837816_2019_中核辐照_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 中核辐照 NEEQ : 837816 吉林中核辐照股份有限公司 2 公司年度大事记 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 24 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 27 4 释义 释义项目 释义 公司、中核辐照 指 吉林中核辐照股份有限公司 股东大会 指 吉林中核辐照股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林中核辐照股份有限公司董事会 监事会 指 吉林中核辐照股份有限公司监事会 辐射加工技术服务 指 利用电离辐射(钴-60 放射源产生的 γ 射线、加速器产 生的电子束或 X 射线)与被辐射物发生物理、化学或 生物效应,在常温下对物质进行保鲜保藏、消毒灭菌或 材料改性的一种加工方法。 γ 射线辐射加工、γ 射线辐射加工技术服 务 指 利用 γ 射线辐射对产品进行消毒、加工、改性等加工 服务。γ 射线辐射的主要原理是放射性原子核在发生 α 衰变、β 衰变后产生的新核由高能级向低能级跃迁, 释放出 γ 光子,形成 γ 射线进行辐射。 居里 指 居里(Curie,符号为:Ci),表示单位时间内发生衰变的原 子核数。国际单位为贝克勒尔,简称贝克。原单位居里 已废止。1 居里(Ci)=3.7E+10 贝克(Bq)。 钴、钴源 指 钴-60(Co),是金属元素钴的放射性同位素之一,其半衰 期为 5.27 年。它会透过 β 衰变放出能量高达 315 kev 的高速电子成为镍-60,同时会放出两束伽马射线,其能 量分别为 1.17 及 1.33 Mev。钴 60 的化学性质与元 素钴相同。钴-60 是公司辐射加工的重要原料之一。 PLC 指 (Programmable Logic Controller)可编程逻辑控制器, 是一种采用一类可编程的存储器,用于其内部存储程 序,执行逻辑运算、顺序控制、定时、计数与算术操作 等面向用户的指令,并通过数字或模拟式输入/输出控 制各种类型的机械或生产过程。 元、万元 指 人民币元、人民币万元。 报告期、报告期内 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人路瑞增、主管会计工作负责人赵杰及会计机构负责人（会计主管人员）赵杰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 中准会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 核辐射危险 辐照装置核心原材料主要是钴-60 源,钴-60 源具有放射性,人体 在无防护措施情况下接受照射，能导致脱发以及损害人体血液 内的细胞组织,严重的会致命。公司为防止生产安全事故的发生, 为生产人员配置个人剂量元件和个人剂量报警仪及便携式 γ 辐 射仪,在钴源室人行通道入口处安装了 1 枚 137Cs 密封源做为检 验源,同时配备安全联锁系统等防护措施。 市场对辐照技术认可风险 由于人们对辐照技术了解甚少,而且历史上发生核安全事故负面 影响较大,导致人们对辐照食品、药品存在抵触心理,公众对辐照 技术的了解有待提高,因此公司面临市场对辐照技术认可风险。 实际控制人不当控制的风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司股本总额为 2,500.00 万股,王玉江 先生直接持有公司 70.20%的股份,对公司经营决策拥有绝对的 控制能力,若公司控股股东利用其对公司的实际控制权,对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和 其他中小股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林中核辐照股份有限公司 英文名称及缩写 Jilin Zhonghe Irradiation Co.,Ltd 证券简称 中核辐照 证券代码 837816 法定代表人 路瑞增 办公地址 吉林高新北区经五路以东、吉长线以南(吉 B01-12 号地块) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 于闯 职务 副总经理、董事、董事会秘书 电话 18843202111 传真 0432-64629004 电子邮箱 Yuchuang555@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林高新北区经五路 132000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林高新北区经五路 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 12 月 12 日 挂牌时间 2016 年 7 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-其他制造业-核辐射加工 C4120 主要产品与服务项目 辐照加工 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 王玉江 实际控制人及其一致行动人 王玉江 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91220214054097688B 否 7 注册地址 吉林高新北区经五路以东、吉长线 以南(吉 B01-12 号地块) 否 注册资本 25,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 江苏省苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩波、胡莹莹 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 6,899,974.93 9,529,317.86 -27.59% 毛利率% 60.54% 71.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 51,396.23 2,540,654.80 -97.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -368,152.49 2,164,619.59 -117.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 0.14% 7.39% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润计算） -1.03% 6.29% - 基本每股收益 0.002 0.10 -98% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 43,885,974.91 43,839,077.52 0.10% 负债总计 8,177,394.30 8,181,893.14 -0.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,708,580.61 35,657,184.38 0.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.43 1.43 0% 资产负债率%（母公司） 18.63% 18.66% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 84.63% 129.10% - 利息保障倍数 1.31 27.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,716, 563.43 6,449,365.14 -73.38% 应收账款周转率 3.02 5.48 - 存货周转率 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.10% 19.06% - 营业收入增长率% -27.59% 5.41% - 净利润增长率% -97.97% 40.77% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期收益的政府补助，但与公司正常业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 493,586.74 非经常性损益合计 484,057.42 所得税影响数 45,000.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 439,057.42 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 10 应收票据 25,300.00 应收账款 2,098,049.34 应收票据及应收账 款 2,123,349.34 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为辐照加工技术服务。与客户签订辐照加工技术服务合同后，公司结合客户提供的被 辐射产品特点和客户的具体要求，制定合理的辐照加工工艺，为客户提供个性化服务。 1、采购模式： 钴-60 放射源是核心原材料，也是公司采购主要对象。公司已取得由环保部颁发的证书编号为国环 辐证[00408]的《辐射安全许可证》，在购买钴-60 放射源时需经所在地省级环保部门出具审批意见。截 止目前公司共计采购四次钴-60 源，经吉林省环保厅授权，均由吉林市固体废物及放射源管理站出具《放 射源转让审批表》。放射源在使用完毕后需由专业公司回收，公司已与放射源销售厂家中核同兴（北京） 核技术有限公司（以下简称“中核同兴”）签订合同，待放射源退役时，负责将退役源回收，交由中核 同兴处理。 钴-60 半衰期是 5.27 年，公司采购钴-60 源周期约为 5 年，2014 年度采购钴源 60 万居 里，2016 年采购钴源 20 万居里,2017 年采购钴源 20 万居里。采购钴源数量、时间由公司总经理根据 企业经营情况、市场发展情况等因素决定。 钴-60 源采购流程图 2、辐照加工技术服务模式： 公司根据客户订单安排辐照加工服务。辐照加工流程的策划由公司总经理负责；销售部负责收集和 评估客户要求，质量技术部负责结合客户的要求制定辐照加工工艺，并全程对生产进行监控与测量；生 产运行部负责辐照加工工艺的实施及负责安全防护设备管理及维护。 申请采购 总经理批准 采购询价 订立销售合同 办理放射源 转让审批表 财务办理 固定资产入账手续 货到公司验收 总经理批准 财务付款 11 γ辐照装置辐照加工工艺流程图 3、销售模式 ： 公司采取直接面向客户的扁平化销售模式，由销售人员与客户洽谈，签订《辐照加工技术服务合同》。 4、盈利模式 ： 公司依据同客户签订《辐照加工技术服务合同》中约定的费用标准向客户收取辐照加工服务费用。 业模式告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司报告期内总体经营状况较去年同期有所下降，主要是公司销售市场结构影响较大。公司报告期实现 销售收入 690 万元，较去年同期减少 263 万元，降低了 27.59%，主要是由于公司报告期原辐照化工材料 的客户今年受到市场冲击，生产量下降，从而波及到我公司辐照收入降低。由于公司报告期的销售收入 较去年同期大幅度降低，从而导致了公司报告期净利润下降幅度较大，公司报告期实现净利润 5 万元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 449,458.61 1.02% 3,547,078.15 8.09% -87.32% 应收票据 0 0% 25,300 0.06% -100% 应收账款 2,470,114.68 5.62% 2,098,049.34 4.79% 17.73% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 29,014,081.39 66.11% 24,991,767.85 57.01% 16.09% 在建工程 1,278,774.20 2.91% 3,065,472.25 6.99% -58.28% 短期借款 4,000,000.00 9.11% 4,000,000.00 9.12% 0.00% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 货币资金较去年同期减少了 3,097,619.54 元，下降了 87.32%，主要是由于公司销售收入较去年下降幅 度较大；应收账款较去年同期增加了 372，069.34 元，增长了 17.73%，主要是由于公司报告期新开发了 几家客户，给予客户一些资金周转上的优惠，允许客户延长回款周期，因此增加了应收账款，但增加比 例不大，现 2019 年已陆续回款；固定资产增加了 4,022,313.54 元，增长了 16.09%，主要是由于公司为 了提高生产效率，对钴源室进行了改造，增加了资产；在建工程较去年同期减少了 1,786,698.05 元， 降低了 58.28%，主要是由于公司 2018 年钴源室改造已入固定资产 3,065,472.25 元，公司报告期对新购 置的土地围墙、门卫进行了施工，发生了工程支出 1,278,774.20 元；公司短期借款报告期没有变化。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入的 13 比重% 比重% 营业收入 6,899,974.93 - 9,529,317.86 - -27.59% 营业成本 2,722,679.61 39.45% 2,762,674.91 28.99% -1.44% 毛利率 60.54% - 71.01% - - 销售费用 251,670.24 3.64% 212,703.97 2.23% 18.31% 管理费用 3,486,856.46 50.53% 3,478,667.52 36.50% 0.23% 研发费用 308,605.72 4.47% 208,726.40 2.19% 47.85% 财务费用 219,123.87 3.17% 110,924.99 1.16% 97.54% 信用减值损失 -75,836.70 -1.10% 45,109.15 0.47% -268.12% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 493,586.74 7.15% 406,035.21 4.26% 21.56% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 78,588.06 1.13% 2,971,709.45 31.18% -97.67% 营业外收入 0 营业外支出 9,529.32 0.14% 净利润 51,396.23 0.74% 2,540,654.80 26.66% -97.97% 项目重大变动原因： 公司报告期内营业收入较去年同期减少 2,629,342.93 元，降低了 27.59%，主要是由于公司报告期原辐 照化工材料的客户今年受到市场冲击，生产量下降，从而波及到我公司辐照收入降低；公司报告期内营 业成本较去年同期降低了 39,995.3 元，降低了 1.44%，主要是由于公司报告期对钴源室进行改造，提高 了生产效率，降低了生产成本；公司报告期内销售费用较去年同期增加了 38,966.27 元，增长了 18.31%， 主要是由于公司为了扩大市场，公司报告期内销售人员的工资有所增长；公司报告期内研发费用较去年 同期增加了 99,879.32 元，增加了 47.85%，主要是公司报告期增加了研发设备的折旧，97,073.28 元， 因此研发费较去年同期增长幅度较大；公司报告期内财务费用较去年同期增加了 108,198.88 元，增长 了 97.54%，主要是由于公司在兴业银行的贷款是 2018 年 8 月份申请的，2018 年支付的是 5 个月的贷款 利息，公司报告期支付的是全年的贷款利息，因此财务费用较去年同期增加 108,198.88 元；公司报告 期内其他收益较去年同期增加了 87,551.53 元，增长了 21.56%，主要是由于公司报告期获得了省名牌奖 励 100,000.00 元；公司报告期内营业利润较去年同期减少 2,902,650.71 元，降低了 97.67%，主要是由 于报告期销售收入较去年同期下降幅度较大，从而影响公司的营业利润；公司报告期内净利润较去年同 期减少了 2,489,258.57 元，降低了 97.97%，主要是由于公司报告期的销售收入较去年同期大幅度降低， 因此导致了公司报告期净利润下降幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 6,483,200.51 9,182,346.99 -29.39% 其他业务收入 416,774.39 346,970.87 20.11% 主营业务成本 2,585,993.51 2,629,387.91 -1.65% 14 其他业务成本 136,686.10 133,287.00 2.55% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 辐照药品 3,882,707.64 56.27% 2,843,803.51 29.84% 36.53% 辐照食品 2,105,924.38 30.52% 3,586,986.93 37.64% -41.28% 其它 911,342.91 13.21% 3,098,527.42 32.52% -70.58% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司报告期内收入结构较去年同期相比有些变化，主要是由于公司报告期原辐照化工材料的客户今年受 到市场冲击，生产量下降，从而不影响了公司的主营业务收入结构比例，而公司的辐照食品和辐照药品 的结构比例还是相对稳定的。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 黑龙江北奇神药业有限公司 1,059,266.03 15.35% 否 2 吉林市好小子食品公司 793,884.90 11.50% 否 3 哈尔滨三联药业股份有限公司 431,037.73 6.25% 否 4 吉林省天泰药业股份有限公司 318,660.40 4.62% 否 5 上海凯合荣土门药业有限公司 284,220.50 4.12% 否 合计 2,887,069.56 41.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 吉林市船营区胜坤物资经销处 35,852.16 22.07% 否 2 吉林市船营区金海洋物资经销处 41,000 25.24% 否 3 吉林市船营区金宇盛物资经销处 17,850 10.99% 否 4 上海申核电子仪器有限公司 12,500 7.70% 否 合计 107,202.16 66.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 15 经营活动产生的现金流量净额 1,716, 563.43 6,449,365.14 -73.38% 投资活动产生的现金流量净额 -5,392,180.75 -7,488,077.25 -27.98% 筹资活动产生的现金流量净额 577,997.78 3,915,803.34 -85.23% 现金流量分析： 公司报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 4,732,801.71 元，降低了 73.38%，主要 是由于公司报告期的销售收入较去年同期下降幅度较大，从而影响了报告期的经营活动现金流量净额； 公司报告期内投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 2,095,896.50 元，降低了 27.98%，主要 是由于公司 2018 年新购置了近 1 万平方米的土地，公司报告期没有增加大规模的基建投入，因此公司 报告期投资活动产生的现金流量净额较去年同期有所下降；公司报告期内筹资活动产生的现金净额较去 年同期减少了 3,337,805.56 元，降低了 85.23%，主要是由于公司报告期内没有新增的银行贷款，因此 公司报告期筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更： （1）执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号— —金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量 与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致 的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益，执行上 述准则未形成对本公司财务数据影响。 （2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 16 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应 收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应 收账款”列示；比较数 据相应调整。 已批准 “应收票据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”，“应收票 据”本期金额 400,000.00 元，上期 金额 25,300.00 元；“应收账款”本 期金额 2,470,114.68 元，上期金额 2,098,049.34 元； 3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） （财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则 施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货 币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。执行上述准则未形成对本公司财务数据影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财 会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行 日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按 照本准则的规定进行追溯调整。执行上述准则未形成对本公司财务数据影响。 2、会计估计变更： 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 三、 持续经营评价 公司所属辐射加工业属于《当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度）》中“111 核 技术应用”，符合国家“十二五”规划和战略性新兴产业发展纲要。目前，辐射加工行业在我国处于高 速发展阶段，公司成长性较高，未来具有较大的发展空间。 公司成立至今，经营范围未发生重大变化，主营业务依然为辐射加工技术服务，主要包括辐射灭菌、 辐射消毒和辐射改性等业务，覆盖对象包括药品、医疗用品、食品、高分子材料等。公司经营性业务 全部为主营业务，主营业务突出。 17 公司客户种类多样，合作关系稳定，不存在依赖单一客户的情况。这也是公司经营稳步提升的重要 原因。 公司经过多年的发展，已成为该领域、地区内的知名的企业，具备持续的核心竞争优势。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 核辐射风险 辐照装置核心原材料主要是钴－60 源，具有放射性，人体受到一定剂量的照射后，能导致脱发以 及损害人体血液内的细胞组织，严重的会致命。公司为防止生产事故的发生，对工作人员配备了个人剂 量元件和个人剂量报警仪、便携式γ辐射仪，在钴源室人行通道入口处安装了1 枚137Cs 密封源做为检 验源，生产设备设置了全方位的安全联锁系统等防护措施。 2、 市场对辐照技术认可风险 由于公众对辐照技术了解甚少，历史上发生的核安全事故的负面影响较大，导致部分人对辐照食品 等存在抗拒心理，因此公司面临市场对辐照技术认可风险。目前随着辐照产品投放市场的不断扩大，人 们对辐照产品的认可度逐步提升，国家也对辐照产品领域加大了支持力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 吉（2017）吉林市 不 动 产 权 第 0124546 号 抵押 12,558,411.54 28.62% 流动资金借款 总计 - - 12,558,411.54 28.62% - 19 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,725,000 34.90% 8,725,000 34.9% 其中：控股股东、实际控制 人 4,387,500 17.55% 4,387,500 17.55% 董事、监事、高管 537,500 2.15% 537,500 2.15% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,275,000 65.10% 16,275,000 65.10% 其中：控股股东、实际控制 人 13,162,500 52.65% 13,162,500 52.65% 董事、监事、高管 1,612,500 6.45% 1,612,500 6.42% 核心员工 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王玉江 17,550,000 0 17,550,000 70.20% 13,162,500 4,387,500 2 邓喆 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 750,000 250,000 3 王永成 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 750,000 250,000 4 于树杰 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 750,000 250,000 5 赵杰 800,000 0 800,000 3.20% 600,000 200,000 6 孟祁 500,000 0 500,000 2.00% 375,000 125,000 7 关永吉 500,000 0 500,000 2.00% 375,000 125,000 8 郭永春 300,000 0 300,000 1.20% 225,000 75,000 9 范立军 300,000 0 300,000 1.20% 225,000 75,000 10 郝帅 300,000 0 300,000 1.20% 225,000 75,000 合计 23,250,000 0 23,250,000 93.00% 17,437,500 5,812,500 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东之间不存在关系。 20 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 王玉江，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权。1969 年 4 月出生，毕业于浙江行政学院，行政 管理专业。2012 年 7 月，取得吉林大学管理学院工商管理（EMBA）学位。1990 年 7 月至 2001 年 4 月 历任吉林市墙体材料总厂技术员、经理、长班主任、厂长兼党委书记；2001 年 4 月至 2003 年 4 月， 任吉林市中小企业信用担保公司综合业务部经理；2003 年 4 月至 2006 年 3 月，历任吉林市辐照化学 工业公司总经理、党委书记；2006 年 3 月至 2014 年 12 月，任吉林市吉福新材料有限责任公司执行董 事兼总经理；2012 年 12 月至 2016 年 2 月，任吉林中核辐照技术有限公司监事；2016 年 2 月至今， 任吉林中核辐照股份有限公司董事长。 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押 兴业银行 股份有限 公司吉林 分行 流动资金 4,000,000.00 2019 年 8 月 16 日 2020年8月15 日 5.655% 合计 - - - 4,000,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 王玉江 董事长 男 1969 年 4 月 本科 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 27 日 是 路瑞增 董事、总经理 男 1946 年 5 月 大专 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 27 日 是 邓喆 董事、副总经理 女 1964 年 1 月 大专 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 27 日 是 赵杰 董事、财务总监 女 1971 年 8 月 本科 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 27 日 是 于闯 董事、董事会秘 书、副总经理 男 1981 年 6 月 本科 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 是 董宏敏 监事 女 1974 年 4 月 大专 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 是 宫广玲 监事会主席 女 1979 年 3 月 本科 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 是 曲乐乐 监事 女 1983年 12 月 本科 2019 年 2 月 28 日 2022 年 2 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王玉江 董事长 17,550,000 0 17,550,000 70.20% 0 路瑞增 董事、总经理 0 0 邓喆 董事、副总经 理 1,000,000 0 1,000,000 4.00% 0 赵杰 董事、财务总 监 800,000 0 800,000 3.20% 0 于闯 董事、董事会 100,000 0 100,000 0.40% 0 23 秘书、副总经 理 董宏敏 监事 150,000 0 150,000 0.60% 0 宫广玲 监事会主席 100,000 0 100,000 0.40% 0 曲乐乐 监事 0 0 合计 - 19,700,000 0 19,700,000 78.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 生产人员 17 14 销售人员 2 2 技术人员 1 1 财务人员 3 3 研发人员 3 5 员工总计 30 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 10 10 专科 3 3 专科以下 17 16 员工总计 30 29 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 24 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月，原总经理路瑞增先生辞去总经理职务，由邓喆女士任总经理。 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 根据《公司法》以及其他有关法律法规对公司内部控制制度的规定，同时结合本公司自身特点和管 理需要，本年度公司修订了多项治理制度，包括章程、三会议事规则，完善了公司经营、管理等各个层 面的内部控制体系，以更好的保证公司的规范高效运作和健康发展。公司股东大会、董事会和监事会的 召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务。公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规以及公司信 息披露管理制度的规定，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，充分保证 了广大投资者的知情权。公司在法人治理、经营管理、信息披露等方面通过健全的规章制度完善了公司 的治理结构和股东大会、董事会、监事会的运作机制，提高了公司规范治理水平和经营管理水平。随着 公司的不断发展，公司将进一步补充和完善内部控制制度，以卓越的企业经营和管理水平来保障业绩增 长，保证资产安全，维护全体股东利益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》及规范性文件的要求，能够平等对待所有股东，中小股东与大股东 享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司未发生重要的人事变动和担保事项，公司的重大事项均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 25 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 董事会换届、2018 年年度报告及摘要、2019 年半年度报告等议案。 监事会 4 监事会换届、2018 年年度报告、2019 年半年度 报告等议案。 股东大会 2 董事会换届、2018 年度报告等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等均符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度的监督事项无异议。公司监事会对公司财务状况、重大事项以及董事和 经理等高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。 监事会认为董事会对定期报告的编制和审核程序符合相关法律法规的规定和公司章程，报告内容真实、 准确、完整地反映了公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、 人员、财务、机构及业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完 整的资产和业务体系，具备面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会对公司治理机制的执行情况进行了评估，评估结果如下： 1、公司“三会”能够按照《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等规章制度规范运作， 公司依据有关法律法规和《公司章程》发布通知并按期召开“三会”。“三会”会议文件完整，会议记 录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存，会议记录正常签署，“三会”决议均能够 得到执行，无未能执行的会议决议。涉及关联董事、关联股东或其他利益相关者应当回避的，公司相关 人员回避了表决。 2、公司重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》和 “三会”议事规则等规章制度规范运行，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司现行的《公司章程》、“三会”议事规则等制度对投资者关系管理、纠纷解决机制、独立董事 制度、关联股东和董事回避制度以及财务管理、风险控制等内容均做出了规定，现行治理机制能够保障 26 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度，履行信息披露义务且执行情况良好， 未发生重大差错情况。 27 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中准审字【2020】2121 号 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 韩波、胡莹莹 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万 审计报告正文：吉林中核辐照股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了吉林中核辐照股份有限公司（以下简称中核辐照），包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附 注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中核辐照 2019 年 12 月 31 日的公司财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中核辐照，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中核辐照管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中核辐照 2019 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 28 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中核辐照管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中核辐照的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 中核辐照治理层负责监督中核辐照的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表审计意见。 29 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中核辐照持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中核辐照 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业 道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系 和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩波 中国•北京 中国注册会计师：胡莹莹 二○二○年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 30 流动资产： 货币资金 五-（一） 449,458.61 3,547,078.15 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五-（二） 25,300.00 应收账款 五-（三） 2,470,114.68 2,098,049.34 应收款项融资 五-（四） 400,000.00 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五-（五） 376,936.77 60,537.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五-（六） 516,235.06 450,644.02 流动资产合计 4,212,745.12 6,181,609.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五-（七） 29,014,081.39 24,991,767.85 在建工程 五-（八） 1,278,774.20 3,065,472.25 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五-（九） 8,871,590.49 9,073,782.09 开发支出 31 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五-（十） 508,783.71 526,446.22 其他非流动资产 非流动资产合计 39,673,229.79 37,657,468.41 资产总计 43,885,974.91 43,839,077.52 流动负债： 短期借款 五-（十一） 4,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五-（十二） 应交税费 五-（十三） 3,350.31 758,282.41 其他应付款 五-（十四） 974,044.00 30,024.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,977,394.31 4,788,306.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 32 递延收益 五-（十五） 3,199,999.99 3,393,586.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,199,999.99 3,393,586.73 负债合计 8,177,394.30 8,181,893.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五-（十六） 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五-（十七） 3,436,286.20 3,436,286.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五-（十八） 727,229.44 722,089.82 一般风险准备 未分配利润 五-（十九） 6,545,064.97 6,498,808.36 归属于母公司所有者权益合计 35,708,580.61 35,657,184.38 少数股东权益 所有者权益合计 35,708,580.61 35,657,184.38 负债和所有者权益总计 43,885,974.91 43,839,077.52 法定代表人：路瑞增 主管会计工作负责人：赵杰 会计机构负责人：赵杰 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 6,899,974.93 9,529,317.86 其中：营业收入 五-（二十） 6,899,974.93 9,529,317.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,722,679.61 6,963,643.62 其中：营业成本 五-（二十） 2,722,679.61 2,762,674.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五-（二十一） 250,201.01 235,054.98 销售费用 五-（二十二） 251,670.24 212,703.97 管理费用 五-（二十三） 3,486,856.46 3,478,667.52 33 研发费用 五-（二十四） 308,605.72 208,726.40 财务费用 五-（二十五） 219,123.87 110,924.99 其中：利息费用 222,002.22 110,524.39 利息收入 5,174.78 3,848.24 加：其他收益 五-（二十六） 493,586.74 406,035.21 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五-（二十七） -75,836.70 45,109.15 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,588.06 2,971,709.45 加：营业外收入 0 减：营业外支出 五-（二十八） 9,529.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,058.74 2,971,709.45 减：所得税费用 五-（二十九） 17,662.51 431,054.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,396.23 2,540,654.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 51,396.23 2,540,654.80 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 51,396.23 2,540,654.80 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - 34 （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 51,396.23 2,540,654.80 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十二（二） 0.002 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 十二（二） 0.002 0.10 法定代表人：路瑞增 主管会计工作负责人：赵杰 会计机构负责人：赵杰 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,548,008.17 9,341,329.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五-（三十） 305,174.78 2,604,755.24 经营活动现金流入小计 6,853,182.95 11,946,085.04 购买商品、接受劳务支付的现金 41,177.00 101,641.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 35 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,211,964.70 2,050,071.10 支付的各项税费 1,048,984.79 401,291.55 支付其他与经营活动有关的现金 五-（三十） 1,834,493.03 2,943,716.25 经营活动现金流出小计 5,136,619.52 5,496,719.90 经营活动产生的现金流量净额 1,716, 563.43 6,449,365.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,392,180.75 7,488,077.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,392,180.75 7,488,077.25 投资活动产生的现金流量净额 -5,392,180.75 -7,488,077.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五-（三十） 800,000.00 筹资活动现金流入小计 4,800,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 222,002.22 84,196.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,222,002.22 84,196.66 筹资活动产生的现金流量净额 577,997.78 3,915,803.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,097,619.54 2,877,091.23 加：期初现金及现金等价物余额 3,547,078.15 669,986.92 六、期末现金及现金等价物余额 449,458.61 3,547,078.15 法定代表人：路瑞增 主管会计工作负责人：赵杰 会计机构负责人：赵杰 36 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,436,286.20 722,089.82 6,498,808.36 35,657,184.38 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,436,286.20 722,089.82 6,498,808.36 35,657,184.38 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,139.62 46,256.61 51,396.23 （一）综合收益总额 51,396.23 51,396.23 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 5,139.62 -5,139.62 37 1．提取盈余公积 5,139.62 -5,139.62 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 3,436,286.20 727,229.44 6,545,064.97 35,708,580.61 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 3,436,286.20 468,024.34 4,212,219.04 33,116,529.58 加：会计政策变更 38 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 3,436,286.20 468,024.34 4,212,219.04 33,116,529.58 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 254,065.48 2,286,589.32 2,540,654.80 （一）综合收益总额 2,540,654.80 2,540,654.80 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 254,065.48 -254,065.48 1．提取盈余公积 254,065.48 -254,065.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 39 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000 3,436,286.20 722,089.82 6,498,808.36 35,657,184.38 法定代表人：路瑞增 主管会计工作负责人：赵杰 会计机构负责人：赵杰 40 吉林中核辐照股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 吉林中核辐照股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2012 年 12 月经吉 林市工商行政管理局批准，由王玉江、邓喆、王东艳、孟祁、赵杰共同发起设立的有限责任 公司。根据本公司 2015 年 9 月 19 日创立大会决议以及章程的规定，以截至 2015 年 12 月 31 日止，经中准会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 2 月 15 日出具的中准审字[2016]1004 号审计报告确认的吉林中核辐照有限公司净资产 28,436,286.20 元为基础，整体变更为股份 有限公司。并于 2016 年 2 月 3 日领取了吉林市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。 公司的统一社会信用代码：91220214054097688B。2016 年 7 月在证券交易所上市。所属行 业为科技推广和应用服务业。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,500 万股，注册资本为 2,500 万元，注册地：吉林高新北区经五路以东、吉长线以南（吉 B01-12 号地块），总部地址：吉 林高新北区经五路以东、吉长线以南（吉 B01-12 号地块）。辐照技术开发、技术服务；辐照 加工；辐照产品销售；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。本公司的实际控制人为王玉江。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在合并财务报表范围内的子公司及其他公司。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 41 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自报告期末起 12 个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 42 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转 入处置当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始 确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金 额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金 流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）； 除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投 资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 43 资产。在初始确认时， 如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指 定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关 会计处理，不对以前 已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债： （1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 （2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管 理人员报告。 （3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司暂无指定的这类金融负债。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债、 持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 2、金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 44 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、 其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和 汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价 值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、 其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 45 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据:此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融 负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍 生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣 除已宣告 但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2）持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 46 图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按 票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间 或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该 类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售 金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到 期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前 三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付 或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重 分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以 合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从 购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计 入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。 47 3、金融工具的公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债 所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的 最有利市场进行。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场。 最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低 金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利 益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资 产或金融负债，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 4、金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬；3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产 1 1 1 转移整体满足终止确认条件的， 将以下两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；2）因 转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；2）终止确认部分收到的对价，与原计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。针对本公司指定为公允 48 价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。终止确认时，将之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融工具的减值 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）金融工具减值处理基础及其确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产， 按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的 累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融 资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信 49 用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不 同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理： 1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工 具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和 实际利率计算利息收入；于资产负债表日，若公司判断金融工具只有较低信用风险，则公司 直接做出该工具的信用风险自 初始确认后未显著增加的假定。 2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本 公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利 率计算利息收入； 3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算 利息收入。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 （2）按组合计量预期信用损失的金融工具组合 项 目 确定组合的依据 确定组合的依据 计量预期信用损失方法 应收票据 应收银行承兑汇票组 合 信用风险极低金融 资产组合 结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞 口和整个存续期预 期信用损失率，计算预期信用损失；直接 判断为较低信用风险组合损失率为零 应收票据 应收商业承兑汇票组 合 正常信用风险金融 资产组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 应收账款 其他应收款 信用风险特征-账龄 组合 根据以前年度与之 相同或类似的、按 照账龄段划分的具 有类似信用风险特 征的应收账款组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失 50 应收账款 其他应收款 信用风险特征-单项 重大（100 万以上且 账龄 1 年以上） 根据以前年度与之 相同或类似的、金 额较大、期限较长 的组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险 敞口和整个存续期预期信用损失率， 单 独评价计算预期信用损失 应收账款 其他应收款 信用风险特征-帐龄 1 年以上风险特征明 显增加 按照债务人信誉、 款项性质、期限较 长的组合 结合当前状况以及对未来可收回性预测， 按照违约风险敞口 100%单独评价计算预 期信用损 失 （3）预期信用损失的会计处理 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 （1）本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客 观证据表明发生减值的，计提减值准备。 （2）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认 减值损失。 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损 失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值 损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益 转回。 51 表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 (八) 应收款项坏账准备 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 1、应收票据 公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行 承兑汇票承兑银行信用评级较高，且信用风险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收 银行承兑汇票的预信用损失率确定为零；商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信 用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损 失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。 2、应收账款 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或 利得计入当期损益。 本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大为主要风 险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并作为减值损失或利得计入当期损益； 对于帐龄 1 年以上 风险特征明显增加的应收账款，100%预计信用风险损失；对于按照账 龄这一风险特征进行组合预期信用风险计量的组合，按照如下帐龄损失率进行计理： 账 龄 应收款项预期信用损失率 一年以内 5.00% 一至二年 10.00% 二至三年 20.00% 三至四年 30.00% 四至五年 50.00% 五年以上 100.00% 3、其他的应收款项 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的 减值损失计量，比照本附注“三、（七）金融工具 5、（1）金融工具的减值的测试方法及会 计处理方法”处理。 52 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司单项金额重大的应收款项为期末余额在 100 万元以上的应收款项 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 合并范围内关联方应收款项 子公司全部视同合并范围内关联方 非合并范围内应收款项 除子公司以外的其他公司为合并范围之外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 合并范围内关联方应收款项 不计提坏账准备 非合并范围内应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 一年以内 5 5 一至二年 10 10 二至三年 20 20 三至四年 30 30 四至五年 50 50 五年以上 100 100 计提坏账准备的说明 对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非 关联方的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提 坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入资产减值损失。 其他计提法说明 期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进 行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方 的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范围内 53 的公司不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时 坏账准备的计提方法 按照实际余额 100%计提坏账准备 (九) 存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品、原材料、包装物、在产品、低值易耗品等。 2、发出存货的计价方法 本公司存货发出时按照加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 54 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 (十一) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 55 付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的 税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入 当期损益。 3、后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 56 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合 收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归 属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资 单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 57 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧 失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计 量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活 动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 58 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5% 3.16% 生产设备 平均年限法 10-15 5% 6.33%-9.50% 运输设备 平均年限法 4 5% 23.75% 电子设备 平均年限法 5 5% 19.00% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资 费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 59 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 60 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使 该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值 与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 61 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 50 年 直线法 按土地使用权证约定日期 财务软件 5 年 直线法 根据使用年限预计摊销年限 每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 62 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 1、摊销方法 63 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、摊销年限 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育 经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应 的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 64 暂无 (二十) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交 付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时， 本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一)收入 65 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 （1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十二) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、 拨款凭证等，本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关 的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、 拨款凭证等，本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补 助。 对于政府文件等未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收 益相关的判断依据为： 66 （1）对于综合性项目的政府补助，本公司将其分解为与资产相关的部分和与收益相关 的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 （2）对于其他类政府补助，本公司将认定为与收益相关的政府补助。 2、确认时点 按照固定的定额标准取得的政府补助以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定 的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的补助，于期末按应收金额计量。 对于其他类政府补助，本公司于实际收到款项时，按照到账的实际金额计量。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或 损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 67 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资 产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合 并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事 项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期 计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十五) 终止经营 68 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： 1、 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、 该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十六) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、本公司的母公司； 2、本公司的子公司； 3、与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、对本公司实施共同控制的投资方； 5、对本公司施加重大影响的投资方； 6、本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； 7、本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控 制的其他企业。 (二十七)重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企 业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企 69 业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确 认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期 比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累 积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益，执行上述准则未形成对本公司财务数据影 响。 （2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述 规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票 据及应收账款”拆分为“应 收票据”和“应收账款”列 示；比较数据相应调整。 已批准 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票 据”和“应收账款”，“应收票据”本期金 额 400,000.00 元，上期金额 25,300.00 元；“应收账款”本期金额 2,470,114.68 元，上期金额 2,098,049.34 元； （3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》 （2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 执行上述准则未形成对本公司财务数据影响。 （4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日 之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。执行上述准则未形成对本公 司财务数据影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 70 (二十八) 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6%、9%、 10%、13%、 16%、 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额 后的余额，增值税的销项税率为 6%、16%、17%。 (二) 税收优惠 本公司于 2017 年度由吉林省财政厅、吉林省科学技术厅、吉林省国家税务局、吉林省 地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR201722000170，2017-2019 年度享受 国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为 15%。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 623.68 605.20 银行存款 448,834.93 3,546,472.95 其他货币资金 合 计 449,458.61 3,547,078.15 本公司本报告期内不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的 71 资金。 (二) 应收票据 1、应收票据分类列示 项 目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 25,300.00 商业承兑汇票 合 计 25,300.00 注：公司根据应收票据性质及用途，将期末应收票据重分类到应收款项融资详见附注五 -（四）应收款项融资 （三）、 应收账款 1、应收账款按性质分析 款项性质 期末余额 服务费 2,642,167.30 小 计 2,642,167.30 减：信用损失准备 172,052.62 应收账款净值 2,470,114.68 款项性质 上年年末余额 服务费 2,210,917.85 小 计 2,210,917.85 减：坏账准备 112,868.51 应收账款净值 2,098,049.34 2、应收账款按账龄组合分析 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 72 金额 比例（%） 金额 一年以内 1,910,786.30 72.32 95,539.32 1,815,246.98 一至二年 708,599.00 26.82 70,859.90 637,739.10 二至三年 11,812.00 0.44 2,362.40 9,449.60 三至四年 10,970.00 0.42 3,291.00 7,679.00 四至五年 五年以上 合 计 2,642,167.30 100.00 172,052.62 2,470,114.68 账 龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 一年以内 2,186,405.58 98.89 109,320.28 2,077,085.30 一至二年 13,542.27 0.61 1,354.23 12,188.04 二至三年 10,970.00 0.50 2,194.00 8,776.00 三至四年 四至五年 五年以上 合 计 2,210,917.85 100.00 112,868.51 2,098,049.34 3、应收款按种类分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 2,642,167.30 100 172,052.62 6.51 2,470,114.68 73 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 2,642,167.30 100 172,052.62 6.51 2,470,114.68 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 2,210,917.85 100 112,868.51 5.11 2,098,049.34 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 2,210,917.85 100 112,868.51 5.11 2,098,049.34 4、应收账款预期信用损失的评估： 本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并 以逾期天数与违约损失率对照表为基础计算预期信用损失，具体减值情况 如下： （1）按账龄组合计提预期信用损失的应收账款： 账 龄 违约损失率（％） 期末余额 减值准备 一年以内 5.00 1,910,786.30 95,539.32 一至二年 10.00 708,599.00 70,859.90 二至三年 20.00 11,812.00 2,362.40 三至四年 30.00 10,970.00 3,291.00 四至五年 50.00 五年以上 100.00 合 计 2,642,167.30 172,052.62 （2）2019 年年末无风险特征为单项金额重大（100 万以上且账龄 1 年以上）的应收 账款。 74 （3）2019 年年末无风险特征为账龄 1 年以上风险特征明显增加的应收账款。 5、本年计提坏账准备金额 59,184.11 元。 6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,233,443.52 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 84.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 146,982.13 元。 7、应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (四) 、 应收款项融资 1、应收款项融资情况 项 目 期末余额 上年年末余额 应收票据 400,000.00 应收账款 合 计 400,000.00 2、期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 781,700.00 商业承兑汇票 合 计 781,700.00 3、期末公司无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。 (五) 、 其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 376,936.77 60,537.60 合 计 376,936.77 60,537.60 1、其他应收款 75 （1）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 备用金 396,775.55 小计 396,775.55 减：信用损失准备 19,838.78 其他应收款净值 376,936.77 款项性质 上年年末账面余额 备用金 63,723.79 小计 63,723.79 减：坏账准备 3,186.19 其他应收款净值 60,537.60 （2）其他应收款按账龄组合分析 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 一年以内 396,775.55 100 19,838.78 376,936.77 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计 396,775.55 100 19,838.78 376,936.77 账 龄 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 一年以内 63,723.79 100.00 3,186.19 60,537.60 76 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计 63,723.79 100.00 3,186.19 63,723.79 （3）其他应收款按种类分类情况 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 396,775.55 100 19,838.78 5.00 376,936.77 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合 计 396,775.55 100 19,838.78 5.00 376,936.77 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款项 63,723.79 100 3,186.19 5.00 63,723.79 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 合 计 63,723.79 100 3,186.19 5.00 63,723.79 77 （4）2019 年末无风险特征为单项金额重大（100 万以上且账龄 1 年以上）的其他应 收账款。 （5）2019 年末无风险特征为账龄 1 年以上风险特征明显增加的其他应收账款。 （6）本年计提坏账准备金额 16,652.59 元。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 吉林省东昇热能 科技有限公司 其他第三方 139,870.00 一年 以内 35.25 6,993.50 王玉章 其他第三方 128,225.00 一年 以内 32.32 6,411.25 于闯 职员 77,800.00 一年 以内 19.61 3,890.00 中国石油天燃气 股份公司 其他第三方 40,880.55 一年 以内 10.30 2,044.03 吉林港华燃气有 限公司 其他第三方 10,000.00 一年 以内 2.52 500.00 合 计 396,775.55 100.00 19,838.78 （8）其他应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (六) 其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 未抵扣进项税 516,235.06 450,644.02 合 计 516,235.06 450,644.02 (七) 固定资产 1、固定资产及固定资产清理 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 29,014,081.39 24,991,767.85 固定资产清理 合 计 29,014,081.39 24,991,767.85 2、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他 合计 1．账面原值 78 （1）上年年末余额 12,558,411.54 18,813,412.74 803,109.69 514,516.24 32,689,450.21 （2）本期增加金额 6,050,097.02 6,896.55 6,056,993.57 —购置 6,896.55 6,896.55 —在建工程转入 6,050,097.02 6,050,097.02 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 18,608,508.56 18,813,412.74 803,109.69 521,412.79 38,746,443.78 2．累计折旧 （1）上年年末余额 1,669,364.63 5,113,171.20 581,802.49 333,344.04 7,697,682.36 （2）本期增加金额 479,585.56 1,396,032.27 91,166.18 67,896.02 2,034,680.03 —计提 479,585.56 1,396,032.27 91,166.18 67,896.02 2,034,680.03 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 2,148,950.19 6,509,203.47 672,968.67 401,240.06 9,732,362.39 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 16,459,558.37 12,304,209.27 130,141.02 120,172.73 29,014,081.39 （2）上年年末账面价值 10,889,046.91 13,700,241.54 221,307.20 181,172.20 24,991,767.85 3、本期折旧额为 2,034,680.03 元。本期在建工程转入的固定资产为 6,050,097.02 元。 期末用于抵押或担保的固定资产原值为 12,558,411.54 元，净值为 10,490,302.53 元。 4、期末无暂时闲置的固定资产。 (八) 在建工程 1、在建工程及工程物资 79 项 目 期末余额 上年年末余额 在建工程 1,278,774.20 3,065,472.25 工程物资 合 计 1,278,774.20 3,065,472.25 2、在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 沽源室改造工程 3,065,472.25 3,065,472.25 二期厂房 1,278,774.20 1,278,774.20 合 计 1,278,774.20 1,278,774.20 3,065,472.25 3,065,472.25 3、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预 算 数 上年年末余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其 他减少 金额 期末余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 沽源室改 造工程 3,065,472.25 3,065,472.25 100 自有资金 二期厂房 1,278,774.20 1,278,774.20 95 自有资金 燃气工程 253,775.23 253,775.23 100 自有资金 围墙工程 2,730,849.54 2,730,849.54 100 自有资金 合 计 3,065,472.25 4,263,398.97 6,050,097.02 1,278,774.20 4、本年由在建工程转入固定资产金额 6,050,097.02 元。 5、在建工程年末余额中无账面价值低于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准 备。 (九) 无形资产 1、无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 9,553,977.57 60,000.00 9,613,977.57 （2）本期增加金额 —购置 80 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 9,553,977.57 60,000.00 9,613,977.57 2．累计摊销 （1）上年年末余额 491,297.48 48,898.00 540,195.48 （2）本期增加金额 191,089.60 11,102.00 202,191.60 —计提 191,089.60 11,102.00 202,191.60 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 682,387.08 60,000.00 742,387.08 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 8,871,590.49 0.00 8,871,590.49 （2）上年年末账面价值 9,062,680.09 11,102.00 9,073,782.09 2、本期无形资产摊销金额为 202,191.60 元。 3、期末无用于抵押的无形资产。 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 应收款项坏账准备 191,891.40 28,783.71 116,054.7 17,408.21 递延收益差异 3,199,999.99 480,000.00 3,393,586.73 509,038.01 合 计 3,391,891.39 508,783.71 3,509,641.43 526,446.22 2、期末无未确认递延所得税资产和负债的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异影响。 (十一) 短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 上年年末余额 81 质押借款 抵押借款 4,000,000.00 4,000,000.00 保证借款 信用借款 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00 2、本公司与兴业银行股份有限公司吉林省分行签订了合同编号为兴银吉 2019JLDB228 号流动资金借款合同，用公司不动产进行抵押取得借款金额 400 万元，借款期限为 2019 年 8 月 16 日至 2020 年 8 月 15 日。 3、截至 2019 年 12 月 31 日止，上述短期借款中无逾期的借款。 (十二) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,000,116.69 2,000,116.69 离职后福利-设定提存计划 211,848.01 211,848.01 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 2,211,964.70 2,211,964.70 2、短期薪酬列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,684,759.00 1,684,759.00 （2）职工福利费 108,984.21 108,984.21 （3）社会保险费 96,663.04 96,663.04 其中：医疗保险费 74,469.96 74,469.96 工伤保险费 16,195.08 16,195.08 生育保险费 5,998.00 5,998.00 （4）住房公积金 86,286.00 86,286.00 （5）工会经费和职工教育经费 23,424.44 23,424.44 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 82 合 计 2,000,116.69 2,000,116.69 3、设定提存计划列示 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 201,802.31 201,802.31 失业保险费 10,045.70 10,045.70 企业年金缴费 合 计 211,848.01 211,848.01 4、本报告期内不存在欠缴性质的款项。 (十三)应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 753,519.06 个人所得税 1,369.41 969.85 印花税 1,980.90 3,793.50 合 计 3,350.31 758,282.41 (十四) 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 974,044.00 30,024.00 合 计 974,044.00 30,024.00 1、其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 项 目 期末余额 上年年末余额 一年以内 968,744.00 30,024.00 一至二年 5,300.00 二至三年 三年以上 83 合 计 974,044.00 30,024.00 （2）其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额其他应付款项。 （3）本报告期期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联 方单位的款项。 (十五) 递延收益 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 3,393,586.73 193,586.74 3,199,999.99 合 计 3,393,586.73 193,586.74 3,199,999.99 涉及政府补助的项目： 负债项目 上年年末余额 本期新增补助 金额 本期计入当期 损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 1、200万居里项 目电控室建设 126,920.07 126,920.07 资产相关 2、200万居里项 目沽源 866,666.66 66,666.67 799,999.99 资产相关 3、企业发展专 项资金 2,400,000.00 2,400,000.00 资产相关 合 计 3,393,586.73 193,586.74 3,199,999.99 (十六) 股本 1、变动明细: 股本结构 期初余额 本次变动增减(+,-) 期末余额 发行股份 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件的股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 84 二、无有限售条件的股 份 25,000,000.00 25,000,000.00 1、人民币普通股 25,000,000.00 25,000,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 25,000,000.00 25,000,000.00 （十七)资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,436,286.20 3,436,286.20 （1）其他资本公积 3,436,286.20 3,436,286.20 （2）其他资本公积 其他资本公积 合 计 3,436,286.20 3,436,286.20 (十八) 盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 722,089.82 5,139.62 727,229.44 合 计 722,089.82 5,139.62 727,229.44 (十九) 未分配利润 项 目 本期金额 本期金额 调整前上期末未分配利润 6,498,808.36 4,212,219.04 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 6,498,808.36 4,212,219.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,396.23 2,540,654.80 减：提取法定盈余公积 5,139.62 254,065.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 …… 85 期末未分配利润 6,545,064.97 6,498,808.36 (二十) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本明细情况： 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 6,483,200.54 2,585,993.51 9,182,346.99 2,629,387.91 其他业务 416,774.39 136,686.10 346,970.87 133,287.00 合 计 6,899,974.93 2,722,679.61 9,529,317.86 2,762,674.91 2、按行业分类： 行 业 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 服务行业 6,899,974.93 2,722,679.61 4,177,295.32 9,529,317.86 2,762,674.91 6,766,642.95 合 计 6,899,974.93 2,722,679.61 4,177,295.32 9,529,317.86 2,762,674.91 6,766,642.95 (二十一) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 印花税 1,980.90 12,339.84 土地使用税 110,525.00 73,010.00 房产税 137,695.11 120,836.64 其他 28,868.50 合 计 250,201.01 235,054.98 (二十二) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 150,400.00 110,400.00 差旅费 35,238.23 31,449.77 业务招待费 66,032.01 70,854.20 合 计 251,670.24 212,703.97 (二十三) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 86 办公费 23,883.01 28,361.87 业务招待费 103,364.63 131,436.32 差旅费 329,262.29 366,922.97 工资 558,000.00 590,585.39 福利费 105,257.21 115,363.16 折旧费 476,798.04 531,579.72 车辆费用 115,838.22 115,531.41 社会保险 308,511.05 311,893.33 其他 760,559.92 646,199.73 职工教育经费 23,424.44 25,971.61 工会经费 30,520.62 29,305.64 电话费 2,900.00 2,800.00 运费 562,251.03 511,904.37 公积金 86,286.00 70,812.00 合 计 3,486,856.46 3,478,667.52 （二十四）研发费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 196,396.68 199,200.00 服务费 37,896.78 3,640.81 其他投入 74,312.26 5,885.59 合 计 308,605.72 208,726.40 (二十五) 财务费用 类 别 本期金额 上期金额 利息支出 222,002.22 110,542.39 减：利息收入 5,174.78 3,848.24 手续费 2,296.43 4,230.84 其他 合 计 219,123.87 110,924.99 (二十六) 其他收益 1、计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 递延收益摊销 193,586.74 205,128.21 与资产相关 政府补助 300,000.00 200,907.00 与收益相关 合 计 493,586.74 406,035.21 / （二十七）信用减值损失 项 目 本期金额 应收账款坏账损失 59,184.11 其他应收款坏账损失 16,652.59 87 合 计 75,836.70 (二十八) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 9,529.32 9,529.32 合 计 9,529.32 9,529.32 (二十九) 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 753,519.05 递延所得税费用 17,662.51 -322,464.40 合 计 17,662.51 431,054.65 (三十) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 政府补助 300,000.00 2,600,907.00 利息收入 5,174.78 3,848.24 合 计 305,174.78 2,604,755.24 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 三项费用合计数 1,603,744.03 965,291.21 备用金 206,025.00 3,905.00 王玉江 24,724.00 1,974,520.04 合 计 1,834,493.03 2,943,716.25 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 88 项 目 本期金额 上期金额 吉林维凯尔生物科技有限责任公司 800,000.00 合 计 800,000.00 (三十一) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 51,396.23 2,540,654.80 加：信用减值损失 75,836.70 -45,109.15 资产减值准备 固定资产等折旧 2,034,680.03 2,035,350.66 无形资产摊销 202,191.60 149,444.57 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 222,002.22 110,542.39 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,393.73 -322,464.40 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,052,918.85 1,502,451.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 163,981.77 478,495.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,716,563.43 6,449,365.14 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 89 现金的期末余额 449,458.61 3,547,078.15 减：现金的期初余额 3,547,078.15 669,986.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,097,619.54 2,877,091.23 2、现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现 金 449,458.61 3,547,078.15 其中：库存现金 623.68 605.20 可随时用于支付的银行存款 448,834.93 3,546,472.95 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是 董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的 程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和 政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报 给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 90 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司属于自然人控股的企业，实际控制人为自然人王玉江。 (二) 本公司的子公司情况 本公司不存在子公司情况。 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 吉林市吉福新材料有限责任公司 大股东控制的企业 (三) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 91 无 2、关联担保情况 无 3、关联方资金拆借 无 4、本公司本期不存在其他关联方交易。 八、 股份支付 本公司本期不存在任何的股份支付情况。 九、 承诺及或有事项 截至本财务报表签发日(2020 年 4 月 28 日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的 承诺及重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日(2020 年 4 月 28 日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的 资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截至本财务报表签发日(2020 年 4 月 28 日)，本公司无影响对本财务报表阅读和理解的 其他重大事项。 十二、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 493,586.74 92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债、 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资、取 得的投资收益、 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,529.32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 484,057.42 所得税影响额 45,000.00 少数股东权益影响额 合 计 439,057.42 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 93 归属于公司普通股股东的净利润 0.14 0.002 0.002 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -1.09 -0.02 -0.02 十三、财务报告的批准 本财务报告于 2020 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 吉林中核辐照股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 94 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 吉林中核辐照股份有限公司