837819_2019_华泰机械_2019年年度报告_2020-04-21.txt

公告编号：2020-017 1 2019 年度报告 华泰机械 NEEQ : 837819 河南华泰粮油机械股份有限公司 Henan Huatai Cereals and Oils Machinery Co., Ltd 公告编号：2020-017 2 公司年度大事记 1、2019 年 2 月,公司在泰国成立办事处； 2、2019 年 3 月，公司通过职业健康管理体系、环境管理体系认证； 3、2019 年 5 月，公司驻刚果（布）办事处成立； 4、2019 年 5 月，一带一路中哈协会考察团参观公司； 5、2019 年 7 月，公司通过省级技术创新示范企业评选； 6、2019 年 7 月，公司驻哈萨克斯坦阿拉木图办事处成立； 公告编号：2020-017 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 24 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 28 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 37 公告编号：2020-017 4 释义 释义项目 释义 公司、华泰机械 指 河南华泰粮油机械股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 河南华泰粮油机械股份有限公司股东大会 董事会 指 河南华泰粮油机械股份有限公司董事会 监事会 指 河南华泰粮油机械股份有限公司监事会 公司章程 指 河南华泰粮油机械股份有限公司公司章程 主办券商 指 华创证券有限责任公司 中鼎开源 指 中鼎开源创业投资管理有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 油料 指 油脂制取工业的原料 米糠油 指 由稻谷加工过程中得到的米糠,用压榨法或浸出法制取 出毛糠油,再经过进一步提纯精制成食用的精炼米糠油 毛油 指 经压榨或浸出等工艺得到的未经处理的油 脱胶 指 除去油脂中磷脂、胶质的工序 脱酸 指 脱除毛油中所含游离脂肪酸的工序 脱水 指 除去油脂中水分的工序 脱色 指 除去油脂中色素,改善色泽、提高油脂品质的工序 脱臭 指 除去油脂中臭味物质的工序 脱脂 指 除去油脂中蜡质和少量固体脂的工序 分提 指 在油脂中将不同饱和程度的油脂经过冷却、结晶、分 离出不同熔点的油脂过程 预处理 指 在油料取油之前对油料进行清理除杂，并将其制成具 有一定结构性能的物料，以符合不同取油工艺的要求 的一系列工艺 浸出 指 采用有机溶剂将油料中的油脂萃取出来的工艺过程 精炼 指 除去毛油中杂质的过程,一般经过脱胶、脱酸、脱水、 脱色、脱臭、脱脂等工艺 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 本期、本年 指 2019 年度 上期、上年 指 2018 年度 本期末、期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期末 指 2018 年 12 月 31 日 期初 指 2019 年 1 月 1 日 公告编号：2020-017 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人闫子鹏、主管会计工作负责人李俊祎及会计机构负责人（会计主管人员）王肖路保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所(特殊普通合伙) 对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 人才流失风险 公司所处粮油机械行业属于技术密集型行业,核心技术人员对公 司的技术研发、产品创新及持续发展起着关键作用。目前,公司 在粮油加工工艺设计及粮油机械制造方面,培养了一支专业能力 强、实践经验丰富的人才队伍。为维持专业人才的稳定,公司已 制定了相应的薪酬奖励政策,且公司的技术研发环节建立了相对 明确的分工机制,对单个人员的依赖程度相对较低。截至目前,公 司未发生过核心人员流失造成的技术泄密的情况,但是随着行业 竞争的日趋激烈,行业内竞争对手对核心技术及人才的争夺也将 加剧。如果公司保密措施不够严密,核心技术泄密或者核心人员 流动很可能带来技术失密,竞争对手可能在短期内推出在技术、 产品性能上与公司相同或相似的产品,对公司现有产品销售将构 成直接威胁,并对公司未来新产品的市场前景带来负面影响。 研究开发风险 近年来,随着粮油产业的发展、科技的进步,粮油机械行业的技术 发展步入了快速轨道,技术革新和工艺换代加快。尽管公司已拥 有多项研发技术成果,掌握了粮油机械设计与制造等关键技术和 工艺,但是公司要进一步提高企业核心竞争力,仍需不断进行新 技术、新产品的研发和升级,掌握市场先进技术。一旦公司未能 准确把握技术、产品及市场的发展趋势,不能满足客户的需求,将 会导致公司丧失技术优势,影响公司市场占有率,对公司持续发 公告编号：2020-017 6 展产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司产品粮油加工设备的的主要原材料为钢材及配品配件等。 公司根据订单额度确定生产计划,结合库存情况和原材料价格走 势,确定近期原材料的采购量。尽管公司的原材料采购机制相对 合理,但钢材市场受国家宏观调控政策及经济周期波动的影响, 价格会有一定的波动。如果公司原材料的价格上涨,公司的生产 成本将相应增加;如果原材料的价格下降,将可能产生原材料存 货的跌价损失。原材料价格的剧烈波动将对公司的盈利能力造 成一定的影响。 汇率波动风险 公司近两年出口业务比例增幅明显,而且公司计划未来进一步扩 大外销业务。公司出口业务主要以美元进行报价及结算。目前 我国实行有管理的浮动汇率制度,汇率波动将影响公司出口产品 销售定价,从而直接影响公司产品竞争力,给公司经营带来一定 风险。此外,人民币汇率波动存在不确定性也给公司外销业务带 来一定的汇兑损失风险。 资产抵押的风险 公司土地使用权、厂房为公司的银行借款设置了抵押权，上述 抵押物为公司生产经营所必需。尽管公司目前经营状况良好， 但如果出现公司不能按时偿还以上述财产为抵押的银行借款的 情况，则抵押权人有可能依法行使抵押权处置该等资产，从而 对公司的正常经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南华泰粮油机械股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Huatai Cereals and Oils Machinery Co.,Ltd 证券简称 华泰机械 证券代码 837819 法定代表人 闫子鹏 办公地址 滑县新区湘江路与富民路交汇处西北角 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 闫博 职务 总经理兼董事会秘书 电话 0372-8122006 传真 0372-8116068 电子邮箱 2449623518@ 公司网址 联系地址及邮政编码 滑县新区湘江路与富民路交汇处西北角 邮编:456400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 11 月 24 日 挂牌时间 2016 年 7 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-食品、饮料、烟草及饲料生产专用设 备制造-农副食品加工专用设备制造 主要产品与服务项目 粮油机械、环保机械、饲料机械、化工机械、蛋白机械设计、制 造、加工、销售、安装、维修,“从事货物和技术进出口业务(国 家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除 外)”机电设备安装工程,环保工程，技术咨询服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 27,368,421 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 闫子鹏 实际控制人及其一致行动人 闫子鹏 公告编号：2020-017 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91410526769460583C 否 注册地址 滑县新区湘江路与富民路交汇处 西北角 否 注册资本 27,368,421 否 五、 中介机构 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 和信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李变利、张丰华 会计师事务所办公地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 139,306,519.00 116,632,763.14 19.44% 毛利率% 34.67% 42.82% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,870,877.91 3,350,081.86 -44.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,063,426.50 3,156,022.8 -66.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.68% 6.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.09% 6.54% - 基本每股收益 0.07 0.12 -41.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 148,566,497.19 172,040,443.02 -13.64% 负债总计 96,732,281.33 122,077,105.07 -20.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,834,215.86 49,963,337.95 3.74% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.89 1.83 3.28% 资产负债率%（母公司） 64.73% 70.61% - 资产负债率%（合并） 65.11% 70.96% - 流动比率 1.20 0.84 - 利息保障倍数 1.53 1.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,554,273.79 1,509,391.76 2.97% 应收账款周转率 9.79 13.98 - 存货周转率 2.01 1.29 - 公告编号：2020-017 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -13.64% 6.29% - 营业收入增长率% 19.44% 115.39% - 净利润增长率% -44.15% 1,225.72% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 27,368,421 27,368,421 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -171,968.06 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 1,153,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,189.10 非经常性损益合计 949,942.84 所得税影响数 142,491.43 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 807,451.41 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 公告编号：2020-017 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 4,236,996.86 - 应收票据 应收账款 4,236,996.86 应付票据及应付账 款 5,836,375.78 - 应付票据 - 应付账款 5,836,375.78 注：2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资” 项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付 票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会 【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。 公告编号：2020-017 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于粮油加工设备行业，主要产品为粮油机械、环保机械、饲料机械、化工机械、蛋白纤维机 械。公司凭借自身的技术实力和生产经验，以创新求发展，紧紧围绕核心产品，不断完善公司产品结构， 并逐步拓宽产品的应用领域，延伸公司产业链，提升产品附加值并降低生产成本，为客户提供高质量的 粮油加工设备，从中获取收入并实现利润。公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售、客户服务体 系，主要经营以油脂工程为主、其他粮油工程为辅的粮油加工设备。目前，公司已形成了市场化的经营 模式，根据客户的订单需求，生产定制多样化的粮油加工设备，满足客户个性化、多元化的需求，并结 合市场需求变化及行业未来发展趋势，不断完善生产工艺，提高产品的附加值。目前，公司已形成较为 成熟和稳定的研发模式、采购模式、生产模式及销售模式，具体如下： （一）研发模式 公司采用自主研发模式进行技术开发，拥有完整的研发体系及机制，已形成多项与业务相关的专利 和特色工艺。公司设有专门的研发中心，攻关粮油加工工艺及产品设备领域的技术难题；技术部负责研 发样机的试制、试验、验收、鉴定和审核，并负责组织成套设备工艺流程及其他相关设计工作，并形成 协同效应，有效支撑公司业务发展，为技术持续创新提供保障。 （二）采购模式 公司根据订单额度确定生产计划，结合库存情况和原材料价格走势，确定近期原材料的采购量，由 采购部进行询价、比价后，选择合格供应商，拟定采购合同，经审核后签订采购合同。公司采购的产品 包括钢材、零部件及外购标准件等。公司采购的产品种类多、采购批次多、单次单品采购量不确定，且 多为市场上技术成熟、可选供应商较多的标准化产品，故一般采取询价的采购方式，通过比较备选公司 供应商的报价单进行选择。公司所需采购的产品供应厂商数量较多，供应渠道畅通，充分保证了生产需 求和质量。 （三）生产模式 公司以安阳为生产基地，采用“以销定产”的生产模式，根据订单情况，合理调度企业资源，快速 有效地组织生产，实现产供销的有效对接。公司的产品主要为非标准化的粮油加工成套设备，根据客户 需求，进行合同产品的设计和制造。根据粮油加工成套设备的工艺特点，组配件在公司加工生产完成， 经检验合格的设备组配件发运给客户，并根据客户需要为其提供现场安装、焊接、调试服务，安装验收 当场完成。为了更好地对产品质量实施有效控制，公司在生产环节建立了严格的质量管理体系，由质检 部从采购进货检验、生产装配过程检验及成套最终检验等方面确保产品的质量。 （四）销售模式 公司的销售模式为直销模式，客户群体为中小型国内外粮油加工企业，公司设销售部、国际事业部 分管公司国内外市场销售业务。 公司掌握了米糠油深加工精炼、棉籽脱酚蛋白提取、褐煤蜡萃取等环节的核心工艺技术，设备的高性能 与技术的领先性受到国际客户的关注，国际市场商机较大。公司国际业务主要依靠国际事业部员工推销、 外贸公司介绍、原有客户介绍、网站国际化宣传等方式获得客户需求。公司通过洽谈、设计、修改等确 定设备方案，销售合同签订后，公司组织设备制造。公司产品已出口至俄罗斯、马来西亚、孟加拉、泰 国、尼日利亚、乌兹别克等多个国家和地区。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-017 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层以公司发展战略与经营计划为指导，严格按照相关法律、法规及《公司章程》 的规定，不断加强内部控制制度建设，完善公司治理机制；同时夯实现有的市场，不断开拓新市场，加 强自有品牌的维护，加大研发力度，增加公司可持续发展的能力。报告期内，公司总体运营平稳。 1、经营成果分析 报告期内，公司实现营业收入 139,306,519.00 元，较 2018 年度增加 22,673,755.86 元，增长幅度 19.44%，主要系 2019 年外销收入较 2018 年度增加 23,742,830.35 元，内销收入变动不大。报告期内， 公司的营业成本为 91,011,791.23 元，比上年同期增加 36.47%，营业成本的增幅大于营业收入的增幅， 主要系国内外市场竞争日趋激烈，为了扩大销售，产品销售价格降低，毛利率降低所致。报告期内，公 司实现归属于挂牌公司股东的净利润 1,870,877.91 元，较上年同期减少 1,479,203.95 元。公司本期 净利润减少主要系本期销售毛利减少所致。与上年同期相比，销售费用减少 2,730,413.01 元，主要系 因向国外发货运费高，时间长，故公司改变售后服务方式，将易损易耗等售后维修材料随货物一起装箱 运输，该部分费用和成本无法明确划分，一起计入成本，故维修材料费减少；财务费用增加 1,767,785.69 元，主要系汇率变动汇兑损益的增加；其他期间费用变动不大。 2、财务状况 截至报告期末，公司的资产总额为 148,566,497.19 元，较期初减少 23,473,945.83 元，减少幅度 为 13.64%。报告期末，负债总额为 96,732,281.33 元，较期初减少 20.76%。报告期末，净资产总额为 51,834,215.86 元，较期初增加 3.74%，主要是公司报告期内的利润额增加所致。 3、现金流量状况 报告期内，公司现金及现金等价物净减少额为 6,769,320.04 元，其中经营活动产生的现金流量净 额为 1,554,273.79 元，较 2018 年度增加了 44,882.03 元，经营活动现金流增加主要系营业收入的增加。 投资活动产生的现金流量净额为-912,205.83 元，主要是本期固定资产增加。筹资活动产生现金流量净 额为-7,382,891.09 元，主要系减少贷款，支付利息。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,086,889.67 5.44% 8,167,090.57 4.75% -0.98% 应收票据 公告编号：2020-017 14 应收账款 14,861,877.91 10.00% 4,236,996.86 2.46% 250.76% 存货 36,666,189.51 24.68% 53,771,377.41 31.26% -31.81% 投资性房地产 366,875.60 0.25% 400,554.92 0.23% -8.41% 长期股权投资 1,781,064.84 1.20% 1,959,534.28 1.14% -9.11% 固定资产 33,074,541.67 22.26% 35,960,707.68 20.90% -8.03% 在建工程 0.00% 短期借款 21,500,000.00 14.47% 27,000,000.00 15.69% -20.37% 长期借款 28,000,000.00 18.85% 一 年 内 到 期 的 非流动负债 25,000,000.00 14.53% -100.00% 预付款项 20,105,686.67 13.53% 32,157,704.91 18.69% -37.48% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内,总资产减少 23,473,945.83 元,主要系存货、预付账款减少，应收账款增加所致,具体表现为: 1)存货 36,666,189.51 元,较上期减少了 17,105,187.90 元,减幅 31.81%,主要系 12 月中行 2000 万贷款、闫子 鹏 500 万贷款到期，流动资金减少，采购备货减少所致。2)预付账款 20,105,686.67 元, 较上期减少了 12,052,018.24 元,减幅 37.48%,主要系贷款到期，流动资金减少，预付供应商款项减少所致。3)应收账款 14,861,877.91 元, 较上期增加了 10,624,881.05 元,增幅 250.76%,主要系 2019 年 12 月国外销售较多，信 用证交单结算存在时间差，收款时间大都在 2020 年 1 月。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 139,306,519.00 - 116,632,763.14 - 19.44% 营业成本 91,011,791.23 65.33% 66,691,299.85 57.18% 36.47% 毛利率 34.67% - 42.82% - - 销售费用 18,266,177.52 13.11% 20,996,590.53 18.00% -13.00% 管理费用 9,797,326.12 7.03% 9,878,735.59 8.47% -0.82% 研发费用 10,158,472.85 7.29% 9,487,389.07 8.13% 7.07% 财务费用 5,734,732.86 4.12% 3,966,947.17 3.40% 44.56% 信用减值损失 -1,286,918.92 -0.92% 资产减值损失 0 -937,844.56 -0.80% 其他收益 1,153,100.00 0.83% 840,550.00 0.72% 37.18% 投资收益 -178,469.44 -0.13% -18,821.90 -0.02% 848.20% 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 汇兑收益 0 公告编号：2020-017 15 营业利润 1,802,179.92 1.29% 3,843,448.98 3.30% -53.11% 营业外收入 67,943.00 0.05% 55,512.99 0.05% 22.39% 营业外支出 99,132.10 0.07% 689,402.03 0.59% -85.62% 净利润 1,870,877.91 1.34% 3,350,081.86 2.87% -44.15% 项目重大变动原因： 报告期内,公司实现 1,870,877.91 元净利润，较上期减少 1,479,203.95 元,主要系营业收入、营业 成本和期间费用变动所致,具体表现为： ①营业收入 139,306,519.00 元,较上年同期增加 22,673,755.86 元,增幅 19.44%,主要原因系公司 积极开拓海外市场，2019 年外销收入较 2018 年度增加 23,742,830.35 元。 ②营业成本 91,011,791.23 元,较上年同期增加了 24,320,491.38 元,增幅 36.47%,主要原因系:A. 营业收入的增加带来的营业成本的增加。B.国内外市场竞争日趋激烈，为了扩大销售，产品销售价格降 低，毛利率降低，造成营业成本增幅大于销售收入增幅。 ③销售费用 18,266,177.52 元,较上年同期减少了 2,730,413.01 元,减幅 13%,主要原因系维修材料 费减少，因向国外发货运费高，时间长，故公司改变售后服务方式，将易损易耗等售后维修材料随货物 一起装箱运输，该部分费用和成本无法明确划分，一起计入成本，故维修材料费减少。 ④财务费用 5,734,732.86 元,较上年同期增加了 1,767,785.69 元,增幅 44.56%,主要原因系: 汇率 变动汇兑损益的增加所致。 ⑤其他收益 1,153,100.00 元,较上年同期增加了 312,550.00 元,增幅 37.18%%,主要原因系: 支持外 贸中小企业开拓市场项目资金的增加所致。 ⑥投资收益-178,469.44 元,较上年同期减少了 159,647.54 元,减幅 848.20%,主要原因系: 公司投 资的益海嘉里（张家口）食品工业有限公司亏损所致。 ⑦营业外支出 99,132.10 元,较上年同期减少了 590,269.93 元,减幅 85.62%,主要原因系: 公司对 外捐赠及其他减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 139,012,628.62 116,419,106.87 19.41% 其他业务收入 293,890.38 213,656.27 37.55% 主营业务成本 90,870,556.53 66,668,847.04 36.30% 其他业务成本 141,234.70 22,452.81 529.03% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 油脂工程设备 129,191,009.53 92.93% 104,763,168.95 89.83% 23.32% 化工机械工程 设备 1,370,619.46 0.99% 2,342,795.54 2.01% -41.50% 公告编号：2020-017 16 环保工程设备 8,201,109.91 5.90% 8,821,927.50 7.56% -7.04% 其他 249,889.72 0.18% 491,214.88 0.42% -49.13% 合计 139,012,628.62 100.00% 116,419,106.87 99.82% 19.41% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 内销 32,605,045.81 23.41% 33,754,354.41 28.94% -3.40% 外销 106,407,582.81 76.38% 82,664,752.46 70.88% 28.72% 合计 139,012,628.62 99.79% 116,419,106.87 99.82% 19.41% 收入构成变动的原因： 报告期内,主营业务收入有所增加,从区域方面来看主要系国外销售增加；从产品分类来看，主要产 品还是以油脂工程设备为主,其他设备销售为辅。油脂设备销售有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 WA OIL FACTORY AND DISTRIBUTIONS PLC. 12,695,121.65 9.13% 否 2 ’OOO‘PARVOZ QURUVCHI 10,686,697.73 7.69% 否 3 TEXTILE PLACE 9,909,209.01 7.13% 否 4 SHEMU P.L.C. 9,091,427.96 6.54% 否 5 CHRISNOVIC SARL 8,192,056.71 5.89% 否 合计 50,574,513.06 36.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 新乡市闳东商贸有限公司 4,404,967.41 6.02% 否 2 河南永兴锅炉集团有限公司 3,832,000.00 5.24% 否 3 新乡市万里商贸有限公司 3,214,470.00 4.40% 否 4 新乡市驰鹏钢材有限公司 2,717,600.00 3.72% 否 5 安阳市新全兴物资有限责任公司 2,279,756.85 3.12% 否 合计 16,448,794.26 22.50% - 公告编号：2020-017 17 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,554,273.79 1,509,391.76 2.97% 投资活动产生的现金流量净额 -993,276.75 -2,429,542.43 -59.12% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,416,491.09 2,873,272.41 -358.12% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1,554,273.79 元，较 2018 年度增加了 44,882.03 元，经 营活动现金流增加主要系销售收入的增加。投资活动产生的现金流量净额为-993,276.75 元，主要是本期 固定资产增加所致。筹资活动产生现金流量净额为-7,416,491.09 元，主要系减少贷款，支付利息所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2017 年 1 月 18 日，公司设立全资子公司河南华泰环境工程有限公司，注册地为滑县新区湘 江路与富民路交汇处西北角，注册资本为人民币 2,000,000.00 元。 公司于 2018 年 5 月 16 日，公司出资 2,000,000.00 元参股设立益海嘉里（张家口）食品工业有限 公司，注册地为河北省张家口市蔚县经济开发区工业街 5-1 号，注册资本为人民币 20,000,000.00 元。 公司持股 10%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 公告编号：2020-017 18 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号） 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、《企业会计准则 第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订）（以下简称“新金融工具准则”） 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号） 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号） 说明： 1.2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定 编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融 资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应 付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的 明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会 【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯 调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 4,236,996.86 -4,236,996.86 - 应收票据 应收账款 4,236,996.86 4,236,996.86 应付票据及应付账款 5,836,375.78 -5,836,375.78 - 应付票据 - 应付账款 5,836,375.78 5,836,375.78 2.财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以 公告编号：2020-017 19 下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施 时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关 会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调 整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 3.2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号）， 根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执 行本准则。 4. 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），根 据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 无。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能 力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，并且公司 掌握产品核心技术，所以主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有 影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、人才流失风险 公司所处粮油机械行业属于技术密集型行业，核心技术人员对公司的技术研发、产品创新及持续发 展起着关键作用，核心技术人员的稳定对公司的发展具有重要影响。目前，公司在粮油加工工艺设计及 粮油机械制造方面，培养了一支专业能力强、实践经验丰富的人才队伍。为维持专业人才的稳定，公司 已制定了相应的薪酬奖励政策，且公司的技术研发环节建立了相对明确的分工机制，对单个人员的依赖 程度相对较低。截至目前，公司未发生过核心人员流失造成的技术泄密的情况，但是随着行业竞争的日 趋激烈，行业内竞争对手对核心技术及人才的争夺也将加剧。如果公司保密措施不够严密，核心技术泄 密或者核心人员流动很可能带来技术失密，竞争对手可能在短期内推出在技术、产品性能上与公司相同 或相似的产品，对公司现有产品销售将构成直接威胁，并对公司未来新产品的市场前景带来负面影响。 应对措施：通过稳定现有人才，并加大力度吸引人才，增强队伍的整体实力，努力创建一支综合素 质高、创新能力强的队伍。 2、研究开发风险 近年来，随着粮油产业的发展、科技的进步，粮油机械行业的技术发展步入了快速轨道，技术革新 公告编号：2020-017 20 和工艺换代加快。尽管公司已拥有多项研发技术成果，掌握了粮油机械设计与制造等关键技术和工艺， 但是公司要进一步提高企业核心竞争力，仍需不断进行新技术、新产品的研发和升级，掌握市场先进技 术。一旦公司未能准确把握技术、产品及市场的发展趋势，不能满足客户的需求，将会导致公司丧失技 术优势，影响公司市场占有率，对公司持续发展产生不利影响。 应对措施：鼓励支持研发部门继续进行技术改革和技术创新，掌握市场先进技术，提高公司的行业 竞争能力。 3、原材料价格波动风险 公司产品粮油加工设备的的主要原材料为钢材及配品配件等。公司根据订单额度确定生产计划，结 合库存情况和原材料价格走势，确定近期原材料的采购量。尽管公司的原材料采购机制相对合理，但钢 材市场受国家宏观调控政策及经济周期波动的影响，价格会有一定的波动。如果公司原材料的价格上涨， 公司的生产成本将相应增加；如果原材料的价格下降，将可能产生原材料存货的跌价损失。原材料价格 的剧烈波动将对公司的盈利能力造成一定的影响。 应对措施：公司一直致力于技术创新及工艺改进，不断提高公司运营的效率，降低对原材料的依赖 及原材料价格波动的不稳定性影响。 4、汇率波动风险 公司近两年出口业务比例增幅明显，而且公司计划未来进一步扩大外销业务。公司出口业务主要以 美元进行报价及结算。目前我国实行有管理的浮动汇率制度，汇率波动将影响公司出口产品销售定价， 从而直接影响公司产品竞争力，给公司经营带来一定风险。此外，人民币汇率波动存在不确定性也给公 司外销业务带来一定的汇兑损失风险。 应对措施：依靠技术创新和工艺升级，不断增加产品的附加值，提高产品议价能力；与重要国外客户建 立稳定合作关系，积极协商共同分担汇率波动带来的经营风险；加强国外账款的催收力度，并在收到货 款后尽快转换成人民币。 5、资产抵押的风险 公司土地使用权、厂房为公司的银行借款设置了抵押权，上述抵押物为公司生产经营所必需。尽管 公司目前经营状况良好，但如果出现公司不能按时偿还以上述财产为抵押的银行借款的情况，则抵押权 人有可能依法行使抵押权处置该等资产，从而对公司的正常经营造成不利影响。 应对措施：一方面公司将会向商业银行争取保证或其他非资产抵押方式的借款额度，另一方面公司 正在积极拓展其他融资渠道，以保证公司经营活动的正常进行。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 公告编号：2020-017 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 0 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 3,000,000 3,000,000 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 0 0 公告编号：2020-017 22 提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 40,000,000 18,000,000 注：报告期内，公司发生的日常性关联交易的信息披露情况如下： 2019 年 2 月 18 日发布《关于预计 2019 年度日常性关联交易公告》（2019-004） (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 闫子鹏 为公司提供贷 款担保 15,000,000 15,000,000 已 事前 及时履 行 2019 年 4 月 9 日 张国馥 为公司提供贷 款担保 15,000,000 15,000,000 已 事前 及时履 行 2019 年 4 月 9 日 闫子鹏 公司向实际控 制人闫子鹏申 请贷款 5,000,000 5,000,000 已 事前 及时履 行 2019 年 12 月 10 日 益海嘉里（张家口） 食品工业有限公司 公司为其提供 担保 3,000,000 3,000,000 已 事前 及时履 行 2018 年 10 月 16 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 闫子鹏、张国馥为公司银行贷款提供无偿担保，未向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情 形； 公司向实际控制人闫子鹏申请贷款取得了业务发展和生产经营需要的资金，依据市场确定贷款利 率，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 公司为益海嘉里（张家口）食品工业有限公司提供担保不会给公司带来重大财务风险，不会损害公 司的利益。 公告编号：2020-017 23 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 流动资产 其他（自行 填写） 6,758,703.41 4.55% 保证金 长期股权投资 非流动资产 质押 1,781,064.84 1.20% 为关联方提供担保 投资性房地产 非流动资产 抵押 366,875.60 0.25% 银行贷款 房屋及建筑物 非流动资产 抵押 16,544,405.98 11.14% 银行贷款 土地使用权 非流动资产 抵押 19,167,106.71 12.90% 银行贷款 总计 - - 44,618,156.54 30.04% - 公告编号：2020-017 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,013,671 32.93% 4,550,250 13,563,921 49.56% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 4,553,250 4,553,250 16.64% 董事、监事、高管 51,250 0.19% -3,000 48,250 0.18% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,354,750 67.07% -4,550,250 13,804,500 50.44% 其中：控股股东、实际控制 人 18,213,000 66.55% -4,553,250 13,659,750 49.91% 董事、监事、高管 141,750 0.52% 3,000 144,750 0.53% 核心员工 - - - - - 总股本 27,368,421 - 0 27,368,421 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 闫子鹏 18,213,000 - 18,213,000 66.55% 13,659,750.00 4,553,250.00 2 河 南 华 泰 智能 装 备 集 团 有限 公司 5,870,000 - 5,870,000 21.45% - 5,870,000 3 中 鼎 开 源 创业 投 资 管 理 有限 公司 1,716,000 - 1,716,000 6.27% - 1,716,000 4 杨西玉 1,368,421 - 1,368,421 5.00% - 1,368,421 5 闫博 193,000 - 193,000 0.70% 144,750 48,250.00 6 靳发雨 8,000 - 8,000 0.03% - 8,000 合计 27,368,421 0 27,368,421 100.00% 13,804,500 13,563,921.00 普通股前十名股东间相互关系说明：闫子鹏是河南华泰智能装备集团有限公司实际控制人；闫子鹏 与闫博为父子关系，其他股东不存在关联关系。 公告编号：2020-017 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 闫子鹏先生直接持有公司股份 1821.3 万股，持股比例为 66.55%；通过华泰智能集团间接持有公司 股份 587 万股，持股比例为 21.45%；为公司的控股股东。闫子鹏，男，1966 年生，中国国籍，无境外 永久居留权，EMBA。河南省人大代表、安阳市工商联副主席、中国粮油学会油脂分会副会长，河南省优 秀民营企业家。1988 年至 2008 年就职于河南省滑县粮机厂，担任技术员、厂长；2008 年至今担任公司 董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-017 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 滑县中银 富登村镇 银行有限 公司 货币资金 3,500,000 2019 年 6 月 26 日 2020 年 5 月 24 日 9.00 2 银行借 款 交通银行 股份有限 公司河南 省分行 货币资金 3,000,000 2019 年 5 月 7 日 2020 年 5 月 5 日 5.87 3 银行借 款 河南滑县 农村商业 银行股份 有限公司 货币资金 15,000,000 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 2 日 4.75 4 银行借 款 河南滑县 农村商业 银行股份 有限公司 货币资金 13,000,000 2019 年 9 月 18 日 2022 年 9 月 6 日 4.75 5 财政周 转资金 滑县县属 行政事业 资产管理 中心 货币资金 15,000,000 2019 年 12 月 9 日 2020 年 2 月 8 日 11.76% 公告编号：2020-017 27 6 银行借 款 闫子鹏 货币资金 5,000,000 2019年12月16 日 2022 年 11 月 30 日 9.108% 合计 - - - 54,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 闫子鹏 董事长 男 1966 年 12 月 硕士 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 赵合功 董事 男 1978 年 9 月 本科 2019 年 10 月 8 日 2020 年 12 月 6 日 否 李俊袆 董事、财务总 监 女 1986 年 12 月 本科 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 张国馥 董事、副总经 理 男 1971 年 5 月 专科 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 闫博 总 经 理 、 董 事、董事会秘 书 男 1988 年 4 月 本科 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 王修体 监事 男 1957 年 6 月 高中 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 王娟娟 监事 女 1985 年 12 月 本科 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 张豪 监事 男 1982 年 2 月 硕士 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 否 薛锦峰 副总经理 男 1966 年 6 月 本科 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 张冉 副总经理 女 1989 年 9 月 本科 2017 年 12 月 6 日 2020 年 12 月 6 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 闫子鹏系公司控股股东、实际控制人，闫子鹏与闫博为父子关系，其他董事、监事、高级管理人员不存 在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 闫子鹏 董事长 18,213,000 - 18,213,000 66.55% - 闫博 总经理、董事、 193,000 - 193,000 0.71% - 公告编号：2020-017 29 董事会秘书 合计 - 18,406,000 0 18,406,000 67.26% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 杨峰 董事 离任 无 个人原因 赵合功 无 新任 董事 原董事离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事 赵合功，男, 1978 年 9 月生,中国国籍，无境外永久居留权，管理学学士，注册会计师，高级会计师。2001 年 7 月至 2010 年 5 月，任职于亚太（集团）会计师事务所有限责任公司；2010 年 5 月至 2013 年 4 月， 任职于中原证券股份有限公司投资银行总部；2013 年 5 月至 2014 年 7 月，任河南中证开元创业投资基 金管理有限公司总经理助理；2014 年 7 月至今任职于中鼎开源创业投资管理有限公司，现任公司董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 114 119 销售人员 71 72 研发人员 36 37 管理人员 25 25 采购人员 3 3 员工总计 249 256 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 46 48 专科 36 37 公告编号：2020-017 30 专科以下 166 170 员工总计 249 256 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-017 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-017 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，在董事会的主持下，公司根据《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统有限 责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公 司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公 司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予以出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参 加公司股东大会会议，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护 股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的人事变动严格按照《公司章程》决策程序履行，对外投资、对外担保及其他事项均依 照《公司法》、《公司章程》要求履行。 4、 公司章程的修改情况 根据河南华泰粮油机械股份有限公司的生产经营及发展的需要，在公司经营范围中 增加“环保工 程”，将“蛋白纤维机械设计”变更为“蛋白机械设计”。因变更经营范围 而作出的《章程修正案》，详见公 司于全国中小企业股份转让系统（） 公告编号：2019-023 上披露的《河南华泰粮油机 械股份有限公司关于修订《公司章程》公告》（公告编号： 2019-022）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2019 年 2 月，股份公司召开第二届董事会 公告编号：2020-017 33 第九次会议，审议通过《河南华泰粮油机械股 份有限公司预计 2019 年度日常性关联交 易》议案、《关于续聘和信会计师事务所（特殊 普通合伙）为公司 2018 年度财务报告审计机 构》议案、《关于提请召开 2019 年第一次临 时股东大会》议案 2、2019 年 3 月，股份公司召开第二届董事会 第十次会议，审议通过《河南华泰粮油机械股 份有限公司向滑县县属行政事业资产管理 中 心申请贷款 1000 万的议案》议案、《河南华 泰粮油机械股份有限公司向河南滑县农村商业 银行股份 有限公司贷款 1500 万的议案》议 案、 《河南华泰粮油机械股份有限公司司向交通 银行股份有限公司河 南省分行申请贷款 350 万的议案》议案、《闫子鹏及配偶为公司向交通 银行股份有限公司河南省分行申请 贷款 350 万提供担保的议案》议案 3、2019 年 4 月，股份公司召开第二届董事会 第十一次会议，审议通过《闫子鹏为公司向河 南滑县农村商业银行股份有限公司申请贷款 1500 万提供担保的议案》议案、《张国馥为公 司向河南滑县农村商业银行股份有限公司申请 贷款 1500 万提供担保的议案》议案、《关于 提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议 案》议案 4、2019 年 4 月，股份公司召开第二届董事会 第十二次会议，审议通过《河南华泰粮油机械 股份有限公司 2018 年度报告及摘要》议案、 《河南华泰粮油机械股份有限公司 2018 年 度董事会工作报告》议案、《河南华泰粮油机械 股份有限公司 2018 年度财务决算方案》议 案、 《河南华泰粮油机械股份有限公司 2019 年度 财务预算方案》议案、《河南华泰粮油机械股份 有限公司 2018 年度利润分配方案》议案、《河 南华泰粮油机械股份有限公司 2018 年度总经 理工作报告》议案、《河南华泰粮油机械股份有 限公司关于使用自有闲置资金购买理财产品的 方案》议案、《河南华泰粮油机械股份有限公司 关于会计政策变更的方案》议案、《提请召开公 司 2018 年年度股东大会的议案》议案 5、2019 年 6 月，股份公司召开第二届董事会 第十三次会议，审议通过《关于河南华泰粮油 机械股份有限公司变更经营范围并修改公司 章程》议案、《关于提请召开 2019 年第三次临 公告编号：2020-017 34 时股东大会》议案 6、2019 年 8 月，股份公司召开第二届董事会 第十四次会议，审议通过《河南华泰粮油机械 股份有限公司 2019 年半年度报告》议案 7、2019 年 9 月，股份公司召开第二届董事会 第十五次会议，审议通过《公司向滑县县属行 政事业资产管理中心申请贷款 600 万》议案、 《公司向河南滑县农村商业银行股份有限公司 贷款 1300 万》议案 8、2019 年 9 月，股份公司召开第二届董事会 第十六次会议，审议通过《关于提名赵合功先 生为董事候选人》议案、《关于提请召开 2019 年第四次临时股东大会》议案 9、2019 年 12 月，股份公司召开第二届董事会 第十七次会议，审议通过《关于公司向实际控 制人闫子鹏申请贷款 500 万》议案、《关于公司 向滑县县属行政事业资产管理中心申请贷款 1500 万》 议案、《关于提请召开 2019 年第五 次临时股东大会》议案 监事会 2 1、2019 年 4 月，股份公司召开第二届监事会 第四次会议，审议通过《河南华泰粮油机械股 份有限公司 2018 年度监事会工作报告》 议案、 《河南华泰粮油机械股份有限公司 2018 年度 报告及其摘要》议案、《河南华泰粮油机械股份 有限公司 2018 年度财务决算方案》议案、《河 南华泰粮油机械股份有限公 2019 年度财务预 算方案》议案、《河南华泰粮油机械股份有限公 司关于使用自有闲置资金购买理财产品》议案、 《河南华泰粮油机械股份有限公司关于会计政 策变更》议案 2、2019 年 8 月，股份公司召开第二届监事会 第五次会议，审议通过《河南华泰粮油机械股 份有限公司 2019 年半年度报告》议案 股东大会 6 1、2019 年 3 月，股份公司 2019 年第一次临时 股东大会审议通过《河南华泰粮油机械股份有 限公司预计 2019 年度日常性关联交易》议 案、《关于续聘和信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2018 年度 财务报告审计机构》 议案 2、2019 年 4 月，股份公司 2019 年第二次临时 股东大会审议通过《闫子鹏为公司向河南滑县 农村商业银行股份有限公司申请贷款 1500 万提供担保》议案、《张国馥为公司向河南滑县 农村商业银行股份有限公司申请贷款 1500 公告编号：2020-017 35 万提供担保》议案 3、2019 年 5 月，股份公司召开 2018 年年度股 东大会会议，审议通过《河南华泰粮油机械股 份有限公司 2018 年度报告及摘要》议案、《河 南华泰粮油机械股份有限公司 2018 年度董 事会工作报告》议案、《河南华泰粮油机械股份 有限公司 2018 年度监事会工作报告》议案、 《河南华泰粮油机械股份有限公司 2018 年 度财务决算》议案、《河南华泰粮油机械股份有 限公司 2019 年度财务预算》议案、《河南华 泰粮油机械股份有限公司 2018 年度利润分 配》议案、《河南华泰粮油机械股份有限公司关 于使用自有闲置资金购买理财产品》 议案、 《河 南华泰粮油机械股份有限公司关于会计政策变 更的方案》议案 4、2019 年 6 月，股份公司 2019 年第三次临时 股东大会审议通过《关于河南华泰粮油机械股 份有限公司变更经营范围并修改公司章程》 议 案 5、2019 年 10 月，股份公司 2019 年第四次临 时股东大会审议通过《关于提名赵合功先生为 董事候选人》议案 6、2019 年 12 月，股份公司 2019 年第五次临 时股东大会审议通过《关于公司向实际控制人 闫子鹏申请贷款 500 万》议案、《关于公司向 滑县县属行政事业资产管理中心申请贷款 1500 万》 议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合 《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面 保持独立。 公告编号：2020-017 36 公司拥有独立完整的研发、外协和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在其它需要 依赖控股股东、实际控制人进行生产经营活动的情况，公司业务独立。 公司拥有与生产经营有关的办公场所、设备、知识产权的所有权或使用权，公司与控股股东、实际控制 人资产权属关系明确，不存在资产混同的情况，公司不存在其资产被控股股东、实际控制人占用的情形，公 司资产独立。 公司高级管理人员未在股东单位中双重任职，且均在公司领取薪酬，公司员工的劳动、人事、工资报酬 以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立进行财务决策、 独立在银行开户、独立纳税，公司财务独立。 公司完全拥有机构设置自主权，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，涵盖了研发、生产、销售、售后、人事、行政、财务等各业务及管理环节。从公司实际 执行内部控制制度的过程和成果看，公司内部控制制度能够适应公司业务和管理的特点，是完整、合理和有 效的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，仍然需要根据 公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守公司《信息披露规则》，且执行情况良好。公司已经制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2020-017 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字(2020)第 000408 号 审计机构名称 和信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 济南市历下区经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 1201 室 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 李变利、张丰华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 和信审字(2020)第 000408 号 河南华泰粮油机械股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南华泰粮油机械股份有限公司（以下简称“华泰机械公司”）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华泰机械公司 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于华泰机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 公告编号：2020-017 38 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华泰机械公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华泰机械公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 华泰机械公司治理层（以下简称治理层）负责监督华泰机械的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 公告编号：2020-017 39 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对华泰机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华 泰机械公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就华泰机械公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:李变利 中国·济南 中国注册会计师:张丰华 二〇二〇年四月二十二日 公告编号：2020-017 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 8,086,889.67 8,167,090.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 14,861,877.91 4,236,996.86 应收款项融资 预付款项 五、3 20,105,686.67 32,157,704.91 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,496,181.40 3,810,354.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 36,666,189.51 53,771,377.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 353,316.47 413,315.35 流动资产合计 82,570,141.63 102,556,840.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 10,800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、7 1,781,064.84 1,959,534.28 其他权益工具投资 五、8 10,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 366,875.60 400,554.92 固定资产 五、10 33,074,541.67 35,960,707.68 在建工程 公告编号：2020-017 41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、11 19,167,106.71 19,655,926.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12 806,766.74 706,879.65 其他非流动资产 非流动资产合计 65,996,355.56 69,483,603.01 资产总计 148,566,497.19 172,040,443.02 流动负债： 短期借款 五、13 21,500,000.00 27,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 11,594,369.93 5,836,375.78 预收款项 五、15 28,282,706.87 56,890,004.59 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、16 1,391,959.26 1,927,082.74 应交税费 五、17 921,376.33 378,111.31 其他应付款 五、18 5,041,868.94 5,045,530.65 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、19 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 68,732,281.33 122,077,105.07 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、20 28,000,000.00 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-017 42 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,000,000.00 负债合计 96,732,281.33 122,077,105.07 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 27,368,421.00 27,368,421.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 16,381,889.69 16,381,889.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 878,650.59 681,306.90 一般风险准备 未分配利润 五、24 7,205,254.58 5,531,720.36 归属于母公司所有者权益合计 51,834,215.86 49,963,337.95 少数股东权益 所有者权益合计 51,834,215.86 49,963,337.95 负债和所有者权益总计 148,566,497.19 172,040,443.02 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 8,066,748.64 8,017,381.13 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 14,842,274.66 4,217,393.61 应收款项融资 预付款项 19,933,052.19 30,673,545.06 公告编号：2020-017 43 其他应收款 十二、2 2,496,086.40 4,235,515.21 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 35,287,718.62 53,053,857.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 344,294.34 344,294.34 流动资产合计 80,970,174.85 100,541,986.62 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 10,800,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二、3 3,781,064.84 3,959,534.28 其他权益工具投资 10,800,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 366,875.60 400,554.92 固定资产 33,069,705.39 35,955,302.48 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 19,167,106.71 19,655,926.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 806,766.74 706,879.65 其他非流动资产 非流动资产合计 67,991,519.28 71,478,197.81 资产总计 148,961,694.13 172,020,184.43 流动负债： 短期借款 21,500,000.00 27,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,380,896.31 5,723,508.31 预收款项 28,040,557.74 56,415,855.46 卖出回购金融资产款 公告编号：2020-017 44 应付职工薪酬 1,371,959.26 1,907,082.74 应交税费 910,643.69 364,827.63 其他应付款 5,220,820.62 5,045,530.65 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 68,424,877.62 121,456,804.79 非流动负债： 长期借款 28,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,000,000.00 负债合计 96,424,877.62 121,456,804.79 所有者权益： 股本 27,368,421.00 27,368,421.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,381,889.69 16,381,889.69 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 878,650.59 681,306.90 一般风险准备 未分配利润 7,907,855.23 6,131,762.05 所有者权益合计 52,536,816.51 50,563,379.64 负债和所有者权益合计 148,961,694.13 172,020,184.43 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 公告编号：2020-017 45 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 139,306,519.00 116,632,763.14 其中：营业收入 五、25 139,306,519.00 116,632,763.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 137,020,082.66 112,673,197.70 其中：营业成本 五、25 91,011,791.23 66,691,299.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 2,051,582.08 1,652,235.49 销售费用 五、27 18,266,177.52 20,996,590.53 管理费用 五、28 9,797,326.12 9,878,735.59 研发费用 五、29 10,158,472.85 9,487,389.07 财务费用 五、30 5,734,732.86 3,966,947.17 其中：利息费用 3,363,830.09 3,291,041.08 利息收入 12,408.17 14,476.14 加：其他收益 五、31 1,153,100.00 840,550.00 投资收益（损失以“-”号填列） 五、32 -178,469.44 -18,821.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -178,469.44 -40,465.72 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 -1,286,918.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、34 -937,844.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、35 -171,968.06 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,802,179.92 3,843,448.98 加：营业外收入 五、36 67,943.00 55,512.99 减：营业外支出 五、37 99,132.10 689,402.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,770,990.82 3,209,559.94 减：所得税费用 五、38 -99,887.09 -140,521.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,870,877.91 3,350,081.86 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-017 46 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,870,877.91 3,350,081.86 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,870,877.91 3,350,081.86 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 1,870,877.91 3,350,081.86 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,870,877.91 3,350,081.86 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.12 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 (四) 母公司利润表 单位：元 公告编号：2020-017 47 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、4 138,456,519.01 114,666,599.55 减：营业成本 十二、4 90,161,791.21 65,039,199.87 税金及附加 2,046,471.48 1,647,542.81 销售费用 18,246,177.52 20,750,678.59 管理费用 9,753,708.14 9,694,953.90 研发费用 10,158,472.85 9,487,389.07 财务费用 5,700,907.51 3,966,646.63 其中：利息费用 3,330,230.09 3,291,041.08 利息收入 12,278.52 14,193.57 加：其他收益 1,153,100.00 840,550.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、5 -178,469.44 -18,821.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -178,469.44 -40,465.72 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,286,913.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） -936,812.81 资产处置收益（损失以“-”号填列） -171,968.06 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,904,738.88 3,965,103.97 加：营业外收入 67,943.00 55,512.99 减：营业外支出 99,132.10 689,402.03 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,873,549.78 3,331,214.93 减：所得税费用 -99,887.09 -140,521.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,973,436.87 3,471,736.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,973,436.87 3,471,736.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 公告编号：2020-017 48 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,973,436.87 3,471,736.85 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.13 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,125,819.46 118,815,946.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 7,763,661.97 13,193,758.16 收到其他与经营活动有关的现金 五、39 3,488,277.63 2,941,969.46 经营活动现金流入小计 114,377,759.06 134,951,673.99 购买商品、接受劳务支付的现金 73,065,848.82 90,459,746.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,600,663.37 14,822,710.15 公告编号：2020-017 49 支付的各项税费 3,512,205.57 4,629,963.65 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 17,644,767.51 23,529,861.58 经营活动现金流出小计 112,823,485.27 133,442,282.23 经营活动产生的现金流量净额 1,554,273.79 1,509,391.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 21,643.82 投资活动现金流入小计 30,000.00 33,521,643.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,023,276.75 451,186.25 投资支付的现金 35,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,023,276.75 35,951,186.25 投资活动产生的现金流量净额 -993,276.75 -2429542.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 97,500,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 12,315,380.00 11,811,165.65 筹资活动现金流入小计 109,815,380.00 48,811,165.65 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,363,830.09 3,291,041.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 13,868,041.00 5,646,852.16 筹资活动现金流出小计 117,231,871.09 45,937,893.24 筹资活动产生的现金流量净额 -7,416,491.09 2,873,272.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 86,174.01 5,145.79 五、现金及现金等价物净增加额 -6,769,320.04 1,958,267.53 加：期初现金及现金等价物余额 8,097,506.30 6,139,238.77 六、期末现金及现金等价物余额 1,328,186.26 8,097,506.30 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 公告编号：2020-017 50 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,281,633.32 120,040,874.24 收到的税费返还 7,763,661.97 13,193,758.16 收到其他与经营活动有关的现金 3,392,259.96 2,941,686.89 经营活动现金流入小计 113,437,555.25 136,176,319.29 购买商品、接受劳务支付的现金 72,214,823.37 89,148,670.94 支付给职工以及为职工支付的现金 18,580,663.37 14,687,422.79 支付的各项税费 3,470,310.59 4,627,666.45 支付其他与经营活动有关的现金 17,521,515.72 23,238,734.69 经营活动现金流出小计 111,787,313.05 131,702,494.87 经营活动产生的现金流量净额 1,650,242.20 4,473,824.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,500,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 21,643.82 投资活动现金流入小计 30,000.00 33,521,643.82 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,023,276.75 445,496.59 投资支付的现金 35,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,023,276.75 35,945,496.59 投资活动产生的现金流量净额 -993,276.75 -2,423,852.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 97,500,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,315,380.00 11,811,165.65 筹资活动现金流入小计 109,815,380.00 48,811,165.65 偿还债务支付的现金 100,000,000.00 37,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,330,230.09 3,291,041.08 支付其他与筹资活动有关的现金 13,868,041.00 8,761,206.76 筹资活动现金流出小计 117,198,271.09 49,052,247.84 筹资活动产生的现金流量净额 -7,382,891.09 -241,082.19 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 86,174.01 5,145.79 五、现金及现金等价物净增加额 -6,639,751.63 1,814,035.25 公告编号：2020-017 51 加：期初现金及现金等价物余额 7,947,796.86 6,133,761.61 六、期末现金及现金等价物余额 1,308,045.23 7,947,796.86 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 公告编号：2020-017 52 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 681,306.90 5,531,720.36 49,963,337.95 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,368,421.00 16,381,889.69 681,306.90 5,531,720.36 49,963,337.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 197,343.69 1,673,534.22 1,870,877.91 （一）综合收益总额 1,870,877.91 1,870,877.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 197,343.69 -197,343.69 公告编号：2020-017 53 1．提取盈余公积 197,343.69 -197,343.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 878,650.59 7,205,254.58 51,834,215.86 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 永续 债 其他 公告编号：2020-017 54 股 一、上年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 334,133.21 2,528,812.19 46,613,256.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,368,421.00 16,381,889.69 334,133.21 2,528,812.19 46,613,256.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 347,173.69 3,002,908.17 3,350,081.86 （一）综合收益总额 3,350,081.86 3,350,081.86 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 347,173.69 -347,173.69 1．提取盈余公积 347,173.69 -347,173.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 公告编号：2020-017 55 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 681,306.90 5,531,720.36 49,963,337.95 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 681,306.90 6,131,762.05 50,563,379.64 加：会计政策变更 0 前期差错更正 公告编号：2020-017 56 其他 二、本年期初余额 27,368,421.00 16,381,889.69 681,306.90 6,131,762.05 50,563,379.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 197,343.69 1,776,093.18 1,973,436.87 （一）综合收益总额 1,973,436.87 1,973,436.87 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 197,343.69 -197,343.69 （三）利润分配 197,343.69 -197,343.69 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-017 57 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 878,650.59 7,907,855.23 52,536,816.51 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 334,133.21 3,007,198.89 47,091,642.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,368,421.00 16,381,889.69 334,133.21 3,007,198.89 47,091,642.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 347,173.69 3,124,563.16 3,471,736.85 （一）综合收益总额 3,471,736.85 3,471,736.85 公告编号：2020-017 58 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 347,173.69 -347,173.69 1．提取盈余公积 347,173.69 -347,173.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 公告编号：2020-017 59 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,368,421.00 16,381,889.69 681,306.90 6,131,762.05 50,563,379.64 法定代表人：闫子鹏 主管会计工作负责人：李俊祎 会计机构负责人：王肖路 公告编号：2020-017 60 河南华泰粮油机械股份有限公司 二〇一九年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 河南华泰粮油机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身河南华泰粮油机械工 程有限公司（以下简称“有限公司”）是由自然人靳发雨、刘相录、闫百各投资成立的有限公 司，于 2004 年 11 月 24 日注册成立，首次出资 100.00 万元。2014 年 11 月 12 日，以河南 华泰粮油机械工程有限公司截至 2014 年 8 月 31 日经审计确认的净资产账面值折股，整体变 更为股份有限公司，于 2016 年 11 月 14 日取得由滑县工商行政管理局核发的统一社会信用 代码为：91410526769460583C 的《营业执照》，于 2016 年 7 月 1 日在全国中小企业股份转 让系统挂牌，公司股票代码：837819。 经过历次股权变更，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 27,368,421.00 股，注册资本为 27,368,421.00 元。本公司实际控制人为闫子鹏，持股比例 66.55%。 总部地址：河南省滑县新区湘江路与富民路交汇处西北角。 所属行业：农副食品加工专用设备制造。 主要经营活动：主要从事粮油加工机械设备、环保机械设备的生产和销售。 2、合并报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 河南华泰环境工程有限公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体 中的权益”。 本财务报告经本公司董事会于 2020 年 4 月 22 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 公告编号：2020-017 61 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外，本财务报表均以历史成 本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注“三、24、收入：收入的具体确认方法”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 公告编号：2020-017 62 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 公告编号：2020-017 63 况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损 益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍 然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所 有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同 一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的 状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制 下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2020-017 64 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；② 确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司 享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的 公告编号：2020-017 65 收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额， 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 公告编号：2020-017 66 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ① 摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司 的此类金融资产主要为债权投资，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投 资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投 资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 公告编号：2020-017 67 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的 影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失 （包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 公告编号：2020-017 68 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 公告编号：2020-017 69 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （8）金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月 内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 A 应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1—银行承兑汇票 信用风险较低的银行 公告编号：2020-017 70 组合 2—商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业，并且根据账龄划分 具体组合 对于划分为组合1的银行承兑汇票，资产相关的主要风险是利率风险，信用损失风险极 低，不计提坏账准备。 对于划分为组合2的商业承兑汇票，本公司考虑与客户业务往来的频率及客户信誉度， 如是否出现违约情况，外部评级机构给予的评级结果，按照当年的实际损失率，即该期间商 业承兑汇票实际发生的坏账损失/该期间商业承兑汇票总额确定损失率。同时结合宏观经济 预测数据，判断是否需要对该历史损失率进行调整及调整的比例，确定预期信用损失率。 b、应收账款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1 除已单独计量损失准备的应收账款外，按账龄划分的具有类似信用风险特 征的应收账款 组合 2 本组合为应收取的合并范围内的关联方款项 对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 预期信用损失率如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 20.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合2的应收账款，信用损失风险极低，不计提坏账准备。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合 1 除已单独计量损失准备的其他应收款外，按账龄划分的具有类似信用风险 的其他应收款 组合 2 本组合为应收取的合并范围内的关联方款项以及应收出口退税款 对于划分为组合1的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 公告编号：2020-017 71 预期信用损失率如下： 账龄 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 100.00 对于划分为组合2的其他应收款，信用损失风险极低，不计提坏账准备。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 组合1--银行承兑汇票 承兑信用风险较小的银行 组合2--商业承兑汇票 承兑信用风险较高的企业 组合3—应收账款 对一般客户的应收账款 本公司对于划分为组合的应收款项融资坏账准备的计提方法与应收票据、应收账款组合 的计提方法相同。 B. 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ② 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③ 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； 公告编号：2020-017 72 C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④ 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤ 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥ 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确 公告编号：2020-017 73 定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融 资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、（8）金融资产减 值。 12、应收账款 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、（8）金融资产减 值。 13、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综 合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 14、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注三、10、（8）金融资产 减值。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商 品）、在产品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 公告编号：2020-017 74 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司对低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 16、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投 资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 公告编号：2020-017 75 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公 司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 公告编号：2020-017 76 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 公告编号：2020-017 77 17、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营 租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。 本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经 营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定 资产、无形资产或存货。 18、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-45 5.00 2.11-9.50 机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00 公告编号：2020-017 78 资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67 电子设备及其他 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 19、在建工程 （1）在建工程的计量 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 公告编号：2020-017 79 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 20、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 21、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 公告编号：2020-017 80 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，预估的 使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用年限 软件 5 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿 证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 公告编号：2020-017 81 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照 合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组 组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价 值总额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 公告编号：2020-017 82 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益； 第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 24、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司确认收入的具体原则：公司产品为客户定制粮油机械设备，根据客户的业务需要 进行专门的设计、设备制造、安装、调试、技术指导等，双方根据合同约定履行权利义务， 其收入具体确认条件： ①国内销售 公告编号：2020-017 83 不需要安装调试的设备销售，在商品发出后、客户确认收货时确认销售收入； 需要安装调试在商品发出、安装调试合格后，确认销售收入。但因客户原因不能及时安 装调试，已过合同约定履行期，且对方没有退货，视同已验收合格，确认销售收入。 ②国外销售 在商品发出，经海关港口报关且货物已装船后按 FOB 价确认销售收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益很可能流入 本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 25、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 公告编号：2020-017 84 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更； ②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补 助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认如下： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 公告编号：2020-017 85 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号） 执行财政部发布的《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号） 执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移》、 《企 业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （2017 年修订）（以 下简称“新金融工具准则”） 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】8 号） 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号） 说明： 1.2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准 则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加 “应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收 票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的 公告编号：2020-017 86 通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。 本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司 2018 年度财务报表 项目列报影响如下： 2018 年 12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收票据及应收账款 4,236,996.86 -4,236,996.86 - 应收票据 应收账款 4,236,996.86 4,236,996.86 应付票据及应付账款 5,836,375.78 -5,836,375.78 - 应付票据 - 应付账款 5,836,375.78 5,836,375.78 2.财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财 会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企 业自 2019 年 1 月 1 日起施行。根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根 据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会 计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 3.2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 （财会【2019】 8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据 本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整，本 公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。 4. 2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】 9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进 行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。 （2）重要会计估计变更 无。 （3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务 报表相关项目情况 合并资产负债表 公告编号：2020-017 87 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 8,167,090.57 8,167,090.57 - 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 4,236,996.86 4,236,996.86 - 应收款项融资 不适用 预付款项 32,157,704.91 32,157,704.91 - 其他应收款 3,810,354.91 3,810,354.91 其中：应收利息 应收股利 存货 53,771,377.41 53,771,377.41 - 合同资产 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 413,315.35 413,315.35 - 流动资产合计 102,556,840.01 102,556,840.01 - 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 10,800,000.00 不适用 -10,800,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 1,959,534.28 1,959,534.28 其他权益工具投资 10,800,000.00 10,800,000.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 400,554.92 400,554.92 固定资产 35,960,707.68 35,960,707.68 - 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2020-017 88 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 油气资产 使用权资产 不适用 无形资产 19,655,926.48 19,655,926.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 递延所得税资产 706,879.65 706,879.65 - 其他非流动资产 非流动资产合计 69,483,603.01 69,483,603.01 资产总计 172,040,443.02 172,040,443.02 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 27,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,836,375.78 5,836,375.78 - 预收款项 56,890,004.59 56,890,004.59 - 合同负债 不适用 应付职工薪酬 1,927,082.74 1,927,082.74 - 应交税费 378,111.31 378,111.31 - 其他应付款 5,045,530.65 5,045,530.65 - 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 122,077,105.07 122,077,105.07 - 非流动负债： 长期借款 应付债券 公告编号：2020-017 89 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 122,077,105.07 122,077,105.07 所有者权益： 股本 27,368,421.00 27,368,421.00 - 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,381,889.69 16,381,889.69 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 681,306.90 681,306.90 - 未分配利润 5,531,720.36 5,531,720.36 - 归属于母公司所有者权益合计 49,963,337.95 49,963,337.95 少数股东权益 所有者权益合计 49,963,337.95 49,963,337.95 负债和所有者权益总计 172,040,443.02 172,040,443.02 - 调整情况说明： 本公司于 2019 年 1 月 1 日之后将持有的非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，列报为其他权益工具投资。 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 公告编号：2020-017 90 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 8,017,381.13 8,017,381.13 - 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 - 应收账款 4,217,393.61 4,217,393.61 - 应收款项融资 不适用 预付款项 30,673,545.06 30,673,545.06 - 其他应收款 4,235,515.21 4,235,515.21 其中：应收利息 应收股利 存货 53,053,857.27 53,053,857.27 - 合同资产 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 344,294.34 344,294.34 - 流动资产合计 100,541,986.62 100,541,986.62 - 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 10,800,000.00 不适用 -10,800,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 3,959,534.28 3,959,534.28 其他权益工具投资 10,800,000.00 10,800,000.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 400,554.92 400,554.92 固定资产 35,955,302.48 35,955,302.48 - 在建工程 生产性生物资产 公告编号：2020-017 91 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 油气资产 使用权资产 不适用 无形资产 19,655,926.48 19,655,926.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 递延所得税资产 706,879.65 706,879.65 - 其他非流动资产 非流动资产合计 71,478,197.81 71,478,197.81 资产总计 172,020,184.43 172,020,184.43 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 27,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,723,508.31 5,723,508.31 - 预收款项 56,415,855.46 56,415,855.46 - 合同负债 不适用 应付职工薪酬 1,907,082.74 1,907,082.74 - 应交税费 364,827.63 364,827.63 - 其他应付款 5,045,530.65 5,045,530.65 - 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 121,456,804.79 121,456,804.79 - 非流动负债： 长期借款 应付债券 公告编号：2020-017 92 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：优先股 永续债 租赁负债 不适用 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 121,456,804.79 121,456,804.79 所有者权益： 股本 27,368,421.00 27,368,421.00 - 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,381,889.69 16,381,889.69 - 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 681,306.90 681,306.90 - 未分配利润 6,131,762.05 6,131,762.05 - 所有者权益合计 50,563,379.64 50,563,379.64 负债和所有者权益总计 172,020,184.43 172,020,184.43 - 调整情况说明： 本公司于 2019 年 1 月 1 日之后将持有的非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，列报为其他权益工具投资。 四、税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 17%、16%、13%、6%、5% 公告编号：2020-017 93 税种 计税依据 税率 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许 抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、消费税计征 5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税计征 2% 不同企业所得税税率的纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 河南华泰粮油机械股份有限公司 15% 河南华泰环境工程有限公司 25% 2、税收优惠政策及依据 河南华泰粮油机械股份有限公司于 2017 年 8 月 29 日经河南省科学技术厅、河南省财政 厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合认定为国家高新技术企业，取得了《高新技 术企业证书》，证书编号：GR201741000117，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税 函〔2009〕203 号）的规定，本公司享受高新技术企业所得税优惠，自 2017 年至 2019 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下: 项目 期末余额 期初余额 库存现金 135,839.23 207,704.34 银行存款 1,192,347.03 7,889,801.96 其他货币资金 6,758,703.41 69,584.27 合计 8,086,889.67 8,167,090.57 （2）其他货币资金按明细列示如下 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 6,314,400.00 69,558.53 信用证保证金 440,000.00 保证金利息 4,303.41 25.74 公告编号：2020-017 94 项目 期末余额 期初余额 合计 6,758,703.41 69,584.27 截至 2019 年 12 月 31 日止，其他货币资金中人民币 6,758,703.41 元为本公司向银行 申请开具的保函及申请开具无条件、不可撤销的信用证所存入的保证金存款及保证金利息。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收款项 568,668.00 2.84 568,668.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收款 项 19,463,591.30 97.16 4,601,713.39 23.64 14,861,877.91 组合 1 19,463,591.30 97.16 4,601,713.39 23.64 14,861,877.91 组合 2 合计 20,032,259.30 100.00 5,170,381.39 25.81 14,861,877.91 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 568,668.00 6.74 568,668.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 7,869,368.04 93.26 3,632,371.18 46.16 4,236,996.86 组合 1 7,869,368.04 93.26 3,632,371.18 46.16 4,236,996.86 组合 2 合计 8,438,036.04 100.00 4,201,039.18 49.79 4,236,996.86 1）本期末单项计提坏账准备的应收账款情况 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 瑞安百思德（天津）国 际贸易有限公司 568,668.00 568,668.00 100.00 无法收回 合计 568,668.00 568,668.00 100.00 公告编号：2020-017 95 2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,530,483.49 676,524.17 5.00 1 至 2 年 628,586.84 62,858.68 10.00 2 至 3 年 799,320.95 159,864.19 20.00 3 至 4 年 1,331,815.00 665,907.50 50.00 4 至 5 年 684,130.85 547,304.68 80.00 5 年以上 2,489,254.17 2,489,254.17 100.00 合计 19,463,591.30 4,601,713.39 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 13,530,483.49 1 至 2 年 628,586.84 2 至 3 年 799,320.95 3 至 4 年 1,331,815.00 4 至 5 年 684,130.85 5 年以上 3,057,922.17 合计 20,032,259.30 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 4,201,039.18 1,290,342.21 321,000.00 5,170,381.39 合计 4,201,039.18 1,290,342.21 321,000.00 5,170,381.39 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 宿州福润肉类食品有限公司 318,000.00 中粮工科（西安）国际工程有限公司 3,000.00 合计 321,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 款项是否因关联交易产生 公告编号：2020-017 96 程序 宿州福润肉类食 品有限公司 货款 318,000.00 无法收回款项 经公司内部 审批 否 中粮工科（西安） 国际工程有限公 司 货款 3,000.00 无法收回款项 经公司内部 审批 否 合计 321,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额重要的应收账款情况 单位名称 与本公司的关 系 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 ‘OOO’PARVOZ QURUVCHI 非关联方 4,729,863.60 23.61 236,493.18 滑县人民医院 非关联方 2,732,866.11 13.64 136,643.31 Chin Hoe Transport Sdn.Bhd 非关联方 1,609,503.52 8.03 1,609,503.52 益海嘉里（盘锦）粮油工业有限公 司 非关联方 1,600,000.00 7.99 80,000.00 “KOMIL DAVR”XK 非关联方 1,081,432.34 5.40 54,071.62 合计 11,753,665.57 58.67 2,116,711.63 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 17,889,893.45 88.98 29,984,448.61 93.24 1 至 2 年 2,215,793.22 11.02 957,371.26 2.98 2 至 3 年 1,041,902.98 3.24 3 年以上 173,982.06 0.54 合计 20,105,686.67 100.00 32,157,704.91 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 济宁润通金属结构有限公司 非关联方 材料款 284,100.00 1 至 2 年 尚未提货 公告编号：2020-017 97 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 无锡华廷工业真空技术有限 公司 非关联方 材料款 255,805.00 1 至 2 年 尚未提货 中山市积高科技有限公司 非关联方 材料款 165,000.00 1 至 2 年 尚未提货 无锡市储信机械设备有限公 司 非关联方 材料款 154,100.00 1 至 2 年 尚未提货 常州市新型干燥设备有限公 司 非关联方 材料款 132,816.66 1 至 2 年 尚未提货 合计 991,821.66 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占期末预付款项合计数的比例 （%） 江苏巨能机械有限公司 2,973,765.00 14.79 安阳市新全兴物资有限责任公司 1,622,359.41 8.07 新乡市长东钢结构有限公司 1,105,000.00 5.50 济宁润通金属结构有限公司 818,600.00 4.07 烟台飞达机械设备有限公司 631,547.91 3.14 合计 7,151,272.32 35.57 4、其他应收款 总体情况列示： （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,496,181.40 3,810,354.91 合计 2,496,181.40 3,810,354.91 （2）其他应收款部分： 1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,359,783.69 1 至 2 年 153,712.01 2 至 3 年 41,897.27 3 至 4 年 15,350.00 4 至 5 年 45,026.42 公告编号：2020-017 98 账龄 期末余额 5 年以上 89,512.31 合计 2,705,281.70 2）按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 750,827.17 334,745.83 保证金 236,810.00 523,710.00 应收出口退税款 1,473,065.26 2,957,573.22 备用金 221,424.70 506,849.45 代垫社保费 23,154.57 合计 2,705,281.70 4,322,878.50 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 169,628.67 342,894.92 512,523.59 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 445.21 445.21 本期转回 本期转销 本期核销 303,868.50 303,868.50 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 170,073.88 39,026.42 209,100.30 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 512,523.59 445.21 303,868.50 209,100.30 公告编号：2020-017 99 合计 512,523.59 445.21 303,868.50 209,100.30 5）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 南京雨润食品有限公司 300,000.00 李战胜 3,868.50 合计 303,868.50 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否因关联交易产生 南京雨润食品有 限公司 保证金 300,000.00 无法收回款项 经公司内 部审批 否 李战胜 暂借款 3,868.50 无法收回款项 经公司内 部审批 否 合计 303,868.50 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期 末余额 应收出口退税款 出口退税款 1,473,065.26 1 年以内 54.45 张国馥 暂借款 189,808.00 1 年以内 7.02 9,490.40 赵建国 暂借款 100,000.00 1 年以内 3.70 5,000.00 王广厂 暂借款 81,670.00 1 年以内 3.02 4,083.50 河南恒昌计量自控设备有限 公司 履约保证金 76,500.00 1 至 2 年；2 至 3 年；5 年以 上 2.83 62,400.00 合计 1,921,043.26 71.02 80,973.90 7）本期末无涉及政府补助的其他应收款； 8）本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款； 9）本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-017 100 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,487,084.98 7,487,084.98 7,014,658.71 7,014,658.71 在产品 28,296,037.89 28,296,037.89 45,873,652.06 45,873,652.06 库存商品 883,066.64 883,066.64 883,066.64 883,066.64 合计 36,666,189.51 36,666,189.51 53,771,377.41 53,771,377.41 （2）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司存货不存在减值迹象，无需计提跌价准备。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 留抵增值税 9,022.13 69,021.01 预交企业所得税 344,294.34 344,294.34 合计 353,316.47 413,315.35 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 备期末 余额 追加 投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 本期计 提减值 准备 其 他 合营企业 益海嘉里 （张家口） 食品工业有 限公司 1,959,534.28 -178,469.44 1,781,064.84 合计 1,959,534.28 -178,469.44 1,781,064.84 本期长期股权投资受限情况详见本附注五、“41、所有权或使用权受到限制的资产”。 8、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 河南滑县农村商业银行股份有限公 司 10,800,000.00 10,800,000.00 合计 （2）本期非交易性权益工具投资情况 项目名称 确认的股 利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 入留存收益的金 额 指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 其他综合收益转 入留存收益的原 因 公告编号：2020-017 101 益的原因 河南滑县农村商业银 行股份有限公司 不以出售为目的 说明：本公司将持有河南滑县农村商业银行股份有限公司 1%股份，因不以出售为目的， 将其划分为其他权益工具投资。 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 709,039.36 709,039.36 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 709,039.36 709,039.36 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 308,484.44 308,484.44 2.本期增加金额 33,679.32 33,679.32 （1）计提或摊销 33,679.32 33,679.32 （2）固定资产累计折旧转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 342,163.76 342,163.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 公告编号：2020-017 102 项目 房屋、建筑物 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 366,875.60 366,875.60 2.期初账面价值 400,554.92 400,554.92 （2）本期末无采用公允价值计量模式的投资性房地产。 （3）本期末无未办妥产权证书的投资性房地产。 （4）本期投资性房地产受限情况详见本附注五、“41、所有权或使用权受到限制的资 产”。 10、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 33,074,541.67 35,960,707.68 固定资产清理 合计 33,074,541.67 35,960,707.68 固定资产部分 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 一、账面原值 1、期初余额 31,418,425.91 15,241,039.90 3,797,192.66 2,751,920.31 53,208,578.78 2、本期增加金额 726,934.56 185,271.27 912,205.83 （1）购置 726,934.56 185,271.27 912,205.83 （2）在建工程转入 3、本期减少金额 548,831.70 548,831.70 （1）处置或报废 548,831.70 548,831.70 4、期末余额 31,418,425.91 15,241,039.90 3,975,295.52 2,937,191.58 53,571,952.91 二、累计折旧 1、期初余额 8,597,396.41 4,190,952.20 2,594,662.08 1,864,860.41 17,247,871.10 2、本期增加金额 1,387,337.52 1,394,939.71 616,925.37 197,783.70 3,596,986.30 （1）计提 1,387,337.52 1,394,939.71 616,925.37 197,783.70 3,596,986.30 3、本期减少金额 347,446.16 347,446.16 （1）处置或报废 347,446.16 347,446.16 4、期末余额 9,984,733.93 5,585,891.91 2,864,141.29 2,062,644.11 20,497,411.24 公告编号：2020-017 103 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及 其他 合计 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 四、账面价值 1、期末账面价值 21,433,691.98 9,655,147.99 1,111,154.23 874,547.47 33,074,541.67 2、期初账面价值 22,821,029.50 11,050,087.70 1,202,530.58 887,059.90 35,960,707.68 （2）本期末无暂时闲置的固定资产情况 （3）本期末无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）本期末无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本期末无未办妥产权证书的固定资产情况 （6）本期固定资产受限情况详见本附注五、“41、所有权或使用权受到限制的资产”。 固定资产清理部分：无 11、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 23,190,307.20 34,871.79 23,225,178.99 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 23,190,307.20 34,871.79 23,225,178.99 二、累计摊销 1.期初余额 3,535,620.21 33,632.30 3,569,252.51 2.本期增加金额 487,580.28 1,239.49 488,819.77 （1）计提 487,580.28 1,239.49 488,819.77 公告编号：2020-017 104 项目 土地使用权 软件 合计 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 4,023,200.49 34,871.79 4,058,072.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,167,106.71 0.00 19,167,106.71 2.期初账面价值 19,654,686.99 1,239.49 19,655,926.48 （2）报告期内无未办妥产权证书的土地使用权。 （3）本期无形资产受限情况详见本附注五、41、所有权或使用权受到限制的资产。 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,378,444.94 806,766.74 4,713,562.75 706,879.65 合计 5,378,444.94 806,766.74 4,713,562.75 706,879.65 （2）本期末未经抵销的递延所得税负债：无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 （4）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,036.75 可抵扣亏损 8,394,080.46 6,156,507.63 合计 8,395,117.21 6,156,507.63 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2020-017 105 项目 期末余额 期初余额 信用借款 15,000,000.00 保证借款 3,500,000.00 抵押借款 3,000,000.00 27,000,000.00 合计 21,500,000.00 27,000,000.00 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料采购款 9,885,735.82 5,103,334.38 运输费及其他 1,708,634.11 733,041.40 合计 11,594,369.93 5,836,375.78 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 28,282,706.87 56,890,004.59 合计 28,282,706.87 56,890,004.59 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 湖北维佳利生物工程有限公司 2,183,300.00 项目暂停 TOSHKENT BARAKA SERVIS 937,568.66 项目未完工 克东禹王大豆蛋白食品有限公司 605,500.00 项目未完工 湖北百粮飨农产品实业有限公司 500,000.00 项目未完工 AkMEZ LLP 353,762.18 项目未完工 合计 4,580,130.84 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,927,082.74 17,522,111.44 18,057,234.92 1,391,959.26 二、离职后福利-设定提存计划 543,428.45 543,428.45 合计 1,927,082.74 18,065,539.89 18,600,663.37 1,391,959.26 公告编号：2020-017 106 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,927,082.74 15,412,789.48 15,947,912.96 1,391,959.26 二、职工福利费 1,361,518.84 1,361,518.84 三、社会保险费 494,807.02 494,807.02 其中医疗保险费 389,330.08 389,330.08 工伤保险费 80,614.76 80,614.76 生育保险费 24,862.18 24,862.18 四、住房公积金 141,532.00 141,532.00 五、工会经费和职工教育经费 111,464.10 111,464.10 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 九、其他 合计 1,927,082.74 17,522,111.44 18,057,234.92 1,391,959.26 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 531,852.77 531,852.77 失业保险费 11,575.68 11,575.68 合计 543,428.45 543,428.45 17、应交税费 项目 期末余额 期初余额 个人所得税 71,680.73 41,736.46 房产税 77,890.31 77,890.31 土地使用税 159,191.91 159,191.91 印花税 72,345.40 78,329.36 增值税 5,079.37 城市维护建设税 270,133.99 7,941.95 教育费附加 162,080.39 4,765.17 地方教育费附加 108,053.60 3,176.78 合计 921,376.33 378,111.31 公告编号：2020-017 107 18、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 5,041,868.94 5,045,530.65 合计 5,041,868.94 5,045,530.65 （1）应付利息：无 （2）应付股利：无 （3）其他应付款 1）按款项性质列示 项目 期末余额 期初余额 暂借款 5,000,000.00 5,000,000.00 尚未支付报销款 41,868.94 45,530.65 合计 5,041,868.94 5,045,530.65 2）本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 20、长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 28,000,000.00 合计 28,000,000.00 21、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 27,368,421.00 27,368,421.00 合计 27,368,421.00 27,368,421.00 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 16,381,889.69 16,381,889.69 公告编号：2020-017 108 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 16,381,889.69 16,381,889.69 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 681,306.90 197,343.69 878,650.59 合计 681,306.90 197,343.69 878,650.59 24、未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 5,531,720.36 2,528,812.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 5,531,720.36 2,528,812.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,870,877.91 3,350,081.86 减：提取法定盈余公积 197,343.69 347,173.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 7,205,254.58 5,531,720.36 25、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,012,628.62 90,870,556.53 116,419,106.87 66,668,847.04 其他业务 293,890.38 141,234.70 213,656.27 22,452.81 合计 139,306,519.00 91,011,791.23 116,632,763.14 66,691,299.85 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 316,199.72 311,561.24 土地使用税 632,129.16 636,767.64 印花税 35,444.42 36,409.08 城市维护建设税 532,834.39 329,593.77 教育费附加 319,700.64 197,756.25 公告编号：2020-017 109 项目 本期发生额 上期发生额 地方教育费附加 213,133.75 131,837.51 车船税 2,140.00 8,310.00 合计 2,051,582.08 1,652,235.49 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,727,843.23 4,543,505.56 折旧摊销 158,009.94 182,813.70 运输装卸费 4,549,420.46 5,222,479.76 维修材料费 295,908.28 3,268,944.73 广告费 1,476,858.73 1,731,318.82 差旅费 2,493,104.16 1,573,676.84 办公费 162,261.12 146,611.37 出口销售佣金 3,308,066.60 4,160,893.38 其他 94,705.00 166,346.37 合计 18,266,177.52 20,996,590.53 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,506,570.22 4,721,503.47 折旧摊销 1,279,152.44 1,400,420.43 业务招待费 532,296.07 823,597.97 办公费 763,333.70 878,010.96 差旅费 206,513.71 203,887.46 车辆费用 461,120.31 570,785.93 中介机构服务费 811,822.87 996,411.24 水电费 156,433.32 219,723.40 其他 80,083.48 64,394.73 合计 9,797,326.12 9,878,735.59 29、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员工资 3,190,538.03 2,517,124.44 直接投入 5,663,823.97 5,700,220.75 公告编号：2020-017 110 项目 本期发生额 上期发生额 折旧费 942,026.10 948,743.04 其他 362,084.75 321,300.84 合计 10,158,472.85 9,487,389.07 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,363,830.09 3,291,041.08 减：利息收入 12,408.17 14,476.23 汇兑损益 2,207,673.06 543,940.50 手续费 175,637.88 146,441.82 合计 5,734,732.86 3,966,947.17 31、其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 支持外贸中小企业开拓市场项目资金 371,200.00 研发费用补助专项资金 480,000.00 480,000.00 中央外经贸发展专项资金 301,900.00 303,400.00 专利资助奖励 52,350.00 特装展位补贴中央外经贸专项资金 4,800.00 合计 1,153,100.00 840,550.00 32、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 21,643.82 权益法核算的长期股权投资收益 -178,469.44 -40,465.72 合计 -178,469.44 -18,821.90 33、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,290,342.21 其他应收款坏账损失 3,423.29 合计 -1,286,918.92 34、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -937,844.56 公告编号：2020-017 111 项目 本期发生额 上期发生额 合计 -937,844.56 35、资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 处置固定资产 -171,968.06 -171,968.06 合计 -171,968.06 -171,968.06 36、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其他 67,943.00 55,512.99 67,943.00 合计 67,943.00 55,512.99 67,943.00 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 罚款支出 1,000.00 768.48 1,000.00 工伤赔偿款 74,132.10 74,132.10 捐赠支出 24,000.00 250,572.07 24,000.00 其他 438,061.48 合计 99,132.10 689,402.03 99,132.10 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -99,887.09 -140,521.92 合计 -99,887.09 -140,521.92 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,770,990.82 3,209,559.94 公告编号：2020-017 112 项目 本期发生额 上期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 265,648.62 481,433.99 子公司适用不同税率的影响 -10,255.90 -12,165.50 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,805.93 210,099.34 技术开发费用加计扣除对所得税的影响 -1,142,828.20 -1,067,331.27 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 751,742.46 247,441.52 所得税费用 -99,887.09 -140,521.92 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助及其他 1,221,043.00 896,062.99 往来款项 2,254,826.46 2,031,430.33 利息收入 12,408.17 14,476.14 合计 3,488,277.63 2,941,969.46 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 17,290,149.80 21,114,963.96 往来款项 79,847.73 1,579,053.86 手续费 175,637.88 146,441.73 营业外支出及保证金 99,132.10 689,402.03 合计 17,644,767.51 23,529,861.58 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 21,643.82 合计 21,643.82 公告编号：2020-017 113 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到暂借款 12,315,380.00 11,811,165.65 合计 12,315,380.00 11,811,165.65 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付暂借款 13,868,041.00 5,646,852.16 合计 13,868,041.00 5,646,852.16 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,870,877.91 3,350,081.86 加：资产减值准备 1,286,918.92 937,844.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产、投资性房地产折旧 3,630,665.62 3,418,324.70 无形资产摊销 488,819.77 491,221.43 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 171,968.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,363,830.09 3,285,895.29 投资损失（收益以“－”号填列） 178,469.44 18,821.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -99,887.09 -140,521.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 17,105,187.90 -4,509,852.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 2,097,501.81 -12,178,878.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -28,540,078.64 6,836,454.54 公告编号：2020-017 114 补充资料 本期发生额 上期发生额 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,554,273.79 1,509,391.76 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,328,186.26 8,097,506.30 减：现金的期初余额 8,097,506.30 6,139,238.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,769,320.04 1,958,267.53 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,328,186.26 8,097,506.30 其中：库存现金 135,839.23 207,704.34 可随时用于支付的银行存款 1,192,347.03 7,889,801.96 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,328,186.26 8,097,506.30 41、所有权或者使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 其他货币资金 6,758,703.41 保证金 长期股权投资 1,781,064.84 质押担保 投资性房地产 366,875.60 借款抵押 房屋及建筑物 16,544,405.98 借款抵押 土地使用权 19,167,106.71 借款抵押 合计 44,618,156.54 公告编号：2020-017 115 42、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 69,468.90 6.976200 484,628.94 新加坡币 450.00 5.173900 2,328.26 卢布币 2,220.00 8.880900 19,715.60 乌克兰币 850.00 0.282200 239.87 塔卡币 383,000.00 0.000816 312.45 达卡币 8,800.00 0.081580 717.90 奈拉币 13,150.00 0.019000 249.85 应收账款 其中：美元 1,630,635.50 6.976200 11,375,639.38 六、合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 1、子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 河南华泰环境工程有限 公司 滑县新区湘江 路与富民路交 汇处西北角 滑县新区湘 江路与富民 路交汇处西 北角 环保设备生产、制 造、销售 100.00 100.00 投资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 益海嘉里（张 家口）食品工 业有限公司 河北省张家口 市蔚县经济开 发区工业街 5-1 号 河北省张家口 市蔚县经济开 发区工业街 5-1 号 农副食品加工 业 10.00% 权益法 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据：在益海嘉里（张家口）食品工业有限公司 公告编号：2020-017 116 派有一名董事，能对生产经营产生重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 益海嘉里（张家口）食品 工业有限公司 益海嘉里（张家口）食品 工业有限公司 流动资产 20,667,563.50 18,622,860.71 其中：现金和现金等价物 627,660.29 625,435.03 非流动资产 31,270,122.58 10,908,244.39 资产合计 51,937,686.08 29,531,105.10 流动负债 34,127,037.68 9,935,762.28 非流动负债 负债合计 34,127,037.68 9,935,762.28 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 1,781,064.84 1,959,534.28 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 1,781,064.84 1,959,534.28 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 22,742,234.80 财务费用 678,293.57 33,330.87 所得税费用 净利润 -1,784,694.42 -404,657.18 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,784,694.42 -404,657.18 本年度收到的来自合营企业的股利 公告编号：2020-017 117 （3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无 （5）与合营企业投资相关的未确认承诺：无 （6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司最终控制方为闫子鹏。 2、本企业的子公司情况 本公司的子公司情况详见财务报表附注七、“1、子公司中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、“2、在合营企业或联营企业中的权益”。 4、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 河南华泰智能装备集团有限公司 直接持有本公司股本 21.45%、实际控制人的控股公司 2 中鼎开源创业投资管理有限公司 直接持有本公司股本 6.27% 3 杨西玉 直接持有本公司股本 5.00% 4 闫博 董事、总经理、董事会秘书 5 张国馥 董事、副总经理 6 杨峰 董事 7 李俊祎 董事、财务总监 8 王修体 监事 9 张豪 监事 10 王娟娟 职工代表监事 11 张冉 副总经理 12 薛锦峰 副总经理 13 河南滑县农村商业银行股份有限公司 本企业持有 1%股权 14 河南华泰农业有限公司 实际控制人的控股公司 15 河南华臻钢材贸易有限公司 实际控制人的控股公司 16 河南吃可德网络有限公司 实际控制人闫子鹏之子控股公司 公告编号：2020-017 118 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 （3）关联租赁情况：无 （4）关联担保情况： ①公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期 日 担保是否已经履 行完毕 备注 闫子鹏、焦艳静 3,000,000.00 2019-5-7 2020-5-5 否 注 1 闫子鹏 3,500,000.00 2019-6-26 2020-5-24 否 注 2 闫子鹏、张国 馥、尚志深 15,000,000.00 2019-4-10 2022-4-10 否 注 3 注 1：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以编号郑房权证字第 1501115232 号、郑房权证 字第 1501115233 号为抵押，同时由公司法人闫子鹏及其配偶焦艳静作为保证人提供担保， 向交通银行股份有限公司郑州黄河南路支行贷款 300.00 万元。 注 2：截至 2019 年 12 月 31 日，由公司法人闫子鹏作为保证人提供担保，向滑县中银 富登村镇银行有限公司贷款 350.00 万元。 注 3：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以编号豫（2017）滑县不动产权第 0000228 号 房产、土地为抵押，同时由闫子鹏、张国馥及尚志深作为保证人提供担保，向河南滑县农村 商业银行股份有限公司贷款 1,500.00 万元。 ②公司作为担保方 被担保方名称 担保金额 担保起始 日 担保到期 日 担保是否已经履行 完毕 备注 益海嘉里（张家 口）食品工业有限 公司 3,000,000.00 2018-10-31 2020-10-31 否 注 1 注 1：本公司的合营企业益海嘉里（张家口）食品工业有限公司本期向金融机构进行 3,000.00 万元授信额度贷款，该授信额度被金融机构纳入针对益海嘉里集团的授信额度或 向益海嘉里集团现金池委托借款，本公司根据占合资公司股权比例（10.00%）对上述授信额 度相关债务承担连带责任担保，担保总额不高于 300.00 万元，以持有益海嘉里（张家口） 食品工业有限公司的 200 万元股权为质押进行担保。 （5）关联方资金拆借： 本期拆出资金情况 公告编号：2020-017 119 关联方 期初拆出金额 本期增加 本期减少 期末拆出余额 薛锦峰 34,829.50 10,000.00 44,829.50 王娟娟 10,211.00 110,400.00 110,611.00 10,000.00 王修体 49,000.00 30,322.00 18,678.00 张国馥 189,808.00 189,808.00 闫博 5,200.00 3,000.00 2,200.00 合计 45,040.50 364,408.00 188,762.50 220,686.00 本期拆入资金情况 关联方 期初拆入金额 本期增加 本期减少 期末拆入余额 闫子鹏 5,000,000.00 11,920,000.00 11,920,000.00 5,000,000.00 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）其他关联交易：无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 薛锦峰 34,829.50 1,741.48 其他应收款 王娟娟 10,000.00 500.00 10,211.00 510.55 其他应收款 王修体 18,678.00 933.90 其他应收款 张国馥 189,808.00 9,490.40 其他应收款 闫博 2,200.00 110.00 合计 220,686.00 11,034.30 45,040.50 2,252.03 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 闫子鹏 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项： 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项： 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 公告编号：2020-017 120 十、资产负债表日后事项 新型冠状病毒肺炎（以下简称”新冠肺炎”）疫情于 2020 年 1 月在中国爆发，于 2020 年 3 月在全球爆发，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全球范围内持续进行。 本公司预计此次新冠肺炎及防控措施将对生产和经营造成一定的影响，影响程度取决于 疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠 肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对财务状况、经营成果等方面的影响。截止本报 告出具日止，尚未发现重大不利影响。 十一、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 568,668.00 2.84 568,668.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 19,442,956.30 97.16 4,600,681.64 23.66 14,842,274.66 组合 1 19,442,956.30 97.16 4,600,681.64 23.66 14,842,274.66 组合 2 合计 20,011,624.30 100.00 5,169,349.64 25.83 14,842,274.66 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账 款 568,668.00 6.76 568,668.00 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 7,848,733.04 93.24 3,631,339.43 46.27 4,217,393.61 公告编号：2020-017 121 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 1 7,848,733.04 93.24 3,631,339.43 46.27 4,217,393.61 组合 2 合计 8,417,401.04 100.00 4,200,007.43 49.90 4,217,393.61 1）本期末单项计提坏账准备的应收账款情况 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 瑞安百思德（天津）国 际贸易有限公司 568,668.00 568,668.00 100.00 无法收回 合计 568,668.00 568,668.00 100.00 2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,509,848.49 675,492.42 5.00 1 至 2 年 628,586.84 62,858.68 10.00 2 至 3 年 799,320.95 159,864.19 20.00 3 至 4 年 1,331,815.00 665,907.50 50.00 4 至 5 年 684,130.85 547,304.68 80.00 5 年以上 2,489,254.17 2,489,254.17 100.00 合计 19,442,956.30 4,600,681.64 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 13,509,848.49 1 至 2 年 628,586.84 2 至 3 年 799,320.95 3 至 4 年 1,331,815.00 4 至 5 年 684,130.85 5 年以上 3,057,922.17 合计 20,011,624.30 公告编号：2020-017 122 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 应收账款坏账准备 4,200,007.43 1,290,342.21 321,000.00 5,169,349.64 合计 4,200,007.43 1,290,342.21 321,000.00 5,169,349.64 （3）本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 宿州福润肉类食品有限公司 318,000.00 中粮工科（西安）国际工程有限公司 3,000.00 合计 321,000.00 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关联交易产生 宿州福润肉类 食品有限公司 货款 318,000.00 无法收回款项 经公司内部 审批 否 中粮工科（西 安）国际工程有 限公司 货款 3,000.00 无法收回款项 经公司内部 审批 否 合计 321,000.00 （4）按欠款方归集的期末余额重要的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 ‘OOO’PARVOZ QURUVCHI 4,729,863.60 23.64 236,493.18 滑县人民医院 2,732,866.11 13.66 136,643.31 Chin Hoe Transport Sdn.Bhd 1,609,503.52 8.04 1,609,503.52 益海嘉里（盘锦）粮油工业有限公司 1,600,000.00 8.00 80,000.00 “KOMIL DAVR”XK 1,081,432.34 5.40 54,071.62 合计 11,753,665.57 58.74 2,116,711.63 公告编号：2020-017 123 （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款； （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2、其他应收款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 2,496,086.40 4,235,515.21 合计 2,496,086.40 4,235,515.21 （2）其他应收款部分： 1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,359,683.69 1 至 2 年 153,712.01 2 至 3 年 41,897.27 3 至 4 年 15,350.00 4 至 5 年 45,026.42 5 年以上 89,512.31 合计 2,705,181.70 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 暂借款 750,827.17 759,906.13 保证金 236,710.00 523,710.00 应收出口退税款 1,473,065.26 2,957,573.22 备用金 221,424.70 506,849.45 代垫社保费 23,154.57 合计 2,705,181.70 4,748,038.80 3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 169,628.67 342,894.92 512,523.59 2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 公告编号：2020-017 124 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 440.21 440.21 本期转回 本期转销 本期核销 303,868.50 303,868.50 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 170,068.88 39,026.42 209,095.30 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 512,523.59 440.21 303,868.50 209,095.30 合计 512,523.59 440.21 303,868.50 209,095.30 5）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 南京雨润食品有限公司 300,000.00 李战胜 3,868.50 合计 303,868.50 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核 销程序 款项是否因关联交易产生 南京雨润食品有 限公司 保证金 300,000.00 无法收回款项 经公司内 部审批 否 李战胜 暂借款 3,868.50 无法收回款项 经公司内 部审批 否 合计 303,868.50 6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2020-017 125 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末 余额 应收出口退税款 出口退税款 1,473,065.26 1 年以内 54.45 张国馥 暂借款 189,808.00 1 年以内 7.02 9,490.40 赵建国 暂借款 100,000.00 1 年以内 3.70 5,000.00 王广厂 暂借款 81,670.00 1 年以内 3.02 4,083.50 河南恒昌计量自控设备有限公 司 履约保证金 76,500.00 1 至 2 年； 2 至 3 年；5 年以 上 2.83 62,400.00 合计 1,921,043.26 71.02 80,973.90 7）本期末涉及政府补助的应收款项：无 8）本期末因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 9）本期末转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业投资 1,781,064.84 1,781,064.84 1,959,534.28 1,959,534.28 合计 3,781,064.84 3,781,064.84 3,959,534.28 3,959,534.28 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 河南华泰环境工程有 限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准 公告编号：2020-017 126 追加 投资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 本期计 提减值 准备 其 他 备期末 余额 合营企业 益海嘉里 （张家口） 食品工业有 限公司 1,959,534.28 -178,469.44 1,781,064.84 合计 1,959,534.28 -178,469.44 1,781,064.84 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,162,628.63 90,020,556.51 114,452,943.28 65,016,747.06 其他业务 293,890.38 141,234.70 213,656.27 22,452.81 合计 138,456,519.01 90,161,791.21 114,666,599.55 65,039,199.87 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -178,469.44 -40,465.72 其他 21,643.82 合计 -178,469.44 -18,821.90 十三、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 1．非流动资产处置损益 -171,968.06 2．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 1,153,100.00 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,189.10 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 5．非经常性损益总额 949,942.84 6．减：所得税影响额 142,491.43 7．非经常性损益净额 807,451.41 公告编号：2020-017 127 2、净资产收益率及每股收益 （1）本期发生额 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元 /股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.68% 0.07 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.09% 0.07 0.12 （2）上期发生额 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元 /股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 6.94% 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.54% 0.12 0.12 十四、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 22 日决议批准。 河南华泰粮油机械股份有限公司 二〇二〇年四月二十二日 公告编号：2020-017 128 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 滑县新区湘江路与富民路交汇处西北角公司董秘办公室