837512_2016_华精科技_2016年年度报告_2017-04-05.txt

1 华精科技股份有限公司 Huajing Technology Co.,ltd 华精科技 NEEQ :837512 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 29 日，公司取得了全国 中小企业股份转让系统有限责任公司下 发的《关于同意华精科技股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的 函》（股转系统函【2016】3605 号）； 2016 年 5 月 30 日在“新三板”挂牌， 标志 着公司正式迈入资本市场的舞台。 公司在 2016 年中标国家电网项目，国家领 导来我公司指导检验，对公司未来在国网领 域给出了建设性意见，也为我公司下一步提 升产品质量提出了宝贵意见。 公司在响应党的“十八大”，并在政府相 关部门的帮助下成立了公司党支部，为 员工进一步了解国家政策，遵纪守法打 下了良好基础。 在全体员工的刻苦钻研创新下，公司在 2016 年 11 月份获得了"高新技术企业”证书，是国 家对我公司的技术实力的认可，也让公司为 全体员工的付出深表感谢。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、华精科技、股份公司、华精股份 指 华精科技股份有限公司 董事会 指 华精科技股份有限公司董事会 股东大会 指 华精科技股份有限公司股东大会 监事会 指 华精科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 公司股东大会通过的公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 经全国股份转让系统公司审查通过后在全国中小企业股份转 让系统挂牌的行为 公开转让 指 挂牌后经中国证监会核准在全国中小企业股份转让系统公开 转让的行为 主办券商、国融证券 指 国融证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2016 年度 元、万元 指 人民币元、万元 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带 责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 中兴财光华会计事务所会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、行业监管政策变化风险 公司主要从事智能电网配套设备、电能质量改善设备及智能 防窃电电能计量箱的生产和销售，产品和技术属于国家产业 政策支持的方向。近年来，国家电网建设和改造的投资力度 不断加大，行业总体需求递增。尽管如此，若国家支持电力 行业发展产业政策发生变化，电网建设和改造的速度放缓将 会影响公司所处行业的发展，进而影响公司的发展。 2、产品质量风险 公司用户对产品质量、运行可靠性、稳定性要求较高，若产 品质量不合格或者出现质量缺陷，将导致用户停电、电网运 行故障等严重后果，企业的正常生产将受到严重影响。因此， 公司如果因某一环节质量控制疏忽而导致产品质量问题，不 仅会对公司品牌带来负面影响，还会给公司造成经济损失。 3、技术和产品更新风险 公司目前拥有的生产技术和生产设备均较为先进，但行业内 市场竞争和人才竞争日趋激烈。公司的高低压成套设备在现 代计算机技术、通信技术、信息处理技术、自动控制等技术 方面，均需要不断升级和更新换代。如果公司的新技术和新 产品不能及时研发成功，或者对技术、产品和市场的趋势把 握出现偏差，将削弱公司的技术优势和竞争力。 4、应收账款余额较大风险 报告期，公司的期末应收账款净额及应收账款占资产总额的 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 6 比重为 27.38%，针对应收账款余额较大现象，公司已经制订 了严格的应收账款回收管理制度，并按稳健性原则对应收账 款足额计提了坏账准备。此外，公司主要应收账款客户主要 为大中型厂矿企业、电力和热力企业以及政府部门重大工程 项目，信誉良好，发生坏账损失的可能性较小。但考虑到近 年来宏观经济形势下滑严重，国内基础行业均受到不同程度 影响，若未来经济环境持续低迷、市场环境和客户经营情况 产生不利变化，公司存在因货款回收不及时、应收账款金额 增多、应收账款周转率下降引致的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华精科技股份有限公司 英文名称及缩写 Huajing Technology Co.,ltd 证券简称 华精科技 证券代码 837512 法定代表人 童建朋 注册地址 浙江省乐清市翁垟工业区 办公地址 浙江省乐清市翁垟工业区 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129 号金隅大厦 11 层 会计师事务所 中兴财光华会计事务所 签字注册会计师姓名 邹文华、闫丽明 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界 A24 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 童杨杨 电话 0577-62817661 传真 0577-62817661 电子邮箱 350484393@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省乐清市翁垟工业区 325600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-30 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 输配电及控制设备制造（C382） 主要产品与服务项目 高低压输配电成套开关设备、清洁能源电工设备、汽车充电桩、 计算机网络软件技术开发、技术服务、充气柜、环网柜、变压 器 和输配电原件产品研发、设计、制造、加工、销售、安装、 调 试及维护 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,080,000 做市商数量 0 控股股东 童建朋家族 实际控制人 童建朋家族 四、 注册情况 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9133038272361476XE 否 税务登记证号码 9133038272361476XE 否 组织机构代码 9133038272361476XE 否 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 23,088,860.32 20,452,689.76 12.89% 毛利率% 30.70% 31.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,583,640.14 4,526,858.55 -42.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 1,552,793.49 2,306,615.59 -32.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.38% 6.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 1.43% 2.73% - 基本每股收益 0.03 0.08 -67.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 110,379,582.83 109,734,915.45 0.59% 负债总计 865,932.89 2,645,608.88 -67.27% 归属于挂牌公司股东的净资产 109,652,296.03 107,068,655.89 2.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.07 2.41% 资产负债率%（母公司） 0.75% 2.41% - 资产负债率%（合并） 0.78% 2.41% - 流动比率 59.02% 18.87% - 利息保障倍数 0.00 29.33 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,498,181.88 2,105,379.10 - 应收账款周转率 0.87 1.07 - 存货周转率 0.91 0.79 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.59% -13.00% - 营业收入增长率% 12.89% 47.98% - 净利润增长率% -47.69% 199.06% - 五、 股本情况 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,080,000 100,080,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 1,215,247.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 - 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,075.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,213,171.87 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 11 所得税影响数 182,325.22 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,030,846.65 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司目前经营活动主要为高低压输配电成套开关设备、变压器、箱式变电站、真空断路器及隔离开关 等产品及配套智能软件的研发、设计、制造、加工、销售、安装、调试及维护。公司计划从单纯的卖设备、 卖产品的硬件提供商逐步转变为解决系统方案、提供整体服务的软件集成商和行业服务商。 公司主要采 用以销定产的订单制生产方式，根据市场供需情况适时调整产量计划，实行订单管理，有效控制库存，有 利于降低成本和规避风险。 公司通过对供应商的生产技术能力、质量保证能力、商业信誉等方面的考评， 确定原材料供应商，并与其建立长期友好合作关系，保证公司生产所需原材料质量的稳定性和供货的及时 性。 报告期内，公司的生产、销售、研发以及采购模式、主要收入来源等商业模式较上年度没有发生变 化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层在坚持以市场为导向，专注于主营业务发展，并积极进行新业务的拓展，保障 公司业务持续稳定的发展。 1、报告期内的财务情况 报告期内，公司总资产、净资产稳定增长，资产负债结构合理。截止报告期期末，公司总资产为 110,379,582.83 元、负债总额为 865,932.89 元、净资产为 109,513,649.94 元、归属于母公司股东的净 资产 109,513,649.94 元。 2、报告期内公司经营成果状况 报告期内，公司的营业收入较为稳定，2016 年的主营业务收入为 22,540,182.67 元，其中主营业务 收入占同期营业收入的比例为 97.62%，主营业务突出且具有一定规模，主营业务收入较上年同期的 20,244,356.76 元增加了 2,295,825.91 元，增长率为 11.34%。 公司的主营业务综合毛利维持稳定，2016 年公司主营业务综合毛利率为 29.95%，较上年同期基本持平。公司的净利润(扣非）1,552,793.49 元，较 上年同期的 2,306,615.59 减少了 753,822.1 元，增长率为-32.68%。 3、报告期内行业以及公司业务发展情况 近年来，随着计算机技术、数据处理技术、信息传感器技术、通信和数据存储技术、电力电子技术等 的发展及各学科间的融合，电器成套设备向智能化发展成为趋势。智能化成套设备使整个输配电系统的保 护、控制、监控、测量等集中起来，实现配电网络自动化，为广域监测和诊断系统奠定了基础，确保电力 系统的安全、可靠、经济运行。“十二五”期间，配合坚强智能电网的发展，电气成套设备的智能化发展 将成为重点。 在高压电器方面，SF6 技术、真空技术、组合技术等已应用于产品结构中，并基本实现了 “无油化”。工艺中已出现引进壳体生产线，真空环氧浇注及注塑设备，机械加工中心、焊接机器人、柜 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 13 体加工用数控和塑涂设备。目前，500kV 及以下电压等级的国产设备已能满足国内需要，其技术参数已接 近或达到国外先进水平。低压电器行业则先于高压行业将计算机技术应用与产品结构中。实现产品智能化 和网络化，并已有智能的低压断路器、电动机控制器、过载继电器、开关柜等产品问世。此外，国内低压 电器在可靠性研究、无触点开关、真空技术、限流技术、零飞弧、高性能和小型化、组合化、模数化、模 块化等方面均取得了可喜的成绩。 华精科技股份有限公司秉承着强化生产技术和产品质量管理的理念，增强企业核心竞争力，塑造强势 品牌。在与中国中冶集团、中国中钢集团等大中型集团企业的合作中，建立并保持着一定的合作关系。报 告期内公司已在做 14000、18000 环境保护认证，并且公司现正为进军国家电网，做有关资料准备。公司 重视新产品的研发，积极拓展新的市场领域，今年新进行了近 10 项的研发项目，进一步优化；公司产品 结构、业务结构和市场结构，扩大了公司的未来市场。 随着公司的发展，公司将继续强化实施人才策略， 吸纳、引进高级管理人才和技术人才，为企业的后续发展提供人力资源保障。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 23,088,860.32 12.89% - 20,452,689.76 47.98% - 营业成本 16,000,214.78 14.03% 69.30% 14,032,011.97 40.13% 68.61% 毛利率 30.70% - - 31.39% - - 管理费用 5,408,643.82 38.10% 23.43% 3,916,353.73 40.30% 19.15% 销售费用 569,846.04 143.49% 2.47% 234,036.98 131.30% 1.14% 财务费用 -12,714.86 -108.12 % -0.06% 156,497.02 -59.51% 0.77% 营业利润 1,294,191.34 -71.02% 5.61% 4,465,824.80 224.02% 21.83% 营业外收入 1,215,577.19 1,368.42 % 5.26% 82,781.21 784.18% 0.40% 营业外支出 2,405.32 -94.88% 0.01% 46,982.53 -0.09% 0.23% 净利润 2,274,343.37 -47.69% 9.85% 4,347,509.23 199.06% 21.26% 项目重大变动原因： 管理费用本期发生数比上期发生数增加 1,492,308.69 元，增长 38.10% 。主要原因是企业新三板挂 牌增加中介费 112 万、增加购买职工五险等 10 万、子公司人员增加工资增加 21 万元、检测费增加 27 万, 此系付甘肃电器科研院充气式全绝缘网开关设备及户内交流高压真空断路器产品检测费 18.7 万、付江苏 电器科研院 YB-12/0.4-1250 产品检测费 8.3 万、印花税房产税土地税调整使税金减少 19 万、其他费用等 综合减少 2 万等。 销售费用主要原因是今年销售产品时有部分产品的合同里签订由我司承担运费，其发生额为 206,700.67 元。今年划分了销售部门，工资增加 126,538.00 元、办公费增加 46,446 元、其他费用项目 减少 43,875 元。 财务费用主要原因是去年有贷款，利息支出 158,923.8 元，利息收入 4,637.96 元。今年无贷款无利 息支出，有利息收入 14,497.86 元。 营业利润主要原因是本期收入成本同上期变化不大，本期管理费用和销售费用增加，投资收益比上期 减少 1,223,850.83 元。 营业外收入主要原因是本期上新三板政府补助 100 万；科技奖励补助 10.5 万；小升规企业补助 10 万。 营业外支出主要原因是上期有个固定资产处置损失 41,331.87 元。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 14 净利润主要原因是本期营业利润减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 22,540,182.67 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 其他业务收入 548,677.65 211,105.95 208,333.00 45,844.60 合计 23,088,860.32 16,000,214.78 20,452,689.76 14,032,011.97 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华东地区 22,539,891.41 97.62% 20,244,356.76 98.98% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司的主营业务收入是华东地区收入，收入构成未发生变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,498,181.88 2,105,379.10 投资活动产生的现金流量净额 -1,549.61 24,207,394.84 筹资活动产生的现金流量净额 4,104,258.78 -21,927,669.06 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额主要原因是本期销售商品、提供劳务收回的资金比上期减少 29.66%， 系订单回款周期较上期长所致。 经营活动现金流出比上期增加 22.71%。系购买固定资产和生产费用比上期增加。 投资活动产生的现金流量净额主要原因是本期购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 比上期增长 585.80%；本期无投资款收回，上期收回投资款 1750 万。 筹资活动产生的现金流量净额主要原因是本期收到的投资款比上期减少 99.65%。本期无短期借款， 上期归还短期借款 700 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 承德县昌润电气设备销售有限公司 3,247,840.00 12.00% 否 2 双鸭山市金山电力安装公司 2,493,000.00 9.00% 否 3 人民电器集团武汉输变电工程有限公司 2,468,378.01 9.00% 否 4 许昌瑞成电子机械有限公司 2,308,470.00 8.00% 否 5 鹤岗市万隆热力供应有限公司 2,093,707.00 7.00% 否 合计 12,611,395.01 45.00% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 德力西电气有限公司 11,206,372.59 61.00% 否 2 山东鲁铜有色金属有限公司 2,058,775.00 11.00% 否 3 浙江万兴铜业有限公司 1,015,660.50 6.00% 否 4 苏州天弘激光股份有限公司 500,000.00 3.00% 否 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 15 5 山东力建数控设备有限公司 390,000.00 2.00% 否 合计 15,170,808.15 83.00% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,223,066.91 1,212,143.75 研发投入占营业收入的比例 5.30% 5.93% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况： 公司在 2016 年投入研发金额 1,223,066.91 元，用于研发新型电力开关柜，目前已生产样品进行国 家质量相关鉴定中，如通过将对公司在未来的市场经营中提供良好的发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 3,468,505.23 -51.05% 3.14% 7,085,709.94 179.64 % 6.46% -51.34% 应收账款 30,221,601.51 51.76% 27.38% 19,913,745.31 17.96% 18.15% 50.88% 存货 16,271,206.31 -11.81% 14.74% 18,450,455.39 8.99% 16.81% -12.33% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,964,495.07 -0.69% 20.81% 23,124,618.43 -4.72% 21.07% -1.27% 在建工程 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 - 0.00% 0.00% - -100.00 % 0.00% 0.00% 长期借款 - 0.00% 0.00% - 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 110,379,582.8 3 0.59% - 109,734,915.45 -13.00 % - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金大幅减少的主要原因为公司今年采购了新的生产设备，以及生产费用的增加。其中，期间 费用比上期增长 38.52%。 应收账款大幅增加的主要原因为报告期内公司营业收入较上期有小幅提升，加之每个订单合同的 回款周期不同所致，另外公司往年应收账款回款速度较慢，两者叠加使得本期应收账款较往年有大幅增 加。针对应收账款回收，公司已准备对一些非长期合作客户通过司法途径来解决回款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司控股公司浙江迅广网络有限公司，其经营范围为一般经营项目：计算机网络信息科技领域内的 技术开发、技术咨询、技术转让、推广服务；电子电气元件报价、采购、销售网络软件开发及应用；电 气自动化智能软件、自动化仪器仪表硬件、智能控制器硬件、节能环保硬件、安防硬件研发、制造、销 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 16 售；电子商务策划；会展组织、策划；数据处理及储存服务（不含互联网信息服务）；货物进出口、技 术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），目前尚处于研发产品和建 立平台阶段，未产生任何利润。 公司参股浙江乐清农村商业银行股份有限公司，本期分红 1,110,000.00 元整。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 宏观环境： 当前，我国经济进入产业结构调整和转型升级的阶段。且是在“十三五”计划的中的 2016 年是第 一个年头。根据国家电网公司研究，总体看，在电力需求预测方面，我国还处于工业化中后期、城镇化 快速推进期，电力需求与经济同步增长，“十三五”按经济增速 7%来安排电力发展是合适的，且电力 需求增速将快于电量增速，东中部地区作为电力负荷中心的地位将长期保持不变，电力设备行业迎来了 新一轮的快速发展机遇。 行业发展： 随着新能源产业、高新技术产业、先进设备制造业和房地产开发投资的加快，配电网和 农村配电 网络建设和改造力度加大，对工业配电自动化和民用配电智能化需求的加大，高低压成套设备市场前景 广阔。近年来，高低压成套设备广泛应用于现代工业企业、新能源开发和房地产建设等诸多领域的电力 配套，产品生产销售势态良好。随着电网建设投资项目的持续增长，以及铁路电气化、城市轨道交通建 设加大需求的拉动，行业还将迎来更加广阔的市场。 市场竞争现状： 目前，国家电网逐步将用电设备的招标权收归集团公司，行业的竞争由区域内企业 内的竞争转变 为全国性企业的同台竞争、由关系型的竞争转向质量、品牌、价格、售后服务全方位竞争的趋势更加明 显。缺乏竞争力的小企业将逐渐被淘汰，具有规模生产效应、注重产品创新及质量控制的大企业，将获 得更大的市场份额。 长期以来企业十分注重对技术人才的挖掘和培养。企业成立了专业技术团队，锐 意创新，至今先后 获得了多项实用新型及外观设计专利，研发的新产品多次获得客户的肯定，并在行 业内推广。公司是行业内生产链最为完整的企业之一，是国内最早从事高低压成套设备生产的企业之一， 公司产品主要在江苏、山东、浙江、河南、重庆、黑龙江、新疆、山西、陕西等达省区销售，是行业内 销售区域最广的企业之一。 （四） 竞争优势分析 1、设计能力优势 通过在行业内十多年的经验积累，公司目前已经形高低压成套设备 10 大系列 70 多种规格的设计能 力，能充分的满足各个电网的定制化需求。在技术方面，已经培养了一批经验丰富、创新能力强的研发、 设计和应用技术人才。公司市场部和技术部能快速响应各个电力公司的个性化需求，设计出满足其需求 的方案，第一时间与客户沟通交流，使公司的产品更符合客户需求。 2、技术优势 在电力成套设备领域，公司作为行业领先技术优势的企业之一，一直重视产品的技术创新。高低压 成套设备本身的技术创新主要体现为通过改进结构设计及外观设计提高产品的易用性、美观性，公司成 立了专业技术团队，锐意创新，至今先后获得了多项实用新型及外观设计专利，研发的新产品多次获得 客户的肯定，并在行业内推广。 3、成本优势 公司是行业内生产链最为完整的企业之一。公司通过自主研发设计模具，自主生产壳体，自主研发 生产拥有国家发明专利的户内外高压真空断路器，自主加工生产关键零部件，形成了完整的生产体系， 降低了公司产品的生产成本，为公司在市场投标中增加了竞争优势。 4、渠道优势 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 17 公司是国内最早从事高低压成套设备生产的企业之一，公司产品主要在江苏、山东、浙江、河南、 重庆、黑龙江、新疆、山西、陕西等达省区销售，是行业内销售区域最广的企业之一。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式、服务未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业知名度 随着挂牌而有所提升，所处行业的经营环境未发生重大变化。 报告期内，公司核心经营团队稳定，管理水平较挂牌之前有所提高，具备持续经营能力，不存在影 响持续经营 能力的重大不利风险。公司将持续加大对技术人才的引进，以满足日益增长的新业务需求。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好；经营资金运转较为稳健。公司报告内营业收入保持稳定， 盈利能力保持基本平稳，且公司不存在影响未来（自报告期末起 12 个月）持续经营能力的不确定事项， 现有主营业务正常运作。 综上，公司持续具有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 当前，我国经济进入产业结构调整和转型升级的阶段。且是在“十三五”计划的中的 2016 年是第一 个年头。根据国家电网公司研究，总体看，在电力需求预测方面，我国还处于工业化中后期、城镇化快速 推进期，电力需求与经济同步增长，“十三五”按经济增速 7%来安排电力发展是合适的，且电力需求增 速将快于电量增速，东中部地区作为电力负荷中心的地位将长期保持不变，电力设备行业迎来了新一轮的 快速发展机遇。 （二） 公司发展战略 公司以市场为导向，以技术为驱动力，致力于传统电力设备的智能化、系统化，实现一、二次设备融 合，为智能电网提供一体化、智能化的智能配用电设备。 （三） 经营计划或目标 2017 年公司以市场为导向，组建公司的营销中心，梳理营销体系；在巩固现有产品和服务市场地位 的基础上，不断开拓新的市场，扩大市场份额；继续加大研发投入，成立研发中心，以技术为驱动力，增 强创新能力，依托公司的核心技术，以技术优势和对市场需求的精准把握占领市场，积极推进智能配电设 备及系统、配电自动化系统、用户用电安全设备三大市场领域，巩固并扩大公司的市场份额与影响力；加 强公司管理，以信息化建设为契机，加强内控建设，优化流程，提高运营效率；同时加强企业文化建设， 关爱员工，提升公司软实力，以文化融合促进公司和谐发展，实现尽至诚之心、献至善之作！ （四） 不确定性因素 本年度及今后一段时间内，我国经济预计增速放缓，给宏观经济发展带来了一定的不确定性，电网建 设的投资规模可能存在一定的不确定性，将给公司未来的业务带来不确定性。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 输配电设备行业与我国宏观经济具有较强的相关性。如果宏观经济发展势头良好，基础设施建设步伐 加快，将会加大相关行业的投资需求，从而有力带动变电设备及控制设备的需求。但是，如果国内宏观经 济出现较大波动，对公司下游客户产生不利影响，则将影响公司产品的市场需求，造成公司的盈利能力下 降。因此公司的业绩存在受宏观经济波动影响的风险。公司将会适时根据国家宏观经济的发展形势，积极 开发新产品，进行技术储备。同时公司将进一步根据市场情况，积极拓展其他类型的客户，以减少宏观经 济波动带来的影响。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 18 2、市场竞争风险 公司主要从事高低压成套开关设备、变压器和输配电元器件等电气类产品的设计、制造和销售，产品 因不同的客户所需的产品、规格、型号不同，具体配置不同，各类客户的需求差异较大，因此公司大部分 产品具有定制生产的特点。在市场招投标时各投标方对招标方的需求理解不同，形成了竞标时的技术方案 和价格差异较大，容易引发恶性竞争。同时，公司所处变压器、开关柜和断路器行业的生产企业众多、市 场化程度较高，行业竞争比较激烈。在行业竞争日趋激烈的市场环境中，倘若公司未能准确研判行业发展 的市场动态及发展趋势，及时进行技术升级及业务模式创新，公司面临的市场竞争风险将会加大。公司为 了应对激烈的市场竞争，将会根据市场行情适时进行技术升级和技术储备，加大业务创新力度，应对激烈 的市场竞争。 3、公司规范治理的风险 股份公司设立后，按照《公司法》和《公司章程》的相关规定建立了股东大会、董事会和监事会，逐 步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系，公司治理和内部控制水平得到 了明显提高。但由于股份公司成立时间较短，公司治理和内部控制体系需要在公司运营过程中逐步完善和 检验。随着公司的快速发展，经营规模的扩大和业务范围的延展，对公司治理和内部控制将提出更高的要 求。因此，公司在未来经营中可能存在因内部管理不当，而影响公司发展的风险。公司为了防范治理风险， 将会定期对公司董事、监事和高级管理人员进行培训，以提高规范治理的意识。 4、核心技术失秘风险 公司自成立以来，一直专注于高低压成套开关设备、变压器和输配电元器件等电力设备的研发生产， 积累了一系列技术。尽管在收益分配、职务提升等激励机制方面向技术人才倾斜，提高技术人才的工作积 极性，激励公司技术人才不断开发新技术、新产品；加强与高等院校、科研机构和国 外同行的交流；制 定了保密制度，采取了严密的技术保护措施，申请专利，与技术人员签订了保密协议，如果管理不善或核 心技术人员流失，仍存在技术失密的风险。随着公司不断发展成熟，技术人才不再是公司的发展障碍，公 司目前对人才的需求主要集中在具有研发、生产及售后运营经验的复合型人才。公司将不断通过通过优化 内部人才激励机制及增加股权激励，以提高公司的人才竞争市场优势，解决高端人才瓶颈。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内未有新增的风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余 额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 童建朋 资金 借款 0.00 4,800,100.00 0.00 是 否 总计 0.00 4,800,100.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司股东童建朋累计占用公司资金 4,800,100 元，上述资金占用行为未履行董事会或股东 大会决策程序，未及时向主办券商报告，未履行信息披露义务，违反了《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《华精科技股份有限 公司章程》等规定。截至本报告出具日，华精科技已收回公司股东童建朋拆出的上述暂借款。公司将进一 步提高规范意识，严格内控措施，制定有关制度，严格依照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司信息报露细则（试行）》等法律法规的要求及时履行信息披露义务。 （二） 承诺事项的履行情况 1、与公司签订的协议或合同 公司与董事、监事、高级管理人员签订了劳动合同，在勤勉尽责、保密等方面作了严格的规定。 截 至本公开转让说明书签署之日，上述合同履行正常，不存在违约或劳动争议纠纷情形。 2、重要承诺 除有关股份锁定的承诺外，公司的董事、监事和高级管理人员还作出了如下承诺： （1）避免同业竞争承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争承诺函》，承诺如下“本人作为华 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 20 精科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的董事、监事、高级管理人员，本人目前未从事 或参与 与股份公司存在同业竞争的行为。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本人承诺 如下：1、本 人不在中国境内外直接或间接或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其它任何形式取得 该经济实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或 核心技术人员。2、本人在 担任股份公司董事、监事、高级管理人员或核心技术人员期间以及辞去上 述职务六个月内，本承诺为有 效之承诺。3、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部 经济损失。” （2）避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员出具了《规范关联交易承诺函》，承诺如下：“本人作为华精 科技股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、监事、高级管理人员，就规范公司关联交易作出以下承 诺：1、本人及与本人关系密切的家庭成员；2、本人直接或间接控制的其他企业；3、本人担任董事、监 事、高级管理人员的其他企业；4、与本人关系密切的家庭成员直接或间接控制的，或担任董事、高级管 理人员的其他企业；上述各方将尽可能减少与公司之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依 法签订协议，并按照《公司法》、《公司章程》、《关联交易实施细则》及其他相关法律法规的规定，履 行相应的决策程序。” (3)避免发生资金占用的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员出具了《避免资金占用的承诺函》，承诺如下：“本人不利用 与华精科技股份有限公司之间的关联关系直接或通过本人控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或 者其他方式占用华精科技股份有限公司的资金或资产。若本人违反该承诺给华精科科技股份有限公司造成 任何损失的，本人将依法赔偿公司损失。” 在报告期间，上述人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 100,080,000 100.00% 0 100,080,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 100,080,000 100.00% 0 100,080,000 100.00% 董事、监事、高管 100,080,000 100.00% 0 100,080,000 100.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,080,000 - 0 100,080,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 童建朋 30,024,000 0 30,024,000 30.00% 30,024,000 0 2 王月芳 25,020,000 0 25,020,000 25.00% 25,020,000 0 3 童余杨 25,020,000 0 25,020,000 25.00% 25,020,000 0 4 童微微 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 10,008,000 0 5 童杨杨 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 10,008,000 0 合计 100,080,000 0 100,080,000 100.00% 100,080,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东王月芳女士系股东童建朋先生之妻，股东童余杨、童微微与童杨杨为童建朋夫妇子女，5 名自 然人股东均为以童建朋为代表的童建朋家族成员。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 王月芳女士系童建朋先生之妻，童余杨、童微微与童杨杨为童建朋夫妇子女，截至本报告出具日，童 建朋家族合计持有公司 100%股份。故认定以童建朋为代表的童建朋家族，即童建朋、王月芳、童余杨、 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 22 童微微、童杨杨为公司实际控制人。 童建朋，男，1963 年 4 月出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2000 年 8 月至 2008 年 10 月，任职有限公司执行董事兼经理；2008 年 11 月至 2013 年 7 月，任职有限公司副总经理；2011 年 11 月至今，任福鼎市鑫安房地产开发有限公司执行董事兼总经理；2013 年 8 月至 2015 年 11 月，任 职有限公司执行董事兼总经理；2014 年 8 月至今，任浙江翁垟混凝土有限公司执行董事；2015 年 6 月 至今，任浙江迅广网络科技有限公司执行董事兼总经理；2015 年 12 月 10 日，经公司股东大会选举为 公司第一届董事会董事，同日，经董事会选举为董事长，任期三年。 王月芳，女，1963 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，初中学历。2008 年 8 月至 2015 年 7 月，任职有限公司副总经理；2015 年 8 月至 2015 年 11 月，任职有限公司监事；2015 年 12 月 10 日，经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事，任期三年；同日，由公司董事会聘任为副总经理。 童余杨，男，1991 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 6 月至 2015 年 7 月，任职有限公司销售主管；2015 年 8 月至今，任上海华精电气设备成套有限公司执行董事；2015 年 10 月至今，任上海维正知识产权代理有限公司经理；2015 年 12 月 10 日，经公司股东大会选举为公司 第一届董事会董事，任期三年；同日，由公司董事会聘任为总经理。 童微微，女，1987 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。2009 年 10 月至今，任 职华精电气有限公司财务总监；2015 年 12 月 10 日，经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事， 任期三年；同日，由公司董事会聘任为财务总监。 童杨杨，女，1988 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 11 月至 2013 年 7 月，任职有限公司执行董事兼经理；2013 年 8 月至 2015 年 11 月，任职有限公司技术员；2015 年 12 月 10 日，经公司股东大会选举为公司第一届董事会董事，任期三年；同日，由公司董事会聘任为董事会 秘书。 （二） 实际控制人情况 王月芳女士系童建朋先生之妻，童余杨、童微微与童杨杨为童建朋夫妇子女，截至本报告出具日，童 建朋家族合计持有公司 100%股份。故认定以童建朋为代表的童建朋家族，即童建朋、王月芳、童余杨、 童微微、童杨杨为公司实际控制人。实际控制人情况见上述“（一）控股股东情况”。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 童建朋 董事长 男 54 本科 2015.12.10-2018.12.09 是 王月芳 董事兼副总经理 女 54 初中 2015.12.10-2018.12.09 是 童余杨 董事兼总经理 男 26 大专 2015.12.10-2018.12.09 是 童微微 董事兼财务总监 女 30 大专 2015.12.10-2018.12.09 是 童杨杨 董事 董事会秘书 女 29 大专 2015.12.10-2018.12.09 是 龚丽娜 监事会主席 女 33 大专 2015.12.10-2018.12.09 是 郑小柱 职工监事 男 42 初中 2015.12.10-2018.12.09 是 童全科 职工监事 男 34 大专 2015.12.10-2018.12.09 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东王月芳女士系股东童建朋先生之妻，股东童余杨、童微微与童杨杨为童建朋夫妇子女，5 名 自然人股东均为以童建朋为代表的童建朋家族成员。郑小柱、童全科、龚丽娜为公司员工。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 童建朋 董事长 30,024,000 0 30,024,000 30.00% 0 王月芳 董事兼副总经理 25,020,000 0 25,020,000 25.00% 0 童余杨 董事兼总经理 25,020,000 0 25,020,000 25.00% 0 童微微 董事兼财务总监 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 0 童杨杨 董兼董事会秘书 10,008,000 0 10,008,000 10.00% 0 龚丽娜 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 郑小柱 职工监事 0 0 0 0.00% 0 童全科 职工监事 0 0 0 0.00% 0 合计 100,080,000 0 100,080,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 3 3 技术人员 9 7 生产人员 27 26 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 25 行政管理人员 3 1 销售人员 5 3 员工总计 47 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 10 专科 10 16 专科以下 29 14 员工总计 47 40 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人才培训、人员招聘：公司对员工业务培训和职业发展十分重视，制定了一系列的培训计划，力求多 层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工技能和业务，其中包括新员工入职培训、在职人员的业务培训 等，不断提高公司管理层与一线员工的整体素质，以实现公司与员工共同发展进步。公司通过多渠道招聘 人员，鼓励进行内部推荐引进优秀人才。 薪酬政策：公司建有《薪酬管理办法》、《员工业绩考核》、《员工奖惩管理办法》等制度。公司实 行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》。 离退休职工情况：公司按照国 家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 10 9 0 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心员工王盼静于 2016 年 5 月 20 日辞职，该员工系技术部新品实验制作人员，该员工的辞职不 会对公司核心团队造成影响。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 26 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年，公司依法建立健全了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，保证公司股东大会、董事 会、监事会及高层管理层规范运作。报告期内，公司制定了《股份公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》、《总经理工作细则》、《财务管理制度》《信息披露重大差错责任追究制度》等。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大会 的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律 法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司董事会对公司 治理机制执行情况进行讨论和评估认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政策法规的要求， 即使补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等也会进一步加强对相关法律法规 的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司自股份公司成立以来，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程未发生修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2015 年审计报告和 2016 年半年报、防范股东以 及关联资金占用制度等 监事会 3 2015 年审计报告和 2016 年半年报、关联方资金 占用说明等 股东大会 1 2015 年审计报告和关联方资金占用说明等 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 27 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照 《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结 合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负 其责、相互制约的科学有效的的工作机制。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见 与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平，具体体现在： 1、公司积极加强对管理层的学习培 训，提升管理层的专业技能与职业素养； 2、公司严格参照会计准则与税务部门的要求，优化财务部门的 工作流程与标准，提升公司财务风险控制能力与规范性。 3、报告期内，公司进一步规范了公司的治理结 构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律、法规和全国中小企 业股份转让系统有限公司的有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投 资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 （四） 投资者关系管理情况 本公司报告期内未进行任何融资行为，股东均为原始股东。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会认为：2016 年度公司董事和高级管理人员能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》 及其他有关法规制度进行规范运作，经营决策符合相关制度的规定，没有发现损害公司利益和股东利益的 行为发生。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和 规章制度规范运作，逐步健全和完善公司治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务， 在业务上独立获取收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联 方进行生产经营的情形。 （二）资产独立 公司具有独立完整的资产结构，具备与生产经营业务体系相配套的资产。 本报告期内，公司未以资产、 信用为股东及其他关联方的债务提供担保，也未将借款或授信额度转借给股东及其他关联方。公司资产独 立完整、产权明晰，不存在资产、资金和其他资源被股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司总经理、副总经理、财务负 责人、董事会秘书等高级管理人员等均未在其他关联公司担任除董事、监事之外的职务，也未在其他关联 公司领取报酬。公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司劳动、人事及工资管理完 全独立。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了相应的 财务管理制度；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税； 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 28 公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 （五）机构独立 公司机构独立，按照建立规范法人治理结构的要求，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法 人治理结构。自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独 立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内公司按照《公司法》及有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、机构、 人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的企业完全分开，并具有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 （一）内部控制制度建设情况 依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严 格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家 法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独 立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公 司财务管理制度，在国家政策及制度的指相下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （二）董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要求。公司内部控制制度在公司业务 运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效 的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改 进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监 督，促进公司平稳发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 1、报告期内，公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报，报告期内未发生重大 会议差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况 良好。 2、为了进一步提高规范运作水平，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根 据法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，在 2016 年 7 月 21 日召开的第一届董事会第二次会议审议并通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，为进一步 加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，公司要求各部门 工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 29 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 324008 号 审计机构名称 中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号万通新世界 A24 层 审计报告日期 2017-04-06 注册会计师姓名 邹文华、闫丽明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2017 )第 324008 号 华精科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华精科技股份有限公司（以下简称华精科技公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华精科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华精科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华精 科技公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：邹文华、闫丽明 中国注册会计师：邹文华、闫丽明 二○一七年四月六日 二、 财务报表 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 30 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,468,505.23 7,085,709.94 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 30,221,601.51 19,913,745.31 预付款项 五、3 907,900.00 622,379.65 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 233,315.05 3,856,322.99 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 16,271,206.31 18,450,455.39 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 5,037.74 727.13 流动资产合计 - 51,107,565.84 49,929,340.41 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、7 23,029,412.00 23,029,412.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 22,964,495.07 23,124,618.43 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 13,113,477.05 13,524,352.61 开发支出 - - - 商誉 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 31 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 164,632.87 127,192.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 59,272,016.99 59,805,575.04 资产总计 - 110,379,582.83 109,734,915.45 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 424,476.34 2,425,330.25 预收款项 五、12 6,500.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13- 132,303.00 99,800.00 应交税费 五、14 302,653.55 120,478.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 865,932.89 2,645,608.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 32 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 865,932.89 2,645,608.88 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、15 100,080,000.00 100,080,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 7,169,843.37 7,169,843.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、17 290,556.13 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、18 2,111,896.53 -181,187.48 归属于母公司所有者权益合计 - 109,652,296.03 107,068,655.89 少数股东权益 - -138,646.09 20,650.68 所有者权益合计 - 109,513,649.94 107,089,306.57 负债和所有者权益总计 - 110,379,582.83 109,734,915.45 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,430,839.05 6,867,628.96 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 30,221,601.51 19,913,745.31 预付款项 五、3 906,700.00 606,479.65 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 233,315.05 3,856,322.99 存货 五、5 16,271,206.31 18,450,455.39 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 5,037.74 727.13 流动资产合计 - 51,068,699.66 49,695,359.43 非流动资产： - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 33 可供出售金融资产 五、7 23,029,412.00 23,029,412.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、3 650,000.00 400,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 22,964,495.07 23,124,618.43 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 13,113,477.05 13,524,352.61 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 164,632.87 127,192.00 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 59,922,016.99 60,205,575.04 资产总计 - 110,990,716.65 109,900,934.47 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 424,476.34 2,425,330.25 预收款项 五、12 6,500.00 - 应付职工薪酬 五、13 96,250.00 99,800.00 应交税费 五、14 302,603.45 120,478.63 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 829,829.79 2,645,608.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 34 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 829,829.79 2,645,608.88 所有者权益： - 股本 五、15 100,080,000.00 100,080,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 7,169,843.37 7,169,843.37 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、17 290,556.13 - 未分配利润 五、18 2,620,487.36 5,482.22 所有者权益合计 - 110,160,886.86 107,255,325.59 负债和所有者权益合计 - 110,990,716.65 109,900,934.47 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、19 23,088,860.32 20,452,689.76 其中：营业收入 五、19 23,088,860.32 20,452,689.76 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 五、19 22,904,668.98 18,320,715.79 其中：营业成本 五、19 16,000,214.78 14,032,011.97 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、20 349,894.73 139,938.40 销售费用 五、21 569,846.04 234,036.98 管理费用 五、22 5,408,643.82 3,916,353.73 财务费用 五、23 -12,714.86 156,497.02 资产减值损失 五、24 588,784.47 -158,122.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、25 1,110,000.00 2,333,850.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,294,191.34 4,465,824.80 加：营业外收入 五、26 1,215,577.19 82,781.21 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 2,405.32 46,982.53 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,507,363.21 4,501,623.48 减：所得税费用 五、29 233,019.84 154,114.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,274,343.37 4,347,509.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 2,583,640.14 4,526,858.55 少数股东损益 - -309,296.77 -179,349.32 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 36 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 2,274,343.37 4,347,509.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 2,583,640.14 4,526,858.55 归属于少数股东的综合收益总额 - -309,296.77 -179,349.32 八、每股收益： - （一）基本每股收益 五、29 0.03 0.08 （二）稀释每股收益 - 0.03 0.08 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、19 23,088,569.06 20,452,689.76 减：营业成本 五、19 16,000,214.78 14,032,011.97 营业税金及附加 五、20 349,394.63 139,938.40 销售费用 五、21 352,844.36 33,623.08 管理费用 五、22 4,994,566.64 3,750,243.79 财务费用 五、23 -12,645.06 157,001.84 资产减值损失 五、24 588,784.47 -158,122.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、25 1,110,000.00 2,333,850.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,925,409.24 4,831,843.82 加：营业外收入 五、26 1,215,577.19 82,781.21 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、27 2,405.32 46,982.53 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,138,581.11 4,867,642.50 减：所得税费用 五、28 233,019.84 154,114.25 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,905,561.27 4,713,528.25 五、其他综合收益的税后净额 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 37 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,905,561.27 4,713,528.25 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,982,034.98 21,299,485.89 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 1,229,745.61 127,190.17 经营活动现金流入小计 - 16,211,780.59 21,426,676.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,567,712.44 13,694,734.17 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,775,399.79 1,576,760.05 支付的各项税费 - 1,665,643.00 1,599,622.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 2,701,207.24 2,450,180.45 经营活动现金流出小计 - 23,709,962.47 19,321,296.96 经营活动产生的现金流量净额 - -7,498,181.88 2,105,379.10 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 17,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,110,000.00 1,665,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、29 - 6,675,023.48 投资活动现金流入小计 - 1,110,000.00 25,840,023.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,111,549.61 162,080.14 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 39 支付其他与投资活动有关的现金 五、29 - 1,470,548.50 投资活动现金流出小计 - 1,111,549.61 1,632,628.64 投资活动产生的现金流量净额 - -1,549.61 24,207,394.84 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 150,000.00 42,596,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 150,000.00 200,000.00 取得借款收到的现金 - - 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 8,819,626.78 3,205,126.50 筹资活动现金流入小计 - 8,969,626.78 46,801,126.50 偿还债务支付的现金 - - 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 158,923.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 4,865,368.00 61,569,871.76 筹资活动现金流出小计 - 4,865,368.00 68,728,795.56 筹资活动产生的现金流量净额 - 4,104,258.78 -21,927,669.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,395,472.71 4,385,104.88 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,798,709.94 2,413,605.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,403,237.23 6,798,709.94 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,981,734.98 21,299,485.89 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 1,229,500.25 126,591.15 经营活动现金流入小计 - 16,211,235.23 21,426,077.04 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,582,412.44 13,678,834.17 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,308,429.79 1,349,806.05 支付的各项税费 - 1,665,193.00 1,599,622.29 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 2,572,967.08 2,310,516.41 经营活动现金流出小计 - 23,129,002.31 18,938,778.92 经营活动产生的现金流量净额 - -6,917,767.08 2,487,298.12 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 17,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,110,000.00 1,665,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、29 - 6,675,023.48 投资活动现金流入小计 - 1,110,000.00 25,840,023.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,111,549.61 162,080.14 投资支付的现金 - 250,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、29 - 1,470,548.50 投资活动现金流出小计 - 1,361,549.61 2,032,628.64 投资活动产生的现金流量净额 - -251,549.61 23,807,394.84 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 42,396,000.00 取得借款收到的现金 - - 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、29 8,819,626.78 3,205,126.50 筹资活动现金流入小计 - 8,819,626.78 46,601,126.50 偿还债务支付的现金 - - 7,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 158,923.80 支付其他与筹资活动有关的现金 五、29 4,865,368.00 61,569,871.76 筹资活动现金流出小计 - 4,865,368.00 68,728,795.56 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,954,258.78 -22,127,669.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,215,057.91 4,167,023.90 加：期初现金及现金等价物余额 - 6,580,628.96 2,413,605.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,365,571.05 6,580,628.96 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 41 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,080,000 .00 - - - 7,169, 843.3 7 - - - - - -181,18 7.48 20,650.68 107,089, 306.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,080,000 .00 - - - 7,169, 843.3 7 - - - - - -181,18 7.48 20,650.68 107,089, 306.57 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 290,5 56.13 - 2,293,08 4.01 -159,296. 77 2,424,34 3.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,583,64 0.14 -309,296. 77 2,274,34 3.37 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 150,000.0 0 150,000. 00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 150,000.0 0 150,000. 00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 42 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 290,5 56.13 - -290,55 6.13 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 290,5 56.13 - -290,55 6.13 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,080,000 .00 - - - 7,169, 843.3 7 - - - 290,5 56.13 - 2,111,89 6.53 -138,646. 09 109,513, 649.94 项目 上期 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 43 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,684,000. 00 - - - - - - - 4,812, 654.91 - -1,549,7 98.61 - 60,946,8 56.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,684,000. 00 - - - - - - - 4,812, 654.91 - -1,549,7 98.61 - 60,946,8 56.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 42,396,000. 00 - - - 7,169, 843.37 - - - -4,812 ,654.9 1 - 1,368,61 1.13 20,650.68 46,142,4 50.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,526,85 8.55 -179,349.3 2 4,347,50 9.23 （二）所有者投入和减少资本 42,396,000. 00 - - - - - - - - - - 200,000.0 0 42,596,0 00.00 1．股东投入的普通股 42,396,000. 00 - - - - - - - - - - 200,000.0 0 42,596,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - -801,05 8.96 - -801,05 8.96 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 44 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - -801,05 8.96 - -801,05 8.96 （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,169, 843.37 - - - -4,812 ,654.9 1 - -2,357,1 88.46 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,169, 843.37 - - - -4,812 ,654.9 1 - -2,357,1 88.46 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,080,000 .00 - - - 7,169, 843.37 - - - - - -181,18 7.48 20,650.68 107,089, 306.57 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 45 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,080, 000.00 - - - 7,169,843.3 7 - - - - 5,482.22 107,255,3 25.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,080, 000.00 - - - 7,169,843.3 7 - - - - 5,482.22 107,255,3 25.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 290,556.1 3 2,615,005.1 4 2,905,561 .27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,905,561.2 7 2,905,561 .27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 290,556.1 3 -290,556.13 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 290,556.1 3 -290,556.13 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 46 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,080, 000.00 - - - 7,169,843.3 7 - - - 290,556.1 3 2,620,487.3 6 110,160,8 86.86 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,684,0 00.00 - - - - - - - 4,812,654 .91 -1,549,798. 61 60,946,85 6.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,684,0 00.00 - - - - - - - 4,812,654 .91 -1,549,798. 61 60,946,85 6.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 42,396,0 - - - 7,169,843.37 - - - -4,812,65 1,555,280.8 46,308,46 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 47 00.00 4.91 3 9.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,713,528.2 5 4,713,528 .25 （二）所有者投入和减少资本 42,396,0 00.00 - - - - - - - - - 42,396,00 0.00 1．股东投入的普通股 42,396,0 00.00 - - - - - - - - - 42,396,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - -801,058.96 -801,058. 96 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - -801,058.96 -801,058. 96 （四）所有者权益内部结转 - - - - 7,169,843.37 - - - -4,812,65 4.91 -2,357,188. 46 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 7,169,843.37 - - - -4,812,65 4.91 -2,357,188. 46 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 48 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,080, 000.00 - - - 7,169,843.37 - - - - 5,482.22 107,255,3 25.59 法定代表人： 童建朋 主管会计工作负责人： 童微微 会计机构负责人： 童微微 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 49 财务报表附注 一、公司基本情况 华精科技股份有限公司原名乐清市建朋电气电子有限公司，于 2001 年 03 月 08 日变更为乐清市华精电气设备成套有限公司，2005 年 11 月 08 日变更为浙江华 精电气有限公司，2007 年 06 月 05 日变更为华精电气有限公司，2015 年 12 月 31 日变更为现华精科技股份有限公司（以下简称本公司），本公司是一家在浙江省 注册的股份有限公司，于 2000 年 08 月 14 日由童建朋、张仕花共同发起设立， 并经浙江省乐清市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号： 330382000023386，法定代表人为童建朋，设立时注册资本为 118 万元；2014 年 08 月 01 日，公司注册资本由 5,008.00 万元增加到 10,008.00 万元。本公司的设立及 历次变更情况具体如下： 1、本公司成立及首期出资 2000 年 8 月 14 日，经乐清市工商行政管理局核准，本公司成立，注册号为 3303821014296。本公司经营范围：电气成套设备配件、电子元件、矿山设备配件。 注册资本人民币 118.00 万元，其中自然人童建朋出资 82.60 万元，自然人张仕花 出资 35.40 万元。 2000 年 8 月 14 日，乐清乐怡会计师事务所出具乐会验字[2000]第 667 号《验 资报告》，对公司截至 2000 年 8 月 14 日申请设立登记的注册资本实收情况进行 了审验，验证公司已收到股东童建朋、张仕花缴纳的注册资本合计人民币 118.00 万元。 本公司设立时出资情况及股权结构如下： 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童建朋 82.60 货币 82.60 70.00 张仕花 35.40 货币 35.40 30.00 合计 118.00 118.00 100.00 2、第一次经营范围变更 2001 年 3 月 6 日，本公司召开临时股东会，全体股东一致同意：公司经营范 围变更为电气成套设备配件、电子元件、矿山设备配件生产、销售。（涉及许可 生产经营的凭有效证件生产经营）。 2001 年 3 月 9 日，乐清市工商行政管理局核准了上述变更事项。 3、第一次股权转让、第一次增资、第二次经营范围变更 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 50 2005 年 10 月 25 日，童建朋就上述股权转让事宜与童杨杨签订了《股权转让 协议》。 2005 年 10 月 27 日，乐清永安会计师事务所出具乐永会验字[2005]第 327 号《验 资报告》，对公司截至 2005 年 10 月 27 日止的新增注册资本实收情况进行了审验， 验证公司已收到股东童杨杨、上海华精电气设备成套有限公司缴纳的新增注册资 本合计人民币 480.00 万元。 2005 年 11 月 1 日，本公司召开临时股东会，全体股东一致同意：将童建朋 在有限公司的出资 82.6 万元转让给童杨杨，其他股东放弃优先购买权；公司股东 以现金合计增资 480.00 万元，公司注册资本增加至 598.00 万元，其中股东童杨杨 增资 175.02 万元，增资后出资比例为 43.08%；新股东上海华精电气设备成套有限 公司增资 304.98 万元，增资后出资比例为 51.00 %；公司经营范围变更为高低压 电气开关柜、电器元件、箱式变电站、不锈钢配电箱、照明配电箱、电缆桥架、 分接箱、电站自动化装置、隔离开关、负荷开关、刀开关、真空断路器、手车、 变压器、水处理设备、矿山设备、塑料件、电线电缆、电子产品制造、加工、销 售。（涉及许可生产经营的凭有效证件生产经营）。 2005 年 11 月 8 日，乐清市工商行政管理局核准了上述变更事项。至此，公 司出资情况及股权结构变更为： 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童杨杨 257.62 货币 257.62 43.08 张仕花 35.40 货币 35.40 5.92 上海华精电气设备成套有 限公司 304.98 货币 304.98 51.00 合计 598.00 598.00 100.00 4、第二次增资、第二次股权转让 2006 年 2 月 22 日，本公司召开临时股东会，全体股东一致同意：将童杨杨 在有限公司的出资 257.62 万元转让给童瑶阳，将张仕花在有限公司的出资 35.04 万元转让给童瑶阳，其他股东放弃优先购买权；公司股东以现金合计增资 780.00 万元，公司注册资本增加至 1,378.00 万元，其中股东童瑶阳增资 80.00 万元，增 资后出资比例为 27.07%；股东上海华精电气设备成套有限公司增资 700.00 万元， 增资后出资比例为 72.93 %。 2006 年 2 月 22 日，童杨杨、张仕花就上述股权转让事宜与童瑶阳签订了《股 权转让协议》。 2006 年 2 月 22 日，乐清永安会计师事务所出具乐永会验字[2006]第 050 号《验 资报告》，对公司截至 2006 年 2 月 22 日止的新增注册资本实收情况进行了审验， 验证公司已收到股东童瑶阳、上海华精电气设备成套有限公司缴纳的新增注册资 本合计人民币 780.00 万元。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 51 2006 年 3 月 20 日，乐清市工商行政管理局核准了上述变更事项。至此，公 司出资情况及股权结构变更为: 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童瑶阳 373.02 货币 373.02 27.07 上海华精电气设备成套有 限公司 1,004.98 货币 1,004.98 72.93 合计 1,378.00 1,378.00 100.00 5、第三次增资 2006 年 4 月 3 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：公司股东以现金 合计增资 700 万元，公司注册资本增加至 2,078.00 万元，由上海华精电气设备成 套有限公司缴纳全部新增注册资本。 2006 年 4 月 4 日，乐清永安会计师事务所出具乐永会验字[2006]第 102 号《验 资报告》，对公司截至 2006 年 4 月 4 日止的新增注册资本实收情况进行了审验， 验证公司已收到股东上海华精电气设备成套有限公司缴纳的新增注册资本合计 人民币 700.00 万元。 2006 年 4 月 5 日，乐清市工商行政管理局核准了上述变更事项。至此，公司 出资情况及股权结构变更为: 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童瑶阳 373.02 货币 373.02 17.95 上海华精电气设备成套有 限公司 1,704.98 货币 1,704.98 82.05 合计 2,078.00 2,078.00 100.00 6、第四次增资、第三次股权转让 2006 年 4 月 3 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：将上海华精电气 设备成套有限公司在有限公司的出资 1,704.98 万元转让给童建朋，其他股东放弃 优先购买权；公司股东以现金合计增资 2,930.00 万元，公司注册资本增加至 5,008.00 万元，其中股东童瑶阳增资 127.78 万元，增资后出资比例为 10.00%；股 东童建朋增资 2,802.22 万元，增资后出资比例为 90.00 %。 2007 年 3 月 14 日，上海华精电气设备成套有限公司就上述股权转让事宜与 童建朋签订了《股权转让协议》。 2007 年 3 月 14 日，乐清永安会计师事务所出具乐永会验字[2007]第 099 号《验 资报告》，对公司截至 2007 年 3 月 14 日止的新增注册资本实收情况进行了审验， 验证公司已收到股东童建朋、童瑶阳缴纳的新增注册资本合计人民币 2,930.00 万 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 52 元。 2007 年 3 月 14 日，乐清市工商行政管理局核准了上述变更事项。至此，公 司出资情况及股权结构变更为: 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童瑶阳 500.80 货币 500.80 10.00 童建朋 4,507.20 货币 4,507.20 90.00 合计 5,008.00 5,008.00 100.00 7、第四次股权转让 2007 年 4 月 3 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：将股东童建朋在 有限公司的出资 1,704.98 万元转让给上海华精电气设备成套有限公司，其他股东 放弃优先购买权。同日，双方签订了《股权转让协议》。 2007 年 6 月 5 日，乐清市工商行政管理局核准了上述变更事项。至此，公司 出资情况及股权结构变更为: 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童瑶阳 500.80 货币 500.80 10.00 童建朋 2,802.22 货币 2,802.22 55.95 上海华精电气设备成套有 限公司 1,704.98 货币 1,704.98 34.05 合计 5,008.00 5,008.00 100.00 8、第五次股权转让 2007 年 12 月 1 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：公司股东童建 朋将其拥有本公司 18.97%的股权共计 950.00 万元转让给浙江中特变电气有限公 司。其他股东放弃优先购买权。同日，双方签订了《股权转让协议》。 2007 年 12 月 29 日，乐清市工商行政管理局核准了上述事项。至此，公司出 资情况及股权结构变更为： 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童瑶阳 500.80 货币 500.80 10.00 童建朋 1,852.22 货币 1,852.22 36.98 上海华精电气设备成套有 限公司 1,704.98 货币 1,704.98 34.05 浙江中特变电气有限公司 950.00 货币 950.00 18.97 合计 5,008.00 5,008.00 100.00 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 53 9、第六次股权转让 2008 年 7 月 3 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：公司股东浙江中 特变电气有限公司将其拥有本公司 18.97%的股权共计 950.00 万元转让给童建朋； 公司股东上海华精电气设备成套有限公司将其拥有本公司 34.05%的股权共计 1704.98 万元转让给童建朋。其他股东放弃优先购买权。同日，浙江中特变电气 有限公司、上海华精电气设备成套有限公司就上述股权转让事宜分别与童建朋签 订了《股权转让协议》。 2008 年 7 月 7 日，乐清市工商行政管理局核准了上述事项。至此，公司出资 情况及股权结构变更为： 出资人名称 认缴 注册资本（万元） 出资方式 实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 童瑶阳 500.80 货币 500.80 10.00 童建朋 4,507.20 货币 4,507.20 90.00 合计 5,008.00 5,008.00 100.00 10、第五次增资、第七次股权转让 2014 年 7 月 31 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：公司股东童建 朋将其拥有本公司 25.00%的股权共计 1,252.00 万元无偿赠与给童余杨；15.00%的 股权共计 751.2 万元无偿赠与给童瑶阳；10.00%的股权共计 500.80 万元无偿赠与 给童杨杨；10.00%的股权共计 500.80 万元无偿赠与给童微微。 2014 年 7 月 31 日，童建朋就上述股权转让事宜分别与童余杨、童瑶阳、童 杨杨、童微微签订了《赠与合同》。 2014 年 8 月 1 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：公司股东以现金 合计增资 5,000.00 万元，公司注册资本增加至 10,008.00 万元，其中股东童瑶阳增 资 1,250.00 万元，增资后出资比例为 25.00%；股东童建朋增资 1,500.00 万元，增 资后出资比例为 30.00 %；股东童余杨增资 1,250.00 万元，增资后出资比例为 25.00 %；股东童微微增资 500 万元，增资后出资比例为 10.00 %；股东童杨杨增 资 500.00 万元，增资后出资比例为 10.00 %。2014 年 8 月 1 日，乐清市工商行政 管理局核准了上述变更事项。上述第五次增资实际出资分二次到位，截至 2014 年 12 月 31 日止，第一次增资款到位后公司出资情况及股权结构变更为: 出资人名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 实缴注册资 本占注册资 本总额比例 （%） 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 54 童瑶阳 2,502.00 货币 1,252.00 12.51 童建朋 3,002.40 货币 1,882.40 18.81 童余杨 2,502.00 货币 1,252.00 12.51 童微微 1,000.80 货币 881.20 8.81 童杨杨 1,000.80 货币 500.80 5.00 合计 10,008.00 5,768.40 57.64 11、第五次增资、第八次股权转让 上述第五次增资的出资于 2015 年 8 月 3 日全部到位，公司已收到全体股东 缴纳的第五次增资第二次出资总计 4,239.6 万元，其中收到股东童建鹏货币出资 1,120 万元，收到股东童余杨货币出资 1,250 万元，收到股东童微微货币出资 119.6 万元，收到股东童杨杨货币出资 500 万元，收到股东童瑶阳货币出资 1,250 万元， 公司实收注册资本为 10,008 万元。 2015 年 8 月 7 日，本公司召开股东会，全体股东一致同意：公司股东童瑶阳 将其拥有本公司 25.00%的股权共计 2,502.00 万元转让给王月芳。其他股东放弃优 先购买权。同日，双方签订了《股权转让协议》。 2015 年 8 月 7 日，乐清市工商行政管理局核准了上述事项。至此，公司出资 情况及股权结构变更为： 出资人名称 累计认缴 注册资本（万元） 出资方式 累计实缴 注册资本（万元） 出资比例 （%） 王月芳 2,502.00 货币 2,502.00 25.00 童建朋 3,002.40 货币 3,002.40 30.00 童余杨 2,502.00 货币 2,502.00 25.00 童微微 1,000.80 货币 1,000.80 10.00 童杨杨 1,000.80 货币 1,000.80 10.00 合计 10,008.00 10,008.00 100.00 12、整体变更设立股份有限公司 2015 年 11 月 26 日，本公司已将全体股东以其拥有的原企业 2015 年 9 月 30 日的净资产107,249,843.37元为基数，按1:1的比例折合股份公司股本100,08万股， 每一股面值 1 元，净资产中未折股部分 7,169,843.37 元计入公司资本公积，整体 变更为华精科技股份有限公司。 上述事项已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）总所于 2015 年 11 月 22 日出具了中兴财光华审会字（2015）第 07862 号审计报告，同时于 2015 年 11 月 26 日出具了中兴财光华审验字（2015）第 07309 号《验资报告》予以鉴证。 并于 2015 年 11 月 23 日由深圳德兴评估事务所（普通合伙）出具了深德资评字 （2015）第 261 号评估报告对经审计后资产及负债进行评估。本次整体变更设立 股份有限公司后，公司的股权结构为： 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 55 股东名称 持股数量（万股） 出资方式 持股比例（%） 童建朋 3.002.40 净资产折股 30.00 童余杨 2,502.00 净资产折股 25.00 童微微 1,000.80 净资产折股 10.00 童杨杨 1,000.80 净资产折股 10.00 王月芳 2,502.00 净资产折股 25.00 合计 10,008.00 100.00 2015 年 12 月 31 日，本公司完成工商变更手续，取得温州市市场监督管理局 颁发的《营业执照》，统一社会信用代码 9133038272361476XE。注册地址：浙江 省乐清市翁垟工业区。法定代表人：童建朋。 本公司的实际控制人是以童建朋为代表的童建朋家族，即童建朋、童余扬、 童杨杨、童微微、王月芳。 营业期限：自 2000 年 08 月 14 日至长期。 2016 年 5 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌上市，证券代码 837512。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司及各子公司主要从事： 公司名称 经营范围 华精科技股份有限公司 高低压输变电成套开关设备、清洁能源电控设备、污水处理 设备、汽车充电桩、充气柜、环网柜、变压器、箱式变电站、 电力静动态补偿成套设备、母线槽。电线电缆、电缆分接箱、 智能真空断路器、隔离开关、负荷开关、矿用开关设备、船 用开关设备研发、设计、制造、加工、安装、调试、维修、 销售；智能电网装置系统、电力自动化测控保护系统、电子 元件、电气元件、计算机网络软件技术开发、技术服务、技 术咨询、货物进出口、技术进出口；对实业投资。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 浙江迅广网络科技有限公司 一般经营项目：计算机网络信息科技领域内的技术开发、技 术咨询、技术转让、推广服务；电子电气元件报价、采购、 销售网络软件开发及应用；电气自动化智能软件、自动化仪 器仪表硬件、智能控制器硬件、节能环保硬件、安防硬件研 发、制造、销售；电子商务策划；会展组织、策划；数据处 理及储存服务（不含互联网信息服务）；货物进出口、技术进 出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 56 本财务报表及财务报表附注已经本公司董事会于 2017 年 04 月 06 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经营的能力，以持续经营为基础 编制财务报表。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 57 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公 司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 58 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注三、10“长期股权投资”或本附注三、7“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、10（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采 用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 59 到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一 部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产 的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B. 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资 产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管 理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融 资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该 金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易 费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 60 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应 收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资 以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金 额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期 损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行 后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发 生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 61 量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公 允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超 过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得 成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权 益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失 转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予 转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金 融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收 到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 62 额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后 续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失 计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替 换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 63 确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成 的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间 外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险 方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工 具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如 果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合 工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融 负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益 的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动 处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从 权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务 形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金 额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 64 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款余额占应收账款合计 50%以上、其 他应收款余额占其他应收款合计 50%以上 等。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合， 包括关联方、本公司合并范围内的子公司。 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账 无风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 10 10 3-4 年 15 15 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，应收关联方款项； 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能 无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 65 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏 账准备。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销 其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货中的原材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、发出商品等可变现净 值是按存货的估计售价减去已发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、7“金融工具”。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 66 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 67 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损 时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净 利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2015 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 68 业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原 剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 69 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 10 5.00 9,50 房屋及建筑物 年限平均法 40 5.00 2.38 机器设备 年限平均法 15 5.00 6.33 其他设备 年限平均法 10 5.00 9.50 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 70 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 71 14、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。 其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险 费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值 计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要 包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 72 或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或 协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售 出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益 很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 73 公司直销收入确认的流程：（1）以销定产方式：公司销售部门首先与客户签 订供货合同，约定价格/定价机制，或供货总量，具体供货数量和时间由客户订 单确定；采购部根据客户订单的需求，采购相关材料入库；生产部进行加工生产， 产品经内部质检部测试合格后将产品运至公司仓库；销售部根据发货单组织发货， 并打印销货清单；合同签订后，货物由运输公司从公司送往客户要求的地点，同 时出库验收单由运输公司一起送给客户签收，同时派相关技术人员随车至客户公 司，对产品进行调试，经调试合格后，将产品调试合格的签收单交回公司；财务 部在收到客户签字的调试合格单时作为销售收入的确认时点。 （2）以产定销方式： 公司销售部门依据具体市场行情，订制销售计划清单；采购部根据销售计划清单 的需求，采购相关材料入库；生产部进行加工生产，产品经内部质检部测试合格 后将产品运至公司仓库；销售部再与客户签订供货合同，约定价格/定价机制， 或供货总量，具体供货数量和时间由客户订单确定，根据发货单组织发货，并打 印销货清单；合同签订后，货物由运输公司从公司送往客户要求的地点，同时出 库验收单由运输公司一起送给客户签收，同时派相关技术人员随车至客户公司， 对产品进行调试，经调试合格后，将产品调试合格的签收单交回公司；财务部在 收到客户签字的调试合格单时作为销售收入的确认时点。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 74 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 20、所得税 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 75 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 21、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 76 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 无 ②其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 母公司应纳税所得额 15 企业所得税 子公司应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 公司于 2016 年 11 月获得高新技术企业资格，从自高新技术企业证书颁发之 日所在年度起享受高新技术企业所得税税收优惠，有效期至 2018 年 12 月止， 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 7,847.60 181,651.25 银行存款 3,395,389.63 6,617,058.69 其他货币资金 65,268.00 287,000.00 合计 3,468,505.23 7,085,709.94 注：截止至 2016 年 12 月 31 日，公司受限货币资金 65,268.00 元，属于保函保证金。 2、应收账款 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 77 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 3.47 30,221,601.51 其中：账龄分析组合 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 3.47 30,221,601.51 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - 合计 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 3.47 30,221,601.51 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,418,030.52 100.00 504,285.21 2.47 19,913,745.31 其中：账龄分析组合 20,418,030.52 100.00 504,285.21 2.47 19,913,745.31 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 20,418,030.52 100.00 504,285.21 2.47 19,913,745.31 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 18,933,452.03 60.47% 189,334.52 1.00 12,915,408.02 63.25 129,154.08 1.00 1 至 2 年 6,786,396.00 21.68% 339,319.80 5.00 7,502,622.5 36.75 375,131.13 5.00 2 至 3 年 5,589,342.00 17.85% 558,934.20 10.00 - - - 合计 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 20,418,030.52 100.00 504,285.21 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 78 转回 转销 金额 504,285.21 583,303.31- - 1,087,588.52 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,945,920.00 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 44.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 714,440.45 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备期末余 额 黑龙江鸿基米兰热力有限责任公司 4,059,920.00 1-3 年 12.97 389,720.45 北京博瑞恒达科技有限公司 3,766,900.00 1-2 年 12.03 188,345.00 承德县昌润电气设备销售有限公司 2,307,440.00 1 年以内 7.37 23,074.44 许昌瑞成电子机械有限公司 1,932,060.00 1 年以内 6.17 19,320.60 济钢集团石门铁矿有限公司 1,879,600.00 1-2 年 6.00 93,980.00 合计 13,945,920.00 44.54 714,440.45 3 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 900,762.00 99 614,979.65 98.81 1 至 2 年 558.00 0 7,400.00 1.19 2 至 3 年 6,580.00 1 - 3 至 4 年 - - 合计 907,900.00 100.00 622,379.65 100.00 其中：无账龄超过 1 年且金额重大的预付账款。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 北京合康亿盛变频科技股 份有限公司 非关联方 350,000.00 38.55 1 年以内 业务合同尚未结束 国网黑龙江招标有限公司 非关联方 200,000.00 22.03 1 年以内 业务合同尚未结束 南京磐能电力科技股份有 限公司 非关联方 130,000.00 14.32 1 年以内 业务合同尚未结束 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 79 甘肃电器科学研究院 非关联方 74,000.00 8.15 1 年以内 业务合同尚未结束 杭州南电南自动化设备有 限公司 非关联方 57,600.00 6.34 1 年以内 业务合同尚未结束 合计 811,600.00 89.39 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 截止至 2016 年 12 月 31 日止，其他应收款余额为 233,315.05 元 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 243,279.00 100.00 9,963.95 4.10 233,315.05 其中：账龄分析组合 243,279.00 100.00 9,963.95 4.10 233,315.05 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 243,279.00 100.00 9,963.95 4.10 233,315.05 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,860,805.78 100.00 4,482.79 0.12 3,856,322.99 其中：账龄分析组合 128,279.00 3.32 4,482.79 3.49 123,796.21 无风险组合 3,732,526.78 96.68 - - 3,732,526.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - 合计 3,860,805.78 100.00 4,482.79 3.49 3,856,322.99 说明：无风险组合的其他应收款项为关联方，未计提坏账准备。 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比 金额 比例% 坏账准 计提 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 80 例% 备 比 例% 1年以内 155,000.00 63.71 1,550.00 1.00 48,279.00 37.64 482.79 1.00 1 至 2 年 8,279.00 3.40 413.95 5.00 80,000.00 62.36 4,000.00 5.00 2 至 3 年 80,000.00 32.88 8,000.00 10.00 - - 3 至 4 年 - - - - - 合计 243,279.00 100.00 9,963.95 4.10 128,279.00 100.00 4,482.79 3.49 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 4,482.79 5,481.16 9,963.95 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 投标保证金 118,279.00 128,279.00 应收暂付款 125,000.00 - 关联方暂借款 - 3,732,526.78 合计 243,279.00 3,860,805.78 （4）其他应收款期末余额单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海战圣股权投资 管理有限公司 否 往来款 125,000.00 1 年以内 51.38 1,250.00 山东金玺泰矿业有 限公司 否 保证金 80,000.00 2-3 年 32.88 8,000.00 黑龙江省招标公司 否 保证金 38,279.00 1-2 年 15.74 713.95 合计 243,279.00 100.00 9,963.95 5、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 81 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,784,970.24 5,784,970.24 在产品 5,143,585.86 5,143,585.86 库存商品 5,342,650.21 5,342,650.21 合计 16,271,206.31 16,271,206.31 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,826,725.21 6,826,725.21 在产品 6,475,339.10 6,475,339.10 库存商品 5,148,391.08 5,148,391.08 合计 18,450,455.39 18,450,455.39 6、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税 727.13 未认证增值税 5,037.74 合 计 5,037.74 727.13 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 23,029,412.00 23,029,412.00 23,029,412.00 23,029,412.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 23,029,412.00 23,029,412.00 23,029,412.00 23,029,412.00 其他 合计 23,029,412.00 23,029,412.00 23,029,412.00 23,029,412.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资 账面余额 减值准备 在被投 本期现金 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 82 单位 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 资单位 持股比 例（%） 红利 浙江乐 清农村 商业银 行股份 有限公 司 23,029,412.00 23,029,412.00 1．0065 1,110,000.00 合计 23,029,412.00 23,029,412.00 1.0065 1,110,000.00 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 25,150,999.07 4,757,617.00 79,028.94 3,124,909.00 469,895.00 33,582,449.01 2、本年增加 金额 1,094,059.87 17,489.74 1,111,549.61 （1）购置 1,094,059.87 17,489.74 1,111,549.61 （2）在建工 程转入 （3）企业合 并增加 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 （2）合并范 围减少 4、年末余额 25,150,999.07 5,851,676.87 96,518.68 3,124,909.00 469,895.00 34,693,998.62 二、累计折旧 1、年初余额 5,410,535.82 2,409,923.61 47,363.47 2,392,847.68 197,160.00 10,457,830.58 2、本年增加 金额 597,336.24 369,090.65 8,139.65 252,466.40 44,640.02 1,271,672.97 （1）计提 597,336.24 369,090.65 8,139.65 252,466.40 44,640.02 1,271,672.97 （2）企业合 并增加 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 83 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 （2）合并范 围减少 4、年末余额 6,007,872.06 2,779,014.26 55,503.12 2,645,314.08 241,800.03 11,729,503.55 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加 金额 （1）计提 （2）企业合 并增加 3、本年减少 金额 （1）处置或 报废 （2）合并范 围减少 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面 价值 19,143,127.01 3,072,662.61 41,015.56 479,594.92 228,094.98 22,964,495.07 2、年初账面 价值 19,740,463.25 2,347,693.39 31,665.47 732,061.32 272,735.00 23,124,618.43 固定资产其他系车间辅助设备。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 …… 合计 一、账面原值 1、年初余额 14,703,600.00 537,032.14 15,240,632.14 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 14,703,600.00 537,032.14 15,240,632.14 二、累计摊销 1、年初余额 1,547,747.19 168,532.34 1,716,279.53 2、本年增加金额 357,172.44 53,703.12 410,875.56 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 84 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 …… 合计 （1）摊销 357,172.44 53,703.12 410,875.56 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,904,919.63 222,235.46 2,127,155.09 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 12,798,680.37 314,796.68 13,113,477.05 2、年初账面价值 13,155,852.81 368,499.80 13,524,352.61 注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 3.52% 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 164,632.87 1,097,552.47 127,192.00 508,768.00 合计 164,632.87 1,097,552.47 127,192.00 508,768.00 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 255,063.85. 621,082.89 合计 255,063.85. 621,082.89 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2016.12.31 2015.12.31 备注 2016 255,063.85 2015 年末未确认可抵扣亏损部分 11、应付账款 （1）应付账款列示 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 85 项目 2016.12.31 2015.12.31 采购款 424,476.34 2,425,330.25 合计 424,476.34 2,425,330.25 （2）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 297,640.34 70.12 2,366,351.52 95.84 1至2年 107,016.00 25.21 58,978.73 4.16 2至3年 19,820.00 4.67 合 计 424,476.34 100.00 2,425,330.25 100.00 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 乐清市水力消防器材供应站 34,326.00 业务合同尚未结束 北京汇清合源测控技术有限公司 30,000.00 业务合同尚未结束 上海凯巨电源设备有限公司 19,820.00 业务合同尚未结束 徐州珂尔玛科技有限公司 42,690.00 业务合同尚未结束 合计 126,836.00 （4）期末余额前五名的应付账款情况 项目 与本公司 关系 金 额 占应 付账 款总 额的 比 例% 账龄 未结算原因 苏州天弘激光股份有限公司 非关联方 150,000.00 35.34 1 年以内 合同正在执行 乐清市正信知识产权代理有限公司 非关联方 75,750.00 17.85 1 年以内 合同正在执行 徐州珂尔玛科技有限公司 非关联方 42,690.00 10.06 1-2 年 合同正在执行 山东力建数控设备有限公司 非关联方 39,000.00 9.19 1 年以内 合同正在执行 乐清市水力消防器材供应站 非 关 联 方 34,326.00 8.09 1-2 年 合同正在执行 合 计 341,766.00 80.5 3 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收购货款 6,500.00 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 86 无账龄超过 1 年的预收账款。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 99,800.00 1,757,570.33 1,725,067.33 132,303.00 二、离职后福利-设定提存计划 45,998.04 45,998.04 合计 99,800.00 1,803,568.37 1,771,065.37 132,303.00 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 99,800.00 1,716,898.00 1,684,395.00 132,303.00 2、职工福利费 - 1,411.00 1,411.00 - 3、社会保险费 17,226.24 17,226.24 其中：医疗保险费 - 12,416.70 12,416.70 - 工伤保险费 - 3,746.81 3,746.81 - 生育保险费 - 1,062.73 1,062.73 - 4、住房公积金 - 7,640.00 7,640.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 14,395.09 14,395.09 - 合计 99,800.00 1,757,570.33 1,725,067.33 132,303.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 44,362.72 44,362.72 - 2、失业保险费 - 1,635.32 1,635.32 - 合计 45,998.04 45,998.04 14、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 40,810.48 - 企业所得税 239,410.56 114,583.67- 个人所得税 - 3,126.00 城市维护建设税 2,856.73 22.62 教育费 2,040.52 316.15 房产税 17,142.86 - 其他 392.40 2,430.19 合计 302,653.55 120,478.63 15、股本 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 87 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 100,080,000.00 100,080,000.00 股东名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 童建朋 30,024,000.00 30,024,000.00 童余扬 25,020,000.00 25,020,000.00 童微微 10,008,000.00 10,008,000.00 童杨杨 10,008,000.00 10,008,000.00 王月芳 25,020,000.00 25,020,000.00 合计 100,080,000.00 100,080,000.00 16、资本公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 7,169,843.37 - - 7,169,843.37 合计 7,169,843.37 - - 7,169,843.37 17、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 290,556.13 290,556.13 合计 290,556.13 290,556.13 18、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -181,187.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -181,187.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,583,640.14 减：提取法定盈余公积 290,556.13 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 88 项目 金额 提取或分配比例 期末未分配利润 2,111,896.53 19、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,540,182.67 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 其他业务 548,677.65 211,105.95 208,333.00 45,844.60- 合计 23,088,860.32 16,000,214.78 20,452,689.76 14,032,011.97 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 制造业 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 软件业 291.26 合计 22,540,182.67 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 注：软件业收入系控股股东子公司迅广网络收入。 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 高压开关柜、 6,126,862.40 4,139,566.98 3,724,347.74 2,985,511.89 真空断路器 3,933,512.37 3,090,344.47 2,218,429.06 1,406,993.15 低压开关柜 5,123,751.24 3,516,037.82 7,720,494.07 5,100,748.71 元器件 1,080,510.71 800,291.96 2,102,792.15 1,457,874.01 变压器 1,902,282.04 1,203,364 1,894,949.18 1,302,906.40 箱式变电站 4,372,972.65 3,039,503.6 2,583,344.56 1,732,133.21 合计 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 合计 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 89 20、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 12,500.00 10,416.65 城市维护建设税 85,934.31 75,554.36 教育费附加 61,081.66 53,967.39 房产税 83,055.92 土地使用税 101,091.60 印花税 6,231.24 合计 349,894.73 139,938.40 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调 整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护 建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。” 本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用 中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 21、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 260,426.00 133,888.00 运费 206,700.67 - 差旅费 39,445.78 8,701.5 - 办公费 36,266.28 82,712.4 - 广告宣传费 18,203.00 4,600.00 - 折旧 8,804.31 4,135.08 合计 569,846.04 234,,036.98 销售费用本期发生数比上期发生数增加 335,809.06 元，增长 143.49% ，主要 原因是今年销售产品时有部分产品的合同里签订由我司承担运费，其发生额 为 206,700.67 元。今年划分了销售部门，工资增加 126,538.00 元、办公费增 加 46,446 元、其他费用项目减少 43,875 元。 22、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 审计咨询认证服务等中介费 1,756,580.44 636,257.03 研发费用 1,223,066.91 1,212,143.75 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 90 工资 665,552.00 454,430.00 无形资产费用及摊销 446,119.33 357,172.44 折旧费 425,888.96 501,785.25 检测费 276,376.26 2,165.00 办公费 134,398.81 133,405.14 业务招待费 124,934.00 88,925.90 车辆使用费 119,698.66 157,918.58 五险一金福利费工会会费职工教 育费 112,660.40 11,719.40 差旅费 62,912.10 94,185.90 水电费 29,197.35 6,484.30 税费 16,558.60 178,133.69 其他 14,700.00 79,079.35 开办费 1,908.00 广告费和业务宣传费 - 640 合计 5,408,643.42 3,916,353.73 管理费用本期发生数比上期发生数增加 1,492,308.69 元，增长 38.10% 。主要 原因是企业新三板挂牌增加中介费 112 万、增加购买职工五险等 10 万、子 公司人员增加工资增加 21 万元、检测费增加 27 万,此系付甘肃电器科研院 充气式全绝缘网开关设备及户内交流高压真空断路器产品检测费 18.7 万、 付江苏电器科研院 YB-12/0.4-1250 产品检测费 8.3 万、印花税房产税土地税 调整使税金减少 19 万、其他费用等综合减少 2 万等。 研发费用系母公司所发生，子公司无研发费用。 23、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - 158,923.80 减：利息收入 14,497.86 4,637.96 手续费 1,783.00 2,211.18 合计 -12,714.86 156,497.02 24、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账损失 588,784.47 -158,122.31 合计 588,784.47 -158,122.31 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 91 资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 746,906.78 元，主要原因是本期 应收账款未收回。 25、投资收益 被投资单位名称 2016年度 2015年度 权益法核算的长期股权投资收益 -132,976.68 处置长期股权投资产生的投资收益 801,827.51 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,110,000.00 1,665,000.00 合 计 1,110,000.00 2,333,850.83 26、营业外收入 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 1,215,247.18 80,000.00 1,215,247.18 其他 330.01 2,781.21 330.01 合 计 1,215,577.19 82,781.21 1,215,577.19 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 乐清市 2015 年度首次上规模企业 地方水利建设基金优惠返还额 10,247.18 股改挂牌上市奖励资金 1,000,000.00 企业“小升规” 100,000.00 2016 年度乐清市第二批科技创新 种子资金项目经费--KYN 户内金 属铠装移开式封闭开关设备 105,000.00 科技项目奖励 80,000.00 合计 1,215,247.18 80,000.00 27、营业外支出 项 目 2016年度 2015年度 计入当期非经常性损益 非流动资产处置损失合计 41,331.87 其中：固定资产处置损失 41,331.87 无形资产处置损失 债务重组损失 1,579.00 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 92 其他 2,405.32 4,071.66 2,405.32 合 计 2,405.32 46,982.53 2,405.32 28、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 270,460.71 114,583.67 递延所得税费用 -37,440.87 39,530.58 合计 233,019.84 154,114.25 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,507,363.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 376,104.48 子公司适用不同税率的影响 94,682.69 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -166,500.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,845.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -38,259.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产的变化 50,876.80 研发费用加计扣除 -91,730.02 所得税费用 233,019.84 29、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 往来款项 40,000.00 利息收入 14,497.86 4,637.96 政府补助 1,215,247.18 80,000.00 保险赔款收入 2,552.21 其他 0.57 合计 1,229,745.61 127,190.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 93 往来款项 929,113.57 销售费用、管理费用 2,697,094.67 1,514,784.04 银行手续费 1,783.00 2,211.18 营业外支出 2,329.57 4,071.66 合计 2,701,207.24 2,450,180.45 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 资金拆入 6,675,023.48 合计 6,675,023.48 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 资金拆出 1,470,548.50 合计 1,470,548.50 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 资金拆入 8,532,626.78 3,205,126.50 保函保证金收回 287,000.00 合计 8,819,626.78 3,205,126.50 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 资金拆出 4,800,100.00 61,569,871.76 支付保函保证金 65,268.00 合计 4,865,368.00 61,569,871.76 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,274,343.37 4,347,509.23 加：资产减值准备 588,784.47 -158,122.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,271,672.97 1,242,683.91 无形资产摊销 410,875.56 410,875.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 41,331.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 94 补充资料 2016年度 2015年度 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 158,923.80 投资损失（收益以“－”号填列） -1,110,000.00 -2,333,850.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -37,440.87 39,530.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,179,249.08 -1,522,627.02 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,389,232.33 -1,935,195.35 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 686,434.13 1,814,319.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,498,181.88 2,105,379.10 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,403,237.23 6,798,709.94 减：现金的期初余额 6,798,709.94 2,413,605.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,395,472.71 4,385,104.88 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 3,403,237.23 6,798,709.94 其中：库存现金 7,847.60 181,651.25 可随时用于支付的银行存款 3,395,389.63 6,617,058.69 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,403,237.23 6,798,709.94 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 95 31、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 65,268.00 保函保证金 合计 65,268.00 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无 2、同一控制下企业合并 无 3、反向购买 无 4、处置子公司 无 5、其他原因的合并范围变动 无 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江迅广网络科技 有限公司 浙江乐清市 浙江乐清 市 软件开发 及电气软 件,硬件开 发销售等 51% 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例（%） 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数股东 分派的股利 年末少数股东权 益余额 浙江迅广网络科技有限公司 49% -309,296.77 - -138,646.09 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 96 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江迅广网络科 技有限公司 38,866.18 - 38,866.18 36,103.10 36,103.10 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江迅广网络 科技有限公司 233,980.98 233,980.98 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收 入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 营业 收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 浙江迅广网络 科技有限公司 291.26 -631,217.90 -631,217.90 -580,414.80 -366,019.02 -366,019.02 -381,919.02 2、在合营企业或联营企业中的权益 本公司无合营或联营企业 八、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，其实际控制人为以童建朋为代表的童建朋家族，即童建朋、 童余扬、童杨杨、童微微、王月芳。 2、本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。 3、存在控制关系的关联方情况： 最终控制方名称 性质 注册资本（万元） 对本公司的 持股比例（%） 对本公司的 表决权比例 （%） 童建朋 自然人 3,002.40 30.00 30.00 童余杨 自然人 2,502.00 25.00 25.00 童微微 自然人 1,000.80 10.00 10.00 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 97 童杨杨 自然人 1,000.80 10.00 10.00 王月芳 自然人 2,502.00 25.00 25.00 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 龚丽娜 监事会主席 郑小柱 监事会成员 童全科 监事会成员（职工代表监事） 上海华精电气设备成套有限公司 原股东上海华精电气公司控股 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 上海华精电气设备成套有限 公司 真空断路器销售 18,490.68 （2）关联租赁情况 无 （3）关联担保情况 无 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 8,532,626.78 上海华精电气设备成套有 限公司 3,732,526.78 2015-12-31 2016-1-4 原股东拆出款归还 童建朋 4,800,100.00 2016-1-1 2016-7-31 公司正常经营周转 拆出： 4,800,100.00 童建朋 4,800,100.00 2016-1-1 2016-7-31 公司正常经营周转 （5）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 王月芳 53,364.00 48,298.00 童微微 57,600.00 50,669.00 童建朋 69,600.00 60,380.00 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 98 童余扬 50,400.00 43,037.00 龚丽娜 45,876.00 44,269.00 童全科 43,200.00 41,230.00 童杨杨 48,894.00 40,547.00 郑小柱 43238.00 39053.00 合计 412,172.00 367,483.00 （6）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 上海华精电气设备成 套有限公司 3,732,526.78 7、关联方承诺 无 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 公司于 2017 年 3 月将自己拥有的土地（乐政国用 2016 第 000925 号）和房产 （温房权证乐清市字第 238638 号）进行抵押担保（《最高抵押合同》的合同编号 8561320170001934），取得浙江乐清农村商业银行股份有限公司翁垟支行的短期流 动资金贷款人民币 400 万元， 《流动资金贷款合同》的合同编号 8561120170022590， 借款期限 2017 年 3 月 29 日至 2018 年 3 月 20 日，此贷款用于补充公司流动资金， 利于公司日常经营资金周转。 十一、其他重要事项 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 99 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 3.47 30,221,601.51 其中：账龄分析组合 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 3.47 30,221,601.51 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - 合计 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 3.47 30,221,601.51 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 20,418,030.52 100.00 504,285.21 2.47 19,913,745.31 其中：账龄分析组合 20,418,030.52 100.00 504,285.21 2.47 19,913,745.31 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 20,418,030.52 100.00 504,285.21 2.47 19,913,745.31 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比 例% 1 年以内 18,933,452.03 60.47% 189,334.52 1.00 12,915,408.02 63.25 129,154.08 1.00 1 至 2 年 6,786,396.00 21.68% 339,319.80 5.00 7,502,622.5 36.75 375,131.13 5.00 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 100 2 至 3 年 5,589,342.00 17.85% 558,934.20 10.00 - - - 合计 31,309,190.03 100.00 1,087,588.52 20,418,030.52 100.00 504,285.21 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 504,285.21 583,303.31- - 1,087,588.52 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 13,945,920.00 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 44.54%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 714,440.45 元。 期末余额前五名的应收账款具体明细： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 黑龙江鸿基米兰热力有限责任公司 4,059,920.00 1-3 年 12.97 北京博瑞恒达科技有限公司 3,766,900.00 1-2 年 12.03 承德县昌润电气设备销售有限公司 2,307,440.00 1 年以内 7.37 许昌瑞成电子机械有限公司 1,932,060.00 1 年以内 6.17 济钢集团石门铁矿有限公司 1,879,600.00 1-2 年 6.00 合计 13,945,920.00 44.54 2、 其他应收款 截止至 2016 年 12 月 31 日止，其他应收款余额为 233,315.05 元 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 243,279.00 100.00 9,963.95 4.10 233,315.05 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 101 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄分析组合 243,279.00 100.00 9,963.95 4.10 233,315.05 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 243,279.00 100.00 9,963.95 4.10 233,315.05 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 3,860,805.78 100.00 4,482.79 0.12 3,856,322.99 其中：账龄分析组合 128,279.00 3.32 4,482.79 3.49 123,796.21 无风险组合 3,732,526.78 96.68 - - 3,732,526.78 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - - 合计 3,860,805.78 100.00 4,482.79 3.49 3,856,322.99 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 155,000.00 63.71 1,550.00 1.00 48,279.00 37.64 482.79 1.00 1 至 2 年 8,279.00 3.40 413.95 5.00 80,000.00 62.36 4,000.00 5.00 2 至 3 年 80,000.00 32.88 8,000.00 10.00 - - 合计 243,279.00 100.00 9,963.95 128,279.00 100.00 4,482.79 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 4,482.79 5,481.16 9,963.95 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 102 单位名称 是否 为关 联方 款项性 质 金额 账龄 占其他应 收款总额 的比例（%） 坏账准备 期末余额 上海战圣股权投资 管理有限公司 否 往来款 125,000.00 一年以内 51.38 1,250.00 山东金玺泰矿业有 限公司 否 保证金 80,000.00 2-3 年 32.88 8,000.00 黑龙江省招标公司 否 保证金 38,279.00 1-2 年 15.74 713.95 合计 243,279.00 100.00 9,963.95 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 650,000.00 650,000.00 400,000.00 400,000.00 对联营、合营企业投资 合 计 650,000.00 650,000.00 400,000.00 400,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 浙江迅广网络科技有限公 司 400,000.00 250,000.00 650,000.00 减：长期投资减值准备 合 计 400,000.00 250,000.00 650,000.00 ,4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 其他业务 548,677.65 211,105.95 208,333.00 45,844.60- 合计 23,088,569.06 16,000,214.78 20,452,689.76 14,032,011.97 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 制造业 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 103 合计 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 高压开关柜、 6,126,862.40 4,139,566.98 3,724,347.74 2,985,511.89 真空断路器 3,933,512.37 3,090,344.47 2,218,429.06 1,406,993.15 低压开关柜 5,123,751.24 3516037.82 7,720,494.07 5,100,748.71 元器件 1,080,510.71 800,291.96 2,102,792.15 1,457,874.01 变压器 1,902,282.04 1,203,364 1,894,949.18 1,302,906.40 箱式变电站 4,372,972.65 3,039,503.6 2,583,344.56 1,732,133.21 合计 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 合计 22,539,891.41 15,789,108.83 20,244,356.76 13,986,167.37 5、投资收益 被投资单位名称 2016 年度 2015 年度 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -132,976.68 处置长期股权投资产生的投资收益 801,827.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,110,000.00 1,665,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 生的利得 合 计 1,110,000.00 2,333,850.83 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 104 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,215,247.18 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金 融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2075.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 1,213,171.87 减：非经常性损益的所得税影响数 182,325.22 非经常性损益净额 1,030,846.65 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 105 项目 金额 说明 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,030,846.65 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 2.38 0.0258 0.0258 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 1.43 0.0155 0.0155 华精科技股份有限公司 2017 年 04 月 06 日 华精科技股份有限公司 2016 年度报告 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室