22 11,000,540.26 11,000,540.26 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、23 2,536,771.44 912,941.90 一般风险准备 - - 未分配利润 六、24 22,832,457.97 6,718,650.27 归属于母公司所有者权益合计 111,369,769.67 93,632,132.43 少数股东权益 505.00 724.40 所有者权益总计 111,370,274.67 93,632,856.83 负债和所有者权益总计 131,976,482.47 128,284,343.58 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：张明君 会计机构负责人：王哲 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,160,667.39 39,532,047.71 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 公告编号：2017-007 32 应收账款 十四、1 9,148,473.83 6,952,251.90 预付款项 十四、2 3,172,025.36 1,901,982.93 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十四、3 1,976,751.79 3,731,369.83 存货 11,415.39 - 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 436,778.12 - 其他流动资产 29,045,415.40 31,190,358.28 流动资产合计 65,951,527.28 83,308,010.65 非流动资产： 可供出售金融资产 3,200,000.00 - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、4 - 1,500,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 993,324.53 1,000,724.49 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 52,392,190.18 33,085,498.76 开发支出 5,856,462.72 7,709,632.05 商誉 - - 长期待摊费用 452,830.10 1,184,545.94 递延所得税资产 3,128,127.67 1,993,034.10 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 66,022,935.20 46,473,435.34 资产总计 131,974,462.48 129,781,445.99 流动负债： 短期借款 100,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 1,224,148.35 1,903,537.00 预收款项 4,966,051.13 8,166,800.00 应付职工薪酬 2,458,372.56 2,099,481.40 应交税费 4,067,190.79 4,311,942.48 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 4,613,121.87 169,725.87 公告编号：2017-007 33 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 17,428,884.70 16,651,486.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 3,000,000.00 18,000,000.00 递延所得税负债 177,323.10 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 3,177,323.10 18,000,000.00 负债合计 20,606,207.80 34,651,486.75 所有者权益： 股本 75,000,000.00 75,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 11,000,540.26 11,000,540.26 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 2,536,771.44 912,941.90 未分配利润 22,830,942.98 8,216,477.08 所有者权益合计 111,368,254.68 95,129,959.24 负债和所有者权益总计 131,974,462.48 129,781,445.99 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 53,716,891.23 46,182,467.24 其中：营业收入 六、25 53,716,891.23 46,182,467.24 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 59,828,449.48 45,172,769.11 其中：营业成本 六、25 19,209,760.08 15,299,290.32 利息支出 - - 公告编号：2017-007 34 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、26 892,536.12 840,944.66 销售费用 六、27 21,797,454.52 15,949,264.54 管理费用 六、28 17,984,991.54 13,291,214.06 财务费用 六、29 -129,678.67 -107,896.47 资产减值损失 六、30 73,385.89 -100,048.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、31 495,246.18 1,083,913.90 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,616,312.07 2,093,612.03 加：营业外收入 六、32 25,917,932.10 5,597,415.41 其中：非流动资产处置利得 1,198,170.69 21,722.04 减：营业外支出 六、33 39,742.05 51,860.03 其中：非流动资产处置损失 39,742.05 46,204.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 20,261,877.98 7,639,167.41 减：所得税费用 六、34 2,524,460.14 964,433.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,737,417.84 6,674,734.05 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 17,737,637.24 6,675,202.43 少数股东损益 -219.40 -468.38 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 - - 公告编号：2017-007 35 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 17,737,417.84 6,674,734.05 归属于母公司所有者的综合收益总 额 17,737,637.24 6,675,202.43 归属于少数股东的综合收益总额 -219.40 -468.38 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.09 （二）稀释每股收益 0.24 0.09 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：张明君 会计机构负责人：王哲 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四、5 53,716,891.23 46,182,467.24 减：营业成本 十四、5 19,209,760.08 15,299,290.32 营业税金及附加 892,536.12 840,944.66 销售费用 21,797,454.52 15,949,264.54 管理费用 17,984,991.54 13,291,214.06 财务费用 -130,556.27 -109,770.00 资产减值损失 1,573,385.89 -100,048.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、6 495,246.18 1,083,913.90 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,115,434.47 2,095,485.56 加：营业外收入 25,917,932.10 5,597,415.41 其中：非流动资产处置利得 1,198,170.69 21,722.04 减：营业外支出 39,742.05 51,860.03 其中：非流动资产处置损失 39,742.05 46,204.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 18,762,755.58 7,641,040.94 减：所得税费用 2,524,460.14 964,433.36 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,238,295.44 6,676,607.58 公告编号：2017-007 36 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 16,238,295.44 6,676,607.58 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,598,964.28 57,341,432.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 6,457,790.09 7,794,215.95 收到其他与经营活动有关的现金 938,428.05 4,841,135.51 经营活动现金流入小计 63,995,182.42 69,976,783.46 公告编号：2017-007 37 购买商品、接受劳务支付的现金 22,404,097.89 10,422,831.55 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 19,365,396.26 19,863,568.10 支付的各项税费 12,805,968.07 10,972,573.93 支付其他与经营活动有关的现金 7,687,620.76 23,025,612.63 经营活动现金流出小计 62,263,082.98 64,284,586.21 经营活动产生的现金流量净额 1,732,099.44 5,692,197.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 22,110,827.39 取得投资收益收到的现金 501,879.13 1,172,025.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 84,684.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 501,879.13 23,367,538.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 23,631,296.66 14,705,544.92 投资支付的现金 2,074,500.00 22,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 25,705,796.66 36,705,544.92 投资活动产生的现金流量净额 -25,203,917.53 -13,338,006.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 100,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 18,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,100,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 439.83 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 439.83 - 筹资活动产生的现金流量净额 3,099,560.17 18,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -20,372,257.92 10,354,190.52 加：期初现金及现金等价物余额 69,533,536.63 59,179,346.11 公告编号：2017-007 38 六、期末现金及现金等价物余额 49,161,278.71 69,533,536.63 法定代表人：程学义主管会计工作负责人：张明君会计机构负责人：王哲 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56,598,964.28 57,341,432.00 收到的税费返还 6,457,790.09 7,794,215.95 收到其他与经营活动有关的现金 938,425.65 4,841,129.04 经营活动现金流入小计 63,995,180.02 69,976,776.99 购买商品、接受劳务支付的现金 22,404,097.89 10,422,831.55 支付给职工以及为职工支付的现金 19,365,396.26 19,863,568.10 支付的各项税费 12,805,968.07 10,972,573.93 支付其他与经营活动有关的现金 7,686,740.76 23,023,732.63 经营活动现金流出小计 62,262,202.98 64,282,706.21 经营活动产生的现金流量净额 1,732,977.04 5,694,070.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 22,110,827.39 取得投资收益收到的现金 501,879.13 1,172,025.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - 84,684.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 501,879.13 23,367,538.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 23,631,296.66 14,705,544.92 投资支付的现金 2,074,500.00 22,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 25,705,796.66 36,705,544.92 投资活动产生的现金流量净额 -25,203,917.53 -13,338,006.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 100,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00 18,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,100,000.00 18,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 439.83 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 439.83 - 筹资活动产生的现金流量净额 3,099,560.17 18,000,000.00 公告编号：2017-007 39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -20,371,380.32 10,356,064.05 加：期初现金及现金等价物余额 69,532,047.71 59,175,983.66 六、期末现金及现金等价物余额 49,160,667.39 69,532,047.71 公告编号：2017-007 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 912,941.90 - 6,718,650.27 724.40 93,632,856.83 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 912,941.90 - 6,718,650.27 724.40 93,632,856.83 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,623,829.54 - 16,113,807.70 -219.40 17,737,417.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,737,637.24 -219.40 17,737,417.84 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,623,829.54 - -1,623,829.54 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,623,829.54 - -1,623,829.54 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 41 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 2,536,771.44 - 22,832,457.97 505.00 111,370,274.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 280,726.03 - - - 1,317,262.56 - 10,358,941.41 1,192.78 86,958,122.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 280,726.03 - - - 1,317,262.56 - 10,358,941.41 1,192.78 86,958,122.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 10,719,814.23 - - - -404,320.66 - -3,640,291.14 -468.38 6,674,734.05 公告编号：2017-007 42 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,675,202.43 -468.38 6,674,734.05 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 912,941.90 - -912,941.9 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 912,941.90 - -912,941.9 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 10,719,814.23 - - - -1,317,262.56 - -9,402,551.67 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,719,814.23 - - - -1,317,262.56 - -9,402,551.67 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 912,941.90 - 6,718,650.27 724.40 93,632,856.83 公告编号：2017-007 43 法定代表人：程学义 主管会计工作负责人：张明君 会计机构负责人：王哲 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 912,941.90 8,216,477.08 95,129,959.24 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 912,941.90 8,216,477.08 95,129,959.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,623,829.54 14,614,465.90 16,238,295.44 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,238,295.44 16,238,295.44 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,623,829.54 -1,623,829.54 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,623,829.54 -1,623,829.54 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 44 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 2,536,771.44 22,830,942.98 111,368,254.68 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,000,000.00 - - - 280,726.03 - - - 1,317,262.56 11,855,363.07 88,453,351.66 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 75,000,000.00 - - - 280,726.03 - - - 1,317,262.56 11,855,363.07 88,453,351.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - 10,719,814.23 - - - -404,320.66 -3,638,885.99 6,676,607.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 6,676,607.58 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-007 45 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 912,941.90 -912,941.90 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 912,941.90 -912,941.90 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 10,719,814.23 - - - -1,317,262.56 -9,402,551.67 - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 10,719,814.23 - - - -1,317,262.56 -9,402,551.67 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 75,000,000.00 - - - 11,000,540.26 - - - 912,941.90 8,216,477.08 95,129,959.24 公告编号：2017-007 46 财务报表附注 一、 公司的基本情况 1、企业简介 明博教育科技股份有限公司（以下简称本公司）是由新华文轩出版传媒股份有限公司（曾 用名四川新华文轩连锁股份有限公司）、拉萨经济技术开发区方正致信投资有限公司（曾用名 北京方正致信投资有限公司）、中国地图出版社、北京鼎安投资管理中心（有限合伙）共同发 起设立。2015 年 11 月 11 日，本公司取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的营业执照， 统一社会信用代码 91110108697677942Y。 目前，本公司的法定代表人:程学义；注册资本：7500 万元；注册地址：北京市海淀区上 地三街 9 号 C 座 801、802、803 室；营业期限 2009 年 12 月 8 日至长期。 2、股东及股本变更情况 本公司于 2009 年 12 月 8 日登记设立，初始注册资本 6000 万元，分二期出资，第一期出 资 4020.00 万元，已经北京津泰会计师事务所有限公司出具的京津泰会验字[2009]0064 号《验 资报告》确认。本公司设立时的股东出资情况如下表所示： 股东 认缴情况 实缴情况 实缴比例 出资额 （万元） 出资方 式 出资额 （万元） 出资方 式 四川新华文轩连锁股份有限公司 2040.00 货币 2040.00 货币 34.00% 北京方正致信投资有限公司 1980.00 货币 1980.00 货币 33.00% 中国地图出版社 1980.00 货币 货币 0.00% 合计 6000.00 4020.00 67.00% 2010 年 7 月 22 日，中国地图出版社以货币资金 1980 万元出资缴纳第二期认缴金额，至 此，本公司全体股东累计出资金额 6000 万元，占注册资本的 100%。第二期出资已经北京津 泰会计师事务所有限公司出具的京津泰会验字[2010]第 0811 号《验资报告》确认。 2010 年 7 月 26 日，工商部门核发了变更后的《企业法人营业执照》，本公司实收资本变 更为 6000 万元，股东出资情况如下表所示： 公告编号：2017-007 47 股东 认缴情况 实缴情况 实缴比例 出资额 （万元） 出资方 式 出资额 （万元） 出资方 式 四川新华文轩连锁股份有限公司 2040.00 货币 2040.00 货币 34.00% 北京方正致信投资有限公司 1980.00 货币 1980.00 货币 33.00% 中国地图出版社 1980.00 货币 1980.00 货币 33.00% 合计 6000.00 6000.00 100.00% 2010 年 7 月 12 日，本公司股东四川新华文轩连锁股份有限公司经四川省工商行政管理 局核准，变更公司名称为新华文轩出版传媒股份有限公司。 2012 年 8 月 23 日，经本公司股东会决议，同意北京鼎安投资管理中心（有限合伙）（以 下简称“鼎安投资”）以货币资金 1500 万元分二期出资，首次出资 1000 万元，已经中喜会计 师事务所有限责任公司出具的中喜验字[2012]第 0087 号《验资报告》确认。2014 年 11 月 24 日，鼎安投资第二次出资 500 万元。本次增资后，股东出资情况如下表所示： 股东 认缴情况 实缴情况 持股 比例 出资额 （万元） 出资 方式 出资额 （万元） 出资 方式 新华文轩出版传媒股份有限公司 2040.00 货币 2040.00 货币 27.20% 北京方正致信投资有限公司 1980.00 货币 1980.00 货币 26.40% 中国地图出版社 1980.00 货币 1980.00 货币 26.40% 北京鼎安投资管理中心（有限合伙） 1500.00 货币 1500.00 货币 20.00% 合计 7500.00 货币 7500.00 货币 100.00% 2015 年 7 月 16 日，四川新华发行集团有限公司出具了川新集[2015]63 号《关于同意明 博教育科技有限公司股份制改制的批复》，同意明博教育科技有限公司整体变更为股份有限公 司。 2015 年 9 月 8 日，第二次股东会审议通过，明博教育科技有限公司以截至 2015 年 4 月 30 日经审计的净资产折股整体变更为股份公司的决议。经审计的账面净资产 8,600.05 万元全 部投入股份公司，其中 7,500 万元计入股本，每股 1 元，共计 7,500 万股，其余 1,100.05 万元 计入资本公积金。 变更后截至 2016 年 12 月 31 日,本公司股本及股权结构情况如下： 股东 认缴情况 实缴情况 持股 公告编号：2017-007 48 出资额 （万元） 出资方式 出资额 （万元） 出资方式 比例 新华文轩出版传媒股份有 限公司 2040.00 净资产转股 2040.00 净资产转股 27.20% 拉萨经济技术开发区方正 致信投资有限公司 1980.00 净资产转股 1980.00 净资产转股 26.40% 中国地图出版社 1980.00 净资产转股 1980.00 净资产转股 26.40% 北京鼎安投资管理中心（有 限合伙） 1500.00 净资产转股 1500.00 净资产转股 20.00% 合计 7500.00 7500.00 100.00% 3、经营范围 本公司属软件产品行业，主要在国内提供在线教育软件产品、技术支持以及相关服务。 主打产品是优课系列产品，至目前已成功研发并推广优课 V1、优课 V2、优课 V3 三个版本 的产品。同时，本公司还研发并推广真题馍馍等移动互联网产品，以及区域教学资源公共服 务平台产品。经营范围：互联网教育出版和已正式出版的出版物内容的网络传播；图书、报 纸、期刊、电子出版物的批发、网上销售；批发音像制品；技术开发、技术转让、技术咨询、 技术服务；企业形象设计；组织文化艺术交流活动（演出除外）；承办展览展示；会议服务； 销售计算机软硬件及外围设备、电子产品、电器设备、办公用品、体育用品；计算机系统集 成；委托生产电子白板及其他软件、多媒体教学网设备、多媒体教室中央控制设备、视频展台、 其他多媒体教室设备。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动） 4、组织结构 本公司持股最多的股东是新华文轩出版传媒股份有限公司，持股比例 27.20%，股东会是 本公司权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。经理 层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。 本公司的职能管理部门包括：产品中心、内容中心（资源部）、营销中心、研发辅助中心、 运营管理中心。 产品中心主要负责优课系列产品的研发、设计、部署及客户运营维护服务，下设教学产 品部、教研产品部、平台应用产品部、测试部和运维部。教学产品部、教研产品部、平台应 用产品部分不同产品线的研发工作，测试部、运维部负责所有产品线的测试及运维支持工作。 互联网产品中心主要负责互联网产品的策划、研发与推广，发展运营 C 端用户并进行商业开 发。内容中心包含资源部、内容产品部和数字内容项目部。资源部主要负责制定本公司整体 公告编号：2017-007 49 内容建设及发展方案，统筹协调各产品线相关内容资源，相应各产品线内容加工及合作的需 求。内容产品部主要负责发行渠道电子读物类产品的策划、研发与推广。数字内容项目部主 要负责数字内容项目相关的研发调研、开发工作。营销中心主要负责完成本公司年度销售任 务、品牌推广、区域业务管理、目标客户及竞争对手调研等与营销相关的工作。研发辅助中 心主要负责企业的软著申请、软件测试办理以及专利、商标办理等知识产权管理业务。运营 管理中心负责本公司日常管理、财务、人事、行政工作。 本公司包括一家子公司北京传动新媒体技术有限公司，持股比例 75%，注册资本 200 万 元。 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括北京传动新媒体技术有限公司一家子公司。 详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会 计估计编制。 2. 持续经营 本公司具有持续经营能力，盈利状况及经营状况较好，偿债能力较强，将按照既定的目 标持续下去，自报告期末起 12 个月内，不会面临破产清算。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会 计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无 形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 公告编号：2017-007 50 3. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 4. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。本财务报表附注所载财务信息的会计 期间为 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。 5. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 6. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以 公允价值计量外。以历史成本为计价原则。 7. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制的子公司纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求 编制。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公 司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属 于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股 东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合 并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后 公告编号：2017-007 51 形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日 起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金 等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资。 9. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的 金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该 组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具， 才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消 除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不 一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值 公告编号：2017-007 52 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从 相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计 量的嵌入衍生工具的混合工具。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失， 均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被 划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成 本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的， 按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后 续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值 变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单 位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 公告编号：2017-007 53 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收 到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对 价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前 述账面金额的差额计入当期损益。 3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准 备。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， （相关分类依据参照金融资产分类 依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融 负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与 公告编号：2017-007 54 支付的对价之间的差额，计入当期损益。 10. 应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债 务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准 备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批 准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应 收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方往来 应收款项与交易对象关系划分组合 员工备用金 应收款项与交易对象关系划分组合 基本能够确定收回的款项 按应收款项性质划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方往来 不计提坏账准备 员工备用金 不计提坏账准备 基本能够确定收回的款项 不计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下： 公告编号：2017-007 55 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 计提坏账准备 11. 存货 本公司存货主要包括低值易耗品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计价 法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资是对子公司北京传动新媒体技术有限公司的投资，投资成本 150 万 元，持股比例 75%。 本公司对子公司投资采用成本法核算，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允 价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金 股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 13. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的，使用年限超过一年的有形资产。 公告编号：2017-007 56 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。 本公司固定资产包括电子设备、运输设备、办公家俱等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时 采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 电子设备 3 5 31.67 2 运输设备 4 5 23.75 3 办公家俱 5 5 19.00 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变，则作为会计估计变更处理。 14. 无形资产 本公司无形资产包括专利技术等，按取得时的实际成本计量。其中，购入的无形资产， 按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或 协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司主要研究开发项目包括数字互动教材 UCBookV1.0 等 27 项自主研发项目并已取 得软件著作权。处于开发阶段的有优课智慧教学系统 V4 等 4 项研发项目。 15. 研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定 性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 公告编号：2017-007 57 (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支 出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出， 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 具体而言，产品项目立项前发生的前期市场调研费等计入当期损益，产品项目立项后至 结项报告期间发生的人工成本、材料费、测试费等相关费用，以及申请专利发生的手续费等 确认为该项专利的资本化金额。 16. 长期待摊费用 本公司的的长期待摊费用包括主机托管费、培训服务费等。该等费用在受益期内平均摊 销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。主机托管费、培训服务费按合同约定的期限内分期摊销、房屋装修费在房 屋租赁期内分期摊销。 17. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬。 短期薪酬主要包括员工工资、福利费等，在员工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 18. 收入确认原则和计量方法 本公司营业收入主要包括销售优课产品收入、定制产品的平台开发、提供售后服务收取 服务费，收入确认政策如下： （1）产品销售收入 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 公告编号：2017-007 58 实现。 具体而言，1）采取按合同约定数量销售方式，在账号发出时确认收入；2）区域销售合 同，合同中约定固定期限、承诺的销售额。对此类销售方式如客户信用状况正常，则按月分 摊确认收入，如客户信用状况异常，则按照"发出账号应确认金额"与"已收款金额"孰低确认收 入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照合同约定的期限按 月分期确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 19. 政府补助 本公司获得的政府补助包括《电子书包内容资源服务系统研发及应用示范》等八项专项 补助资金项目。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的 补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政 扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 本公司政府补助为与收益相关的政府补助，用于补偿课题任务期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用及课题结项时计入当期损益。 公告编号：2017-007 59 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣 亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的 递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产 和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认递延所得税资产。 21. 重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 本公司在报告期内未发生会计政策变更事项。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内未发生会计估计变更事项。 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、提供应税劳务金额 17%或 6% 城市维护建设税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2. 税收优惠 公告编号：2017-007 60 （1）根据海国税通【2011】712074 号文件，优课数字化教学应用系统 V2.1，自 2011 年 1 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （2）根据海国税通【2013】701063 号文件，优课数字化教学应用系统 V3，自 2013 年 2 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （3）根据海国税通【2014】704009 号文件，优课智慧教学系统 V3、优课数字化教学应 用系统 V2，自 2014 年 5 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （4）根据海国税通【2014】704010 号文件，优课智慧教学系统 V3、优课数字化教学应 用系统 V1，自 2014 年 5 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （5）根据海国税通【2015】20150401090455 号文件，真题馍馍 IOS 版手机应用软件 1.0， 自 2015 年 4 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （6）根据海国税通【2015】20150401090456 号文件，优课数字化教学应用系统 V3.5，自 2015 年 4 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （7）根据海国税通【2015】20150401090457 号文件，优莲家校手机应用软件 1.0，自 2015 年 4 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （8）根据海国税通【2015】201510300901603 号文件，学校常态考研与管理平台 V1.0， 自 2015 年 10 月 1 日起享受“财税【2011】100 号文件规定的增值税即征即退政策； （9）本公司于 2017 年 3 月 20 日，经北京市海淀区国家税务局第二税务所《企业所得税 优惠事项备案表》自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受国家需要重点扶持的高新技 术企业，企业所得税 15%计征。 六、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 80,823.49 53,891.89 银行存款 22,080,455.22 39,479,644.74 合计 22,161,278.71 39,533,536.63 公告编号：2017-007 61 2. 应收账款 类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,590,609.82 100.00 442,135.99 4.61 9,148,473.83 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 9,590,609.82 — 442,135.99 — 9,148,473.83 续表： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,321,002.00 100.00 368,750.10 5.04 6,952,251.90 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 7,321,002.00 — 368,750.10 — 6,952,251.90 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,743,979.82 349,872.99 5.00 1-2 年 808,630.00 80,863.00 10.00 2-3 年 38,000.00 11,400.00 30.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 公告编号：2017-007 62 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 9,590,609.82 442,135.99 — 续表： 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,267,002.00 363,350.10 5.00 1-2 年 54,000.00 5,400.00 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 7,321,002.00 368,750.10 — 2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项 债务人名称 账面余额 账龄 占应收账款合 计的比例（%） 坏账准备 甘肃飞天数字传媒科技有限公司 2,000,000.00 1 年以内 20.85% 100,000.00 四川文轩教育科技有限公司 1,746,520.00 1 年以内 18.21% - 贵州英特加科技有限公司 1,100,000.00 1 年以内 11.47% 55,000.00 沧州亚教网络科技有限公司 1,057,971.02 1 年以内 11.03% 52,898.55 广东亿迅科技有限公司 893,170.80 1 年以内 9.31% 44,658.54 合计 6,797,661.81 70.88% 252,557.09 3. 预付款项 （1）预付账款账龄 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,172,025.36 100.00 1,901,982.93 100.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 3,172,025.36 — 1,901,982.93 — 公告编号：2017-007 63 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项 债务人名称 账面余额 账龄 占预付账款合计 的比例（%） 四川文轩教育科技有限公司 1,360,000.00 1 年以内 42.87% 北京银思朗能源技术有限公司 900,000.00 1 年以内 28.37% 上海华起心点实业发展有限公司 380,000.00 1 年以内 11.98% 中国国家博物馆 240,000.00 1 年以内 7.57% 四川道言律师事务所 63,600.00 1 年以内 2.01% 合计 2,943,600.00 92.80% 4. 其他应收款 类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,976,751.79 100.00 1,976,751.79 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,976,751.79 — — 1,976,751.79 续表： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,731,369.83 100.00 3,731,369.83 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,731,369.83 — — 3,731,369.83 （1）组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-007 64 组合类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 计提依据 关联方组合 员工备用金组合 267,044.35 员工备用金不计提坏账准备 基本能够确定收回的组合 1,709,707.44 押金、保证金、增值税即征即退 款不计提坏账准备 合计 1,976,751.79 — 续表： 组合类别 2015 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 计提依据 关联方组合 2,871.00 关联方不计提坏账准备 员工备用金组合 305,889.00 员工备用金不计提坏账准备 基本能够确定收回的组合 3,422,609.83 押金、保证金、即征即退款不计 提坏账准备 合计 3,731,369.83 — （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项 债务人名称 账面余额 账龄 占其他应收款合 计的比例（%） 应收软件退税收入 795,144.95 1 年以内 40.22% 人民教育出版社有限公司 301,093.00 1 年以内 15.23% 代扣代缴-个人公积金 164,803.00 1 年以内 8.34% 上地嘉华大厦 C801 房东赵岚 132,998.49 1-2 年 6.73% 侯峰 101,186.00 其中 100,000 元 1 年以内，1,186 元 1-2 年 5.12% 合计 1,495,225.44 75.64% 5. 存货 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品（产成 品） 11,415.39 11,415.39 合计 11,415.39 11,415.39 公告编号：2017-007 65 6. 一年内到期的非流动资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 长期待摊费用 436,778.12 合计 436,778.12 7. 其他流动资产 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 理财产品投资 27,000,000.00 30,000,000.00 增值税留抵税额 443,373.30 待抵扣进项税 182,782.56 107,144.74 待摊费用 1,419,259.54 1,083,213.54 合计 29,045,415.40 31,190,358.28 注：2016 年购买的理财产品：天天基金本金 2700 万元，可随时支取。 8. 可供出售金融资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面 余额 减值 准备 账面价值 可供出售权益工具 按成本计量的 3,200,000.00 3,200,000.00 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 注：（1）2016 年 10 月 26 日本公司与王冬、中文在线教育基金签订关于成都智慧工场科 技有限公司的投资协议，本公司以无形资产账面价值 1,303,345.97 元、货币资金 14,500.00 元 投资入股，投资额为 250 万元，持有成都智慧工场科技有限公司 10%股权。同时本公司转让 无形资产产生的递延收益 1,182,154.03 元已于 2017 年 3 月 23 日向北京市海淀区国家税务局 第二税务所进行技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案。 （2）2016 年本公司与海南出版社有限公司签订关于海南教育网络出版有限公司的投资协 议，协议约定本公司以货币资金 350 万元出资，持有海南教育网络出版有限公司 35%股权， 由于海南出版社有限公司占被投资方董事会人数 4/5，本公司无法对被投资方进行控制、共同 控制、重大影响，本期将其划分为可供出售金融资产。 本公司本期已完成第一期出资 70 万元。 9. 固定资产 公告编号：2017-007 66 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 一、账面原值 3,388,547.12 706,989.60 1,019,063.20 3,076,473.52 办公家俱 366,132.53 131,138.13 251,108.00 246,162.66 电子设备 2,592,215.34 575,851.47 767,955.20 2,400,111.61 交通工具 430,199.25 430,199.25 二、累计折旧 2,386,413.96 541,922.80 846,596.44 2,081,740.32 办公家俱 348,464.20 2,971.72 238,552.60 112,883.32 电子设备 1,629,260.47 538,951.08 608,043.84 1,560,167.71 交通工具 408,689.29 408,689.29 三、减值准备 办公家俱 电子设备 交通工具 四、账面价值 1,002,133.16 — — 994,733.20 办公家俱 17,668.33 — — 133,279.34 电子设备 962,954.87 — — 839,943.90 交通工具 21,509.96 — — 21,509.96 10. 无形资产 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 一、账面原值 53,329,767.55 32,497,395.70 1,593,147.89 84,234,015.36 外购专利及软件 25,420.51 6,259,209.74 6,284,630.25 自主研发专利 53,304,347.04 26,238,185.96 1,593,147.89 77,949,385.11 二、累计摊销 20,244,268.79 11,834,253.39 236,697.00 31,841,825.18 外购专利及软件 15,164.16 211,204.42 226,368.58 自主研发专利 20,229,104.63 11,623,048.97 236,697.00 31,615,456.60 三、减值准备 外购软件 自主研发专利 四、账面价值 33,085,498.76 — — 52,392,190.18 外购专利及软件 10,256.35 — — 6,058,261.67 自主研发专利 33,075,242.41 — — 46,333,928.51 注：（1）本期无形资产减少注释见本附注六、8 可供出售金融资产。 公告编号：2017-007 67 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司通过内部研发形成的无形资产占全部无形资产的 比例 88.44%。 11. 开发支出 项目 2015年 12月 31日 内部开发 支出 确认无形 资产 转入当期 损益 2016年12月31 日 “子曰”教师交流平台 2,320,717.78 2,320,717.78 中小学教师绩效考核系统 V1.0 1,720,776.37 1,720,776.37 一起教应用软件 V1.0 3,668,137.90 3,668,137.90 移动授课（windowsv1.0） 312,881.42 201,992.82 110,888.60 移动授课（windowsv2.0） 306,049.82 266,876.39 39,173.43 互联课堂教师端 windowsv1.0 487,279.07 440,925.06 46,354.01 互联课堂教师端 windowsv2.0 327,413.70 280,204.06 47,209.64 互联课堂学生端（androidv1.0 90,509.60 43,881.18 46,628.42 互联课堂学生端（androidv2.0 287,343.29 241,995.05 45,348.24 优课智慧教学平台（v1.0） 1,117,449.92 1,011,353.52 106,096.40 优课智慧教学平台（v2.0） 2,021,159.93 205,582.62 1,815,577.31 优课学生端 v4 2,154,847.42 302,243.91 1,852,603.51 备课大师 v2.0 2,157,825.53 1,954,643.35 203,182.18 优课智慧作业平台 v2.0 2,382,675.92 2,116,897.61 265,778.31 学校常态工作与管理平 台 V2.0（移动版） 1,481,024.71 1,387,617.72 93,406.99 学校绩效考核系统 V1.0 960,310.47 861,021.52 99,288.95 区域管理系统 V2.0 1,893,699.32 1,557,932.98 335,766.34 对口帮扶校际教研 与管理系统 V1.0 46,958.62 37,732.68 9,225.94 区域教师专业化发 展系统 V1.0 46,958.60 37,732.66 9,225.94 明博智慧教育云平台 V1.0 1,416,246.84 1,207,481.85 208,764.99 优课移动教育管理系统 V1.0 606,207.04 68,733.24 537,473.80 优课智慧教育云平台 V1.5 1,695,450.27 213,576.92 1,481,873.35 一起教应用软件 V1.0 7,198,309.96 5,447,792.54 1,750,517.42 大数据智慧教学工 具系统 v1.0 17,443.37 5,278.00 12,165.37 公告编号：2017-007 68 项目 2015年 12月 31日 内部开发 支出 确认无形 资产 转入当期 损益 2016年12月31 日 优课 AR 智慧教室 v1.0 1,458,273.97 1,432,472.92 25,801.05 新科学数字教材 V1.0 1,140,033.51 983,264.13 156,769.38 英语（川教）V1.0 693,700.47 693,700.47 合计 7,709,632.05 30,300,052.77 26,238,185.96 5,915,036.14 5,856,462.72 注： （1）优课智慧教学平台（v2.0）2016 年 5 月立项，计划于 2017 年 2 月完成产品开 发 （2）优课学生端（v4）2016 年 1 月立项，计划于 2017 年 1 月完成产品开发 （3）优课移动教育管理系统（V1.0）2016 年 1 月立项，计划于 2017 年 1 月完成产品开 发 （4）优课智慧教育云平台（V1.5）2016 年 8 月立项，计划于 2017 年 4 月完成产品开发 （5）大数据智慧教学工具系统（v1.0）2016 年 3 月立项，计划于 2017 年 12 月完成产品 开发 （6）新科学数字教材（V1.0）2016 年 1 月立项，计划于 2017 年 6 月完成产品开发 （7）英语（川教）（V1.0）2016 年 1 月立项，计划于 2017 年 6 月完成产品开发。 12. 长期待摊费用 项目 2015年 12月 31日 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2016年 12月31日 主机托管费 102,594.36 749,999.98 602,594.36 249,999.98 资源费 122,641.51 100,741.27 21,900.24 服务费 1,081,951.58 -95,133.54 369,110.04 164,877.90 452,830.10 宽带费 合计 1,184,545.94 777,507.95 1,072,445.67 436,778.12 452,830.10 注： （1）2016 年新增主机托管费：1) 中科鸿基科技有限公司，合同不含税金额 749,999.98 元，期限 2016 年 4 月 30 日至 2017 年 4 月 30 日； （2） 2016 年新增语音技术授权服务费：1) 苏州驰声信息科技有限公司，合同不含税金 额 122,641.51 元，期限 2016 年 1 月 15 日至 2017 年 3 月 14 日。 （3）本期其他减少，系摊销期限即将于 1 年内到期。 13. 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2017-007 69 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,942,135.99 291,320.40 368,750.07 55,312.51 无形资产摊销 15,912,048.47 2,386,807.27 12,918,143.93 1,937,721.59 政 府 补 助 递 延 收益 3,000,000.00 450,000.00 合计 20,854,184.46 3,128,127.67 13,286,894.00 1,993,034.10 注：1、无形资产摊销的暂时性差异系本公司自主研发并取得专利证书形成的无形资产， 本公司按 5 年摊销，低于税法规定的无形资产最低摊销年限 10 年形成的暂时性差异。 2、政府补助暂时性差异系本公司本期收到政府补助确认为递延收益，税法规定按照收付 实现制纳税，因此产生暂时性差异。 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 无形资产处置收益 1,182,154.03 177,323.10 合计 1,182,154.03 177,323.10 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资 产和负债期初 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 3,128,127.67 2,950,804.57 递延所得税负债 -177,323.10 14. 短期借款 借款类别 2016年12月31日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 100,000.00 合计 100,000.00 注：本公司与北京银行中关村科技园区支行于 2016 年 8 月 24 日签订借款合同，借款期 限为 2016 年 8 月 24 日至 2017 年 8 月 24 日，借款金额为 10 万元，合同年利率 5.655%。 15. 应付账款 公告编号：2017-007 70 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1,224,148.35 1,903,537.00 合计 1,224,148.35 1,903,537.00 16. 预收款项 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 3,666,051.13 8,166,800.00 1－2 年 1,300,000.00 合计 4,966,051.13 8,166,800.00 注：1-2 年的预收账款，系安徽教育网络出版社的预收服务费，金额 130 万。根据合同约 定 2015 及 2016 年服务费收入分别为 200 万和 150 万，2017 年至 2019 年免服务费。收取的 服务费收入应分 5 年分摊，因此预收账款超过 1 年的账龄余额较大。 17. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 短期薪酬 1,918,172.18 35,170,544.61 34,787,947.36 2,242,099.97 离职后福利-设定提存计划 181,309.22 2,644,993.33 2,610,029.96 216,272.59 辞退福利 237,000.00 237,000.00 合计 2,099,481.40 38,052,537.94 37,634,977.32 2,458,372.56 （2） 短期薪酬 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 工资、奖金、补贴 1,755,701.62 29,048,044.72 28,713,701.31 2,090,045.03 社会保险费 95,957.83 1,435,393.29 1,410,139.38 121,211.74 其中：医疗保险 84,726.81 1,280,369.76 1,257,288.45 107,808.12 工伤保险 4,356.39 51,224.25 51,038.22 4,542.42 生育保险 6,874.63 103,799.28 101,812.71 8,861.20 住房公积金 37,178.00 2,354,030.20 2,360,365.00 30,843.20 外包劳务费及其他 29,334.73 2,333,076.40 2,303,741.67 合计 1,918,172.18 35,170,544.61 34,787,947.36 2,242,099.97 公告编号：2017-007 71 （3）设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 171,757.12 2,526,349.36 2,490,932.78 207,173.70 失业保险费 9,552.10 118,643.97 119,097.18 9,098.89 合计 181,309.22 2,644,993.33 2,610,029.96 216,272.59 18. 应交税费 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 增值税 7,723,878.53 7,723,878.53 城建税 68,565.97 520,646.08 540,671.50 48,540.55 教育费附加 29,385.42 223,134.01 231,716.34 20,803.09 地方教育费附加 19,590.28 148,756.03 154,477.58 13,868.73 个人所得税 12,963.81 2,535,951.73 2,546,058.40 2,857.14 企业所得税 4,177,651.64 3,579,179.69 3,779,675.65 3,977,155.68 印花税 3,785.36 28,204.15 28,023.91 3,965.60 合计 4,311,942.48 14,759,750.22 15,004,501.91 4,067,190.79 19. 其他应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 4,613,121.87 169,725.87 合计 4,613,121.87 169,725.87 注：本期其他应付款 4,470,921.74 元系 2016 年本公司与深圳市六合未来科技有限公司签 订了资产转让协议，协议约定深圳市六合未来科技有限公司以无形资产账面价值 6,259,209.74 元抵扣欠本公司的款项 1,788,288.00 元，剩余 4,470,921.74 元无形资产转让款由本公司在未来 （截止 2018 年底前）因使用上述目标资产所产生的净利润进行支付，2017 年和 2018 年每个 自然年度结束后的一个月内各结算一次，支付原则为结算日本公司使用上述目标资产所产生 的累计净利润的 50%，如果累计净利润无法达到两倍于 4,470,921.74 元的净利润目标，在按 照实际产生的净利润结算完毕后，则不再结算和支付。 20. 递延收益 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 国拨专项资金 3,000,000.00 18,000,000.00 合计 3,000,000.00 18,000,000.00 公告编号：2017-007 72 续表： 项目 2016 年收款 备注 富媒体电子书在线编辑技术及系统研发 3,000,000.00 预计 2017 年验收 合计 3,000,000.00 21. 股本 投资者名称 2015年12月31日 本期 增加 本期 减少 2016年12月31日 投资金额 比例 投资金额 比例 新华文轩出版传媒股份有限 公司 20,400,000.00 27.20% 20,400,000.00 27.20% 拉萨经济技术开发区方正致 信投资有限公司 19,800,000.00 26.40% 19,800,000.00 26.40% 中国地图出版社 19,800,000.00 26.40% 19,800,000.00 26.40% 北京鼎安投资管理中心（有 限合伙） 15,000,000.00 20.00% 15,000,000.00 20.00% 合计 75,000,000.00 100% 75,000,000.00 100% 22. 资本公积 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 股本溢价 11,000,540.26 11,000,540.26 合计 11,000,540.26 11,000,540.26 23. 盈余公积 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 法定盈余公积 912,941.90 1,623,829.54 2 ,536,771.44 合计 912,941.90 1,623,829.54 2 ,536,771.44 注：2016 年盈余公积增加系 2016 年实现的净利润按 10%计提的法定盈余公积。 24. 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 本期期初 6,718,650.27 10,358,941.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,737,637.24 6,675,202.43 减：提取法定盈余公积 1,623,829 .54 912,941.90 公告编号：2017-007 73 项目 2016 年度 2015 年度 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 其他调整 9,402,551.67 本期期末 22,832,457.97 6,718,650.27 25. 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入金额 成本金额 收入金额 成本金额 主营业务收入 53,716,891.23 19,209,760.08 46,182,467.24 15,299,290.32 其他业务收入 合计 53,716,891.23 19,209,760.08 46,182,467.24 15,299,290.32 （1）营业收入构成 项目 2016 年度 2015 年度 收入 占营业收入 比例（%） 收入 占营业收入 比例（%） 优课系列应用及平台产品 41,609,176.35 77.46 34,538,040.96 74.79 定制平台产品开发服务 7,996,726.83 14.89 7,793,750.92 16.88 技术服务 4,110,988.05 7.65 3,850,675.36 8.34 合计 53,716,891.23 100.00 46,182,467.24 100.00 26. 营业税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 520,646.08 490,551.05 教育费附加 223,134.01 210,236.16 地方教育附加 148,756.03 140,157.45 合计 892,536.12 840,944.66 27. 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 7,847,334.79 4,560,269.78 公告编号：2017-007 74 营销服务费 4,605,943.72 3,316,064.25 市场推广费 3,842,555.65 1,036,212.91 差旅费 1,219,250.65 1,270,510.24 社保五险 1,188,666.01 687,474.66 业务招待费 1,136,337.58 2,020,014.17 办公场所费 698,695.86 270,224.69 住房公积金 629,697.20 357,665.05 本地交通费 219,597.10 290,077.16 会议费 148,687.17 办公费 131,345.00 1,689,946.97 车辆使用费 85,615.11 邮递费 21,243.06 25,490.85 通讯费 16,600.64 24,695.26 水电费 5,426.86 修理费 458.12 福利费 313,097.70 印刷制作费 82,770.00 产品制作费及邮递费 2,395.85 资源费 2,355.00 合计 21,797,454.52 15,949,264.54 28. 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发支出 5,915,036.14 3,120,266.67 职工薪酬 2,942,441.42 2,845,502.53 办公场所费 2,622,063.92 2,252,673.46 中介费 2,071,199.93 1,144,596.45 福利费 1,721,300.33 979,217.07 固定资产折旧 541,922.80 464,419.40 残保金 347,620.56 104,432.00 社保五险 295,191.14 321,630.02 招聘费 271,511.95 791,114.29 办公费 258,007.73 198,157.09 业务招待费 189,755.68 326,807.27 公告编号：2017-007 75 项目 2016 年度 2015 年度 住房公积金 178,706.77 183,101.05 车辆使用费 161,222.65 118,407.81 水电费 118,852.56 82,575.87 差旅费 104,657.61 190,174.90 培训费 60,416.49 34,546.00 邮递费 53,950.46 23,880.49 交通费 39,479.00 61,252.60 印花税 28,204.15 20,540.37 网络通讯费 24,847.84 37,034.69 修理费 13,198.53 无形资产摊销 2,564.16 2,564.14 其他 22,839.72 -11,680.11 合计 17,984,991.54 13,291,214.06 29. 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,869.29 减：利息收入 135,469.96 117,619.27 加：汇兑损失 加：其他支出 3,922.00 9,722.80 合计 -129,678.67 -107,896.47 30. 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 73,385.89 -100,048.00 合计 73,385.89 -100,048.00 31. 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品投资收益 495,246.18 1,083,913.90 合计 495,246.18 1,083,913.90 32. 营业外收入 公告编号：2017-007 76 （1） 营业外收入明细 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 1,198,170.69 21,722.04 1,198,170.69 其中:固定资产处置收益 16,016.66 21,722.04 16,016.66 政府补助 24,710,327.45 5,525,693.37 18,361,000.00 其他 9,433.96 50,000.00 9,433.96 合计 25,917,932.10 5,597,415.41 19,568,604.65 （2） 政府补助明细 项目 2016年度 2015 年度 来源 与资产相关/ 与收益相关 即征即退税款 6,349,327.45 5,525,693.37 北京海淀区国 税局 与收益相关 基于云服务的数字化教 育出版发行生态服务平 台 18,000,000.00 中央文化产业 发展 与收益相关 教育数字出版关键技术 与数字教育服务平台研 发及应用示范 56,000.00 北京市新闻出 版局 与收益相关 中关村科技园区海淀园 管委会信用报告评级补 助 5,000.00 中关村科技园 区海淀园管委 会 与收益相关 中关村企业改制挂牌上 市项目支持资金 300,000.00 中关村科技园 区管理委员会 与收益相关 合计 24,710,327.45 5,525,693.37 33. 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 39,742.05 46,204.17 39,742.05 其中：固定资产处置损失 39,742.05 46,204.17 39,742.05 其他 5,655.86 合计 39,742.05 51,860.03 39,742.05 公告编号：2017-007 77 34. 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 3,482,230.61 1,921,318.48 递延所得税费用 -957,770.47 -956,885.12 合计 2,524,460.14 964,433.36 35. 现金流量表项目 项目 2016年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,737,417.84 6,674,734.05 加：资产减值准备 73,385.89 -100,048.00 固定资产折旧 541,922.80 464,419.40 无形资产摊销 11,834,253.39 7,111,238.16 长期待摊费用摊销 1,072,445.67 2,771,151.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”填列） -1,158,428.64 24,482.13 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 1,869.29 投资损失（收益以“-”填列） -495,246.18 -1,049,393.35 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,135,093.57 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 177,323.10 存货的减少（增加以“-”填列） 27,114.52 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -12,741,817.42 -2,124,098.01 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 3,796,952.75 -8,080,288.73 其他 -18,000,000.00 经营活动产生的现金流量净额 1,732,099.44 5,692,197.25 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末 22,161,278.71 39,533,536.63 减：现金的期初 39,533,536.63 公告编号：2017-007 78 项目 2016年度 2015 年度 4,479,346.11 加：现金等价物的期末 27,000,000.00 30,000,000.00 减：现金等价物的期初 30,000,000.00 54,700,000.00 现金及现金等价物净增加额 -20,372,257.92 10,354,190.52 （1） 现金和现金等价物 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 现金 22,161,278.71 39,533,536.63 其中：库存现金 80,823.49 53,891.89 可随时用于支付的银行存款 22,080,455.22 39,479,644.74 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 现金等价物 27,000,000.00 30,000,000.00 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物 49,161,278.71 69,533,536.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 七、 合并范围变化 无。 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京传动新媒体技术有 限公司 北京 北京 文化传媒 75% 投资设立 公告编号：2017-007 79 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 第一大股东 （1） 第一大股东对本公司的持股及表决及表决权情况 第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 持股 比例(%) 对本公司的 表决权比例 (%) 新华文轩出版传媒股份 有限公司 四川 文化传媒 113,513.1 万元 27.20 27.20 （2） 第一大股东的注册资本及其变化 第一大股东 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 新华文轩出版传媒股 份有限公司 113,513.1 万元 113,513.1 万元 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）本企业的构成”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 无。 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 四川文轩教育科技有限公司 第一大股东控制的公司 四川文轩教育科技有限公司北京销售分公司 第一大股东控制的公司 （二） 关联交易 1. 销售商品的关联交易 关联方 关联交易内容 2016年度 2015年度 四川文轩教育科技有限公司 销售产品 24,293,183.17 17,129,850.20 合计 24,293,183.17 17,129,850.20 （三） 关联方往来 1. 应收及其他应收款项 公告编号：2017-007 80 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 四川文轩教育科技 有限公司 2,871.00 应收账款 四川文轩教育科技 有限公司 1,746,520.00 2. 预收款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 账面余额 预收账款 四 川 文 轩 教 育 科 技有限公司 600,000.00 十、 或有事项 本公司在资产负债表日无重要或有事项。 十一、 承诺事项 本 公 司 在 资产负债表日无对外重要承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 本 公 司 无 其 他 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 。 十三、 其他重要事项 无 。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 9,590,609.82 100.00 442,135.99 4.61 9,148,473.83 公告编号：2017-007 81 类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 9,590,609.82 — 442,135.99 — 9,148,473.83 续表： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,321,002.00 100.00 368,750.10 5.04 6,952,251.90 单项金额不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 7,321,002.00 — 368,750.10 — 6,952,251.90 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,743,979.82 349,872.99 5.00 1-2 年 808,630.00 80,863.00 10.00 2-3 年 38,000.00 11,400.00 30.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 9,590,609.82 442,135.99 — 续表： 账龄 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-007 82 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,267,002.00 363,350.10 5.00 1-2 年 54,000.00 5,400.00 10.00 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 7,321,002.00 368,750.10 — （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项 债务人名称 账面余额 账龄 占应收账款合 计的比例（%） 坏账准备 甘肃飞天数字传媒科技有限公司 2,000,000.00 1 年以内 20.85% 100,000.00 四川文轩教育科技有限公司 1,746,520.00 1 年以内 18.21% - 贵州英特加科技有限公司 1,100,000.00 1 年以内 11.47% 55,000.00 沧州亚教网络科技有限公司 1,057,971.02 1 年以内 11.03% 52,898.55 广东亿迅科技有限公司 893,170.80 1 年以内 9.31% 44,658.54 合计 6,797,661.81 70.88% 252,557.09 2. 预付账款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,172,025.36 100.00 1,901,982.93 100.00 1－2 年 2－3 年 3 年以上 合计 3,172,025.36 — 1,901,982.93 — （1）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项 债务人名称 账面余额 账龄 占预付账款合计 的比例（%） 四川文轩教育科技有限公司 1,360,000.00 1 年以内 42.87% 北京银思朗能源技术有限公司 900,000.00 1 年以内 28.37% 上海华起心点实业发展有限公司 380,000.00 1 年以内 11.98% 中国国家博物馆 240,000.00 1 年以内 7.57% 四川道言律师事务所 63,600.00 1 年以内 2.01% 合计 2,943,600.00 92.80% 公告编号：2017-007 83 3. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,976,751.79 100.00 1,976,751.79 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,976,751.79 — — 1,976,751.79 续表： 类别 2015 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,731,369.83 100.00 3,731,369.83 单项金额不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,731,369.83 — — 3,731,369.83 （2）组合中，按款项性质计提坏账准备的其他应收款 组合类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 计提依据 关联方组合 关联方不计提坏账准备 员工备用金组合 267,044.35 员工备用金不计提坏账准备 基本能够确定收回的组合 1,709,707.44 押金、保证金、增值税即征即退 款不计提坏账准备 公告编号：2017-007 84 组合类别 2016 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 计提依据 合计 1,976,751.79 — 续表： 组合类别 2015 年 12 月 31 日 账面 坏账准备 计提依据 关联方组合 2,871.00 关联方不计提坏账准备 员工备用金组合 305,889.00 员工备用金不计提坏账准备 基本能够确定收回的组合 3,422,609.83 押金、保证金、增值税即征即退 款不计提坏账准备 合计 3,731,369.83 — （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项 债务人名称 账面余额 账龄 占其他应收款合 计的比例（%） 应收软件退税收入 795,144.95 1 年以内 40.22% 人民教育出版社有限公司 301,093.00 1 年以内 15.23% 代扣代缴-个人公积金 164,803.00 1 年以内 8.34% 上地嘉华大厦 C801 房东赵岚 132,998.49 1-2 年 6.73% 侯峰 101,186.00 其中 100,000 元 1 年以 内，1,186 元 1-2 年 5.12% 合计 1,495,225.44 75.64% 4. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 小 计 1,500,000.00 1,500,000.00 减：长期股权投资减 值准备 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 -1,500,000.00 公告编号：2017-007 85 （2）长期股权投资明细情况 项目 核算 方法 投资成本 2015年12月31 日 增减变动 2016年12月31日 一、子公司 北京传动新媒体 技术有限公司 成本 法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 小 计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 续表： 项目 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 年末减值准 备 本年计提减 值准备 本年现金红利 一、子公司 北京传动新媒体 技术有限公司 75.00 75.00 （3）子公司的财务情况 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 资产总额 2,019.99 2,897.59 负债总额 所有者权益总额 2,019.99 2,897.59 项目 2016 年度 2015 年度 收入总额 成本费用总额 877.60 1,873.53 利润总额 -877.60 -1,873.53 5. 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入金额 成本金额 收入金额 成本金额 主营业务收入 53,716,891.23 19,209,760.08 46,182,467.24 15,299,290.32 其他业务收入 合计 53,716,891.23 19,209,760.08 46,182,467.24 15,299,290.32 （1）营业收入构成 项目 2016 年度 2015 年度 收入 占营业收入比例 （%） 收入 占营业收入比 例（%） 公告编号：2017-007 86 项目 2016 年度 2015 年度 优课系列应用及平台 产品 41,609,176.35 77.46 34,538,040.96 74.79 定制平台产品开发服 务 7,996,726.83 14.89 7,793,750.92 16.88 技术服务 4,110,988.05 7.65 3,850,675.36 8.34 合计 53,716,891.23 100.00 46,182,467.24 100.00 6. 投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 理财产品投资收益 495,246.18 1,083,913.90 合计 495,246.18 1,083,913.90 十五、 财务报告批准 本财务报告于 2017 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。 明博教育科技股份有限公司 二○一七年四月二十四日 公告编号：2017-007 87 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室