837497_2018_眉车股份_2018年年度报告_2019-04-09.txt

1 2018 年度报告 眉车股份 NEEQ:837497 眉山车辆工业股份有限公司 2 公司年度大事记 1、2018 年 1 月 8 日，中国铁路总公司下发《中国铁路总公司关于 2017 年第 6 批铁 路产品质量监督抽查情况通报》，我公司生产的铁路货车组合式制动梁（L-B 型）质量抽 查检验结果：合格。 2、2018 年 2 月，公司被眉山市东坡区委、东坡区政府评为“2017 年度突出贡献工 业企业”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、眉车股份 指 眉山车辆工业股份有限公司 福利公司 指 眉山车辆民政福利有限公司 华龙证券/主办券商 指 华龙证券股份有限公司 律师事务所/律师 指 北京盈科律师事务所/签字律师 会计师事务所/会计师 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）/签字会计师 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 CRCC 证书 指 铁路产品认证证书 铁路总公司/铁总 指 中国铁路总公司 中车眉山公司 指 中车眉山车辆有限公司（原：南车眉山车辆有限公司） 《公司章程》 指 《眉山车辆工业股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 本年度报告 指 眉山车辆工业股份有限公司 2018 年年度报告 报告期/本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期初/报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末/报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 股东大会 指 眉山车辆工业股份有限公司股东大会 董事会 指 眉山车辆工业股份有限公司董事会 监事会 指 眉山车辆工业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李春有、主管会计工作负责人王文仙 及会计机构负责人（会计主管人员）易定 贵保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场风险 受近年来国内国外政治经济形势的影响，宏观经济环境面临大 量不确定性因素，经济增长将会在较长的一段时间内保持在弱 周期状态。轨道交通机车、货车车辆零部件行业与铁路运输息 息相关，而铁路运输与宏观经济形势成正相关关系。如果宏观 经济持续在弱周期徘徊，铁路货运需求下降，势必会对相关零 部件销售造成不利影响，从而加剧行业波动。 2、对第一大客户重大依赖风险 公司前身系“中车眉山车辆有限公司”（原“南车眉山车辆有限 公司”，以下称为“中车眉山公司”）的厂办大集体企业，并于 2009 年改制分离，其主要客户一直为改制前主管单位中车眉山 车辆有限公司。报告期内，公司对中车眉山公司及其子公司销 售额占营业收入 55.13%。目前，中车眉山车辆有限公司铁路货 车产品在我国铁路货车市场份额每年均保持在 10%以上，公司 作为中车公司的配套企业，给予本公司在订单份额上的优惠政 策，使得公司拥有稳定坚实的客户基础，生产经营得到保障， 但如果中车眉山车辆有限公司经营不善或减少给予公司的订单 份额，将对公司的生产经营造成不利影响。� 3、行业竞争风险 随着我国城市轨道交通及干线铁路的快速发展，行业技术升级 速度加快，新技术的出现将加速现有轨道交通机车车辆配件产 品和生产工艺的更新换代，推动行业技术竞争；另外，随着铁 路系统市场化改革，铁路部门重构和职能转变，未来的轨道交 通装备制造市场，新的竞争者会不断涌现，行业竞争愈发激烈。 6 4、产业政策变化风险 根据国务院 2005 年公布的《促进产业结构调整暂行规定》和国 家发改委 2012 年公布的《产业结构调整指导目录（2011 年）》 的有关内容，铁路行车及客运、货运安全保障系统技术和城市 轨道交通装备均属于国家重点鼓励发展的三十九个产业之一， 其中弹簧、制动梁、不锈钢折角、承载鞍等产品都属于上述系 统及装备的关键零部件。虽然目前国家鼓励发展轨道交通装备 及其关键零部件制造业，但如果未来的产业政策或行业规划发 生变化，将导致公司面临的市场环境和发展空间出现变化，给 公司的生产经营带来一定风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 眉山车辆工业股份有限公司 英文名称及缩写 Meishan vehicle shares industrial co., LTD 证券简称 眉车股份 证券代码 837497 法定代表人 李春有 办公地址 眉山市东坡区崇仁镇 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王文仙 职务 董事会秘书 电话 028-38503434 传真 028-38411597 电子邮箱 wwxmswang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 四川省眉山市东坡区崇仁镇 620032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992-06-03 挂牌时间 2016-05-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-C371 铁路运输设备制造-C3713 铁路机车车辆配件制造 主要产品与服务项目 制造和销售铁路机车、客车、货车等车辆配件。主要产品为弹簧、 斜楔、制动梁、不锈钢产品、承载鞍、竹压板等车辆配件产品 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 48,600,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 - 实际控制人及其一致行动人 李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91511400207308758K 否 注册地址 眉山市东坡区崇仁镇 否 注册资本（元） 48,600,000 否 五、 中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 侯为征 邵明鹏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 128,458,953.11 163,926,759.82 -21.64% 毛利率% 28.71% 24.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,328,482.47 21,417,554.37 -14.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,826,686.73 20,859,969.51 -14.54% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.83% 34.19% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 24.15% 33.30% - 基本每股收益 0.38 0.44 -13.64% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,662,618.07 96,671,383.82 11.37% 负债总计 34,810,299.03 29,997,547.25 16.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 72,852,319.04 66,673,836.57 9.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.50 1.37 9.49% 资产负债率%（母公司） 32.88% 31.51% - 资产负债率%（合并） 32.33% 31.03% - 流动比率 2.23 2.21 - 利息保障倍数 46.31 103.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,997,604.35 17,241,503.27 -42.01% 应收账款周转率 4.63 7.97 - 存货周转率 4.49 5.98 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.37% 7.54% - 营业收入增长率% -21.64% 121.66% - 净利润增长率% -14.42% 6,711.39% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 48,600,000 48,600,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 424,869.05 环保局锅炉报废补贴 80,000.00 非经常性损益合计 504,869.05 所得税影响数 3,073.31 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 501,795.74 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 15,205,165.68 -- 应收账款 21,520,444.20 -- 应收票据及应收账 款 36,725,609.88 应付账款 11,961,139.39 -- 应付票据及应付账 款 11,961,139.39 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引》及《挂牌公司管理型分类结果》，公司是处于铁路、船舶、航空航 天和其他运输设备制造业（C37）的铁路机车车辆配件制造企业（C3713）。公司拥有覆膜砂生产线落砂 撞击铁型、磨簧机等 9 项实用新型专利证书上，拥有中铁检验认证中心颁发的铁路货车转向架圆柱螺旋 弹簧、L-B 制动梁、不锈钢折角等 6 类 7 个单元 29 个产品的 CRCC 铁路产品认证证书，依靠四十多年从 事铁路车辆配件生产的技术优势、质量优势及优质的售后服务，为轨道交通装备制造企业、铁路运输企 业提供优质的新造车辆装车用配件和车辆检修用配件。公司作为铁路车辆重要配件提供商，通过直接与 用户对接的方式为用户提供所需车辆配件，收入来源是销售产品。 公司多年来专注于铁路机车、客车、货车车辆配件产品的生产、制造和销售，在自主开发产品生产 的工艺基础上，根据合同项目中铁路车辆型号所要求的产品性能指标和质量指标，生产符合客户要求的 铁路车辆行车安全相关配件。公司客户主要集中在铁路行业，产品销售主要集中在各铁路局、车辆制造 企业。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，铁路货车需求市场趋稳，由于上年铁路专用货车紧急需求状况得到缓解，公司生产经营 正常。2018 年公司年度经营计划主要目标为：营业收入 1 亿元，净利润 700 万元。公司在满足第一大客 户产品需求的同时，积极开拓中车眉山公司外的其他市场，使公司在 2018 年取得了较好的经营成果， 较好地完成了年度经营计划。 1、财务状况。报告期末，公司资产总额为 107,662,618.07 元，较期初增长了 11.37%；负债总额为 34,810,299.03 元，较期初增加 16.04%。净资产总额为 72,852,319.04 元，较期初增长 9.27%。资产负债率 为 32.33%，较期初的 31.03%上升了一点三个百分点。 2、经营成果。 （1）营业收入。报告期内，公司实现营业收入 128,458,953.11 元，与年度营业收入目标 10,000 万元 相比，完成年度计划的 128.46%；与上年度 163,926,759.82 元相比，减少 21.64%。营业收入较上年下降 的主要原因：一是部分同类配件生产厂家在 2017 年停产整顿后 2018 年恢复生产,造成公司生产的弹簧及 13 制动梁产品市场份额减少,使得公司的销售收入减少；二是 2018 年铁路总公司货车招标品种结构发生变 化，车型发生导致所供配件发生了变化,导致销售收入减少；三是由于眉山公司产品工艺的调整,原由我 公司生产的部分配件不再生产,改为其他工艺生产,从而减少了我公司的销售收入。 （2）净利润。报告期内，公司实现净利润为 18,328,482.47 元，与年度净利润目标 700 万元相比， 完成年度计划的 261.84%；与上年度 21,417,554.37 相比下降了 14.42%。公司本报告期内净利润减少的主 要原因是：一是由于上述销售收入减少的原因,导致净利润也相对减少。二是公司销售毛利率较高的产品 销售收入比重增加及加强成本控制，使得销售毛利增加，影响净利润有所增加；两个因素影响使公司利 润下降的幅度小于销售收入下降的幅度。 （3）现金流量。报告期内，经营活动产生的现金净流量 9,997,604.35 元，较去年同期 17,241,503.27 元减少 7,243,898.92 元。主要原因是：由于本年末应收票据及应收账款较上年末增加 1146.60 万元，导致 本年销售商品收到的现金较上年同期减少所致。� (二) 行业情况 公司主营业务为制造销售铁路机车、客车、货车等车辆配件，目标市场主要是轨道交通装备及铁路 运输设备制造企业及铁路运输企业。公司所处的轨道交通装备制造业，主要由国家发改委、工业和信息 化部、交通运输部及其下属的国家铁路局等部委实施监督管理。 该行业车辆及关键零部件进入门槛较高，国家对铁路产品认证采取强制性产品认证（CRCC)与自愿 性产品认证相结合的方式，认证模式采用初始工厂检查+产品抽样检测+获证后监督，认证通过获得 CRCC 证书后，在五年的有效期内每年至少进行一次监督检查，并根据产品特性增加监督检查频次，其有效期 依赖认证机构组织获证后的监督结果获得保持。公司主产品----铁路货车装配用弹簧、制动梁、承载鞍、 折角、集尘器等关键零部件产品，用于车辆制动、减振，涉及铁路行车安全，要求具备高机械强度、耐 腐蚀性、长寿命等优良特性，需具备较高的技术水平和工艺能力，属 CRCC 认证管理产品，需通过中铁 检验认证中心认证后，方有资格进行生产、销售。 目前，我国铁路运输设备制造业面临的是机遇和挑战并存。一方面，提速推动了轨道交通装备行业 的技术革新，促进了产品技术的升级换代，进一步促进了行业的健康发展；国内铁路规划里程的不断增 加，使得需要在线路上运营的机车、货车车辆份额在一定时期内保持相对稳定；国外对中国铁路产品的 需求也在日益增加。另一方面，铁路运输设备已由原来的政府采购行为，改为铁路总公司根据需要自主 购买，市场竞争更趋激烈，产品市场份额和产品价格均受到挤压。 近两年受宏观经济形势的影响，铁路运输设备制造业发展极不均衡，高速铁路、城际轨道发展迅猛， 相关车辆需求量大，并带动了相关产品配套企业的发展。而铁路货车需求，因受房地产、钢铁等行业景 气度下滑的影响，需求量严重萎缩，2016 年以前，铁路货车招标量较过去正常年份减少约 50%，公司生 产经营也因此而受到严重影响。 随着国民经济的逐步复苏，从 2017 年开始，铁路货车需求增加，国铁专用货车招标数量增加，铁 路货车行业（包括货车整车与车辆配件企业）经营形势已有所好转。国际市场上，随着中国“一带一路” 战略的深入实施，国际铁路货车市场也较过去有所扩大，促进了铁路货车整车出口量增加，致使装车配 件需求增加。2018 年铁路货车市场需求平稳，2019 年将延续这一趋势。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 金额 占总资产的 14 比重 比重 货币资金 1,612,760.88 1.50% 4,269,111.53 4.42% -62.22% 应收票据与应 收账款 48,191,570.22 44.76% 36,725,609.88 37.99% 31.22% 存货 22,209,206.62 20.63% 18,605,345.65 19.25% 19.37% 投资性房地产 长期股权投资 - - 固定资产 28,828,863.27 26.78% 30,832,897.84 31.89% -6.50% 在建工程 146,238.25 0.14% - 短期借款 3,000,000.00 2.79% 3,000,000.00 3.10% 长期借款 - - 资产总计 107,662,618.07 - 96,671,383.82 - 11.37% 资产负债项目重大变动原因： (1)货币资金：本期较上年同期减少了 265.64 万元，下降了 62.22%。主要原因是：根据公司已接到 的订单情况，公司 2018 年末为生产储备需在 2019 年年初交货的配件，支付了较多的货币资金来采购原 材料，造成了期货币资金结余量较少。 (2)应收票据与应收账款：本期较上年同期增加 1,146.60 万元，上升了 31.22%。主要原因：一是由 于铁路总公司车辆购置费付款原因，2018 年公司各客户普遍资金紧张，造成应收账款回款速度减慢，应 收账款余额增大；二是 2018 年 11-12 月销售量大,造成年底应收账款增加；三是在资金紧张的情况下， 公司客户以票据结算增多，公司为降低资金成本，部分应收票据滞留公司，待必要时对外背书转让或贴 现或到期承兑。其中：应收票据 2018 年末 1,700.85 万元，较上年同期增加了 180.33 万元，上升了 11.86%； 应收账款 2018 年末 3,118.31 万元，较上年同期增加了 966.27 万元，上升了 44.90%。 (3)存货：本期较上年同期增加了 360.39 万元，上升 19.37%。主要原因是客户要求公司在 2019 年 初交付的订单增加，公司为保证配件的及时提供,在 2018 年底储备了相应的材料及产成品,使 2018 年底 的存货余额增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 128,458,953.11 - 163,926,759.82 - -21.64% 营业成本 91,577,294.27 71.29% 123,378,223.05 75.26% -25.78% 毛利率% 28.71% - 24.74% - - 管理费用 8,905,335.42 6.93% 9,752,054.18 5.95% -8.68% 研发费用 0.00% 销售费用 4,821,443.40 3.75% 4,918,209.23 3.00% -1.97% 财务费用 327,665.45 0.26% 136,432.34 0.08% 140.17% 资产减值损失 570,623.05 0.44% 318,663.46 0.19% 79.07% 其他收益 239,961.37 0.19% 1,151,410.86 0.70% -79.16% 投资收益 15 公允价值变动 收益 资产处置收益 424,869.05 0.33% 汇兑收益 营业利润 21,692,403.49 16.89% 25,055,521.05 15.28% -13.42% 营业外收入 - 37,532.64 0.02% -100.00% 营业外支出 - 83,051.04 0.05% -100.00% 净利润 18,328,482.47 14.27% 21,417,554.37 13.07% -14.42% 项目重大变动原因： （1）营业收入。报告期内，公司实现营业收入 128,458,953.11 元，与上年度相比减少 21.64%。营 业收入下降的主要原因是：一是由于部份 2017 年在铁路总公司产品质量监督抽查中不合格出现停产整 顿等问题的同类配件生产厂家在 2018 年恢复生产,造成公司生产的弹簧及制动梁产品市场份额减少,使 得公司的销售收入减少；二是 2018 年铁路总公司货车招标品种结构发生变化，车型发生导致所供配件 发生了变化,导致销售收入减少，如 2017 年生产的 NX70 型平车,2018 年未招标生产,使我公司在 2018 年 无此种车型木地板生产销售,造成销售收入减少；三是由于眉山公司产品工艺的调整,原由我公司生产的 部分配件不再生产,改为其他工艺生产,从而减少了我公司的销售收入，如配重体原来由我公司用钢板加 工改为眉山公司自已铸造。在此情况下，公司认真分析市场状况，并结合自身特点，及时调整战略，转 变思路，提出切合实际的应对措施和发展方向。 公司销售给第一大客户（中车眉山公司）的销售收入占全部营业收入的比重为 55.13%，上年占比为 56.15%，公司进一步降低了对第一大客户的依赖程度；营业收入中，公司主产品弹簧销售收入占总营业 收入的比重为 39.68%，较上同期 36.87%增加了 2.81%，制动梁产品销售收入占总营业收入的比重为 31.43%，较上同期 28.16%,增加了 3.27%。 （2）营业成本：报告期内，营业成本 91,577,294.27 元，与上年度相比减少 25.78%。营业成本减 少的原因主要是产品销售数量减少及销售产品的品种结构变化。从上表可以看出，营业成本的减少幅度 大于营业收入的减少幅度。 （3）财务费用：本期较上年同期增加 19.12 万元，上升了 140.17%。主要原因是 2018 年由于客户 资金紧张，大量的采用票据结算，2018 年应收账款回收的票据占总收款额的 57.89%，2017 年只占 38.04%，，而我公司为保证正常经营支付，大量用票据进行贴现，使贴现息大幅度增加，由上年的 2.81 万元，增加到本年的 32.55 万元，增加了 29.74 万元。 （4）资产减值损失：本年度为 57.06 万元，较上年的 31.87 万元，增加 25.2 万元，上升 79.07%。 主要原因是本期末应收账款增加，导致本年计提坏账准备 57.06 万元较上年计提坏账准备 31.87 万元增 加。 （5）其他收益：本年度为 23.4 万元，较上年的 115.14 万元，减少 91.14 万元，下降 79.16%。主 要原因是 2017 年的其他收益包括了增值税先征后退税款 45.14 万元及公司新三板挂牌补贴 70 万元，而 本年只有增值税退税为 12.27 万元,锅炉报废补贴 8 万元以及个人所得税手续费返还 3.73 万元。 （6）资产处置收益：本年度为 42.49 万元，为固定资产处置净收益。上年度资产处置收入列入“营业 外收入”项目。 （7）营业利润：本期较上年同期减少 336.31 万元，下降了 13.42%,主要原因是 2018 收入下降，从而使 营业利润也相应的减少。 （8）营业外收入：本期较上年同期减少 3.75 万元，下降了 100%。主要是 2017 年营业外收入中固 定资产处置收益 3.75 万元。而 2018 年固定资产处置收益列入了“资产处置收益”项目. （9）营业外支出：本期较上年同期减少 5.72 万元，下降了 68.83%。主要是 2017 年支付环保罚款 16 8 万元等所至。 (10)净利润。报告期内，公司实现净利润为 1832.85 万元，与上年度 2141.76 万元相比下降了 14.42%。 公司本报告期内净利润下降的主要原因是：本年度营业收入与上年相比减少，使经营利润相应的减少； 取得的政府奖励补贴收入减少，使非经营利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 128,281,102.91 162,966,696.14 -21.28% 其他业务收入 177,850.20 960,063.68 -81.48% 主营业务成本 91,206,208.45 122,664,106.49 -25.65% 其他业务成本 371,085.82 714,116.56 -48.04% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 弹簧 50,969,714.08 39.68% 60,082,631.37 36.65% 制动梁 40,369,221.94 31.43% 45,885,376.32 27.99% 制动管系 5,206,731.67 4.05% 14,887,211.75 9.08% 铸造件 16,413,621.30 12.78% 13,004,353.05 7.93% NX70 地板 -- - 8,407,164.26 5.13% 配重体及端门组 成 2,770,312.54 2.16% 11,614,171.31 7.09% 热镦棒料及弹簧 钢 4,697,372.74 3.65% 其他 8,031,978.84 6.25% 10,045,851.76 6.13% 合计 128,458,953.11 100.00% 163,926,759.82 100.00% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 西南地区 78,715,402.21 61.28% 99,376,968.17 60.62% 西北地区 6,157,847.69 4.79% 8,392,205.21 5.12% 华中地区 20,464,291.47 15.93% 14,926,734.01 9.11% 华南地区 15,964.69 0.01% 224,983.31 0.14% 华东地区 2,204,529.43 1.72% 13,280,473.66 8.10% 华北地区 11,985,472.55 9.33% 13,907,162.51 8.48% 东北地区 8,915,445.07 6.94% 13,818,232.95 8.43% 合计 128,458,953.11 100.00% 163,926,759.82 100.00% 收入构成变动的原因： 从产品分类收入变动分析: 17 由于铁路货车整车不同的车型，所需装配的配件不同，部分车型差异较大，使公司部分产品收入占 比波动较大，公司采用订单式生产，根据客户不同车型对配件的需求，生产不同类型产品，从而使公司 收入按产品类别分类时会导致各类别所占比重发生变化，这种变化是合理的。其中： 弹簧：本期较上年同期销售收入减少 911.29 万元，占营业收入的比重增加 2.86%。主要原因是由于 部份 2017 年在铁路总公司产品质量监督抽查中不合格出现停产整顿等问题的同类配件生产厂家在 2018 年恢复生产,造成公司生产的弹簧产品市场份额减少,使得公司的销售收入减少。尽管收入数减少但占总 主营收入的比重却上升 2.86%。 制动梁，本期较上年同期减少销售收入 551.62 万元，占营业收入的比重增加 3.31%，主要原因是由 于部份 2017 年在铁路总公司产品质量监督抽查中不合格出现停产整顿等问题的同类配件生产厂家在 2018 年恢复生产,造成公司生产的制动梁产品市场份额减少,使得公司的销售收入减少。尽管收入数减少 但占总主营收入的比重却上升了 3.31%。 制动管系，本期较上年同期减少销售收入 968.05 万元，占营业收入的比重减少 5.03%，主要原因是 不锈钢管系产品在客户招标采购中，出现了激烈无序竞争，公司为避免出现亏损，放弃承接部分订单， 将富余生产能力用于加工公司产品内部配套配件（公司内部产业链延伸配件）。 NX70 地板：此产品为 NX70 平车配件，本期较上年同期减少销售收入 840.72 万元，主要原因是 2017 年铁路总公司大量的招标采购了该车型，而 2018 年无此车型招标。 配重体及端门组成：主要是本年客户调整了生产工艺，原来的配重体由我公司采购钢板加工，调整 为由客户自已铸造后自已加工，使我公司在量的减少了此项产品收入。 热镦棒料及弹簧钢：本年新增加了采购中棒材加工后销售的热镦棒料以及采购弹簧钢磨削成银亮材 后销售。从而本年增加了此项目产品收入。 从区域分类收入变动分析: 由于铁路货车制造企业从战略角度布局于各个区域，且各制造企业按原铁道部的要求布局生产不同 车型，由于铁总每年招标车型和招标数量是变化的，因此，各个客户在铁总招标中的中标车型和中标份 额每年都会不同，因而直接影响到公司每年在各区域的销售收入。 另外，由于市场竞争对手供给原因，也会影响到公司在各区域的销售收入数额。如 2017 年公司在 东北地区的销售收入占比 8.43%，由于中车齐车公司 2018 年自家生产的弹簧供应能力增强，采购我公司 的弹簧由 2017 年 785 万元减少到 2018 年 258 万元，减少 527 万元。 加强销售力度，拓展销售市场，也会影响到公司在各区域的销售收入数额。如 2017 年公司在华中地区 的销售收入占比 9.11%，2018 年由于竞争对手供货不及时及产品质量问题，我公司及时加强勾通，为客 户排忧解难，最终增加了我公司制动梁弹簧在中车长江公司的销售份额，2018 年华中地区的销售收入占 比达到 15.93%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中车眉山车辆有限公司 68,255,464.73 53.13% 否 2 中车长江车辆有限公司 14,137,303.53 11.01% 否 3 大秦铁路股份有限公司太原物资供应 段 6,604,187.45 5.14% 否 4 中车西安车辆有限公司 6,106,618.05 4.75% 否 5 中车长江车辆有限公司株洲分公司 6,053,643.29 4.71% 否 合计 101,157,217.05 78.74% - 18 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成都立新实业有限责任公司 39,982,888.23 48.63% 否 2 中车眉山车辆有限公司 5,109,508.38 6.21% 否 3 成都盛世和达商贸有限公司 2,715,626.03 3.30% 否 4 眉山鼎乘贸易有限公司 2,663,674.44 3.24% 否 5 凌海市翠岩综合厂 2,071,982.76 2.52% 否 合计 52,543,679.84 63.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,997,604.35 17,241,503.27 -42.01% 投资活动产生的现金流量净额 -350,632.39 -1,786,659.33 -80.37% 筹资活动产生的现金流量净额 -12,303,322.61 -12,318,580.20 -0.12% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 724.39 万元，减少 42.01%。主要原因是受以 下因素共同影响：本年销售收入的减少，使本年收到的销售商品收到的现金较上年同期减少 4157.78 万 元，而用于购买商品、接受劳务支付的现金较上年减少了 3,453.53 万元,支付的各项税费减少 354.97 万元，支付给职工和为职工支付的现金增加 247.97 万元。 投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期增加 143.61 万元。主要原因是 2018 年主要是购建 固定资产支付现金较 2017 年减少了 91.96 万元，同时处理固定资产收到现金本期较上期增加 51.64 万 元所至。 筹资活动产生的现金流量净额本年为-1230.33 万元，较上年的-1231.86 万元持平。在 2018 年筹资 活动中取得借款收到的现金与偿还债务支付的现金持平的情况下，筹资活动流出的现金主要是偿还借款 利息及分配股利支付的现金。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司“眉山车辆民政福利有限公司”，其净利润 16.8 万元，未达到公司净利润的 10%。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 19 公司及子公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整 法变更了相关财务报表列报。主要涉及：2017 年在财务报表中分列的“应收票据”和“应收账款”，2018 年在财务报表中合并列为“应收票据及应收账款”；2017 年在财务报表中分列的“应付票据”和“应付 账款”，2018 年在财务报表中合并列为“应付票据及应付账款”。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 由于公司改制前是厂办大集体企业的历史原因，公司有着较重的社会责任与负担，主要扶贫与社会 责任是： 1、公司下属民政福利公司安置的残疾人占职工人数的 40%以上，尽管近几年来，由于订单较少，企 业经营困难，但公司采取措施首先确保残疾职工合适的工作岗位，确保其经济收入，必要时给予困难补 助，残疾职工是公司重点救济扶贫对象。 2、公司承担着大量退休职工的社会管理责任，这些退休职工是公司在职员工的 3 倍之多，公司对 其进行日常管理，承担一部分生活补贴，对死亡退休职工承担部分送终费用等。 3 在保护债权人方面,公司积极的与各供应商沟通,及时的支付货款,使公司应付账款较年初大幅度 的减少。 4、纳税方面，公司认真履行纳税义务，及时认真的进行纳税申报及缴纳税款，报告期内公司共实 际缴纳税款（含代扣代缴个人所得税）985.51 万元。 三、 持续经营评价 报告期内，由于铁路总公司招标采购新造货车数量从 2017 年开始较以前年度大幅度增加，导致铁 路货车配件需求大幅度增加，公司生产经营平稳正常，市场订单充足，持续经营状态良好。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营 能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 1、铁路建设发展促进轨道交通装备制造业的发展。铁路建设为轨道交通装备制造业的发展提供了 良好的发展环境。根据国家统计局发布的《2018 年国民经济和社会发展统计公报》，2018 年铁路运输 40.3 亿吨，较上年增长 9.2%；新建铁路投产里程 4683 公里，增、新建铁路复线投产里程 4711 公里。 铁路建设的发展，必然带来铁路货车需求的增长。 2、我国铁路运输设备制造业面临的是机遇和挑战并存。一是提速推动了轨道交通装备行业的技术 革新，促进了产品技术的升级换代，进一步促进了行业的健康发展；国内铁路规划里程的不断增加，使 得需要在线路上运营的货车车辆份额在一定时期内保持相对稳定；国外对中国铁路产品的需求也在日益 20 增加。二是国家整治公路超限超载、安全行驶，为铁路这种运载量大、运输成本相对较低的运输方式带 来新的发展机遇，铁路货运从 2016 年下半年已出现较好的增长势头，铁路货运装备特别是专用运输车 辆装备出现紧缺态势。三是铁路运输设备已由原来的政府采购行为，改为铁路总公司根据需要自主购买， 市场竞争更趋激烈，产品市场份额和产品价格均受到挤压。 3、近几年受宏观经济形势的影响，铁路运输设备制造业发展极不均衡。高速铁路、城际轨道发展 迅猛，相关车辆需求量大，并带动了相关产品配套企业的发展。而铁路货车需求，因受房地产、钢铁等 行业景气度严重下滑的影响，需求量严重萎缩，近年来，铁路货车招标量较过去正常年份减少约 50%。 公司生产经营也因此而受到严重影响，盈利能力受到影响。但随着国家经济的逐步止跌回稳，从 2017 年起铁路专用货车招标数量开始增加，这种局面已开始得到改善。 (二) 公司发展战略 未来两年内，公司将在现有产品品种和市场的基础上，通过以下发展战略，实现公司业务的增长和 盈利能力的提升，提高公司的抗市场风险能力。 1、紧跟铁路货车新造企业开发国内铁路货车重载、高速各种车型以及出口车步伐，开发试制并生 产其国内外各种车型的弹簧、制动梁、斜楔、承载鞍等配套零部件，从而保证公司国内货车和国外市场 拓展，不断增加公司新的经济增长点。 2、在现有锻造产品加工的基础上，将锻造产品生产的前端延伸，实现锻造、加工一体化。产品在 满足现有铁路市场需求的基础上，进行汽车配件、齿轮毛坯等产品的生产，进入汽车配件市场。 3、借助公司所在机械加工产业园区的平台，利用公司的资源（资产、人力资源）优势，寻找与新 进入园区企业的合作点，扩展企业产品与市场，实现公司业务多元化寻求公司在铁路行业之外的新的增 长点。 4、公司将探索紧跟国家“一带一路”战略，利用“一带一路”优惠政策开展俄罗斯木材国际贸易， 争取取得突破性进展，为公司发展再添活力。 5、抓着新三板等资本市场不断改革发展的机遇，通过公司不断发展，争取进入创新层等。 (三) 经营计划或目标 虽然目前国民经济处于低增长期，但由于铁路投资的增加及铁路运行里程的增长，铁路货车需求增 加，2019 年是铁路货车产品市场需要稳定的一年，也是公司发展的关键的一年，公司将以市场为导向， 以管理为抓手，促进公司持续、稳定、健康发展。2019 年的经营目标如下： 1、抓好中国中车从 2019 年开始新造货车 K6 弹簧集中招标采购的机遇，做好弹簧销售工作、力争 弹簧销售收入在上年占总收入 39.68%的基础上，再上一个新台阶。 2、充分发挥 L-B 制动梁产品的支柱、瓦托由公司内部自行生产配套的优势，做好制动梁产品的销 售工作，进一步拓展制动梁产品的销售市场。 3、在现有制动梁瓦托、斜楔等产品实现了铸造铁芯覆膜砂规模化生产的同时，进一步优化铸造铁 芯覆膜砂生产工艺，充分利用资产能力，2019 年重点实现旁承座等产品的规模化生产，提升产品质量， 降低产品成本，提高铸造产品市场竞争力，力争铸造产品的生产与销售在 2018 年基础上进一步提升。 4、福利公司制动梁支柱产能进一步稳定提升，满足制动梁装配需求；改进、完善前盖后档生产工 艺，优化原材料采购，降低生产成本，提升前盖后档竞争力。 5、充分利用资源，在俄罗斯木材国际贸易上，争取销售取得突破性进展，为公司发展再添活力。 21 (四) 不确定性因素 1、产品不稳定因素。公司部分产品收入占比波动较大。公司客户大多属于铁路运输装备制造行业， 公司根据客户需求，采用订单式生产不同类型配件。因此公司每年生产的产品种类及数量绝大多数依赖 于铁路总公司对铁路货车的采购数量及采购车型。 2、产品价格波动因素：由于各大客户均采用招标采购的方式进行配件采购，并且每一个批次都进 行招标比价采购，使公司销售的产品价格随客户的招投标价格变化。产品价格的波动会对公司盈利水平 产生影响。 3、原材料价格波动因素。公司弹簧、制动梁等主要产品所需原材料主要包括弹簧钢、十字型钢等， 原材料价格易受上游行业产业政策、供需情况影响，价格的波动对公司盈利水平产生影响。 4、产业政策变化因素。由于公司业务在政府对西部地区内资鼓励类产业—铁路产业中，政府对此 规定“对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，起止日期为 2011 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日。如果未来公司税收优惠发生变动，可能会对公司的净利造成一定影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场风险。受近年来国内国外政治经济形势的影响，宏观经济环境面临大量不确定性因素，经 济增长将会在较长的一段时间内保持在弱周期状态。轨道交通机车、货车车辆零部件行业与铁路运输息 息相关，而铁路运输与宏观经济形势成正相关关系。如果宏观经济持续在弱周期徘徊，铁路货运需求下 降，势必会对相关零部件销售造成不利影响，从而加剧行业波动。针对上述风险，公司将采取以下管理 措施： （1）积极进行新产品研发，引进先进的科学技术、增加现代化设备，不断增强公司产品的竞争能 力；（2）以现有大中客户为基础，保持与全国各铁路货车系统保持友好的合作关系的同时，积极开拓 新的业务市场，实现部分原材料生产的前端延伸，挖掘公司内部市场，降低生产成本，以更好地应对市 场风险。 2、对第一大客户重大依赖风险。公司前身系“中车眉山车辆有限公司”（原“南车眉山车辆有限公司”， 以下称为“中车眉山公司”）的厂办大集体企业，并于 2009 年改制分离，其主要客户一直为改制前主管单 位中车眉山车辆有限公司。报告期内，公司对中车眉山公司及其子公司销售额占营业收入 55.13%。目前， 中车眉山车辆有限公司铁路货车产品在我国铁路货车市场份额每年均保持在 10%以上，公司作为中车公 司的配套企业，给予本公司在订单份额上的优惠政策，使得公司拥有稳定坚实的客户基础，生产经营得 到保障，但如果中车眉山车辆有限公司经营不善或减少给予公司的订单份额，将对公司的生产经营造成 不利影响。针对上述风险，公司将采取以下管理措施： （1）公司将加大对现有客户的服务力度，同时优化和完善现有技术和制造工艺，快速响应客户需 求，深化与现有客户的合作。（2)公司积极开拓新的业务市场。高铁项目的洽谈、锻造产品的延伸，该 部分产品除自身产品延伸自用外，主要销售给中车眉山公司及其下属公司，以及各车辆新造厂，同时开 拓铁路外新市场。 3、行业竞争风险。随着我国城市轨道交通及干线铁路的快速发展，行业技术升级速度加快，新技 术的出现可能加速现有轨道交通机车车辆配件产品和生产工艺的更新换代，推动行业技术竞争；另外， 随着铁路系统市场化改革，铁路部门重构和职能转变，铁路行业逐步开放，铁路系统市场化运营不断加 速，这在某种程度上会给铁路行业带来一定的不确定性。未来的轨道交通装备制造市场，新的竞争者会 不断涌现，并加入到市场竞争中。针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司一方面继续深化与现 有客户的合作，另一方面积极进行新产品研发、新市场开拓，增强自身竞争力。 4、产业政策变化风险。根据国务院 2005 年公布的《促进产业结构调整暂行规定》和国家发改委 2012 22 年公布的《产业结构调整指导目录（2011 年）》的有关内容，铁路行车及客运、货运安全保障系统技术 和城市轨道交通装备均属于国家重点鼓励发展的三十九个产业之一，其中弹簧、制动梁、承载鞍等产品 都属于上述系统及装备的关键零部件。虽然目前国家鼓励发展轨道交通装备及其关键零部件制造业，但 如果未来的产业政策或行业规划发生变化，将导致公司面临的市场环境和发展空间出现变化，给公司的 正常经营带来风险。 针对上述风险，公司将采取以下管理措施： （1）公司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营。（2）公司将积极和政府相关部门保持良好沟 通，根据国家的有关政策及时调整发展业态，尽可能减少因为产业政策调整所带来的负面影响。 5、实际控制人不当控制的风险。2015 年 12 月 14 日，公司股东李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、 田国良共 5 人签订了《一致行动人协议书》，合计持有股份公司 39.91 %的股份，签署一致行动协议， 为公司实际控制人。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系，公司自成立以 来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通 过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制 并造成公司及其他股东权益受损的风险。针对上述风险，公司将采取以下管理措施：公司将继续完善法 人治理结构，组织管理人员认真学习《公司法》、《公司章程》、公司三会议事规则及其他内控制度， 不断提高董事、监事及高级管理人员规范运作意识和执行公司各项治理制度的能力，充分发挥董事会和 监事会成员对于公司控股股东决策适当性的监督作用，提高公司内部控制有效性。 6、报告期内公司净利润、毛利率波动较大的风险。近年来，受宏观经济形势的影响，中国铁路总 公司铁路货车机车整车需求量存在不稳状况，导致下游企业中车公司子公司产量不稳，致使相应的车辆 配件需求出现相应状况，公司近几年毛利率、净利润波动较大。针对上述风险，公司将采取以下管理措 施： （1）公司继续深化与现有客户合作的同时，积极进行新产品研发、新市场开拓，增强自身竞争力。 （2）公司紧跟中车眉山公司和中车齐齐哈尔公司开发国内铁路货车重载、高速各种车型以及出口车步 伐，开发试制并生产其国内外各种车型的弹簧、制动梁、斜楔、承载鞍等配套零部件，从而保证公司国 内国际铁路货车配件市场的拓展，不断增加公司新的经济增长点。（3)公司将继续坚持完善原材料采购 程序及产品“三检一验”、“首件检查/鉴定”等管理制度，保证产品的质量优势。(4）公司进一步深 化内部管理，降低成本，提升盈利水平。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1、2018 年 11 月公司进行了换届改选，新任董事、监事、高级管理人员就履行职责、接受监管签订 了《董事、监事、高级管理人员声明及承诺书》。截止至本期期末，本公司实际控制人、董事、监事、 高级管理人员未做出违反以上承诺的行为。 2、公司共同实际控制人李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良已就为公司员工交纳社保、住 房公积金出具了《社保、住房公积金承诺函》。截止至本期期末，本公司共同实际控制人未做出违反以 上承诺的行为。 3、公司共同实际控制人李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良为防止股东及其关联方占用或 者转移公司资金出具了《关于不占用资金之承诺函》。截止至本期期末，本公司共同实际控制人未做出 违反以上承诺的行为。 24 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 铸造厂厂房 抵押 4,743,664.27 4.41% 银行贷款担保 弹簧厂厂房 抵押 1,165,346.95 1.08% 银行贷款担保 钢材库 抵押 667,561.04 0.62% 银行贷款担保 土地 抵押 3,304,004.00 3.07% 银行贷款担保 总计 - 9,880,576.26 9.18% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 18,262,094 37.58% 9,147,056 27,409,150 56.40% 其中：控股股东、实际控制 人 4,849,300 9.98% -453,000 4,396,300 9.05% 董事、监事、高管 6,618,000 13.62% 642,650 5,975,350 12.29% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,337,906 62.42% -9,147,056 21,190,850 43.60% 其中：控股股东、实际控制 人 14,547,900 29.93% -15,000 14,562,900 29.96% 董事、监事、高管 19,854,000 40.85% -500,950 19,303,050 39.72% 核心员工 - - - - - 总股本 48,600,000 - 0 48,600,000 - 普通股股东人数 187 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李春有 10,270,400 -458,000 9,812,400 20.19% 7,702,800 2,109,600 2 王文仙 3,668,000 14,000 3,682,000 7.58% 2,761,500 920,500 3 罗光齐 3,224,000 6,000 3,230,000 6.65% 2,422,500 807,500 4 王志刚 1,160,800 - 1,160,800 2.39% 870,600 290,200 5 田国良 1,074,000 - 1,074,000 2.21% 805,500 268,500 合计 19,397,200 -438,000 18,959,200 39.02% 14,562,900 4,396,300 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：五名股东是一致行动人，且同是公司的实际控制 人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 2015 年 12 月 14 日公司股东李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良签署《一致行动人协议书》， 5 人合计持有股份公司 39.91%的股份，成为公司共同实际控制人。截止 2018 年 12 月 31 日 5 名实际控 制人合计持有公司股份 39.02%。 1、李春有，男，汉族，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，四川广播电视大学工商企业 管理专业毕业，大专学历。1974 年 12 月至 1978 年 12 月眉山市东坡区龙兴乡知青下乡务农；1978 年 12 月至 1985 年 5 月招入铁道部眉山车辆工厂利材车间工人；1985 年 5 月至 1990 年 10 月铁道部眉山车辆 工厂生产处任调度员；1990 年 10 月至 1993 年 2 月铁道部眉山车辆工厂工会任生产部长；1993 年 2 月 至 1996 年 3 月铁道部眉山车辆工厂配件分厂任副厂长；1996 年 3 月至 2000 年 1 月铁道部眉山车辆工厂 任生产处副处长；2000 年 1 月至 2009 年 12 月铁道部眉山车辆工厂（后更名为中国南车集团眉山车辆厂、 南车眉山车辆有限公司、中车眉山车辆有限公司）任工业有限总公司总经理；2009 年 12 月至 2018 年 11 月任眉山车辆工业有限公司董事长、总经理；2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事长、总 经理，任期三年；2018 年 12 月 31 日持有公司 9,812,400 股，占公司总股本的 20.19%。 2、王文仙，女，汉族，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，西南财经大学会计专业毕业， 本科学历。1981 年 8 月至 1982 年 4 月四川省蒲江县甘溪供销社实习；1982 年 4 月至 1999 年 3 月调入 铁道部眉山车辆工厂任财务处会计；1999 年 4 月至 2009 年 12 月铁道部眉山车辆工厂任眉山车辆厂工业 有限总公司总会计师；2009 年 12 月至 2015 年 11 月任眉山车辆工业有限公司董事、副总经理；2015 年 11 月至 2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监；2018 年 11 月任眉山 车辆工业股份有限公司董事、董事会秘书、财务总监，任期三年；2018 年 12 月 31 日持有公司 3,682,000 股，占公司总股本的 7.58%。 3、罗光齐，男，汉族，1966 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，西南财经大学工商企业管理 专业毕业，本科学历。1986 年 7 月至 1991 年 7 月进入铁道部眉山车辆工厂任机修车间管理员；1991 年 7 月至 2000 年 7 月铁道部眉山车辆工厂任生活服务公司管理员；2000 年 8 月至 2006 年 5 月铁道部眉山 车辆工厂任眉山车辆厂工业有限总公司党委办公室主任；2006 年 5 月至 2010 年 12 月任眉山车辆厂工业 有限总公司民政福利综合厂副厂长；2011 年 1 月至 2012 年 2 月任眉山车辆工业有限公司总经理办公室 主任；2012 年 2 月至 2015 年 11 月任眉山车辆工业有限公司总经理助理兼总经理办公室主任；2015 年 11 月至 2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事、副总经理；2018 年 11 月任眉山车辆工业股份 有限公司董事、副总经理，任期三年；2018 年 12 月 31 日持有公司 3,230,000 股，占公司总股本的 6.65%。 4、王志刚，男，汉族，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，西南财经大学工商企业管理 专业毕业，本科学历。1985 年 8 月至 1986 年 9 月进入铁道部眉山车辆工厂任工具车间管理员；1986 年 9 月至 2007 年 3 月铁道部眉山车辆工厂任工业有限总公司弹簧厂管理员、厂长；2007 年 3 月至 2009 年 12 月中国南车集团眉山车辆厂任工业有限总公司质量管理部部长；2009 年 12 月至 2012 年 2 月任眉山 车辆工业有限公司质量管理部部长；2012 年 2 月至 2012 年 12 月任眉山车辆工业有限公司总经理助理兼 制动配件厂厂长；2012 年 12 月至 2015 年 11 月任眉山车辆工业有限公司总经理助理；2015 年 11 月至 2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事、副总经理；2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公 司董事、副总经理，任期三年；2018 年 12 月 31 日持有公司 1,160,800 股，占公司总股本的 2.39%。 27 5、田国良，男，汉族，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，四川广播电视大学工商企业 管理专业毕业，大专学历。1980 年 8 月至 1983 年 11 月进入铁道部贵阳车辆工厂利材车间工人；1983 年 11 月至 1986 年 9 月铁道部眉山车辆工厂货车车间工人；1986 年 9 月至 2000 年 4 月铁道部眉山车辆 工厂任保卫处干事；2000 年 3 月至 2007 年 3 月铁道部眉山车辆工厂任工业有限总公司干事；2007 年 3 月至 2009 年 12 月中国中车眉山车辆有限公司任工业有限总公司制造部副部长；2009 年 12 月至 2012 年 12 月任眉山车辆工业有限公司制造部副部长；2012 年 12 月至 2015 年 11 月任眉山车辆工业有限公司制 造部部长；2015 年 11 月至 2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事、制造部部长；2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事（任期三年）、制造部部长；2018 年 12 月 31 日持有公司 1,074,000 股，占公司总股本的 2.21%。 报告期内实际控制人未发生变动。 实际控制人与公司之间的产权和控制关系图： 李春有 （ 20.19% ） 王文仙 （7.58%） 罗光齐 （6.65%） 王志刚 （2.39%） 田国良 （2.21%） 眉山车辆工业股份有限公司 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 中国建设银行眉山分行 3,000,000.00 5.0025% 2018 年 9 月 28 日 -2019 年 9 月 27 日 否 合计 - 3,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 11 日 1.00 - - 2018 年 12 月 24 日 1.50 - - 合计 2.50 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 李春有 董事长、总经理 男 1954年10月 大专 2015.11.17——2021.11.16 是 王文仙 董事、财务总 监、董秘 女 1963 年 3 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 罗光齐 董事、副总经理 男 1966 年 5 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 王志刚 董事、副总经理 男 1965年12月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 田国良 董事 男 1961 年 8 月 大专 2015.11.17——2021.11.16 是 陈鸣 董事 男 1970 年 6 月 大专 2015.11.17——2021.11.16 是 杜鹏 董事 男 1986 年 5 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 王俊霞 董事 女 1971 年 8 月 大专 2018.11.17——2021.11.16 是 张杰 董事 男 1983 年 9 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 张映东 董事 男 1986年11月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 王洪涛 董事 男 1986 年 9 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 易定贵 监事会主席 男 1971 年 5 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 徐波 监事 女 1966 年 8 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 张敏 监事 女 1975 年 7 月 大专 2015.11.17——2021.11.16 是 廖铁岩 监事 男 1971 年 4 月 本科 2015.11.17——2021.11.16 是 金艳 监事 女 1964 年 3 月 高中 2015.11.17——2021.11.16 是 徐钦武 监事 男 1963 年 6 月 大专 2015.11.17——2021.11.16 是 曹莉 监事 女 1973 年 9 月 大专 2018.11.17——2021.11.16 是 肖利超 监事 男 1972 年 2 月 本科 2018.11.17——2021.11.16 是 朱万军 监事 男 1987 年 7 月 中专 2015.11.17——2021.11.16 是 刘康 董事 男 1958 年 3 月 大专 2015.11.17——2018.11.16 是 崔宗喜 监事会主席 男 1959年12月 本科 2015.11.17——2018.11.16 是 王伦金 监事 男 1963年11月 中专 2015.11.17——2018.11.16 否 董事会人数： 11 监事会人数： 9 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事徐波系董事长李春有之妻妹，李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良是一致行动人，且同是公 司的实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 30 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李春有 董事长、总经理 10,270,400 -458,000 9,812,400 20.19% 0 王文仙 董事、财务总监、 董秘 3,668,000 14,000 3,682,000 7.58% 0 罗光齐 董事、副总经理 3,224,000 6,000 3,230,000 6.65% 0 王志刚 董事、副总经理 1,160,800 0 1,160,800 2.39% 0 田国良 董事 1,074,000 0 1,074,000 2.21% 0 陈鸣 董事 711,600 0 711,600 1.46% 0 杜鹏 董事 480,000 0 480,000 0.99% 0 王俊霞 董事 280,000 0 280,000 0.58% 0 张杰 董事 209,200 0 209,200 0.43% 0 张映东 董事 170,000 9,000 179,000 0.37% 0 王洪涛 董事 52,000 0 52,000 0.11% 0 易定贵 监事会主席 150,000 1,000 151,000 0.31% 0 徐波 监事 1,031,400 0 1,031,400 2.12% 0 张敏 监事 640,000 0 640,000 1.32% 0 廖铁岩 监事 580,000 23,000 603,000 1.24% 0 金艳 监事 581,200 2,000 583,200 1.20% 0 徐钦武 监事 557,600 10,000 567,600 1.17% 0 曹莉 监事 440,000 43,000 483,000 0.99% 0 肖利超 监事 322,200 2,000 324,200 0.67% 0 朱万军 监事 24,000 0 24,000 0.05% 0 刘康 董事 600,000 0 600,000 1.23% 0 崔宗喜 监事会主席 902,400 0 902,400 1.86% 0 王伦金 监事 385,400 0 385,400 0.79% 0 合计 - 27,514,200 -348,000 27,166,200 55.91% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王俊霞 无 新任 董事 董事会换届 曹莉 无 新任 监事 监事会换届 肖利超 无 新任 监事 监事会换届 易定贵 监事 换届 监事会主席 监事会换届，上届监事 31 刘康 董事 离任 无 董事会换届 崔宗喜 监事会主席 离任 无 监事会换届 王伦金 监事 离任 无 监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 王俊霞，女，1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外居留权。1989 年 9 月—1994 年任公司记录工； 1994-2005 年任公司统计计划员；2005-2012 年任公司财务任出纳；2012 年 1 月-2013 年 7 月任价格合 同出纳；2013 年 8 月至今任价格合同出纳主任管理员；2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事， 任期三年。 肖利超，男，1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权。1995 年 11 月—2006 年 5 月在公司制动 配件厂任工艺员；2006 年 5 月-2012 年 12 月在公司制动梁厂任副厂长；2012 年 2 月-2012 年 12 月在公 司福利厂任副厂长；2012 年 12 月-2013 年 5 月在公司福利厂任厂长；2013 年 5 月-2017 年 7 月在公司 技术部任部长；2017 年 7 月至今任公司总经理助理兼技术部部长；2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有 限公司监事，任期三年。 曹莉，女，1973 年 9 月出生，中国国籍，无境外居留权。2000-2005 年，任眉山车辆工业股份有限 公司销售部销售员；2005-2006 年，任眉山车辆工业股份有限公司配件厂材料员；2006-2016 年，任眉 山车辆工业股份有限公司铸造厂材料员、调度、生产副厂长；2016 年至今，任眉山车辆工业股份有限 公司销售部副部长；2018 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司监事，任期三年。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 20 20 行政管理人员 17 18 销售人员 3 3 财务人员 8 7 生产人员 124 114 员工总计 172 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 21 21 专科 26 24 专科以下 125 117 员工总计 172 162 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司按岗位调整、单位调动、退休、辞职等变动类别正常办理手续并下达人事令。 32 2、人才引进及招聘：公司在高等院校招聘大学生，同时还在眉山市、东坡区人才市场进行招聘， 吸收优秀人才的加入公司员工队伍。 3、培训：所有新入公司人员都进行安全教育及常规教育，老员工定期进行职业技能等相关培训。 4、员工薪酬政策：按公司制定的有关薪酬管理办法的规定按月发放工资，薪酬包括基础工资、工 龄工资、岗位工资、效益工资等，年末根据公司效益情况及考核结果结算效益工资。公司实施全员劳动 合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《 劳动合同 书》，按照员工实际工资收入和国家规定的缴费比例缴纳员工的“五险一金”费用。 5、截止 2018 年 12 月末，公司退休人员 655 人，除社保部门正常支付养老金外，公司还需按月支 付退休人员未统筹退休费用等。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自设立以来，严格执行《公司法》、《证券法》等相关法律、法规，严格执行证监会及全国中 小企业股份转让系统的各项规范性文件要求。公司法人治理结构较为完善，有健全股东大会、董事会、 监事会、管理层组成的治理机制，股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序明确， 能有力保证公司规范运作。公司有完善的内部管理和控制制度并能得到认真执行，内部各部门有相应的 内部规章制度，涵盖了公司生产经营管理、财务管理、人事管理等内容。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，公司有完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及 参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》 对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方 面确保中小股东与大股东享有平等权利。《公司章程》及《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》 规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用关联关系、对外投资、资金占用、借款担保等各种方式损 害公司和其他股东的合法权益，给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。 董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有《重大事项决策管理办法》，重大的决策均依据《公司章程》、《重大事项决策管理办 法》及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对 外投资、 融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末， 公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 本报告期未对《公司章程》进行修改。 35 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2018 年 4 月 18 日召开公司第一届董事会第十一次会议，会议应到 会 11 人，实到会 11 人。会议一致审议通过了如下内容:（1）《关于<公司 2017 年度总经理工作报告>的议案》；（2）《关于<公司 2017 年度董事会工作 报告>的议案》；（3）《关于公司 2017 年度控股股东、实际控制人及其他关 联方资金占用情况的专项说明的议案》；（4）《关于<公司 2017 年度财务决 算报告>的议案》； （5） 《关于<公司 2017 年度报告及年度报告摘要>的议案》； （6）《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》；（7）《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》； （8） 《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》； （9） 《关于<公司承诺管理制度>的议案》；(10)《关于<公司利润分配管理制度> 的议案》；（11）《关于<公司投资者关系管理制度>的议案》；（12）《关于提 请召开 2017 年年度股东大会的议案》。 2、2018 年 8 月 20 日召开公司第一届董事会第十二次会议，会议应到 会 11 人，实到会 11 人。会议一致审议通过了如下内容:（1）《关于<公司 2018 年半年度报告>的议案》；（2）《关于公司以房屋、土地做抵押向中国建 设银行眉山分行贷款的议案》。 3、2018 年 10 月 25 日召开公司第一届董事会第十三次会议，会议应到 会 11 人，实到会 11 人。会议一致审议通过了如下内容:（1）《公司 2018 年第三季度报告》；（2）《关于公司 2018 年第三季度利润分配预案的议案》； （3）《关于公司董事会换届选举的议案》；（4）《关于提请召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》。 4、2018 年 11 月 17 日召开公司第二届董事会第一次会议，会议应到会 11 人，实到会 11 人。会议一致审议通过了如下内容:（1）《关于选举李春 有先生为公司第二届董事会董事长的议案》；（2）《关于聘任李春有先生为 公司总经理的议案》； （3） 《关于聘任王文仙女士为公司董事会秘书的议案》； （4）《关于聘任王文仙女士为公司财务总监的议案》；（5）《关于聘任王志 刚先生为公司副总经理的议案》；（6）《关于聘任罗光齐先生为公司副总经 理的议案》。 监事会 4 1、2018 年 4 月 18 日召开公司第一届监事会第八次会议，会议应到会 9 人，实到会 9 人。会议一致审议通过了如下内容:（1）《关于<公司 2017 年度监事会工作报告>的议案》；（2）《关于公司 2017 年度控股股东、实际 控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明的议案》；（3）《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》；（4）《关于<公司 2017 年年度报告及年度 报告摘要>的议案》；（5）《关于<公司 2018 年度财务预算报告>的议案》；（6） 《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》；（7）《关于续聘 2018 年度审 计机构的议案》；（8）《关于<公司承诺管理制度>的议案》；（9）《关于<公司 利润分配管理制度>的议案》；（10）《关于<公司投资者关系管理制度>的议 案》。 2、2018 年 8 月 20 日召开公司第一届监事会第九次会议，会议应到会 9 人，实到会 9 人。会议一致审议通过了如下内容:《关于<公司 2018 年半 年度报告>的议案》。 36 3、2018 年 10 月 25 日召开公司第一届监事会第十次会议，会议应到 9 人，实到会 9 人。会议一致审议通过了如下内容:（1）《关于<公司 2018 年 第三季度报告>的议案》；（2）《关于公司监事会换届选举的议案》。 4、2018 年 11 月 17 日召开公司第二届监事会第一次会议，会议应到 9 人，实到会 9 人。会议一致审议通过了如下内容: 《关于选举易定贵先生 为公司第二届监事会主席的议案》。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 12 日，公司 2017 年年度股东大会在公司会议室召开， 会议审议通过了如下内容：（1）《关于<公司 2017 年度董事会工作报告>的 议案》；（2）《关于<公司 2017 年度监事会工作报告>的议案》；（3）《关于公 司 2017 年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明 的议案》；（4）《关于<公司 2017 年度财务决算报告>的议案》；（5）《关于< 公司 2017 年度报告及年度报告摘要>的议案》；（6）《关于<公司 2018 年度 财务预算报告>的议案》；（7）《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》； （8）《关于续聘 2018 年度审计机构的议案》；（9）《关于<公司承诺管理制 度>的议案》；（10）《关于<公司利润分配管理制度>的议案》；（11）《关于< 公司投资者关系管理制度>的议案》。 2、2018 年 11 月 17 日，公司 2018 年第一次临时股东大会在公司会议 室召开，会议审议通过了如下内容：（1）《关于公司 2018 年第三季度权益 分派预案的议案》；（2）《关于公司董事会换届选举的议案》；（3）《关于公 司监事会换届选举的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。三会运行情况良好。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状 况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的 要求不存在差异。 公司管理层目前未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及 其他合法权益，通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规 的要求充分进行信息披露，建立了通过电话、现场接待、股东会等沟通途径，对投资者就公司经营状况、 经营计划、 经营环境、战略规划及发展前景等内容进行客观、真实、准确、完整的介绍，确保公司的 股权投资人及潜在投资者之间畅通有限的沟通联系、事务处理等工作开展。 37 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运 作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独 立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范 运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法 律、法规及其他规范性文件的规定，于 2017 年 4 月 7 第一届董事会第八次会议审议通过了《年报信息 披露重大差错责任追究制度》，并自董事会审议通过之日起施行。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）010794 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东塔楼 15 层 审计报告日期 2019.4.9 注册会计师姓名 侯为征 邵明鹏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）010794 号 眉山车辆工业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了眉山车辆工业股份有限公司（以下简称“眉山车辆公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了眉山车辆公 司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于眉山车辆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 眉山车辆公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括眉山车辆公司 2018 年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 39 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估眉山车辆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算眉山车辆公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督眉山车辆公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 眉山车辆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致眉山车辆公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就眉山车辆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 40 中兴华会计师事务所 中国注册会计师：侯为征 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：邵明鹏 中国·北京 二○一九年四月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,612,760.88 4,269,111.53 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 六、2 48,191,570.22 36,725,609.88 预付款项 六、3 1,054,126.06 254,509.61 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 六、4 215,030.00 451,530.00 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 22,209,206.62 18,605,345.65 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 73,282,693.78 60,306,106.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 41 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 28,828,863.27 30,832,897.84 在建工程 六、7 146,238.25 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 5,149,989.16 5,363,139.16 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 六、9 254,833.61 169,240.15 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 34,379,924.29 36,365,277.15 资产总计 - 107,662,618.07 96,671,383.82 流动负债： 短期借款 六、10 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 六、11 15,526,906.34 11,961,139.39 预收款项 - - - 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、12 4,944,628.01 5,252,688.25 应交税费 六、13 9,253,586.79 6,632,407.47 其他应付款 六、14 190,936.74 467,670.01 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,916,057.88 27,313,905.12 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 42 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 六、15 1,894,241.15 2,683,642.13 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,894,241.15 2,683,642.13 负债合计 - 34,810,299.03 29,997,547.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 48,600,000.00 48,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、17 2,241,899.93 2,241,899.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、18 4,343,860.54 2,513,128.33 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、19 17,666,558.57 13,318,808.31 归属于母公司所有者权益合计 - 72,852,319.04 66,673,836.57 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 72,852,319.04 66,673,836.57 负债和所有者权益总计 - 107,662,618.07 96,671,383.82 法定代表人：李春有 主管会计工作负责人：王文仙 会计机构负责人：易定贵 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,520,673.04 3,737,653.96 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十四、1 47,615,472.42 36,618,521.88 预付款项 - 947,463.82 250,461.61 其他应收款 十四、2 2,049,027.48 1,508,420.55 存货 - 19,040,679.05 16,611,228.42 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 43 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 71,173,315.81 58,726,286.42 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 1,434,000.00 1,434,000.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 25,519,512.43 27,161,605.54 在建工程 - 146,238.25 - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,149,989.16 5,363,139.16 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 262,859.22 173,646.45 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 32,512,599.06 34,132,391.15 资产总计 - 103,685,914.87 92,858,677.57 流动负债： 短期借款 - 3,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 15,122,366.19 11,528,634.85 预收款项 - - - 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 4,729,690.21 4,975,816.45 应交税费 - 9,158,380.36 6,601,834.76 其他应付款 - 190,936.74 467,670.01 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 32,201,373.50 26,573,956.07 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 44 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - 1,894,241.15 2,683,642.13 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,894,241.15 2,683,642.13 负债合计 - 34,095,614.65 29,257,598.20 所有者权益： 股本 - 48,600,000.00 48,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,241,899.93 2,241,899.93 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,818,840.04 2,004,917.95 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 14,929,560.25 10,754,261.49 所有者权益合计 - 69,590,300.22 63,601,079.37 负债和所有者权益合计 - 103,685,914.87 92,858,677.57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 128,458,953.11 163,926,759.82 其中：营业收入 六、20 128,458,953.11 163,926,759.82 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 107,431,380.04 140,022,649.63 其中：营业成本 六、20 91,577,294.27 123,378,223.05 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、21 1,229,018.45 1,519,067.37 45 销售费用 六、22 4,821,443.40 4,918,209.23 管理费用 六、23 8,905,335.42 9,752,054.18 研发费用 - - - 财务费用 六、24 327,665.45 136,432.34 其中：利息费用 - 153,322.61 216,080.20 利息收入 - 8,949.77 19,064.51 资产减值损失 六、25 570,623.05 318,663.46 信用减值损失 - - - 加：其他收益 六、26 239,961.37 1,151,410.86 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、27 424,869.05 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,692,403.49 25,055,521.05 加：营业外收入 - - 37,532.64 减：营业外支出 六、28 - 83,051.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 21,692,403.49 25,010,002.65 减：所得税费用 六、29 3,363,921.02 3,592,448.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,328,482.47 21,417,554.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 18,328,482.47 21,417,554.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - - 2.归属于母公司所有者的净利润 - 18,328,482.47 21,417,554.37 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 46 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 18,328,482.47 21,417,554.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 18,328,482.47 21,417,554.37 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.38 0.44 （二）稀释每股收益 - 0.38 0.44 法定代表人：李春有 主管会计工作负责人：王文仙 会计机构负责人：易定贵 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 126,359,838.20 162,188,464.34 减：营业成本 - 89,121,760.19 122,734,609.84 税金及附加 - 1,201,328.70 1,463,517.42 销售费用 - 4,815,363.40 4,867,011.23 管理费用 - 8,809,847.54 9,651,968.80 研发费用 - - - 财务费用 - 375,038.59 138,267.99 其中：利息费用 - 153,322.61 216,080.20 利息收入 - 8,563.04 18,719.86 资产减值损失 - 594,751.78 343,253.16 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 37,285.82 700,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 20,488.74 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,499,522.56 23,689,835.90 加：营业外收入 - - 29,029.32 减：营业外支出 - - 83,051.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 21,499,522.56 23,635,814.18 减：所得税费用 - 3,360,301.71 3,588,759.83 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,139,220.85 20,047,054.35 （一）持续经营净利润 - 18,139,220.85 20,047,054.35 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - 47 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 六、综合收益总额 - 18,139,220.85 20,047,054.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.37 0.41 （二）稀释每股收益 - 0.37 0.41 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 139,936,724.32 181,514,473.54 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - 451,410.86 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 5,830,205.38 6,218,300.43 经营活动现金流入小计 - 145,766,929.70 188,184,184.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 104,656,946.69 139,192,296.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 48 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,931,840.97 12,452,175.61 支付的各项税费 - 9,186,044.82 12,735,671.01 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,994,492.87 6,562,538.30 经营活动现金流出小计 - 135,769,325.35 170,942,681.56 经营活动产生的现金流量净额 - 9,997,604.35 17,241,503.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 577,680.42 61,275.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 577,680.42 61,275.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 928,312.81 1,847,934.33 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 928,312.81 1,847,934.33 投资活动产生的现金流量净额 - -350,632.39 -1,786,659.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 4,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 12,303,322.61 10,418,580.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,303,322.61 15,318,580.20 筹资活动产生的现金流量净额 - -12,303,322.61 -12,318,580.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -2,656,350.65 3,136,263.74 加：期初现金及现金等价物余额 六、31 4,269,111.53 1,132,847.79 六、期末现金及现金等价物余额 六、31 1,612,760.88 4,269,111.53 49 法定代表人：李春有 主管会计工作负责人：王文仙 会计机构负责人：易定贵 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 135,339,347.50 179,096,050.42 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,623,131.10 1,951,683.08 经营活动现金流入小计 - 136,962,478.60 181,047,733.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 97,415,489.84 135,983,063.83 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,338,971.40 10,938,589.49 支付的各项税费 - 9,001,586.16 12,230,006.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,341,604.29 5,374,666.53 经营活动现金流出小计 - 126,097,651.69 164,526,326.38 经营活动产生的现金流量净额 - 10,864,826.91 16,521,407.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 75,000.00 30,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 75,000.00 30,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 853,485.22 1,584,344.57 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 853,485.22 1,584,344.57 投资活动产生的现金流量净额 - -778,485.22 -1,553,444.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 4,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,303,322.61 10,418,580.20 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 15,303,322.61 15,318,580.20 50 筹资活动产生的现金流量净额 -12,303,322.61 -12,318,580.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,216,980.92 2,649,382.35 加：期初现金及现金等价物余额 3,737,653.96 1,088,271.61 六、期末现金及现金等价物余额 1,520,673.04 3,737,653.96 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 2,513,128.33 - 13,318,808.31 - 66,673,836.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 2,513,128.33 - 13,318,808.31 - 66,673,836.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,830,732.21 - 4,347,750.26 - 6,178,482.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,328,482.47 - 18,328,482.47 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,830,732.21 - -13,980,732.21 - -12,150,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,830,732.21 - -1,830,732.21 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -12,150,000.00 - -12,150,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 4,343,860.54 - 17,666,558.57 - 72,852,319.04 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 372,888.42 - 1,331,493.85 - 52,546,282.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 372,888.42 - 1,331,493.85 - 52,546,282.20 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,140,239.91 - 11,987,314.46 - 14,127,554.37 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,417,554.37 - 21,417,554.37 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,140,239.91 - -9,430,239.91 - -7,290,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,140,239.91 - -2,140,239.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - -7,290,000.00 - -7,290,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 2,513,128.33 - 13,318,808.31 - 66,673,836.57 法定代表人：李春有 主管会计工作负责人：王文仙 会计机构负责人：易定贵 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 2,004,917.95 - 10,754,261.49 63,601,079.37 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 2,004,917.95 - 10,754,261.49 63,601,079.37 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,813,922.09 - 4,175,298.76 5,989,220.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 18,139,220.85 18,139,220.85 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 56 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,813,922.09 - -13,963,922.09 -12,150,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,813,922.09 - -1,813,922.09 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -12,150,000.00 -12,150,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 3,818,840.04 - 14,929,560.25 69,590,300.22 57 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 212.51 - 1,912.58 50,844,025.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 212.51 - 1,912.58 50,844,025.02 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 2,004,705.44 - 10,752,348.91 12,757,054.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,047,054.35 20,047,054.35 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,004,705.44 - -9,294,705.44 -7,290,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,004,705.44 - -2,004,705.44 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 - - - - - - - - - - -7,290,000.00 -7,290,000.00 58 分配 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 48,600,000.00 - - - 2,241,899.93 - - - 2,004,917.95 - 10,754,261.49 63,601,079.37 59 眉山车辆工业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 眉山车辆工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立时名称“五七机砖厂”，成 立于 1979 年，是铁道部眉山车辆厂所属的集体企业，1981 年 1 月变更为华兴综合服务公 司，1983 年 7 月变更为铁道部眉山车辆工厂劳动服务公司。 1989 年 6 月进行了工商变更，变更后注册资金为 377.03 万元。 1991 年 5 月进行了工商变更，公司名称变更为铁道部眉山车辆工厂工业公司，地址由 思蒙镇变更为崇仁镇，注册资金为 377.03 万元，为集体企业。 1995 年 8 月公司进行股份合作制改制，公司名称变更为眉山车辆厂工业有限总公司， 注册资金由 377.03 万元变更为 1964.00 万元，其中：集体股 1,402.00 万元，由公司评估净 资产转入；个人股 1823 人（为公司职工）562.00 万元（公司评估净资产转入 281.00 万元， 个人交纳 281.00 万元）。 2009 年 12 月公司进行了改制，变更为有限公司，注册资本由 1,964.00 万元变更为 2,330.00 万元，其中：公司改制经济补偿金（净资产）2,282.74 元，货币资金 47.26 元， 具体明细如下： 货币单位：人民币 万元 股东名称 货币出资 净资产出资 合计出资 持股比例% 李春有 17.50 1,154.86 1,172.36 50.32 王文仙 8.58 147.52 156.10 6.70 崔宗喜 4.79 44.18 48.97 2.10 徐宏 13.06 82.86 95.92 4.12 田军 -- 277.70 277.70 11.92 张敏 -- 118.02 118.02 5.07 罗光齐 3.33 30.72 34.05 1.46 张大伦 -- 36.85 36.85 1.58 龙志强 -- 21.00 21.00 0.90 郑中贵 -- 44.28 44.28 1.90 60 田国良 -- 26.96 26.96 1.16 陈鸣 -- 20.36 20.36 0.87 程勇 -- 20.72 20.72 0.89 曹莉 -- 59.01 59.01 2.53 房贵敏 -- 31.29 31.29 1.34 刘天才 -- 59.87 59.87 2.57 彭晋科 -- 20.20 20.20 0.87 徐旭森 -- 20.20 20.20 0.87 朱桂杰 -- 20.10 20.10 0.86 王伦金 -- 20.85 20.85 0.89 徐钦武 -- 25.19 25.19 1.08 合计 47.26 2,282.74 2,330.00 100.00 注册资本的实收情况已于 2009 年 12 月 17 日经四川永达会计师事务所有限公司以“川永 验[2009]110 号”《验资报告》验证确认。 2013 年 1 月 18 日经四川省眉山市工商行政管理局核准，公司股东进行了变更，变更情 况 如 下 ： 货币单位：人民 币万元 股东 原出资金额 转让金额 转让后出资金额 转让后出资比 例% 李春有 1,172.36 -1.78 1,170.58 50.24 王文仙 156.10 -- 156.10 6.70 崔宗喜 48.97 -- 48.97 2.10 徐宏 95.92 -- 95.92 4.12 田军 277.70 -- 277.70 11.92 张敏 118.02 -- 118.02 5.07 罗光齐 34.05 -- 34.05 1.46 张大伦 36.85 -- 36.85 1.58 龙志强 21.00 -- 21.00 0.90 郑忠贵 44.28 -- 44.28 1.90 田国良 26.96 -- 26.96 1.16 61 陈鸣 20.36 -- 20.36 0.87 程勇 20.72 -- 20.72 0.89 曹莉 59.01 -59.01 -- -- 房贵敏 31.29 -31.29 -- -- 刘天才 59.87 -- 59.87 2.57 彭晋科 20.20 -- 20.20 0.87 徐昶森 20.20 -- 20.20 0.87 朱桂杰 20.10 -20.10 -- -- 王伦金 20.85 -20.85 -- -- 徐钦武 25.19 -25.19 -- -- 王志刚 -- 40.05 40.05 1.72 廖铁岩 -- 23.00 23.00 0.99 刘康 -- 29.17 29.17 1.25 徐波 -- 45.00 45.00 1.93 韩久生 -- 21.00 21.00 0.90 合计 2,330.00 -- 2,330.00 100.00 2014 年 6 月 11 日经四川省眉山市工商行政管理局备案，公司股东进行了变更，变更 情 况 如 下 ： 货币单位：人民 币万元 股东 原出资额 转让出资额 转让后出资额 转让后出资比例 李春有 1,170.58 386.24 1,556.82 66.82 王文仙 156.10 -70.10 86.00 3.69 崔宗喜 48.97 -1.97 47.00 2.02 徐宏 95.92 -95.92 -- -- 田军 277.70 -207.70 70.00 3.00 张敏 118.02 -91.22 26.80 1.15 罗光齐 34.05 62.46 96.51 4.14 张大伦 36.85 -36.85 -- -- 62 龙志强 21.00 29.00 50.00 2.15 郑忠贵 44.28 -13.93 30.35 1.30 田国良 26.96 12.85 39.81 1.71 陈鸣 20.36 11.80 32.16 1.38 程勇 20.72 25.38 46.10 1.98 刘天才 59.87 -34.67 25.20 1.08 彭晋科 20.20 5.10 25.30 1.09 徐昶森 20.20 0.50 20.70 0.89 王志刚 40.05 6.00 46.05 1.98 廖铁岩 23.00 7.20 30.20 1.30 刘康 29.17 0.83 30.00 1.29 徐波 45.00 5.00 50.00 2.15 韩久生 21.00 -- 21.00 0.90 合计 2,330.00 -- 2,330.00 100.00 2015 年 9 月 28 日公司股东会决议批准对公司股东进行了变更，变更情况如下： 货币单位：人民币 万元 股东 原出资额 转让出资额 转让后出资额 转让后出资比例 李春有 1,556.82 -126.54 1,430.28 61.39 王文仙 86.00 97.40 183.40 7.87 崔宗喜 47.00 -1.88 45.12 1.94 田军 70.00 -17.83 52.17 2.24 张敏 26.80 5.20 32.00 1.37 罗光齐 96.51 64.69 161.20 6.92 龙志强 50.00 -50.00 -- -- 郑忠贵 30.35 -1.21 29.14 1.25 田国良 39.81 13.89 53.70 2.30 陈鸣 32.16 3.42 35.58 1.53 程勇 46.10 2.36 48.46 2.08 63 刘天才 25.20 0.40 25.60 1.10 彭晋科 25.30 -0.72 24.58 1.05 徐昶森 20.70 -0.70 20.00 0.86 王志刚 46.05 11.99 58.04 2.49 廖铁岩 30.20 -1.20 29.00 1.24 刘康 30.00 -- 30.00 1.29 徐波 50.00 1.57 51.57 2.21 韩久生 21.00 -0.84 20.16 0.87 合计 2,330.00 -- 2,330.00 100.00 2015 年 11 月份股改，依据股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，股改后的注册 资本为 4,660.00 万元，各股东出资明细如下： 货币单位：人民 币万元 股东 审计后净资产 折合实收股本 持股比例（%） 出资方式 李春有 1,200.65 1,027.04 22.0405 净资产 王文仙 428.80 366.80 7.8712 净资产 罗光齐 376.90 322.40 6.9185 净资产 王志刚 135.70 116.08 2.4910 净资产 田国良 125.56 107.40 2.3047 净资产 田 军 121.98 104.34 2.2391 净资产 徐 波 120.58 103.14 2.2133 净资产 程 勇 113.30 96.92 2.0798 净资产 崔宗喜 105.49 90.24 1.9365 净资产 陈 鸣 83.19 71.16 1.5270 净资产 张 敏 74.82 64.00 1.3734 净资产 刘 康 70.14 60.00 1.2876 净资产 郑忠贵 68.13 58.28 1.2506 净资产 金 艳 67.94 58.12 1.2472 净资产 廖铁岩 67.80 58.00 1.2446 净资产 64 徐钦武 65.19 55.76 1.1966 净资产 刘天才 59.85 51.20 1.0987 净资产 彭晋科 57.47 49.16 1.0549 净资产 杜 鹏 56.11 48.00 1.0300 净资产 吴俊杰 52.61 45.00 0.9657 净资产 曹 莉 51.44 44.00 0.9442 净资产 邓铁锋 49.08 41.98 0.9009 净资产 费文杰 47.93 41.00 0.8798 净资产 韩久生 47.14 40.32 0.8652 净资产 徐昶森 46.76 40.00 0.8584 净资产 王伦金 45.05 38.54 0.8270 净资产 李国良 41.34 35.36 0.7588 净资产 杨绍辉 38.16 32.64 0.7004 净资产 肖利超 37.67 32.22 0.6914 净资产 刘建三 35.91 30.72 0.6592 净资产 关利斌 34.79 29.76 0.6386 净资产 王俊霞 32.73 28.00 0.6009 净资产 仲云霞 29.48 25.22 0.5412 净资产 刘 玲 28.06 24.00 0.5150 净资产 商国英 27.38 23.42 0.5026 净资产 刘淑彦 26.49 22.66 0.4863 净资产 舒远良 25.88 22.14 0.4751 净资产 张忠慈 25.13 21.50 0.4614 净资产 周云林 24.69 21.12 0.4532 净资产 张 杰 24.46 20.92 0.4489 净资产 刘景全 23.80 20.36 0.4369 净资产 王振龙 23.59 20.18 0.4330 净资产 周德贤 23.12 19.78 0.4245 净资产 胡福顺 22.59 19.32 0.4146 净资产 房贵敏 22.45 19.20 0.4120 净资产 65 包夫辕 22.45 19.20 0.4120 净资产 王永祥 22.45 19.20 0.4120 净资产 李利文 21.21 18.14 0.3893 净资产 肖 静 20.43 17.48 0.3751 净资产 程 林 20.22 17.30 0.3712 净资产 张映东 19.87 17. 00 0.3648 净资产 苏康吉 19.01 16.26 0.3489 净资产 彭冬梅 18.63 15.94 0.3421 净资产 易定贵 17.54 15.00 0.3219 净资产 于立福 17.18 14.70 0.3155 净资产 朱秀英 16.83 14.40 0.3090 净资产 陈淑联 15.95 13.64 0.2927 净资产 丁荣江 15.78 13.50 0.2897 净资产 汪秀珍 15.78 13.50 0.2897 净资产 杨长春 15.76 13.48 0.2893 净资产 周 鸣 15.76 13.48 0.2893 净资产 郭庆文 15.71 13.44 0.2884 净资产 李春龙 15.48 13.24 0.2841 净资产 牟 丽 15.27 13.06 0.2803 净资产 彭红梅 15.22 13.02 0.2794 净资产 王佐波 15.15 12.96 0.2781 净资产 柯志安 14.98 12.82 0.2751 净资产 罗文超 14.85 12.70 0.2725 净资产 李仕先 14.59 12.48 0.2678 净资产 马桂清 14.52 12.42 0.2665 净资产 刘志平 14.36 12.28 0.2635 净资产 金 萍 14.15 12.10 0.2597 净资产 梁利平 13.98 11.96 0.2567 净资产 周彩容 13.47 11.52 0.2472 净资产 牟雪娟 13.47 11.52 0.2472 净资产 66 卢建康 13.47 11.52 0.2472 净资产 雷加贵 13.47 11.52 0.2472 净资产 苟世林 13.42 11.48 0.2464 净资产 叶长玉 13.40 11.46 0.2459 净资产 袁晓良 13.23 11.32 0.2429 净资产 张 敏 13.02 11.14 0.2391 净资产 胡 凌 13.02 11.14 0.2391 净资产 谢正辉 12.93 11.06 0.2373 净资产 刘红梅 12.84 10.98 0.2356 净资产 曲 杰 12.81 10.96 0.2352 净资产 陈永祥 12.77 10.92 0.2343 净资产 张桂芳 12.35 10.56 0.2266 净资产 王 群 12.35 10.56 0.2266 净资产 张秋红 12.35 10.56 0.2266 净资产 吕桂红 12.27 10.50 0.2253 净资产 潘秀歧 12.18 10.42 0.2236 净资产 刘 浩 12.16 10.40 0.2232 净资产 梁凤明 11.97 10.24 0.2197 净资产 刘丽伟 11.97 10.24 0.2197 净资产 陈 勤 11.83 10.12 0.2172 净资产 胡明容 11.74 10.04 0.2155 净资产 张伟莎 11.74 10.04 0.2155 净资产 庄元芹 11.69 10.00 0.2146 净资产 伍红梅 11.46 9.80 0.2103 净资产 罗世君 11.25 9.62 0.2064 净资产 刘建容 11.22 9.60 0.2060 净资产 刘 旭 11.22 9.60 0.2060 净资产 康颖华 11.22 9.60 0.2060 净资产 王 旭 11.22 9.60 0.2060 净资产 罗春燕 11.22 9.60 0.2060 净资产 67 刘大勇 11.22 9.60 0.2060 净资产 钟泽容 10.61 9.08 0.1948 净资产 陈 鸳 10.43 8.92 0.1914 净资产 刘 英 10.33 8.84 0.1897 净资产 张世容 10.10 8.64 0.1854 净资产 兰 秋 9.89 8.46 0.1815 净资产 张志明 9.87 8.44 0.1811 净资产 刘 利 9.75 8.34 0.1790 净资产 蒋雪红 9.73 8.32 0.1785 净资产 刘 宏 9.49 8.12 0.1742 净资产 王丽萍 8.51 7.28 0.1562 净资产 汪训灵 7.86 6.72 0.1442 净资产 胡学英 7.39 6.32 0.1356 净资产 白利英 7.25 6.20 0.1330 净资产 陈志顺 6.94 5.94 0.1275 净资产 何 凌 6.73 5.76 0.1236 净资产 陈莉萍 6.73 5.76 0.1236 净资产 吕 菲 6.73 5.76 0.1236 净资产 余 静 6.73 5.76 0.1236 净资产 贾春晖 6.73 5.76 0.1236 净资产 周丽君 6.73 5.76 0.1236 净资产 何如群 6.73 5.76 0.1236 净资产 卢治刚 6.71 5.74 0.1232 净资产 张周理 6.71 5.74 0.1232 净资产 王彩辉 6.34 5.42 0.1163 净资产 秦 敏 6.29 5.38 0.1155 净资产 王洪涛 6.08 5.20 0.1116 净资产 司福顺 4.49 3.84 0.0824 净资产 侯 庆 3.93 3.36 0.0721 净资产 68 卢书慧 3.76 3.22 0.0691 净资产 施淑群 3.60 3.08 0.0661 净资产 王昔刚 3.37 2.88 0.0618 净资产 牟金成 3.37 2.88 0.0618 净资产 史伟村 2.97 2.54 0.0545 净资产 刘 佳 2.88 2.46 0.0528 净资产 杨 卫 2.81 2.40 0.0515 净资产 朱万军 2.81 2.40 0.0515 净资产 吴华丽 2.81 2.40 0.0515 净资产 李文艳 2.81 2.40 0.0515 净资产 敖蓉艳 2.81 2.40 0.0515 净资产 谢金凤 2.81 2.40 0.0515 净资产 沈 伟 2.81 2.40 0.0515 净资产 陈材钢 2.67 2.28 0.0489 净资产 骆长青 2.27 1.94 0.0416 净资产 张 彦 1.47 1.26 0.0270 净资产 冯文全 1.36 1.16 0.0249 净资产 周 健 1.12 0.96 0.0206 净资产 王 新 1.12 0.96 0.0206 净资产 钟 宁 1.12 0.96 0.0206 净资产 陈凤英 1.07 0.92 0.0197 净资产 尚润源 1.07 0.92 0.0197 净资产 吴鹤林 1.07 0.92 0.0197 净资产 朱静安 1.07 0.92 0.0197 净资产 刘明清 0.93 0.80 0.0172 净资产 李 琰 0.82 0.70 0.0150 净资产 邓正林 0.82 0.70 0.0150 净资产 周 朱 0.82 0.70 0.0150 净资产 宋秀容 0.82 0.70 0.0150 净资产 69 朱 霞 0.68 0.58 0.0124 净资产 唐在江 0.68 0.58 0.0124 净资产 张朝霞 0.68 0.58 0.0124 净资产 毛智英 0.68 0.58 0.0124 净资产 岳志英 0.68 0.58 0.0124 净资产 陈玉英 0.68 0.58 0.0124 净资产 梅文亮 0.68 0.58 0.0124 净资产 刘 慧 0.54 0.46 0.0099 净资产 何本华 0.54 0.46 0.0099 净资产 刘丽华 0.23 0.20 0.0043 净资产 李 英 0.23 0.20 0.0043 净资产 合 计 5,447.74 4,660.00 100.00 净资产 注册资本的实收情况已于 2015 年 11 月 29 日经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 以“中兴华验字 【2015】第 BJ05-064 号”《验资报告》验证确认。 2015 年 12 月收到彭启光的投资款 200.00 万元，于 2016 年 1 月 4 日经中兴华会计师 事务所（特殊普通合伙）以“中兴华验字 【2016】第 BJ05-0002 号”《验资报告》验证确认， 并进行了工商变更，变更后的注册资本为 4,860.00 万元，明细如下： 货币单位：人民 币万元 股东 净资产出资 货币出资 合计 占注册资本的比 例% 李春有 1,027.04 -- 1,027.04 21.1325 王文仙 366.80 -- 366.80 7.5473 罗光齐 322.40 -- 322.40 6.6337 彭启光 -- 200.00 200.00 4.1152 崔宗喜 90.24 -- 90.24 1.8568 田军 104.34 -- 104.34 2.1469 张敏 64.00 -- 64.00 1.3169 郑忠贵 58.28 -- 58.28 1.1992 田国良 107.40 -- 107.40 2.2099 陈鸣 71.16 -- 71.16 1.4642 70 程勇 96.92 -- 96.92 1.9942 刘天才 51.20 -- 51.20 1.0535 彭晋科 49.16 -- 49.16 1.0115 徐昶森 40.00 -- 40.00 0.8230 王志刚 116.08 -- 116.08 2.3885 廖铁岩 58.00 -- 58.00 1.1934 刘康 60.00 -- 60.00 1.2346 徐波 103.14 -- 103.14 2.1222 韩久生 40.32 -- 40.32 0.8296 金艳 58.12 -- 58.12 1.1959 徐钦武 55.76 -- 55.76 1.1473 杜 鹏 48.00 -- 48.00 0.9877 吴俊杰 45.00 -- 45.00 0.9259 曹 莉 44.00 -- 44.00 0.9053 邓铁锋 41.98 -- 41.98 0.8638 费文杰 41.00 -- 41.00 0.8436 王伦金 38.54 -- 38.54 0.7930 李国良 35.36 -- 35.36 0.7276 杨绍辉 32.64 -- 32.64 0.6716 肖利超 32.22 -- 32.22 0.6630 刘建三 30.72 -- 30.72 0.6321 关利斌 29.76 -- 29.76 0.6123 王俊霞 28.00 -- 28.00 0.5761 仲云霞 25.22 -- 25.22 0.5189 刘 玲 24.00 -- 24.00 0.4938 商国英 23.42 -- 23.42 0.4819 刘淑彦 22.66 -- 22.66 0.4663 舒远良 22.14 -- 22.14 0.4556 张忠慈 21.50 -- 21.50 0.4424 周云林 21.12 -- 21.12 0.4346 71 张 杰 20.92 -- 20.92 0.4305 刘景全 20.36 -- 20.36 0.4189 王振龙 20.18 -- 20.18 0.4152 周德贤 19.78 -- 19.78 0.4070 胡福顺 19.32 -- 19.32 0.3975 房贵敏 19.20 -- 19.20 0.3951 包夫辕 19.20 -- 19.20 0.3951 王永祥 19.20 -- 19.20 0.3951 李利文 18.14 -- 18.14 0.3733 肖 静 17.48 -- 17.48 0.3597 程 林 17.30 -- 17.30 0.3560 张映东 17.00 -- 17.00 0.3498 苏康吉 16.26 -- 16.26 0.3346 彭冬梅 15.94 -- 15.94 0.3280 易定贵 15.00 -- 15.00 0.3086 于立福 14.70 -- 14.70 0.3025 朱秀英 14.40 -- 14.40 0.2963 陈淑联 13.64 -- 13.64 0.2807 丁荣江 13.50 -- 13.50 0.2778 汪秀珍 13.50 -- 13.50 0.2778 杨长春 13.48 -- 13.48 0.2774 周 鸣 13.48 -- 13.48 0.2774 郭庆文 13.44 -- 13.44 0.2765 李春龙 13.24 -- 13.24 0.2724 牟 丽 13.06 -- 13.06 0.2687 彭红梅 13.02 -- 13.02 0.2679 王佐波 12.96 -- 12.96 0.2667 柯志安 12.82 -- 12.82 0.2638 罗文超 12.70 -- 12.70 0.2613 李仕先 12.48 -- 12.48 0.2568 72 马桂清 12.42 -- 12.42 0.2556 刘志平 12.28 -- 12.28 0.2527 金 萍 12.10 -- 12.10 0.2490 梁利平 11.96 -- 11.96 0.2461 周彩容 11.52 -- 11.52 0.2370 牟雪娟 11.52 -- 11.52 0.2370 卢建康 11.52 -- 11.52 0.2370 雷加贵 11.52 -- 11.52 0.2370 苟世林 11.48 -- 11.48 0.2362 叶长玉 11.46 -- 11.46 0.2358 袁晓良 11.32 -- 11.32 0.2329 张 敏 11.14 -- 11.14 0.2292 胡 凌 11.14 -- 11.14 0.2292 谢正辉 11.06 -- 11.06 0.2276 刘红梅 10.98 -- 10.98 0.2259 曲 杰 10.96 -- 10.96 0.2255 陈永祥 10.92 -- 10.92 0.2247 张桂芳 10.56 -- 10.56 0.2173 王 群 10.56 -- 10.56 0.2173 张秋红 10.56 -- 10.56 0.2173 吕桂红 10.50 -- 10.50 0.2160 潘秀歧 10.42 -- 10.42 0.2144 刘 浩 10.40 -- 10.40 0.2140 梁凤明 10.24 -- 10.24 0.2107 刘丽伟 10.24 -- 10.24 0.2107 陈 勤 10.12 -- 10.12 0.2082 胡明容 10.04 -- 10.04 0.2066 张伟莎 10.04 -- 10.04 0.2066 庄元芹 10.00 -- 10.00 0.2058 伍红梅 9.80 -- 9.80 0.2016 73 罗世君 9.62 -- 9.62 0.1979 刘建容 9.60 -- 9.60 0.1975 刘 旭 9.60 -- 9.60 0.1975 康颖华 9.60 -- 9.60 0.1975 王 旭 9.60 -- 9.60 0.1975 罗春燕 9.60 -- 9.60 0.1975 刘大勇 9.60 -- 9.60 0.1975 钟泽容 9.08 -- 9.08 0.1868 陈 鸳 8.92 -- 8.92 0.1835 刘 英 8.84 -- 8.84 0.1819 张世容 8.64 -- 8.64 0.1778 兰 秋 8.46 -- 8.46 0.1741 张志明 8.44 -- 8.44 0.1737 刘 利 8.34 -- 8.34 0.1716 蒋雪红 8.32 -- 8.32 0.1712 刘 宏 8.12 -- 8.12 0.1671 王丽萍 7.28 -- 7.28 0.1498 汪训灵 6.72 -- 6.72 0.1383 胡学英 6.32 -- 6.32 0.1300 白利英 6.20 -- 6.20 0.1276 陈志顺 5.94 -- 5.94 0.1222 何 凌 5.76 -- 5.76 0.1185 陈莉萍 5.76 -- 5.76 0.1185 吕 菲 5.76 -- 5.76 0.1185 余 静 5.76 -- 5.76 0.1185 贾春晖 5.76 -- 5.76 0.1185 周丽君 5.76 -- 5.76 0.1185 何如群 5.76 -- 5.76 0.1185 卢治刚 5.74 -- 5.74 0.1181 张周理 5.74 -- 5.74 0.1181 74 王彩辉 5.42 -- 5.42 0.1115 秦 敏 5.38 -- 5.38 0.1107 王洪涛 5.20 -- 5.20 0.1070 司福顺 3.84 -- 3.84 0.0790 侯 庆 3.36 -- 3.36 0.0691 卢书慧 3.22 -- 3.22 0.0663 施淑群 3.08 -- 3.08 0.0634 王昔刚 2.88 -- 2.88 0.0593 牟金成 2.88 -- 2.88 0.0593 史伟村 2.54 -- 2.54 0.0523 刘 佳 2.46 -- 2.46 0.0506 杨 卫 2.40 -- 2.40 0.0494 朱万军 2.40 -- 2.40 0.0494 吴华丽 2.40 -- 2.40 0.0494 李文艳 2.40 -- 2.40 0.0494 敖蓉艳 2.40 -- 2.40 0.0494 谢金凤 2.40 -- 2.40 0.0494 沈 伟 2.40 -- 2.40 0.0494 陈材钢 2.28 -- 2.28 0.0469 骆长青 1.94 -- 1.94 0.0399 张 彦 1.26 -- 1.26 0.0259 冯文全 1.16 -- 1.16 0.0239 周 健 0.96 -- 0.96 0.0198 王 新 0.96 -- 0.96 0.0198 钟 宁 0.96 -- 0.96 0.0198 陈凤英 0.92 -- 0.92 0.0189 尚润源 0.92 -- 0.92 0.0189 吴鹤林 0.92 -- 0.92 0.0189 朱静安 0.92 -- 0.92 0.0189 刘明清 0.80 -- 0.80 0.0165 75 李 琰 0.70 -- 0.70 0.0144 邓正林 0.70 -- 0.70 0.0144 周 朱 0.70 -- 0.70 0.0144 宋秀容 0.70 -- 0.70 0.0144 朱 霞 0.58 -- 0.58 0.0119 唐在江 0.58 -- 0.58 0.0119 张朝霞 0.58 -- 0.58 0.0119 毛智英 0.58 -- 0.58 0.0119 岳志英 0.58 -- 0.58 0.0119 陈玉英 0.58 -- 0.58 0.0119 梅文亮 0.58 -- 0.58 0.0119 刘 慧 0.46 -- 0.46 0.0095 何本华 0.46 -- 0.46 0.0095 刘丽华 0.20 -- 0.20 0.0041 李 英 0.20 -- 0.20 0.0041 合计 4,660.00 200.00 4,860.00 100.00 公司统一社会信用代码：91511400207308758K，并于 2016 年 4 月 29 日取得全国中小企 业股份转让系统“股转系统函【2016】3504 号《关于同意眉山车辆工业股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，证券代码：837497。 截止2018年12 月31 日，本公司累计发行股本总数4,860.00万股，注册资本为 4,860.00 万元，注册地址：眉山市东坡区崇仁镇。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 本公司及各子公司主要从事铁路机车配件生产、修理、销售，劳保用品生产销售、货物 运输等，本公司的经营范围包括：制造、销售铁路机车、客车及货车配件、煅件、铸件、钢 材；银亮材加工；加工、销售劳保用品、被服、纸包装制品、橡胶及塑料制品、铆焊件；机 电设备安装、修理；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） （三）财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月9日决议批准报出。 （四）合并报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 户眉山车辆民政福利有限公司，详见本附 76 注八“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外， 本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一 般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司主要从事铁路机车配件生产、修理、销售，劳保用品生产销售、货物 运输等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入 确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 77 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 78 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 79 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、 13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 80 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 81 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值， 不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当 时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分 为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 82 的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最 后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有 重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 83 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准 备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 84 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为业务经营活动周期。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 85 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没 有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价 值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 86 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 87 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄具有类似风险特征组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析组合 按账龄分析法计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 88 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 ①原材料除自制材料外按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其 他成本。 A. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可 归属于存货采购成本的费用。 B. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态 所发生的其他支出。 ②库存商品按计划成本进行初始计量。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 89 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失 金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及 适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不 得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 90 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权 投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂 不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 91 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2014 年 7 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金 额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 92 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 93 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 30 年 5.00 3.16 机械设备 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33 动力设备 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33 运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50 电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 0.00 31.66-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 94 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 15、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 95 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。摊销年限如下： 无形资产类别 估计使用年限 土地使用权 50 年 发明专利技术 10 年 商标 10 年 其他专利及软件 10 年 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括车间临时样板房。长期待摊费用在预计受益期间按直 线法摊销。 19、长期资产减值 96 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 97 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 22、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用 /在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 98 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日 以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 99 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 23、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方 交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具， 则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能 通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 销售商品收入确认的具体方法和条件： 100 ①商品已发出（已开具出库单、发票）； ②到货后客户签收（风险报酬已转移并取得收取货款的权利）； ③成本可以准确计量（库存商品账出库记录）； ④不再继续控制（除有证据证明是质量问题外不予退换）。 ⑤公司已商品发出，开具出库单并同时开具发票作为收入确认的条件。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 101 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以 后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助） 调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 102 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 103 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （2）套期会计 为规避现货经营中的商品价格风险，本公司将商品期货合约指定为套期工具，满足规定 条件的商品期货套期，本公司自 2016 年 1 月 1 日起采用《商品期货套期业务会计处理暂行 规定》（财会[2015]18 号）中规定的以下套期会计方法进行处理，对此类业务不再执行前述 套期会计方法。 104 本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。 本公司在套期开始时，以书面形式对套期关系进行指定，包括记录：套期工具与被套期 项目之间的关系，以及风险管理目标以及套期策略；被套期项目性质及其数量；套期工具性 质及其数量；被套期风险性质及其认定；套期类型（公允价值套期或现金流量套期）；对套 期有效性的评估，包括被套期项目与套期工具的经济关系、套期比率、套期无效性来源的分 析；开始指定套期关系的日期等。此外，本公司在资产负债表日或相关情况发生重大变化将 影响套期有效性要求时，将对现有的套期关系进行评估，以确定套期关系是否应该终止，或 者是否应调整指定的被套期项目或套期工具的数量，从而维持满足套期有效性要求的套期比 率（即“再平衡”）。 如因风险管理目标的变化，本公司不能再指定既定的套期关系；或者套期工具被平仓或 到期交割；或者被套期项目风险敞口消失；或者考虑再平衡后（如适用），套期关系不再满 足套期会计的应用条件的，则套期关系终止。 ①公允价值套期 对于公允价值套期，在套期关系存续期间，本公司将套期工具公允价值变动形成的利得 或损失计入当期损益。被套期项目为存货的，在套期关系存续期间，本公司将被套期项目公 允价值变动计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为确定承诺的，被 套期项目在套期关系指定后累计公允价值变动将其确认为一项资产或负债，并计入各相关期 间损益。 套期关系终止时，被套期项目为存货的，本公司在该存货实现销售时，将该被套期项目 的账面价值转出并计入销售成本；被套期项目为采购商品的确定承诺的，本公司在确认相关 存货时，将被套期项目累计公允价值变动形成的资产或负债转出并计入存货初始成本；被套 期项目为销售商品的确定承诺的，本公司在该销售实现时，将被套期项目累计公允价值变动 形成的资产或负债转出并计入销售收入。 ②现金流量套期 对于现金流量套期，在套期关系存续期间，本公司将套期工具累计利得或损失中不超过 被套期项目累计预计现金流量现值变动的部分作为有效套期部分（本部分以下称为套期储备） 计入其他综合收益，超过部分作为无效套期部分计入当期损益。 套期关系终止时，被套期项目为预期商品采购的，本公司在确认相关存货时，将其套期 储备转出并计入存货初始成本；被套期项目为预期商品销售的，本公司在该销售实现时，将 其套期储备转出并计入销售收入。 如果预期交易随后成为一项确定承诺，且本公司将该确定承诺指定为公允价值套期中的 被套期项目，并将其套期储备转出计入该确定承诺的初始账面价值。预期交易预期不再发生 时，本公司将其套期储备重分类至当期损益。如果现金流量套期储备累计金额是一项损失且 105 本公司预计在未来一个或多个会计期间将无法弥补全部或部分损失，则应当立即将预计无法 弥补的损失金额重分类计入当期损益。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策 ①本公司及子公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表， 并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 相关列报调整影响如下： 2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 15,205,165.68 -15,205,165.68 -- 应收账款 21,520,444.20 -21,520,444.20 -- 应收票据及应收账款 -- 36,725,609.88 36,725,609.88 应付账款 11,961,139.39 -11,961,139.39 -- 应付票据及应付账款 -- 11,961,139.39 11,961,139.39 ②本公司及子公司根据 2018 年 9 月 7 日财政部会计司发布的《关于 2018 年度一般企业 财务报表格式有关问题的解读》关于代扣个人所得税手续费返还的填列，采用追溯调整法变 更了相关财务报表列报。 2017 年度无受影响的合并利润表项目金额。 （2）会计估计变更 本公司本年度无会计估计变更。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 106 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （6）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （7）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 107 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （8）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （9）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （10）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （11）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （12）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 108 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （13）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委 员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技 术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场 数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估 价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首 席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允 价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入 值的相关信息进行披露。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 内销：应税收入按17%（2018年5月1日起税率变更为16%）的 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、税收优惠及批文 1、眉山车辆工业有限公司和眉山车辆民政福利有限公司根据《财政部、海关部署、 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业 减按 15%的税率征收企业所得税。 2、眉山车辆民政福利有限公司根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税 优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，安置的每位残疾人每月可退还的增值税 109 具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含 自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。 3、眉山车辆民政福利有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条的规定， 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资在计算应纳税所得额时加计扣 除。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 75,438.55 63,341.25 银行存款 1,537,322.33 4,205,770.28 合计 1,612,760.88 4,269,111.53 2、应收票据和应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 17,008,502.74 15,205,165.68 应收账款 31,183,067.48 21,520,444.20 合计 48,191,570.22 36,725,609.88 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 16,723,572.95 15,105,165.68 商业承兑汇票 284,929.79 100,000.00 合计 17,008,502.74 15,205,165.68 ②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 -- 34,396,971.30 商业承兑汇票 -- -- 合计 34,396,971.30 110 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 32,858,988.18 100.00 1,675,920.70 5.10 31,183,067.48 其中：账龄组合 32,858,988.18 100.00 1,675,920.70 5.10 31,183,067.48 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 32,858,988.18 100.00 1,675,920.70 5.10 31,183,067.48 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 22,631,241.85 100.00 1,110,797.65 4.91 21,520,444.20 其中：账龄组合 22,631,241.85 100.00 1,110,797.65 4.91 21,520,444.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 22,631,241.85 100.00 1,110,797.65 4.91 21,520,444.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,323,441.68 909,703.25 3.00 1 至 2 年 28,889.50 2,888.95 10.00 2 至 3 年 -- -- 20.00 111 3 至 4 年 2,450,000.00 735,000.00 30.00 4 至 5 年 56,657.00 28,328.50 50.00 合计 32,858,988.18 1,675,920.70 -- （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,123,684.85 603,710.55 3.00 1 至 2 年 900.00 90.00 10.00 2 至 3 年 2,450,000.00 490,000.00 20.00 3 至 4 年 56,657.00 16,997.10 30.00 合计 22,631,241.85 1,110,797.65 -- 注：相同账龄具有类似风险特征组合。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 565,123.05 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中车眉山车辆有限公司 20,801,112.94 63.30 624,033.39 延吉信然经贸有限公司 2,506,657.00 7.63 763,328.50 中车石家庄车辆有限公司 2,500,992.45 7.61 75,029.77 大秦铁路股份有限公司太 原物资供应段 2,362,359.98 7.19 70,870.80 重庆长征重工有限责任公 司 942,244.87 2.87 28,267.35 合计 29,113,367.24 88.60 1,561,529.81 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,054,126.06 100.00 254,509.61 100.00 合计 1,054,126.06 100.00 254,509.61 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 112 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 905,373.01 元，占 预付账款期末余额合计数的比例为 85.88%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 成都盛世和达商贸有限公司 664,873.80 63.07 国网四川省电力公司眉山供电 公司 108,057.99 10.25 成都鑫红林物资有限公司 46,761.22 4.44 中铁检验认证中心 45,680.00 4.33 四川省同程模具有限公司 40,000.00 3.79 合计 905,373.01 85.88 4、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 215,030.00 451,530.00 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 合计 215,030.00 451,530.00 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 238,000.00 100.00 22,970.00 9.65 215,030.00 其中：账龄组合 238,000.00 100.00 22,970.00 9.65 215,030.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 238,000.00 100.00 22,970.00 9.65 215,030.00 （续） 113 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 469,000.00 100.00 17,470.00 3.72 451,530.00 其中：账龄组合 469,000.00 100.00 17,470.00 3.72 451,530.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 469,000.00 100.00 17,470.00 -- 451,530.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 69,000.00 2,070.00 3.00 1 至 2 年 149,000.00 14,900.00 10.00 2 至 3 年 -- -- -- 3 至 4 年 20,000.00 6,000.00 30.00 合计 238,000.00 22,970.00 -- （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 449,000.00 13,470.00 3.00 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 20,000.00 4,000.00 20.00 合计 469,000.00 17,470.00 -- 注：公司根据以往的经验确定每个期间产生的坏账比例计提。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 5,500.00 元。 114 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 238,000.00 469,000.00 合计 238,000.00 469,000.00 ④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 大秦铁路股份有限公 司太原物资供应段 保证金 104,000.00 1 至 2 年 43.70 10,400.00 眉山中车紧固件科技 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 30,000.00 元，1 至 2 年 20,000.00 元 21.01 2,900.00 中车石家庄车辆有限 公司 保证金 20,000.00 3 至 4 年 8.40 6,000.00 广州铁道车辆有限公 司 保证金 20,000.00 1 年以内 8.40 600.00 中车长江车辆有限公 司株洲分公司 保证金 20,000.00 1 至 2 年 8.40 2,000.00 合计 — 214,000.00 — 89.91 21,900.00 5、存货 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,429,497.20 -- 4,429,497.20 库存商品 14,274,869.75 -- 14,274,869.75 在产品 3,419,300.40 -- 3,419,300.40 低值易耗品 33,057.47 -- 33,057.47 包装物 52,481.80 -- 52,481.80 115 合计 22,209,206.62 -- 22,209,206.62 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,303,814.00 -- 3,303,814.00 库存商品 11,946,367.16 -- 11,946,367.16 低值易耗品 64,614.92 -- 64,614.92 包装物 73,628.20 -- 73,628.20 在产品 3,216,921.37 -- 3,216,921.37 合计 18,605,345.65 -- 18,605,345.65 6、固定资产 项目 房屋建筑物 机械设备 动力设备 运输工具 电子等设备 合计 一、账面 原值 1、年初余 额 35,745,880.58 23,383,232.18 3,876,922.89 2,629,570.51 1,016,657.83 66,652,263.99 2、本期增 加金额 -- 879,151.41 -- -- 49,161.40 928,312.81 （1）购置 -- 41,075.32 -- -- 49,161.40 90,236.72 （2）在建 工程转入 -- 838,076.09 -- -- -- 838,076.09 3、本期减 少金额 -- 709,509.31 22,686.17 800,376.65 6,084.94 1,538,657.07 （1）处置 或报废 -- 709,509.31 22,686.17 800,376.65 6,084.94 1,538,657.07 4、期末余 额 35,745,880.58 23,552,874.28 3,854,236.72 1,829,193.86 1,059,734.29 66,041,919.73 二、累计 折旧 1、年初余 额 15,692,679.76 13,642,477.24 3,535,618.43 2,060,182.85 888,407.87 3,5819,366.15 116 2、本期增 加金额 1,351,290.96 1,255,762.94 91,025.23 43,578.48 31,409.74 2,773,067.35 （1）计提 1,351,290.96 1,255,762.94 91,025.23 43,578.48 31,409.74 2,773,067.35 3、本期减 少金额 -- 592,651.18 4,883.87 775,897.78 5,944.21 1,379,377.04 （1）处置 或报废 -- 592,651.18 4,883.87 775,897.78 5,944.21 1,379,377.04 4、期末余 额 17,043,970.72 14,305,589.00 3,621,759.79 1,327,863.55 913,873.40 37,213,056.46 三、减值 准备 1、年初余 额 -- -- -- -- -- -- 2、本期增 加金额 -- -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- -- 3、本期减 少金额 -- -- -- -- -- -- （1）处置 或报废 -- -- -- -- -- -- 4、期末余 额 -- -- -- -- -- -- 四、账面 价值 1、期末账 面价值 18,701,909.86 9,247,285.28 232,476.93 501,330.31 145,860.89 28,828,863.27 2、年初账 面价值 20,053,200.82 9,740,754.94 341,304.46 569,387.66 128,249.96 30,832,897.84 注：中国建设银行股份有限公司眉山支行借款 3,000,000.00 元，借款期限：2018 年 9 月 28 日至 2019 年 9 月 27 日，抵押物：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道 10 号 3 号的房 产，房产证号：眉权房权证字第 0293411 号，面积 3,031.55 平方米；位于眉山市东坡区 崇仁镇迈弛大道 10 号 7 号的房产，房产证号：眉权房权证字第 0293395 号，面积 3,150.47 117 平方米；抵押物固定资产—房屋共五项，账面原值 11,929,750.96 元，净值 6,576,572.26 元。 7、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备安装工程 146,238.25 -- 146,238.25 -- -- -- 合计 146,238.25 -- 146,238.25 -- -- -- （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本期增加 金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 设备安装工程 -- 984,314.34 838,076.09 -- 146,238.25 合计 -- 984,314.34 838,076.09 -- 146,238.25 8、无形资产 项目 土地使用权 专有技术使用权 办公软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,594,511.59 750,000.00 262,598.30 6,607,109.89 2、本期增加金额 -- -- -- -- （1）购置 -- -- -- -- （2）内部研发 -- -- -- -- （3）企业合并增加 -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4、期末余额 5,594,511.59 750,000.00 262,598.30 6,607,109.89 二、累计摊销 1、年初余额 858,733.13 250,000.00 135,237.60 1,243,970.73 2、本期增加金额 111,890.28 75,000.00 26,259.72 213,150.00 （1）计提 111,890.28 75,000.00 26,259.72 213,150.00 3、本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4、期末余额 970,623.42 325,000.00 161,497.31 1,457,120.73 118 三、减值准备 1、年初余额 -- -- -- -- 2、本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- 3、本期减少金额 -- -- -- -- （1）处置 -- -- -- -- 4、期末余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1、期末账面价值 4,623,888.17 425,000.00 101,100.99 5,149,989.16 2、年初账面价值 4,735,778.46 500,000.00 127,360.70 5,363,139.16 注：中国建设银行股份有限公司眉山支行借款 3,000,000.00 元，借款期限：2018 年 9 月 28 日至 2019 年 9 月 27 日，抵押物：位于眉山市东坡区崇仁镇车辆厂白堰塘村、花子村 的土地，土地证号：眉东国用（2016）第 0552 号，土地面积 29,819.00 平方米，账面原 值 3,997,563.95 元，净值 3,304,004.00 元。 9、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,698,890.70 254,833.61 1,128,267.65 169,240.15 合计 1,698,890.70 254,833.61 1,128,267.65 169,240.15 10、短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 注： 中国建设银行股份有限公司眉山支行借款 3,000,000.00 元，借款期限：2018 年 9 月 28 日至 2019 年 9 月 27 日，抵押物：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道 10 号 3 号的房 产，房产证号：眉权房权证字第 0293411 号，面积 3,031.55 平方米；位于眉山市东坡区 崇仁镇迈弛大道 10 号 7 号的房产，房产证号：眉权房权证字第 0293395 号，面积 3,150.47 平方米；位于眉山市东坡区崇仁镇车辆厂白堰塘村、花子村的土地，土地证号：眉东国用 （2016）第 0552 号，土地面积 29,819.00 平方米。 119 11、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 -- -- 应付账款 15,526,906.34 11,961,139.39 合计 15,526,906.34 11,961,139.39 （1）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 材料货款 15,179,625.94 11,927,506.92 设备款 347,280.40 33,632.47 合计 15,526,906.34 11,961,139.39 ②账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 12,813,858.93 9,465,617.41 1 至 2 年 1,162,483.18 1,288,359.70 2 至 3 年 759,647.97 186,161.81 3 至 4 年 65,062.26 930,982.67 4 至 5 年 650,946.20 90,017.80 5 年以上 74,907.80 -- 合计 15,526,906.34 11,961,139.39 ③应付账款前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账款期末余 额比例% 温州市创业机械有限公司 货款 2,218,909.96 1 年以内 1,843,717.22 元，1－2 年 229,944.49 元， 2-3 年 145,248.25 元 14.29 四川省屏山县兴马精铸有限责 任公司 货款 1,356,245.08 1 年以内 1,347,607.83 元，2-3 年 8,637.25 元 8.73 凌海市翠岩综合厂 货款 1 年以内 6.54 120 1,015,764.00 成都立新实业有限责任公司 货款 928,981.06 1 年以内 5.98 成都市中天和商贸有限公司 货款 555,223.72 1 年以内 3.58 合计 -- 6,075,123.82 -- 39.12 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,252,688.25 13,012,843.79 13,320,904.03 4,944,628.01 二、离职后福利-设定提存计划 -- 1,610,936.94 1,610,936.94 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 5,252,688.25 14,623,780.73 14,931,840.97 4,944,628.01 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,823,818.00 11,414,018.84 11,554,489.54 2,683,347.30 2、职工福利费 1,422,255.04 -- -- 1,422,255.04 3、社会保险费 -- 817,735.29 817,735.29 -- 其中：医疗保险费 -- 678,010.80 678,010.80 -- 工伤保险费 -- 69,444.77 69,444.77 -- 生育保险费 -- 70,279.72 70,279.72 -- 4、住房公积金 -- 732,395.66 732,395.66 -- 5、工会经费和职工教育经费 1,006,615.21 48,694.00 216,283.54 839,025.67 6、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 7、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 5,252,688.25 13,012,843.79 13,320,904.03 4,944,628.01 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 -- 1,560,825.28 1,560,825.28 -- 2、失业保险费 -- 50,111.66 50,111.66 -- 3、企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 1,610,936.94 1,610,936.94 -- 121 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司 分别按员工基本工资的 28.00%、2.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 期末余额 年初余额 应交增值税 1,751,999.18 -374,714.19 应交企业所得税 3,252,098.83 2,942,832.16 应交城市维护建设税 87,599.97 1,280.26 应交教育费附加 52,559.98 768.16 应交地方教育费附加 35,039.99 512.11 应交个人所得税 4,058,248.53 4,057,667.67 应交印花税 8,661.00 4,061.30 应交房产税 7,291.18 -- 应交土地使用税 88.13 -- 合计 9,253,586.79 6,632,407.47 14、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其他应付款 190,936.74 467,670.01 应付利息 -- -- 应付股利 -- -- 合计 190,936.74 467,670.01 （1）其他应付款情况 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 费用款 71,936.74 48,670.01 保证金 119,000.00 419,000.00 合计 190,936.74 467,670.01 ②账龄分析 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 8,024.00 467,670.01 122 1 至 2 年 182,912.74 -- 合计 190,936.74 467,670.01 ④主要其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额比例% 株洲尚远立诚铁路科技 有限公司 保证金 109,000.00 1-2 年 57.09 谌瑞生 保证金 10,000.00 1-2 年 5.24 合计 -- 119,000.00 -- 62.33 15、预计负债 项 目 期末余额 期初余额 公司改制预留的职工费用 1,894,241.15 2,683,642.13 合计 1,894,241.15 2,683,642.13 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 李春有 10,270,400.00 -- -- -- -458,000.00 -458,000.00 9,812,400.00 王文仙 3,668,000.00 -- -- -- 14,000.00 14,000.00 3,682,000.00 罗光齐 3,224,000.00 -- -- -- 6,000.00 6,000.00 3,230,000.00 彭启光 1,144,000.00 -- -- -- -1,133,000.00 -1,133,000.00 11,000.00 崔宗喜 902,400.00 -- -- -- -- -- 902,400.00 田军 1,043,400.00 -- -- -- -- -- 1,043,400.00 张敏 640,000.00 -- -- -- -- -- 640,000.00 郑忠贵 582,800.00 -- -- -- -- -- 582,800.00 田国良 1,074,000.00 -- -- -- -- -- 1,074,000.00 陈鸣 711,600.00 -- -- -- -- -- 711,600.00 程勇 969,200.00 -- -- -- -- -- 969,200.00 刘天才 512,000.00 -- -- -- 5,000.00 5,000.00 517,000.00 彭晋科 491,600.00 -- -- -- -- -- 491,600.00 徐昶森 400,000.00 -- -- -- -- -- 400,000.00 123 王志刚 1,160,800.00 -- -- -- -- -- 1,160,800.00 廖铁岩 580,000.00 -- -- -- 23,000.00 23,000.00 603,000.00 刘康 600,000.00 -- -- -- -- -- 600,000.00 徐波 1,031,400.00 -- -- -- -- -- 1,031,400.00 韩久生 403,200.00 -- -- -- -- -- 403,200.00 金艳 581,200.00 -- -- -- 2,000.00 2,000.00 583,200.00 徐钦武 557,600.00 -- -- -- 10,000.00 10,000.00 567,600.00 杜 鹏 480,000.00 -- -- -- -- -- 480,000.00 吴俊杰 450,000.00 -- -- -- -- -- 450,000.00 曹 莉 440,000.00 -- -- -- 43,000.00 43,000.00 483,000.00 邓铁锋 419,800.00 -- -- -- -- -- 419,800.00 费文杰 410,000.00 -- -- -- -- -- 410,000.00 王伦金 385,400.00 -- -- -- -- -- 385,400.00 李国良 353,600.00 -- -- -- -- -- 353,600.00 杨绍辉 326,400.00 -- -- -- -7,000.00 -7,000.00 319,400.00 肖利超 322,200.00 -- -- -- 2,000.00 2,000.00 324,200.00 刘建三 307,200.00 -- -- -- -- -- 307,200.00 关利斌 297,600.00 -- -- -- -- -- 297,600.00 王俊霞 280,000.00 -- -- -- -- -- 280,000.00 仲云霞 252,200.00 -- -- -- -- -- 252,200.00 刘 玲 240,000.00 -- -- -- 15,400.00 15,400.00 255,400.00 商国英 234,200.00 -- -- -- -- -- 234,200.00 刘淑彦 226,600.00 -- -- -- -- -- 226,600.00 舒远良 221,400.00 -- -- -- 103,600.00 103,600.00 325,000.00 张忠慈 215,000.00 -- -- -- -- -- 215,000.00 周云林 211,200.00 -- -- -- -- -- 211,200.00 张 杰 209,200.00 -- -- -- -- -- 209,200.00 刘景全 203,600.00 -- -- -- -40,000.00 -40,000.00 163,600.00 王振龙 201,800.00 -- -- -- -- -- 201,800.00 周德贤 197,800.00 -- -- -- -- -- 197,800.00 胡福顺 193,200.00 -- -- -- -- -- 193,200.00 房贵敏 192,000.00 -- -- -- -- -- 192,000.00 包夫辕 192,000.00 -- -- -- -- -- 192,000.00 王永祥 192,000.00 -- -- -- -- -- 192,000.00 124 李利文 181,400.00 -- -- -- -- -- 181,400.00 肖 静 174,800.00 -- -- -- -- -- 174,800.00 程 林 173,000.00 -- -- -- -- -- 173,000.00 张映东 170,000.00 -- -- -- 9,000.00 9,000.00 179,000.00 苏康吉 162,600.00 -- -- -- -- -- 162,600.00 彭冬梅 159,400.00 -- -- -- -1,000.00 -1,000.00 158,400.00 易定贵 150,000.00 -- -- -- 1,000.00 1,000.00 151,000.00 于立福 147,000.00 -- -- -- -- -- 147,000.00 朱秀英 144,000.00 -- -- -- -- -- 144,000.00 陈淑联 136,400.00 -- -- -- -- -- 136,400.00 丁荣江 135,000.00 -- -- -- -- -- 135,000.00 汪秀珍 135,000.00 -- -- -- -- -- 135,000.00 杨长春 134,800.00 -- -- -- -- -- 134,800.00 周 鸣 134,800.00 -- -- -- -- -- 134,800.00 郭庆文 134,400.00 -- -- -- -- -- 134,400.00 李春龙 132,400.00 -- -- -- -- -- 132,400.00 牟 丽 130,600.00 -- -- -- -- -- 130,600.00 彭红梅 130,200.00 -- -- -- -- -- 130,200.00 王佐波 129,600.00 -- -- -- -- -- 129,600.00 柯志安 128,200.00 -- -- -- -- -- 128,200.00 罗文超 127,000.00 -- -- -- -- -- 127,000.00 李仕先 124,800.00 -- -- -- -- -- 124,800.00 马桂清 124,200.00 -- -- -- -- -- 124,200.00 刘志平 122,800.00 -- -- -- -- -- 122,800.00 金 萍 121,000.00 -- -- -- -- -- 121,000.00 梁利平 119,600.00 -- -- -- -- -- 119,600.00 周彩容 115,200.00 -- -- -- -- -- 115,200.00 牟雪娟 115,200.00 -- -- -- -- -- 115,200.00 卢建康 115,200.00 -- -- -- -- -- 115,200.00 雷加贵 115,200.00 -- -- -- -- -- 115,200.00 苟世林 114,800.00 -- -- -- -- -- 114,800.00 叶长玉 114,600.00 -- -- -- -- -- 114,600.00 袁晓良 113,200.00 -- -- -- -- -- 113,200.00 张 敏 111,400.00 -- -- -- -- -- 111,400.00 125 胡 凌 111,400.00 -- -- -- -- -- 111,400.00 谢正辉 110,600.00 -- -- -- -- -- 110,600.00 刘红梅 109,800.00 -- -- -- -- -- 109,800.00 曲 杰 109,600.00 -- -- -- -- -- 109,600.00 陈永祥 109,200.00 -- -- -- -- -- 109,200.00 张桂芳 105,600.00 -- -- -- -- -- 105,600.00 王 群 105,600.00 -- -- -- -- -- 105,600.00 张秋红 105,600.00 -- -- -- -- -- 105,600.00 吕桂红 105,000.00 -- -- -- -- -- 105,000.00 潘秀歧 104,200.00 -- -- -- -- -- 104,200.00 刘 浩 104,000.00 -- -- -- -- -- 104,000.00 梁凤明 102,400.00 -- -- -- -- -- 102,400.00 刘丽伟 102,400.00 -- -- -- -- -- 102,400.00 陈 勤 101,200.00 -- -- -- -- -- 101,200.00 胡明容 100,400.00 -- -- -- -- -- 100,400.00 张伟莎 100,400.00 -- -- -- -- -- 100,400.00 庄元芹 100,000.00 -- -- -- 3,000.00 3,000.00 103,000.00 伍红梅 98,000.00 -- -- -- -- -- 98,000.00 罗世君 96,200.00 -- -- -- -- -- 96,200.00 刘建容 96,000.00 -- -- -- -- -- 96,000.00 刘 旭 96,000.00 -- -- -- -- -- 96,000.00 康颖华 96,000.00 -- -- -- -- -- 96,000.00 王 旭 96,000.00 -- -- -- -- -- 96,000.00 罗春燕 96,000.00 -- -- -- -- -- 96,000.00 刘大勇 96,000.00 -- -- -- -- -- 96,000.00 钟泽容 90,800.00 -- -- -- 3,000.00 3,000.00 93,800.00 陈 鸳 89,200.00 -- -- -- -- -- 89,200.00 刘 英 88,400.00 -- -- -- -- -- 88,400.00 张世容 86,400.00 -- -- -- -- -- 86,400.00 兰 秋 84,600.00 -- -- -- -- -- 84,600.00 张志明 84,400.00 -- -- -- -- -- 84,400.00 刘 利 83,400.00 -- -- -- -- -- 83,400.00 蒋雪红 83,200.00 -- -- -- -- -- 83,200.00 刘 宏 81,200.00 -- -- -- -- -- 81,200.00 126 王丽萍 72,800.00 -- -- -- -- -- 72,800.00 汪训灵 67,200.00 -- -- -- -- -- 67,200.00 胡学英 63,200.00 -- -- -- -- -- 63,200.00 白利英 62,000.00 -- -- -- -- -- 62,000.00 陈志顺 59,400.00 -- -- -- -- -- 59,400.00 何 凌 57,600.00 -- -- -- -- -- 57,600.00 陈莉萍 57,600.00 -- -- -- -- -- 57,600.00 吕 菲 57,600.00 -- -- -- -- -- 57,600.00 余 静 57,600.00 -- -- -- -- -- 57,600.00 贾春晖 57,600.00 -- -- -- -- -- 57,600.00 周丽君 57,600.00 -- -- -- -- -- 57,600.00 何如群 57,600.00 -- -- -- -- -- 57,600.00 卢治刚 57,400.00 -- -- -- -- -- 57,400.00 张周理 57,400.00 -- -- -- -- -- 57,400.00 王彩辉 54,200.00 -- -- -- -- -- 54,200.00 秦 敏 53,800.00 -- -- -- -- -- 53,800.00 王洪涛 52,000.00 -- -- -- -- -- 52,000.00 司福顺 38,400.00 -- -- -- -- -- 38,400.00 侯 庆 33,600.00 -- -- -- -- -- 33,600.00 卢书慧 32,200.00 -- -- -- -- -- 32,200.00 施淑群 30,800.00 -- -- -- -- -- 30,800.00 王昔刚 28,800.00 -- -- -- -- -- 28,800.00 牟金成 28,800.00 -- -- -- -- -- 28,800.00 史伟村 25,400.00 -- -- -- -- -- 25,400.00 刘 佳 24,600.00 -- -- -- -- -- 24,600.00 杨 卫 24,000.00 -- -- -- -- -- 24,000.00 朱万军 24,000.00 -- -- -- -- -- 24,000.00 吴华丽 24,000.00 -- -- -- -- -- 24,000.00 李文艳 24,000.00 -- -- -- -- -- 24,000.00 敖蓉艳 24,000.00 -- -- -- -- -- 24,000.00 谢金凤 24,000.00 -- -- -- -- -- 24,000.00 沈 伟 24,000.00 -- -- -- -- -- 24,000.00 陈材钢 22,800.00 -- -- -- -- -- 22,800.00 骆长青 19,400.00 -- -- -- -- -- 19,400.00 127 张 彦 12,600.00 -- -- -- -- -- 12,600.00 冯文全 11,600.00 -- -- -- -- -- 11,600.00 周 健 9,600.00 -- -- -- -- -- 9,600.00 王 新 9,600.00 -- -- -- -- -- 9,600.00 钟 宁 9,600.00 -- -- -- -- -- 9,600.00 陈凤英 9,200.00 -- -- -- -- -- 9,200.00 尚润源 9,200.00 -- -- -- -- -- 9,200.00 吴鹤林 9,200.00 -- -- -- -- -- 9,200.00 朱静安 9,200.00 -- -- -- -- -- 9,200.00 刘明清 8,000.00 -- -- -- -- -- 8,000.00 李 琰 7,000.00 -- -- -- -- -- 7,000.00 邓正林 7,000.00 -- -- -- -- -- 7,000.00 周 朱 7,000.00 -- -- -- -- -- 7,000.00 宋秀容 7,000.00 -- -- -- -- -- 7,000.00 朱 霞 5,800.00 -- -- -- -- -- 5,800.00 唐在江 5,800.00 -- -- -- -- -- 5,800.00 张朝霞 5,800.00 -- -- -- -- -- 5,800.00 毛智英 5,800.00 -- -- -- -- -- 5,800.00 岳志英 5,800.00 -- -- -- -- -- 5,800.00 陈玉英 5,800.00 -- -- -- -- -- 5,800.00 梅文亮 5,800.00 -- -- -- -- -- 5,800.00 刘 慧 4,600.00 -- -- -- -- -- 4,600.00 何本华 4,600.00 -- -- -- -- -- 4,600.00 刘丽华 2,000.00 -- -- -- -- -- 2,000.00 李 英 2,000.00 -- -- -- -- -- 2,000.00 上海五豪 投 资中心 330,000.00 -- -- -- -330,000.00 -330,000.00 -- 郑伟 200,000.00 -- -- -- -- -- 200,000.00 衡水世鹏 教 学设备商 贸 有限公司 150,000.00 -- -- -- -- -- 150,000.00 吴海东 80,000.00 -- -- -- 917,000.00 917,000.00 997,000.00 黄新如 66,000.00 -- -- -- 34,000.00 34,000.00 100,000.00 王蓉 21,000.00 -- -- -- 228,000.00 228,000.00 249,000.00 128 刑宗 5,000.00 -- -- -- -- -- 5,000.00 胡炜 2,000.00 -- -- -- -2,000.00 -2,000.00 -- 虞贤明 1,000.00 -- -- -- -- -- 1,000.00 裴绪池 1,000.00 -- -- -- -- -- 1,000.00 何震峰 -- -- -- -- 450,000.00 450,000.00 450,000.00 刘海峰 -- -- -- -- 100,000.00 100,000.00 100,000.00 张玉仙 -- -- -- -- 1,000.00 1,000.00 1,000.00 深圳易舜 盛 贸易有限 公 司 -- -- -- -- 1,000.00 1,000.00 1,000.00 合计 48,600,000.00 -- -- -- 0.00 0.00 48,600,000.00 17、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,241,899.93 -- -- 2,241,899.93 合计 2,241,899.93 -- -- 2,241,899.93 18、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,513,128.33 1,830,732.21 -- 4,343,860.54 合计 2,513,128.33 1,830,732.21 -- 4,343,860.54 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 19、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 13,318,808.31 1,331,493.85 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 13,318,808.31 1,331,493.85 加：本期归属于母公司股东的净利润 18,328,482.47 21,417,554.37 减：提取法定盈余公积 1,830,732.21 2,140,239.91 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 12,150,000.00 7,290,000.00 129 转作股本的普通股股利 -- -- 期末未分配利润 17,666,558.57 13,318,808.31 20、营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 128,281,102.91 91,429,617.68 162,966,696.14 122,664,106.49 其他业务 177,850.20 147,676.59 960,063.68 714,116.56 合计 128,458,953.11 91,577,294.27 163,926,759.82 123,378,223.05 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 弹簧 50,969,714.08 33,584,359.78 60,082,631.37 41,691,819.09 制动梁 40,369,221.94 27,841,935.87 45,885,376.32 33,374,711.94 制动管系 5,206,731.67 4,131,361.08 14,887,211.75 11,245,778.55 铸造件 16,413,621.30 12,160,481.68 13,004,353.05 10,617,849.13 NX70 地板 -- -- 8,407,164.26 7,086,756.85 配重体及端门组成 2,770,312.54 2,525,554.29 11,614,171.31 10,496,560.35 热镦棒料及弹簧钢 4,697,372.74 4,618,097.35 -- -- 其他 7,854,128.64 6,567,827.63 9,085,788.08 8,150,630.58 合计 128,281,102.91 91,429,617.68 162,966,696.14 122,664,106.49 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 西南地区 78,537,552.01 57,814,819.62 98,416,904.49 75,630,879.35 西北地区 6,157,847.69 3,303,389.31 8,392,205.21 5,615,434.21 华中地区 20,464,291.47 14,624,271.20 14,926,734.01 10,224,661.29 华南地区 15,964.69 7,635.78 224,983.31 122,048.50 华东地区 2,204,529.43 1,513,883.54 13,280,473.66 9,483,434.57 130 华北地区 11,985,472.55 7,268,648.08 13,907,162.51 9,671,053.45 东北地区 8,915,445.07 6,896,970.15 13,818,232.95 11,916,595.12 合计 128,281,102.91 91,429,617.68 162,966,696.14 122,664,106.49 21、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 336,893.90 474,743.72 教育附加费 202,136.33 284,846.24 地方教育附加费 134,757.53 189,897.51 房产税 321,021.39 322,305.90 印花税 57,018.30 73,148.42 土地使用税 167,104.40 167,108.73 车船使用税 10,086.60 7,016.85 合计 1,229,018.45 1,519,067.37 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 运输费 3,795,526.03 3,919,730.79 包装费 545,388.43 518,855.16 宣传费 -- 1,941.75 差旅费 103,803.56 93,803.97 职工薪酬 271,869.96 259,915.89 业务费 93,637.31 104,003.60 其他 11,218.11 19,958.07 合计 4,821,443.40 4,918,209.23 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,994,214.88 5,455,099.64 差旅费 185,694.33 155,070.43 办公费 60,297.95 134,847.18 折旧费 421,081.24 505,434.11 131 修理费 210,314.53 104,166.67 技术费 -- 1,506,794.00 无形资产摊销 213,150.00 213,150.00 业务招待费 241,689.48 277,129.10 试验检验费 497,535.28 257,210.36 农工劳务费 281,622.61 222,932.06 其他 123,153.95 20,778.56 咨询费 241,584.91 241,584.91 审计费 94,339.62 94,339.62 运输费 148,283.80 118,979.94 生产安全费 131,962.02 267,318.26 环境保护费 7,282.08 113,072.66 财产保险费 53,128.74 64,146.68 合计 8,905,335.42 9,752,054.18 24、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 153,322.61 216,080.20 减：利息收入 8,949.77 19,064.51 利息净支出 144,372.84 197,015.69 手续费支出 35,267.86 27,045.61 现金折扣 -177,446.26 -115,705.91 票据贴息 325,471.01 28,076.95 合计 327,665.45 136,432.34 25、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 570,623.05 318,663.46 合计 570,623.05 318,663.46 26、其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 与企业日常活动相关的政府补助 239,961.37 1,151,410.86 239,961.37 132 合计 239,961.37 1,151,410.86 239,961.37 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 先征后退增值税 122,675.55 451,410.86 与收益相关 环保局锅炉报废补贴 80,000.00 -- 与收益相关 新三板挂牌补助 -- 700,000.00 -- 个人所得税手续费返还 37,285.82 -- 与收益相关 合计 239,961.37 1,151,410.86 27、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置收益合计 424,869.05 -- 424,869.05 其中：固定资产处置收益 424,869.05 -- 424,869.05 合计 424,869.05 -- 424,869.05 注：按照财会[2017]30 号文， “资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的 非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或 损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产 生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换 产生的利得或损失也包括在本项目内。执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准 则和上述文件要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。我们理解该文件未要求调整比较 财务报表。 28、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -- 29,714.64 -- 其中：固定资产处置利得 -- 29,714.64 -- 政府补助 -- -- -- 社保局管理费 -- 7,818.00 -- 合计 -- 37,532.64 29、营业外支出 133 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 滞纳金 -- 3,051.04 -- 环保罚款 -- 80,000.00 -- 合计 -- 83,051.04 -- 30、所得税费用 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,449,514.48 3,640,247.81 递延所得税费用 -85,593.46 -47,799.53 合计 3,363,921.02 3,592,448.28 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 营业外收入 -- 37,532.64 利息收入 8,949.77 19,064.51 往来款 5,581,294.24 5,461,703.28 政府补助 239,961.37 700,000.00 合计 5,830,205.38 6,218,300.43 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 管理费用 2,484,805.85 1,185,103.16 销售费用 754,047.41 1,013,113.76 银行手续费 35,267.86 27,045.61 往来款 3,720,371.75 4,254,224.73 营业外支出 -- 83,051.04 合计 6,994,492.87 6,562,538.30 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 134 净利润 18,328,482.47 21,417,554.37 加：资产减值准备 570,623.05 318,663.46 固定资产折旧 2,773,067.35 2,916,487.97 无形资产摊销 213,150.00 213,150.00 长期待摊费用摊销 -- -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -424,869.05 -29,714.64 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 153,322.61 216,080.20 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,593.46 -47,799.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,603,860.97 4,084,446.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,599,699.84 -9,281,467.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,672,982.19 -2,565,897.67 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 9,997,604.35 17,241,503.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,612,760.88 4,269,111.53 减：现金的期初余额 4,269,111.53 1,132,847.79 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -2,656,350.65 3,136,263.74 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,612,760.88 4,269,111.53 其中：库存现金 75,438.55 63,341.25 可随时用于支付的银行存款 1,537,322.33 4,205,770.28 135 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 1,612,760.88 4,269,111.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 -- -- 33、所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 6,576,572.26 抵押 无形资产 3,304,004.00 抵押 合计 9,880,576.26 34、政府补助 （1）本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减成 本费用 先征后退增值税 122,675.55 -- -- -- 122,675.55 -- -- 是 环保局锅炉报废 补贴 80,000.00 -- -- -- 80,000.00 -- -- 是 个人所得税手续 费返还 37,285.82 -- -- -- 37,285.82 -- -- 是 合计 239,961.37 -- -- -- 239,961.37 -- -- —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 先征后退增值税 财政拨款 122,675.55 -- -- 环保局锅炉报废补 贴 财政拨款 80,000.00 -- -- 个人所得税手续费 财政拨款 37,285.82 -- -- 136 返还 合计 -- 239,961.37 -- -- 七、合并范围的变更 无。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 眉山车辆民政福利有 限公司 眉 山 市 东 坡 区 崇仁镇 眉 山 市 东 坡 区 崇仁镇 生产 100.00 -- 投资设立子公司 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 无。 137 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本 公司的政策是保持这些借款的浮动利率。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于下述假设：  市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；  对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或 费用；  对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有 利率套期预计都是高度有效的；  以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产 和负债的公允价值变化。 （3）其他价格风险 本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公 允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合 的方式降低权益证券投资的价格风险。 2、信用风险 2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工 具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将 随着未来公允价值的变化而改变。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 （二）金融资产转移 无。 （三）金融资产与金融负债的抵销 无。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 与本公司的关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 138 （%） （%） 李春有 公司实际控制人、公司董 事长、总经理、党支部书 记 20.1901 20.1901 王文仙 公司实际控制人、董事、 财务总监、董事会秘书、 工会主席 7.5761 7.5761 罗光齐 公司实际控制人、董事、 副总经理 6.6461 6.6461 王志刚 公司实际控制人、董事、 副总经理 2.3885 2.3885 田国良 公司实际控制人、董事、 制造部部长 2.2099 2.2099 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 其中股东持股 比例（%） 李贵兴 实际控制人李春有之父 -- 徐捷 实际控制人李春有之妻 -- 李晓飞 实际控制人李春有之子 -- 王敬炳 实际控制人王文仙之父 -- 姚桂枝 实际控制人王文仙之母 -- 陈皓 实际控制人王文仙之子 -- 雷红先 实际控制人罗光齐之妻 -- 罗雨田 实际控制人罗光齐之子 -- 戴茂林 实际控制人王志刚之母 -- 佟继红 实际控制人王志刚之妻 -- 王劲夫 实际控制人王志刚之子 -- 田树屏 实际控制人田国良之父 -- 张京兰 实际控制人田国良之妻 -- 田园 实际控制人田国良之女 -- 陈鸣 公司股东董事、主任设备安全材料管理 员 1.4642 陈永国 陈鸣之父 -- 周继凤 陈鸣之母 -- 彭韬 陈鸣之妻 -- 陈亮颖 陈鸣之女 -- 肖利超 公司股东、监事、总经理助理、技术部 部长 0.6671 139 肖治祥 肖利超之父 -- 车落容 肖利超之母 -- 徐艳 肖利超之妻 -- 肖睿 肖利超之子 -- 杜鹏 公司股东、董事、制造部副部长 0.9877 杜喜臣 杜 鹏之父 -- 吴俊杰 杜 鹏之母 -- 张列超 杜 鹏之妻 -- 杜旭函 杜 鹏之女 -- 张杰 公司股东、董事、物资部部长 0.4305 张绍昂 张 杰之父 -- 冯爱群 张 杰之母 -- 杨运婷 张 杰之妻 -- 张映东 公司股东、董事、质量管理部副部长 0.3498 张炳周 张映东之父 -- 李云华 张映东之母 -- 蒲 芳 张映东之妻 -- 张熙雯 张映东之女 -- 王洪涛 公司股东、董事、制动配件厂厂长 0.1070 邱美凤 王洪涛之母 -- 郑小丽 王洪涛之妻 王俊霞 公司股东、董事、主任价格、合同、出 纳 0.5761 王世伟 王俊霞之父 -- 康功群 王俊霞之母 -- 刘创 王俊霞之夫 -- 刘志丹 王俊霞之子 -- 徐波 公司股东、监事、工会副主席兼人事管 理 2.1222 徐润昌 徐波之父 -- 高淑芬 徐波之母 -- 吴长发 徐波之夫 -- 吴倩倩 徐波之女 -- 张敏 公司股东、监事、主任会计员 1.3169 张树贵 张敏之父 -- 周光 张敏之母 -- 党敏 张敏之夫 -- 党炜杰 张敏之子 -- 140 金艳 公司股东、监事、民政福利公司经理 1.2000 陈玖如 金艳之母 -- 杨友成 金艳之夫 -- 杨开云 金艳之子 -- 廖铁岩 公司股东、监事 1.2407 谢俊儒 廖铁岩之母 -- 周丽 廖铁岩之妻 -- 廖可心 廖铁岩之女 -- 徐钦武 公司股东、监事、弹簧厂厂长 1.1679 徐继斌 徐钦武之父 -- 栾玉梅 徐钦武之母 -- 徐瑛泽 徐钦武之子 -- 曹莉 公司股东、监事、销售部副部长 0.9938 刘淑华 曹丽之母 -- 丁泓月 曹丽之女 -- 易定贵 公司股东、监事、财务部部长 0.3107 宋雪琼 易定贵之妻 -- 易思雪 易定贵之女 -- 易思雨 易定贵之女 -- 朱万军 公司股东、监事、制动配件厂副厂长 0.0494 朱力权 朱万军之父 -- 郑玉彬 朱万军之母 -- 谌洁 朱万军之妻 -- 朱睿博 朱万军之子 -- 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 中国建设银行股份有限公司眉山支行借款 3,000,000.00 元，借款期限：2018 年 9 月 141 28 日至 2019 年 9 月 27 日，以公司房产及土地使用权进行押抵，抵押物为：位于眉山市东 坡区崇仁镇迈弛大道 10 号 3 号的房产，房产证号：眉权房权证字第 0293411 号，面积 3,031.55 平方米；位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道 10 号 7 号的房产，房产证号：眉权房 权证字第 0293395 号，面积 3,150.47 平方米；抵押物固定资产—房屋共五项，账面原值 11,929,750.96 元，净值 6,576,572.26 元；位于眉山市东坡区崇仁镇车辆厂白堰塘村、花子 村的土地，土地证号：眉东国用（2016）第 0552 号，土地面积 29,819.00 平方米；账面 原值 3,997,563.95 元，净值 3,304,004.00 元。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据和应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 16,536,437.44 15,205,165.68 应收账款 31,079,034.98 21,413,356.20 合计 47,615,472.42 36,618,521.88 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 16,251,507.65 15,105,165.68 商业承兑汇票 284,929.79 100,000.00 合计 16,536,437.44 15,205,165.68 ②期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 -- 32,627,709.30 商业承兑汇票 -- -- 合计 -- 32,627,709.30 （2）应收账款情况 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 142 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 32,751,738.18 100.00 1,672,703.20 5.11 31,079,034.98 其中：账龄组合 32,751,738.18 100.00 1,672,703.20 5.11 31,079,034.98 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 32,751,738.18 100.00 1,672,703.20 5.11 31,079,034.98 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 22,520,841.85 100.00 1,107,485.65 4.92 21,413,356.20 其中：账龄组合 22,520,841.85 100.00 1,107,485.65 4.92 21,413,356.20 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 -- -- -- -- -- 合计 22,520,841.85 100.00 1,107,485.65 -- 21,413,356.20 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 30,216,191.68 906,485.75 3.00 1 至 2 年 28,889.50 2,888.95 10.00 2 至 3 年 -- -- 20.00 3 至 4 年 2,450,000.00 735,000.00 30.00 4 至 5 年 56,657.00 28,328.50 50.00 合计 32,751,738.18 1,672,703.20 -- （续） 账龄 年初余额 143 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 20,013,284.85 600,398.55 3.00 1 至 2 年 900.00 90.00 10.00 2 至 3 年 2,450,000.00 490,000.00 20.00 3 至 4 年 56,657.00 16,997.10 30.00 合计 22,520,841.85 1,107,485.65 -- 注：公司根据以往的经验确定每个期间产生的坏账比例计提。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 565,217.55 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中车眉山车辆有限公司 20,801,112.94 63.30 624,033.39 延吉信然经贸有限公司 2,506,657.00 7.63 763,328.50 中车石家庄车辆有限公司 2,500,992.45 7.61 75,029.77 大秦铁路股份有限公司太 原物资供应段 2,362,359.98 7.19 70,870.80 重庆长征重工有限责任公 司 942,244.87 2.87 28,267.35 合计 29,113,367.24 88.60 1,561,529.81 2、其他应收款 项目 期末余额 年初余额 其他应收款 2,049,027.48 1,508,420.55 应收利息 -- -- 应收股利 -- -- 合计 2,049,027.48 1,508,420.55 （1）其他应收款情况 ①其他应收款分类情况 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 -- -- -- -- -- 144 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,128,719.05 100.00 79,691.57 3.74 2,049,027.48 其中：账龄组合 2,128,719.05 100.00 79,691.57 3.74 2,049,027.48 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,128,719.05 100.00 79,691.57 3.74 2,049,027.48 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,558,577.89 100.00 50,157.34 3.22 1,508,420.55 其中：账龄组合 1,558,577.89 100.00 50,157.34 3.22 1,508,420.55 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 1,558,577.89 100.00 50,157.34 -- 1,508,420.55 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,959,719.05 58,791.57 3.00 1 至 2 年 149,000.00 14,900.00 10.00 2 至 3 年 -- -- 20.00 3 至 4 年 20,000.00 6,000.00 30.00 合计 2,128,719.05 79,691.57 -- （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,538,577.89 46,157.34 3.00 145 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 20,000.00 4,000.00 20.00 合计 1,558,577.89 50,157.34 -- 注：公司根据以往的经验确定每个期间产生的坏账比例计提。 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 29,534.23 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 238,000.00 469,000.00 子公司往来款 1,890,719.05 1,089,577.89 合计 2,128,719.05 1,558,577.89 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 眉山车辆民政福利有 限公司 往来款 1,890,719.05 1 年以内 88.82 56,721.57 大秦铁路股份有限公 司太原物资供应段 保证金 104,000.00 1 至 2 年 4.89 10,400.00 眉山中车紧固件科技 有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 30,000.00 元，1 至 2 年 20,000.00 元 2.35 2,900.00 中车石家庄车辆有限 公司 保证金 20,000.00 3 至 4 年 0.94 6,000.00 广州铁道车辆有限公 司 保证金 20,000.00 1 年以内 0.94 600.00 合计 — 2,084,719.05 — 97.94 76,621.57 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减 值 准 账面价值 账面余额 减 值 准 账面价值 146 备 备 对子公司投资 1,434,000.00 -- 1,434,000.00 1,434,000.00 -- 1,434,000.00 合计 1,434,000.00 -- 1,434,000.00 1,434,000.00 -- 1,434,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期末 余额 眉山车辆民政福 利有限公司 1,434,000.00 -- -- 1,434,000.00 -- -- 合计 1,434,000.00 -- -- 1,434,000.00 -- -- 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,966,221.57 88,750,674.37 160,923,015.54 122,020,493.28 其他业务 393,616.63 371,085.82 1,265,448.80 714,116.56 合计 126,359,838.20 89,121,760.19 162,188,464.34 122,734,609.84 十五、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 424,869.05 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 80,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 147 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 504,869.05 所得税影响额 -3,073.31 少数股东权益影响额（税后） -- 合计 501,795.74 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.83 0.38 0.38 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 24.15 0.37 0.37 148 眉山车辆工业股份有限公司 2019年4月9日 法定代表人：李春有 主管会计工作负责人：王文仙 会计机构负责人：易定贵 149 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室