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深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 1 2019 年度报告 莎朗股份 NEEQ: 837457 深圳市莎朗科技股份有限公司 ShineLong Technology Corp., Ltd. 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2019 年 4 月 4 日，公司顺利通过 BSCI 认证。BSCI（Business Social Compliance Initiative）， 即倡议商界遵守社会责任组织对 BSCI 组织成员的全球供应商进行的社会责任审核， BSCI 认证的通过提 升了企业形象，建立了国际公信力；使消费者对产品建立了正面情感；稳固了与采购商的合作，并拓宽 了新市场。 1、2019 年 12 月，公司围绕发展中的“业务需求、人才培养及企业文化”三个关键点，成立了“莎朗学 院”，鼓励员工树立终身学习意识，持续进步，为公司培养具有思想深度、全球视野、人文情怀、担当 精神与创新热情的人才。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、莎朗股份 指 深圳市莎朗科技股份有限公司 莎朗有限 指 深圳市莎朗照明有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监 本期、报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日、 2019 年度 方正承销保荐 指 方正证券承销保荐有限转让公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中国人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳市莎朗科技股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 LED 指 Light Emitting Diode 的缩写，是一种能发光的半导 体电子元件，由镓（ Ga）与砷（ AS）、磷（ P）的 化合物制成的二极管，当电子与空穴复合时能辐射出 可见光，因而可以用来制成发光二极管。 封装 指 将 LED 芯片和支架等封装起来的过程。 UL 指 美 国 保 险 商 试 验 所 （ Underwriter Laboratories Inc.），是美国最有权威的，也是世界上从事安全试 验和鉴定的较大的民间机构，UL 主要从事产品的安全 认证和经营安全证明业务。 CE 指 “ CE”标志是一种安全认证标志，凡是贴有“ CE” 标志的产品就可在欧盟各成员国内销售，无须符合每 个成员国的要求，从而实现了商品在欧盟成员国范围 内的自由流通。 TUV 指 TUV 标志是德国 TUV 专为元器件产品定制的一个安 全认证标志。 白炽灯 指 将灯丝通电加热到白炽状态，利用热辐射发出可见光 的电光源。 CIF 指 成本加保险费加运费，即 Cost,Insurance and Freight 的缩写，是国际贸易术语之一。按此术语成交，货价 的构成因素中包括从装运港至约定目的地港的通常运 费和约定的保险费。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘建桃、主管会计工作负责人钱智忠及会计机构负责人（会计主管人员）袁小清保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司 现阶段发展的内部控制体系和管理制度。但仍可能发生不按制 度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来 经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的风险。 2、租赁场地搬迁风险 公司目前正在使用的厂房和宿舍为租赁房产。2015 年 6 月 18 日，公司与出租方吴木兴签订《物业租赁合同书》，约定公司 租赁位于深圳市龙岗区龙岗街道南约社区宝龙二路合鑫工业园 A1 栋厂房，但出租方无法取得土地使用权证及房屋所有权证， 该房产的权属存在瑕疵。如果有关部门要求改造，或因城市发 展需要等其他因素造成租赁协议到期不能续租、租赁中止或其 它纠纷，公司可能需要和出租人就续租进行协商或更换新的生 产经营场地，进而对公司生产经营活动产生不利影响。 3、市场竞争加剧风险 LED 行业整合渐入高潮，下游厂商开始全面整合并购，整个产业 链争夺战愈加激烈。受各国节能环保政策的影响，整个 LED 照 明行业呈现快速发展态势，吸引了大量资金流入，随着中国 LED 照明产业的发展壮大，新企业不断加入，出口方面竞争加剧。 LED 照明市场同质化问题凸显，可能导致产品价格的下降、公司 提高市场份额的难度增大。近几年全球 LED 照明产品呈现持续 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 降价趋势，而价格的下降可能导致尚不完全成熟的市场竞争更 为混乱，公司面临市场竞争加剧的风险。 4、产品更新换代的风险 随着技术水平的日渐成熟和产品生产规模的不断扩大，产品升 级和更迭愈加频繁，LED 照明类产品在节能、使用寿命等各个方 面持续优化。LED 照明产业转型在即，在“互联网+”的浪潮影响 下，许多 LED 照明企业积极谋求与互联网产业的融合。若行业 内企业无法及时针对产品更新情况进行调整，将面临产品更新 换代带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市莎朗科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShineLong Technology Corp., Ltd. 证券简称 莎朗股份 证券代码 837457 法定代表人 刘建桃 办公地址 深圳市龙岗区龙岗街道南约社区宝龙二路 49 号 A1 栋厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 夏琼 职务 董事会秘书 电话 0755-85203891 传真 0755-85203891 电子邮箱 securities@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙岗区龙岗街道南约社区宝龙二路 49 号 A1 栋，518116 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市莎朗科技股份有限公司信息披露事务负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 10 月 22 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电气机械和器材制造业-照明器具制造-照明灯具制造 主要产品与服务项目 LED 灯、LED 灯管以及相关灯具配件的方案设计、产品研发、生产 和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 刘建桃、李伟兰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 统一社会信用代码 91440300565743987A 否 注册地址 深圳市龙岗区龙岗街道南约社区 宝龙二路 49 号 A1 栋厂房 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 方正承销保荐 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周铁华、吴平权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 75,554,767.68 80,603,855.19 -6.26% 毛利率% 34.13% 31.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 10,247,672.60 14,250,854.48 -28.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 9,281,352.09 12,520,643.47 -25.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 22.69% 36.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 20.55% 32.17% - 基本每股收益 2.05 2.85 -28.07% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 65,763,625.73 60,732,630.04 8.28% 负债总计 19,367,122.85 16,025,099.76 20.85% 归属于挂牌公司股东的净资产 46,396,502.88 44,707,530.28 3.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 9.28 8.94 3.80% 资产负债率%（母公司） 29.45% 26.39% - 资产负债率%（合并） 29.45% 26.39% - 流动比率 2.92 3.19 - 利息保障倍数 0.00 2,080.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,091,888.03 25,292,710.29 -91.73% 应收账款周转率 4.37 4.08 - 存货周转率 4.72 6.37 - 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.28% 13.54% - 营业收入增长率% -6.26% -6.00% - 净利润增长率% -28.09% -5.89% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 - 0.00% 计入负债的优先股数量 0 - 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的各类政府补助 1,020,281.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,566.14 非经常性损益合计 1,136,847.66 所得税影响数 170,527.15 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 966,320.51 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 13,751,520.57 应收账款 13,751,520.57 应付票据及应付账款 12,847,955.41 应付账款 12,847,955.41 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集研发、生产和销售于一体的 LED 应用产品厂家，主要产品包括 LED 灯管、LED 三防灯 和 LED 面板灯等。公司产品涵盖商场照明、工业厂房照明、办公楼照明、医院照明、学校照明、设备照 明、军工照明等生产生活多个领域。在稳固扩张传统 LED 照明业务的基础上，公司积极推进种植业灯具、 智能家居照明灯具等新型产品的研发工作，提高产品的技术含量，增强公司产品的市场竞争力。 公司致力于研发生产高端、订制的 LED 商业照明产品，公司研发部负责根据国内外 LED 照明行业的 发展趋势、新产品开发情况与客户反馈信息，制定相关的技术研发和产品开发计划并将研发成果运用到 产品生产，制作产品样品进行相关检测，并形成了稳定的研发项目操作标准与流程。坚持使用公司私模， 并申请专利；拥有一支高素质、高水准、高效率的专业团队，以及先进的检测仪器和生产设备。目前， 产品市场主要分布在欧洲、北美、澳洲和其他发达国家，已获得客户信赖并享誉盛名。照明产品的销售 收入是公司的主要收入来源。 截至报告期末，公司商业模式无重大变化，报告期末至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度，公司受市场经济下行影响，面对各项运营成本刚性上涨的因素，终端价格则因竞争环 境一降再降，公司承受着多层压力，上半年影响较大，下半年略有回涨。报告期内，在公司董事会及管 理层的领导下，紧紧围绕公司发展战略，不断提升管理效率，持续开拓市场渠道，巩固并扩大市场份额， 把握客户需求，公司各项业务健康稳步发展，公司的市场竞争力和行业影响力进一步提升。 1、经营情况。截止报告期末，公司总资产 6,576.36 万元，同比增长 8.28%；公司净资产 4,639.65 万元，同比增长 3.78%。主要原因是：本年度公司实现营业净利润 1,024.77 万元。 公司实现营业收入 7,555.48 万元，同比下降 6.26%；实现净利润 1,024.77 万元，同比下降 28.09%。 主要是因为：报告期内，公司产品出口主要集中在欧洲和美国，因国际贸易形势变化，产品单价让利销 售，且部分订单及工程项目进度滞后，未能在本年度实现销售收入。因收入下降，致使公司净利润同比 下降。 经营活动现金流量净额 209.19 万元，同比下降 91.73%，主要是因公司处于生产投产阶段的订单增 加，以及应收账款回笼未到期所致。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 2、市场开拓方面。报告期内，公司加大线上营销力度，有阿里巴巴国际供应商平台 4 个，在努力 扩大 OEM/ODM 产品市场规模的同时，公司将积极培育自主品牌市场，计划通过参加国际展会等方式逐 步加强自主品牌在国外市场的推广力度。公司在稳定国际市场的同时大力拓展国内销售渠道，扩增内贸 销售团队，树立公司及产品的品牌形象，进一步开拓国内市场。 3、研发方面。公司重视技术研发团队的建设，加大优秀研发人员的吸引、储备、培养工作，进一 步加大研发力度，优化产品结构，整合公司优势资源，特别是加大力度重点开发智能无线控制灯具及线 条灯的研发。 4、人才培养方面。公司加大对人才的培养与招聘力度，一方面在公司内部发掘和培训有发展潜能 的员工，通过培训、执行、监督等手段，寻找制度中的盲点，尤其是市场、研发、生产这三大业务模块 的部门工作进行管理流程细化与完善。另一方面招聘各类优秀专业人才，主要是照明工程设计、照明产 品研发生产、企业管理等方面的人才。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 20,079,929.05 30.53% 26,789,812.05 44.11% -25.05% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应收账款 20,832,768.42 31.68% 13,751,520.57 22.64% 51.49% 存货 12,311,385.23 18.72% 8,777,455.22 14.45% 40.26% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 2,527,576.64 3.84% 2,233,434.98 3.68% 13.17% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 65,763,625.73 - 60,732,630.04 - 8.28% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：本期期末货币资金为 20,079,929.05 元，较上年期末减幅为 25.05%，主要原因是 应收帐款增加，资金未回笼所致； （2）应收账款：本期期末应收帐款为 20,832,768.42 元，较上年同期增幅为 51.49%，主要原因是 新增客户批量下单，账期未到故导致其增加； （3）存货：本期期末存货为 12,311,385.23 元，相比上期期末增幅 40.26%，主要系客户 CLEANLIFE ENERGY LLC 延缓 1 月交货，致使截止报告期公司库存商品、在产品存货金额比上期末存货金额增加。 （4）本期期末资产合计 65,763,625.73 元，主要包括货币资金 20,079,929.05 元，应收账款 20,832,768.42 元；负债合计 19,367,122.85 元，主要包括应付账款 15,224,463.41 元，资产负债率为 29.45%，相比上期期末的 26.39%略有上升，本期公司将加强应收款项的收回，提升业绩，提高偿债能力。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 75,554,767.68 - 80,603,855.19 - -6.26% 营业成本 49,771,060.98 65.87% 54,821,680.19 68.01% -9.21% 毛利率 34.13% - 31.99% - - 销售费用 4,069,730.16 5.39% 3,921,149.97 4.86% 3.79% 管理费用 5,553,524.92 7.35% 4,133,353.22 5.13% 34.36% 研发费用 5,685,860.16 7.53% 4,636,218.38 5.75% 22.64% 财务费用 -197,822.77 -0.26% -1,021,527.99 -1.27% -80.63% 信用减值损失 -173,446.72 -0.23% 0.00 0.00% 0.00% 资产减值损失 0.00 0.00% -203,841.29 0.25% -100.00% 其他收益 1,019,925.79 1.35% 1,062,553.6 1.32% -4.01% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公 允 价 值 变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 11,230,279.80 14.86% 14,331,117.06 17.78% -21.64% 营业外收入 130,940.24 0.17% 975,988.77 1.21% -86.58% 营业外支出 9,574.10 0.01% 3,000.00 0.00% 219.14% 净利润 10,247,672.60 13.56% 14,250,854.48 17.68% -28.09% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入实现了 7,555.48 万元，相比上期下降了 6.26%，主要系截止于 12 月 31 日大客户 订单处于待生产周期中，生产人力不足未能及时实现销售出货引起下降所致。本期营业成本 4,977.11 万元，相比上期下降了 9.21%，系随着营业收入的同比下降。 2、本期营业利润实现 1,123.03 万元，相比上期利润下降 21.64%，净利润实现 1,024.77 万元，同 比上期净利下降 28.09%，主要原因是：上半年受美国贸易战整体市场环境影响，订单量小幅下降未实现 创收增长，为此下半年公司相应调整营销产品结构，增强客户需求性及稳定性，创新发展个性化定制型 产品。因国际贸易形势变化，部分客户订单仍处于投产中，未能在报告期实现本年营业收入及营业利润 所致下降。公司后续将加大市场推广宣传，增强研发能力以满足客户对产品的个性化需求，从而扩展业 务市场规模。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 69,559,570.43 80,603,855.19 -13.70% 其他业务收入 5,995,197.25 - 主营业务成本 44,494,354.62 54,821,680.19 -18.84% 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 其他业务成本 5,276,706.36 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% LED 三防灯 26,201,079.24 34.68% 30,731,250.81 38.12% -14.74% LED 面板灯 20,016,805.01 26.49% 18,531,704.39 22.99% 8.01% LED 灯管 21,565,109.77 28.54% 25,653,620.12 31.83% -15.93% LED 外置电源 及配件 7,771,773.66 10.29% 5,687,279.87 7.06% 36.65% 合计 75,554,767.68 100.00% 80,603,855.19 100.00% -6.26% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、按照产品分类分析：（1）LED 三防灯及 LED 灯管本期收入分别为：2,620.11 万元和 2,156.51 万元， 同比上期三防灯收入下降 14.74%，LED 灯管下降 15.93%，主要系上半年受美国市场贸易战影响。（2） LED 面板灯本期收入 2,001.68 万元，相比上期增长 8.01%，系新增大客户订单，目前仍处于投产中增长。 （3）LED 外置电源及配件本期收入 777.18 万元，相比上期增长 36.65%，主要系多元化扩大业务需求增 长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 CLEANLIFE ENERGY LLC 14,520,459.34 19.22% 否 2 惠州市高派家居制品有限公司 14,411,959.70 19.07% 否 3 ShineLong Technology Co.,Ltd 9,315,665.49 12.33% 否 4 InnoGreen GmbH 5,128,887.05 6.79% 否 5 BRIGHT KING INTERNATIONAL CO.,LTD 3,643,740.47 4.82% 否 合计 47,020,712.05 62.23% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 佛山市三水区盈力鑫铝业有限公司 5,244,138.28 10.06% 否 2 深圳市聚飞光电股份有限公司 5,022,954.67 9.64% 否 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 3 深圳市好易的科技有限公司 4,692,164.59 9.01% 否 4 深圳市汇森科技有限公司 4,032,613.28 7.74% 否 5 东莞市栢科电源有限公司 3,593,199.54 6.90% 否 合计 22,585,070.36 43.35% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,091,888.03 25,292,710.29 -91.73% 投资活动产生的现金流量净额 -832,694.07 -6,586,431.48 87.36% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 -6,007,358.75 -33.17% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净流入为 209.19 万元，相比上期减幅为 91.73%，主要原因 是下半年新增大客户应收款账期未到，应收账款增加及存在上年度收到以前年度应收帐款较多，同比相 应金额减少所致。 2、投资活动本期的现金流量净流出为 83.27 万元，相比上期净流出下降 87.36%，主要原因：上期 投资外国子公司 Superior Ventures LLC，本期只新增生产设备，未进行对外投资。 3、报告期内筹资活动中产生的现金流量净流出为 800.00 万元，相比上期净流出增长 33.17%，主要 原因是本期现金分红 800 万元，上期现金分红 400 万元、偿还债务 200 万元，存在差异。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、截至报告期末，公司无子公司，持有两家参股公司： （1）占股 10%。公司名称：深圳市前海萍商投资管理企业(有限合伙)，注册资本 1000 万，统一社 会信用代码：91440300306022907C，经营范围：对未上市企业进行股权投资;受托管理股权投资基金;开 展股权投资和企业上市咨询业务;投资管理、投资咨询、投资顾问(以上均不含限制项目);从事担保业务 (不含融资性担保);企业管理咨询;受托资产管理; 该参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到 10%。 （2）占股 15%。公司名称：Superior Ventures LLC，企业境外投资证书发证序号：境外投资证第 N4403201700468 号；主营业务为 LED 灯具、电线、水槽、 水龙头、淋浴喷头和其他相关的浴室配件 等。本期公司支付了对 Superior Ventures LLC15%股权的投资款。 该参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到 10%。 2、报告期内无取得及处置子公司的情况。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 重要会计政策变更 (1)本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号) 和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报 表受重要影响的报表项目和金额如下： 报表名称 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 资产负债表 应收票据及应收账款 13,751,520.57 应收票据 应收账款 13,751,520.57 资产负债表 应付票据及应付账款 12,847,955.41 应付票据 应付账款 12,847,955.41 利润表 减：资产减值损失 203,841.29 加：资产减值损失（损失以“-” 号填列） -203,841.29 (2)本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》以及《企业会 计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期 间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收 益。 ①执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 6,967,200.00 -558,700.00 6,408,500.00 其中：Superior Ventures LLC 6,863,200.00 -558,700.00 6,304,500.00 未分配利润 33,774,904.59 -558,700.00 33,216,204.59 主要影响说明如下： 上表中“可供出售金融资产”是公司于 2018 年 2 月 11 日以自有资金 1,000,000.00 美元完成收购 Superior Holdings LLC 持有的美国企业 Superior Ventures LLC 15%的股权形成的，交易发生日的即 期汇率为 1USD=6.3045CNY，折合人民币 6,304,500.00 元。2018 年以外币非货币性项目产生的汇兑利得 558,700.00 元，根据相关新旧准则衔接规定，对前期比较财务报表数据不予调整，原账面价值与公允价 值之间的差额计入新金融工具准则实施日所在报告期间的期初留存收益。同时将“可供出售金融资产” 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 分类为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资即“其他权益工具投资”。 ②公司金融资产按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 资产负债表项目 上年年末余额 期末余额 可供出售金融资产 6,967,200.00 其他权益工具投资 6,408,500.00 2. 重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立经营的能力。会计核 算、财务管理、内控管理等各项重大内部控制体系运行良好，公司主要经营指标健康。公司规范治理、 内控管理，对未来企业的持续经营及业务稳定增长提供了有力的保障，公司拥有良好的持续经营能力。 经营管理层、业务团队、技术团队稳定，公司管理层没有发生违法违规行为。 报告期内，公司实现营业收入 7,555.48 万元, 同比下降 6.26%；实现净利润 1,024.77 万元, 同比 下降 28.09%。经营活动产生的现金流量净额为净流入 209.19 万元。截至报告期末，公司货币资金为 2,007.99 万元，另总资产为 6,576.36 万元，同比增长 8.28%；净资产 4,639.65 万元，同比增长 3.78%。 整体财务指标较为健康，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立后，虽然完善了法人治理机制，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制 度。但仍可能发生不按制度执行的情况。随着公司快速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加， 对公司治理将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善，影响公司持续、稳定经营的 风险。 应对措施：管理层会不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，严格按 照《公司章程》、三会议事规则、《信息披露管理制度》等公司治理制度规范经营管理活动，以保证公 司治理机制的有效运行，保障股东和公司的权益不受到损害。 2、租赁场地搬迁风险 公司目前正在使用的厂房和宿舍为租赁房产。2015 年 6 月 18 日，公司与出租方吴木兴签订《物业 租赁合同书》，约定公司租赁位于深圳市龙岗区龙岗街道南约社区宝龙二路合鑫工业园 A1 栋厂房，但 出租方无法取得土地使用权证及房屋所有权证，该房产的权属存在瑕疵。如果有关部门要求改造，或因 城市发展需要等其他因素造成租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷，公司可能需要和出租人就 续租进行协商或更换新的生产经营场地，进而对公司生产经营活动产生不利影响。 应对措施：公司所处厂房尚未纳入城市更新改造范围。公司承租房屋位于深圳市龙岗区，该区域为 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 工业区集中区域，生产厂房等房屋租赁市场较为活跃，且公司的生产经营活动的设备不存在限制移动、 搬迁的特殊设备，公司的生产经营亦对经营场地无特殊要求，故公司承租的房屋如出现拆迁或其他纠纷 等影响公司持续使用的情况，公司可在短时间内寻找可替代的经营场地。鉴于上述风险，公司亦将制作 《厂房搬迁工作安排》，就公司厂房搬迁事宜，公司将制定详细的搬迁计划、搬迁流程、搬迁安全要求 等，对搬迁工作将进行详尽的安排。 3、市场竞争加剧风险 LED 行业整合渐入高潮，下游厂商开始全面整合并购，整个产业链争夺战愈加激烈。受各国节能环 保政策的影响，整个 LED 照明行业呈现快速发展态势，吸引了大量资金流入，随着中国 LED 照明产业的 发展壮大，新企业不断加入，出口方面竞争加剧。LED 照明市场同质化问题凸显，可能导致产品价格的 下降、公司提高市场份额的难度增大。近几年全球 LED 照明产品呈现持续降价趋势，而价格的下降可能 导致尚不完全成熟的市场竞争更为混乱，公司面临市场竞争加剧的风险。 应对措施：（1）细分市场，加大研发力度，提高产品质量和完善售后服务，形成公司独有的核心 竞争力；（2）公司加强对市场行情的跟踪和调查，及时把握行业相关政策信息，适时调整公司经营战 略，优化管理层级、提高部门经营决策的能力；（3）加强公司抵御风险能力，以销定产、降低库存、 进一步拓展销售渠道；（4）加强部门间的合作，以销定研，销售部加强对市场消费信息的统计，研发 部紧跟市场需求研发新品，以增加公司新的利润点。 4、产品更新换代的风险 随着技术水平的日渐成熟和产品生产规模的不断扩大，产品升级和更迭愈加频繁，LED 照明类产品 在节能、使用寿命等各个方面持续优化。LED 照明产业转型在即，在“互联网+”的浪潮影响下，许多 LED 照明企业积极谋求与互联网产业的融合。若行业内企业无法及时针对产品更新情况进行调整，将面 临产品更新换代带来的风险。 应对措施：公司将依托现有资源，深入了解客户和市场需求，满足客户的个性化需求。在进行市场 开发的同时严格控制产品品质，在市场拓展的过程中建立自身的品牌知名度，并密切关注国内外产品相 关法规和标准的发展趋势，结合市场信息与客户反馈信息，进行新项目、新技术的研究与开发，为公司 业务向新领域的扩展进行技术准备工作。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、实 际控制人 或其附属 企业 占用 形式 占用 性质 期初 余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行 审议程序 刘萍 否 资金 借款 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 已 事 后 补 充履行 合计 - - - 0.00 200,000.00 200,000.00 0.00 - 资金占用分类汇总： 项目汇总 余额 占上年年末归属于挂牌公司股东 的净资产的比例% 控股股东、实际控制人或其附属企 业合计占用资金的单日最高余额 0.00 0.00% 占用原因、归还及整改情况： 刘萍系公司实际控制人刘建桃的哥哥之子，为公司关联方，刘萍于 2019 年 4 月 29 日收到公司提供 的借款共计人民币 200,000.00 元，双方签订借款协议，借款期限为 5 个月，借款年利率为 4.75%。公 司已通过召开第二届董事会第五次会议追认审议该事项，该事项已经提交公司 2019 年第二次临时股东 大会审议。关联方已于 2019 年 9 月 26 日归还了借款本金及借款期间的利息。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,300,000.00 200,704.80 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 100,000.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 刘萍 公司向关联 方提供借款 200,000.00 200,000.00 已事后补充履行 2019 年 8 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因刘萍个人资金紧张，公司在未经提前审议及披露的情况下将 20 万出借给刘萍，构成关联交易违 规，给公司治理带来了一定的风险。公司已通过召开第二届董事会第五次会议追认审议该事项，该事项 已经提交公司 2019 年第二次临时股东大会审议。关联方已于 2019 年 9 月 26 日归还了借款本金及借款 期间的利息。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016/4/7 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争 承诺函》，详见 下述承诺详情 正在履行中 董监高 2016/4/7 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免竞业禁止 承诺函》，详见 下述承诺详情 正在履行中 其他 2016/4/7 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免竞业禁止 承诺函》，详见 下述承诺详情 正在履行中 董监高 2016/4/7 - 挂牌 其他承诺 诚信状况的声明 正在履行中 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 与承诺，详见下 述承诺详情 实际控制人 或控股股东 2016/4/7 - 挂牌 其他承诺 关于公司员工社 会保险、住房公 积金的承诺，详 见下述承诺详情 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/4/7 - 挂牌 其他承诺 如公司因环保问 题受到主管部门 行政处罚的，将 由其无条件全额 承担公司一切损 失，详见下述承 诺详情 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016/4/7 - 挂牌 其他承诺 如 发 生 关 联 交 易，将严格遵循 《关联交易管理 办法》等规定的 决策程序，确保 关联交易活动遵 循公平、公正的 商业定价原则。 正在履行中 其他股东 2016/4/7 - 挂牌 其他承诺 如 发 生 关 联 交 易，将严格遵循 《关联交易管理 办法》等规定的 决策程序，确保 关联交易活动遵 循公平、公正的 商业定价原则。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015/12/25 - 挂牌 一致行动承诺 实际控制人李伟 兰、刘建桃签署 《 一 致 行 动 协 议》 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对避免同业竞争所作的承诺 为避免与公司发生同业竞争，公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： （1）我们所控制的除公司（含其控制的企业，下同）以外的其他企业目前均未生产、开发任何与 公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，未直接或融资经营任何与公司经营的业务构成 竞争或可能构成竞争的业务，也未参与投资任何与公司生产、开发的产品或经营的业务构成竞争或可能 构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。 （2）我们自本承诺函签署之日起，我们所控制的其他企业在中国境内外将继续不直接或通过其他 企业间接从事构成与公司业务有同业竞争的经营活动。 （3）对我们直接或间接控股的企业，我们将通过委托或授权相关机构及人员（包括但不限于董事、 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 经理）在该等企业履行本承诺项下的义务，并愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担赔偿责 任。 （4）我们保证不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业 务。 （5）我们保证与我们关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、 年 满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等，亦遵守上述承诺保证不为自己或者 他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务。 （6）自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，我们及我们所控制的其他企 业将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，我们及我们所 控制的其他企业将按照如下方式退出与公司的竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务 转让给无关联的第三方。 （7）上述承诺在我们作为公司实际控制人期间内持续有效，且不可撤销。 公司董事、监事、高级 管理人员承诺在担任公司董事、监事或者高级管理人员期间，不直接或间接参与任何在商业上对公司构 成竞争的业务及活动，若违反上述承诺，将承担给公司造成的全部经济损失。 履行情况：切实履行。 公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《关于竞业禁止的承诺函》，声明“不存在 侵 犯原任职单位知识产权、商业秘密的行为，没有违反与原任职单位的竞业禁止约定，与原任职单位不 存 在潜在纠纷”。 履行情况：切实履行 2、关于诚信状况的声明与承诺 公司董事、监事、高级管理人员声明并承诺最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、 自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论 的情形；不存在最近二年内因对所数额较大债务到期未清偿的情形。 履行情况：切实履行。 3、关于公司员工社会保险、住房公积金的承诺 公司实际控制人刘建桃、李伟兰承诺：我们愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社会保险、住 房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社会保险进行追缴的， 我 们愿意承担该追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积 金 进行追缴的，我们愿意承担该追缴款项及其派生责任。 履行情况：切实履行。 4、公司曾经存在未取得环评批复即开展生产经营的情况，但公司已于 2016 年 1 月 29 日取得了 深圳市龙岗区环境保护和水务局的环评批复。报告期内公司不存在受到主管环保部门处罚的情况，公司 实际控制人承诺如公司因环保问题受到主管部门行政处罚的，将由其无条件全额承担公司一切损失 履行情况：切实履行。 5、公司股东承诺如发生关联交易，将严格遵循《关联交易管理办法》等规定的决策程序，确保关 联交易活动遵循公平、公正的商业定价原则。 履行情况：本期存在公司大股东的亲属与公司发生关联交易未及时审议的情况，公司已补充审议并 披露，除此之外，均已切实履行。 6、李伟兰、刘建桃于 2015 年 12 月 25 日签署《一致行动协议》，就共同控制公司相关事项进 行了约定。根据该《一致行动协议》，李伟兰、刘建桃在公司董事会或股东大会会议中会保持“一致行 动”，即二人在公司董事会或股东大会中通过举手或书面表决的方式行使董事或股东权利时将保持意见 一致。如出现二人之间无法达成一致意见的情形时，即应以刘建桃的意思表示为准并应按照刘建桃的意 思表示进行表决。《一致行动协议》的有效期限自 2015 年 12 月 25 日起至任何一方不再继续为公司 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 的股东之日止。协议约定非经双方协商一致并采取书面形式，上述协议不可随意更改。 履行情况：切实履行。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,625,000 32.50% 0 1,625,000 32.50% 其中：控股股东、实际控 制人 937,500 18.75% 0 937,500 18.75% 董事、监事、高管 187,500 3.75% 0 187,500 3.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,375,000 67.50% 0 3,375,000 67.50% 其中：控股股东、实际控 制人 2,812,500 56.25% 0 2,812,500 56.25% 董事、监事、高管 562,500 11.25% 0 562,500 11.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000.00 - 0 5,000,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李伟兰 2,250,000 0 2,250,000 45.00% 1,687,500 562,500 2 刘建桃 1,500,000 0 1,500,000 30.00% 1,125,000 375,000 3 钱智忠 750,000 0 750,000 15.00% 562,500 187,500 4 董小春 500,000 0 500,000 10.00% 0 500,000 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,375,000 1,625,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东董小春系股东钱智忠之配偶的婶婶；李伟兰和刘建桃系一致行动人；其他股东之间不存在其他 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为刘建桃、李伟兰。 刘建桃，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年至 2005 年，任迪 高乐实业（深圳）有限公司副总经理；2006 年至 2010 年 10 月，任深圳市伊美高家具有限公司副总 经理；2010 年 10 月至 2015 年 12 月，任莎朗有限公司副总经理；2015 年 12 月至今，任莎朗股份 董事长兼总经理。 李伟兰，女，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年至 2010 年 10 月， 自由职业者；2010 年 10 月至 2015 年 12 月，任莎朗有限公司总经理；2015 年 12 月至今，任莎朗 股份董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 28 日 16 0 0 合计 16 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 12 0 0 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 刘建桃 董事长、总经理 男 1976 年 5 月 大专 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 是 钱智忠 董事、副总经理 男 1977 年 11 月 高中 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 是 李伟兰 董事 女 1965 年 10 月 高中 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 否 孟西 董事 男 1964 年 8 月 硕士 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 否 刘志方 董事 男 1972 年 9 月 硕士 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 否 韩湘 监事会主席 男 1983 年 8 月 大专 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 是 刘葵 职工代表监事 男 1986 年 7 月 高中 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 是 彭英珍 股东代表监事 男 1978 年 9 月 本科 2018 年 12 月 26 日 2021 年12 月 25 日 是 袁小清 财务负责人 女 1982 年 1 月 本科 2019 年 3 月 22 日 2021 年12 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘建桃 董事长、总经理 1,500,000 0 1,500,000 30.00% 0 钱智忠 董事、副总经理 750,000 0 750,000 15.00% 0 李伟兰 董事 2,250,000 0 2,250,000 45.00% 0 孟西 董事 0 0.00% 0 刘志方 董事 0 0.00% 0 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 韩湘 监事会主席 0 0.00% 0 刘葵 职工代表监事 0 0.00% 0 彭英珍 股东代表监事 0 0.00% 0 袁小清 财务负责人 0 0.00% 0 合计 - 4,500,000 0 4,500,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王灵 财务负责人 离任 无 因个人原因离任 袁小清 无 新任 财务负责人 公司聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 袁小清，女，汉族，1982 年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于东北财经大学，财务管理 专业，本科学历。2003 年 7 月至 2006 年 10 月在 深圳市大家乐体育用品服务社担任会计一职；2007 年 7 月至 2010 年 10 月 在达星科技（深圳）有限公司担任总账会计一职；2010 年 11 月至 2014 年 2 月在大福儿童用品（深圳）有限公司担任会计主管一职；2014 年 6 月至 2015 年 1 月在深圳市聚 作照明股份有限公司担任成本会计/总账会计一职； 2015 年 4 月至 2016 年 6 月在深圳市视显光电 技术有限公司担任财务主管 一职；2015 年 5 月至今在深圳市金龙都烘焙包装有限公司担任监事；2016 年 7 月至 2018 年 6 月在深圳市赛思特机械有限公司担任财务主管一职； 2018 年 7 月至 2019 年 2 月在深圳市纳斯达工贸有限公司担任财务经理一职；2019 年 3 月至今在深圳市莎朗科技股份有限公司 担任财务负责人一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 22 生产人员 63 67 销售人员 18 26 技术人员 18 20 财务人员 5 5 员工总计 130 140 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 18 专科 30 23 专科以下 87 99 员工总计 130 140 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2020 年 3 月 31 日召开第二届董事会第七次会议审议通过《董事会秘书任命的议案》，聘任 夏琼为董事会秘书。 夏琼，1986 年 12 月 5 日出生，中国国籍，毕业于湖南师范大学，金融管理专业，本科学历，无 境外永久居留权。2009 年 2 月至 2011 年 4 月任深圳市家乐威顿家具有限公司会计；2011 年 5 月至 2016 年 4 月任东莞市虎门镇南栅医院会计；2016 年 5 月至今任本公司信息披露负责人。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转 让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。股份公司成立以来，公司制订了《董事会议事规则》《监事会议事 规则》《股东大会议事规则》《关联交易管理办法》《对外担保管理办法》《对外投资管理办法》《总 经理工作细则》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》。报告期内公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司法》、《公司章程》及相关内控 制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，保护中小股东的利益。首先，公 司严格依照全国中小企业股份转让系统的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法 享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了《董事会议事 规则》《监事会议事规则》《股东大会议事规则》《关联交易管理办法》《对外担保管理办法》《对外 投资管理办法》《总经理工作细则》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等公司治理制度， 在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等权利。因此，公司现有治理机制能 够平等保护公司股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等股东权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均已履行相应法律程序，重大决策均 通过了公司董事会或股东大会审议。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于 公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 （1）第二届董事会第二次会议审议通过《关于 公司与方正证券股份有限公司解除持续督导协 议的议案》、《关于公司与承接主办券商中国 民族证券有限责任公司签署持续督导协议的议 案》、《关于公司与方正证券股份有限公司解 除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理本次公司持 续督导主办券商变更相关事宜的议案》、 《关 于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 案》 ； （2）第二届董事会第三次会议审议通过《关于 聘任公司财务负责人的议案》； （3）第二届董事会第四次会议审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案的议案》、 《关于 2018 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、 《2018 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》、《关于 2018 年度利润分配预案的议案》、《关于提请召开 2018 年年度股东大会的议案》； （4）第二届董事会第五次会议审议通过《关于 2019 年半年度报告的议案》、《关于追认对 外提供借款暨关联交易》、《关于提请召开股 东大会的议案》； （5）第二届董事会第六次会议审议通过《关于 公司拟设立分公司的议案》。 监事会 2 （1）第二届监事会第二次会议审议通过《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2018 年年度报告及摘要的议案》、《2018 年 度财务决算报告的议案》、过《关于 2019 年 度财务预算报告的议案》、《关于 2018 年度 利润分配预案的议案》； （2）第二届监事会第三次会议审议通过《关于 2019 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 （1）2019 年第一次临时股东大会审议通过《关 于公司与方正证券股份有限公司解除持续督导 协议的议案》、《关于公司与方正证券股份有 限公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、 《关于公司与承接主办券商中国民族证券有限 责任公司签署持续督导协议的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理本次公司持 续督 导主办券商变更相关事宜的议案》； （2）2018 年年度股东大会审议通过《关于 2018 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2018 年度监事会工作报告的议案》、《2018 年 度财务决算报告的议案》、《关于 2019 年度 财务预算报告的议案》、《关于 2018 年度利 润分配预案的议案》； （3）2019 年第二次临时股东大会审议通过《关 于追认对外提供借款暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 33 议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，召集和召开程序、出席 会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《业务规则》、《披露细则》等相关法律、法规、规范性 文件及《公司章程》的规定。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章 程》、三会议事规则等治理制度的规定勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机 构，能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在 同业竞争关系。 2、人员独立情况：公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规 定产生和任职，不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司的 总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在控股股东 及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公 司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，公司的劳动、人事 及工资管理完全独立。 3、资产完整情况：公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完 整的资产结构。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关 联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立情况：公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。 自成立以来，公司逐步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能， 独立于控股股东及其控制的其他企业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立情况：公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符 合国家相关法律法规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存 在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东 及其控制的其他企业混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制订的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状 和发展 情况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。截至报告期末，公司已建立《年 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 度报告差错责任追究制度》。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）第 0478 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2020 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 周铁华、吴平权 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 138000 元 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字(2020)第 0478 号 深圳市莎朗科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市莎朗科技股份有限公司（以下简称莎朗股份公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莎朗股份公 司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于莎朗股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 莎朗股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括莎朗股份公司 2018 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 莎朗股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估莎朗股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算莎朗股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督莎朗股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对莎 朗股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致莎朗股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周铁华 中国•北京 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 中国注册会计师：吴平权 2020 年 3 月 31 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 20,079,929.05 26,789,812.05 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 20,832,768.42 13,751,520.57 应收款项融资 预付款项 五（三） 1,348,746.82 490,441.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 2,047,732.96 1,308,583.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（五） 12,311,385.23 8,777,455.22 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 56,620,562.48 51,117,812.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 五（六） - 6,967,200.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 38 其他权益工具投资 五（七） 6,408,500.00 0.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（八） 2,527,576.64 2,233,434.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 103,054.95 350,386.35 递延所得税资产 五（十） 103,931.66 63,795.99 其他非流动资产 非流动资产合计 9,143,063.25 9,614,817.32 资产总计 65,763,625.73 60,732,630.04 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 15,224,463.41 12,847,955.41 预收款项 五（十二） 2,031,979.99 2,239,410.05 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十三） 1,604,080.01 838,635.62 应交税费 五（十四） 445,918.69 46,239.25 其他应付款 五（十五） 60,680.75 52,859.43 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 19,367,122.85 16,025,099.76 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 19,367,122.85 16,025,099.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十六） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十七） 3,318,842.34 3,318,842.34 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十八） 2,613,783.35 2,613,783.35 一般风险准备 未分配利润 五（十九） 35,463,877.19 33,774,904.59 归属于母公司所有者权益合计 46,396,502.88 44,707,530.28 少数股东权益 所有者权益合计 46,396,502.88 44,707,530.28 负债和所有者权益总计 65,763,625.73 60,732,630.04 法定代表人：刘建桃 主管会计工作负责人：钱智忠 会计机构负责人：袁小清 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 75,554,767.68 80,603,855.19 其中：营业收入 五（二十） 75,554,767.68 80,603,855.19 利息收入 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 65,170,966.95 67,131,450.44 其中：营业成本 五（二十） 49,771,060.98 54,821,680.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十一） 288,613.50 640,576.67 销售费用 五（二十二） 4,069,730.16 3,921,149.97 管理费用 五（二十三） 5,553,524.92 4,133,353.22 研发费用 五（二十四） 5,685,860.16 4,636,218.38 财务费用 五（二十五） -197,822.77 -1,021,527.99 其中：利息费用 7,358.75 利息收入 126,738.39 44,812.94 加：其他收益 五（二十六） 1,019,925.79 1,062,553.60 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十七） -173,446.72 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二十八） -203,841.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,230,279.80 14,331,117.06 加：营业外收入 五（二十九） 130,940.24 975,988.77 减：营业外支出 五（三十） 9,574.10 3,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,351,645.94 15,304,105.83 减：所得税费用 五（三十一） 1,103,973.34 1,053,251.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,247,672.60 14,250,854.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五（三十二） 10,247,672.60 14,250,854.48 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 10,247,672.60 14,250,854.48 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 10,247,672.60 14,250,854.48 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 10,247,672.60 14,250,854.48 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 2.05 2.85 （二）稀释每股收益（元/股） 2.05 2.85 法定代表人：刘建桃 主管会计工作负责人：钱智忠 会计机构负责人：袁小清 (三) 现金流量表 单位：元 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,894,670.89 94,679,476.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,202,845.68 3,628,303.35 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三）1 1,280,783.19 2,298,998.43 经营活动现金流入小计 76,378,299.76 100,606,778.11 购买商品、接受劳务支付的现金 52,564,696.88 55,016,411.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,854,208.09 9,864,529.91 支付的各项税费 1,799,525.44 2,992,367.97 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三）2 8,067,981.32 7,440,758.94 经营活动现金流出小计 74,286,411.73 75,314,067.82 经营活动产生的现金流量净额 2,091,888.03 25,292,710.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 832,694.07 281,931.48 投资支付的现金 6,304,500.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 832,694.07 6,586,431.48 投资活动产生的现金流量净额 -832,694.07 -6,586,431.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00 4,007,358.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,000,000.00 6,007,358.75 筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00 -6,007,358.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 30,923.04 296,071.49 五、现金及现金等价物净增加额 -6,709,883.00 12,994,991.55 加：期初现金及现金等价物余额 26,789,812.05 13,794,820.50 六、期末现金及现金等价物余额 20,079,929.05 26,789,812.05 法定代表人：刘建桃 主管会计工作负责人：钱智忠 会计机构负责人：袁小清 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 3,318,842.34 2,613,783.35 33,774,904.59 44,707,530.28 加：会计政策变更 -558,700.00 -558,700.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 3,318,842.34 2,613,783.35 33,216,204.59 44,148,830.28 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,247,672.60 2,247,672.60 （一）综合收益总额 10,247,672.60 10,247,672.60 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 （三）利润分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 3,318,842.34 2,613,783.35 35,463,877.19 46,396,502.88 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 3,318,842.34 2,613,783.35 23,524,050.11 34,456,675.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 3,318,842.34 2,613,783.35 23,524,050.11 34,456,675.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,250,854.48 10,250,854.48 （一）综合收益总额 14,250,854.48 14,250,854.48 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 3,318,842.34 2,613,783.35 33,774,904.59 44,707,530.28 法定代表人：刘建桃 主管会计工作负责人：钱智忠 会计机构负责人：袁小清 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 深圳市莎朗科技股份有限公司 财务报表附注 2019年度 一、公司基本情况 （一）基本情况 深圳市莎朗科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）前身系深圳市莎朗照明有 限公司，系经深圳市市场监督理管理局核准，于 2010 年 11 月 22 日由钱智忠、陈春秀、李 伟兰共同出资人民币100万元组建，取得注册号为440307105061550的《企业法人营业执照》。 根据 2015 年 12 月 10 日公司股东会决议，由李伟兰、刘建桃、钱智忠和董小春作为发 起人，将公司整体变更为股份有限公司。由全体出资者以其拥有的截至 2015 年 9 月 30 日止 经审计的净资产 8,318,842.34 元（其中：实收资本 5,000,000.00 元、盈余公积 119,564.27 元、未分配利润 3,199,278.07 元）认缴，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股份公 司的股份 500 万股(每股面值 1 元)，差额 3,318,842.34 元记入资本公积。净资产折股业经 天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2016 年 1 月 19 日出具天健验〔2016〕 3-7 号验资报告。变更为股份有限公司后，股东出资额、持股比例如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 李伟兰 225.00 45.00 刘建桃 150.00 30.00 钱智忠 75.00 15.00 董小春 50.00 10.00 合计 500.00 100.00 根据 2016 年 4 月 27 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《关于同意深圳 市莎朗科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函 [2016]3501 号)，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 公司统一社会信用代码：91440300565743987A；法定代表人：刘建桃；公司注册地址： 深圳市龙岗区龙岗街道南约社区宝龙二路 49 号 A1 栋厂房。营业期限：永续经营 经营范围：照明灯具、节能灯、电气产品、发光二极管产品、电子镇流器的生产加工和 销售。节能照明技术开发；货物及技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行 政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。 （二）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司 2020 年 3 月 31 日二届七次董事会批准对外报出 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 （六）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 （七）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利 率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或 公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关 系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销 或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利 得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损 益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因 公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类 金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价 值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的 金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一 部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对 价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素： 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。 当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵 减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价 值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款—应收政府款项—组合一 本组合为销售出口货物 按规定向税务机关申报应 退回的增值税 不计提坏账准备 其他应收款—应收押金、保证金及代扣代缴等 款项—组合二 本组合为日常经常活动 中应收取的各类押金、保证 金及代扣代缴款项等应收 款项。 不计提坏账准备 其他应收款—应收关联方—组合三 本组合为应收关联方之 间往来款项 不计提坏账准备 其他应收款—应收其他款项—组合四 除组合一、二和三以外的 应收款项，本组合以应收款 项的账龄作为信用风险特 征。 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编 制应收款项账龄与整个存 续期预期信用损失率对照 表，同应收账款采用账龄 分析法计算预期信用损失 应收账款—应收关联方—组合一 本组合为应收关联方之 间的往来款项 不计提坏账准备 应收账款—应收账款账龄—组合二 除组合一之外的应收款 项，本组合以应收款项的账 龄作为信用风险特征。 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编 制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照 表，采用账龄分析法计算 预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款—应收其他款项—组合四 本组合以应收款项的账龄 作为信用风险特征。 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编 制应收款项账龄与整个存 续期预期信用损失率对照 表，同应收账款-组合二采 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 用账龄分析法计算预期信 用损失 应收账款—应收账款账龄—组合二 除组合一之外的应收款项， 本组合以应收款项的账龄 作为信用风险特征。 参考历史信用损失经 验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编 制应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照 表，采用账龄分析法计算 预期信用损失 2) 应收账款-组合二的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 3 1-2 年 10 2-3 年 20 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。 （八）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有的原材料、库存商品、发出商品和低值易耗品等，以及处在 生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 55 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （九）固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 10 9.00 工具器具 年限平均法 5 10 18.00 电子设备 年限平均法 3 10 30.00 办公设备 年限平均法 5 10 18.00 运输工具 年限平均法 5 10 18.00 其他设备 年限平均法 3-5 10 18.00-30.00 （十）长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十一）职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 56 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处 理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利 净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十二）收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 57 生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量 占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日 不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售LED灯、灯管及LED配件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公 司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品 收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量。 （十三）政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条 件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计 量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名 义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建 或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补 助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政 府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包 含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的， 整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 58 冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关 成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （十四）递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （十五）重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 (1)本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯 调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 报表名称 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 资产负债表 应收票据及应收账款 13,751,520.57 应收票据 应收账款 13,751,520.57 资产负债表 应付票据及应付账款 12,847,955.41 应付票据 应付账款 12,847,955.41 利润表 减：资产减值损失 203,841.29 加：资产减值损失（损失以“-” 号填列） -203,841.29 (2)本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号—— 套期会计》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的 差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 ①执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 59 项目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则调整 影响 2019 年 1 月 1 日 可供出售金融资产 6,967,200.00 -558,700.00 6,408,500.00 其中：Superior Ventures LLC 6,863,200.00 -558,700.00 6,304,500.00 未分配利润 33,774,904.59 -558,700.00 33,216,204.59 主要影响说明如下： 上表中“可供出售金融资产”是公司于 2018 年 2 月 11 日以自有资金 1,000,000.00 美 元完成收购 Superior Holdings LLC 持有的美国企业 Superior Ventures LLC 15%的股权形 成的，交易发生日的即期汇率为 1USD=6.3045CNY，折合人民币 6,304,500.00 元。2018 年以 外币非货币性项目产生的汇兑利得 558,700.00 元，根据相关新旧准则衔接规定，对前期比 较财务报表数据不予调整，原账面价值与公允价值之间的差额计入新金融工具准则实施日所 在报告期间的期初留存收益。同时将“可供出售金融资产”分类为指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的权益工具投资即“其他权益工具投资”。 ②公司金融资产按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果 对比如下表： 资产负债表项目 上年年末余额 期末余额 可供出售金融资产 6,967,200.00 其他权益工具投资 6,408,500.00 2. 重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 2019 年 4 月 1 日前为 0、6%、10%、13%、16%， 2019 年 4 月 1 日后为 0%、6%、9%、13%。 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 1、企业所得税 本公司于 2017 年 10 月 31 日取得高新技术企业证书，从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 2、增值税 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 60 增值税税率 16%和 13%，出口销售货物实行“免、抵、退”管理办法。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡注明本期为 2019 年 1-12 月，上期为 2018 年 1-12 月，期末为 2019 年 12 月 31 日，上年年末为 2018 年 12 月 31 日。） （一）货币资金 1、明细情况 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 132,977.36 53,898.98 银行存款 19,946,951.69 26,735,913.07 合计 20,079,929.05 26,789,812.05 2、其他说明： 期末货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 （二）应收账款 1、明细情况 （1）类别明细情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 21,525,646.14 100 692,877.72 3.22 20,832,768.42 合计 21,525,646.14 100 692,877.72 3.22 20,832,768.42 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 14,176,827.19 100 425,306.62 3.00 13,751,520.57 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 14,176,827.19 100 425,306.62 13,751,520.57 （2）组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 20,852,706.61 625,581.20 3 1－2 年 672,913.86 67,291.39 10 2－3 年 25.67 5.13 20 合计 21,525,646.14 692,877.72 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 61 2、坏账准备变动情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准 备 425,306.62 267,571.10 692,877.72 合计 425,306.62 267,571.10 692,877.72 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 CLEANLIFE ENERGY LLC 9,636,307.24 44.77 289,089.22 BRIGHT KING INTERNATIONAL CO.,LTD 4,309,706.59 20.02 176,395.17 Shinelong Led lighting Co.,LTD 2,711,193.60 12.60 81,335.81 惠州市高派家居制品有限公司 1,930,044.40 8.97 57,901.33 ENILUX GMBH 568,278.37 2.64 17,048.35 合计 19,155,530.20 89.00 621,769.88 期末余额前五名应收账款汇总金额 19,155,530.20 元，占应收账款期末余额合计数的比 例 89.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 621,769.88 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,348,746.82 100 452,846.71 92.33 1-2 年 37,594.32 7.67 合计 1,348,746.82 100 490,441.03 100 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 期末余额前 5 名的预付款项合计数为 1,138,574.10 元，占预付款项期末余额合计数的 比例为 84.42%。 （四）其他应收款 预付对象 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 伊美高家具（深圳）有限公司 800,000.00 59.31 合同未履行完毕 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 202,818.70 15.04 合同未履行完毕 深圳市超频三科技股份有限公司 55,574.00 4.12 合同未履行完毕 深圳市前海麦享实业有限公司 43,681.40 3.24 合同未履行完毕 东莞市嘉能模具科技有限公司 36,500.00 2.71 合同未履行完毕 合计 !B11 不在表格 中 0 !C11 不在表格中 / 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 62 1、明细情况 （1）类别明细情况 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项计提坏账准备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 按组合计提坏账准 备 其中：应收利息 应收股利 其他应收款 2,051,084.16 100 3,351.20 0.16 2,047,732.96 合计 2,051,084.16 100 3,351.20 2,047,732.96 （续上表） 种类 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备 按信用风险特征组 合计提坏账准备 1,418,059.43 100 109,475.58 7.72 1,308,583.85 单项金额不重大但 单项计提坏账准备 合计 1,418,059.43 100 109,475.58 1,308,583.85 （2）采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收政府款项组合 1,444,070.22 应收押金保证金及代扣代缴款项组合 521,892.38 应收其他 85,121.56 3,351.20 3.94 合计 2,051,084.16 3,351.20 组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 73,727.98 2,211.84 3 1－2 年 11,393.58 1,139.36 10 合计 85,121.56 3,351.20 2、坏账准备变动情况 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 收回 其他 转回 核销 其他 应收利息 应收股利 其他应收款 109,475.58 94,124.38 12,000.00 3,351.20 合计 109,475.58 94,124.38 12,000.00 3,351.20 3、其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 63 应收利息 应收股利 其他应收款 税费返还－出口退税款 1,444,070.22 860,173.62 保证金及押金 445,240.00 507,598.91 代扣代缴款项 76,652.38 其他 85,121.56 50,286.90 合计 2,051,084.16 50,286.9 4、其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准 备 国家税务局（出口退税款） 出口退税款 1,444,070.22 1 年以内 70.41 吴木兴 押金 350,400.00 3－4 年 17.08 深圳市宜柠投资管理有限 公司 押金及其他 58,863.80 1 年以内、2－3 年 2.87 612.71 深圳市中旭智创发展有限 公司 押金 56,400.00 1 年以内 2.75 社保费 代扣代缴款项 34,118.59 1 年以内 1.66 合计 / 1,943,852.61 / 94.77 612.71 （五）存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 5,781,229.42 5,781,229.42 6,587,149.17 6,587,149.17 包装物 431,761.52 431,761.52 392,698.07 392,698.07 低值易耗品 14,100.77 14,100.77 在产品 2,332,074.41 2,332,074.41 库存商品 3,752,219.11 3,752,219.11 1,270,769.18 1,270,769.18 发出商品 526,838.80 526,838.80 合计 12,311,385.23 12,311,385.23 1,797,607.98 1,797,607.98 （六）可供出售金融资产 项目 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 6,967,200.00 6,967,200.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 6,967,200.00 6,967,200.00 合计 6,967,200.00 6,967,200.00 （七）其他权益工具投资 1、明细情况 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 64 项目 期末余额 期初余额 本期股利收 入 本期从其他综合收益转入 留存收益的累计利得和损 失 金额 原因 深圳市前海萍商投资管 理企业（有限合伙） 104,000.00 104,000.00 Superior Ventures LLC 6,304,500.00 6,304,500.00 小计 6,408,500.00 6,408,500.00 2、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因： (1)公司对深圳市前海萍商投资管理企业（有限合伙）的股权投资系第一期出资并拟长 期持有。 (2)公司持有 Superior Ventures LLC 股权投资同公司业务关联并拟长期持有。 （八）固定资产 1、明细情况 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,527,576.64 2,233,434.98 固定资产清理 合计 2,527,576.64 2,233,434.98 2、固定资产 项目 机器设备 工具器具 运输工具 电子设备 其他设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 2,030,795.05 199,521.02 1,066,689.64 547,176.70 274,264.02 195,175.05 4,313,621.48 2.本期增加金额 509,763.43 160,493.62 71,408.53 20,738.09 418.00 6,274.55 769,096.22 (1)购置 509,763.43 160,493.62 71,408.53 20,738.09 418.00 6,274.55 769,096.22 (2)在 建 工 程 转 入 (3)企 业 合 并 增 加 3.本期减少金额 18,803.42 18,803.42 (1)处 置或报废 18,803.42 18,803.42 4.期末余额 2,540,558.48 341,211.22 1,138,098.17 567,914.79 274,682.02 201,449.60 5,063,914.28 二、累计折旧 1.上年年末余额 552,814.87 93,000.25 739,631.58 430,035.56 154,861.16 109,843.08 2,080,186.50 2.本期增加金额 202,953.54 35,558.64 105,004.27 49,454.02 40,629.20 31,780.79 465,380.46 (1)计 提 202,953.54 35,558.64 105,004.27 49,454.02 40,629.20 31,780.79 465,380.46 3.本期减少金额 9,229.32 9,229.32 (1)处置或报废 9,229.32 9,229.32 4.期末余额 755,768.41 119,329.57 844,635.85 479,489.58 195,490.36 141,623.87 2,536,337.64 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 65 项目 机器设备 工具器具 运输工具 电子设备 其他设备 办公设备 合计 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,784,790.07 221,881.65 293,462.32 88,425.21 79,191.66 59,825.73 2,527,576.64 2.期初账面价值 1,477,980.18 106,520.77 327,058.06 117,141.14 119,402.86 85,331.97 2,233,434.98 （九）长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 350,386.35 247,331.40 103,054.95 合计 350,386.35 247,331.40 103,054.95 （十）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 692,877.72 103,931.66 425,306.62 63,795.99 计提的应收账款坏账准备 692,877.72 103,931.66 425,306.62 63,795.99 合计 692,877.72 103,931.66 850,613.24 63,795.99 2、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 资产减值准备 3,351.20 109,475.58 计提的其他应收款坏账准备 3,351.20 109,475.58 合计 3,351.20 218,951.16 （十一）应付账款 款项性质 期末余额 上年年末余额 应付固定资产购置款 3,400.00 应付材料采购款 15,221,063.41 12,847,955.41 合计 15,224,463.41 12,847,955.41 （十二）预收款项 款项性质 期末余额 上年年末余额 预收销货款 2,031,979.99 2,239,410.05 合计 2,031,979.99 2,239,410.05 （十三）应付职工薪酬 1、明细情况 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 66 项目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 838,635.62 12,061,849.34 11,296,404.95 1,604,080.01 二、离职后福利-设定提存计划 580,347.71 580,347.71 合计 838,635.62 12,642,197.05 11,876,752.66 1,604,080.01 2、短期薪酬明细情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 838,635.62 11,047,628.84 10,282,184.45 1,604,080.01 二、职工福利费 376,701.40 376,701.40 三、社会保险费 160,105.33 160,105.33 其中：医疗保险费 133,209.04 133,209.04 工伤保险费 7,594.25 7,594.25 生育保险费 19,302.04 19,302.04 四、住房公积金 166,356.50 166,356.50 五、工会经费和职工教育经费 311,057.27 311,057.27 合计 838,635.62 12,061,849.34 11,296,404.95 1,604,080.01 3、设定提存计划明细情况 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 559,958.11 559,958.11 2.失业保险费 20,389.60 20,389.60 合计 580,347.71 580,347.71 （十四）应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 171,061.68 -332,314.55 企业所得税 190,806.80 326,243.06 个人所得税 27,903.79 5,359.22 城市维护建设税 29,572.04 25,773.95 教育费附加 12,673.73 11,045.98 地方教育费附加 8,449.15 7,363.99 印花税 5,451.50 2,767.60 合计 445,918.69 46,239.25 （十五）其他应付款 1、明细情况 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 60,680.75 52,859.43 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 67 项目 期末余额 上年年末余额 合计 60,680.75 52,859.43 2、其他应付款 款项性质 期末余额 上年年末余额 其他费用类 44,809.89 37,245.65 往来款 1,918.46 1,887.38 保证金 13,952.40 13,726.40 合计 60,680.75 52,859.43 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 2、其他说明 根据 2015 年 12 月 10 日公司股东会决议，由李伟兰、刘建桃、钱智忠和董小春作为发 起人，将公司整体变更为股份有限公司。由全体出资者以其拥有的截至 2015 年 9 月 30 日止 经审计的净资产 8,318,842.34 元（其中：实收资本 5,000,000.00 元、盈余公积 119,564.27 元、未分配利润 3,199,278.07 元）认缴，按照公司的折股方案，将上述净资产折合股份公 司的股份 500 万股(每股面值 1 元)，差额 3,318,842.34 元记入资本公积。净资产折股业经 天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2016 年 1 月 19 日出具天健验〔2016〕 3-7 号验资报告。 （十七）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,318,842.34 3,318,842.34 合计 3,318,842.34 3,318,842.34 （十八）盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,613,783.35 2,613,783.35 合计 2,613,783.35 2,613,783.35 （十九）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 33,774,904.59 23,524,050.11 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -558,700.00 调整后期初未分配利润 33,216,204.59 23,524,050.11 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 68 项目 本期金额 上期金额 加：本期净利润 10,247,672.60 14,250,854.48 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,000,000.00 4,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 8,000,000 4,000,000 调整期初未分配利润合计数-558,700.00 元，详见本财务报表附注三(十五)之说明。 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 69,559,570.43 44,494,354.62 80,603,855.19 54,821,680.19 其他业务 5,995,197.25 5,276,706.36 合计 75,554,767.68 49,771,060.98 80,603,855.19 54,821,680.19 （二十一）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 147,908.26 359,569.97 教育费附加 63,389.24 154,023.42 地方教育费附加 42,259.50 102,682.28 印花税 35,056.50 24,301.00 合计 288,613.50 640,576.67 （二十二）销售费用 项目 本期金额 上期金额 广告宣传费 151,963.83 445,113.05 展览费、推广费 1,256,716.41 754,946.75 薪酬费用 1,490,688.49 975,332.31 业务招待费 41,923.76 20,217.56 差旅费 323,279.87 115,255.77 通关费 112,734.31 96,850.91 办公费 17,930.39 13,888.54 商业保险 456,480.88 464,779.00 折旧费 1,868.67 1,054.92 包装物 110,392.11 0 其它 105,751.44 1,033,711.16 合计 4,069,730.16 3,921,149.97 （二十三）管理费用 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 69 项目 本期金额 上期金额 办公费 314,763.58 348,580.88 差旅费 20,846.23 61,262.26 交通、运输费 128,316.56 120,321.74 薪酬费用 2,195,261.19 1,606,509.40 折旧费 163,399.66 269,872.15 水电费 64,104.74 59,105.79 低值易耗品 31,943.29 16,498.61 租赁费 543,679.10 449,066.08 维修费 109,201.41 67,198.73 招待费 46,846.51 34,831.51 测试费、检验费 614,379.63 45,515.70 聘请中介机构费、咨询费、诉讼费 882,016.63 697,426.63 财产保险费 7,944.33 2,995.42 长期待摊费用摊销 247,331.40 247,331.40 其他 183,490.66 106,836.92 合计 5,553,524.92 4,133,353.22 （二十四）研发费用 项目 本期金额 上期金额 直接材料 2,306,093.79 1,577,097.13 薪酬费用 2,974,519.33 2,322,272.20 折旧费及长期待摊费用 9,145.05 8,014.50 其他费用 396,101.99 728,834.55 合计 5,685,860.16 4,636,218.38 （二十五）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 7,358.75 利息收入 -126,738.39 -44,812.94 汇兑损益 -101,609.11 -1,053,313.23 手续费 30,524.73 69,239.43 合计 -197,822.77 -1,021,527.99 （二十六）其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相 关 与资产相关的政府补助 与收益相关的政府补助 1,015,481.52 1,062,553.60 与收益相关 其他与日常活动相关的收益 4,444.27 与收益相关 合计 1,019,925.79 1,062,553.60 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 70 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(三十六)之说明。 （二十七）信用减值损失 项目 本期金额 应收票据及应收账款坏账损失 -267,571.10 其他应收款坏账损失 94,124.38 合计 -173,446.72 （二十八）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 —— －203,841.29 合计 －203,841.29 （二十九）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 不需要支付的债务 152,868.60 与企业日常活动无关的政府补助 4,800.00 767,000.00 4,800.00 废品收入 89,832.35 22,586.87 89,832.35 赞助费收入 884.96 2,000.00 884.96 其他 35,422.93 31,533.30 35,422.93 合计 130,940.24 975,988.77 本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(三十六)之说明。 （三十）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 捐赠支出 3,000.00 非流动资产毁损报废损失 9,574.10 9,574.10 合计 9,574.10 3,000.00 （三十一）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 1,144,109.01 986,510.21 递延所得税费用 -40,135.67 66,741.14 合计 1,103,973.34 1,053,251.35 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 11,351,645.94 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 71 项目 本期金额 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,702,746.89 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,868.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 26,017.01 其他 -639,659.27 所得税费用 -613,642.26 （三十二）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期金额 上期金额 持续经营净利润 10,247,672.60 14,250,854.48 终止经营净利润 合计 10,247,672.60 14,250,854.48 （三十三）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 以前年度企业所得税退税 352,553.97 政府补助 1,020,281.52 1,829,553.60 利息收入 126,738.39 44,812.94 其他 133,763.28 72,077.92 合计 1,280,783.19 2,298,998.43 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用中支付的现金 2,577,173.00 3,052,947.56 管理费用中支付的现金 3,110,932.33 2,009,640.27 研发费用中支付的现金 567,258.44 2,305,931.68 财务费用中支付的现金 30,524.73 69,239.43 生产成本中支付的租金 1,256,950.86 其他 525,141.96 3,000.00 合计 8,067,981.32 3,000 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,247,672.60 14,250,854.48 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 72 补充资料 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 173,446.72 203,841.29 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 465,380.46 559,224.55 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 247,331.40 247,331.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 9,574.10 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -30,923.04 -847,412.74 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,135.67 66,741.14 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,533,930.01 -347,132.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,840,149.47 12,169,799.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,393,620.94 -1,010,536.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -8,980,458.54 10,812,130.17 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转 让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 20,079,929.05 26,789,812.05 减：现金的上年年末余额 26,789,812.05 13,794,820.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 46,869,741.1.00 12,994,991.55 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 20,079,929.05 26,789,812.05 其中：库存现金 132,977.36 53,898.98 可随时用于支付的银行存款 19,946,951.69 26,735,913.07 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 20,079,929.05 26,789,812.05 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十五）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 73 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 1、货币资金 其中：美元 1,327,872.95 6.9762 9,263,507.27 欧元 356,840.38 7.8155 2,788,885.99 港币 1,940.5 0.89578 1,738.26 2、应收账款 其中：美元 2,654,637.57 6.9762 18,519,282.65 欧元 190,738.14 7.8155 1,490,713.93 3、其他应付款 其中：澳元 7,506.60 4.6411 34,834.24 （三十六）政府补助 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 科技企业研发投入激励补助 406,000.00 其他收益 深圳市科技创新委员会 出口信用保险自行投保专项扶持金 460,482.92 其他收益 深圳市工业和信息化局和深 圳市龙岗区工业和信息化局 技术改造补助 100,000.00 其他收益 深圳市工业和信息化局 稳岗补贴 18,998.60 其他收益 深圳市人力资源和社会保障 局 展会补贴 30,000.00 其他收益 深圳市龙岗区财政局 知识产权创造激励 2,000.00 营业外收入 深圳市龙岗区科技创新局 岗前培训补贴 2,800,00 营业外收入 深圳市人力资源和社会保障 局 合计 1,020,281.52 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分 别采取了以下措施。 (1) 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 74 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点为出口货物应收账款，本公司已对出口货物应收账款进 行短期出口信用保险(简称短期险)投保。短期险承保一般情况下保障信用期限在一年以内的 出口收汇风险。本公司不存在重大的信用集中风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于无法产生预期 的现金流量。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使 本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的 比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产 和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风 险敞口维持在可接受的水平。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(三十五)之说明。 七、关联方及关联交易 （一）本企业的控制方情况 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 75 股东姓名 关联关系 类型 对本企业的持股 比例（%） 对本企业的表决权 比例（%） 李伟兰 股东、实际控制人、董事 自然人 45 45 刘建桃 股东、实际控制人、董事长、 总经理 自然人 30 30 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李琼 参股股东之直系亲属 深圳贝仕达克技术股份有限公司 实际控制人之直系亲属参股公司 钱智忠 参股股东、董事、副总经理 孟西 董事 刘志方 董事 韩湘 监事会主席 刘葵 监事 彭英珍 监事 王灵 财务总监（2019 年 2 月 11 日离任） 袁小清 财务总监（2019 年 3 月 22 日新任） 董小春 参股股东 刘萍 实际控制人刘建桃的哥哥之子 （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳贝仕达克技术股份有限公司 采购商品 200,704.80 559,981.68 2、其他关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 刘萍 借款及利息 203,858.33 （四）关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 应付账款 深圳贝仕达克技术股份有限公司 92,459.56 165,461.09 其他应付款 李琼 34,834.24 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 76 九、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,020,281.52 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,566.14 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 116,566.14 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 170,527.15 非经常性损益净额 966,320.51 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 22.69 2.05 2.05 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 20.55 1.86 1.86 深圳市莎朗科技股份有限公司 二〇二〇年三月三十一日 深圳市莎朗科技股份有限公司 2019 年年度报告 77 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市莎朗科技股份有限公司信息披露事务负责人办公室