837525_2021_纳兰德_2021年年度报告_2022-04-27.txt

公告编号：2022-004 1 2021 年度报告 纳兰德 NEEQ : 837525 北京纳兰德科技股份有限公司 Beijing Admoral Science and Technology.,LTD 公告编号：2022-004 2 公司年度大事记 知识产权 2021 年，纳兰德取得 3 项发明专利：cuss 平 台监控系统、一种民用航空运行数据监测设备及 其监测方法、一种用于航空客机的行李运输机 构，及 9 项实用新型专利、1 项软件著作权，并 被认定为北京市知识产权试点单位。 公司荣誉 根据《北京市经济和信息化局关于对 2021 年 度第二批北京市专精特新“小巨人”企业名单公 告的通知》，公司被认定为北京市专精特新“小巨 人”企业。公司坚持走专业化、精细化、特色化、 新颖化的高质量发展道路。 参加服贸会 2021 年 9 月，纳兰德受邀参加服贸会航空板 块—第三届“空中丝绸之路”国际合作峰会，纳 兰德自助值机设备作为展会唯一指定入场验证 设备进驻峰会。会上，纳兰德被授予“空中丝绸 之路”国际合作联盟成员单位。 参加中关村论坛 2021 年 9 月，纳兰德参加 2021 年中关村论坛， 中关村论坛是面向全球科技创新交流合作的国家 级平台。公司总经理杨莉莉女士发表演讲，发布 智慧机场自助行李托运系统；同时，智慧机场全 流程自助服务解决方案入选《2021 中关村国际技 术交易大会-百项数字化转型需求榜单》。 自助查询终端入驻深圳机场 纳兰德可依据客户需求，提供外观及功能定制 化的自助查询终端设备。2021 年 9 月至 12 月，纳 兰德分批次完成深圳机场 46 台定制化自助查询终 端设备投产。 自助设备入驻石家庄机场 2021 年 10 月，纳兰德完成石家庄正定机场 13 台自助值机、10 台自助行李托运设备投产， 11 月，该批设备正式投入使用，助力石家庄机场 打造“智慧机场”，实现全流程自助服务。 公告编号：2022-004 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 35 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 40 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 96 公告编号：2022-004 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冀建光、主管会计工作负责人冀建光及会计机构负责人（会计主管人员）王营保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 因涉及商业机密，公司在 2021 年年度报告中未披露应收账款、预付款项、应付账款科目等涉及的 重要客户及供应商名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、客户集中度较高的风险 2021 年度公司前五大客户销售金额占当期销售总额的比例为 92.29%。前五大客户集中度较高,主要原因是公司自 2006 年成立 至今，专注于民航离港系统全流程自助服务领域，整体业务紧 紧围绕民航信息化建设，面向机场、航空公司、民航资源整合、 民航租赁企业提供全流程自助解决方案。主要客户为大型机场 和航空公司。由于该类重点客户业务需求量大，且同一控制下 不同客户需合并列示，故公司客户集中度较高，但不存在对单 公告编号：2022-004 5 一对象重大依赖。 2、应收账款金额较大风险 2021 年公司应收账款账面价值为 31,333,398.64 元，占资产总额 的比例为 34.27%。公司部分项目验收流程复杂、付款周期较长， 同时由于行业原因，年末为应收账款高峰期，导致年末应收账 款占比较大。客户主要为大型机场和航空公司，客户信誉良好， 应收账款不能收回的风险较低。 3、国外产品进入中国市场参与竞争的 风险 国外产品在国内落地对公司产生一定的影响和冲击。但目前国 家支持国产化、民族自有知识产权品牌设备，同时相比进口产 品，公司设计、研发的产品为符合中国特色的定制化产品，在 国内具有更加完善的售后服务体系，可迅速响应客户需求，为 设备运行提供全力保障服务。 4、新冠疫情造成的行业风险 受全球新冠疫情影响，旅客出行量大幅减少，民航业降低了部 分旅客全流程自助通关系统的建设预算，导致公司近两年订单 量增长暂缓。报告期内，营业收入减少 18.68%。随着全球新冠 疫情形势好转及国内智慧机场建设项目的推进，该风险在可控 范围之内。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2022-004 6 释义 释义项目 释义 纳兰德、公司、本公司 指 北京纳兰德科技股份有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 股东大会 指 北京纳兰德科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京纳兰德科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京纳兰德科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《北京纳兰德科技股份有限公司章程》 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2022-004 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京纳兰德科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Admoral Science and Technology.,LTD - 证券简称 纳兰德 证券代码 837525 法定代表人 冀建光 二、 联系方式 董事会秘书 杨济如 联系地址 北京市朝阳区望京北路 9 号 1 幢四层 C405 电话 010-82838406 传真 010-82838406 电子邮箱 sanban@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区望京北路 9 号 1 幢四层 C405 邮政编码 100102 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C359 环保、社会公共服务及其他专 用设备制造-C3599 其他专用设备制造 主要业务 设计、研发、制造、销售、出租民航离港系统的全流程自助服务 产品;代理证件阅读器、闸机业务。 主要产品与服务项目 设计、研发、制造、销售、出租民航离港系统的全流程自助服务 产品;代理证件阅读器、闸机业务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 27,844,800 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（冀建光） 公告编号：2022-004 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（冀建光、卞丽），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9111010578779160X2 否 注册地址 北京市朝阳区望京北路 9 号 1 幢四层 C405 是 注册资本 27,844,800 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 联系电话：010-84183135 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国都证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 权计伟 秦玉霞 4 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 45,886,913.25 56,424,807.23 -18.68% 毛利率% 66.17% 44.29% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,695,647.68 6,693,053.81 29.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 8,783,008.01 5,877,428.38 49.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.75% 16.25% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 16.92% 14.27% - 基本每股收益 0.31 0.31 0% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 91,444,082.13 99,592,192.93 -8.18% 负债总计 35,184,861.16 52,028,619.64 -32.37% 归属于挂牌公司股东的净资产 56,259,220.97 47,563,573.29 18.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.02 1.71 18.28% 资产负债率%（母公司） 35.92% 48.79% - 资产负债率%（合并） 38.48% 52.24% - 流动比率 2.27 1.69 - 利息保障倍数 57.94 13.18 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -223,934.65 10,059,858.85 -102.23% 应收账款周转率 1.36 1.33 - 公告编号：2022-004 10 存货周转率 0.55 1.01 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -8.18% -6.99% - 营业收入增长率% -18.68% -30.14% - 净利润增长率% 29.92% -69.36% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 27,844,800 27,844,800 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 399.88 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 300.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 19,907.82 除上述各项之外的其他营业外收入和支出： -123,384.56 非经常性损益合计 -102,776.86 所得税影响数 -15,416.53 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -87,360.33 公告编号：2022-004 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 一年到期的非流动 负债 662,719.84 母公司资产负债表 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 一年到期的非流动 负债 662,719.84 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存 在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。  本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留 存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执 行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法 之一计量使用权资产： 公告编号：2022-004 12 - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量 借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列 一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（十九）预计负债”评估包含租 赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准 备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照 新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值： 3.6%）来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最 低租赁付款额 1,318,468.47 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 1,318,468.47 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 1,318,468.47 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资 租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。  本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行 日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进 行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次 执行日起按照新租赁准则进行会计处理。  本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 公告编号：2022-004 13 会计政策变更的 内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 （1）公司作为承 租人对于首次执 行日前已存在的 经营租赁的调整 董 事 会 审 批 使用权资产 1,318,468.47 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 655,748.63 一年到期的非流动负债 662,719.84 662,719.84 留存收益 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下 简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务， 根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整， 追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日 当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生 变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调 整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金 融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报 告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生 重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》 财政部于 2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕 10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将《新冠肺炎疫情 相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围 公告编号：2022-004 14 由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对 适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发 布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务 报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处 理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号， 以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比 期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统 一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未 对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年 末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 使用权资产 1,318,468.47 1,318,468.47 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 655,748.63 655,748.63 一年到期的非流动负债 662,719.84 662,719.84 662,719.84 母公司资产负债表 项目 上年年 末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 使用权资产 1,318,468.47 1,318,468.47 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 655,748.63 655,748.63 公告编号：2022-004 15 一年到期的非流动负债 662,719.84 662,719.84 662,719.84 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 16 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 北京纳兰德科技股份有限公司创建于 2006 年，是国内领先的民航全流程自助服务方案提供商，国 家级高新技术企业。服务方案包括机场全流程自助服务的顶层设计规划、SOP 标准流程，及值机、行李 托运、查询、安检、登机等各个环节功能设备的设计、软硬件研发等。在离港自助服务领域，公司项目 经验及案例丰富，且掌握核心技术、拥有自主的知识产权，已取得多项专利成果。 2016 年，公司挂牌新三板；2018 年，纳兰德成为国际航协战略合作伙伴；2019 年，纳兰德加入了 中国民用机场协会；2020 年，纳兰德荣登北京民营企业中小百强榜第 39 位；2021 年，纳兰德加入空中 丝绸之路国际合作联盟，并被北京市知识产权局评定为“2021 年度北京市知识产权试点单位”； 2022 年，纳兰德成为北京市专精特新“小巨人”企业。 深耕民航领域 16 年，纳兰德始终坚守实业报国的使命，坚持自主研发路线，已为国内多个机场提 供了全流程自助方案。公司以“四型机场”理念为导向，在自助设备中集成 3D、RFID、物联网、人脸识 别等前沿技术，产品功能先进、服务响应迅速，获得机场、航司用户及旅客的一致认可。 （一）产品与服务 报告期内，纳兰德主要销售产品为自助值机、自助行李托运设备、自助查询终端、便捷通关设备等。 自助值机设备方面： 2021 年度，公司完成贵阳机场 T3 航站楼 48 台自助值机设备交付，助力贵阳机场改扩建项目顺利实 施； 2021 年度，公司与杭州机场达成合作，完成 122 台自助值机合同签署，该批设备预计 2022 年上半 年完成投产验收工作； 2021 年度，华东区域，公司自助值机设备上达扬州泰州机场、威海大水泊机场、东营胜利机场、连 云港花果山机场等； 2021 年度，西南区域，公司自助值机设备上达广元盘龙机场、西昌青山机场； 2021 年度，中南地区，自助值机设备上达三亚凤凰机场、揭阳潮汕机场； 此外，公司还完成了东北地区伊春机场、西北地区西宁曹家堡机场等地自助值机设备的投产验收工 作。 自助行李托运设备方面： 公告编号：2022-004 17 2021 年度，公司完成成都机场新增自助行李托运设备的投产工作，这是公司与成都双流机场就自助 行李托运设备达成的第四次合作。 2021 年度，公司完成石家庄机场自助行李托运设备项目的投产验收工作，助力石家庄机场实现全流 程自助服务。 2021 年度，公司完成兰州机场自助行李托运设备项目的投产工作，目前兰州机场使用的自助行李托 运设备均为纳兰德制造。 2021 年度，公司完成义乌机场自助行李托运设备项目的投产验收工作。 自助查询终端设备方面： 2021 年度，纳兰德为深圳机场定制化设计生产的 46 台自助查询终端完成投产验收。 便捷通关设备方面： 公司助力胶东机场项目，为其提供全部的便捷通关设备。 （二）经营模式 经营模式上，公司为自主研发、生产、销售、售后维护一体化的全产业链模式。 （三）客户类型 报告期内，公司客户类型主要为国内机场和航空公司。 （四）销售渠道 销售渠道方面，报告期内，公司保持直接销售及代理销售模式。- （五）收入来源 收入来源方面，报告期内，公司收入主要来源于直接销售产品和提供服务两种模式。 1、产品销售模式：多年来公司服务民航领域，积累了稳定的客户资源，形成了固定的销售渠道， 报告期内，公司自助设备销售比例占全年总营业额 67.84%。此外，公司针对售出商品提供质量保证及售 后维护服务，对质保期满后仍旧有维保需求的客户，可有偿提供专业的维保服务。 2、提供服务模式：公司提供自助设备租赁服务，每台设备每年收取固定的租赁费用，在设备租赁 期内提供设备的维护保养服务，确保设备的正常使用。 该模式可降低客户的一次性投入，也拓宽了公 司的收入模式。报告期内，公司在疫情期间仍然保障了国航、东航、山航、川航等航司租赁服务的正常 进行，得到了航司客户的一直认可。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 公告编号：2022-004 18 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 详细情况 1、2020 年 10 月被认定为北京市“专精特新”中小企业，有效期三年， 2020 年 10 月至 2023 年 10 月。2021 年 11 月，申请北京市专精特新“小 巨人”，证书于 2022 年 3 月取得证书，有效期三年，2022 年 3 月到 2025 年 3 月。 2、2019 年 12 月，被认定为“高新技术企业”，证书编号 GR201911004108，有效期三年。 3、2021 年 7 月“科技型中小企业”入库编号 202111010508004735 有效期至 2021 年 12 月 31 日。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 11,770,087.91 12.87% 24,431,121.97 24.53% -51.82% 应收票据 应收账款 31,333,398.64 34.27% 32,356,221.18 32.49% -3.16% 存货 30,807,253.59 33.69% 25,402,080.25 25.51% 21.28% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,220,323.42 6.80% 6,927,135.98 6.96% -10.20% 在建工程 无形资产 公告编号：2022-004 19 商誉 短期借款 8,015,540.27 8.77% 19,020,902.77 19.10% -57.86% 长期借款 应付账款 19,175,218.39 20.97% 20,765,885.37 20.85% -7.66% 预收款项 0 0% 合同负债 567,753.76 0.62% 4,317,632.64 4.34% -86.85% 未分配利润 19,241,765.68 21.04% 11,274,952.81 11.32% 70.66% 资产总计 91,444,082.13 100% 99,592,192.93 100.00% -8.18% 负债总计 35,184,861.16 38.48% 52,028,619.64 52.24% -32.37% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：报告期末货币资金11,770,087.91元，比上年期末减少了51.82%。主要原因为： 报告期内 公司偿还到期短期借款，因此货币资金较上年大幅减少。 2、 存货：报告期末存货金额为30,807,253.59元，比上年期末增加了21.28%。主要原因为：报告期末新 签项目生产所需原材料备货，导致存货较上年期末上升。 3、 短期借款：报告期末短期借款金额为8,015,540.27元，比上年期末减少了57.86%，主要原因为：报告 期内公司偿还到期短期借款19,000,000.00万元，新增短期借款8,000,000.00元。 4、未分配利润：报告期末未分配利润19,241,765.68 元，比上年期末增加了70.66%，主要原因为：报告 期内净利润8,695,647.68元，因此未分配利润较上年期末增长。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 45,886,913.25 - 56,424,807.23 - -18.68% 营业成本 15,521,707.38 33.83% 31,435,231.49 55.71% -50.62% 毛利率 66.17% - 44.29% - - 销售费用 6,364,330.43 13.87% 4,861,726.68 8.62% 30.91% 管理费用 9,818,174.98 21.40% 8,956,400.91 15.87% 9.62% 研发费用 5,937,037.30 12.94% 5,230,551.54 9.27% 13.51% 财务费用 -402,419.83 -0.88% 680,958.09 1.21% -159.10% 信用减值损失 -214,366.49 -0.47% 581,285.64 1.03% -136.88% 资产减值损失 -115,094.65 -0.25% -63,961.91 -0.11% 79.94% 其他收益 1,488,842.33 3.24% 3,234,278.87 5.73% -53.97% 投资收益 27,284.42 0.06% 0 0% 100.00% 公告编号：2022-004 20 公允价值变动 收益 -7,376.60 -0.02% 0 0% 100.00% 资产处置收益 399.88 - -40,536.50 -0.07% -100.99% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 9,420,523.38 20.53% 8,584,785.26 15.21% 9.74% 营业外收入 1.01 0.00% 1,260.00 0.00% -99.92% 营业外支出 123,385.57 0.27% 64,586.75 0.11% 91.04% 净利润 8,695,647.68 18.95% 6,693,053.81 11.86% 29.92% 项目重大变动原因： 1、 营业收入：报告期内公司营业收入为45,886,913.25元，较上年同期减少18.68%。主要原因为报告期 内，公司部分新签项目正在生产过程中，尚未达到收入确认条件，因此收入下降。 2、 营业成本：报告期内公司营业成本为15,521,707.38元，较上年同期减少50.62%，主要原因为：一 方面公司在报告期内收入减少，营业成本随之减少；另一方面报告期内毛利率大幅上升。 3、 毛利率：报告期内毛利率为66.17%，较上年同期增长21.88%，原因为上年同期公司为开拓新区域市 场份额，在大型机场布局战略性项目，投入较高的人力、材料和设计成本，导致上年同期毛利率偏低， 因此报告期内公司毛利率增幅较大； 4、销售费用：报告期内公司销售费用为6,364,330.43元，较上年同期增加30.91%。主要原因为：报告期 内售后相关人工费用、材料费用增加，导致售后维护费用增加幅度较大，因此销售费用较上年增长较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 44,210,154.72 55,141,550.22 -19.82% 其他业务收入 1,676,758.53 1,283,257.01 30.66% 主营业务成本 15,277,855.25 31,160,417.75 -50.97% 其他业务成本 243,852.13 274,813.74 -11.27% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 公告编号：2022-004 21 产品销售 31,128,053.41 12,980,273.73 58.30% -23.23% -54.51% 28.67% 代理业务 169,911.50 75,613.95 55.50% 5.49% 18.02% -4.72% 租赁业务 12,912,189.63 2,221,967.57 82.79% -10.53% -13.29% 0.55% 小计 44,210,154.54 15,277,855.25 65.44% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入金额为 44,210,154.72 元，比上年同期减少 19.82%，主要原因为：报告期内公司部分 新签项目正在生产过程中，尚未达到收入确认条件，因此收入下降。 2、 其他业务收入金额为 1,676,758.53 元，比上年同期增加 30.66%，主要原因为：报告期内公司承接维 保业务增加，服务收入增加，从而其他业务收入增加； 3、 主营业务毛利率变化原因为上年同期公司为开拓新区域市场份额，在大型机场布局战略性项目，投 入较高的人力、材料和设计成本，导致上年同期毛利率偏低，因此报告期内公司毛利率增幅较大； 4、 其他业务毛利率变化原因为报告期内公司承接维保业务增加，按照期间确认的服务收入增加，但公 司并未因此新增驻场人员或材料等各项成本，因此成本无明显上升，最终其他业务毛利增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 客户 1 26,571,103.02 57.91% 否 2 客户 2 6,374,980.50 13.89% 否 3 客户 3 4,798,141.62 10.46% 否 4 客户 4 3,012,389.38 6.56% 否 5 客户 5 1,592,920.36 3.47% 否 合计 42,349,534.88 92.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 供应商 1 2,284,635.00 10.22% 否 2 供应商 2 1,841,378.50 8.24% 否 3 供应商 3 1,642,906.00 7.35% 否 4 供应商 4 1,024,970.00 4.58% 否 5 供应商 5 970,949.00 4.34% 否 公告编号：2022-004 22 合计 7,764,838.50 34.73% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -223,934.65 10,059,858.85 -102.23% 投资活动产生的现金流量净额 -147,893.58 53,560.18 -376.13% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,289,205.83 135,111.42 -9,195.61% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额：报告期内经营活动产生的现金流量净额为-223,934.65 元，较上 年同期降低 102.23%。一方面报告期内受疫情影响，收入规模减少引起的回款下降；另一方面，报告期 内公司对已签项目的备货，导致采购付款有所增加，从而本期经营活动产生的现金流量净额降低幅度较 大。 2、 投资活动产生的现金流量净额：报告期内投资活动产生的现金流量净额为-147,893.58 元，较上年同 期降低 376.13%。主要原因为公司本期新增了办公家具及租赁资产等固定资产，因此投资活动产生的现 金流量净额较上年同期减少。 3、 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-12,289,205.83 元，较上年 同期降低 9,195.61%，主要原因为报告期内公司归还到期短期借款 19,000,000 元，新增短期借款 8,000,000 元，造成筹资活动产生的现金流量净额大幅降低。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 广东世 航兴德 智能科 技有限 公司 控股子 公司 研发、 生产、 加工、 销售： 自动化 机械设 备、电 10,000,000.00 4,584,744.22 347,778.09 17,642,056.45 1,045,634.42 公告编号：2022-004 23 子产 品、五 金交 电、通 讯设 备、金 属材 料、电 料、仪 器仪 表、计 算机软 件、硬 件；货 物或技 术进出 口；商 品信息 咨询。 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司持续经营能力：公司保持健康、平稳的发展态势，经营业务、资产、人员、财务等机构完全独 立，保持了良好的企业独立自主经营能力和内部控制管理体系；主营业务突出，行业及市场影响力持续 提升，得到客户的认同，主要财务和业务各项指标正常；公司坚持走专业化、精细化、特色化、新颖化 的高质量发展道路，研发费用投入比例保持增长，自主知识产权授权数量增加，核心竞争力不断增强； 公司经营管理层以及核心技术团队稳定；公司资产负债结构合理并优化，资金流运转正常，能满足经营 需求，具有较强的持续经营能力；公司无违法违规事项。公司积极开拓各项业务，扩大业务规模，提升 公司的行业地位。通过不断完善公司的治理结构和管理制度，提高公司整体管理水平和运行成效，继续 实现利润的健康快速增长。 公告编号：2022-004 24 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 公告编号：2022-004 25 4．其他 216,000.00 216,000.00 根据公司运营需要，公司与实际控制人冀建光签订房屋租赁合同， 冀建光以其名下房产个人房屋 出租给公司作为库房使用，年租金为 216,000.00 元。公司第二届董事会第十九次会议、2021 年第三 次临时股东大会已对该关联交易进行审议并披露相关公告。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并 标的 对价金额 是否构成关联 交易 是否构成重大 资产重组 2021-001 对外投资 购买理财产品 3,000,000.00元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司利用自有资金购买理财产品，对公司流动资金管理有积极作用个，有利于公司经营发展。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 公告编号：2022-004 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,940,074 17.74% 0 4,940,074 17.74% 其中：控股股东、实际控制 人 4,585,897 16.47% 0 4,585,897 16.47% 董事、监事、高管 350,000 1.26% 0 350,000 1.26% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 22,904,726 82.26% 0 22,904,726 82.26% 其中：控股股东、实际控制 人 21,854,726 78.49% 0 21,854,726 78.49% 董事、监事、高管 1,050,000 3.77% 0 1,050,000 3.77% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 27,844,800 - 0 27,844,800 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 冀建光 18,343,594 0 18,343,594 65.8780% 13,757,697 4,585,897 0 0 2 卞丽 8,097,029 0 8,097,029 29.0791% 8,097,029 0 0 0 3 杨莉莉 1,400,000 0 1,400,000 5.0279% 1,050,000 350,000 0 0 4 俞乐华 4,177 0 4,177 0.0150% 0 4,177 0 0 合计 27,844,800 0 27,844,800 100% 22,904,726 4,940,074 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 冀建光与卞丽为夫妻关系。 公告编号：2022-004 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 2020 年 第一次 股票发 行 2020 年 12 月 3 日 10,110,000.00 8,063,212.50 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 报告期间公司募集资金使用详情请见公司于 2022 年 4 月 28 日披露的公告《关于 2021 年度募集资 金存放及实际使用情况的专项报告》。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 28 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 流动资 金贷款 北京银行 股份有限 公司学知 支行 银行 2,000,000.00 2021 年 5 月 21 日 2022 年 5 月 21 日 3.85% 2 流动资 金贷款 （子公 司） 北京银行 股份有限 公司学知 支行 银行 1,000,000.00 2021 年 5 月 21 日 2022 年 3 月 21 日 3.85% 3 流动资 金贷款 中国银行 股份有限 公司北京 朝阳支行 银行 5,000,000.00 2021 年 6 月 29 日 2022 年 5 月 25 日 3.50% 合计 - - - 8,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 基于对公司未来能稳健发展和股东长远利益等综合因素考虑，公司决定终止 2020 年度利润分配。 公司已于 2021 年 7 月 16 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 ）披露《关 于未按期实施权益分派的致歉公告》。 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.08 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 冀建光 董事长 男 否 1974 年 4 月 2015 年 7 月 16 日 2024 年 9 月 14 日 卞丽 董 事 、副 总经 理、董事会秘书 女 否 1975 年 11 月 2015 年 7 月 16 日 2021 年 9 月 14 日 杨莉莉 董事、总经理 女 否 1986 年 11 月 2015 年 7 月 16 日 2024 年 9 月 14 日 姚欣 董事 女 否 1979 年 8 月 2015 年 7 月 16 日 2021 年 9 月 14 日 刘静宇 董事 女 否 1989 年 8 月 2016 年 12 月 26 日 2021 年 9 月 14 日 刘静宇 监事 女 否 1989 年 8 月 2021 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 王俊波 董事 女 否 1982 年 12 月 2021 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 孙兆恺 董事 男 否 1986 年 9 月 2021 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 王希茜 董事 女 否 1987 年 8 月 2021 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 杨开国 监事 男 否 1980 年 4 月 2015 年 7 月 16 日 2021 年 9 月 14 日 王蕴卓 监事 男 否 1967 年 10 月 2017 年 6 月 28 日 2021 年 9 月 14 日 龙平 监事会主席、职 工代表监事 男 否 1978 年 7 月 2015 年 7 月 16 日 2024 年 9 月 14 日 孔莉莉 监事 女 否 1986 年 12 月 2021 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 王营 财务负责人 女 否 1987 年 11 月 2021 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 杨济如 董事会秘书 女 否 1981 年 6 月 2021 年 9 月 15 日 2024 年 9 月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 公告编号：2022-004 30 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 冀建光、卞丽为夫妻关系，除上述亲属关系外，董事、监事、高级管理人员相互间关系不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 冀建光 董事长、总经理 离任 董事长 换届选举 卞丽 董 事 、 副 总 经 理、董事会秘书 离任 - 换届选举 杨莉莉 董事、副总经理 新任 董事、总经理 换届选举 姚欣 董事 离任 其他 换届选举 刘静宇 董事 新任 监事 换届选举 王俊波 - 新任 董事 换届选举 孙兆恺 - 新任 董事 换届选举 王希茜 - 新任 董事 换届选举 杨开国 监事 离任 其他 换届选举 王蕴卓 监事 离任 其他 换届选举 孔莉莉 - 新任 监事 换届选举 王营 - 新任 财务负责人 换届选举 杨济如 - 新任 董事会秘书 换届选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任董事人员专业背景、主要工作经历： （1）王俊波，女，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年7 月毕业于山东大学，汉语 言文学专业，本科学历。 2004 年7 月至2012 年11 月，工作于北京九华山庄集团股份有限公司，任职 企划部文案、企划部经理；2012 年12 月至2017 年8 月，工作于北京中环信科科技股份有限公司，任 职运营经理；2017 年9 月至2018年9 月，工作于北京和天世联环保科技有限公司，任职运营经理；2018 年10 月至今，工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职营销部经理。 （2）孙兆恺，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2009 年7 月毕业于天津工业大学， 公告编号：2022-004 31 电子信息科学与技术专业，本科学历。2009 年7 月至2015 年1 月，工作于天津市亚安科技股份有限 公司，任职研发工程师；2015 年2 月至2019 年8 月，工作于天津航大航空设备有限公司，任职产品经 理、市场部经理；2019 年9 月至今，工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职研发总监。 （3）王希茜，女，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年7 月毕业于唐山学院，会计 学专业，本科学历。2010 年3 月至2012 年8 月，工作于北京动力源科技股份有限公司，任职成本会 计；2012 年9 月至2017 年4 月，工作于北京和利时电子科技有限公司，任职会计主管；2017 年5 月 至2020 年10 月，工作于北京和利时智能技术有限公司，任职财务部部长； 2020 年11 月至今，工作 于北京纳兰德科技股份有限公司，任职财务部经理。 新任监事人员专业背景、主要工作经历： （1）孔莉莉，女，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010年7 月毕业于烟台南山学院，机 械设计制造及其自动化专业，本科学历。 2010 年7 月至2011 年6 月，工作于龙口市佳德塑业有限公 司，任职品质运营部专员；2011 年7 月至2013 年4 月，工作于湖南普照科技发展有限公司，任职品质 运营部体系专员；2013 年4 月至2016年6 月，工作于中信信通国际物流有限公司，任职综合事务部体 系运营专员；2016 年7 月至2018 年11 月，工作于北京立硕科技有限公司，任职人事行政部经理，2018 年12 月至今，工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职综合事务部经理。 （2）刘静宇，女，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2010年9月到2013年1月，就读于北京 科技大学(工商管理)，大专；2007年1月至2007年7月，待业；2007年8月至2013年12月，担任富士康精 密组件（北京）有限公司，手机焊接生产线组长；2014年1月至2014年7月，待业；2014年8月至2015年 11月，担任北京永盛立业企业管理有限公司，外包生产营运部主管；2015年12月至2016年1月，休假； 2016年2月至今，曾担任北京纳兰德科技股份有限公司生产中心负责人，现任采购部经理。 新任高级管理人员专业背景、主要工作经历： （1）王营，女，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2010 年7 月毕业于河北大学，金融学 专业，本科学历。 2010 年7 月至2013 年3 月，工作于河北省第二建筑工程公司第三分公司，任职 财务会计；2013 年4 月至2015 年7 月，工作于联通租赁有限公司北京分公司，任职财务会计；2015 年 8 月至2018 年5 月，工作于北京基康科技股份有限公司，任职财务会计；2018 年6 月至今，工作于 北京纳兰德科技股份有限公司，任职会计主管。 （2）杨济如，女，1981 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年7 月毕业于北京印刷学院， 电子信息专业，本科学历。2004年7 月至2019 年10 月，工作于中钞科堡现金处理技术（北京）有限 公司，任物料管理部部门主任。2019 年 11 月至今，工作于北京纳兰德科技股份有限公司，任职总经理 助理。 公告编号：2022-004 32 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 根据公司运营需要，公司 与董事长冀建光签订房屋 租赁合同，冀建光以其名 下房产出租给公司作为库 房使用。作为偶发性关联 交易通过董事会、股东大 会审议通过。 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 是 董事长冀建光由于因公出 国，未能亲自出席董事会， 但已授权其他董事代为表 决。 前任董事卞丽由于报告期 内出国，未能亲自出席董 事会，已授权其他董事代 为表决。 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 公告编号：2022-004 33 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 总经办 4 1 0 5 营销中心 7 1 3 5 采购中心 4 1 2 3 生产中心 10 1 0 11 财务中心 5 0 0 5 人资行政中心 5 2 3 4 研发中心 15 3 8 10 服务中心 34 0 8 26 员工总计 84 9 24 69 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 2 本科 31 27 专科 40 31 专科以下 9 9 员工总计 84 69 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 薪酬政策： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，及时向员工支付的薪酬，并建立统一的薪酬平台，实现按价值付酬，促进内 部公平，起到激励、吸引、留住人才的作用；公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训计划： 公司历来重视员工的培训和发展，结合岗位特点，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面 加强员工培训工作，包括：新员工入职培训、公司企业文化培训、保密管理、体系管理、岗位技能培训、 专业技术培训等，致力于打造学习型企业，培养一个具有专业竞争力的优秀团队，支撑公司业务的可持 续发展。 公告编号：2022-004 34 3、报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规范性文件的要求，不断完善法人治理机构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》 等有关法律、法规的要求。公司信息披露工作严格遵循《信息披露管理制度》要求，做到及时、准确、 完整。公司董事会秘书负责及时跟踪监管部门的披露要求和公司需披露的信息，督促公司董事、监事、 高级管理人员及关键部门负责人信息披露风险防控的意识。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，各项管理制度健全，符合《公司法》、《证券法》及其他相关规范性文件的要求， 公司严格按照有关法律法规的规定规范运作，积极追求股东权益的最大化，切实维护所有股东的利益， 信息披露准确、真实、完整、及时、能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，从 而为所有股东提供合适的保护，确保所有股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了重大事项决策制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据 各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司融资、关联交易、 权益分派等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。 截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 公告编号：2022-004 36 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 （1）、2021 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第十六次会议审议通过《关于拟变更公司注册地址并 修订〈公司章程〉》议案，具体内容详见公司于 2021 年 4 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号：2021-015）。 该议案经 2021 年 5 月 21 日召开的 2020 年年度股东大会审议通过。 （2）、2021 年 11 月 24 日，公司召开第三届董事会第二次会议审议通过《关于拟变更公司经营范围》议 案、《关于拟修订<公司章程>》议案，具体内容详见公司于 2021 年 11 月 25 日在全国中小企业股份转让 系统指定信息披露平台（）披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编号： 2021-044）。该议案经 2021 年 12 月 14 日召开的 2021 年第五次临时股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 6 8 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律法规 公告编号：2022-004 37 的有关规定，股东大会、董事会、监事会出席情况符合相关法律法规，会议的召开及决议内容均合法有 效，不存在董事、监事或高级管理人员违反《公司法》及其他规定行使职权的情况，公司股东大会和董 事会能够按期召开，并对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常运行。公司监事会能够较好地履行 对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》和有关法律法规的要求， 从切实维护公司利益和广大股东权益出发，认真履行监督职责。监事会在报告期内的监督活动未发现公 司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司具有独立的生产经营场所、完整的业务流程以及独立的商务、销售等业务部门。公司具有独立 于公司股东的生产经营场所。公司从技术研发、服务体系构建到采购、业务开展及对外销售，均拥有独 立的经营决策权和实施权，形成了独立且运行有效的研发、财务、采购和产品销售体系，具有面向市场 独立经营的能力，公司在业务上具有完全的独立性。 （二）资产独立性 公司及其前身有限公司设立及历次增资时，各股东出资均已足额到位。公司具有公司业务运营所需 的独立的固定资产、知识产权。核心业务人员、技术人员及股东个人名下未持有与公司业务相关的知识 产权。截至本说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用，或者 为上述企业或人员提供担保的情况。公司具有开展生产经营所必备的资产，其资产具有独立性。 （三）人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，公司的 总经理冀建光在公司全资子公司广东世航兴德智能科技有限公司担任经理、执行董事，副总经理杨莉莉 在广东世航兴德智能科技有限公司担任监事，公司其他董事、监事、高级管理人员未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中担任职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务 公告编号：2022-004 38 人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资 管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同，独立发放员工工资并独立管理。 公司控股股东、实际控制人出具承诺，对于因上述问题导致的经济赔偿及相关派生义务，个人自愿 承担。 （四）财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司财务独立，不存在被控股股东、实际控制人不当控制的情况。 （五）机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘 书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经 营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 （六）关于公司独立性的书面声明 北京纳兰德科技股份有限公司出具了关于公司独立性的书面声明，承诺： 本公司拥有独立于控股股东、实际控制人或其他关联方的员工。本公司与全体员工均签订劳动合同， 并在有关的社会保障、工薪报酬等方面独立管理。本公司拥有独立于控股股东、实际控制人或其他关联 方的独立运营的资产。 本公司独立对外签订投资协议书等与业务有关的法律文件，独立开展业务，本公司业务独立于控股 股东、实际控制人或其他关联方。 本公司设立了与经营相关的人事行政部、财务部、商务部、技术服务部、设计部、研发部、装配部、 工程部以及销售部等内部机构，具有独立经营的条件和能力，本公司各内部机构独立于控股股东、实际 控制人或其他关联方。 本公司拥有独立的财务会计部门，建立了独立、规范的财务会计制度，能够独立进行财务决策。本 公司拥有独立的银行账户，没有与任何股东共用银行账户。本公司依法独立进行纳税申报和履行缴纳税 款义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 否 公告编号：2022-004 39 作 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2019 年 4 月 29 日，第二届董事会第七次会议审议通过《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-004 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZB10594 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2022 年 4 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 权计伟 秦玉霞 4 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 19 万元 审计报告 信会师报字[2022]第 ZB10594 号 北京纳兰德科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京纳兰德科技股份有限公司（以下简称纳兰德）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了纳兰德 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纳兰德，并履行了职业 公告编号：2022-004 41 道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 纳兰德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括纳兰德 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估纳兰德的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督纳兰德的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 公告编号：2022-004 42 导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对纳兰德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纳兰德不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就纳兰德中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：权计伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦玉霞 中国•上海 2022 年 4 月 28 日 公告编号：2022-004 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 11,770,087.91 24,431,121.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 137,204.76 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（三） 31,333,398.64 32,356,221.18 应收款项融资 预付款项 五（四） 274,361.96 578,305.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（五） 900,284.91 1,274,016.01 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（六） 30,807,253.59 25,402,080.25 合同资产 五（七） 2,606,258.34 1,660,775.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 102,550.67 483,293.98 流动资产合计 77,931,400.78 86,185,814.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（九） 6,220,323.42 6,927,135.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五（十） 764,455.43 公告编号：2022-004 44 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十一） 653,037.73 递延所得税资产 五（十二） 1,673,171.64 1,721,744.66 其他非流动资产 五（十三） 4,201,693.13 4,757,497.49 非流动资产合计 13,512,681.35 13,406,378.13 资产总计 91,444,082.13 99,592,192.93 流动负债： 短期借款 五（十四） 8,015,540.27 19,020,902.77 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十五） 19,175,218.39 20,765,885.37 预收款项 合同负债 五（十六） 567,753.76 4,317,632.64 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十七） 3,201,260.90 2,308,205.59 应交税费 五（十八） 2,174,300.30 4,305,186.19 其他应付款 五（十九） 353,019.32 200,004.85 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（二十） 678,605.56 其他流动负债 五（二十一） 111,701.04 93,063.88 流动负债合计 34,277,399.54 51,010,881.29 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五（二十二） 125,012.50 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五（二十三） 782,449.12 1,017,738.35 公告编号：2022-004 45 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 907,461.62 1,017,738.35 负债合计 35,184,861.16 52,028,619.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十四） 27,844,800.00 27,844,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十五） 3,388,741.30 3,388,741.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（二十六） 5,783,913.99 5,055,079.18 一般风险准备 未分配利润 五（二十七） 19,241,765.68 11,274,952.81 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 56,259,220.97 47,563,573.29 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 56,259,220.97 47,563,573.29 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 91,444,082.13 99,592,192.93 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：冀建光 会计机构负责人：王营 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 11,243,662.01 24,233,941.91 交易性金融资产 137,204.76 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六（一） 32,600,784.79 33,047,642.86 应收款项融资 预付款项 218,347.66 548,139.93 其他应收款 十六（二） 710,284.91 1,790,600.38 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 公告编号：2022-004 46 存货 27,148,718.89 21,599,609.42 合同资产 2,606,258.34 1,660,775.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 74,665,261.36 82,880,710.00 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十六（三） 1,550,000.00 1,550,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,193,704.47 6,890,374.27 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 764,455.43 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 653,037.73 递延所得税资产 1,669,056.69 1,653,797.45 其他非流动资产 4,201,693.13 4,757,497.49 非流动资产合计 15,031,947.45 14,851,669.21 资产总计 89,697,208.81 97,732,379.21 流动负债： 短期借款 7,013,508.33 18,019,833.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 17,426,795.76 17,455,642.50 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,013,714.63 2,144,194.84 应交税费 2,142,721.16 4,290,689.32 其他应付款 353,019.32 200,004.85 其中：应付利息 应付股利 合同负债 567,753.76 4,317,632.64 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 678,605.56 公告编号：2022-004 47 其他流动负债 111,701.04 93,063.88 流动负债合计 31,307,819.56 46,521,061.36 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 125,012.50 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 782,449.12 1,017,738.35 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 907,461.62 1,017,738.35 负债合计 32,215,281.18 47,538,799.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 27,844,800.00 27,844,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,388,741.30 3,388,741.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,783,913.99 5,055,079.18 一般风险准备 未分配利润 20,464,472.34 13,904,959.02 所有者权益（或股东权益）合计 57,481,927.63 50,193,579.50 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 89,697,208.81 97,732,379.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 45,886,913.25 56,424,807.23 其中：营业收入 五（二十八） 45,886,913.25 56,424,807.23 利息收入 已赚保费 公告编号：2022-004 48 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,646,078.76 51,551,088.07 其中：营业成本 五（二十八） 15,521,707.38 31,435,231.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十九） 407,248.50 386,219.36 销售费用 五（三十） 6,364,330.43 4,861,726.68 管理费用 五（三十一） 9,818,174.98 8,956,400.91 研发费用 五（三十二） 5,937,037.30 5,230,551.54 财务费用 五（三十三） -402,419.83 680,958.09 其中：利息费用 163,285.95 699,548.44 利息收入 176,074.52 43,872.38 加：其他收益 五（三十四） 1,488,842.33 3,234,278.87 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十五） 27,284.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五（三十六） -7,376.60 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十七） -214,366.49 581,285.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十八） -115,094.65 -63,961.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十九） 399.88 -40,536.50 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,420,523.38 8,584,785.26 加：营业外收入 五（四十） 1.01 1,260.00 减：营业外支出 五（四十一） 123,385.57 64,586.75 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,297,138.82 8,521,458.51 减：所得税费用 五（四十二） 601,491.14 1,828,404.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,695,647.68 6,693,053.81 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,695,647.68 6,693,053.81 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 8,695,647.68 6,693,053.81 公告编号：2022-004 49 “-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 8,695,647.68 6,693,053.81 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,695,647.68 6,693,053.81 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 五（四十三） （一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.31 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：冀建光 会计机构负责人：王营 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十六（四） 46,871,035.78 59,091,109.20 减：营业成本 十六（四） 18,513,111.11 32,887,665.53 税金及附加 398,103.70 380,116.89 销售费用 6,414,330.43 4,861,726.68 管理费用 9,284,342.33 8,314,325.64 研发费用 5,937,037.30 5,230,551.54 财务费用 -445,772.55 654,235.62 其中：利息费用 123,395.67 699,548.44 公告编号：2022-004 50 利息收入 173,419.61 42,387.86 加：其他收益 1,488,842.33 3,233,194.78 投资收益（损失以“-”号填列） 十六（五） 27,284.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -7,376.60 信用减值损失（损失以“-”号填列） -214,546.26 580,895.41 资产减值损失（损失以“-”号填列） -115,094.65 -63,961.91 资产处置收益（损失以“-”号填列） 399.88 -40,536.50 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,949,392.58 10,472,079.08 加：营业外收入 1,260.00 减：营业外支出 123,385.57 64,586.75 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,826,007.01 10,408,752.33 减：所得税费用 537,658.88 1,739,658.81 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,288,348.13 8,669,093.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,288,348.13 8,669,093.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,288,348.13 8,669,093.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.26 0.40 （二）稀释每股收益（元/股） 0.26 0.40 公告编号：2022-004 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,202,807.95 59,652,504.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 1,475,748.18 2,195,161.89 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十四） 1,955,603.79 1,486,333.22 经营活动现金流入小计 51,634,159.92 63,333,999.76 购买商品、接受劳务支付的现金 22,970,447.50 20,434,205.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,429,637.63 14,875,180.28 支付的各项税费 6,617,847.59 9,871,595.18 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十四） 6,840,161.85 8,093,160.21 经营活动现金流出小计 51,858,094.57 53,274,140.91 经营活动产生的现金流量净额 -223,934.65 10,059,858.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 27,284.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 800.00 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,028,084.42 60,000.00 公告编号：2022-004 52 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 175,978.00 6,439.82 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,175,978.00 6,439.82 投资活动产生的现金流量净额 -147,893.58 53,560.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,110,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 19,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 29,110,000.00 偿还债务支付的现金 19,000,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 463,084.04 12,708,276.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 826,121.79 266,612.45 筹资活动现金流出小计 20,289,205.83 28,974,888.58 筹资活动产生的现金流量净额 -12,289,205.83 135,111.42 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,661,034.06 10,248,530.45 加：期初现金及现金等价物余额 24,431,121.97 14,182,591.52 六、期末现金及现金等价物余额 11,770,087.91 24,431,121.97 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：冀建光 会计机构负责人：王营 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,202,807.95 59,649,140.54 收到的税费返还 1,475,748.18 2,195,161.89 收到其他与经营活动有关的现金 1,952,580.70 1,475,960.01 经营活动现金流入小计 51,631,136.83 63,320,262.44 购买商品、接受劳务支付的现金 25,595,009.48 20,928,320.88 支付给职工以及为职工支付的现金 14,231,337.57 13,874,175.63 支付的各项税费 6,609,216.30 9,710,025.37 支付其他与经营活动有关的现金 5,787,681.75 7,020,968.65 公告编号：2022-004 53 经营活动现金流出小计 52,223,245.10 51,533,490.53 经营活动产生的现金流量净额 -592,108.27 11,786,771.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 27,284.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 800.00 60,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,028,084.42 60,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 175,978.00 6,439.82 投资支付的现金 3,000,000.00 200,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,175,978.00 206,439.82 投资活动产生的现金流量净额 -147,893.58 -146,439.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,110,000.00 取得借款收到的现金 7,000,000.00 18,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 28,110,000.00 偿还债务支付的现金 18,000,000.00 16,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 424,156.26 12,686,245.58 支付其他与筹资活动有关的现金 826,121.79 266,612.45 筹资活动现金流出小计 19,250,278.05 28,952,858.03 筹资活动产生的现金流量净额 -12,250,278.05 -842,858.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,990,279.90 10,797,474.06 加：期初现金及现金等价物余额 24,233,941.91 13,436,467.85 六、期末现金及现金等价物余额 11,243,662.01 24,233,941.91 公告编号：2022-004 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,055,079.18 11,274,952.81 47,563,573.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,055,079.18 11,274,952.81 47,563,573.29 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 728,834.81 7,966,812.87 8,695,647.68 （一）综合收益总额 8,695,647.68 8,695,647.68 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 公告编号：2022-004 55 的金额 4．其他 （三）利润分配 728,834.81 -728,834.81 1．提取盈余公积 728,834.81 -728,834.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,783,913.99 19,241,765.68 56,259,220.97 公告编号：2022-004 56 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,104,800.00 285,353.75 4,188,169.83 28,453,310.75 43,031,634.33 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,104,800.00 285,353.75 4,188,169.83 28,453,310.75 43,031,634.33 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,740,000.00 3,103,387.55 866,909.35 -17,178,357.94 4,531,938.96 （一）综合收益总额 6,693,053.81 6,693,053.81 （二）所有者投入和减少资 本 6,740,000.00 3,103,387.55 9,843,387.55 1．股东投入的普通股 6,740,000.00 3,103,387.55 9,843,387.55 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2022-004 57 （三）利润分配 11,000,000.00 866,909.35 -23,871,411.75 -12,004,502.40 1．提取盈余公积 866,909.35 -866,909.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 11,000,000.00 -23,004,502.40 -12,004,502.40 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,055,079.18 11,274,952.81 47,563,573.29 法定代表人：冀建光 主管会计工作负责人：冀建光 会计机构负责人：王营 公告编号：2022-004 58 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,055,079.18 13,904,959.02 50,193,579.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,055,079.18 13,904,959.02 50,193,579.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 728,834.81 6,559,513.32 7,288,348.13 （一）综合收益总额 7,288,348.13 7,288,348.13 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 728,834.81 -728,834.81 1．提取盈余公积 728,834.81 -728,834.81 2．提取一般风险准备 公告编号：2022-004 59 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,783,913.99 20,464,472.34 57,481,927.63 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,104,800.00 285,353.75 4,188,169.83 29,107,277.25 43,685,600.83 公告编号：2022-004 60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,104,800.00 285,353.75 4,188,169.83 29,107,277.25 43,685,600.83 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,740,000.00 3,103,387.55 866,909.35 -15,202,318.23 6,507,978.67 （一）综合收益总额 8,669,093.52 8,669,093.52 （二）所有者投入和减少资 本 6,740,000.00 3,103,387.55 9,843,387.55 1．股东投入的普通股 6,740,000.00 3,103,387.55 9,843,387.55 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 11,000,000.00 866,909.35 -23,871,411.75 -12,004,502.40 1．提取盈余公积 866,909.35 -866,909.35 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 11,000,000.00 -23,004,502.40 -12,004,502.40 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2022-004 61 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,844,800.00 3,388,741.30 5,055,079.18 13,904,959.02 50,193,579.50 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 财务报表附注 北京纳兰德科技股份有限公司 二○二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京纳兰德科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2006 年 3 月 经北京市工商行政管理局朝阳分局批准，由冀建光、卞丽共同发起设立。 2016 年 5 月在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌。 所属行业为专用设备制造。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2784.48 万股。 统一社会信用代码：9111010578779160X2。 法定代表人：冀建光。 注册地：北京市朝阳区望京北路 9 号 1 幢四层 C405。 注册资本：2784.48 万人民币元。 公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）。 本公司主要经营活动为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广； 人工智能理论与算法服务；基础软件开发；制造、销售计算机外围设备、计算机整 机、交通安全、管制专用设备、工业机器人；销售机械设备、电子产品、计算机、 软件及辅助设备；租赁计算机、通讯设备；信息技术咨询服务；信息系统集成服务； 代理进出口、技术进出口、货物进出口；计算机和辅助设备修理；电气安装服务； 各类工程建设活动；建筑智能化工程施工。（市场主体依法自主选择经营项目，开展 经营活动；电气安装服务、建筑智能化工程施工、各类工程建设活动以及依法须经 批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市 产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司的实际控制人为冀建光、卞丽。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 28 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 子公司名称 广东世航兴德智能科技有限公司 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 公司经评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的因素或事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“X、 （XX）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括： （具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法： （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十、） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产 减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 (十四) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 出租设备 年 限 平 均 法 可使用年限和 租赁合同孰短 5.00 运输设备 年 限 平 均 法 4 5.00 23.75 办公家具及其他 年 限 平 均 法 3-5 5.00 31.67-19.00 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油 气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回 金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 (十九) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十一) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现 时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 收入具体原则 公司销售商品收入为销售设备收入，根据合同约定，取得验收单或至验收时点 确认收入。 公司经营性租赁收入在设备租赁归属期确认收入。 公司维保服务收入在服务归属期确认收入。 3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 (二十二) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定用 于构建或以其他方式形成长期资产的补助为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交 易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。 (二十五) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否 发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则， 租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产 是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁 负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额；  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并 计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资 产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应 的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，将差额计入当期损益： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将 相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产 成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买 选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的 租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进 行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新 分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他 租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁 变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损 益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为 可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本 公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确 认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论 所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险 和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租 出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公 司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租 金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将 其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额 视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁 资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融 资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收 融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处 理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对 变更后的租赁进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的 资产转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中 与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就 转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于 销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额 的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 （2）作为出租人 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计 处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理； 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产， 但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、 （十）金融工具”。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租 金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发 生租赁变更，也不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的， 本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期 确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与 减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将 减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公 司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确 认的应收款项。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让 前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将 减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当 期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并 调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的 长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与 减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权 利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整 长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益； 延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 (二十六) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁 准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则， 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为 租赁或者包含租赁。  本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则 当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款 额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项 租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选 择采用下列一项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行 使及其他最新情况确定租赁期； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（十九）预计负债” 评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计 入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终 安排，按照新租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加 权平均值：3.6%）来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支 付的最低租赁付款额 1,318,468.47 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 1,318,468.47 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 1,318,468.47 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产 和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。  本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按 照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新 的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本 公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。  本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更 的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 （1）公司作为 承租人对于首 次执行日前已 存在的经营租 赁的调整 董 事 会 审 批 使用权资产 1,318,468.47 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 655,748.63 一年到期的非流动 负债 662,719.84 662,719.84 留存收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 会计政策变更 的内容和原因 审批 程序 受影响的报表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》 （财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目 合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项 目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期 初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相 关项目，对可比期间信息不予调整。 ②基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确 定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应 当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数 据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的 差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的 通知》 财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、 延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会 计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起 施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新 冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应 付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”， 其他适用条件不变。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行 会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进 行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进 行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知 施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通 知进行调整。 （4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》 （财会〔2021〕 35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公 布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金 实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了 明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 无 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年 末余额 年初余额 调整数 重分类 重新 计量 合计 使用权资产 1,318,468.47 1,318,468.47 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 655,748.63 655,748.63 一年到期的非流动 负债 662,719.84 662,719.84 662,719.84 母公司资产负债表 项目 上年年 年初余额 调整数 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 末余额 重分类 重新 计量 合计 使用权资产 1,318,468.47 1,318,468.47 1,318,468.47 租赁负债 655,748.63 655,748.63 655,748.63 一年到期的非流动 负债 662,719.84 662,719.84 662,719.84 (二十八) 其他 无 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北京纳兰德科技股份有限公司 15% 广东世航兴德智能科技有限公司 20% (二) 税收优惠 本公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201911004108，批 准机关：北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局，有 效期 3 年，符合“国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得 税”的优惠政策。已在税务主管部门备案。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 子公司广东世航兴德智能科技有限公司，根据财税〔2019〕13 号规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得 额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司广东世航兴德智能科技有限公司符合小型 微利企业条件，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,063.17 844.18 银行存款 11,768,024.74 24,430,277.79 其中：存放财务公司款项 其他货币资金 合计 11,770,087.91 24,431,121.97 其中：存放在境外的款项总额 (二) 交易性金融资产 账龄 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 137,204.76 其中：债务工具投资 权益工具投资 137,204.76 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 其他 合计 137,204.76 (三) 应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 未逾期 21,864,853.58 3,769,090.00 1 年以内 3,190,976.44 27,655,442.81 1 至 2 年 8,367,066.80 2,731,950.01 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 账龄 期末余额 上年年末余额 2 至 3 年 55,200.00 3 年以上 小计 33,422,896.82 34,211,682.82 减：坏账准备 2,089,498.18 1,855,461.64 合计 31,333,398.64 32,356,221.18 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 33,422,896.82 100.00 2,089,498.18 6.25 31,333,398.64 34,211,682.82 100.00 1,855,461.64 5.42 32,356,221.18 其中： 账龄组合 33,422,896.82 100.00 2,089,498.18 6.25 31,333,398.64 34,211,682.82 100.00 1,855,461.64 5.42 32,356,221.18 合计 33,422,896.82 100.00 2,089,498.18 31,333,398.64 34,211,682.82 100.00 1,855,461.64 32,356,221.18 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 其中：未逾期 21,864,853.58 1,093,242.68 5.00% 逾期 1 年以内 3,190,976.44 159,548.82 5.00% 逾期 1－2 年 8,367,066.80 836,706.68 10.00% 逾期 2－3 年 逾期 3－4 年 逾期 4－5 年 逾期 5 年以上 合计 33,422,896.82 2,089,498.18 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 1,855,461.64 234,036.54 2,089,498.18 合计 1,855,461.64 234,036.54 2,089,498.18 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 4、本期实际核销的应收账款情况 无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 客户 1 19,473,695.38 58.26 1,163,401.57 客户 2 3,489,372.19 10.44 174,468.61 客户 3 3,257,830.80 9.75 325,783.08 客户 4 2,561,850.00 7.66 193,837.50 客户 5 1,998,000.00 5.98 99,900.00 合 计 30,780,748.37 92.09 1,957,390.76 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 (四) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 165,416.19 60.30 126,904.09 21.94 1 至 2 年 39,159.52 14.27 406,877.83 70.36 2 至 3 年 40,947.26 14.92 3,700.00 0.64 3 年以上 28,838.99 10.51 40,823.99 7.06 合计 274,361.96 100.00 578,305.91 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 供应商 1 51,163.80 18.65 供应商 2 26,778.76 9.76 供应商 3 25,850.96 9.42 供应商 4 22,000.00 8.02 供应商 5 15,620.00 5.69 合计 141,413.52 51.54 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 900,284.91 1,274,016.01 合计 900,284.91 1,274,016.01 1、应收利息 无 2、应收股利 无 3、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 未逾期 947,668.33 1,218,532.00 1 年以内 122,537.48 1 年以内小计 947,668.33 1,341,069.48 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 账龄 期末余额 上年年末余额 小计 947,668.33 1,341,069.48 减：坏账准备 47,383.42 67,053.47 合计 900,284.91 1,274,016.01 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 947,668.33 100.00 47,383.42 5.00 900,284.91 1,341,069.48 100.00 67,053.47 5.00 1,274,016.01 其中： 账龄组合 947,668.33 100.00 47,383.42 5.00 900,284.91 1,341,069.48 100.00 67,053.47 5.00 1,274,016.01 合计 947,668.33 100.00 47,383.42 900,284.91 1,341,069.48 100.00 67,053.47 1,274,016.01 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 未逾期 947,668.33 47,383.42 5.00 合计 947,668.33 47,383.42 5.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 67,053.47 67,053.47 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 19,670.05 19,670.05 本期核销 其他变动 期末余额 47,383.42 47,383.42 其他应收款项账面余额变动如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 1,341,069.48 1,341,069.48 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 393,401.15 393,401.15 其他变动 期末余额 947,668.33 947,668.33 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏 账准备 67,053.47 19,670.05 47,383.42 合计 67,053.47 19,670.05 47,383.42 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 30,562.00 437,375.00 押金 834,595.25 831,782.00 其他往来 82,511.08 71,912.48 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 947,668.33 1,341,069.48 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 供应商 1 押金 589,422.00 未逾期 62.20 29,471.10 供应商 2 押金 200,000.00 未逾期 21.10 10,000.00 供应商 3 其他往 来 51,500.00 未逾期 5.43 2,575.00 供应商 4 押金 32,503.25 未逾期 3.43 1,625.16 供应商 5 保证金 30,562.00 未逾期 3.22 1,528.10 合计 903,987.25 95.38 45,199.36 （8）涉及政府补助的其他应收款项 无 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 无 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 无 (六) 存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备/合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 7,285,968.01 7,285,968.01 5,168,655.71 5,168,655.71 库存商品 13,543,146.02 13,543,146.02 11,868,369.42 11,868,369.42 发出商品 6,945,363.29 6,945,363.29 7,857,077.08 7,857,077.08 委托加工物资 3,013,359.29 3,013,359.29 478,875.98 478,875.98 合同履约成本 19,416.98 19,416.98 29,102.06 29,102.06 合计 30,807,253.59 30,807,253.59 25,402,080.25 25,402,080.25 2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备 无 3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无 4、合同履约成本本期摊销金额的说明 无 (七) 合同资产 1、合同资产情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 应收质 保金 2,874,130.36 267,872.02 2,606,258.3 4 1,784,300.0 0 123,524.5 0 1,660,775.5 0 合计 2,874,130.36 267,872.02 2,606,258.3 4 1,784,300.0 0 123,524.5 0 1,660,775.5 0 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 2、合同资产按减值计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提减值 准备 按组合计提减值 准备 2,874,130.36 100.00 267,872.02 9.32 2,606,258.34 1,784,300.00 100.00 123,524.50 6.92 1,660,775.50 其中： 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 项 2,874,130.36 100.00 267,872.02 9.32 2,606,258.34 1,784,300.00 100.00 123,524.50 6.92 1,660,775.50 合计 2,874,130.36 100.00 267,872.02 9.32 2,606,258.34 1,784,300.00 100.00 123,524.50 6.92 1,660,775.50 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 按单项计提减值准备： 无 按组合计提减值准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 合同资产 减值准备 计提比例（%） 未逾期 375,620.00 18,781.00 5.00 逾期 1 年以内 1,327,240.36 66,362.02 5.00 逾期 1-2 年 515,250.00 51,525.00 10.00 逾期 2-3 年 656,020.00 131,204.00 20.00 合计 2,874,130.36 267,872.02 3、本期合同资产计提减值准备情况 项目 上年年末 余额 本期计提 本期转回 本期转 销/核 销 期末余额 原因 合同资产 坏账准备 123,524.50 144,347.52 267,872.02 按照账龄 计提 合计 123,524.50 144,347.52 267,872.02 (八) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 102,550.67 483,293.98 合计 102,550.67 483,293.98 (九) 固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,220,323.42 6,927,135.98 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产清理 合计 6,220,323.42 6,927,135.98 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 2、固定资产情况 项目 出租设备 运输设备 办公家具及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 11,860,520.44 446,392.97 521,966.64 12,828,880.05 （2）本期增加金额 1,491,576.95 157,543.28 1,649,120.23 —购置 1,491,576.95 - 157,543.28 1,649,120.23 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 1,729,654.62 6,161.54 1,735,816.16 —处置或报废 1,729,654.62 - 6,161.54 1,735,816.16 （4）期末余额 11,622,442.77 446,392.97 673,348.38 12,742,184.12 2．累计折旧 （1）上年年末余额 5,327,546.82 309,220.11 264,977.14 5,901,744.07 （2）本期增加金额 2,017,851.09 106,018.32 132,726.54 2,256,595.95 —计提 2,017,851.09 106,018.32 132,726.54 2,256,595.95 （3）本期减少金额 1,630,625.86 5,853.46 1,636,479.32 —处置或报废 1,630,625.86 - 5,853.46 1,636,479.32 （4）期末余额 5,714,772.05 415,238.43 391,850.22 6,521,860.70 3．减值准备 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 出租设备 运输设备 办公家具及其他 合计 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 5,907,670.72 31,154.54 281,498.16 6,220,323.42 （2）上年年末账面价值 6,532,973.62 137,172.86 256,989.50 6,927,135.98 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 3、暂时闲置的固定资产 无 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无 6、固定资产清理 无 (十) 使用权资产 项目 房租租赁 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,318,468.47 1,318,468.47 （2）本期增加金额 —新增租赁 270,610.92 270,610.92 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 （4）期末余额 1,589,079.39 1,589,079.39 2．累计折旧 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 824,623.96 824,623.96 —计提 824,623.96 824,623.96 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 （4）期末余额 824,623.96 824,623.96 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —转出至固定资产 （4）期末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 项目 房租租赁 合计 4．账面价值 （1）期末账面价值 764,455.43 764,455.43 （2）年初账面价值 1,318,468.47 1,318,468.47 (十一) 长期待摊费用 项目 上年年末余 额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 费用摊销 810,396.22 157,358.49 653,037.73 合计 810,396.22 157,358.49 653,037.73 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,625,895.36 392,884.30 2,296,434.22 343,447.16 内部交易未实现利 润 24,099.70 3,614.95 449,588.10 67,438.22 预计负债 782,449.12 117,367.37 1,017,738.35 152,660.75 公允价值变动 7,376.60 1,106.49 预提成本 7,721,323.51 1,158,198.53 7,721,323.51 1,158,198.53 合计 11,161,144.29 1,673,171.64 11,485,084.18 1,721,744.66 2、未经抵销的递延所得税负债 无 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 无 4、未确认递延所得税资产明细 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 无 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 无 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未逾 期一 年以 上的 合同 资产 4,422,834.87 221,141.74 4,201,693.13 5,007,892.10 250,394.61 4,757,497.49 合计 4,422,834.87 221,141.74 4,201,693.13 5,007,892.10 250,394.61 4,757,497.49 (十四) 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 抵押借款 保证借款 8,015,540.27 19,020,902.77 信用借款 合计 8,015,540.27 19,020,902.77 1)2021 年 5 月 17 日，本公司子公司与北京银行股份有限公司学知支行签署《借 款合同》，2021 年 5 月 17 日公司向贷款人取得借款金额 100 万元，借款期限 10 个月，借款实际到账日为 2021 年 5 月 21 日。此借款由北京中关村科技融 资担保有限公司担保；北京中关村科技融资担保有限公司与冀建光、杨莉莉于 2020 年 5 月 20 日签订反担保合同。 2)2021年5月17日，公司与北京银行股份有限公司学知支行签订《借款合同》， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 公司向贷款人取得借款 200 万元，贷款期限 12 个月，借款实际到账日为 2021 年5月21日。此借款合同由北京中关村科技融资担保有限公司提供保证担保； 北京中关村科技融资担保有限公司与冀建光、杨莉莉于 2020 年 5 月 20 日签订 反担保合同。 3) 2021 年公司与中国银行股份有限公司朝阳支行签署《授信额度协议》，2021 年 6 月 29 日公司向贷款人取得借款金额 500 万元，借款期限 12 个月。由 公司实际控制人冀建光提供个人无限连带保证担保，北京国华文科融资担保有 限公司提供最高额保证，冀建光、杨莉莉及其配偶以无限连带责任向担保方提 供保证反担保。 2、已逾期未偿还的短期借款 无 (十五) 应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 9,817,748.71 11,337,689.11 软件费用 8,124,856.78 8,021,808.58 设备改造费 1,196,346.90 1,390,371.68 其他 36,266.00 16,016.00 合计 19,175,218.39 20,765,885.37 2、账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 供应商 1 6,812,830.19 尚未催款 供应商 2 3,465,456.00 尚未催款 供应商 3 1,891,380.50 尚未催款 供应商 4 1,166,676.59 尚未催款 供应商 5 1,061,946.90 尚未催款 合计 14,398,290.18 (十六) 合同负债 1、合同负债情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 187,409.72 3,323,353.97 1-2 年 39,185.84 141,509.44 2-3 年 103,773.59 3 年以上 237,384.61 852,769.23 合计 567,753.76 4,317,632.64 (十七) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,290,008.33 16,627,260.17 15,810,747.30 3,106,521.20 离职后福利-设定提存 计划 18,197.26 1,015,703.53 939,161.09 94,739.70 辞退福利 一年内到期的其他福 利 合计 2,308,205.59 17,642,963.70 16,749,908.39 3,201,260.90 2、短期薪酬列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津 贴和补贴 2,223,918.92 15,182,480.62 14,434,425.71 2,971,973.83 （2）职工福利费 - 191,021.57 191,021.57 - （3）社会保险费 58,378.41 656,721.73 637,489.88 77,610.26 其中：医疗保险费 56,986.24 628,588.99 610,480.64 75,094.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 467.60 13,224.99 11,963.40 1,729.19 生育保险费 924.57 5,877.75 6,015.84 786.48 …… （4）住房公积金 7,711.00 411,387.15 415,050.00 4,048.15 （5）工会经费和职工 教育经费 - 185,649.10 132,760.14 52,888.96 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计 划 合计 2,290,008.33 16,627,260.17 15,810,747.30 3,106,521.20 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 17,635.32 981,739.31 907,394.18 91,980.45 失业保险费 561.94 33,964.22 31,766.91 2,759.25 企业年金缴费 合计 18,197.26 1,015,703.53 939,161.09 94,739.70 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,322,123.79 1,980,764.72 企业所得税 350,714.43 1,922,352.19 个人所得税 303,154.17 163,269.89 城市维护建设税 99,997.17 135,785.90 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 税费项目 期末余额 上年年末余额 印花税 26,884.18 6,023.56 教育费附加 43,914.77 56,468.55 地方教育费附加 27,511.79 40,521.38 合计 2,174,300.30 4,305,186.19 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 353,019.32 200,004.85 合计 353,019.32 200,004.85 1、应付利息 无 2、应付股利 无 3、其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 押金 124,200.00 124,200.00 往来款 82,191.00 17,184.00 代扣个人社保及公积金 146,628.32 58,620.85 合计 353,019.32 200,004.85 (二十) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付 款 一年内到期的租赁负债 678,605.56 合计 678,605.56 (二十一) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 111,701.04 93,063.88 合计 111,701.04 93,063.88 (二十二) 租赁负债 项目 期末余额 房屋租赁费 125,012.50 合计 125,012.50 (二十三) 预计负债 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原 因 产品质量 保证 1,017,738.35 2,259,260.60 2,494,549.83 782,449.12 预提售 后维修 费用 合计 1,017,738.35 2,259,260.60 2,494,549.83 782,449.12 (二十四) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 27,844,800.00 27,844,800.00 (二十五) 资本公积 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 3,103,387.55 3,103,387.55 其他资本公积 285,353.75 285,353.75 合计 3,388,741.30 3,388,741.30 (二十六) 盈余公积 项目 上年年末余 额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公 积 5,055,079.18 5,055,079.18 728,834.81 5,783,913.99 任意盈余公 积 储备基金 企业发展基 金 其他 合计 5,055,079.18 5,055,079.18 728,834.81 5,783,913.99 (二十七) 未分配利润 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 11,274,952.81 28,453,310.75 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 11,274,952.81 28,453,310.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,695,647.68 6,693,053.81 减：提取法定盈余公积 728,834.81 866,909.35 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 12,004,502.40 转作股本的普通股股利 11,000,000.00 期末未分配利润 19,241,765.68 11,274,952.81 (二十八) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,210,154.72 15,277,855.25 55,141,550.22 31,160,417.75 其他业务 1,676,758.53 243,852.13 1,283,257.01 274,813.74 合计 45,886,913.25 15,521,707.38 56,424,807.23 31,435,231.49 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务 44,210,154.72 55,141,550.22 其中：产品销售 31,128,053.59 40,548,471.93 代理业务 169,911.50 161,061.95 租赁业务 12,912,189.63 14,432,016.34 其他业务 1,676,758.53 1,283,257.01 合计 45,886,913.25 56,424,807.23 2、合同产生的收入情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 合同分类 金额 合计 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 31,773,796.92 31,773,796.92 在某一时段内确认 14,113,116.33 14,113,116.33 合计 45,886,913.25 45,886,913.25 (二十九) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 207,915.45 209,854.85 教育费附加 89,106.62 88,212.40 车船使用税 3,300.00 400.00 地方教育费附加 59,404.42 61,683.95 印花税 47,522.01 26,068.16 合计 407,248.50 386,219.36 (三十) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,796,962.28 2,300,172.63 质保期费用 2,259,260.60 1,453,957.59 差旅费 240,203.85 266,705.94 业务招待费 226,634.45 533,598.92 服务费 207,464.09 159,298.20 办公费 31,199.88 42,829.19 折旧费 26,211.12 56,940.12 维修费 3,059.41 2,800.00 其他 573,334.75 45,424.09 合计 6,364,330.43 4,861,726.68 (三十一) 管理费用 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,044,634.84 5,549,695.82 折旧费 986,781.28 47,128.47 服务费 702,053.35 870,442.92 物业水电费 455,959.98 382,010.50 差旅费 381,906.03 337,648.03 办公费 327,708.33 230,654.45 业务招待费 285,849.15 202,868.66 房租费 251,574.53 628,942.51 其他 381,707.49 707,009.55 合计 9,818,174.98 8,956,400.91 (三十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 4,315,367.60 2,777,129.62 房租费 390,868.42 920,242.35 服务费 381,875.95 66,163.51 材料费 359,712.69 714,629.91 物业水电费 247,543.10 588,676.44 折旧费 63,455.86 65,255.10 差旅费 35,319.19 86,542.40 办公费 4,804.69 11,912.21 其他 138,089.80 合计 5,937,037.30 5,230,551.54 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 163,285.95 699,548.44 其中：租赁负债利息费用 减：利息收入 176,074.52 43,872.38 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 项目 本期金额 上期金额 汇兑损益 -446,333.58 5,610.62 手续费 16,041.86 19,671.41 其他 40,660.46 合计 -402,419.83 680,958.09 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,476,048.18 3,225,173.29 进项税加计抵减 代扣个人所得税手续费 12,794.15 9,105.58 债务重组收益 直接减免的增值税 合计 1,488,842.33 3,234,278.87 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益 相关 软件增值税退税 1,475,748.18 2,195,161.89 与收益相关 稳岗补贴 30,011.40 与收益相关 北京市朝阳区发展 和改革委员会促进 中小企业发展引导 资金 1,000,000.00 与收益相关 北京市知识产权资 助金 300.00 与收益相关 合计 1,476,048.18 3,225,173.29 (三十五) 投资收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 项目 本期金额 上期金额 理财产品 27,284.42 合计 27,284.42 (三十六) 公允价值变动收益 项目 本期金额 上期金额 交易性金融资产 -7,376.60 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动 收益 其他非流动金融资产 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -7,376.60 (三十七) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 234,036.54 -562,487.28 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 -19,670.05 -18,798.36 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 214,366.49 -581,285.64 (三十八) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 项目 本期金额 上期金额 合同资产减值损失 144,347.52 63,961.91 其他非流动资产减值损失 -29,252.87 长期股权投资减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 油气资产减值损失 使用权资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合同取得成本减值损失 合计 115,094.65 63,961.91 (三十九) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置收 益 399.88 -40,536.50 399.88 合计 399.88 -40,536.50 399.88 (四十) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 出售碳排放配额收益 其他 1.01 1,260.00 1.01 合计 1.01 1,260.00 1.01 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 (四十一) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 23,457.73 54,586.75 23,457.73 出售碳排放配额损失 注销碳排放配额损失 其他 89,927.84 89,927.84 合计 123,385.57 64,586.75 123,385.57 (四十二) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 552,918.13 2,498,870.40 递延所得税费用 48,573.02 -670,465.70 合计 601,491.14 1,828,404.70 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 9,297,138.82 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,394,570.82 子公司适用不同税率的影响 -104,564.34 调整以前期间所得税的影响 34,795.85 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,752.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -52,282.17 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 项目 本期金额 亏损的影响 高新加计扣除 -715,781.63 所得税费用 601,491.14 (四十三) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 8,695,647.68 6,693,053.81 本公司发行在外普通股的加权平均数 27,844,800.00 21,666,466.67 基本每股收益 0.31 0.31 其中：持续经营基本每股收益 0.31 0.31 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 （稀释） 8,695,647.68 6,693,053.81 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀 释） 27,844,800.00 21,666,466.67 稀释每股收益 0.31 0.31 其中：持续经营稀释每股收益 0.31 0.31 终止经营稀释每股收益 (四十四) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 项目 本期金额 上期金额 政府补助 13,861.80 1,063,295.04 营业外收入 1,260.00 利息收入 176,074.52 43,872.38 往来款 1,765,667.47 377,905.80 合计 1,955,603.79 1,486,333.22 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 经营活动费用 6,814,119.99 8,063,488.80 财务费用手续费 16,041.86 19,671.41 营业外支出 10,000.00 10,000.00 往来款 合计 6,840,161.85 8,093,160.21 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 定向发行股票发行费 266,612.45 房屋租赁付款额 826,121.79 合计 826,121.79 266,612.45 (四十五) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,695,647.68 6,693,053.81 加：信用减值损失 214,366.49 -581,285.64 资产减值准备 115,094.65 63,961.91 固定资产折旧 2,256,595.95 2,688,943.18 油气资产折耗 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 补充资料 本期金额 上期金额 使用权资产折旧 824,623.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 157,358.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -399.88 40,536.50 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,457.73 54,586.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,376.60 财务费用（收益以“－”号填列） 163,285.95 702,823.73 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 48,573.02 -670,465.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,405,173.34 11,263,617.56 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 1,135,758.06 7,757,843.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -8,460,500.01 -17,953,756.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 -223,934.65 10,059,858.85 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 11,770,087.91 24,431,121.97 减：现金的期初余额 24,431,121.97 14,182,591.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,661,034.06 10,248,530.45 2、现金和现金等价物的构成 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 11,770,087.91 24,431,121.97 其中：库存现金 2,063.17 844.18 可随时用于支付的银行存款 11,768,024.74 24,430,277.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,770,087.91 24,431,121.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (四十六) 政府补助 1、与资产相关的政府补助 无 2、与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期金额 上期金额 软件增值税退税 1,475,748.18 1,475,748.18 2,195,161.89 1,475,748.18 稳岗补贴 30,011.40 北京市朝阳区发展 和改革委员会促进 中小企业发展引导 资金 1,000,000.00 北京市知识产权资 助金 300.00 300.00 300.00 合计 1,476,048.18 1,476,048.18 3,225,173.29 1,476,048.18 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 3、政府补助的退回 无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 六、 合并范围的变更 无 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 广东世航兴德智能科技有 限公司 广东省 东莞市 东莞市 生产加 工 100.00 设立 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他 应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产 负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表 外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大额度。 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关 政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信 用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险 在可控的范围内。 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。 于 2021 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算 的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 80,000.00 元。管理层认为 100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。 3、 其他价格风险 其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风 险以外的市场价格变动而发生波动的风险。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次 公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 137,204.76 137,204.76 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 ◆应收款项融资 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 ◆其他非流动金融资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次 公允价值 计量 合计 1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资产 总额 ◆交易性金融负债 1.交易性金融负债 （1）发行的交易性债券 （2）衍生金融负债 （3）其他 2.指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金 融负债 持续以公允价值计量的负债 总额 二、非持续的公允价值计量 ◆持有待售资产 非持续以公允价值计量的资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次 公允价值 计量 合计 产总额 ◆持有待售负债 非持续以公允价值计量的负 债总额 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公开股票市场； (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 无 (五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可 观察参数敏感性分析 无 (六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换 时点的政策 无 (七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因 无 (八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 无 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为：冀建光、卞丽。 (二) 本公司的子公司情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 杨莉莉 总经理、董事 王俊波 董事 孙兆恺 董事 王希茜 董事 龙平 监事会主席、职工代表监事 孔莉莉 监事 刘静宇 监事 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方： 无 本公司作为承租方： 出租方名 称 租赁资产 种类 本期金额 上期金 额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 简化处理的 短期租赁和 低价值资产 租赁的租金 费用以及未 纳入租赁负 债计量的可 变租赁付款 额 支付的租 金 增加的 使用权 资产 承担的 租赁负 债利息 支出 确认的 租赁费 冀建光 房屋 - 216,000.00 - - - 4、 关联担保情况 本公司作为担保方： 无 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否 已经履行 完毕 冀建光、杨莉莉 3,000,000.00 2021.5.17 2022.5.17 否 冀建光、杨莉莉、周光 5,000,000.00 2021.6.29 2022.6.29 否 关联担保情况说明： 广东世航兴德智能科技有限公司 100 万借款、本公司 200 万借款是由中关村科 技融资担保有限公司提供担保的，并由冀建光、杨莉莉提供反担保； 5、 关联方资金拆借 无 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无 (六) 关联方应收应付款项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 无 十一、 股份支付 无 十二、 承诺及或有事项 无 十三、 资产负债表日后事项 无 十四、 资本管理 无 十五、 其他重要事项 无 十六、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 未逾期 23,132,239.72 4,460,511.68 1 年以内 3,190,976.45 27,655,442.81 1 至 2 年 8,367,066.80 2,731,950.01 2 至 3 年 55,200.00 3 年以上 小计 34,690,282.97 34,903,104.50 减：坏账准备 2,089,498.18 1,855,461.64 合计 32,600,784.79 33,047,642.86 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 2、应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备 34,690,282.97 100.00 2,089,498.18 6.02 32,600,784.79 34,903,104.50 100.00 1,855,461.64 5.32 33,047,642.86 其中： 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 33,422,896.82 96.35 2,089,498.18 6.25 31,333,398.64 34,211,682.82 98.02 1,855,461.64 5.42 32,356,221.18 关联方组合 1,267,386.15 3.65 1,267,386.15 691,421.68 1.98 691,421.68 合计 34,690,282.97 100.00 2,089,498.18 32,600,784.79 34,903,104.50 100.00 1,855,461.64 33,047,642.86 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1、按信用风险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收账款 其中：未逾期 21,864,853.58 1,093,242.68 5.00 逾期 1 年以内 3,190,976.44 159,548.82 5.00 逾期 1－2 年 8,367,066.80 836,706.68 10.00 2、合并范围内 关联方组合 1,267,386.15 合计 34,690,282.97 2,089,498.18 3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 1,855,461.64 234,036.54 2,089,498.18 合计 1,855,461.64 234,036.54 2,089,498.18 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 无 4、本期实际核销的应收账款情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 无 5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 客户 1 19,473,695.38 56.14 1,163,401.57 客户 2 3,489,372.19 10.06 174,468.61 客户 3 3,257,830.80 9.39 325,783.08 客户 4 2,561,850.00 7.38 193,837.50 客户 5 1,998,000.00 5.76 99,900.00 合 计 30,780,748.37 88.73 1,957,390.76 6、因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 710,284.91 1,790,600.38 合计 710,284.91 1,790,600.38 1、应收利息 无 2、应收股利 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 无 3、其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 未逾期 747,668.33 1,728,532.00 逾期 1 年以内 118,942.08 1 年以内小计 747,668.33 1,847,474.08 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 小计 747,668.33 1,847,474.08 减：坏账准备 37,383.42 56,873.70 合计 710,284.91 1,790,600.38 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 747,668.33 100.00 37,383.42 5.00 710,284.91 1,847,474.08 100.00 56,873.70 3.08 1,790,600.38 其中： 账龄组合 747,668.33 100.00 37,383.42 5.00 710,284.91 1,137,474.08 61.57 56,873.70 5.00 1,080,600.38 关联方 710,000.00 38.43 710,000.00 合计 747,668.33 100.00 37,383.42 710,284.91 1,847,474.08 100.00 56,873.70 1,790,600.38 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 按单项计提坏账准备： 无 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 未逾期及 1 年以内 747,668.33 37,383.42 5.00 合计 747,668.33 37,383.42 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 56,873.70 56,873.70 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 19,490.28 19,490.28 本期核销 其他变动 期末余额 37,383.42 37,383.42 其他应收款项账面余额变动如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 上年年末余额 1,847,474.08 1,847,474.08 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 本期终止确认 1,099,805.75 1,099,805.75 其他变动 期末余额 747,668.33 747,668.33 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余 额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他应收款 坏账准备 56,873.70 19,490.28 37,383.42 合计 56,873.70 19,490.28 37,383.42 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 30,562.00 437,375.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 其他往来 82,511.08 68,317.08 押金 634,595.25 631,782.00 应收关联方往来款 710,000.00 合计 747,668.33 1,847,474.08 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 供应商 1 押金 589,422.00 未逾期 78.83 29,471.10 供应商 2 其他往来 51,500.00 未逾期 6.89 2,575.00 供应商 3 押金 32,503.25 未逾期 4.35 1,625.16 供应商 4 保证金 30,562.00 未逾期 4.09 1,528.10 供应商 5 押金 10,470.00 未逾期 1.40 523.50 合计 714,457.25 95.56 35,722.86 （8）涉及政府补助的其他应收款项 无 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 无 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 无 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 1,550,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东世航兴德智能科技 有限公司 1,550,000.00 1,550,000.00 合计 1,550,000.00 1,550,000.00 2、对联营、合营企业投资 无 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 44,210,154.54 17,324,962.01 55,141,550.22 29,967,745.91 其他业务 2,660,881.24 1,188,149.10 3,949,558.98 2,919,919.62 合计 46,871,035.78 18,513,111.11 59,091,109.20 32,887,665.53 营业收入明细： 项目 本期金额 上期金额 主营业务 44,210,154.54 55,141,550.22 其中：产品销售 31,128,053.41 40,548,471.93 代理业务 169,911.50 161,061.95 租赁业务 12,912,189.63 14,432,016.34 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 项目 本期金额 上期金额 其他业务 2,660,881.24 3,949,558.98 合计 46,871,035.78 59,091,109.20 2、合同产生的收入情况 合同分类 本期金额 按商品转让的时间分类： 在某一时点确认 32,757,919.45 在某一时段内确认 14,113,116.33 合计 46,871,035.78 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 债权投资持有期间取得的利息收入 处置债权投资取得的投资收益 其他债权投资持有期间取得的利息收入 处置其他债权投资取得的投资收益 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 债务重组产生的投资收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 项目 本期金额 上期金额 理财产品收益 27,284.42 合计 27,284.42 十七、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 399.88 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 300.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 19,907.82 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 项目 金额 说明 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融 资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投资取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减 值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -123,384.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -102,776.86 所得税影响额 15,416.53 少数股东权益影响额（税后） 合计 -87,360.33 (一) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 16.75 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 16.92 0.32 0.32 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 95 页 北京纳兰德科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 一 年 四 月 二 十 八 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 96 页 第五节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室