837516_2016_美骑网络_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-011 1 公 司年 度 大 事 记 广州美骑网络科技股份有限公司 Guangzhou MagicCycling Network Technology Ltd,Co. 美骑网络 NEEQ :837516 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-011 2 2016 年 5 月 24 日美骑网络（NEEQ：837516） 在新三板正式挂牌 广东省守合同重信用企业 高新技术企业 2016 ECI Awards fiwalist 服务创新类银 奖 silver 推动自行车绿色出行先锋媒体奖 广州自行车速降运动协会理事会员单 位 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节 声明与提示....................................................................5 第二节 公司概况.......................................................................7 第三节 主要会计数据和关键指标...............................................9 第四节 管理层讨论与分析........................................................10 第五节 重要事项......................................................................20 第六节 股本、股东情况............................................................21 第七节 融资情况......................................................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.........................24 第九节 公司治理及内部控制.....................................................27 第十节 财务报告.......................................................................31 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司/股份公司/美骑网络 指 广州美骑网络科技股份有限公司 美骑有限/有限公司 指 广州市美骑网络科技股份有限公司 广州粤骑 指 广州粤骑投资管理合伙企业（有限合伙） 广东启程 指 广东启程青年创业投资合伙企业（有限合伙） 创新方舟 指 北京创新方舟科技股份有限公司 美骑贸易 指 广州美骑贸易有限公司 发起人 指 共同发起设立广州美骑网络科技股份有限公司的 5 名股东 主办券商 指 安信证券股份有限公司 挂牌公司律师 指 北京市盈科（广州）律师事务所 会计师/瑞华会计师 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 股东会 指 广州美骑网络科技股份有限公司股东会 董事会 指 广州美骑网络科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州美骑网络科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《广州美骑网络科技股份有限公司》 报告期内 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 持续亏损风险 报告期内，2016 年 1 月-12 月净利润为-9,846,945.93 元。虽 然投资者对公司的未来可期，2016 年 1 月以 5,972,400 元认 购 540,000 股，溢价较高，但若是公司未来不能提高盈利能 力，将会扩大亏损，影响公司的持续经营能力。 互联网法律法规和政策环境变化的 风险 我国乃至全球互联网行业仍处于快速发展的过程之中，特别 是伴随着互联网技术的不断创新，互联网服务内容、模式也 不断升级换代，引领世界新经济的发展。与之相对应的是我 国有关互联网行业的法制建设正处于一个从无到有、不断发 展的过程中，较为突出的表现是，一方面互联网行业因涉及 不同的内容、模式面临多个不同部门的监管，并且监管政策 也在不断变化，另一方面有关互联网的行业监管、安全管理、 知识产权保护的法律实践仍在不断发展中。鉴于上述原因， 公司在互联网业务经营中面临着互联网法律法规和政策环境 变化的风险。 人才流失的风险 人才是互联网公司生存与发展的基石，是完成高质量内容与 服务的保障。人才需要经过严格的培训和长期行业经验的历 练，使得人才成本较高。如因公司经营不善、薪酬不达预期、 激励机制不合理、员工归属感不强等因素导致人才大量流失， 将会对公司业务的发展带来较大的不利影响。 管理风险 公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销、财务管理等各 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 6 方面的人才，综合管理水平较高。但是，随着公司发展，公 司的资产规模逐渐增长，经营活动更趋复杂，业务量也随之 有较大增长，因此对公司的管理水平和决策能力提出了更高 的要求，并且需要考虑公司管理中会涉及到的更多环节。如 果公司不能随着经营规模的扩大相应提升管理水平，可能存 在不能实施科学有效管理决策的风险。 实际控制人控制不当风险 公司董事长、总经理周福源直接持有公司 45.13%的股份，广 州粤骑投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 30.09%的股 权，为美骑网络的第二大股东，周福源持有广州粤骑投资管 理合伙企业（有限合伙）52.9250%的份额并担任执行事务合 伙人，因此周福源为美骑网络的控股股东、实际控制人。公 司实际控制人可利用其控股地位，对公司的发展战略、生产 经营、人事任免、利润分配等决策实施重大影响；公司实际 控制人有可能利用其持股优势，通过行使表决权的方式决定 公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司 治理结构不够健全、运作不够规范，公司和中小股东利益可 能会面临实际控制人控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州美骑网络科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou MagicCycling Network Technology Ltd,Co. 证券简称 美骑网络 证券代码 837516 法定代表人 周福源 注册地址 广州市天河区东圃车陂路黄洲工业区大院内自编 4 号第二层东部位 办公地址 广州市天河区东圃车陂路黄洲工业区大院内自编 4 号第二层东部位 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼、28 楼 A02 单元 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 彭中、平海鹏 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谭天律 电话 020-38354399 传真 020-38354399 电子邮箱 feiyang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区车陂路黄洲工业区 4 栋 2 楼，邮编：510665 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I64 互联网和相关服务 主要产品与服务项目 整合营销和电商业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 9,040,000 做市商数量 0 控股股东 周福源 实际控制人 周福源 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440101576007352X 否 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 8 税务登记证号码 91440101576007352X 否 组织机构代码 91440101576007352X 否 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,590,002.19 10,044,540.89 75.12% 毛利率% 29.04% 36.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,846,945.93 -4,788,773.06 -105.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -11,808,346.42 -4,905,285.92 -140.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -154.41% -68.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -185.71% -71.00% - 基本每股收益 -1.09 -1.74 -37.36% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 7,017,569.48 9,585,487.97 -26.79% 负债总计 5,066,268.02 3,759,640.58 34.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,951,301.46 5,825,847.39 -66.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.22 0.69 -68.11% 资产负债率%（母公司） 46.00% 34.16% - 资产负债率%（合并） 72.19% 39.22% - 流动比率 109.00% 230.00% - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,459,382.67 -2,565,372.82 - 应收账款周转率 35.89 56.23 - 存货周转率 20.26 29.50 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -26.79% 258.22% - 营业收入增长率% 75.12% 125.05% - 净利润增长率% -105.63% -1,475.51% - 五、 股本情况 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,040,000 8,500,000 6.35% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,827,100.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 67,291.78 除上述各项之外的其他营业收入和支出 67,008.71 非经常性损益合计 1,961,400.49 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,961,400.49 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的商业模式： 公司属于自行车互联网服务业，其子公司广州美骑贸易有限公司属于自行车互联 网电子商务业；其子公司广州美骑体育有限公司属于自行车体育业。作为以自行车互联网服务为核心竞争 力的公司，受众是最核心的价值所在。公司的商业模式为“商业资讯+电商业务+整合营销策划服务”，即通 过提供免费的自行车相关行业资讯，提供公司网站、APP、微信公众平台、微博公众账号等浏览量，积累 特定用户群体，进而向自行车及其相关行业的公司提供有偿的整合营销（包括线上整合营销策划服务和线 下活动策划组织执行）、电商业务（B2B/B2C），以实现收入和利润。此外，拥有大量用户和客户基础也 为公司未来业务拓展提供了坚实的基础，公司未来业务发展潜力巨大。 公司的收入来源： 整合营销策划 服务（线上）：公司根据客户需求，为客户指定整合营销方案，通过公司网站美骑网/美骑（移动端 APP） /兔子骑行（移动端 APP）/美骑论坛/美骑微信公众号/美骑易购微信公众号/美骑赛事微信公众号/美骑微博 /美骑易购微博/第三方阅读平台等流量平台执行整合营销方案，并向客户收取服务费。整合营销等网络营 销服务费价格标准以公司刊例价格为报价基准，根据客户需求调整。公司刊例价格为公司每年年初根据市 场情况、客户情况、竞争情况、成本等因素进行制定。 子公司广州美骑体育有限公司业务为： 整合营销 策划服务（线下）：线下活动策划组织执行服务分为常规线下活动和定制线下活动，收入来源为赞助商赞 助费和/或报名费收入。公司策划和组织常规线下活动或根据客户（即赞助方）的需求策划和组织定制线 下活动，公司与赞助方就活动中的资源点达成合作意向，公司根据市场情况、客户情况、竞争情况、成本 等因素确定赞助费价格。同时，公司的常规线下活动根据市场情况、客户情况收取报名费。 子公司广州 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 11 美骑贸易有限公司业务分为两个板块： 1、面向消费者的零售业务（B2C） 公司根据市场情况、竞争情 况、用户需求、成本等因素向供应商采购自行车整车、自行车零配件及自行车装备等相关产品，根据市场 情况、竞争情况、用户需求、成本等因素进行定价，通过自有互联网平台（美骑易购）、第三方电商平台 （天猫、京东等）向终端用户以零售的方式销售产品赚取中间差价。公司在进行上述业务的成本主要包括 采购产品成本、人工成本、产品仓储成本、物流成本等。 2、面向中间商的批发业务（B2B） 公司根据 市场情况、竞争情况、用户需求、成本等因素向供应商采购自行车整车、自行车零配件及自行车装备等相 关产品，根据市场情况、竞争情况、用户需求、成本等因素进行定价，通过自有互联网平台向中间商用户 以批发的方式销售产品赚取中间差价。公司进行上述业务的成本主要包括采购产品成本、人工成本、产品 仓储成本、物流成本等。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司深入执行年初制定的经营计划和发展目标，完成营业收入 17,590,002.19 元，较上年 度增长 75.12%，主要是公司整合营销业务量增加以及电子商务销售量增加，各项经营业务都呈快速的持 续增长态势。报告期内，实现净利润-9,846,945.93 元，比去年同期减少 105.63%研发费用及推广费用及团 队组建的人工支出比上年投入有所增加，产品开发及市场推广到为公司产生收入贡献需要一定周期,故短 期内对公司业绩产 生一定不利影响，虽营业额有大幅增长但营业利润尚不足以填补投入的扩大，因此公 司的亏损较上一年有所扩大。 报告期末，公司总资产为 7,017,569.48 元，比年初数减少 26.79%，主要是 公司本年度对研发费用的投入及推广费用及团队组建的人工支出比上年投入有所增加，产品开发及市场推 广到为公司产生收入贡献需要一定周期,故短期内对公司业绩产生一定不利影响，造成公司的亏损加大， 从而导致所有者权益减少，影响到公司总资产比年初有所下降。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 17,590,002.19 75.12% - 10,044,540.89 125.0 5% - 营业成本 12,481,612.22 95.85% 70.96% 6,373,177.41 105.3 6% 63.45% 毛利率 29.04% - - 36.55% - - 管理费用 10,987,751.39 93.14% 62.47% 5,689,102.45 347.4 8% 56.64% 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 12 销售费用 5,785,830.97 127.82% 32.89% 2,539,694.24 600.1 1% 25.28% 财务费用 53,419.23 -76.35% 0.30% 225,840.32 10,01 3.96 % 2.55% 营业利润 -11,741,054.64 -148.59% -66.75% -4,723,154.01 -1,46 5.03 % -47.02% 营业外收入 1,900,649.98 5,527.32% 10.81% 33,775.42 21,38 2.64 % 0.34% 营业外支出 6,541.27 15.50% - 5,663.24 477.8 8% 0.06% 净利润 -9,846,945.93 -105.63% -55.98% -4,788,773.06 -1,47 5.51 % -47.68% 项目重大变动原因： (1)报告期内公司实现销售收入 17,590,002.19 元,同比 2016 年度销售收入 10,044,540.89 元增长了 75.1%,其中主要增长点在电商收入, 报告期内电商实现收入 8,909,854.73 元,同比 上年 2,849,684.32 元,增 长 212.66%,主要原因有三个方面: 1、公司通过产品内容的优化及渠道的建设,注册用户比上年有所上升,至 2016 年 12 月 31 日,注册用户约 110 万,同比 2015 年 12 月 70 万增长了 57.14%。2、公司通过对美骑 APP 的更新迭代更新,吸引移动端的用户,同时运动自行车的用户随着人均 GDP 的增长而逐年增长。3、随着公 司获得了部份自行车装备的总代理权,单车街的 TOB 业务也比上年有所增长。4. 公司于 2016 年下半年开 拓了京东及天猫等第三方平台的销售业务。 (2)报告期内营业成本 12,481,612.2 元,,比上年增长 95.85%，营业毛利 29.04%,2015 年同期营业毛利 36.55%,下降 19.99%，下降原因是公司在年初进行团队建设,用人成本有所上升, 另外电商业务中的 TOB 业务是属于批发业务,毛利偏低,第三方销售平台的销售价格偏低，造成公司的整体毛利比上年下降 20.55%。 (3)报告期内销售费用为 5,785,830.97 元,较上年同期增加 600.11%%,增加的主要原因为人员工资、 推 广服务费、展会费以及电商的第三方销售平台的业务推广费等增加，其中人员工资总额为 3,565,043.54 元， 比上年 1,850,417.74 元增长了 92.66%，增长原因是电商业务新增了第三方平台销售业务并组建了相关的 业务团队，同时公司扩大了原有的推广运营队，信息费及推广费发生额为 766,521.51 元，比上年增加了 766,521.51 元，增加原因是电商第三方销售平台的业务推广费。 （4）管理费用为 10,987,751.39 元,较上年同期增加 347.48%,增 加 的主要原因为:人员工资、新三板 上市中介服务费、办公费、研发费用等增加其中本年度研发费用总额为 5,399,493.39 元，比上年同期 1,984,923.23 元增长了 172.03%，研发费大幅增加的原因是：由于公司是互联网企业，前期在研发方面的 投入很少，为满足用户及行业的发展需求，需要组建经验丰富的研发团队，研发行业中有经验的研发人员 薪资水平比较高。2016 年以前仅有美骑网 PC 端、美骑论坛和美骑易购；组建团队后完成了美骑网的移动 化和数据化建设，产出美骑 app、兔子骑行 app、美骑商城重构、美骑网重构、美骑易购移动化、赛事报 名系统、车店库、产品库、路线库等数据库的建设，人员工资总额为 2,717,443.24 元，比上年 1,248,763.52 元增长 117.61%，增长原因是公司在高层团队建设方面的投入有所增加。新三板中介服务费总额为 1,131,764.73 元，比上年 891,276.02 元增长 26.98%。 （5）财务费用为 53,419.23 元,比上年同期减少 76.35%,主要是无融资服务费所致。总体来说期间费 用占营业收入的偏高，期间费用占收入的比例达 95.66% 。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 13 （6）、报告期营业外收入总额为 1,900,649.98，比上年增长 5527.32%，主要原因是公司在报告期内 获得了以下项目的政府补贴： (a）2016 年 11 月 24 日收到广州天河区“新三板”广州股权交易中心挂牌奖励资金，本年确认营业外收 入-政府补助 800,000.00 元 (b）2016 年 9 月 29 日收到广州市天河区财政局（穗天科信字[2015]31 号）广州市天河区科技工业和 信息化局文件，关于下达天河区 2015-2016 年度移动互联网企业租金补贴经费的通知，本年确认营业外收 入-政府补助 96,300.00 元； (c）2016 年 3 月 21 日，收到广州市科技创新委员会、广州市财政局关于清算 2015 年科技与金融结合专项资金奖励（穗科创字【2016】18 号文件），本年确认营业外收入-政府补助 800,800.00 元。 （d）2016 年 12 月 19 日，根据广州市天河区科技工业和信息化局、广州市天河区财政局（穗天科工 信字【2016】23 号）文件，收到天河区 2016 年度科技计划项目（第二批）经费-自行车骑行记录 APP 奖 励，本年确认营业外收入-政府补助 100,000.00 元。 （e）2016 年 12 月 19 日，根据穗劳社就【2009】2 号文件，收到广州市劳动就业服务管理中心 16-10 创业带动就业补贴，本年确认营业外收入-政府补助 30,000.00 元。 (7)、报告期内实现净利润 -9,846,945.93 元,2015 年同期净利润为-4,788,773.06 元 ,下降 105.63%,相 对营业收入增 7 偏高,主要原因为本期三项费用同比增长达 99.03%,,大于营业收入增长的 75.12%，主要由 于研发费用及推广费用及团队组建的人工支出比上年投入有所增加，产品开发及市场推广到为公司产生收 入贡献需要一定周期,故短期内对公司业绩产生一定不利影响，另外本年度的收入增长点主要在电商业务， 电商业务由于批发及第三方平台销售的毛利偏低，从而拉低了公司整体的毛利率，虽营业额有大幅增长但 营业利润尚不足以填补投入的扩大，因此公司的亏损较上一年有所扩大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 17,590,002.19 12,394,312.17 10,044,540.89 6,373,177.41 其他业务收入 30,522.08 87,300.05 - - 合计 17,590,002.19 12,481,612.22 10,044,540.89 6,373,177.41 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 电商业务 8,909,854.73 50.65% 2,849,684.32 28.37% 整合营销 8,649,625.38 49.17% 7,194,856.57 71.63% 其他业务收入 30,522.08 0.17% - - 合计 17,590,002.19 - 10,044,540.89 - 收入构成变动的原因： 报告期内公司实现销售收入 17,590,002.19 元,同比 2016 年度销售收入 10,044,540.89 元增 长了 75.1%,其中主要增长点在电商收入, 报告期内电商实现收入 8,909,854.73 元,同比 上年 2,849,684.32 元,增 长 212.66%,主要原因有三个方面: 1、公司通过产品内容的优化及渠道的建设,注册用户比上年有所上升,至 2016 年 12 月 31 日,注册用 户约 110 万,同比 2015 年 12 月 70 万增长了 57.14%。 2、公司通过对美骑 APP 的更新迭代更新,吸引移动端的用户,同时运动自行车的用户 随着人均 GDP 的增长而逐年增长。 3、随着公司获得了部份自行车装备的总代理权,单车街的 TOB 业务也比上年有所增长。 4. 公司于 2016 年下半年开拓了京东及天猫等第三方平台的销售业务.本年度公司的收入构成由整合 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 14 营销及电商业务构成,电商业务收入占比比上年有所提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -9,459,382.67 -2,565,372.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,114,740.99 -772,522.18 筹资活动产生的现金流量净额 5,972,400.00 9,648,000.00 现金流量分析： 2016 年公司经营活动产生的现金净流量为较上年同期下降 268.73%, 主要原因为本年公司扩大了研 发团队队造成支付给员工及为员工支付的现金比上年增长 106.39 购买商品、接受劳务支付的现金比上年 增长 183.17%； 投资活动产生的现金流量净额变化主要原因是购买理财金、固定资产投资增加所致。 筹资活动产生的现金净流量比上年同期下降了 38.10%，其主要原因为公司对外融资的步伐放缓。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海奥林实业有限公司 486,792.45 2.77% 否 2 中山蓝图自行车配件有限公司 283,018.87 1.61% 否 3 捷安特（昆山）有限公司 235,849.06 1.34% 否 4 爱德仕（江苏）贸易有限公司 169,811.32 0.97% 否 5 广州环球自行车业有限公司 150,943.40 0.86% 否 合计 1,326,415.00 7.55% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海百劲信息科技有限公司 1,613,937.15 12.88% 否 2 深圳市创新维自行车有限公司 1,363,329.81 10.88% 否 3 广州市千里达实业有限公司 671,408.73 5.36% 否 4 深圳市三鼎车业有限公司 498,869.23 3.98% 否 5 上海雅特柏克商贸有限公司 339,374.27 2.71% 否 合计 4,486,919.19 35.80% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,399,493.39 1,984,923.23 研发投入占营业收入的比例 30.70% 19.76% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年公司研发费用投入达到 5，399，493.39 元，占营业收入的比重达到 30.70%，比上年增加了 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 15 172.03 个百分点。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 3,237,766.80 -58.70 % 46.14% 7,839,490.46 80.49 % 81.78% 35.64% 应收账款 808,075.35 429.79 % 11.52% 152,527.22 -25.5 1% 1.59% 9.93% 存货 869,867.43 140.00 % 12.40% 362,443.47 420.8 5% 3.78% 8.62% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,132,311.53 77.40 % 16.14% 638,277.96 62.70 % 9.48% 6.36% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 7,017,569.48 -26.79 % - 9,585,487.97 258.2 2% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金余额 2016 末同比下降 58.70%,主要原因系公司 2015 年通过定向增发募集资金 9,900,000.00 元,2015 年末该等募集资金尚未投入使用,2016 年随着募集资金的逐步使用,公司期末货币 资金余额相应下降. 存货同比增加 140%主要原因是电商业务的大幅增长需要增加库存商品的存量,以保证公司的销售需 求。 应收帐款余额 2016 年末上升 429.79%，主要原因是公司为加大整合营销的市场占有率，放宽了对客 户的回款期限。 固定资产:公司 2016 年为扩大了研发团队,采购了一批办公设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司广州美骑贸易有限公司主要从事自行车相关产品的零售和批发业务，通过自有电商平台 及第三方电商平台进行销售。报告期内，美骑贸易的销售收入 8,909,854.73 元，占美骑网络总销售收入 50.65%。 全资子公司广州美骑体育有限公司主要从事自行车赛事及活动的运营,本年度成立,注册资本 500 万 元,尚处于筹建阶段,报告期内未产生收益。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在 2016 年 1 月 29 日召开广州美骑网络科技股份有限公司第一届董事会第三次会议审议通过, 为发挥资金使用效率,提高公司闲置资金收益,在确保不影响公司正常运营、有效控制风险的前提下,利用 部份闲置资金进行委托理财，报告期利用人民币 500-1000 万元的闲置自有资金购买中国银行短期保本型 理财产品，报告期末理财产品余额为 0。本次议案需经 2016 年第一次临时股东大会确认 。 （三） 外部环境的分析 最近几年，我国陆续出台了近 10 部与体育相关的政策规定，近期从 2014 年 9 月国务院常务会议 部署加快发展体育产业，到 10 月发布《关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见》；从 12 月全 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 16 国体育局长会议的召开以及披露《以运动项目管理中心和单项体育协会改革为突破口，深化体育管理体 制改革的方案》来看，国家对体育产业、大众健身的关注度和重视度越来越高。 近年来，国内生产总 值的稳定增长和居民可支配收入增长等对互联网行业的发展起到了积极的促进作用，互联网行业对我国 国内生产总值的贡献越来越大。同时，国家积极出台各项法规和政策，推动互联网行业有序发展。 互 联网行业正面临巨大变革，特别是近期“互联网+”概念的提出。2015 年李克强总理在政府工作报告中明 确指出，“要制定‘互联网+’行动计划，推动移动互联网、云计算、大数据、物联网等与现代制造业结合， 促进电子商务、工业互联网和互联网金融健康发展”。 从居民工作方式和生活方式的角度出发，在经济 环境稳定和法律环境日趋完善的大背景下，人们对信息产品的消费需求不断扩大，通过互联网开展的信 息获取、娱乐、购物、沟通交流等生活和经济行为更加丰富。 总体来说，互联网在中国已全面渗透到 经济社会的各个领域，成为经济贸易、科技创新、公共服务、文化传播、生活娱乐的新型平台和变革力 量，推动着我国向信息社会发展。互联网行业正处于一个持续高速发展的黄金时期。 根据《美骑 2016 中国运动自行车行业调查报告》2015 年中国自行车总产量 8026 万辆，同比下降 3.36%，累计完成主营 业务收入 1500.41 亿元，同比增长 3.58%，反映出骑行爱好者在产品选择上不断的升级，自行车的销售 单价在持续提升。 2016 年国内自行车赛事活动超过 3000 多场次，万达体育、阿里体育等巨头纷纷进军 自行车运动行业进一步促进行业发展。国内四大环赛（环中国、环岛赛、环湖赛、环太湖）日益职业化、 国际化参赛选手水平不断提高，参赛规模不断扩大，吸引了越来越多国际顶级车队和车手的参与。 随 着共享单车在全国各地的迅猛发展，大大降低了群众参与骑行的门槛，一方面方便群众的日常生活，另 一培养用户兴趣同时让用户更便利的参与到骑行运动中去。 2017 年对于公司而言存在着机遇与挑战。 当下是“互联网+体育”的黄金发展时期，也是公司快速成长和发展的机遇，公司长期以来专注“互联网+ 自行车”行业给公司带来强大的产业整合能力和巨大的业务增长潜力；同时，随着资本大量涌入，同样 会给公司未来的发展带来一定的机遇和挑战。公司未来将进一步扩展业务范围。 （四） 竞争优势分析 1、公司业务 公司继 2014 年成为自行车行业最大的自行车门户，经过 2 年的业务拓展，形成以“媒 体＋贸易＋体育”的业务板块。 传媒 2016 年媒体业务继续保持在自行车界的领先媒体优势，除了在原 有 PC 端的优势继续保持以外，在移动端 app 也有了长足发展，随着美骑 app 的功能提升及优化为用户 提供更便捷的骑行服务，包括资讯、话题、社区、产品库、车店库、骑行保险、商城等一系列服务。 在 加强原有图文内容的基础上大力发展视频内容业务，策划生产一系列形式新颖内容创新的栏目如《美骑 快讯》、《美骑机械师》、《赛事直击》等，受到了用户和客户的一致好评。同时进一步加强与视频平 台的合作，从原有的优酷视频平台基础上拓展了腾讯视频、爱奇艺等视频平台。开发完成视频直播系统， 可实现活动赛事现场网络直播功能。 在美骑 app 的日益完善过程中，优化并增加了用户互动的功能模 块如“话题”、“路线”的开发及优化，app 的整体改版贴近了用户使用习惯，更提升了用户体验与活跃度。 赛事报道方面继续保持与国内各大环赛的官方合作机构地位，同时拓展了与 RCS MediaGroup 的合作， 参与环澳洲、环迪拜、环阿布扎比、多哈世锦赛等国际顶级自行车赛事的现场报道，进一步提升美骑在 国际上的知名度和影响力。 2016 年底在广州成功举办了第三届自行车行业高峰论坛，向体育领域发布 了美骑的新定位，成功提升了业界对美骑原有的“行业媒体”的印象，让客户更了解美骑的各项业务服务。 同时成功建立与阿里体育、吉利宝体育等大体育公司的合作，绑定阿里系相关资源，包括优酷、土豆的 视频平台资源、飞猪平台、阿里音乐等。 贸易 美骑贸易经过 2016 年的销售渠道完善，从原有的单一 零售渠道拓展成复合型的销售矩阵，在原有的独立商城“美骑易购”基础上新增“美骑天猫店”、“美骑京东 店”、优化了“美骑易购淘宝店”；并在现有车店合作的基础上拓展出批发业务，建立“单车街”网络批发商 城。针对不同渠道的客户需求及特征，为用户提供不同的产品。单月销售额超过 150 万，是 2016 年单 月最高营业额的 4-5 倍。通过对美骑易购移动版的优化，强化商城在美骑 app 和兔子骑行 app 的入口， 提升了用户的使用体验，使得美骑易购商城 2016 年的流量比 2015 年增长了 62%，其中移动端流量占比 占总流量的 60%。 产品合作方面优化了合作产品类别和数量，根据不同渠道的客户特征制定以整车为 核心的产品矩阵，在营业额占比中整车的营业额约占 70%，整体的销量主要依靠整车的带动。 通过与 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 17 天猫和京东达成深度合作，美骑商城在第三方平台上获得了一系列优质的流量入口资源。 体育成立美 骑体育全资子公司，从原有的项目组提升为公司化运作，便于体育业务的拓展。经过一年的业务团队搭 建及产品打磨，拓展出美骑 100 自行车挑战赛、环珠三角自行车联赛、UCI 世界长距离自行车锦标赛（中 国站）等成熟产品。锻炼并提升了对产品的策划、运营、落地、执行等团队能力，得到了业界好评。随 着兔子骑行 app1.0 的发布，经过多轮的产品测试及功能优化，为核心用户提供更好的移动端骑行记录及 社交体验，补足了体育赛事活动线上互动不足的短板。 2016 年成功举办的活动如下： 第三届自行车行 业高峰论坛：此次高峰论坛吸引了超过五百名自行车行业人士及大体育行业人士参加，参与此次盛事的 嘉宾包括品牌商、贸易商、车店主、赛事主办方、著名车手、金融界人士等。 金单车奖评选：共计评 出 5 大类 24 个奖项，其中大众网络投票为期 11 天，评委会共收到 252449 名用户的有效投票，参与者 比去年增加了 143952 人。候选涉及上百个品牌、人物、赛事活动等。 美骑 100（广州站）：报名骑行 人数限额 500 人，实际参与骑行人数 600 多人。 2、团队建设 为了配合公司发展速度需要，2016 年公 司各部门团队得到了相应的人员补充。同时经历了一部分人员的筛选流动，使得公司团队得到较合理的 人员搭配。 目前公司拥有母公司美骑网络，两个全资子公司美骑贸易和美骑体育，公司整体施行扁平 化管理，母公司主要分为营收中心及支撑中心 2 大体系共计 7 个职能部门，营收中心：运营部、策划部、 商务部；支撑中心：研发部、设计部、人力资源部、财务部。 营收中心主要负责母公司的主营收入业 绩，从产品的规划、设计及销售等方面全面服务美骑网络的客户群体，主要包括根据客户需求制定整合 营销的策略、形成双方认同的落地方案、根据方案实际情况对整个项目进行执行控制包括创业、策划、 设计、运营、执行、数据分析等环节。 支撑中心主要为保证公司运营及业务发展起到支撑性的作用， 包括从技术研发、人才梯队建设、财务金融等方面保障公司及各项业务正常运转。 人才梯队方面经过 招聘及内部培养新增了 8 名合伙人并在公司持股平台广州粤骑投资管理合伙企业（有限合伙）进行了第 一轮的股权激励计划，组成了 10 人的合伙人核心团队。巩固了公司在公司管理、业务、财务、人力资 源、技术研发等方面的核心团队，提升了核心团队的工作热情与积极性。经过 2016 年各业务模块团队 的补充及优化，公司人员规模稳定在 110 人左右，补足了公司各功能模块的人员短板。 3、运营优势 公 司在行业深耕 15 年，在产业供应链的上中下游均已打通。同时坚持把满足市场需求、满足客户需求放 在首位，把品牌、产品、内容、赛事活动进行有机结合，利用媒体及渠道的优势通过整合营销及产品销 售相联动的方式促进品牌传播及产品转化销售起到了良好的效果。 （五） 持续经营评价 国内自行车互联网企业目前可分为两大类： 1、综合产业链型企业：该类企业掌握一定的产业链资 源，通过产业链各环节业务的整合，为企业客户或用户提供服务产生剩余价值。该类企业包括美骑、 mobike、ofo 等企业。 2、基于工具发展企业：该类企业的发展源于单一的工具或产品，通过单一的工 具或产品吸引用户关注或使用并聚集用户，主要通过给用户销售产品产生剩余价值。 美骑在自行车产 业沉淀有 15 年的历史，资源贯穿整个产业链，属于综合产业链型企业。公司在市场经验、客户渠道、 用户口碑、产业链资源、区位优势等有明显的资源禀赋。随着自行车运动的发展，共享单车大大降低广 大用户的骑行门槛，对美骑的发展可谓大有帮助。通过与共享单车的合作，强化了美骑在广大用户中运 动自行车基因的地位，结合线下活动赛事的举办加强与用户的互动，加深在用户心目中的印象。在整合 营销、电子商务及体育活动业务中更得到广大合作客户的一致好评。在经过 2016 年公司的快速扩张和 即时调整，公司目前经营稳定，经营条件良好。 具体分析为： 1、公司主营业务明确 公司的主营业务 为整合营销和电商业务。公司成立以来以自行车体育运动领域，以自行车品牌传播带动产品销售为核心， 结合供应链优势，从事品牌传播、销售渠道供货、产品零售、赛事活动运营等业务。公司在行业内口碑 良好，在用户中有较高的知名度并获得广泛的认可，有助于公司主营业务的快速发展。在自行车业内几 乎所有头部的品牌都和美骑建立了稳定的合作关系，同时在品牌传播上和产品销售能提供强关联性的服 务。同时通过线下活动赛事与线上活动相结合的运营为用户提供骑行场景，提升用户与品牌、产品的认 知度与黏性，从而达到品牌的传播及销售转化最大化的目标。 2、公司所处行业具有高成长性。2015 年， 中国人均 GDP 突破 8000 美元，享受、发展型消费需求上升，体育健身娱乐消费爆发的临界点已经到 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 18 来。随着产业链上游体育资源逐渐放开，商业性和群众性赛事率先放开审批，未来围绕骑行为核心的产 业将逐渐展开。 同时结合互联网的手段（PC+移动端）为用户的数据积累、增强互动性、黏性提高等提 供有利的技术支撑。 3、公司具有完整的经营记录。具有持续的现金流量、营业收入以及运营客户等经 营记录。 4、公司拥有开展经营活动所必须的各项资产、资金、人才、知识产权等，且在业务、资产、 人员、财务、机构方面相互独立，具有独立面向市场经营的能力。 5、公司不存在严重影响公司持续经 营能力的不利情形。公司未因重大违法违规行为受到行政处罚，公司也无被解散或法院依法受理重整、 和解或者破产申请的情形。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司尚无扶贫事项。公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工的合法权益、 立足本职尽到一个企业对社会的企业责任。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、持续亏损风险 报告期内 2015 年及 2016 年净利润分别为-4,788,773.06 元和-9,846,945.93 元。虽 然投资者对公司未来可期，2016 年 1 月以 5,972,400 元购入 540,000 股，溢价较高。但若公司未来不能提 高盈利能力，将会扩大亏损，影响公司的持续经营能力。 二、互联网法律法规和政策环境的风险 我国乃 至全球互联网行业仍处于快速发展的过程，伴随着互联网技术的不断创新，互联网服务内容、模式也在不 断升级换代，引领世界新经济的发展。与之相对应的是我国有关互联网行业的法律制度建设正从无到有的 快速发展过程，较为突出的表现是一方面互联网行业涉及不同内容、模式面临多个不同部门的监管，并且 监管政策也在不断变化，另一方面有关互联网的行业监管、安全管理、知识产权保护的法律实践仍在不断 变化当中。鉴于以上原因，公司在互联网业务经营中面临着互联网法律法规和政策环境变化的风险。 应 对措施:公司将继续积极参与互联网行业协会、中国自行车运动协会、中国自行车行业协会等国际、 国内 组织的政策研讨工作。除此之外,公司还根据国家政策动态,及时调整经营策略, 顺应国际及国家有关运动 及自行车方面的法规、规范方面的变化,降低政策风险带来的不利影响。 三、人才流失的风险 人才是互 联网公司生存与发展的基石，是完成高质量内容与服务的保障。人才需要经过严格的培训和长期行业经验 的历练，使得人才成本较高。如公司的薪酬不达预期、经营不稳定、激励机制不合理、员工归属感不强等 因素导致人才流失，将会对公司业务发展造成较大的不利影响。 应对措施:公司将进一步完善企业薪酬分 配制度,建立科学、合理、公平、有竞争力的薪酬体系,并考虑适当时机采取股权激励等方法将员工利益与 企业利益紧密地联系在一起,增加员工的工作积极性。同时,公司采取核心技术分解掌握、及时技术申请专 利保护等手段以保护公司的知识产权、核心技术及商业机密同时公司也在积极进行人才储备,增强公司研 发实力和抗离职风险的能力。 四、管理风险 公司的管理团队汇集了技术研发、市场营销、财务管理等各 方面的人才,综合管理水平较高。但是,随着公司发展,公司的资产规模逐渐增长,经营活动更趋复杂,业务量 也随之有较大增长,因此对公司的管理水平和决策能力出了更高的要求,并且需 要考虑公司管理中会涉及 到的更多环节。如果公司不能随着经营规模的扩大相应提升管理水平,可能存在不能实施科学有效管理决 策的风险。 应对措施:公司将结合实际情况,完善外部管理人才引进、优化内部竞争机制,在适当的时候引 入外部顾问机构。同时加强对现有管理团队的培训,强化团队管理水平。 五、实际控制人控制不当风险 公 司董事长、总经理周福源直接持有公司 45.13%的股份,广州粤骑投资管理合伙企业 (有限合伙)持有公司 30.09%的股权,为美骑网络的第二大股东,周福源持有广州粤骑投资管理合伙企业(有限合伙)52.9250%的份 额并担任执行事务合伙人,因此周福源为美骑网络的控股股东、实际控制人。公司实际控制人可利用其控 股地位,对公司的发展战略、生产经营、人事任免、利润分配等决策实施重大影响公司实际控制人有可能 利用其持股优势,通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司 治理结构不够健全、运作不够规范,公司和中小股东利益可能会面临实际控制人控制不当的风险。 应对措 施:公司将不断完善经营管理架构及制度,建立科学的法人治理结构,从决策、监督层面加强对实际控制人的 制衡,以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。同时,公司也在不断寻找合适的战略投资者,以丰富公司 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 19 股权结构,提高股权分散度。 （二） 报告期内新增的风险因素 一、应收账款带来的风险 报告期末，公司应收账款本期同比上年期末增加 429.79%，主要是因为电 商业务渠道销售回款周期导致应收账款增加，后期规模增加将占用公司一部分流动资金。 应对措施：公 司将加强应收账款风险管理，关注第三方电商销售渠道的回款周期合理规划流动资金；其次，公司将制定 合理的信用额度及信用期限。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 20 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节重要事项详 情二（一） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节重要事项详 情二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、2016 年 6 月 21 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过《关于公司对子公司广州美骑贸 易有限公司增资的议案》。拟将子公司广州美骑贸易有限公司注册资本增加到人民币 5,000,000.00 元,即 广州美骑贸易有限公司新增注册资本人民币 4,000,000.00 元,其中公司认缴出资人民币 4,000,000.00 元,本 次对外投资不构成关联交易,目前正在申请工商注册流程。 2、2016 年 6 月 21 日,公司召开第一届董事会 第五次会议,审议通过《关于公司对外投资(设立全资子公司)的议案》。本公司拟设立全资子公司广州美骑 体育有限公司,注册地为广东省广州市天河区东圃车陂路黄洲工业区大院内自编 8 号第 6 层 602,注册资 本为人民币 5,000,000.00 元。本次对外投资,公司不涉及进入新领域。目前正在申请工商注册流程。 （二） 承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺公司股东未就所持股份作出严于相关法律法规规定的自愿锁定承 诺。 2、若公司发生清算事件,包括公司进入清算程序、终止经营或解散,清算财产在按法律规定支付完法 定的费用和债务后,由全体股东按照所持有的股份比例进行分配,投资方和创新方舟所获得的清算所得未能 达到清算约定金额的,创始股东承诺,创始股东的清算所得将优先用于补偿投资方和创新方舟的损失,直至 投资方和创新方舟收 回各自清算约定金额。投资方和创新方舟应获得的清算约定金额为:投资方、创新方 舟 以各自投资额或相关方另行约定的金额再加上以 12%年利率按照各自实际出资时间计算 的计息的总 额(需扣除历年已分配红利)。 3、若公司发生下述事项,创始股东承诺,创始股东的分配所得将优先用于补 偿投资方和创新方舟的损失,直至投资方和创新方舟收回各自约定金额:投资方、创新方舟以各自投资额或 相关方另行约定的金额再加上以 12%年利率按照各自实际出资时间 计算的计息的总额(需扣除历年已分 配红利)。1 出售、转让公司或公司拥有控制权的子公司的全部或实质上全部的资产、业务或对其进行任 何其他处置 2 将公司全部或实质上全部的重要知识产权排他地并且不可撤销地授予第三方或 3 公司因合 并、被收购、出售控股权或任何其他方式导致创始股东及投资方和创新方舟所持公司股权或表决权比例不 高于 50%或导致公司控制权发生变化的事由。 4、公司在整体变更过程中,不涉及以未分配利润、盈余公 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 21 积转增股本或资本公积的情况,公司自然人股东未发生个人所得税纳税义务。公司实际控制人周福源承 诺:“若主管税务部门要求其缴纳个人所得税,其将按照相关要求及时、足额缴纳个人所得税,若股份公司因 此被追缴上述税款、被税收机关进行处罚等产生任何支出、费用或损失,本人同意全额向股份公司进行补 偿,保证股份公司不因此遭受任何经济损失。” 在报告期间均严格履行了上述承诺,未发生违反上述承诺的 情形。 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 540,000 540,000 5.97% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 8,500,000 100.00% 0 8,500,000 94.03% 其中：控股股东、实际控制人 4,080,000 48.00% 0 4,080,000 45.13% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 8,500,000 - 540,000 9,040,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 周福源 4,080,000 0 4,080,000 45.13% 4,080,000 0 2 广州粤骑投资 管理合伙企业 （有限合伙） 2,720,000 0 2,720,000 30.09% 2,720,000 0 3 广东启程青年 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 1,215,500 449,500 1,665,000 18.42% 1,215,500 449,500 4 北京创新方舟 科技股份有限 公司 425,000 0 425,000 4.70% 425,000 0 5 罗茁 59,500 90,500 150,000 1.66% 59,500 90,500 合计 8,500,000 540,000 9,040,000 100.00% 8,500,000 540,000 前十名股东间相互关系说明： 截至本报告发布之日，公司股东周福源持有广州粤骑 52.9250%的股份，周福源与广州粤骑的有限合伙 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 22 人周福蕾系兄弟关系。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 周福源为美骑网络的控股股东、实际控制人,男,汉族,中国国籍,无境外永久居 留权,1981 年 7 月 2 日 生,身份证号为 62042319810702****,住所为甘肃省景泰县一条山镇长城西路。大学本科学历,毕业于兰州 理工大学。2005 年 6 月至 2009 年 1 月,任深圳泰强游戏科技有限公司运维主管 2009 年 1 月至 2011 年 5 月,自由职业创建美骑论坛 2011 年 5 月至 2015 年 11 月,任美骑有限执行董事或董事长、总经理 2015 年 1 月至今,任广州美骑贸易有限公司执行董事兼经理 2015 年 12 月至今,任美骑网络董事长兼总经理 2016 年 1 月至今,任广州粤骑执行事务合伙人。 （二） 实际控制人情况 同上 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周福源 董事长 男 36 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 是 臧文琪 董事 男 40 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 是 周福蕾 董事 男 30 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 是 邱丽洁 董事 女 30 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 是 朱继满 董事 男 42 博士研究生 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 否 刘芳苗 监事会主席 女 34 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 是 孙培麟 监事 男 29 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 否 程鹏 监事 男 37 博士研究生 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 否 谭天律 副总经理兼董事 会秘书 男 31 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 是 黄健芳 财务总监 女 42 大学本科 2015 年 11 月 17 日至 2018 年 11 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东/实际控制人/董事长周福源与董事周福蕾系兄弟关系，除此之外，董事、监事、高级管理人 人员相互之间与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 25 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 周福源 董事长 4,080,000 0 4,080,000 45.13% 0 合计 4,080,000 0 4,080,000 45.13% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 10 市场营销人员 12 21 技术人员 18 27 运营人员 38 42 财务人员 4 4 行政人事 5 4 员工总计 82 109 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 10 本科 58 72 专科 18 27 专科以下 0 0 员工总计 82 109 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内公司原有人员稳定，同时公司根据业务战略发展需求，引入更多行业专业 人才，同时注意加强公司内员工整体专业知识水平及业务能力，以满足公司业务发展需要。 2、人才引进 公 司一直以来重视专业人才的吸纳引进，随着互联网产业的快速发展，公司在原有整合营销+电商业务为核心 的基础上对相关的专业化人才需求加剧，公司在人才引进上秉承严格审慎的态度，拓展人才引进渠道，并 以开放的姿态，广为吸纳更多的行业内专业人才。 3、员工培训 公司秉承“把握今日，影响未来，认真踏 实做好当下每一件事情”的理念，重视产业的升级，依据产业升级提升员工的思想，从员工入职系统化培训、 岗位专业领域知识培训，行业信息传导，多形式，多渠道，多方面的进行员工培训，打造“学习型、思考型、 专业化、职业化”的空间，提高公司员工的整体素质，实现公司与员工的双赢共进。 4、招聘 公司依据业 务发展需要拓展人才引进渠道，建立公司市场品牌推广平台，以吸纳更多行业内专业人员，满足公司战略 发展需求，同时结合公司人员分析，为招聘岗位引入高素质人才。 5、薪酬政策 公司严格遵守《中华人民 共和国劳动法》及相关法律法规，与员工签署劳动合同，按时足额发放薪酬，依法为员工缴纳社会保险及 公积金。 6、需公司承担费用的离退休职工人数：无 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 26 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 一、核心技术人员基本情况 1、周福源,详见“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”。 2、林裕沛,男,出生于 1986 年 1 月,中国国籍,汉族,无境外永久居留权。毕业于中山大学应用气象学专 业,本科学历。2010 年 2 月至 2011 年 6 月,任广东省广告集团股份有限公司 PHP 开发工程师 2011 年 6 月至 2012 年 12 月,自由职业 2012 年 12 月至 2013 年 6 月,任广州市科普会计信息有限公司 PHP 开 发工程师 2013 年 7 月至 2015 年 11 月,历任美骑有限 PHP 开发工程师、开发主管 2015 年 11 月至今 任美骑网络技术研发部主管。 二、报告期内核心技术人员变化情况及原因 报告期内，公司核心技术人员 无重大变化。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 是 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 是 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规以及有关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《经理人员工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《信 息披露管理制度》等管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行各 自的职责、权利和义务。公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员权责分明、各司其职、科学决策、 协调运营，公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关管理制度的规定执 行。上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况 符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自公司整体变更为股份有限公司以来，建立了完整的股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的公 司法人治理机制，明确了三会及高级管理人员相互之间的权责范围。 《公司章程》确定了股东依法享有资 产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还拥有知情权、分红权、提案权、表决权、撤销权、损害赔 偿请求权等权利，在制度层面能充分保障股东的权益。《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《经理人员工作 细则》、《董事会秘书工作制度》、《信息披露管理制度》等制度确定了三会及高级管理人员的工作程序， 从而保证了公司规范运作。尤其是《关联交易制度》的制订，对公司关联交易的程序及内容作了细致规定， 进一步明确了关联股东及董事回避制度，能有效地保证关联交易的公允性和必要性，以及确保公司能独立 于控股股东规范运行。 公司建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。公司现有治理机制的建立 和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司 内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能够预防公司运营过程中的经营风险。目前公 司治理能按照相关制度正常执行，三 会召开、会议文件存档保存情况较规范。公司股东、董事、监事均能 按照要求出参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议均能得到切实的执行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大生产经营决策、投资决策及财务决策严格按照 《公司法》、《非上市公众公司 监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等法律法规以及有关规 范性文件的要求来运作的，对人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重要事项也建立起相应的管 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 28 理制度，并严格按照制度 履行内部程序。公司已召开的三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等 法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。公司重要决策制定能够按照《公司章程》和相关议事规 则的规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内《公司章程》无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 6 月 7 日，第一届董事会第四次会议 审议并通过了《关于公司 2015 年年度董事会工 作报告的议案》、《关于公司 2015 年年度总经理 工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算方案 的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2016 年审计机构的议案》、 《关于 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于召开 2015 年 年度股东大会的议案》、《关于召开 2015 年年度 股东大会的议案》、 《广州美骑网络科技股份有限 公司 2015 年度审计报告及财务报表的议案》、 《关于广州美骑网络科技股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇总表 的专项审核报告》。2、2016 年 6 月 20 日，第一 届董事会第五次会议审议并通过了《关于变更公 司注册地址、经营范围并修改公司章程的议案》、 《关于公司对子公司广州美骑贸易有限公司增 资的议案》、《关于公司对外投资（设立全资子公 司）的议案》、《年报信息披露重大差错责任追究 制度》、《关于提请召开 2016 年第二次临时股东 大会的议案》。3、2016 年 8 月 24 日，第一届董 事会第六次会议审核并通过了《关于广州美骑网 络科技股份有限公司 2016 年半年报的议案》。4、 2017 年 12 月 30 日，第一届董事会第七次会议 审议并通过了《广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年第一次股票发行方案》、《签署附生效条 件的<广州美骑网络科技股份有限公司定向发行 股票之认购合同>》的议案、《修订广州美骑网络 科技股份有限公司章程》、 《提请股东大会授权董 事会全权办理本次定向发行相关事宜》的议案、 《设立募集资金专户并签署三方监管协议》的议 案、《制定<募集资金管理制度>》的议案、《召 开公司 2017 年度第一次临时股东大会》的议案。 监事会 2 1、2016 年 6 月 7 日，第一届监事会第二次会议： 主要审议并通过了《关于 2015 年度监事会工作 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 29 报告的议案》、 《广州美骑网络科技股份有限公司 2015 年度审计报告及财务报表》、《关于公司 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2015 年 度利润分配预案的议案》、 《关于续聘瑞华会计师 事务所（特殊普通合伙）为 2016 年审计机构的 议案》、 《关于广州美骑网络科技股份有限公司控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况汇 总表的专项审核报告》2、2016 年 8 月 24 日， 第一届监事会第三次会议审议并通过了《关于广 州美骑网络科技股份有限公司 2016 年半年报的 议案》 股东大会 2 1、2016 年 6 月 29 日，2015 年年度股东大会审 议并通过了《关于公司 2015 年度董事会工作报 告的议案》、《关于公司 2015 年度监事会工作报 告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议 案》、《广州美骑网络科技股份有限公司 2015 年 度审计报告及财务报表》、《关于公司 2016 年度 财务预算方案的议案》、 《关于续聘瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）为 2016 年审计机构的议 案》、 《关于 2015 年度利润分配预案的议案》、 《关 于广州美骑网络科技股份有限公司控股股东、实 际控制人及其关联方资金占用情况汇总表的专 项审核报告》。2、2016 年 7 月 7 日，第二次临 时股东大会审议并通过了《关于变更注册地址、 经营范围并修改公司章程的议案》、 《关于公司对 子公司广州美骑贸易有限公司增资的议案》、 《关 于公司对外投资（设立全资子公司）的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 2016 年，股份公司共召开 2 次股东大会、4 次董事会会议、2 次监事会会议，上述会议均依照有关法 律法规和公司章程发布通知并按期召开，会议文件完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备， 会议文件归档保存，会议记录正常签署，公司三会运行基本情况良好。 （三） 公司治理改进情况 公司已有完善的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》《关联交易制度》、《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》等内部治理细则，2016 年通过制 定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进行公司控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况的 专项审核等工作进一步强化公司治理。 （四） 投资者关系管理情况 《公司章程》对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司董事会为信息披露负责机构，董事会秘 书负责信息披露事务。公司遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，规范地披露信息。公司通过信息 披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水 平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。 《信息披露管理制度》对信息披露的责任人、披 露内容、形式、决策程序、监管措施和违规处分等做了具体规定。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 30 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，股份公司成立后，公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人 员构成符合法律、法规的要求，全体监事能够依据《公司章程》《监事会议事规则》等制度认真履行自己 的职责，向股东负责，对公司财务状况、重大事项、关联交易以及董事、总经理和其他高级管理人员履行 职责行为的合法、合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 公司监事会认为：报 告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合 相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、人员、财务、业务等方面具备经营所需的关键资源，可以独立开展经营，对外不具有依 赖性。 1、 资产独立 公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用 的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施。公司资产独立完整、产权明晰，不存在 被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业提供担保的情形。 2、 人员独立 公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在超越 公司董事会和股东大会的人事任免决定。公司的总经理、副总经理、董事会秘书以及财务总监均未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务，亦未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司 拥有独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的员工，并在有关的社会保障、工薪报酬等方面独 立管理。公司按照有关法律法规和规范性文件的规定与所聘用员工签订了《劳动合同》，并为员工缴纳了 养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。 3、 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门， 配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行 账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。公司未为股东或其下属单位、以及有利益冲突的个人 提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。 4、 业务独立 公司的 经营范围已经工商行政管理部门核准，公司可自主开展业务活动。公司设有必需的经营管理部门负责业务 经营，该等经营管理系统独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司的业务独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显 失公平且有损公司利益的关联交易。 5、 机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要 求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需 要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生 产经营活动的现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分 析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范 的角度完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内未发生年报信息披露重大差错。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】48420010 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 彭中、平海鹏 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 广州美骑网络科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州美骑网络科技股份有限公司（以下简称“美骑网络公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合 并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美骑网络公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师 职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及 实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审 计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广州美骑网络科技 股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现金流 量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国·北京 2017 年 4 月 25 日 彭 中 中国 注册会计师 平海鹏 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 3,237,766.80 7,839,490.46 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 32 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 808,075.35 152,527.22 预付款项 六、3 129,186.67 84,940.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 453,200.60 200,015.43 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 869,867.43 362,443.47 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,576.12 - 流动资产合计 - 5,501,672.97 8,639,417.18 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 1,132,311.53 638,277.96 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、7 134,607.87 60,292.84 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、8 248,977.11 247,499.99 递延所得税资产 六、9 - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,515,896.51 946,070.79 资产总计 - 7,017,569.48 9,585,487.97 流动负债： - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 33 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、10 2,311,923.23 444,495.79 预收款项 六、11 1,056,566.36 1,744,165.17 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、12 1,461,635.16 1,366,249.30 应交税费 六、13 137,322.58 139,668.82 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、14 98,820.69 65,061.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,066,268.02 3,759,640.58 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 5,066,268.02 3,759,640.58 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、15 9,040,000.00 8,500,000.00 其他权益工具 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 34 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、16 6,184,816.73 752,416.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、17 -13,273,515.27 -3,426,569.34 归属于母公司所有者权益合计 - 1,951,301.46 5,825,847.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 1,951,301.46 5,825,847.39 负债和所有者权益总计 - 7,017,569.48 9,585,487.97 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 2,797,958.38 7,244,429.72 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十三、1 656,151.26 152,527.22 预付款项 - 25,000.00 39,439.96 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、2 2,266,371.61 226,180.89 存货 - 28,903.01 35,212.92 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 5,774,384.26 7,697,790.71 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、3 1,010,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 1,111,428.94 634,761.51 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 35 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 110,441.21 60,292.84 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 248,977.11 247,499.99 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,480,847.26 1,942,554.34 资产总计 - 8,255,231.52 9,640,345.05 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 1,251,062.48 295,450.00 预收款项 - 1,026,271.26 1,595,065.17 应付职工薪酬 - 1,320,665.13 1,249,571.48 应交税费 - 102,866.48 87,934.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 96,260.69 65,061.50 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 3,797,126.04 3,293,082.76 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 36 负债合计 - 3,797,126.04 3,293,082.76 所有者权益： - 股本 - 9,040,000.00 8,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 6,184,816.73 752,416.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -10,766,711.25 -2,905,154.44 所有者权益合计 - 4,458,105.48 6,347,262.29 负债和所有者权益合计 - 8,255,231.52 9,640,345.05 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 17,590,002.19 10,044,540.89 其中：营业收入 六、18 17,590,002.19 10,044,540.89 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,398,348.61 14,863,612.02 其中：营业成本 - 12,481,612.22 6,373,177.41 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、19 65,146.64 48,983.31 销售费用 六、20 5,785,830.97 2,539,694.24 管理费用 六、21 10,987,751.39 5,689,102.45 财务费用 六、22 53,419.23 225,840.32 资产减值损失 六、23 24,588.16 -13,185.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、24 67,291.78 95,917.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -11,741,054.64 -4,723,154.01 加：营业外收入 六、25 1,900,649.98 33,775.42 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、26 6,541.27 5,663.24 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -9,846,945.93 -4,695,041.83 减：所得税费用 六、27 - 93,731.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -9,846,945.93 -4,788,773.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -9,846,945.93 -4,788,773.06 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 38 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -9,846,945.93 -4,788,773.06 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -9,846,945.93 -4,788,773.06 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -1.09 -1.74 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 8,680,147.46 7,194,856.57 减：营业成本 十三、4 4,748,456.20 4,167,966.87 营业税金及附加 - 14,569.49 36,703.14 销售费用 - 3,023,054.52 1,552,582.76 管理费用 - 10,683,997.29 5,648,990.95 财务费用 - -23,510.43 200,140.51 资产减值损失 - 16,082.63 -10,383.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 67,291.78 95,917.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -9,715,210.46 -4,305,227.02 加：营业外收入 - 1,857,286.95 26,230.75 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 3,633.30 5,635.01 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -7,861,556.81 -4,284,631.28 减：所得税费用 - - 7,758.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -7,861,556.81 -4,292,390.17 五、其他综合收益的税后净额 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -7,861,556.81 -4,292,390.17 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 40 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 18,253,089.40 11,207,841.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、28（1） 1,964,172.99 328,354.94 经营活动现金流入小计 - 20,217,262.39 11,536,196.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,878,862.27 3,135,510.41 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,874,071.57 7,206,625.43 支付的各项税费 - 651,009.20 490,143.70 支付其他与经营活动有关的现金 六、28（2） 5,272,702.02 3,269,289.32 经营活动现金流出小计 - 29,676,645.06 14,101,568.86 经营活动产生的现金流量净额 - -9,459,382.67 -2,565,372.82 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 7,250,000.00 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 67,291.78 95,917.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 7,317,291.78 7,095,917.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,182,032.77 868,439.30 投资支付的现金 - 7,250,000.00 7,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 41 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,432,032.77 7,868,439.30 投资活动产生的现金流量净额 - -1,114,740.99 -772,522.18 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,972,400.00 9,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,972,400.00 9,900,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、28（3） - 252,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 252,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,972,400.00 9,648,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,601,723.66 6,310,105.00 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,839,490.46 1,529,385.46 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,237,766.80 7,839,490.46 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 8,105,196.72 8,064,089.17 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,885,477.22 189,036.26 经营活动现金流入小计 - 9,990,673.94 8,253,125.43 购买商品、接受劳务支付的现金 - 387,696.00 652,896.38 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,205,729.12 6,606,791.95 支付的各项税费 - 160,006.80 345,968.04 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,580,441.37 2,722,741.29 经营活动现金流出小计 - 19,333,873.29 10,328,397.66 经营活动产生的现金流量净额 - -9,343,199.35 -2,075,272.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 7,250,000.00 7,000,000.00 取得投资收益收到的现金 - 67,291.78 95,917.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 7,317,291.78 7,095,917.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,132,963.77 866,890.30 投资支付的现金 - 7,260,000.00 8,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,392,963.77 8,866,890.30 投资活动产生的现金流量净额 - -1,075,671.99 -1,770,973.18 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,972,400.00 9,900,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 5,972,400.00 9,900,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 252,000.00 筹资活动现金流出小计 - - 252,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,972,400.00 9,648,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,446,471.34 5,801,754.59 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,244,429.72 1,442,675.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,797,958.38 7,244,429.72 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 43 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - 752,4 16.73 - - - - - -3,426,5 69.34 - 5,825,84 7.39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,500,000.0 0 - - - 752,4 16.73 - - - - - -3,426,5 69.34 - 5,825,84 7.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 540,000.00 - - - 5,432, 400.0 0 - - - - - -9,846,9 45.93 - -3,874,5 45.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -9,846,9 45.93 - -9,846,9 45.93 （二）所有者投入和减少资本 540,000.00 - - - 5,432, 400.0 0 - - - - - - - 5,972,40 0.00 1．股东投入的普通股 540,000.00 - - - 5,432, 400.0 0 - - - - - - - 5,972,40 0.00 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 44 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,040,000.0 0 - - - 6,184, 816.7 3 - - - - - -13,273, 515.27 - 1,951,30 1.46 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 45 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 权益 权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - - - -1,634,2 32.97 - -634,23 2.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.0 0 - - - - - - - - - -1,634,2 32.97 - -634,23 2.97 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,500,000.0 0 - - - 752,41 6.73 - - - - - -1,792,3 36.37 - 6,460,08 0.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,788,7 73.06 - -4,788,7 73.06 （二）所有者投入和减少资本 1,941,176.0 0 - - - 9,307, 677.42 - - - - - - - 11,248,8 53.42 1．股东投入的普通股 1,941,176.0 0 - - - 7,958, 824.00 - - - - - - - 9,900,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,348, 853.42 - - - - - - - 1,348,85 3.42 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 46 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 5,558,824.0 0 - - - -8,555 ,260.6 9 - - - - - 2,996,43 6.69 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 5,558,824.0 0 - - - -8,555 ,260.6 9 - - - - - 2,996,43 6.69 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,000,000.0 0 - - - 752,41 6.73 - - - - - -3,426,5 69.34 - 5,825,84 7.39 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 47 一、上年期末余额 8,500,00 0.00 - - - 752,416.73 - - - - -2,905,154. 44 6,347,262 .29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,500,00 0.00 - - - 752,416.73 - - - - -2,905,154. 44 6,347,262 .29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 540,000. 00 - - - 5,432,400.0 0 - - - - -7,861,556. 81 -1,889,15 6.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -7,861,556. 81 -7,861,55 6.81 （二）所有者投入和减少资本 540,000. 00 - - - 5,432,400.0 0 - - - - - 5,972,400 .00 1．股东投入的普通股 540,000. 00 - - - 5,432,400.0 0 - - - - - 5,972,400 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 48 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,040,00 0.00 - - - 6,184,816.7 3 - - - - -10,766,711 .25 4,458,105 .48 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,00 0.00 - - - - - - - - -1,609,200. 96 -609,200. 96 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,00 0.00 - - - - - - - - -1,609,200. 96 -609,200. 96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,500,00 0.00 - - - 752,416.73 - - - - -1,295,953. 48 6,956,463 .25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -4,292,390. 17 -4,292,39 0.17 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 49 （二）所有者投入和减少资本 1,941,17 6.00 - - - 9,307,677.42 - - - - - 11,248,85 3.42 1．股东投入的普通股 1,941,17 6.00 - - - 7,958,824.00 - - - - - 9,900,000 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,348,853.42 - - - - - 1,348,853 .42 （三）利润分配 5,558,82 4.00 - - - -8,555,260.69 - - - - - -2,996,43 6.69 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 5,558,82 4.00 - - - -8,555,260.69 - - - - - -2,996,43 6.69 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - 2,996,436.6 9 2,996,436 .69 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - 2,996,436.6 9 2,996,436 .69 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 50 四、本年期末余额 8,500,00 0.00 - - - 752,416.73 - - - - -2,905,154. 44 6,347,262 .29 法定代表人：周福源主管会计工作负责人：黄健芳会计机构负责人：黄健芳 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 51 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 53 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 公司名称：广州美骑网络科技股份有限公司 注册地址：广州市天河区车圃车陂路黄洲工业区大院内自编 4 号第二层东部位 注册资本：人民币 904 万元 法人营业执照注册号：91440101576007352X 法定代表人：周福源 成立日期：2011 年 5 月 26 日 营业期限：2011 年 5 月 26 日至长期 所处行业：互联网和相关服务 公司类型：其他股份有限公司（非上市） （二）经营范围 网络技术的研究、开发;计算机技术开发、技术服务;企业形象策划服务;市场营销策划服 务;体育器材及配件制造;自行车零售;新闻业;体育组织;健身服务;竞技体育科技服务;全民健身 科技服务;体育工程科技服务;体育器材装备安装服务;信息技术咨询服务;广告业;体育用品及 器材批发;自行车批发;体育用品及器材零售;文化艺术咨询服务;体育运动咨询服务;会议及展 览服务;大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、 电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）;图书出版;电子出 版物出版;互联网出版业;。 （三）公司历史沿革 1、公司成立 广州市美骑网络科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于 2011 年 5 月 26 日， 持有广州市工商行政管理局天河分局核发的注册号为 440106000438639 的《企业法人营业执 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 54 照》。公司初始注册资本为人民币 10 万元，实收资本为 10 万元，法定代表人为周福源。 设立时的股东及股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 1 周福源 99,000.00 99,000.00 99.00 2 周福蕾 1,000.00 1,000.00 1.00 合计 100,000.00 100,000.00 100.00 上述设立出资 10 万元业经广州建弘会计师事务所有限公司审验，于 2011 年 5 月 18 日出 具建验字（2011）第 068 号《验资报告》。 2、第一次增加注册资本 2012 年 9 月 5 日，公司召开全体股东会议，一致同意公司注册资本由 10 万元增至 100 万元，其中增资部分 90 万元全部由股东周福源出资。 此次增资后股东及股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 1 周福源 999,000.00 999,000.00 99.90 2 周福蕾 1,000.00 1,000.00 0.10 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 上述增资 90 万元业经广州振和会计师事务所有限公司审验，于 2012 年 9 月 6 日出具广 和验字（2012）A1102 号《验资报告》。 3、第一次股权转让及第二次增加注册资本 2015 年 1 月 30 日，公司召开股东会议，一致同意周福蕾将拥有公司的 0.1%股权以 0.1 万元的价格转让给周福源；公司注册资本由原来的人民币 100 万元增加至人民币 250 万元， 其中由周福源增加出资 41.175 万元，新股东北京创新出资 14.70 万元，新股东广州粤骑出资 94.125 万元。 2015 年 1 月 30 日，周福蕾与周福源就上述股权转让签订了《股东转让出资合同书》。 此次转让、增资后股东及股权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 1 周福源 1,411,750.00 1,411,750.00 56.47 2 广州粤骑投资管理合伙企业 （有限合伙） 941,250.00 941,250.00 37.65 3 北京创新方舟科技有限公司 147,000.00 147,000.00 5.88 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 55 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00 上述增资 150 万元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验字 [2015]48110018 号”《验资报告》。 4、第三次增加注册资本 2015 年 3 月 16 日，公司召开全体股东会议，一致同意公司注册资本由人民币 250 万元 增至 294.1176 万元，其中增资部分 44.1176 万元由新股东广东启程出资 42.0588 万元、新股 东罗茁出资 2.0588 万元。 此次增资后股东及股权权结构如下： 序号 股东名称 认缴出资额 实收资本 出资比例（%） 1 周福源 1,411,750.00 1,411,750.00 48.00 2 广州粤骑投资管理合伙企业（有 限合伙） 941,250.00 941,250.00 32.00 3 北京创新方舟科技有限公司 147,000.00 147,000.00 5.00 4 广东启程青年创业投资合伙企 业（有限合伙） 420,588.00 420,588.00 14.30 5 罗茁 20,588.00 20,588.00 0.70 合计 2,941,176.00 2,941,176.00 100.00 上述增资 44.1176 万元业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了瑞华验 字[2015]48110018 号”《验资报告》。 5、美骑有限整体变更为股份有限公司 2015 年 10 月 26 日，公司以 2015 年 9 月 30 日为股改基准日，经审计的净资产值为人民 币 9,252,416.73 元，并出具《审计报告》（瑞华审字[2015]48110166 号）。2015 年 10 月 27 日， 北京京都中新资产评估有限公司以 2015 年 9 月 30 日为基准日出具《资产评估报告》（京都中 新评报字（2015）第 0276 号），经评估的净资产值为人民币 937.47 万元。2015 年 10 月 28 日， 公司全体股东签署《广州美骑网络科技股份有限公司发起人协议》。同时，公司召开股东会， 审议并一致通过决议，决定由全体股东周福源、罗茁、广州粤骑、创新方舟、广东启程作为 发起人，以 2015 年 9 月 30 日为基准日依法将美骑有限整体变更为广州美骑网络科技股份有 限公司。美骑网络的注册资本以 2015 年 9 月 30 日经审计的公司的账面净资产值 9,252,416.73 元为依据，折合为 8,500,000 股股份，每股面值人民币 1.00 元，折股后美骑网络的注册资本 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 56 （股本总额）为人民币 8,500,000 元，净资产扣除股本后的余额 752,416.73 元计入资本公积。 2015 年 11 月 17 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司整体变更设立股份有限 公司及发起人出资情况进行验证，并出具了（瑞华验字[2015]48110021 号）《验资报告》。 此次增资后股东及股权权结构如下： 序号 股东名称 出资方式 股本 出资比例（%） 1 周福源 净资产折股 4,080,000.00 48.00 2 广州粤骑投资管理合伙企业（有 限合伙） 净资产折股 2,720,000.00 32.00 3 北京创新方舟科技有限公司 净资产折股 425,000.00 5.00 4 广东启程青年创业投资合伙企 业（有限合伙） 净资产折股 1,215,500.00 14.30 5 罗茁 净资产折股 59,500.00 0.70 合计 8,500,000.00 100.00 6、2016 年 1 月，股份公司第一次增资 2015 年 12 月 17 日，公司召开全体股东会议，一致同意公司股本由人民币 850 万元增至 904 万元，广东启程青年创业投资合伙企业（有限合伙）以货币形式出资 497.1470 万元， 其中 44.95 万元计入注册资本，余额 452.1970 万元计入资本公积金；罗茁以货币形式出资 100.0930 万元，其中 9.05 万元计入注册资本，余额 91.0430 万元计入资本公积金；其他股 东放弃优先认购权。 此次增资后股东及股权权结构如下： 序号 股东名称 持股数量 持股比例 出资方式 1 周福源 4,080,000.00 45.13 货币 2 广州粤骑投资管理合伙企业 （有限合伙） 2,720,000.00 30.09 货币 3 北京创新方舟科技有限公司 425,000.00 4.70 货币 4 广东启程青年创业投资合伙企业 （有限合伙） 1,665,000.00 18.42 货币 5 罗茁 150,000.00 1.66 货币 合计 9,040,000.00 100.00 - 上述增资于 2016 年 1 月 14 日业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具瑞 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 57 华验字[2016]48110001 号”《验资报告》。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务 报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事互联网和相关服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注四、21“收入”各项描述。 1、会计期间 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 58 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 59 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资” 进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 60 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 61 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 62 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 63 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 64 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公 司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 65 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 66 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 67 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 68 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始 确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的 较高者进行后续计量。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 69 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明 应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 70 本公司将金额为人民币 10 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄状态 合并范围内关联方组合 合并范围内 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方公司 不计提坏帐准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 2 2 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 71 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 72 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）周转材料的摊销方法 周转材料领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所 发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过 多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初 始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 73 有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会 计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投 资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股 权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收 益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 74 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 75 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 76 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子办公设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 77 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 78 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 79 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁 固定资产的装修费用在两次装修期和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用 按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用， 本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 80 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 81 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 82 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 83 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （5）本公司收入的具体确认方法 本公司的业务收入主要包括策划整合营销、商品贸易、策划广告发布等。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 84 策划整合营销，按照与客户签订的合同约定服务内容及价格，根据提供服务的期间分期 确认收入的实现；商品贸易，按照客户已收到商品并签收时确认收入的实现；策划广告发布， 按照与客户签订的合同约定服务内容及价格，制定广告投放计划确定排期表，并按照广告投 放时按期确认收入实现。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 85 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 86 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 87 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 88 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （7）递延所得税资产 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 89 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 （10）公允价值计量 本公司的交易性金融资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对资产或负债的公允 价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 90 税种 具体税率情况 文化事业建设税 广告费收入3%计缴。 注：子公司广州美骑贸易有限公司企业所得税税率为 25%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日， 年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年，上年指 2015 年。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 15,304.04 8,682.16 银行存款 2,803,827.93 7,484,254.99 其他货币资金 418,634.83 346,553.31 合计 3,237,766.80 7,839,490.46 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：其他货币资金为公司存放在商城支付宝、财付通账户、京东钱包、苏宁余额宝中的 资金； 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 824,586.27 100.00 16,510.92 2.00 808,075.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 824,586.27 100.00 16,510.92 2.00 808,075.35 （续） 类别 年初余额 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 91 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 155,640.02 100.00 3,112.80 2.00 152,527.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 155,640.02 100.00 3,112.80 2.00 152,527.22 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 824,346.27 16,486.92 2.00 1-2 年 240.00 24.00 10.00 合计 824,586.27 16,510.92 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 13,398.12 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额（元） 账龄 占应收账款余额 的比例（%） 款项性质 中山蓝图自行车配件有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 24.25 整合营销 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 155,024.58 1 年以内 18.80 货款 广州神瑞广告有限公司 非关联方 130,000.00 1 年以内 15.77 整合营销 天津市金轮信德进出口贸易有限公司 非关联方 86,666.67 1 年以内 10.51 整合营销 上海奥林实业有限公司 非关联方 46,855.00 1 年以内 5.68 整合营销 合计 - 618,546.25 - 75.01 - 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 92 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 109,186.67 84.52 84,940.60 100.00 1-2 年 20,000.00 15.48 - - 合计 129,186.67 100.00 84,940.60 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额（元） 账龄 占年末预付账 款余额比例(%) 未结算原因 杭州阿里妈妈软件服务有限公司 非关联方 44,385.14 1 年以内 34.36 合同正在执行 多特(深圳)贸易有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 15.48 合同正在执行 义乌市锐达自行车有限公司 非关联方 18,000.00 1 年以内 13.93 合同正在执行 中国移动通信有限公司广东分公司 非关联方 18,000.00 1 年以内 13.93 合同正在执行 广州烈风自行车有限公司 非关联方 7,096.00 1 年以内 5.49 合同正在执行 合计 - 107,481.14 - 83.19 - 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 468,430.31 100.00 15,229.71 3.25 453,200.60 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 468,430.31 100.00 15,229.71 3.25 453,200.60 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 93 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 204,055.10 100.00 4,039.67 2.00 200,015.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 204,055.10 100.00 4,039.67 2.00 200,015.43 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 395,166.55 7,903.33 2.00 1-2 年 73,263.76 7,326.38 10.00 合计 468,430.31 15,229.71 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 11,190.04 元； （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 76,377.24 20,774.01 保证金、押金 273,422.00 74,227.00 备用金及社保 118,631.07 109,054.09 合计 468,430.31 204,055.10 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备年末 余额 奈瑞儿塑身美颜连锁股份有限公司 仓库租赁押金 61,000.00 1 年以内 13.02 1,220.00 广州天全物业管理有限公司 办公室租赁押金 58,000.00 1-2 年 12.38 5,800.00 员工社保 社保 89,469.31 1 年以内 19.10 1,789.39 浙江天猫技术有限公司 网店保证金 60,000.00 1 年以内 12.81 1,200.00 南京苏宁易付宝网络科技有限公司 开店保证金 31,200.00 1 年以内 6.66 624.00 合计 — 299,669.31 — 63.97 5,993.39 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 94 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 869,867.43 - 869,867.43 合计 869,867.43 - 869,867.43 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 362,443.47 - 362,443.47 合计 362,443.47 - 362,443.47 （2）存货年末余额中无借款费用资本化金额。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子办公设备及其他 合计 一、账面原值 - - - 1、年初余额 310,879.94 798,544.10 1,109,424.04 2、本年增加金额 179,316.24 769,163.44 948,479.68 （1）购置 179,316.24 769,163.44 948,479.68 （2）在建工程转入 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 490,196.18 1,567,707.54 2,057,903.72 二、累计折旧 1、年初余额 154,923.51 316,222.57 471,146.08 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 运输设备 电子办公设备及其他 合计 2、本年增加金额 93,137.27 361,308.84 454,446.11 （1）计提 93,137.27 361,308.84 454,446.11 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 248,060.78 677,531.41 925,592.19 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 242,135.40 890,176.13 1,132,311.53 2、年初账面价值 155,956.43 482,321.53 638,277.96 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 项 目 年末账面价值 电子办公设备及其他（美骑小红车） 206,420.42 7、无形资产 （1）无形资产情况 项目 著作权 软件 合计 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 96 项目 著作权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 34,951.46 29,608.74 64,560.20 2、本年增加金额 3,000.00 87,225.29 90,225.29 （1）购置 3,000.00 87,225.29 90,225.29 （2）内部研发 - - （3）企业合并增加 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 37,951.46 116,834.03 154,785.49 二、累计摊销 1、年初余额 2,330.12 1,937.24 4,267.36 2、本年增加金额 6,103.00 9,807.26 15,910.26 （1）计提 6,103.00 9,807.26 15,910.26 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 8,433.12 11,744.50 20,177.62 三、减值准备 1、年初余额 - - - 2、本年增加金额 - - - （1）计提 - - - 3、本年减少金额 - - - （1）处置 - - - 4、年末余额 - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 29,518.34 105,089.53 134,607.87 2、年初账面价值 32,621.34 27,671.50 60,292.84 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 97 8、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 办公室装修 247,499.99 143,327.80 141,850.68 - 248,977.11 合计 247,499.99 143,327.80 141,850.68 - 248,977.11 9、递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 账龄 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 31,740.63 7,152.47 可抵扣亏损 16,269,951.96 6,423,006.03 合计 16,301,692.59 6,430,158.50 10、应付账款 （1）应付账款列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 2,111,923.23 444,495.79 1-2 年 200,000.00 - 合计 2,311,923.23 444,495.79 （2）应付账款前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 比例（%） 账龄 款项性质 安信证券股份有限公司 非关联方 800,000.00 34.60 1 年以内、1-2 年 服务费 广州市千里达实业有限公司 非关联方 568,579.91 24.59 1 年以内 采购款 杭州点告网络技术有限公司 非关联方 168,083.40 7.27 1 年以内 推广费 深圳市三鼎车业有限公司 非关联方 131,489.20 5.69 1 年以内 采购款 广东宽和律师事务所 非关联方 70,000.00 3.03 1 年以内 服务费 合计 — 1,738,152.51 75.18 — — 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 98 11、预收款项 （1）预收款项列示 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,056,566.36 1,744,165.17 合计 1,056,566.36 1,744,165.17 （2）预收账款前五名情况 单位名称 与公司关系 金额 比例（%） 账龄 未偿还或结转的 原因 福玛特（广州）自行车有限公司 非关联方 132,000.00 12.49 1 年以内 合同正在执行 广州环球自行车工业有限公司 非关联方 93,333.33 8.83 1 年以内 合同正在执行 优锐联合（北京）国际贸易有限公司 非关联方 90,000.00 8.52 1 年以内 合同正在执行 北京轻客智能科技有限责任公司 非关联方 75,000.00 7.10 1 年以内 合同正在执行 苏州达韦精密工业有限公司 非关联方 56,666.67 5.36 1 年以内 合同正在执行 合计 447,000.00 42.30 - - 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,366,291.30 14,200,478.13 14,105,134.27 1,461,635.16 二、离职后福利-设定提存计划 -42.00 490,337.16 490,295.16 - 三、辞退福利 - 317,950.00 317,950.00 - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,366,249.30 15,008,765.29 14,913,379.43 1,461,635.16 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,367,401.90 12,856,347.67 12,762,114.41 1,461,635.16 2、职工福利费 50.00 334,099.83 334,149.83 - 3、社会保险费 -950.60 485,478.83 484,528.23 - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 其中：医疗保险费 -1,859.75 432,795.38 430,935.63 - 工伤保险费 932.31 8,136.41 9,068.72 - 生育保险费 -23.16 44,547.04 44,523.88 - 4、住房公积金 -210.00 452,995.00 452,785.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 71,556.80 71,556.80 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 1,366,291.30 14,200,478.13 14,105,134.27 1,461,635.16 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 471,179.52 471,179.52 - 2、失业保险费 -42.00 19,157.64 19,115.64 - 3、其他年金缴费 - - - - 合计 -42.00 490,337.16 490,295.16 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 已按政府机构规定比例向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一 步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 63,046.92 52,347.18 企业所得税 - 37,801.09 个人所得税 66,493.80 40,490.47 城市维护建设税 4,539.41 5,712.92 教育费附加 3,242.45 3,317.16 合计 137,322.58 139,668.82 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 100 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 押金 62,470.80 - 往来款 36,349.89 65,061.50 合计 98,820.69 65,061.50 （2）其他应付款前五名 单位名称 与本公司关系 金额 比例（%） 账龄 款项性质 哈尔滨极者科技有限责任公司 非关联方 26,000.00 26.31 1 年以内 租车押金 深圳市慧择保险经纪有限公司 非关联方 18,667.00 18.89 1 年以内 代收代付 魏星 非关联方 6,000.00 6.07 1 年以内 租车押金 邓舒文 非关联方 5,000.00 5.06 1 年以内 备用金 刘钦 非关联方 5,000.00 5.06 1 年以内 租车押金 合计 - 60,667.00 61.39 - - 15、股本 股本变动情况 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比例% 周福源 4,080,000.00 - - 4,080,000.00 45.13 广州粤骑投资管理合伙企业（有限合伙） 2,720,000.00 - - 2,720,000.00 30.09 北京创新方舟科技有限公司 425,000.00 - - 425,000.00 4.70 广东启程青年创业投资合伙企业（有限合伙） 1,215,500.00 449,500.00 - 1,665,000.00 18.42 罗茁 59,500.00 90,500.00 - 150,000.00 1.66 合计 8,500,000.00 540,000.00 - 9,040,000.00 100.00 注：股本变动情况详见附注一、公司基本情况之（六）公司历史沿革。 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 101 16、资本公积 资本公积变动情况 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 资本溢价 752,416.73 5,432,400.00 - 6,184,816.73 合计 752,416.73 5,432,400.00 - 6,184,816.73 注： 资本公积变动情况详见附注一、公司基本情况之（三）公司历史沿革。 17、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -3,426,569.34 -1,634,232.97 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 -3,426,569.34 -1,634,232.97 加：本期归属于母公司股东的净利润 -9,846,945.93 -4,788,773.06 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 未分配利润转增资本 - -2,996,436.69 年末未分配利润 -13,273,515.27 -3,426,569.34 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,559,480.11 12,394,312.17 10,044,540.89 6,373,177.41 其他业务 30,522.08 87,300.05 - - 合计 17,590,002.19 12,481,612.22 10,044,540.89 6,373,177.41 （2）主营业务（分种类） 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 102 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 整合营销 8,649,625.38 4,661,156.15 7,194,856.57 4,167,966.87 电商业务 8,909,854.73 7,733,156.02 2,849,684.32 2,205,210.54 合计 17,559,480.11 12,394,312.17 10,044,540.89 6,373,177.41 19、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 36,939.37 29,730.14 教育费附加 15,873.01 11,537.97 地方教育费附加 10,680.43 7,715.20 印花税 1,653.83 - 合计 65,146.64 48,983.31 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 20、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,565,043.54 1,850,417.74 差旅费 390,489.81 129,250.07 租赁费 152,553.51 57,564.14 业务招待费 77,940.11 47,854.79 办公费 21,167.78 5,131.37 广告宣传费 188,673.45 237,092.97 运输费 357,217.58 152,268.56 信息费及推广费 766,521.51 - 其他 266,223.68 60,114.60 合计 5,785,830.97 2,539,694.24 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 103 21、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 5,399,493.39 1,984,923.23 职工薪酬 2,717,443.24 1,248,763.52 租赁费 603,454.55 453,185.40 差旅费 188,565.94 69,621.62 中介机构费用 1,131,764.73 891,276.02 办公费 193,637.32 485,450.00 折旧与摊销 437,399.90 235,457.05 业务招待费 109,259.66 61,134.10 汽车费用 65,816.04 114,583.43 税费 25,066.59 5,974.60 其他 115,850.03 138,733.48 合计 10,987,751.39 5,689,102.45 22、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 - - 减：利息收入 29,401.59 57,608.89 手续及其他 82,820.82 31,449.21 筹资费 - 252,000.00 合计 53,419.23 225,840.32 23、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 24,588.16 -13,185.71 合计 24,588.16 -13,185.71 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 104 24、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 - - 其他（银行理财产品） 67,291.78 95,917.12 合计 67,291.78 95,917.12 25、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 13,357.69 - 13,357.69 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,827,100.00 - 1,827,100.00 其他 60,192.29 33,775.42 60,192.29 合 计 1,900,649.98 33,775.42 1,900,649.98 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 北京中小企业股权转让系统挂牌奖励 800,000.00 - 与收益相关 移动互联网企业租金补贴经费 96,300.00 - 与收益相关 2015 年科技与金融结合专项资金 800,800.00 - 与收益相关 2015 年科技计划项目立项和科技经费奖励 100,000.00 - 与收益相关 广州市劳动就业服务管理中心创业带动就业补贴款 30,000.00 - 与收益相关 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 105 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 合计 1,827,100.00 - - 注：2016 年度政府补贴系： （1）2016 年 11 月 24 日收到广州天河区“新三板”广州股权交易中心挂牌奖励资金，本年 确认营业外收入-政府补助 800,000.00 元 （2）2016 年 9 月 29 日收到广州市天河区财政局（穗天科信字[2015]31 号）广州市天河 区科技工业和信息化局文件，关于下达天河区 2015-2016 年度移动互联网企业租金补贴经费 的通知，本年确认营业外收入-政府补助 96,300.00 元； （3）2016 年 3 月 21 日，收到广州市科技创新委员会、广州市财政局关于清算 2015 年 科技与金融结合专项资金奖励（穗科创字【2016】18 号文件），本年确认营业外收入-政府补 助 800,800.00 元。 （4）2016 年 12 月 19 日，根据广州市天河区科技工业和信息化局、广州市天河区财政 局（穗天科工信字【2016】23 号）文件，收到天河区 2016 年度科技计划项目（第二批）经 费-自行车骑行记录 APP 奖励，本年确认营业外收入-政府补助 100,000.00 元。 （5）2016 年 12 月 19 日，根据穗劳社就【2009】2 号文件，收到广州市劳动就业服务管 理中心 16-10 创业带动就业补贴，本年确认营业外收入-政府补助 30,000.00 元。 26、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 - - 对外捐赠支出 - - 其他 6,541.27 5,663.24 合计 6,541.27 5,663.24 27、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 - 89,450.53 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 - 2,595.88 合计 - 92,046.41 28、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款等 33,759.19 244,515.30 利息收入 29,763.82 57,608.89 营业外收入 1,900,649.98 26,230.75 合计 1,964,172.99 328,354.94 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 销售、管理费用 4,888,447.48 2,972,938.61 财务费用 83,183.05 31,449.21 往来款等 294,530.22 259,238.26 营业外支出 6,541.27 5,663.24 合计 5,272,702.02 3,269,289.32 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 筹资费用 - 252,000.00 合计 - 252,000.00 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 107 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 -9,846,945.93 -4,788,773.06 加：资产减值准备 24,588.15 -13,185.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 454,446.11 227,893.34 无形资产摊销 15,910.26 4,267.36 长期待摊费用摊销 141,850.68 82,500.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - 252,000.00 投资损失（收益以“－”号填列） -67,291.78 -95,917.12 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 4,280.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -507,423.96 -292,857.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,624,496.38 215,416.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,949,980.18 1,839,002.42 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -9,459,382.67 -2,565,372.82 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 3,237,766.80 7,839,490.46 减：现金的年初余额 7,839,490.46 1,529,385.46 加：现金等价物的年末余额 - - 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 108 补充资料 本年发生额 上年发生额 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,601,723.66 6,310,105.00 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 3,237,766.80 7,839,490.46 其中：库存现金 15,304.04 8,682.16 可随时用于支付的银行存款 2,803,827.93 7,484,254.99 可随时用于支付的其他货币资金 418,634.83 346,553.31 可用于支付的存放中央银行款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、年末现金及现金等价物余额 3,237,766.80 7,839,490.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 本公司于 2016 年 8 月 16 日认缴出资 500 万元，实缴金额 1 万元，设立广州美骑体育有 限公司（统一社会信用代码 9144010MA59ED6MAA），持有该公司 100%股权，本公司对其有 效控制，故自 2016 年 8 月起将广州美骑体育有限公司纳入公司合并范围。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广州美骑贸易有限公司 广州市 广州市 互联网贸易 100 - 设立 广州美骑体育有限公司 广州市 广州市 体育 100 - 设立 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 109 九、与金融工具相关的风险 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的汇率风险主要来自以非人民币结算包 括美元、港币等币种之销售和采购，本公司密切关注汇率变动对本公司经营的影响。 （2）利率风险 利率风险是指由于利率变动导致公司所承担的利息总额发生变动的风险。本公司筹集资 金来源以股东投入为主，利率变动对公司影响较小。 2、信用风险 信用风险是指交易双方的一方不履行合同义务，造成另一方发生财产损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司对赊销客户授予了赊销限额，在该额度内销售产 品。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项 计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 十、关联方及关联交易 1、本公司的第一大股东情况 本公司的实际控制人为周福源，直接持有本公司 45.13%的股权，间接持有本公司 15.93% 的股权（广州粤骑持有本公司 30.09%的股权，为美骑网络的第二大股东。同时，周福源为广 州粤骑的有限合伙人，占有该合伙企业 52.93%的份额。） 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 110 周福蕾 实际控制人弟弟，间接持有本公司 2.83%股权 臧文琪 间接持有本公司 6.36%股权兼董事 广州粤骑投资管理合伙企业（有限合伙） 持有本公司 30.09%股权 广东启程青年创业投资合伙企业（有限合伙） 持有本公司 18.42%股权 广州启诚创业投资管理有限公司 广东启程青年创业投资合伙企业（有限合伙）的执行事 务合伙人 5、关联方交易情况 关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 1,550,748.00 1,306,222.18 6、关联方应收应付款项 应付项目: 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： - - 周福源 2,945.56 - 合计 2,945.56 - 十一、资产负债表日后事项 （1）增资人民币 226.5 万元 根据公司 2017 年 1 月 18 日临时股东会决议和修改后的章程规定，非公开定向发行股票， 募集资金总额人民币 29,988,600 元，扣除与本次发行有关的费用人民币 280,000 元，实际收 到资金净额人民币 29,708,600 元。其中，计入 “股本”人民币 2,265,000 元，计入“资本公积－ 股本溢价”人民币 27,443,600 元。变更后的股本为人民币 11,305,000 元；新增股本由广东银杏 广博创业投资合伙企业（有限合伙）认购人民币 755,000 元、银杏自清（天津）创业投资合 伙企业（有限合伙）认购人民币 755,000 元、中保产业投资股份有限公司认购人民币 755,000 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 111 元，新增股本占股本总额的 20.04％，出资方式均为货币出资。 （2）拟设立控股子公司 根据公司 2017 年 3 月 7 日第一届董事会第八次会议决议，本公司拟与自然人耿强、自然 人林嘉湧共同出资设立控股子公司广州跃野文化传播有限公司，注册地为广州市，注册资本 为人民币 100,000.00 元，其中本公司出资人民币 70,000.00 元，占注册资本的 70.00%，自然 人耿强出资 2 万元人民币,占注册资本的 20%;自然人林嘉湧出资 1 万元人民币,占注册资本的 10%，本次对外投资不构成关联交易。 十二、其他重要事项 1、可持续经营能力 公司近几年持续亏损，本年度净利润-9,846,945.93 元，导致公司的可持续经营能力存在 不确定性。 公司 2017 年将从以下两方面增强盈利能力：一、业务建设方面：1）公司将加强线上拓 展，为各业务板块提供更多流量及资源支撑，同时大力发展线下业务板块，包括围绕自行车 骑行相关的赛事、活动、城市周边游，举办公司自己的赛事活动，打造数个自行车运动领域 知名的赛事 IP 等增强公司盈利能力；2）美骑贸易将重点拓展终端零售业务，从现有单一的 自行车行业向体育运动相关行业拓展，如汽车、体育品牌、户外品牌等，提升业务的深度和 广度；二、团队建设及内部管理方面：公司拟引进经验丰富的电商人才，进一步完善整合营 销团队，对公司研发、采购、销售等环节采用精细化管理，提升内部效率增强盈利能力； 3）为解决资金问题，公司已完成新一轮融资。 十三、公司财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，年末指 2016 年 12 月 31 日， 本年指 2016 年，上年指 2015 年。 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 112 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 669,561.69 100% 13,410.43 2% 656,151.26 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 669,561.69 100% 13,410.43 2% 656,151.26 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 155,640.02 100.00 3,112.80 2.00 152,527.22 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 155,640.02 100.00 3,112.80 2.00 152,527.22 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 669,321.69 13,386.43 2.00 1-2 年 240.00 24.00 10.00 合计 669,561.69 13,410.43 - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 10,297.63 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 金额（元） 账龄 占应收账款余 额的比例（%） 款项性质 中山蓝图自行车配件有限公司 非关联方 200,000.00 1 年以内 29.87 策划收入 广州神瑞广告有限公司 非关联方 130,000.00 1 年以内 19.42 策划收入 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 113 单位名称 与本公司 关系 金额（元） 账龄 占应收账款余 额的比例（%） 款项性质 天津市金轮信德进出口贸易有限公司 非关联方 86,666.67 1 年以内 12.94 策划收入 上海奥林实业有限公司 非关联方 46,855.00 1 年以内 7.00 策划收入 中山恒欣体育器材有限公司 非关联方 42,000.00 1 年以内 6.27 策划收入 合计 505,521.67 75.50 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,275,783.08 100.00 9,411.47 0.41 2,266,371.61 其中：账龄组合 237,286.31 10.43 9,411.47 3.97 227,874.84 合并范围内关联方组合 2,038,496.77 89.57 - - 2,038,496.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,275,783.08 100.00 9,411.47 3.97 2,266,371.61 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 229,807.36 100.00 3,626.47 1.58 226,180.89 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 229,807.36 100.00 3,626.47 1.58 226,180.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 114 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 178,964.55 3,579.29 2.00 1-2 58,321.76 5,832.18 10.00 合计 237,286.31 9,411.47 - 组合中，合并范围内关联方的其他应收款 其他应收款（按单位） 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 广州美骑贸易有限公司 2,038,496.77 - - 合计 2,038,496.77 - - （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 5,785.00 元 。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 2,053,589.01 68,675.43 保证金、押金 119,250.00 58,000.00 备用金及社保 102,944.07 103,131.93 合计 2,275,783.08 229,807.36 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 广州美骑贸易有限公司 往来款 2,038,496.77 1 年以内 89.57 - 奈瑞儿塑身美颜连锁股份有限 公司 仓库租赁押金 61,000.00 1 年以内 2.68 1,220.00 广州天全物业管理有限公司 办公室租赁押金 58,000.00 1-2 年 2.55 5,800.00 员工社保 租车押金 89,469.31 1 年以内 3.93 1,789.39 耿强 备用金 10,354.00 1 年以内 0.45 207.08 合计 — 2,257,320.08 — 99.19 9,016.47 3、长期股权投资 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 115 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,010,000.00 - 1,010,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合计 1,010,000.00 - 1,010,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 广州美骑贸易有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 广州美骑体育有限公司 - 10,000.00 - 10,000.00 - - 合计 - 10,000.00 - 1,010,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 8,649,625.38 4,661,156.15 7,194,856.57 4,167,966.87 其他业务收入 30,522.08 87,300.05 - - 合计 8,680,147.46 4,748,456.20 7,194,856.57 4,167,966.87 5、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 其他（理财产品收益） 67,291.78 95,917.12 合计 67,291.78 95,917.12 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年发生额 上年发生额 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 116 项目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 - - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,827,100.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 67,291.78 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 67,008.71 28,112.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 95,917.12 小计 1,961,400.49 116,512.86 所得税影响额 - - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 1,961,400.49 116,512.86 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 117 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 广州美骑网络科技股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 广州美骑网络科技股份有限公司 2016 年度报告 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室