837522_2018_能信科技_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 能信科技 NEEQ:837522 四川能信科技股份有限公司 Sichuan LenSyn Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 1.公司控股子公司广东能信科技有限公司于 2018 年 6 月 27 日正式成立， 该公司的成立是为充分利用珠三角大湾区的人力资源优势、产业配套优势、研 发公司智能电网装置类产品。能够优化公司战略布局，提升公司的综合实力和 盈利水平。 2.公司于 2018 年 12 月 21 日召开 2018 年第二次职工代表大会选举了第二 届监事会职工代表监事；2018 年 12 月 26 日召开 2018 年第五次临时股东大会， 会上选举了第二届董事会董事成员及第二届监事会股东代表监事成员，完成董 事会及监事会换届工作。 3.公司于 2018 年 12 月 13 日取得《企业服务总线系统》、《共享平台》、 《统一存储管理系统》及《移动办公平台》4 项计算机软件著作权登记证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 公司、能信科技 指 四川能信科技股份有限公司 太阳高科 指 成都太阳高科技有限责任公司 云数环能 指 四川云数环能科技有限公司 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 股东大会 指 四川能信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 四川能信科技股份有限公司董事会 监事会 指 四川能信科技股份有限公司监事会 主办券商、券 商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 律师事务所 指 北京炜衡（成都）律师事务所 会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程 指 四川能信科技股份有限公司章程 三会 指 四川能信科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 信息化软件 指 一种以企业业务流程的优化和重构为基础,在一定的深度和广度上利用计 算机技术、网络技术和数据库技术,控制和集成化管理企业生产经营活动中 的各种信息,实现企业内外部信息的共享和有效利用的工具或服务。 系统集成 指 把组成计算机信息系统的各部件、子系统、分系统和来自不同的供货商的 产品、技术与服务,采用系统工程的科学方法进行综合集中、合成,组成满 足最佳性能要求的系统。 智能电网 指 电网的智能化,也被称为“电网 2.0”,它是建立在集成的、高速双向通信网 络的基础上,通过先进的传感和测量技术、先进的设备技术、先进的控制方 法以及先进的决策支持系统技术的应用,实现电网的可靠、安全、经济、高 效、环境友好和使用安全的目标。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李卫阳、主管会计工作负责人龙芳及会计机构负责人（会计主管人员）龙芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司,股份公司成立时间较短,公 司虽建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则,制 定了《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》等各项管理制度,但随着公 司经营规模扩大、员工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治理提出 了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公司治理风险 将可能影响公司的持续成长。 应收账款规模较大及发 生坏账的风险 报告期内,公司应收账款规模较大,截止 2018 年 12 月底,公司应收账款账面 净值为 19,744,067.99 元,占公司流动资产的比重 32.11%。若该款项不能及时收 回,可能给公司带来呆账坏账损失的风险。 对重大客户依赖风险 报告期内,公司 2018 年向主要客户实现的收入为 43,063,116.30 元,占营业 收入总额为 81.80%。从销售来看公司客户相对比较集中,公司存在对主要客户 依赖的风险,若公司主要客户对产品需求发生变化,可能对公司经营业绩以及业 务发展带来不利影响。 政策风险 软件和信息技术服务业一直是国家大力提倡并重点支持的行业,近年来陆 续发布了《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、《信息化发展规划》、《软 件和信息技术服务业“十二五”发展规划》、《国家中长期科学与技术发展规划纲 要(2006-2020 年)》等一系列政策文件,而电力能源行业作为国家的根本,一直受 到国家的高度关注。《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》、《关于印发 智能电网重大科技产业化工程“十二五”专项规划的通知》等政策积极鼓励、引 导信息化和能源行业的深度融合。虽然目前国家出台一系列产业及税收政策支 持行业信息化的发展,但是一旦政策发生改变,软件和信息技术服务业可能会受 6 到较大影响。 技术风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对 产品的技术要求及应用需求水平不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市 场的发展趋势不能正确判断,对行业关键技术、需求的发展动态不能及时掌控, 在新技术或产品的研发、重要项目的执行等方面不能适应用户的需求,将导致 企业的市场竞争力下降,从而带来一定的技术风险。 技术人员流失的风险 公司所处软件和信息技术服务行业具有典型的知识、人才密集的特点。因 软件产品的技术含量相对较高,在产品的设计研发方面,对从业人员的专业技术 能力和实践经验要求较高,公司的核心技术人员对公司的成长和发展具有十分 重要的作用。虽然公司采取了一系列措施稳定技术人员队伍并取得了较好的效 果,但是仍然不能排除技术人员流失的可能。如果公司出现技术人员流失,将对 技术研发以及可持续发展带来不利影响。 人力成本上涨风险 人力是软件行业可持续发展的重要驱动力之一,人力成本是本行业业务流 程中最主要的成本投入,软件行业的人力成本占营业收入比重显著高于其它传 统行业。虽然随着较为充裕的后续人才供给,软件行业人力成本增速放缓,但整 体来看,人力成本还是处于上升阶段。根据工信部的统计数据显示,2018 年 1-9 月,我国软件产业从业人员工资总额增长 14.9%。近年来随着互联网公司迅速发 展,带动员工薪酬上升,如果软件公司不相应提升员工薪酬,将会导致大量员工 由软件行业转入互联网行业。一旦人工成本快速上涨,将对软件企业的盈利能 力产生较大负面影响。 非经常损益对公司净利 润影响程度较大的风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 426,268.19 元,占公司净利润的 34.50%。非经常性损益与公司的生产经营无直接关系,并不具有持续性,对公司 的盈利稳定性造成一定影响。 本期重大风险是否发生 重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川能信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan LenSyn Technology Co.,Ltd 证券简称 能信科技 证券代码 837522 法定代表人 李卫阳 办公地址 成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 袁旭膺 职务 董事会秘书 电话 028-83587825 传真 028-86720120 电子邮箱 yuanxy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 2 月 10 日 挂牌时间 2016 年 5 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业(I65)-软件和信息技术服务业-软件开（6510） 主要产品与服务项目 电力行业信息化软件的研发、推广及销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 30,540,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李卫阳、李晓路 实际控制人及其一致行动人 李卫阳、李晓路 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变 更 8 统一社会信用代码 91510100782697585N 否 注册地址 四川省成都市高新区天晖中街 56 号 1 栋 11 层 1127-1128 号 否 注册资本（元） 30,540,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 时斌、刘彬文 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1.公司于 2019 年 2 月 21 日，召开第二届董事会第二次会议，会上选举李卫阳为公司第二届董事会 董事长兼总经理；聘任龙芳为财务负责人；聘任袁旭膺为董事会秘书。 2.公司于 2019 年 2 月 21 日，召开第二届监事会第一次会议，会上选举焦春艳为公司第二届监事会 主席。 3.公司于 2019 年 3 月 12 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关于出售公司持有成都 太阳高科技有限责任公司 15%股权的议案》，将公司持有成都太阳高科技有限责任公司 15%股权转让给了 四川省水电投资经营集团有限公司，交易价格为 121.08 万元，转让后公司持有太阳高科 25%股份。截止 报告披露日，此股权交割已经完成。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,641,382.36 33,406,851.67 57.58% 毛利率% 24.19% 31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,235,623.27 2,044,108.01 -39.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 809,355.08 1,278,142.10 -36.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 2.91% 5.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 1.90% 3.13% - 基本每股收益 0.04 0.07 -42.86 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 69,241,577.35 56,810,010.94 21.88% 负债总计 26,099,785.11 14,926,785.81 74.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,118,848.40 41,883,225.13 2.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.41 1.37 2.91% 资产负债率%（母公司） 37.39% 26.27% - 资产负债率%（合并） 37.69% 26.27% - 流动比率 2.39 3.24 - 利息保障倍数 6.36 11.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 28,282.66 -8,836,016.05 - 应收账款周转率 1.74 1.43 - 存货周转率 2.08 2.52 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.88% -17.42% - 营业收入增长率% 57.58% -5.12% - 净利润增长率% -45.62% 546.88% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,540,000 30,540,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 51,365.77 计入当期损益的政府补助 807,120.67 其他各项营业外收入及营业外支出 124,990.42 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -159.24 非经常性损益合计 983,317.62 所得税影响数 147,497.64 少数股东权益影响额（税后） 409,551.79 非经常性损益净额 426,268.19 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 11 管理费用 8,177,258.29 6,448,955.25 - - 研发费用 0 1,728,303.04 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处软件和信息技术服务业，在应用领域方面属于电力行业。是一家以信息化咨询、嵌入式开 发、业务应用开发、大数据、云计算、移动应用、系统集成等信息技术服务为主的高科技企业。公司拥 有多项专利技术，在企业级一体化平台、企业级数据中心、电力行业、分布式能源、新能源等方面形成 了完整的产品解决方案。公司在行业+互联网、企业应用移动化等方面有独到的价值认识和设计开发能 力；通过结合用户的需求特点进行专业应用软件的开发，同时，凭借丰富的信息化服务经验和高端的 IT 团队为用户提供专业解决方案及技术服务。 公司的业务模式以项目承接为主，通过和用户的沟通，获得认可，通过招投标、竞争性谈判、商议 等形式获取项目。 销售收入主要来源于软件开发、系统集成及对已销售产品的技术服务。 随着新电改的进展，电力 市场的放开，公司今后的业务将向服务运营化转变，通过深入分析电力市场的业务特征，建设电力市场 综合服务平台，在发电端建设小水电集中运控中心，在售电端建设用电精细化服务平台，并建设电力交 易平台，为电力市场不同的参与主体提供持续的技术服务，收入模式将从项目承接转变到年度服务费、 运行维护费等持续运营模式转变。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 本期公司实现营业收入 52,641,382.36 元，同比增长 57.58%；实现净利润 1,111,567.11 元，同比减少 45.62%。 一、财务状况 报告期末总资产 69,241,577.35 元，上期期末 56,810,010.94 元，同比增长 21.88%，报告期末负 债总额 26,099,785.11 元，上期期末 14,926,785.81 元，同比增长74.85%，报告期末净资产 43,141,792.24 元，上期期末 41,883,225.13 元，同比增长 3.00%。 二、经营成果 （一）营业收入状况 报告期内公司实现营业收入 52,641,382.36 元，上年同期 33,406,851.67 元，同比增长 57.58%，主 13 要原因是：2018 年有一个金额较大的项目“四川省水电投资经营集团有限公司集中式数据中心首期采购” 该项目实现收入 28,058,792.57 元。 （二）净利润情况 报告期实现净利润 1,111,567.11 元，上年同期 2,044,108.01 元，同比减少 45.62%，减少原因为： 占收入比重较大的四川省水电投资经营集团项目毛利率较低，整体降低了 2018 年营业收入的毛利水平， 另外 2018 年比 2017 年增加研发支出 808,030.17 元。 （三）现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 28,282.66 元。 (四)公司资质方面 公司于 2018 年 12 月取得 4 项计算机软件著作权登记证书。 报告期内，无行业重大风险及变动情况，公司拥有的高新技术企业认证、系统集成三级资质、计量 认定证书没有发生变动情况，公司主营业务未发生变化。 (二) 行业情况 公司主营业务为电力行业信息化软件的研发、推广及销售；根据全国股转公司《挂牌公司管 理型行业分类指引》，公司归属于行业属于软件和信息技术服务业（I65）下的软件开发（I6510）。 软件产业属于我国政府大力扶持和鼓励发展的行业，《关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、 《中国制造 2025》等一系列政策效应将持续释放，软件产业将面临更广阔的发展空间，并继续保持平稳 快速发展的良好势头。软件产业加快向网络化、服务化、智能化、平台化、融合化方向发展，不仅与其 他产业的关联性、互动性显著增强，同时还更加深入地融入社会生活的方方面面。 作为信息产业核心的软件产业是信息社会的基础性、战略性产业，不仅能创造十分可观的经济效益， 并且由于其强大的渗透和辐射作用，对经济结构的调整优化起到重要的推动作用，是国民经济和社会发 展的“倍增器”。“互联网+”、大数据、云计算、人工智能等新技术、新业态的蓬勃发展，商业模式、 服务模式的不断创新推动着软件行业的技术变革。国内软件产业呈现快速发展态势，结构和布局也在不 断调整。随着国家相关政策的出台，软件技术的日臻成熟，“十三五”期间我国软件行业发展前景广阔。 据工信部公布的数据显示，2018 年全国软件和信息技术服务业规模以上企业 3.78 万家，累计完成 软件业务收入 63,061 亿元，比上年增长 14.2%，增速同比提高 0.3 个百分点。经初步统计，2018 年软 件和信息技术服务业实现利润总额 8,079 亿元，同比增长 9.7%；行业人均创造业务收入 98.06 万元，同 比增长 9.6%，从全年增长情况看，运行态势良好。软件和信息技术服务业结构继续调整，产业生态链不 断完善，为制造强国和网络强国建设提供重要支撑和保障。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,811,370.96 8.39% 7,466,900.74 13.14% -22.17% 应收票据与应收账款 20,937,027.99 30.24% 19,056,252.63 33.54% 9.87% 存货 26,226,782.75 37.88% 12,199,300.93 21.47% 114.99% 投资性房地产 长期股权投资 7,000,009.35 10.11% 7,743,791.95 13.63% -9.60% 14 固定资产 96,281.42 0.14% 141,653.62 0.25% -32.03% 在建工程 短期借款 2,000,000 2.89% 5,500,000 9.68% -63.64% 长期借款 应付票据及应付账款 13,512,125.83 19.51% 7,677,414.44 13.51% 76.00% 预收款项 8,274,389.39 11.95% 33,255.00 0.06% 24,781.64% 资产负债项目重大变动原因： 1.存货本期余额较上期增加 14027481.82 元，增长了 114.99%，是因为本期有个项目“四川省水电 投资经营集团有限公司集中式数据中心（首期）采购”金额较大，该项目还在实施中，未结转成本。 2.固定资产余额本期较上期减少了 45372.20 元，是因为本期固定资产有出售及处置。 3.短期借款余额本期较上期减少 3500000 元，是因为本期减少银行贷款 3500000 元。 4.应付票据及应付账款本期较上期增加 5834711.39 元，增长了 76%，是因为本期有几个较大的尚未 完工的项目，收到供应商的发票，未支付货款。 5.预收款项本期金额较上期增加了 8,241,134.39 元，增长了 24,781.64%，是因为本期有几个还在 实施的项目，收到的甲方的预付款。其中收到四川省水电投资经营集团有限公司集中式数据中心（首期） 采购项目付款 5,685,040.34 元，收到国电新疆吉林台水电开发有限公司吉林台一级水电站分公司吉林 台云计算中心项目 1,632,800.00 元付款，吉林台门禁一卡通项目付款 672,012.00 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 52,641,382.36 - 33,406,851.67 - 57.58% 营业成本 39,907,761.49 75.81% 23,049,537.05 69% 73.14% 毛利率% 24.19% - 31% - - 管理费用 8,491,548.84 16.13% 6,448,955.25 19.3% 31.67% 研发费用 2,536,333.21 4.82% 1,728,303.04 5.17% 46.75% 销售费用 1,473,985.39 2.80% 1,054,252.34 3.16% 39.81% 财务费用 195,967.55 0.37% 143,281.36 0.43 36.77% 资产减值损失 -8,836.44 166,495.85 0.5% - 其他收益 1,563,042.30 2.97% 51,811.63 0.16% 2,916.78% 投资收益 -285,576.37 - 629,114.99 1.88% - 公允价值变动收益 0 - 0 - - 资产处置收益 7,237.19 0.01% -2,375.76 0.01% - 汇兑收益 0 - 0 - - 营业利润 1,057,694.82 2.01% 1,381,331.64 4.13% -23.43% 营业外收入 0 - 753,100.5 2.25% - 营业外支出 300.25 0% 8,000 0.02% -96.25% 净利润 1,111,567.11 2.11% 2,044,108.01 6.12% -45.62% 15 项目重大变动原因： 1.营业收入本期比上期增加了 19,234,530.69 元，增长了 57.58%，主要是本期完成了一个金额较大 的项目“集中式数据中心采购”该项目收入 28,058,792.57 元。 2.营业成本本期比上期增加了 16,858,224.44 元，增长了 73.14%，也是因为本期一个金额较大的项 目“集中式数据中心采购”的成本较高，该项目成本 23,250,350.54 元。 3.管理费用本期比上期增加了 2,042,593.59 元，增长了 31.67%，主要是因为本期调整了职工薪酬， 增加了工资支出 1,700,000 元。 4.销售费用本期比上期增加了 419,733.05 元，增长了 39.81%，主要是因为本期增加了销售人员， 加大了销售力度。 5.研发费用本期比上期增加了 808,030.17 元，增长了 46.75%，主要是公司从战略发展角度出发， 加强对产品研发的投入。 6.其他收益本期比上期增加 1,511,230.67 元，增长了 2,916.78%，主要是公司收到成都高新技术产 业开发区经济运行与安全生产监管局专项资金 687,500 元以及增值税即增即退税款 739,055.24 元。 7.营业利润本期比上期减少 323,636.82 元，主要是因为本期销售项目成本较高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 52,632,223.82 33,377,076.70 57.69% 其他业务收入 9,158.54 29,774.97 -69.24% 主营业务成本 39,907,761.49 23,049,537.05 73.14% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术服务 7,205,532.43 13.69% 9,093,871.32 27.22% 技术开发 9,728,909.52 18.48% 17,263,815.05 51.68% 系统集成 33,932,751.42 64.46% 4,414,613.44 13.21% 软硬件销售 1,765,030.45 3.35% 2,604,776.89 7.8% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期收入构成中系统集成所占比例增长较多，是因本期有个金额较大的项目四川省水电投资经营集 团集中式数据中心采购，该项目属于系统集成类项目。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 四川省水电投资经营集团有限公司 28,058,792.57 53.3% 否 2 国电大渡河流域水电开发有限公司 6,923,975.27 13.15% 否 3 国电大渡河大岗山水电开发有限公司 2,975,201.06 5.65% 否 4 成都大汇物联科技有限公司 2,753,251.17 5.23% 是 16 5 国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 2,351,896.23 4.47% 否 合计 43,063,116.30 81.80% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都太阳高科技有限责任公司 32,451,790.85 63.72% 是 2 成都大汇云智科技有限公司 3,410,000 6.7% 否 3 四川诚信创新科技有限公司 1,260,000 2.47% 否 4 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 1,100,000 2.16% 否 5 北京启迪数字能源科技有限公司 1,000,000 1.96% 否 合计 39,221,790.85 77.01% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 28,282.66 -8,836,016.05 - 投资活动产生的现金流量净额 1,864,452.58 -8,591,041.49 - 筹资活动产生的现金流量净额 -3,592,085.02 1,398,053.71 - 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额为 28,282.66 元，是因为本期加大收款力度，款项收取较好， 但同时本期项目投入也较大，发生的现金流入和现金流出基本持平。 2.投资活动产生的现金流量净额 1,864,452.58 元，是因为本期有处置子公司四川健能智新科技有 限公司和成都云数环能科技有限公司取得的收入。 3.筹资活动产生的现金流量净额-3,592,085.02 元，是因为本期归还银行借款 5,500,000 元，又新 取得银行借款 2,000,000 元，同时本期子公司收到少数股东投资款 147,000 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2018 年 12 月 31 日，能信科技下辖 4 家参股公司： 1.成都太阳高科技有限责任公司，注册资本 1000 万元，公司持股比例 40%。该公司主要经营范围是： 计算机软硬件的开发与销售，信息系统集成服务等。该公司 2018 年实现营业收入 40,175,087.80 元， 净利润 82,585.4 元。 2.成都大汇物联科技有限公司，该公司注册资本 1000 万元，公司持股 34%。该公司主要经营范围是： 物联网技术开发；数据处理；计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售计算机软 硬件、电子产品、通讯设备。2018 年营业收入 10,124,368.64 元，净利润 256,634.02 元。 3.成都大汇智联科技有限公司，该公司注册资本 1000 万元，公司持股 5%，主要经营范围：计算机 软硬件技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；销售：计算机软硬件、网络设备、电子产品。2018 年营业收入 10,531,828.25 元，净利润 1,128,992.68 元。 4.广东能信科技有限公司，注册资本 1000 万元，公司持股比例 51%。该公司主要经营范围是：计算 机技术开发、技术服务。2018 年营业收入为 0 元，净利润-253,175.83 元。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 1.公司 2018 年 1 月 5 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财产 品，本期理财产品期限为 157 天（2018 年第 4 期）。2018 年 6 月 11 日，此次投资本金及投资收益已经 收回。 2.公司 2018 年 1 月 12 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财产 品（2018 年第 6 期），本期理财产品期限为 102 天。2018 年 4 月 24 日，此次投资本金及投资收益已经 收回。 3.公司 2018 年 1 月 12 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财产 品（2018 年第 7 期），本期理财产品期限为 157 天。此次投资本金及投资收益已经收回。 4.公司 2018 年 1 月 12 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元—众享”保本型人民币 理财产品（2018 年第 8 期），本期理财产品期限为 279 天。此次投资本金及投资收益已经收回。 5.公司 2018 年 12 月 25 日，利用闲置资金 100 万元购买中国建设银行“乾元”特享型人民币理财 产品（2018 年第 78 期），本期理财产品期限 122 天。截止 2018 年 12 月 31 日，本次投资未到期。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追 溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损益项目的影响为 增加“研发费用”1,728,303.04 元，减少“管理费用”1,728,303.04 元；对 2017 年度母公司财务报表 相关损益项目的影响为增加“研发费用”1,728,303.04 元，减少“管理费用”1,728,303.04 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调 整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表以及母公司财务报表相关损 益项目无影响。 本期公司无重要前期差错更正事项。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，注销和转让 0 家。 2018 年 6 月，本公司与广州衡政建设有限公司、程晓静共同出资设立广东能信科技有限公司。该公 司于 2018 年 6 月 27 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司实际出资 人民币 153,000.00 元，占其实收资本的 51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳 入合并财务报表范围。截止 2018 年 12 月 31 日，广东能信科技有限公司的净资产为 46,824.17 元，成 立日至期末的净利润为-253,175.83 元。 (八) 企业社会责任 报告期内公司在创造经济效益的同事，诚信经营，积极保障员工合法权益，保证员工福利，提高员 工薪酬、保证业务稳定，按时发放工资，保证员工工作环境安全和谐，立足本职尽到了一个企业对社会 的企业责任。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，努力满足客户需求，保证产品质量，公平竞争、遵 守国家法律法规，守法纳税，反对各类歧视，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务无重大变化，积极开展新的业务领域并稍有成效，会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内控体系运行良好，财务、业务等经营指标健康。 报告期内，未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理的风险 公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司,股份公司成立时间较短,公司虽建立健全了股东大 会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则,制定了《对外投资管理办法》、《关联交易管理办 法》等各项管理制度,但随着公司经营规模扩大、员工数量增加,公司的组织结构也愈加复杂,对公司治 理提出了更高的要求。若公司各项内部控制制度不能按设计有效执行,公司治理风险将可能影响公司的 持续成长。 应对措施：公司管理层继续加强对各项法律法规进行学习，严格实践，提高自身的内控意识，聘请 专业法律顾问，对公司规范管理提供法律咨询，同时制定了《子公司管理办法》，修订了《总经理工作 细则》等内部管理制度加强了管理。 二、应收账款规模较大及发生坏账的风险 报告期内,公司应收账款规模较大,截止 2018 年 12 月底,公司应收账款账面净值为 19,744,067.99 元,占公司流动资产的比重为 32.11%。若该款项不能及时收回,可能给公司带来呆账坏账损失的风险。 应对措施：公司主要客户主要为电力企业，此类客户的信誉良好、实力雄厚，公司发生数额较大坏 19 账损失的可能性较小。在实际执行过程中，公司已建立销售管理制度、应收账款回收管理制度，由专人 负责款项催收，并制定了稳健的坏账准备计提政策。公司应收账款账龄 89.63%控制在 1 年以内，公司将 在开拓市场的同时严格控制货款的回收风险。 三、对重大客户依赖风险 报告期内, 公司 2018 年向前五名客户实现的收入为 43,063,116.30 元,占营业收入总额为 81.80%。 从销售来看公司客户相对比较集中,公司存在对主要客户依赖的风险,若公司主要客户对产品需求发生 变化,可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。 应对措施：一是深挖老客户新订单，积极拓展大中小企业，通过成熟的解决方案和技术水平提高公 司的竞争优势。二是随着新电改的政策推动，向服务运营化转变，通过深入分析电力市场的业务特征， 建设电力市场综合服务平台，在发电端建设小水电集中运控中心，在售电端建设用电精细化服务平台， 并建设电力交易平台，为电力市场不同的参与主体提供持续的技术服务。三是通过持续的研发投入，在 夯实基础应用平台的基础上不断创新应用产品，以创新产品和产品版本升级的方式不断满足客户的新需 求。 四、政策风险 软件和信息技术服务业一直是国家大力提倡并重点支持的行业,近年来陆续发布了《关于积极推进 “互联网+”行动的指导意见》、《信息化发展规划》、《软件和信息技术服务业“十二五”发展规划》、 《国家中长期科学与技术发展规划纲要(2006-2020 年)》等一系列政策文件,而电力能源行业作为国家的 根本,一直受到国家的高度关注。《关于进一步深化电力体制改革的若干意见》、《关于印发智能电网 重大科技产业化工程“十二五”专项规划的通知》等政策积极鼓励、引导信息化和能源行业的深度融合。 虽然目前国家出台一系列产业及税收政策支持行业信息化的发展,但是一旦政策发生改变,软件和信息 技术服务业可能会受到较大影响。 应对措施：公司将积极响应国家和地方产业政策引导，根据市场变化调整公司经营方向，同时提升 自身管理水平及风险抵抗能力，提高公司市场竞争力。 五、技术风险 目前软件和信息技术服务业正处于快速发展阶段,产品更新换代快,用户对产品的技术要求及应用 需求水平不断提高。若行业内的企业对技术、产品和市场的发展趋势不能正确判断,对行业关键技术、 需求的发展动态不能及时掌控,在新技术或产品的研发、重要项目的执行等方面不能适应用户的需求,将 导致企业的市场竞争力下降,从而带来一定的技术风险。 应对措施：公司将保持研发投入力度，建立创新激励机制，提高技术转化能力，以用户需求和交互 体验作为产品的核心，同时紧密关注前沿技术，培养或引进技术过硬，有创新精神的研发团队，增强公 司技术研发能力。 六、技术人员流失的风险 公司所处软件和信息技术服务行业具有典型的知识、人才密集的特点。因软件产品的技术含量相对 较高,在产品的设计研发方面,对从业人员的专业技术能力和实践经验要求较高,公司的核心技术人员对 公司的成长和发展具有十分重要的作用。虽然公司采取了一系列措施稳定技术人员队伍并取得了较好的 效果,但是仍然不能排除技术人员流失的可能。如果公司出现技术人员流失,将对技术研发以及可持续发 展带来不利影响。 应对措施：公司将通过股权激励、完善各项基础管理制度、提高公司自身的经济效益、提升公司的 知名度、用良好的企业文化与切实可行的激励机制相结合等来增强技术人员归属感、成就感和荣誉感以 保证技术人员的稳定；公司将进一步完善各项激励制度，调动年轻的骨干员工的工作积极性，增加对公 司的认同度，从而减少核心员工的流失。 七、人力成本上涨风险 人力是软件行业可持续发展的重要驱动力之一,人力成本是本行业业务流程中最主要的成本投入, 软件行业的人力成本占营业收入比重显著高于其它传统行业。虽然随着较为充裕的后续人才供给,软件 20 行业人力成本增速放缓,但整体来看,人力成本还是处于上升阶段。根据工信部的统计数据显示,2018 年 1-9 月,我国软件产业从业人员工资总额增长 14.9%。近年来随着互联网公司迅速发展,带动员工薪酬上 升,如果软件公司不相应提升员工薪酬,将会导致大量员工由软件行业转入互联网行业。一旦人工成本快 速上涨,将对软件企业的盈利能力产生较大负面影响。 应对措施： 1.以研发促创新，提升产品和服务的附加值，增强市场竞争优势和盈利能力； 2.加强人力资源的科学架构和配置，合理设置工作流程，简化程序，提升边际效益，将有用之人放 在当用之岗； 3.加强对人员的准入管理以及职业技能的培养，提升工作能力与效率，实现高效减支。 八、非经常损益对公司净利润影响程度较大的风险 报告期内公司的非经常性损益净额为 426,268.19 元,占公司净利润的 34.50%。非经常性损益与公司 的生产经营无直接关系,并不具有持续性,对公司的盈利稳定性造成一定影响。 应对措施：公司将通过组建强大的销售团队，加强对销售活动的管理，以加大市场开拓力度、创新 产品，不断开发出满足用户需求的先进成熟的软件产品及建立实施服务体系，提高市场占有率等方式来 提升本企业经营业绩，以减小非经常性损益对公司净利润的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 - 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司第一届董事会第九次会议审议通过了关于向参股公司成都太阳高科技有限责任公司提供不超 过 200 万元人民币的借款的议案，并提交 2017 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。 公司于 2017 年 7 月 5 日向成都太阳高科技有限责任公司提供了 100 万元借款；于 2017 年 11 月 10 日向成都太阳高科技有限责任公司提供 100 万元借款，以上借款已经于 2018 年 2 月全部归还。 22 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 41,000,000.00 28,975,247.87 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 30,000,000.00 2,446,236.11 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 成都太阳高科技有限责 任公司 借款 2,000,000 已事前及时履 行 2017 年 4 月 5 日 2017-017 李卫阳、罗红梅 关联担保 2,000,000 已事前及时履 行 2018年12月11 日 2018-056 李卫阳、罗红梅、李晓路 关联担保 2,000,000 已事前及时履 行 2017 年 6 月 5 日 2017-040 李卫阳、罗红梅、李晓路 关联担保 3,500,000 已事前及时履 行 2017 年 8 月 3 日 2017-045 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.太阳高科为我公司参股子公司，我公司持股 40%，为第一大股东。因太阳高科为研发型企业，2017 年处于产品研发期，缺乏流动资金，基于其自身业务发展及生产经营所需，特向我公司申请 200 万贷款， 并按照一年期央行贷款基准利率上浮 15%即年化 5.0025%利率向公司支付利息，该笔借款已经于 2018 年 2 月 5 日归还。 公司向太阳高科提供借款是从公司长远利益出发，对太阳高科的业务发展具有必要性和合理性。 公司向太阳高科提供借款，收取了利息，不存在损害公司及公司股东利益的情况，也不会对公司的日常 经营造成影响。 2.公司 2018 年 12 月 14 日与成都银行股份有限公司高新支行签订借款金额为 200 万元的《借款合同》 （编号：H200101181214082），借款期限壹年，自 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日止，借款利 率为中国人民银行基准利率上浮 20%,由李卫阳、罗红梅承担连带责任担保。截止资产负债表日，借款余 额为 2,000,000.00 元。本次关联交易有利于公司的日常经营和发展，未对公司经营产生不良影响，亦 未损害公司和其他股东利益。 3.公司 2017 年 9 月 27 日与成都银行股份有限公司高新支行签订借款金额为 350 万元的《借款合同》 （编号：H200101170927383），借款期限壹年，自 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日止，借款利率 为中国人民银行基准利率上浮 20%,由李卫阳、罗红梅、李晓路、成都中小企业融资担保有限公司承担连 带责任担保。截止资产负债表日，借款余额为 3,500,000.00 元。本次关联交易有利于公司的日常经营 和发展，未对公司经营产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。 4.公司 2017 年 6 月 21 日与华夏银行股份有限公司成都分行签订借款金额为 200 万元的《流动资金 23 借款合同》（编号：CD2X4810120170035）,借款期限壹年，自 2017 年 6 月 22 日至 2018 年 6 月 22 日止， 借款利率为中国人民银行基准利率上浮 30%，由李卫阳、罗红梅、李晓路进行连带责任担保。截止资产 负债表日，借款余额为 2,000,000.00 元。本次关联交易有利于公司的日常经营和发展，未对公司经营 产生不良影响，亦未损害公司和其他股东利益。 (五) 承诺事项的履行情况 1.公司持股 5%以上股东、实际控制人、董事皆出具了《减少并规范关联交易承诺函》；承诺公司今 后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现转移公司资金、出现关联方占用公司资金等情 形。 2.公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员及核心技术人员均出具了《高 级管理人员兼职情况承诺函》。承诺均在公司签订劳动合同并领取薪酬。 3.公司实际控制人、控股股东、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员皆出 具了《承诺函》，承诺将不在中国境内外，以任何形式直接或者间接参与任何与公司构成竞争的业务或 活动。并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司实际控制人、控股股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均未发生违反承诺 的事宜。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,339,963 37.13% -330,000 11,009,963 36.05% 其中：控股股东、实际控制 人 4,455,332 14.59% 0 4,455,332 14.59% 董事、监事、高管 6,240,332 20.43% -82,500 6,157,832 20.16% 核心员工 217,500 0.071% -52,500 165,000 0.54% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 19,200,037 68.87% 330,000 19,530,037 63.95% 其中：控股股东、实际控制 人 13,366,000 43.77% 0 13,366,000 43.77% 董事、监事、高管 14,921,000 48.86% -1,067,500 13,853,500 45.36% 核心员工 22,500 0.07% 22,500 45,000 0.15% 总股本 30,540,000 - 0 30,540,000 - 普通股股东人数 22 注：本节期末限售条件股份及总股本为截止 2018 年 12 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司登记 的数量。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李卫阳 9,945,806 0 9,945,806 32.5665% 7,459,355 2,486,451 2 李晓路 7,875,526 0 7,875,526 25.7876% 5,906,645 1,968,881 3 成都英卓投资管 理中心（有限合 伙） 5,118,555 -230,000 4,888,555 16.0071% 4,279,037 609,518 4 上海智游投资合 伙企业（有限合 伙） 4,000,113 0 4,000,113 13.0979% 0 4,000,113 5 游学军 1,800,000 230,000 2,030,000 6.6470% 375,000 1,655,000 合计 28,740,000 0 28,740,000 94.1061% 18,020,037 10,719,963 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 自然人股东李晓路为成都英卓投资管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；自然人股东李卫阳 为成都英卓投资管理中心（有限合伙）有限合伙人；自然人股东游学军为上海智游投资合伙企业（有 限合伙）普通合伙人；其他股东相互之间无任何关系。 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 李卫阳：男，1970 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年至 2002 年，任 成都发动机公司技术员；2002 年至 2014 年，历任四川中电启明星信息技术有限公司部门经理、总经理 助理、副总经理、常务副总经理；2015 年 5 月进入能信有限，任公司董事兼总经理。2015 年 12 月 23 日-2017 年 12 月，任股份公司董事兼总经理；2015 年 9 月-2018 年 2 月成都太阳高科技有限责任公司董 事兼总经理；2017 年 2 月起担任成都大汇物联科技有限公司董事；2017 年 5 月-2018 年 7 月任四川健能 智新科技有限公司董事长；2018 年 2 月起任成都太阳高科技有限责任公司董事；2017 年 12 月起任股份 公司董事长，2019 年 2 月 21 日起任公司总经理，任期至 2021 年 12 月 25 日。 李晓路：男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 9 月至 1998 年 9 月，任四川四凯计算机软件有限公司软件工程师；1998 年 9 月至 2000 年 1 月，任香港金马科技公司 销售经理；2000 年 1 月至 2003 年 1 月，任四川惠特网络系统技术有限公司销售总监；2004 年 1 月至 2015 年 4 月，任四川英卓科技有限责任公司总经理；2015 年 5 月进入能信有限，任公司董事。2017 年 2 月 至 2017 年 11 月任成都大汇物联科技有限公司担任董事兼总经理；2017 年 5 月-2018 年 7 月任四川健能 智新科技有限公司董事；2018 年 2 月起任成都太阳高科技有限责任公司副董事长；。 2015 年 5 月至 2017 年 12 月任股份公司董事长，2017 年 12 月-2018 年 12 月任股份公司总经理；现任公司董事，任期至 2021 年 12 月 25 日。 控股股东与实际控制人一致，报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变动。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 9 月 20 日 2017 年 3 月 1 日 1.5 5,710,000 8,565,000 20 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 最近两个会计年度内，公司共计发生一次股票发行，股票发行募集资金用途为：补充公司流动资金 和投资研发新产品，优化公司财务结构、提高公司盈利水平和抗风险能力。此次募集资金已经于 2017 年 12 月使用完毕。 公司此次募集资金用途未发生变更，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一 致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 短期借款 成都银行高新支行 3,500,000 5.22% 2017.09.27-2018.09.26 否 短期借款 华夏银行成都分行 2,000,000 5.655% 2017.06.22-2018.06.22 否 短期借款 成都银行高新支行 2,000,000 5.22% 2018.12.14-2019.12.13 否 合计 - 7,500,000 - - - 27 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 李卫阳 董事 男 1970 年 8 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 是 李晓路 董事 男 1974 年 8 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 是 游学军 董事 男 1969 年 11 月 硕士 2018.12.26-2021.12.25 否 赵薇 董事 女 1981 年 11 月 博士 2018.12.26-2021.12.25 否 王咏明 董事 男 1962 年 7 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 否 焦春艳 监事 女 1969 年 4 月 本科 2018.12.26-2021.12.25 否 彭晚生 监事 男 1986 年 3 月 大专 2018.12.26-2021.12.25 是 马莉 职工监事 女 1987 年 2 月 本科 2018.12.21-2021.12.25 是 李卫阳 董事长、总经理 男 1970 年 8 月 本科 2019.02.21-2021.12.25 是 焦春艳 监事会主席 女 1969 年 4 月 本科 2019.02.21-2021.12.25 是 龙芳 财务负责人 女 1970 年 12 月 大专 2019.02.21-2021.12.25 是 袁旭膺 董事会秘书 女 1985 年 9 月 大专 2019.02.21-2021.12.25 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系；李晓路、李卫阳同为实际控制人；公司董事、 监事、高级管理人员与实际控制人无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李卫阳 董事 9,945,806 0 9,945,806 32.5665% 0 李晓路 董事 7,875,526 0 7,875,526 25.7876% 0 游学军 董事 1,800,000 230,000 2,030,000 6.6470% 0 马莉 职工监事 30,000 0 30,000 0.0982% 0 彭晚生 监事 10,000 0 10,000 0.0327% 0 龙芳 财务负责人 60,000 0 60,000 0.1965% 0 袁旭膺 董事会秘书 60,000 0 60,000 0.1965% 0 合计 - 19,781,332 230,000 20,011,332 65.5250% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 以上信息为 2018 年 12 月 31 日数据。公司 2019 年 2 月 21 日召开第二届董事会第二次会议审议了 关于高管换届重新聘请高管的议案，会上董事长及总经理由李卫阳担任，总经理发生变动。 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王咏明 - 新任 董事 原董事被免职后，经股东大会选举为 新董事。 焦春艳 - 新任 股东代表监事 换届选举产生 彭晚生 软件部经理 新任 股东代表监事 换届选举产生 高磊 董事 离任 经公司股东大会免去其董事职务 唐三贵 监事 换届 换届后不再担任监事职务 吴桐于 2017 年 12 月 28 日起担任公司股东代表监事，并经监事会选举为监事会主席，后因公司战 略发展调整，于 2018 年 3 月 14 日免去其监事职务；经 2018 年 4 月 25 日董事会聘任为公司副总经理， 于 2018 年 9 月 18 日辞去其副总经理职务。 邓志文于 2018 年 1 月 2 日起担任公司副总经理，8 月 6 日辞去副总经理职务。 张彪于 2018 年 4 月 2 日起担任公司股东代表监事，并经监事会选举为监事会主席，监事换届时未 再担任监事职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王咏明：男，汉族，1962 年 7 月生，湖北武汉人，无境外永久居留权，1984 年 7 月参加工作，1985 年 6 月加入中国共产党，大学本科毕业。历任人民日报海外版编辑，中央国家机关干部，下派四川省乐 山市委副秘书长，民生银行香港调研员，碧桂园独立董事等职务，自 2018 年 9 月 7 日起担任公司董事。 焦春艳：女，1969 年 4 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 7 月至 1992 年 10 月，攀枝花钢铁公司劳动保护研究所环境监测站任助理工程师；1992 年 11 月至 2001 年 12 月，奇胜电 器（惠州）工业有限公司成都办事处历任文员至物流主管；2001 年 12 月至 2016 年 9 月，四川省朗迪照 明工程有限公司财务主管；2004 年 2 月至今成都朗迪贸易有限公司法人代表人兼总经理。自 2018 年 12 月 26 日起担任公司第二届监事会监事。 彭晚生：男，汉族，1986 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2008 年 10 月至 2011 年 5 月任公司软件开发工程师；2011 年 5 月至 2013 年 5 月，任北京普华博创技术有限公司实施工程师； 2013 年 6 月至 2015 年 6 月，任北京恒信启华技术有限公司项目经理；2015 年 7 月至 2018 年 7 月，先 后担任公司软件开发工程师、软件部副经理、软件部经理；2018 年 7 月起任公司总经理助理，自 2018 年 12 月 26 日起担任公司第二届监事会监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 19 30 销售人员 5 8 技术人员 58 54 财务人员 3 3 员工总计 85 84 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 52 53 专科 27 28 专科以下 5 3 员工总计 85 84 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策 为吸引外部人才并保证内部员工的稳定性，2018 年公司结合市场行情与公司实际情况，对薪酬标准、 薪酬结构及福利水平进行了合理提升；在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工职业发展通 道，加强了员工绩效考核力度，力求员工的付出能够得到高回报。 2.员工培训 公司建立了较为完善的员工培训体系，举行了多种多样的培训，内容包括国家法律法规、中高层管 理、新三板业务、国家法律法规、公司制度、自有软件产品、专业技术与管理能力。培训方式主要包括： 新员工入职培训、委外培训、技术交流沙龙、项目管理规范、内训与分享等方式。 3.截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 12 9 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） - - 核心人员的变动情况 1.核心人员屈波因个人发展需要，从公司中离职。 2.核心员工刘一双、贺进受公司委派至参股子公司任职，其劳动关系及社保已经转至参股子公司。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度 ，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 公司已建立各司其职、各负其责、互相配合、互相制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、 《三会议事规则》、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息 披露事务管理制度》等一系列管理制度，报告期内建立了《子公司管理办法》修订了《财务管理制度》 《总经理工作细则》、《职工代表大会制度》等制度。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充 分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《关联交易管理制度》等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使其合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、重大生产经营决策、关联交易、担保等均按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，公司均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷。 4、 公司章程的修改情况 2018 年度未做章程修改。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 事 会 9 第一届董事会第十五次会议审议通过了：1.2018 年度日常关联交易；2.聘 请公司副总经理。 第一届董事会第十六次会议审议通过了：关于更换公司会计师事务所的事 项。 第一届董事会第十七次会议审议通过了：1.总经理工作报告；2.董事会工 作报告；3.2017 年年度报告及摘要；4.2017 年度财务决算报告；5.2018 年度财 务预算报告；6.2017 年度不进行利润分配；7.聘请副总经理；8.2017 年募集资 金存放与使用情况的专项报告；9.前期差错更正及追溯调整。 第一届董事会第十八次会议审议通过了：1.出售参股子公司四川健能智新 科技有限公司 40%股权；2.对外投资设立控股子公司广东能信科技有限公司。 第一届董事会第十九次会议审议通过了：1.出售成都云数环能科技有限公 司 20%股权；2.公司组织机构调整；3.申请银行贷款暨关联方为该笔借款提供担 保。 第一届董事会第二十次会议审议通过了：2018 年半年度报告。 第一届董事会第二十一次会议审议通过了：1.放弃成都太阳高科技有限责 任公司股权转让优先购买权；2.免去董事职务。 第一届董事会第二十二次会议审议通过了：1.公司副总经理辞职；2.通过 公司子公司管理办法；3.通过职工代表大会管理制度；4.对公司董事长及总经 理日常管理权限进行规范；5.聘请首席战略官及首席执行顾问。 第一届董事会第二十三次会议审议通过了：1.申请银行借款关联方为该笔 借款提供担保；2.提名公司第二届董事会董事；3.通过公司财务管理制度；4. 通过公司总经理工作细则。 监 事 会 5 第一届监事会第九次会议审议通过了：提名监事候选人。 第一届监事会第十次会议审议通过了：选举监事会主席。 第一届监事会第十一次会议审议通过了：1. 2017 年度监事工作报告； 2.2017 年年度报告及摘要；3.2017 年度财务决算；4.2018 年财务预算；5.同意 2017 年度暂不进行利润分配；6.前期差错更正及追溯调整。 第一届监事会第十二次会议审议通过了：通过公司 2018 年度半年报。 第一届监事会第十三次会议审议通过了：提名第二届监事会监事。 股 东 大会 6 2018 年第一次临时股东大会议审议通过了：2018 年度日常性关联交易。 2018 年第二次临时股东大会议审议通过了：更换公司会计师事务所及选举 监事。 2017 年年度股东大会审议通过了：1.2017 年度监事会工作报告；2.2017 年度董事会工作报告；3.2017 年年度报告及摘要；4.2017 年度财务决算；5.2018 年度财务预算；6.2017 年度暂不进行利润分配；7.前期差错更正及追溯调整。 2018 年第三次临时股东大会审议否决了：1.申请银行借款关联方为该笔借 款提供担保。 2018 年第四次临时股东大会审议通过了：1.成都太阳高科技有限责任公司 34 股份转让公司放弃有限购买权；2.免去高磊董事职务；3.选举公司董事。 2018 年第五次临时股东大会议审议通过了：1.公司申请银行借款关联方为 该笔借款提供担保；2.选举第二届董事会董事；3.选举第二届监事会股东代表 监事；4.公司财务管理制度。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法 规和《公司章程》的规定，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各 司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公 司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。公司的各项内部控制制度健全，并将 内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常 的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及《信 息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平 获取公司信息，借助电话、网络平台等回答投资者咨询。挂牌后，公司进一步加强了与监管机构的经常 性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独 立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风 35 险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1.会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.财务管理体系 报告期内，公司修订了《财务管理制度》，并严格贯彻和落实公司新的财务管理制度，在国家政策 及制度的指引下，做到有序工作、严格管理。 3.风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全了信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究体制。 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公司于 2016 年制定了《年度报告重大差错责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019]1541 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 601 室 审计报告日期 2019.04.19 注册会计师姓名 时斌、刘彬文 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中汇会审[2019]1541号 四川能信科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川能信科技股份有限公司(以下简称能信科技公司)财务报表，包括2018 年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 能信科技公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于能信科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 37 能信科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估能信科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算能信科技公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 能信科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督能信科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 38 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对能信科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致能信科 技公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就能信科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：时斌 中国·杭州 中国注册会计师：刘彬文 报告日期：2019年4月19日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 5,811,370.96 7,466,900.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 20,937,027.99 19,056,252.63 预付款项 五（三） 2,661,239.37 2,376,043.06 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 4,484,017.94 5,128,395.32 买入返售金融资产 存货 五（五） 26,226,782.75 12,199,300.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 1,360,018.34 2,082,315.96 流动资产合计 61,480,457.35 48,309,208.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 五（七） 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（八） 7,000,009.35 7,743,791.95 投资性房地产 固定资产 五（九） 96,281.42 141,653.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十） 6,658.19 11,358.23 开发支出 五（十一） 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十二） 158,171.04 103,998.50 其他非流动资产 非流动资产合计 7,761,120 8,500,802.3 资产总计 69,241,577.35 56,810,010.94 流动负债： 40 短期借款 五（十三） 2,000,000 5,500,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十四） 13,512,125.83 7,677,414.44 预收款项 五（十五） 8,274,389.39 33,255.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十六） 1,596,556.58 1,368,217.09 应交税费 五（十七） 175,136.77 231,744.27 其他应付款 五（十八） 171,589.83 116,155.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 25,729,798.40 14,926,785.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（十九） 369,986.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,986.71 负债合计 26,099,785.11 14,926,785.81 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十） 30,540,000 30,540,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十一） 9,023,995.03 9,023,995.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 41 盈余公积 五（二十二） 376,223.89 239,749.60 一般风险准备 未分配利润 五（二十三） 3,178,629.48 2,079,480.50 归属于母公司所有者权益合计 43,118,848.40 41,883,225.13 少数股东权益 22,943.84 所有者权益合计 43,141,792.24 41,883,225.13 负债和所有者权益总计 69,241,577.35 56,810,010.94 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳会计机构负责人：龙芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,759,590.16 7,466,900.74 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三（一） 20,937,027.99 19,056,252.63 预付款项 2,656,797.41 2,376,043.06 其他应收款 十三（二） 4,473,977.54 5,128,395.32 存货 26,826,509.19 12,199,300.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,360,018.34 2,082,315.96 流动资产合计 62,013,920.63 48,309,208.64 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000 500,000 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三（三） 6,910,282.91 7,743,791.95 投资性房地产 固定资产 85,535.02 141,653.62 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,658.19 11,358.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 158,171.04 103,998.50 其他非流动资产 非流动资产合计 7,660,647.16 8,500,802.30 资产总计 69,674,567.79 56,810,010.94 流动负债： 42 短期借款 2,000,000 5,500,000 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13,512,125.83 7,677,414.44 预收款项 8,274,389.39 33,255 应付职工薪酬 1,566,200.53 1,368,217.09 应交税费 175,413.53 231,744.27 其他应付款 528,483.73 116,155.01 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 26,056,613.01 14,926,785.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 369,986.71 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 369,986.71 负债合计 26,426,599.72 14,926,785.81 所有者权益： 股本 30,540,000 30,540,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,023,995.03 9,023,995.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 376,223.89 239,749.60 一般风险准备 未分配利润 3,307,749.15 2,079,480.50 所有者权益合计 43,247,968.07 41,883,225.13 负债和所有者权益合计 69,674,567.79 56,810,010.94 43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五（二十四） 52,641,382.36 33,406,851.67 其中：营业收入 五（二十四） 52,641,382.36 33,406,851.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五（二十四） 52,868,390.66 32,704,070.89 其中：营业成本 五（二十四） 39,907,761.49 23,049,537.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十五） 271,630.62 113,246.00 销售费用 五（二十六） 1,473,985.39 1,054,252.34 管理费用 五（二十七） 8,491,548.84 6,448,955.25 研发费用 五（二十八） 2,536,333.21 1,728,303.04 财务费用 五（二十九） 195,967.55 143,281.36 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 五（三十） -8,836.44 166,495.85 加：其他收益 五（三十一） 1,563,042.30 51,811.63 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十二） -285,576.37 629,114.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十三） 7,237.19 -2,375.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,057,694.82 1,381,331.64 加：营业外收入 五（三十四） 0 753,100.5 减：营业外支出 五（三十五） 300.25 8,000 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,057,394.57 2,126,432.14 减：所得税费用 -54,172.54 82,324.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,111,567.11 2,044,108.01 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 44 1.少数股东损益 -124,056.16 2.归属于母公司所有者的净利润 1,235,623.27 2,044,108.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,111,567.11 2,044,108.01 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,235,623.27 归属于少数股东的综合收益总额 -124,056.16 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.07 （二）稀释每股收益 0.04 0.07 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳会计机构负责人：龙芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三（四） 52,849,231.42 33,406,851.67 减：营业成本 十三（四） 39,950,668.3 23,049,537.05 税金及附加 265,428.29 113,246 销售费用 1,423,417.05 1,054,252.34 管理费用 8,295,099.78 6,448,955.25 研发费用 2,536,333.21 1,728,303.04 财务费用 196,152.46 143,281.36 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -8,836.44 166,495.85 加：其他收益 1,563,042.30 51,811.63 投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） -450,518.62 629,114.99 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 586,553.91 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,237.19 -2,375.76 汇兑收益（损失以“-”号填列） 45 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,310,729.64 1,381,331.64 加：营业外收入 753,100.50 减：营业外支出 159.24 8,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,310,570.40 2,126,432.14 减：所得税费用 -54,172.54 82,324.13 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,364,742.94 2,044,108.01 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,364,742.94 2,044,108.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,405,741.90 37,535,130.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 46 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 2,567,036.85 1,590,683.37 经营活动现金流入小计 67,972,778.75 39,125,813.84 购买商品、接受劳务支付的现金 44,343,974.17 30,909,566.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,638,219.41 10,611,659.36 支付的各项税费 3,527,693.11 1,890,198.59 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十七） 5,434,609.40 4,550,405.22 经营活动现金流出小计 67,944,496.09 47,961,829.89 经营活动产生的现金流量净额 28,282.66 -8,836,016.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 768,000.00 取得投资收益收到的现金 42,561.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 13,793.10 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十七） 2,124,990.42 投资活动现金流入小计 2,906,783.52 43,061.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 42,330.94 14,102.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,620,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十七） 1,000,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,042,330.94 8,634,102.57 投资活动产生的现金流量净额 1,864,452.58 -8,591,041.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 147,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 106,600.00 筹资活动现金流入小计 2,147,000.00 5,606,600.00 偿还债务支付的现金 5,500,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,085.02 208,546.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十七） 40,000.00 筹资活动现金流出小计 5,739,085.02 4,208,546.29 筹资活动产生的现金流量净额 -3,592,085.02 1,398,053.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 47 五、现金及现金等价物净增加额 -1,699,349.78 -16,029,003.83 加：期初现金及现金等价物余额 7,466,900.74 23,495,904.57 六、期末现金及现金等价物余额 5,767,550.96 7,466,900.74 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳会计机构负责人：龙芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65,405,741.90 37,535,130.47 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,566,841.94 1,590,683.37 经营活动现金流入小计 67,972,583.84 39,125,813.84 购买商品、接受劳务支付的现金 44,339,532.21 30,909,566.72 支付给职工以及为职工支付的现金 14,556,844.17 10,611,659.36 支付的各项税费 3,521,490.78 1,890,198.59 支付其他与经营活动有关的现金 5,289,137.82 4,550,405.22 经营活动现金流出小计 67,707,004.98 47,961,829.89 经营活动产生的现金流量净额 265,578.86 -8,836,016.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 768,000.00 取得投资收益收到的现金 42,561.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 13,793.10 500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 2,124,990.42 投资活动现金流入小计 2,906,783.52 43,061.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 31,407.94 14,102.57 投资支付的现金 153,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,620,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,184,407.94 8,634,102.57 投资活动产生的现金流量净额 1,722,375.58 -8,591,041.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 106,600.00 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 5,606,600.00 偿还债务支付的现金 5,500,000.00 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 199,085.02 208,546.29 支付其他与筹资活动有关的现金 40,000.00 48 筹资活动现金流出小计 5,739,085.02 4,208,546.29 筹资活动产生的现金流量净额 -3,739,085.02 1,398,053.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,751,130.58 -16,029,003.83 加：期初现金及现金等价物余额 7,466,900.74 23,495,904.57 六、期末现金及现金等价物余额 5,715,770.16 7,466,900.74 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,540,000 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,540,000 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 136,474.29 1,099,148.98 22,943.84 1,258,567.11 （一）综合收益总额 1,235,623.27 -124,056.16 1,111,567.11 （二）所有者投入和减少资本 147,000.00 147,000.00 1．股东投入的普通股 147,000.00 147,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 50 金额 4．其他 （三）利润分配 136,474.29 -136,474.29 1．提取盈余公积 136,474.29 -136,474.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,178,629.48 22,943.84 43,141,792.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 51 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 35,338.80 302,958.87 39,902,292.70 加：会计政策变更 前期差错更正 -63,175.58 -63,175.58 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 35,338.80 239,783.29 39,839,117.12 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 204,410.80 1,839,697.21 2,044,108.01 （一）综合收益总额 2,044,108.01 2,044,108.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 204,410.80 -204,410.80 1．提取盈余公积 204,410.80 -204,410.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 52 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 法定代表人：李卫阳 主管会计工作负责人：龙芳会计机构负责人：龙芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 三、本期增减变动金额（减 136,474.29 1,228,268.65 1,364,742.94 53 少以“－”号填列） （一）综合收益总额 1,364,742.94 1,364,742.94 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 136,474.29 -136,474.29 1．提取盈余公积 136,474.29 -136,474.29 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 54 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 376,223.89 3,307,749.15 43,247,968.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 35,338.80 302,958.87 39,902,292.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 -63,175.58 -63,175.58 二、本年期初余额 30,540,000.00 9,023,995.03 35,338.80 239,783.29 39,839,117.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 204,410.80 1,839,697.21 2,044,108.01 （一）综合收益总额 2,044,108.01 2,044,108.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 55 4．其他 （三）利润分配 204,410.80 -204,410.80 1．提取盈余公积 204,410.80 -204,410.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,540,000.00 9,023,995.03 239,749.60 2,079,480.50 41,883,225.13 56 四川能信科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 四川能信科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由四川能信科技有限公司（以下 简称能信科技）的基础上整体变更设立的股份有限公司，于2016年1月13日在成都市工商行 政管理局登记注册，取得注册号为91510100782697585N的《企业法人营业执照》。公司注册 地：成都市高新区天晖中街56号1栋11层1127-1128号。法定代表人：李卫阳。 根据能信科技2015年11月21日股东会决议，全体股东一致同意将能信科技整体变更为股 份有限公司。以2015年9月30日经审计后的净资产30,998,995.03元按照1.24844926:1折合股 份2,483.00万元。本次变更后，公司注册资本2,483.00万元。其中，李卫阳出资人民币 864.5806万元，占注册资本的34.82%；成都英卓投资管理中心（有限合伙）出资人民币 641.8555万元，占注册资本的25.85%；李晓路出资人民币576.5526万元，占注册资本的23.22%； 上海智游投资合伙企业（有限合伙）出资400.0113万元，占注册资本的16.11%。经审计后的 净资产超过注册资本部分616.899503万元作为资本公积，此次变更经亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）[亚会B验字（2015）第342号]验资报告审验。 根据2016年10月8日股东大会决议，全体股东一致同意新增注册资本人民币571.00万元。 股东李卫阳、李晓路等20名投资者共认购新增注册资本人民币571.00万元，认购价为人民币 856.50万元，溢价部分共计人民币285.50万元作为资本公积。本次增资完成后，公司注册资 本变更为3,054.00万元。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本及实收资本为 3,054.00 万元。 本公司属软件和信息技术服务业。经营范围为：计算机软、硬件开发、生产和技术服务； 工程测量（凭资质证经营）；计算机系统集成与系统服务；公共安全防范设施系统的设计、 安装、维护；弱电工程；综合布线工程；工业自动控制成套设备及安装；建筑材料性能及混 凝土生产质量检测咨询，岩土性能试验及土砖工程施工质量检测咨询；新材料研发及技术服 务；工程技术研究与服务；环保技术研究与服务；发电辅助设备技术研究与服务；销售本公 司产品；售电服务；货物及技术进出口。（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动；涉及工业行业另设分支机构或另择经营场地；涉及资质许可的凭 相关资质许可证经营）。提供的主要劳务为系统集成、技术服务、技术开发、软硬件销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 19 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，注销和转让 0 家，详见本附注六“合并范 围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的披露规定编制财务报表。 57 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产、 无形资产、应收款项、收入的确认、政府补助等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计 估计，具体会计政策参见附注三(十四) “固定资产的确认和计量”、附注三(十七) “无形 资产的确认和计量”、附注三(十一)“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”、附注三(二 十二) “政府补助的确认和计量”和附注三(二十一) “收入确认原则”等相关说明。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 58 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 59 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期 股权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会 计政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 60 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确 认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 61 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认 为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面 价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 62 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 63 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 64 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 100.00 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上 的款项；其他应收款——金额 100.00 万元以上(含)且占其他应收款账面 余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 质量保证金 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 0.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 40.00 40.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 65 4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品 或施工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资 和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质 和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通 常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更 加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费 作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面 价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入 账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．成本构成及成本核算方法 开发成本归集技术开发及系统集成业务的设备材料、人工薪酬和其他费用等，在项目经 验收确认收入后，一次性结转至营业成本。 6．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 7．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三) 长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 66 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 67 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 68 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十四) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 平均年限法 3 3.00 32.33 办公设备 平均年限法 5 3.00 19.40 运输工具 平均年限法 5 3.00 19.40 机器设备 平均年限法 5 3.00 19.40 测量及检测设备 平均年限法 5 3.00 19.40 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 69 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十五) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 70 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限 (年) 71 项目 预计使用寿命依据 期限 (年) 软件 预计受益期限 5.00 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十八) 长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 72 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“其他非流动 负债”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 73 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果 [/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提 供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合 同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件 表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量。 3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经 完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。 4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收 入，确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的 费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累 计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确 认费用，确认当期合同费用。 5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2．本公司收入的具体确认原则 (1)硬件销售业务 硬件产品送达购货方，经购货方签字确认验收后，公司依据已签收确认的验收单、销售 合同确认收入。 (2)系统集成、技术开发业务 按照项目验收单在项目完工时确认收入。 (3)技术服务业务 公司的技术服务业务：1）若约定服务期间，公司以当期收益服务期间占总服务期间的 比例确认当期收入；2）若未约定服务期间，公司依据项目完工验收单在项目完工时确认收 74 入。 (二十二) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，进行如下会计处理： 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 75 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 2．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 76 3．可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。] (二十五) 主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1）执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报 表格式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费 用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支 77 出。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“研发费用”1,728,303.04 元，减少“管理费用”1,728,303.04 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“研发费用”1,728,303.04 元， 减少“管理费用”1,728,303.04 元。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解 读》(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华 人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利 润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益 相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表以及母公司财务报表相关损益项目无影响。 (二十六) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 17%、16%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% (二) 税收优惠及批文 1．增值税税收优惠 根据财政部、国务税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号) 规定，本公司自行开发研制的软件产品销售先按 17%的税率计缴增值税，其实际税负超过 3% 部分经主管国家税务局审核后予以退税；公司根据财政部、国家税务总局财税[2018]32 号 文，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。 2．企业所得税税收优惠 本公司于 2017 年 8 月 29 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、 四川省地方税务局联合颁发的 GR201751000169 号《高新技术企业证书》，有效期三年。根据 《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第 93 条、《科技部、财政部、国家税务总局印发修订后的<高新技术企业认定管理办法>》(国 科发火[2016]32 号)，本公司 2018 年企业所得税减按 15%的税率征收。 78 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 49,778.96 571.91 银行存款 5,717,772.00 7,466,328.83 其他货币资金 43,820.00 - 合 计 5,811,370.96 7,466,900.74 2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 中国建设银行股份有限公司成都岷江支行 51001860836049501681000012：履约保函金 额为 43,820.00 元。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 票据 1,192,960.00 - 1,192,960.00 1,593,636.35 - 1,593,636.35 应 收 账款 20,289,686.03 545,618.04 19,744,067.99 18,103,993.62 641,377.34 17,462,616.28 合 计 21,482,646.03 545,618.04 20,937,027.99 19,697,629.97 641,377.34 19,056,252.63 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 1,593,636.35 商业承兑汇票 192,960.00 - 小 计 1,192,960.00 1,593,636.35 (2)期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 19,996,399.75 98.55 252,331.76 1.26 19,744,067.99 79 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 293,286.28 1.45 293,286.28 100.00 - 小 计 20,289,686.03 100.00 545,618.04 2.69 19,744,067.99 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 17,810,707.34 98.38 348,091.06 1.95 17,462,616.28 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 293,286.28 1.62 293,286.28 100.00 - 小 计 18,103,993.62 100.00 641,377.34 3.54 17,462,616.28 (2)坏账准备计提情况 1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,922,360.15 - - 1-2 年 1,755,063.04 175,506.30 10.00 2-3 年 253,825.84 50,765.17 20.00 3-4 年 65,150.72 26,060.29 40.00 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 小 计 19,996,399.75 252,331.76 - 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 乐山市沙湾区建铭煤业 有限公司 293,286.28 293,286.28 100.00 对方经营困难，预 期无法收回 (3)本期计提坏账准备金额-95,759.30 元；本期无收回或转回坏账准备。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 80 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 国电大渡河流域水电开发 有限公司 4,372,697.12 1 年以内 21.55 - 成都大汇物联科技有限公 司 4,029,328.00 1 年以内 19.86 - 国电大渡河沙坪水电建设 有限公司 1,886,300.51 1 年以内 9.30 - 国电大渡河猴子岩水电建 设有限公司 1,669,123.78 1 年以内 8.23 - 成都吉祥云科技有限公司 1,400,000.00 1 年以内 6.90 - 小 计 13,357,449.41 65.84 - (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,696,292.64 63.74 851,287.33 35.82 1-2年 26,081.00 0.98 1,058,665.73 44.56 2-3年 893,265.73 33.57 466,090.00 19.62 3年以上 45,600.00 1.71 - - 合 计 2,661,239.37 100.00 2,376,043.06 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例 (%) 未结算原因 成都吉祥云科技有限公司 724,000.00 1年以内 27.25 服务尚未结束 成都鑫海锐电子技术服务有 限责任公司 509,164.40 1年以内 19.16 服务尚未结束 青羊区万亿安建材经营部 400,000.00 2-3 年 8.89 供货尚未完毕 青羊区金麟建材经营部 400,000.00 2-3 年 15.06 供货尚未完毕 北京启迪数字能源科技有限 公司 236,300.00 1 年以内 15.06 服务尚未结束 小 计 2,269,464.40 - 85.42 3．账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 金 额 未及时结算的原因 青羊区万亿安建材经营部 400,000.00 未供货 81 单位名称 金 额 未及时结算的原因 青羊区金麟建材经营部 400,000.00 未供货 小 计 800,000.00 - 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 4,622,886.78 138,868.84 4,484,017.94 5,180,341.30 51,945.98 5,128,395.32 合 计 4,622,886.78 138,868.84 4,484,017.94 5,180,341.30 51,945.98 5,128,395.32 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,622,886.78 100.00 138,868.84 3.00 4,484,017.94 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 4,622,886.78 100.00 138,868.84 3.00 4,484,017.94 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,180,341.30 100.00 51,945.98 1.00 5,128,395.32 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 5,180,341.30 100.00 51,945.98 1.00 5,128,395.32 (2)坏账准备计提情况 82 1) 期末单项无金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 543,823.23 - - 1-2 年 466,509.92 46,650.99 10.00 2-3 年 103,089.25 20,617.85 20.00 3-4 年 179,000.00 71,600.00 40.00 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 小 计 1,292,422.40 138,868.84 - ②低风险组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 质保金 3,330,464.38 - - 3) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (3)本期计提坏账准备金额 86,922.86 元；本期无收回或转回坏账准备。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 1,443,693.00 1,187,794.95 投标保证金 1,208,194.70 565,114.99 质保金 651,411.29 898,285.56 押金保证金 180,695.00 187,695.00 代垫费用 60,000.00 60,249.05 资金拆借款 - 2,031,561.47 往来款 762,872.00 50,000.00 其他 316,020.79 199,640.28 小 计 4,622,886.78 5,180,341.30 (5)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项的性质或内容 四川中水成勘院测绘工程有限责 任公司 748,583.78 履约保证金、质保金 国电大渡河猴子岩水电建设有限 公司 649,317.52 履约保证金、质保金 国电诚信招标有限公司 591,343.40 履约保证金、质保金 83 成都名邦电气有限公司 576,800.00 应收暂付款 国电新疆吉林台水电开发有限公 司吉林台一级水电站分公司 576,203.00 履约保证金、质保金 小 计 3,142,247.70 - (五) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 低 值 易 耗 品 1,373.71 - 1,373.71 - - - 未 完 工 项 目成本 26,225,409.04 - 26,225,409.04 12,199,300.93 - 12,199,300.93 合 计 26,226,782.75 - 26,226,782.75 12,199,300.93 - 12,199,300.93 [注]期末存货中无用于债务担保的金额。 2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 理财产品 1,000,000.00 2,000,000.00 预缴的企业所得税 277,702.38 - 增值税的留抵税额 82,315.96 82,315.96 合 计 1,360,018.34 2,082,315.96 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 可供出售金融资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 按成本计量的 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。 3．期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 84 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都大汇智联科技 有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 续上表： 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例(%) 本期现 金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都大汇智联科技 有限公司 - - - - 5.00 - 注：上述被投资单位成都大汇智联科技有限公司为非上市公司，目前不存在活跃的权益 交易市场，同时相关财务信息和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠 计量，此类金融资产按成本法计量。 (八) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投 资 7,000,009.35 - 7,000,009.35 7,743,791.95 - 7,743,791.95 2．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投 资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 变动 联营企业 成都太阳高科技 有限责任公司 2,865,540.00 4,094,522.31 - - 33,034.16 - 成都大汇物联科 技有限公司 3,400,000.00 2,925,398.22 - - -52,945.34 - 四川健能智新科 技有限公司 720,000.00 720,000.00 - 720,000.00 - - 成都云数环能科 技有限公司 40,000.00 3,871.42 - 3,871.42 - - 合 计 7,025,540.00 7,743,791.95 - 723,871.42 -19,911.18 - 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或者 利润 计提减值准 备 其他 联营企业 成都太阳高科技 - - - - 4,127,556.47 - 85 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或者 利润 计提减值准 备 其他 有限责任公司 成都大汇物联科 技有限公司 - - - - 2,872,452.88 - 四川健能智新科 技有限公司 - - - - - - 成都云数环能科 技有限公司 - - - - - - 合 计 - - - - 7,000,009.35 - 3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 4．本期不存在公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。 (九) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 96,281.42 141,653.62 固定资产清理 - - 合 计 96,281.42 141,653.62 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 (1)账面原值 电子设备 363,294.07 31,407.94 - 4,188.03 - 390,513.98 办公设备 37,303.56 10,923.00 - 12,960.00 - 35,266.56 运输工具 480,851.00 - - 23,000.00 - 457,851.00 机器设备 31,196.58 - - - - 31,196.58 测量及检测设备 133,000.00 - - - - 133,000.00 合 计 1,045,645.21 42,330.94 - 40,148.03 - 1,047,828.12 (2)累计折旧 计提 电子设备 301,027.00 34,369.59 - 4,062.24 - 331,334.35 办公设备 28,833.37 2,464.50 - 12,571.20 - 18,726.67 86 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 处置或报废 其他 运输工具 420,491.48 45,933.52 - 22,309.80 - 444,115.20 机器设备 24,629.74 3,730.74 - - - 28,360.48 测量及检测设备 129,010.00 - - - 129,010.00 合 计 903,991.59 86,498.35 - 38,943.24 - 951,546.70 (3)减值准备 计提 (4)账面价值 电子设备 62,267.07 - - - - 59,179.63 办公设备 8,470.19 - - - - 16,539.89 运输工具 60,359.52 - - - - 13,735.80 机器设备 6,566.84 - - - - 2,836.10 测量及检测设备 3,990.00 - - - - 3,990.00 合 计 141,653.62 - - - - 96,281.42 [注]本期折旧额 86,498.35 元，期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 906,540.30 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (十) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 23,500.00 - - - - 23,500.00 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 12,141.77 4,700.04 - - - 16,841.81 (3)减值准备 计提 其他 处置 其他 软件 - - - - - - (4)账面价值 软件 11,358.23 - - - - 6,658.19 [注]本期摊销额 4,700.04 元。公司无通过内部研发形成的无形资产。 87 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 (十一) 开发支出 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 NX-R-JK-2016-049 中 小水电多流域集中智 能运行控制平台 - 886,849.26 - - 886,849.26 - NX-R-JK-2016-066 研 发体系建设 - 128,433.72 - - 128,433.72 - NX-R-JK-2017-062 园 区精细化电力服务平 台 - 730,013.29 - - 730,013.29 - NX-R-JK-2017-073 工 时系统二期 - 261,880.77 - - 261,880.77 - NX-R-JK-2017-082 运 营监控项目 - 482,167.56 - - 482,167.56 - NX-R-JK-2017-024 能 信公司官网 - 44,132.23 - - 44,132.23 - NX-P-XJ-2017-005 研 发中心 A 项目 - 2,856.38 - - 2,856.38 - 合 计 - 2,536,333.21 - - 2,536,333.21 - 2．本期开发支出 2,536,333.21 元，占本期研究开发项目支出总额的 100.00%。 (十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 684,486.88 102,673.03 693,323.33 103,998.50 政府补助 369,986.73 55,498.01 - - 合 计 1,054,473.61 158,171.04 693,323.33 103,998.50 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 253,175.83 - 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 88 年 份 期末数 期初数 备注 2023 253,175.83 - - (十三) 短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 2,000,000.00 5,500,000.00 注 1：四川能信科技股份有限公司 2018 年 12 月 14 日与成都银行股份有限公司高新支 行签订借款金额为 200 万元的《借款合同》（编号：H200101181214082），借款期限壹年，合 同期限自 2018 年 12 月 14 日至 2019 年 12 月 13 日止，借款利率为中国人民银行基准利率上 浮 20%,由成都中小企业融资担保有限责任公司、李卫阳、罗红梅进行连带责任担保；截止 资产负债表日，借款余额为 2,000,000.00 元。 注 2：四川能信科技股份有限公司 2017 年 9 月 27 日与成都银行股份有限公司高新支行 签订借款金额为 350 万元的《借款合同》（编号：H200101170927383），借款期限壹年，自 2017 年 9 月 27 日至 2018 年 9 月 26 日止，借款利率为中国人民银行基准利率上浮 20%,由李 卫阳、罗红梅、李晓路、成都中小企业融资担保有限公司承担连带责任担保。截止资产负债 表日，该笔借款已还清。 注 3：四川能信科技股份有限公司 2017 年 6 月 21 日与华夏银行股份有限公司成都分行 签订借款金额为 200 万元的《流动资金借款合同》（编号：CD2X4810120170035）,借款期限 壹年，合同期限自 2017 年 6 月 21 日至 2018 年 6 月 20 日止，借款利率为中国人民银行基准 利率上浮 30%，由李卫阳、罗红梅、李晓路进行连带责任担保。截止资产负债表日，该笔借 款已还清。 (十四) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 13,512,125.83 7,677,414.44 合 计 13,512,125.83 7,677,414.44 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 11,145,059.22 6,158,678.12 1-2 年 1,886,171.61 882,494.14 2-3 年 394,215.24 636,242.18 3 年以上 86,679.76 - 小 计 13,512,125.83 7,677,414.44 (2)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 89 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 南京易司拓电力科技股份有限公 司 1,222,267.00 未到结算时间 中电普瑞电力工程有限公司 378,003.00 未到结算时间 湖北一方科技发展有限责任公司 192,500.00 未到结算时间 成都云数环能科技有限公司 145,631.07 未到结算时间 小 计 1,938,401.07 (十五) 预收款项 1.明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 8,241,134.39 33,255.00 1-2 年 33,255.00 - 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合 计 8,274,389.39 33,255.00 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 1,368,217.09 14,271,897.58 14,043,558.09 1,596,556.58 (2)离职后福利—设定提 存计划 - 584,838.95 584,838.95 - (3)辞退福利 - - - - (4)其他一年内到期的其 他福利 - - - - 合 计 1,368,217.09 14,856,736.53 14,628,397.04 1,596,556.58 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和 补贴 1,363,097.38 13,366,773.74 13,138,644.25 1,591,226.87 (2)职工福利费 - 423,607.05 423,607.05 - (3)社会保险费 - 323,794.79 323,794.79 - 其中：医疗保险费 - 287,730.45 287,730.45 - 工伤保险费 -31.05 5,945.35 5,914.30 - 90 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 生育保险费 31.05 30,118.99 30,150.04 - 其他 - - - - (4)住房公积金 - 157,722.00 157,512.00 210.00 (5)工会经费和职工教育 经费 5,119.71 - - 5,119.71 (6)短期带薪缺勤 - - - - (7)短期利润分享计划 - - - - 小 计 1,368,217.09 14,271,897.58 14,043,558.09 1,596,556.58 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 561,867.94 561,867.94 - (2)失业保险费 - 22,971.01 22,971.01 - (3)企业年金缴费 - - - - 小 计 - 584,838.95 584,838.95 - (十七) 应交税费 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 增值税 58,071.48 - 城市维护建设税 46,506.35 61,771.71 企业所得税 - 82,339.54 教育费附加 23,602.65 29,087.29 地方教育附加 9,616.17 15,035.36 代扣代缴个人所得税 37,337.83 43,508.08 副食品调控基金 2.29 2.29 合 计 175,136.77 231,744.27 (十八) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 4,350.00 6,021.28 91 项 目 期末数 期初数 应付股利 - - 其他应付款 167,239.83 110,133.73 合 计 171,589.83 116,155.01 2．应付利息 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 短期借款应付利息 4,350.00 6,021.28 3．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 26,882.59 26,882.59 应付暂收款 73,228.60 23,546.60 其他 67,128.64 59,704.54 小 计 167,239.83 110,133.73 (十九) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 - 1,100,000.00 730,013.29 369,986.71 以本期该项目 实际发生额计 入损益 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补助 金额 本期分摊 其他 变动 期末数 与 资 产 相 关/与收益 相关 转入项目 金额 中国制造2025 四川行动大数 据应用项目资 金 - 1,100,000.00 其他收益 730,013.2 9 - 369,986.71 与收益相 关 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(三十九)“政府补助”之说 明。 (二十) 股本 1．明细情况 股东 期初数 期初出 资比例 (%) 本期增加 本期减少 期末数 期末出 资比例 (%) 92 股东 期初数 期初出 资比例 (%) 本期增加 本期减少 期末数 期末出 资比例 (%) 李卫阳 9,945,806.00 32.57 - - 9,945,806.00 32.57 李晓路 7,875,526.00 25.79 - - 7,875,526.00 25.79 成都英卓投资管理 中心（有限合伙） 4,888,555.00 16.01 - - 4,888,555.00 16.01 上海智游投资合伙 企业（有限合伙） 4,000,113.00 13.10 - - 4,000,113.00 13.10 游学军 2,030,000.00 6.65 - - 2,030,000.00 6.65 其他个人股东 1,800,000.00 5.88 - - 1,800,000.00 5.88 合 计 30,540,000.00 100.00 - - 30,540,000.00 100.00 (二十一) 资本公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 9,023,995.03 - - 9,023,995.03 (二十二) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 239,749.60 136,474.29 - 376,223.89 (二十三) 未分配利润 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 2,079,480.50 302,958.87 加：年初未分配利润调整 - -63,175.58 调整后本年年初余额 2,079,480.50 239,783.29 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 1,235,623.27 2,044,108.01 设定受益计划变动额结转留 存收益 - - 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 136,474.29 204,410.80 提取任意盈余公积 - - 93 项 目 本期数 上年数 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股利润 - - 期末未分配利润 3,178,629.48 2,079,480.50 (二十四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 52,632,223.82 39,907,761.49 33,377,076.70 23,049,537.05 其他业务收入 9,158.54 - 29,774.97 - 合 计 52,641,382.36 39,907,761.49 33,406,851.67 23,049,537.05 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 技术服务 7,205,532.43 4,095,769.70 9,093,871.32 5,687,777.07 技术开发 9,728,909.52 6,629,754.05 17,263,815.05 12,105,118.87 系统集成 33,932,751.42 28,652,144.14 4,414,613.44 3,190,880.85 软硬件销售 1,765,030.45 530,093.60 2,604,776.89 2,065,760.26 小 计 52,632,223.82 39,907,761.49 33,377,076.70 23,049,537.05 3．公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 43,063,116.30 19,050,427.77 占当年营业收入比例(%) 81.80 57.03 (二十五) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 151,809.17 66,031.29 车船税 4,800.00 - 印花税 3,370.63 49.50 教育费附加 65,061.07 28,299.13 94 项 目 本期数 上年数 地方教育附加 43,374.05 18,866.08 其他 3,215.70 - 合 计 271,630.62 113,246.00 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十六) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 858,340.91 291,338.29 后期维护费 282,555.78 259,226.24 广告服务费 - 146,194.40 办公费 22,849.89 115,673.30 差旅费 22,943.83 66,045.85 业务招待费 260,413.34 63,607.80 投标费用 24,894.38 56,413.96 其他 1,987.26 55,752.50 合 计 1,473,985.39 1,054,252.34 (二十七) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 5,998,391.91 3,991,063.07 中介机构服务费 348,763.58 554,606.28 房租费 690,464.40 523,500.00 差旅费 269,962.75 211,868.04 办公费 314,210.47 210,404.52 业务招待费 278,520.82 203,234.03 装修费用 93,544.53 169,515.75 物管费 178,317.67 138,304.73 交通费 96,723.31 134,740.05 折旧与摊销 91,198.39 137,300.21 汽车费用 48,862.72 56,045.85 95 项 目 本期数 上年数 其他 82,588.29 118,372.72 合 计 8,491,548.84 6,448,955.25 (二十八) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 370,011.76 116,939.54 差旅费 4,504.00 3,857.00 设备款 20,775.38 26,188.98 劳务费 - 1,052,961.16 通讯费 12,661.00 1,790.00 技术服务费 1,748,867.66 457,709.92 咨询费 377,358.48 67,961.14 其他 2,154.93 895.30 合 计 2,536,333.21 1,728,303.04 (二十九) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 197,413.74 208,946.48 减：利息收入 56,828.62 80,097.52 减：财政贴息 - 106,600.00 手续费支出 13,992.43 11,032.40 其他 41,390.00 110,000.00 合 计 195,967.55 143,281.36 (三十) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 -8,836.44 166,495.85 96 (三十一) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 成都高新区社保局付稳 岗补贴 15,847.47 17,251.63 与收益相关 15,847.47 成都市名优产品供需企 业联盟“2017 年德国电子 展”补贴款 - 16,000.00 与收益相关 - 成都市高新区创新创业 服务中心扶持资金 - 12,160.00 与收益相关 - 成都高新技术产业开发 区科技局火炬计划统计 企业补贴 - 5,000.00 与收益相关 - 高新技术产业开发区与 新经济发展局软著补助 200.00 1,400.00 与收益相关 200.00 成都高新技术产业开发 区基层治理和社会事业 局关于支付员工生育险 补贴 21,059.91 - 与收益相关 21,059.91 成都高新技术产业开发 区财政金融局担保费补 助 40,000.00 - 与收益相关 40,000.00 中国制造 2025 四川行动 大数据应用项目资金 730,013.29 - 与收益相关 730,013.29 个税手续费返还 16,866.39 - 与收益相关 - 增值税即征即退 739,055.24 - 与收益相关 - 合 计 1,563,042.30 51,811.63 807,120.67 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十九)“政府补助”之说明 。 (三十二) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -454,695.37 586,553.91 处置长期股权投资产生的投资收益 44,128.58 - 理财产品投资收益 124,990.42 42,561.08 合 计 -285,576.37 629,114.99 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 成都太阳高科技有限责任公司 -566,692.28 1,083,627.49 本期被投资单位净利润变动 97 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 成都大汇物联科技有限公司 111,996.91 -474,601.78 本期被投资单位净利润变动 四川健能智新科技有限公司 - - 本期处置被投资单位损益 成都云数环能科技有限公司 44,128.58 -22,471.80 本期处置被投资单位 小 计 -410,566.79 586,553.91 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十三) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 计入本期非 经常性损益的金 额 处置划分为持有待售的非流动资产(金 融工具、长期股权投资和投资性房地产 除外)或处置组(子公司和业务除外)时 确认的收益 - - - 处置未划分为持有待售的非流动资产时 确认的收益 7,237.19 - 7,237.19 其中：固定资产 7,237.19 -2,375.76 7,237.19 在建工程 - -2,375.76 - 生产性生物资产 - - - 无形资产 - - - 债务重组中因处置非流动资产产生的收 益 - - - 非货币性资产交换中换出非流动资产产 生的收益 - - - 合 计 7,237.19 -2,375.76 7,237.19 (三十四) 营业外收入 1． 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 政府补助 - 753,100.00 - 其他 - 0.50 - 合 计 - 753,100.50 - 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 高新区财政金融局股补贴 - 750,000.00 与收益相关 98 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 高新区财政金融局“信用 评级”补贴 - 3,100.00 与收益相关 小 计 - 753,100.00 - (三十五) 营业外支出 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 赔偿金、违约金 - 8,000.00 - 税收滞纳金 300.25 - 300.25 合 计 300.25 8,000.00 300.25 (三十六) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 - 107,298.51 递延所得税费用 -54,172.54 -24,974.38 合 计 -54,172.54 82,324.13 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 1,057,394.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 158,609.19 子公司适用不同税率的影响 -25,317.58 调整以前期间所得税的影响 - 归属于合营企业和联营企业的损益 68,204.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,955.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 63,293.96 研发费用加计扣除所得税影响 -367,918.02 所得税费用 -54,172.54 99 (三十七) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 财务费用-利息收入 56,828.62 80,097.52 除税收返还外的政府补助 1,933,029.01 804,911.63 履约保证金、质保金 577,179.22 585,282.76 其他 - 120,391.46 合 计 2,567,036.85 1,590,683.37 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 5,419,067.73 4,531,123.77 财务费用-手续费支出 15,382.43 11,032.40 其他 159.24 8,249.05 合 计 5,434,609.40 4,550,405.22 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 赎回银行理财产品 2,000,000.00 - 理财收益 124,990.42 - 合 计 2,124,990.42 - 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 成都太阳高科技有限责任公司借 款 - 2,000,000.00 购买银行理财产品 1,000,000.00 2,000,000.00 合 计 1,000,000.00 4,000,000.00 5．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 财政贴息 - 106,600.00 6．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 担保费 40,000.00 - (三十八) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 100 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,111,567.11 2,044,108.01 加：资产减值准备 -8,836.44 166,495.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 86,498.35 132,600.17 无形资产摊销 4,700.04 4,700.04 长期待摊费用摊销 - 169,515.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -7,237.19 2,375.76 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 237,413.74 102,346.48 投资损失(收益以“－”号填列) 285,576.37 -629,114.99 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -54,172.54 -24,974.38 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -14,027,481.82 -6,132,978.96 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,518,108.97 8,926,549.33 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 13,918,364.01 -13,597,639.11 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－” 号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 28,282.66 -8,836,016.05 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,767,550.96 7,466,900.74 减：现金的期初余额 7,466,900.74 23,495,904.57 101 项 目 本期数 上年数 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,699,349.78 -16,029,003.83 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 5,767,550.96 7,466,900.74 其中：库存现金 49,778.96 571.91 可随时用于支付的银行存款 5,717,772.00 7,466,328.83 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 5,767,550.96 7,466,900.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 - - 注：2018 年度现金流量表中现金期末数为 5,767,550.96 元，2018 年 12 月 31 日资产负 债表中货币资金期末数为 5,811,370.96 元，差额 43,820.00 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 43,820.00 元。 (三十九) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列 报 项 目 计入当期损益 损益项目 金 额 成都高新技术产业开发 区基层治理和社会事业 局稳岗补贴 2018 年 15,847.47 其 他 收 益 其他收益 15,847.47 成都高新技术产业开发 区基层治理和社会事业 局生育险补贴 2018 年 21,059.91 其 他 收 益 其他收益 21,059.91 成都高新技术产业开发 区财政金融局担保费补 助 2018 年 40,000.00 其 他 收 益 其他收益 40,000.00 中国制造 2025 四川行动 大数据应用项目 2018 年 1,100,000.00 递 延 收 益 其他收益 730,013.29 软件著作权补贴 2018 年 200.00 其 他 收 益 其他收益 200.00 增值税即征即退 2018 年 739,055.24 其 他 收 益 其他收益 739,055.24 102 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列 报 项 目 计入当期损益 损益项目 金 额 合 计 - - - - - (1) 根据《成都市人力资源和社会保障局 成都市财政局关于失业保险基金支持企业稳 岗补贴有关问题的通知》（成人社发〔2017〕16 号）、《成都市就业服务管理局关于办理 2018 年稳岗补贴有关问题的通知》（成就发〔2018〕13 号）等相关文件规定，公司 2018 年度收 到稳岗补贴 15,847.47 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额 计入 2018 其他收益； (2) 根据《成都市生育保险办法》，公司 2018 年度收到员工生育险补贴 21,059.91 元， 系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 其他收益； (3) 根据《成都市科技金融资助管理办法》，公司 2018 年度收到债权融资补助 40,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 其他收益； (4) 根据《中国制造 2025 四川行动计划》，公司 2018 年度收到专项资金 1,100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，其中，730,013.29 元系对已 发生的相关成本费用的补助，计入 2018 其他收益，369,986.71 元系对以后期间相关成本费 用的补助，计入递延收益； (5) 根据《〈成都高新区关于加快科技成果转移转化的若干政策〉实施细则》(成高科新 〔2017〕35 号)、《成都高新区科技与新经济发展局关于启动〈成都高新区关于加快科技成 果转移转化的若干政策〉知识产权申请及授权资助预申报工作的通知》(成高科新〔2017〕 26 号)等相关规定，公司 2018 年度收到软件著作权补贴 200.00 元，系与收益相关的政府补 助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2018 其他收益。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2018 年 6 月，本公司与广州衡政建设有限公司、程晓静共同出资设立广东能信科技有 限公司。该公司于 2018 年 6 月 27 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司实际出资人民币 153,000.00 元，占其实收资本的 51%，拥有对其的实质控 制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2018 年 12 月 31 日，广 东能信科技有限公司的净资产为 46,824.17 元，成立日至期末的净利润为-253,175.83 元。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东能信科技 有限公司 一级 广州市 广州市 软件业 51.00 - 直接设立 2．重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 103 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东 支付的股利 期末少数股东 权益余额 广东能信科技有限公司 49.00 -124,056.16 - 22,943.84 3．重要非全资子公司的主要财务信息 (1)财务信息 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东能信科技 有限公司 67,673.50 10,746.40 78,419.90 31,595.73 - 31,595.73 续上表： 子公司名称 本年数 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东能信科技 有限公司 - -253,175.83 -253,175.83 -237,296.20 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1．重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 成都太阳高科技有 限责任公司 四川成都 四 川 成 都 软件及信息 技术服务业 40.00 权益法 成都大汇物联科技 有限公司 四川成都 四 川 成 都 软件及信息 技术服务业 34.00 权益法 2．重要联营企业的主要财务信息 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 流动资产 24,277,123.33 14,508,806.36 21,233,450.85 12,399,539.55 其中：现金和现 金等价物 4,329,470.66 3,185,842.44 1,330,104.97 8,052,233.45 非流动资产 895,459.05 1,148,661.53 435,824.78 745,513.50 资产合计 25,172,582.38 15,657,467.89 21,669,275.63 13,145,053.05 流动负债 18,548,470.50 6,796,721.46 15,127,749.15 4,540,940.64 非流动负债 - - - - 负债合计 18,548,470.50 6,796,721.46 15,127,749.15 4,540,940.64 所有者权益合计 6,624,111.88 8,860,746.43 6,541,526.48 8,604,112.41 按持股比例计算 的净资产份额 4,127,556.47 3,012,653.79 4,212,218.47 2,925,398.22 104 期末数 / 本期数 期初数 / 上年数 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 成都太阳高科技有 限责任公司 成都大汇物联科技 有限公司 --内部交易未实 现利润 -599,726.44 -140,200.91 -117,696.16 - 对联营企业权益 投资的账面价值 3,527,830.03 2,872,452.88 4,094,522.31 2,925,398.22 营业收入 40,175,087.80 10,124,368.64 17,813,354.40 5,411,857.93 财务费用 58,111.68 -10,362.61 63,612.20 -17,479.30 所得税费用 151,641.33 - 312,340.99 - 净利润 82,585.40 256,634.02 3,003,309.12 -1,395,887.59 八、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 自然人李卫阳持有本公司 32.57%股份，自然人李晓路持有本公司 25.79%股份，李卫阳 是公司法人兼董事长，李晓路是董事兼总经理，两人已签订一致行动协议，为本公司的实际 控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。 (二) 关联方交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 成都太阳高科技有限责任 公司 技术服务 市场价 5,726,340.09 3,348,907.80 成都太阳高科技有限责任 公司 设备材料 市场价 21,298,340.14 - 成都太阳高科技有限责任 公司 机房改造 市场价 1,950,567.64 - 合 计 28,975,247.87 3,348,907.80 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 成都太阳高科技有限责任公 司 技术服务 市场价 668,979.42 1,545,916.12 成都大汇物联科技有限公司 技术服务 市场价 1,777,256.69 2,247,547.76 合 计 2,446,236.11 3,793,463.88 105 2. 关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担 保 是 否 已 经 履 行 完毕 李卫阳、罗红梅 四 川 能信 科技 股 份有限公司 2,000,000.00 2018/12/17 2019/12/16 否 (2)关联担保情况说明 该担保事项主要为短期借款连带责任担保，详细情况索见五、（十三）短期借款。 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 成都大汇物联科技 有限公司 4,029,328.00 50,733.76 2,534,226.14 - 成都太阳高科技有 限责任公司 - - 330,307.15 33,030.72 (2) 其 他 应 收 款 成都太阳高科技有 限责任公司 - - 2,031,810.52 - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 成都太阳高科技有限责 任公司 5,162,853.93 - 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 能信科技与广州衡政建设有限公司、程晓静于 2018 年 5 月签订出资决议，设立广东能 信科技有限公司；决议约定：能信科技首次出资额 51 万元，应于 2018 年 8 月 31 日前缴足； 截止 2018 年 12 月 31 日，能信科技实缴 15.3 万元，尚有 494.70 万元未实际出资。 (二)或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 2019 年 3 月 12 日，能信科技召开 2019 年第二次临时股东大会决议，审议通过《关于 出售公司持有成都太阳高科技有限责任公司 15%股权的议案》，交易对方为四川省水电投资 经营集团有限公司，交易价格为 121.08 万元；转让后能信科技持有成都太阳高科技有限责 任公司 25%股份。 106 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 票据 1,192,960.00 - 1,192,960.00 1,593,636.35 - 1,593,636.35 应 收 账款 20,289,686.03 545,618.04 19,744,067.99 18,103,993.62 641,377.34 17,462,616.28 合 计 21,482,646.03 545,618.04 20,937,027.99 19,697,629.97 641,377.34 19,056,252.63 2．应收票据 (1)明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,000,000.00 1,593,636.35 商业承兑汇票 192,960.00 - 小 计 1,192,960.00 1,593,636.35 (2)期末公司无已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 3．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 19,996,399.75 98.55 252,331.76 1.26 19,744,067.99 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 293,286.28 1.45 293,286.28 100.00 - 小 计 20,289,686.03 100.00 545,618.04 2.69 19,744,067.99 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 17,810,707.34 98.38 348,091.06 1.76 17,462,616.28 107 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 293,286.28 1.62 293,286.28 100.00 - 小 计 18,103,993.62 100.00 641,377.34 3.19 17,462,616.28 (2)坏账准备计提情况 1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,922,360.15 - - 1-2 年 1,755,063.04 175,506.30 10.00 2-3 年 253,825.84 50,765.17 20.00 3-4 年 65,150.72 26,060.29 40.00 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 小 计 19,996,399.75 252,331.76 - 3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 乐山市沙湾区建铭煤业 有限公司 293,286.28 293,286.28 100.00 对方经营困难，预 期无法收回 (3)本期计提坏账准备金额-95,759.30 元；本期无收回或转回坏账准备。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 国电大渡河流域水电开发 有限公司 4,372,697.12 1 年以内 21.55 - 成都大汇物联科技有限公 司 4,029,328.00 1 年以内 19.86 - 国电大渡河沙坪水电建设 有限公司 1,886,300.51 1 年以内 9.30 - 国电大渡河猴子岩水电建 设有限公司 1,669,123.78 1 年以内 8.23 - 成都吉祥云科技有限公司 1,400,000.00 1 年以内 6.90 - 小 计 13,357,449.41 65.84 - 108 (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 4,612,846.38 138,868.84 4,473,977.54 5,180,341.30 51,945.98 5,128,395.32 合 计 4,612,846.38 138,868.84 4,473,977.54 5,180,341.30 51,945.98 5,128,395.32 2．其他应收款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,612,846.38 100.00 138,868.84 3.01 4,473,977.54 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 4,612,846.38 100.00 138,868.84 3.01 4,473,977.54 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 5,180,341.30 100.00 51,945.98 1.00 5,128,395.32 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 - - - - - 小 计 5,180,341.30 100.00 51,945.98 1.00 5,128,395.32 (2)坏账准备计提情况 1) 期末单项无金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 543,823.23 - - 1-2 年 466,509.92 46,650.99 10.00 109 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2-3 年 103,089.25 20,617.85 20.00 3-4 年 179,000.00 71,600.00 40.00 4-5 年 - - - 5 年以上 - - - 小 计 1,292,422.40 138,868.84 - ②低风险组合 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 质保金 3,320,423.98 - - 3) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 (3)本期计提坏账准备金额 86,922.86 元；本期无收回或转回坏账准备。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 1,443,693.00 1,187,794.95 投标保证金 1,208,194.70 565,114.99 质保金 651,411.29 898,285.56 押金保证金 180,695.00 187,695.00 代垫费用 60,000.00 60,249.05 资金拆借款 - 2,031,561.47 往来款 762,872.00 50,000.00 其他 305,980.39 199,640.28 小 计 4,612,846.38 5,180,341.30 (5)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项的性质或内容 四川中水成勘院测绘工程有限责 任公司 748,583.78 履约保证金、质保金 国电大渡河猴子岩水电建设有限 公司 649,317.52 履约保证金、质保金 国电诚信招标有限公司 591,343.40 履约保证金、质保金 成都名邦电气有限公司 576,800.00 应收暂付款 国电新疆吉林台水电开发有限公 司吉林台一级水电站分公司 576,203.00 履约保证金、质保金 小 计 3,142,247.70 - 110 (三) 长期股权投资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 510,000.00 - 510,000.00 - - - 对联营企业投 资 6,400,282.91 - 6,400,282.91 7,743,791.95 - 7,743,791.95 合 计 6,910,282.91 - 6,910,282.91 7,743,791.95 - 7,743,791.95 2．子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 广东能信科技有限 公司 - 510,000.00 - 510,000.00 - - 3．对联营、合营企业投资 被投资单位名称 初始投资成本 期初余额 本期变动 追加投 资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综 合收益 变动 联营企业 成都太阳高科技 有限责任公司 2,865,540.00 4,094,522.31 - - -566,692.28 - 成都大汇物联科 技有限公司 3,400,000.00 2,925,398.22 - - -52,945.34 - 四川健能智新科 技有限公司 720,000.00 720,000.00 - 720,000.00 - - 成都云数环能科 技有限公司 40,000.00 3,871.42 - 3,871.42 - - 合 计 7,025,540.00 7,743,791.95 - 723,871.42 -619,637.62 - 续上表： 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或者 利润 计提减值准 备 其他 联营企业 成都太阳高科技 有限责任公司 - - - - 3,527,830.03 - 成都大汇物联科 技有限公司 - - - - 2,872,452.88 - 四川健能智新科 技有限公司 - - - - - - 111 被投资单位名称 本期变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放现 金股利或者 利润 计提减值准 备 其他 成都云数环能科 技有限公司 - - - - - - 合 计 - - - - 6,400,282.91 - (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 52,840,072.88 39,950,668.30 33,377,076.70 23,049,537.05 其他业务收入 9,158.54 - 29,774.97 - 合 计 52,849,231.42 39,950,668.30 33,406,851.67 23,049,537.05 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 技术服务 7,205,532.43 4,095,769.70 9,093,871.32 5,687,777.07 技术开发 9,728,909.52 6,629,754.05 17,263,815.05 12,105,118.87 系统集成 34,140,600.48 28,695,050.95 4,414,613.44 3,190,880.85 软硬件销售 1,765,030.45 530,093.60 2,604,776.89 2,065,760.26 小 计 52,840,072.88 39,950,668.30 33,377,076.70 23,049,537.05 3．公司前五名客户的营业收入情况 项 目 本期数 上年数 向前 5 名客户销售的收入总额 43,270,965.36 19,050,427.77 占当年营业收入比例(%) 81.88 57.03 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 权益法核算的长期股权投资收益 -619,637.62 586,553.91 处置长期股权投资产生的投资收益 44,128.58 - 112 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 124,990.42 42,561.08 合 计 -450,518.62 629,114.99 2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目 被投资单位名称 本期数 上年数 本期比上年增减变动的原因 成都太阳高科技有限责任公司 -566,692.28 1,083,627.49 本期被投资单位净利润变动 成都大汇物联科技有限公司 -52,945.34 -474,601.78 本期被投资单位净利润变动 四川健能智新科技有限公司 - - 本期处置被投资单位损益 成都云数环能科技有限公司 44,128.58 -22,471.80 本期处置被投资单位损益 小 计 -575,509.04 586,553.91 3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 十四、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 51,365.77 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 807,120.67 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 124,990.42 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司正常经营业务无关的预或有事项产生的损益 - - 113 项 目 金 额 说 明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -159.24 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 983,317.62 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 147,497.64 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 426,268.19 - 归属于少数股东的非经常性损益 409,551.79 注：本公司认为，增值税即征即退收入与公司正常经营业务-软件产品的开发及销售密 切相关；政府补助有财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)作为政策依据，符合国家政策规定；本公司均依据该政策获得相应的即征即退收入，因 此不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司 经营业绩和盈利能力的正常判断。基于上述考虑，本公司未将增值税即征即退收入列报为非 经常性损益项目。 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.91 0.04 0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.90 0.0265 0.0265 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 114 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,235,623.27 非经常性损益 2 426,268.19 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 809,355.08 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 41,883,225.13 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 42,501,036.77 加权平均净资产收益率 13=1/12 2.91% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 1.90% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 1,235,623.27 非经常性损益 2 426,268.19 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 809,355.08 期初股份总数 4 30,540,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 30,540,000.00 115 项 目 序号 本期数 基本每股收益 13=1/12 0.04 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.0265 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 四川能信科技股份有限公司 2019 年 4 月 19 日 116 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 四川能信科技股份有限公司董事会秘书办公室。