837510_2020_明辉股份_2020年年度报告_2021-04-26.txt

1 2020 年度报告 明 辉 股 份 NEEQ : 837510 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 （Zhejiang Minghui Vegetable & Fruit Distribution） 2 公司年度大事记 被评为“浙江省疫情防控重点保障企业” 2020 年 4 月，公司披露 2020 年第一次股票发行方案，并于 2020 年 9 月完成新增股票登记，成功发行股票 4,980,000 股，本次发行股份以现 金认购共计金额 27,390,000 元。 2020 年 12 月，公司完成权益分派的实施，以公司现有总股 80,740,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5.7 股，以未 分配利润向全体股东每 10 股送红股 1.3 股。本次权益分派后公司总股份 从 80,740,000 股增加到 137,258,000 股。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标 .................................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重大事件 ...................................................................................................................... 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 41 第八节 行业信息 ...................................................................................................................... 45 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 50 第十节 财务会计报告 .............................................................................................................. 57 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................................... 138 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人何云峰、主管会计工作负责人姚秀梅及会计机构负责人（会计主管人员）姚秀梅保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 重大自然灾害风险 公司目前销售的生鲜蔬菜主要依赖于公司的对外采购，采 购的主要对象是浙江衢州及其周边的农户、基地和商户。如果 浙江衢州及周边地区发生影响蔬菜种植的自然灾害或病虫害， 将直接影响公司的蔬菜采购。 实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司实际控制人何云峰及余萍萍 直接持有公司 33.72%的股权。虽然公司建立了较为完善的法人 治理结构，但如公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行 使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分 配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 公司内控风险 2015 年 12 月 14 日，公司由有限公司整体变更设立为股份 有限公司。变更为股份公司后，建立了健全的法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但是随着公司的 快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要 求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需 要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司扩张风险 根据公司的发展规划，公司在未来几年内继续扩大规模， 在全国各地设立多家分子公司，根据公司未来的扩张计划，公 司可能无法获得足够的资金同时保证多家分子公司的设立及运 营，公司在扩张过程中有可能会面临现金流短缺的风险，上述 5 风险因素会对公司的业务、经营业绩及财务状况造成影响。 子公司管控风险 鉴于发展需要，公司设立分子公司较多。受人力资源、管 理水平等诸多因素的影响，分子公司的管理控制环境将有可能 影响公司的运营效率和持续发展，未来公司在机制建立、战略 规划、组织设计、运营管理、资金管理和内部控制等方面的管 理水平将面临更大的挑战。 市场竞争加剧风险 目前从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品 的流通销售企业数量众多，且较为分散,整体规模不大,行业内同 质化竞争严重。此外，近年来随着政府的大力扶持以及市场需 求的不断增长，许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我 国蔬菜产业及农业服务产业长期看好的预期，也不断进入该领 域，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽然公司进入行 业的时间比较长，在区域市场上已经建立了较好的口碑、积累 了较完善的采购和营销网络等渠道资源,但随着市场竞争对手的 增多，公司将面临行业竞争加剧的风险。 客户依赖风险 2020 年度，公司前五名客户的销售额占总销售额的比例为 39.30%，相较 2019 年公司前五名客户的销售占比 38.17%略有增 加，仍构成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、 资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程 度上影响公司的经营业绩。 预付账款风险 截至 2020 年末，预付账款余额为 32,880,710.87 元，尽管目 前供货企业供货情况正常，但如果供货企业发生经营情况、资 信状况重大变化出现无法继续为公司供货，将导致出现公司不 能收回预付款的情况，则可能会给公司带来预付账款损失的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 本行业涉及的农产品包括生鲜蔬菜、水果、鲜肉、禽蛋、水产品等。其中果蔬产品的生长受气候、 土壤、水利等众多自然因素的影响，其收获的丰欠波动难以避免。而且农产品大多具有明显的季节性和 区域性，由于市场行情不断变化，公司将可能面临库存产品贬值、滞销或低价处置的风险。另一方面， 公司的下游客户中包括各大企事业单位、部队、监狱、学校等，其产品最终需求与居民消费能力及消费 偏好紧密相关，受国内外宏观经济的影响较大，公司可能会因宏观经济形势的变化，出现经营业绩波动 的风险。 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、明辉股份 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司董事会 监事会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司监事会 三会 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司股东大会、浙江明辉 蔬果配送股份有限公司董事会、浙江明辉蔬果配送股 份有限公司监事会 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本年度 指 2020 年年度 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 浙江明辉蔬果配送股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 明辉股份 证券代码 837510 法定代表人 何云峰 二、 联系方式 董事会秘书姓名 徐梦婷 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 否 联系地址 浙江省衢州市绿色产业集聚区绿川中路 17 号 电话 0570-3861777 传真 0570-8880811 电子邮箱 593661339@ 公司网址 办公地址 浙江省衢州市绿色产业集聚区绿川中路 17 号 邮政编码 324000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江明辉蔬果配送股份有限公司董秘办 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A-农、林、牧、渔业-A05-农、林、牧、渔服务业-A051-农业服务 业-A0519-其他农业服务 主要产品与服务项目 蔬菜、水果等农产品配送 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 137,258,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 何云峰、余萍萍 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（何云峰、余萍萍），一致行动人为（何云峰、余 萍萍、黄龙） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330802693619438E 否 注册地址 浙江省衢州市绿色产业集聚区绿川中路 17 号 否 注册资本 137,258,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 江海证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区银城中路 8 号 35 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 江海证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王荣前 于飞虎 5 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 418,064,125.72 389,228,334.31 7.41% 毛利率% 19.74% 18.68% - 归属于挂牌公司股东的净利润 38,946,407.43 36,148,720.08 7.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 37,942,565.12 34,919,506.61 8.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 16.35% 24.29% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 15.93% 23.47% - 基本每股收益 0.29 0.31 -6.45% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 382,392,424.35 289,149,896.31 32.25% 负债总计 106,242,642.27 78,286,921.85 35.71% 归属于挂牌公司股东的净资产 278,190,394.24 211,853,986.81 31.31% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 2.80 -27.50% 资产负债率%（母公司） 31.44% 31.68% - 资产负债率%（合并） 27.78% 27.07% - 流动比率 2.0273 1.5388 - 利息保障倍数 19.37 20.32 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,552,944.01 59,114,981.15 -82.15% 应收账款周转率 8.01 10.63 - 存货周转率 21.37 30.86 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 32.25% 55.56% - 营业收入增长率% 7.41% 31.02% - 净利润增长率% 7.07% 65.66% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 137,258,000 75,760,000 81.17% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -381,480.96 政府补助 1,804,610.92 其他 -516,748.72 非经常性损益合计 906,381.24 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） -97,461.07 非经常性损益净额 1,003,842.31 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流通销售，是一家专为客户提供优 质食材的资源整合性农产品物流平台。将各种农产品基地、各类食品加工企业通过明辉服务的渠道进行 销售（渠道：教育系统、企事业单位、监狱、部队等），形成一个以明辉服务标准为核心、多赢的农产 品配送网络。 公司在浙江省内及全国各地拥有一定数量的单位客户，并与这些单位客户签订了生鲜蔬菜、水果、 农产品、水产品、鲜肉等商品的销售配送合同，公司对采购回来的商品通过安全溯源审核，检测、挑选、 分拣及包装后，配送给单位客户，通过为单位客户提供其所需的商品，从而实现商品的流通销售。收入 来源主要是生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的销售。 在现有商业模式中，与大型企事业单位、学校、机关、部队等单位客户签订生鲜蔬菜、水果、农产 品、水产品、鲜肉等商品的销售配送合同是公司经营的基础，而公司与周边农业合作社及商户通过签订 长期供货协议，从而保证了充足的供应能力，保证了公司的采购需求，是公司保持现有经营模式的重要 条件。 2020 年度实现营业收入 418,064,125.72 元。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、2020 年公司总体经营情况 公司 2020 年总资产为 382,392,424.35 元，较上年同期总资产增加 93,242,528.04 元，同比增长 32.25%；负债总额 106,242,642.27 元，较上年同期负债总额增加 27,955,720.42 元，同比增长 35.71%； 归属于挂牌公司股东的净利润为 38,946,407.43 元，较上年同期归属于挂牌公司股东的净利润增加 2,797,687.35 元，同比增长 7.74%。公司财务状况维持在合理水平，保持良好状态。 公司实现营业收入 418,064,125.72 元，较上年同期营业收入增加 28,835,791.41 元，同比增长 7.41%，营业收入增长的主要原因为公司经营状况良好，公司自挂牌上市以来整体管理更加规范，知名 13 度也得到提升，为公司未来的迅速扩张打下了坚实的基础。 二、2020 年重点工作回顾 2020 年在爆发新冠病毒疫情的情况下，众多行业的业务开展均受到极大的影响。在此严峻的经济形 势下，公司在企业内部和各业务环节上严格执行疫情防控措施，加强疫情的扩散和传播；另一方面，公 司还积极响应政府抗击疫情的号召，为维护疫情冲击下的后勤保障贡献一份力并取得了“浙江省疫情防 控重点保障企业”。 报告期内，公司继续加大市场开发力度，先后中标武警北京某部队；衢州市教育局；衢江区教育局 义乌市教育局浙江各监狱（第一监狱、第三监狱、第五监狱十里丰监狱、之江监狱等）；中国人民解放 军 91***部队保障部；衢州武警；中国人民解放军 73***部队；武警北京市总队某部等众多项目，给公 司的业绩增长和盈利前景增添了强有力的保障。 （三）多地设立分支机构，拓宽公司区域布局 公司 2020 年因业务开拓需要，先后设立了温州分公司、上海分公司、南宁分公司等分支机构，这 些分公司的设立将强有力的推动公司在当地的业务发展，有利于公司积极参加与上述地区的招投标项目 的开展。 (二) 行业情况 公司主要从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流通销售，是一家专为客户提供 优质食材的资源整合性农产品物流平台。将各种农产品基地、各类食品加工企业通过明辉服务的渠道 进行销售，形成一个以明辉服务标准为核心、多赢的农产品配送网络。 1、行业容量 目前专门针对学校、机关单位的专业化食材配送公司还处于起步阶段，还没有大型、超大型的企业 出现。根据预测仅浙江、江苏、福建三个省每年中小学食堂配送收入超过 128 亿元，仅浙江省驻扎部队、 武警等每年配送收入超过 6 亿元（不完全统计）；同时，公司业务开展区域的行政机关、医院、国企私 企等机构也是业务来源。因此市场容量巨大。 2、产业现状 供销两头小而散，交易环节多，交易效率低，单个客户采购议价能力差，采购成本高；农民与采购 方的供需信息不透明，无法掌握市场的真实需求，无法及时掌握农产品的供应情况；产品复杂，基础性 原料多，基于商业模式全链条考量规划的半成品、准成品很少；行业服务集中度低，食材标准程度低。 3、国家及地方政策 公司主要客户学校食堂的由原承包制改为面向社会公开招投标始于 2012 年，2012 年浙江省教育厅浙教 字（2012）2 号文发布后，“学校食堂必须实行政府或部门集中采购，通过统一招标方式确定供应商，实 行统一配送”，各地才开始推行食堂配送统一招投标。截至目前，全国各地推行招投标落实情况不统一， 浙江省相对走在前列。 (三) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 金额 占总资产 金额 占总资产 14 的比重% 的比重% 年期末金额变 动比例% 货币资金 87,680,705.14 22.93% 38,981,919.91 13.48% 124.93% 应收票据 80,000.00 0.02% - - - 应收账款 60,846,162.59 15.91% 43,538,709.12 15.06% 39.75% 存货 22,995,429.56 6.01% 8,406,353.30 2.91% 173.55% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 95,246,880.88 24.91% 90,349,056.55 31.25% 5.42% 在建工程 2,550,187.00 0.67% 1,732,000.00 0.60% 47.24% 无形资产 54,676,257.00 14.30% 63,720,090.95 22.04% -14.19% 商誉 - - - - - 短期借款 63,450,000.00 16.59% 30,500,000.00 10.55% 108.03% 长期借款 - - - - - 预付款项 32,880,710.87 8.60% 19,927,755.65 6.89% 65.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期期末金额87,680,705.14元与上年期末相较上涨124.93%，原因为：因本期短期借款增加。 应收账款本期期末金额 60,846,162.59 元与上年期末相较上涨 39.75%，原因为：因为疫情影响，客 户单位结账签字流程延长，导致回款速度缓慢。 存货本期期末金额22,995,429.56元与上年期末相较上涨173.55%，原因为：因疫情影响，市场环境不 稳定，原材料涨价风险增加，所以增加了存货，以及为保证春节前1月份的货物供给，增加了一定量的 存货。 在建工程本期期末金额2,550,187.00元与上年期末相较上涨47.24%，原因为：明辉庄园生态园在设施、 苗木、大棚等投建。 短期借款本期期末金额63,450,000.00元与上年期末相较上涨108.03%，原因为：因为公司扩大经营， 需要更多的流动资金，享受政府疫情期间贷款补贴。 预付款项本期期末金额 32,880,710.87 元与上年期末相较上涨 65%，原因为：因疫情影响，市场环境 不稳定，原材料涨价风险增加，增加了预付账款提前预定，保证后期供货需求。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 418,064,125.72 - 389,228,334.31 - 7.41% 营业成本 335,529,419.07 80.26% 316,516,792.52 81.32% 6.01% 15 毛利率 19.74% - 18.68% - - 销售费用 10,823,893.01 2.59% 8,781,543.52 2.26% 23.26% 管理费用 28,299,792.20 6.77% 25,563,140.77 6.57% 10.71% 研发费用 - - - - - 财务费用 3,003,585.64 0.72% 3,077,494.23 0.79% -2.40% 信用减值损失 -1,332,618.20 -0.32% -1,483,044.92 -0.38% 10.14% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 1,189,976.00 0.28% 1,769,588.51 0.45% -32.75% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -381,480.96 -0.09% -68,521.35 -0.02% -456.73% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 39,234,104.41 9.38% 35,113,916.37 9.02% 11.73% 营业外收入 379,214.50 0.09% 110,161.84 0.03% 244.23% 营业外支出 783,328.30 0.19% 150,693.55 0.04% 419.82% 净利润 37,896,807.62 9.06% 35,394,536.16 9.09% 7.07% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期金额 418,064,125.72 元与上年同期相较上涨 7.41%，原因为：因系公司实力日益 增强，销售团队积极拓展业务，在浙江省外等地开拓新的市场，积极参与各地配送业务的招投标，从而 销售收入增加。 2、资产处置收益本期金额-381,480.96 元与上年同期相较上涨 456.73%%，原因为：因子公司暂停营 业，处置资产。 3、营业外收入本期金额 379,214.50 元与上年同期相较增加 244.23%，原因为：本期的政府补贴及无 法支付的应付款利得增加。 4、营业外支出本期金额 783,328.30 元与上年同期相较增加 419.82%，原因为：前几年投资租赁押金 及预付货款收款方失踪款项收不回，因公司驾驶员驾驶公司车辆发生交通事故赔偿的肇事赔偿款及捐赠 款。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 416,061,259.68 388,335,945.21 7.14% 其他业务收入 2,002,866.04 892,389.10 124.44% 主营业务成本 335,004,371.27 315,720,889.02 6.11% 其他业务成本 525,047.80 795,903.50 -34.03% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 16 上年同期 增减% 上年同期 增减% 同期增减% 粮油类 12,053,950.08 11,364,155.09 5.72% -39.43% -36.24% -45.21% 蔬菜类 247,696,693.66 180,468,201.95 27.14% 19.48% 19.63% -0.34% 水果类 8,729,798.12 7,865,674.00 9.90% -56.60% -56.96% 8.15% 肉类 102,117,770.81 95,523,339.91 6.46% 2.50% 3.68% -14.15% 新鲜鱼类 11,545,353.72 10,765,652.38 6.75% -5.76% -8.47% 68.93% 干货类 28,183,554.33 24,806,707.25 11.98% 18.02% 23.27% -23.83% 其他 5,734,138.96 4,210,640.69 26.57% 9.37% -11.35% 182.69% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 浙江 352,203,126.97 282,758,072.29 19.72% 1.35% 1.79% -1.71% 福建 33,014,754.16 24,272,135.89 26.48% 226.78% 191.08% 51.63% 安徽 14,895,581.90 13,282,440.83 10.83% 105.48% 111.86% -19.89% 北京 9,193,927.90 8,084,565.16 12.07% -60.83% -65.32% 1,693.03% 江苏 6,447,734.93 6,347,821.68 1.55% - - - 广西 306,133.82 259,335.42 15.29% - - - 收入构成变动的原因： 与上年同期相比，主要原因是公司根据招投标中标项目中，中标品类变化造成不同产品类别的收入 变动。因中标项目的下浮率变动，所以毛利率变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 部队 59,696,214.64 14.28% 否 2 衢江区教育局 32,604,414.43 7.8% 否 3 监狱 25,537,926.71 6.11% 否 4 开化、龙游、江山教育局 24,023,897.91 5.75% 否 5 龙游县阳成农产品有限公司 22,439,727.98 5.37% 否 合计 164,302,181.67 39.31% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 是否存在关联关 17 比% 系 1 衢州市衢江区致盈果蔬专业合作社 24,124,323.81 7.19% 否 2 衢州市衢江区丰登果蔬专业合作社 22,518,159.51 6.71% 否 3 衢州市衢江区明胜果蔬专业合作社 21,791,185.29 6.49% 否 4 衢州市柯城区淳芝家庭农场 21,600,169.13 6.44% 否 5 衢州市衢江区至品田园果蔬专业合作社 19,603,331.01 5.84% 否 合计 109,637,168.75 32.67% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,552,944.01 59,114,981.15 -82.15% 投资活动产生的现金流量净额 -17,212,549.12 -37,531,142.97 54.14% 筹资活动产生的现金流量净额 55,359,394.54 -1,379,798.04 4,112.14% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本期金额 10,552,944.01 元与上年同期相较减少 82.15%，原因为：主 要原因是因本期应付账款付款及时；造成应付账款减少，应收账款未能及时收回，造成应收账款增加； 预付账款和存货增加。造成经营活动产生的现金净流量净额减少。 投资活动产生的现金流量净额本期金额-17,212,549.12 元与上年同期相较增加 54.14%，原因为： 实际投资固定资产减少。 筹资活动产生的现金流量净额本期金额 55,359,394.54 元与上年同期相较增加 4112.14%，原因为： 公司决定进一步扩大营销范围，增加了银行贷款，以及公司通过定增，增加了募集资金。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 兰溪老农民 蔬果配送有 限公司 控股子公司 对企事业单 位、学校食堂 的蔬菜、水 果、肉类、农 副产品（国家 专项审批项 目除外）配送 （非机动车 配送）。 1,062,95 6.07 1,014,94 4.00 0 -2,982.46 建德安顺蔬 果配送有限 全资控股子 公司 初级食用农 产品、日用百 8,625,418. 62 8,205,453. 74 2,432,464. 75 71,272.68 18 公司 货、针织品、 卫生用品的 销售；对本单 位经营的商 品使用自有 车辆进行配 送；销售：预 包装食品兼 散装食品；种 植：蔬菜、水 果 建德明信蔬 果配送有限 公司 全资控股子 公司 对本单位经 营的商品使 用自有车辆 进行配送，销 售：初级食用 农产品、日用 百货、针织 品、卫生用 品、预包装食 品、散装食 品，种植：蔬 菜，水果。 13,335,32 5.40 13,092,36 9.34 1,928,714. 12 148,422.71 遂昌腾辉蔬 果配送有限 公司 控股子公司 食品经营；蔬 菜、水果种 植；蔬菜、水 果、国家政策 允许的食用 农产品、鲜活 水产品、鲜活 肉类、文体用 品、日用百 货、针织品、 卫生用品的 销售及配送 服务（不含货 物运输服 务）；餐饮管 理服务。 293,901.2 9 -486,994.7 7 148,180.1 0 -317,223. 03 北京明辉鼎 元农业科技 有限公司 控股子公司 销售食品；道 路货物运输； 销售粮食、新 鲜水果、新鲜 蔬菜、日用百 2,004,30 4.4 -630,634. 5 5,223,26 4.52 -1,832,97 0.40 19 货、文化用 品、体育用 品、未经加工 的干果、水产 品、鲜肉、鲜 蛋；技术开 发、技术转 让、技术咨 询、技术服 务；货物进出 口。（企业依 法自主选择 经营项目，开 展经营活动； 销售食品、道 路货物运输 以及依法须 经批准的项 目，经相关部 门批准后依 批准的内容 开展经营活 动；不得从事 本市产业政 策禁止和限 制类项目的 经营活动。） 衢州明辉庄 园农业科技 有限公司 全资控股子 公司 农业技术开 发；旅游景区 开发、管理服 务；水果、蔬 菜种植及销 售；淡水鱼养 殖。（依法须 经批准的项 目，经相关部 门批准后方 可开展经营 活动） 9,284,44 2.99 4,483,03 0.01 431,000 100,353.8 6 浙江明辉智 能科技有限 公司 控股子公司 一般项目：技 术服务、技术 开发、技术咨 询、技术交 流、技术转 3,553,79 0.26 3,550,44 1.16 0 -82,872.4 1 20 让、技术推 广；智能农业 管理；与农业 生产经营有 关的技术、信 息、设施建设 运营等服务； 软件开发；数 据处理和存 储支持服务； 互联网数据 服务；普通货 物仓储服务 （不含危险 化学品等需 许可审批的 项目）；智能 农机装备销 售；蔬菜种 植；新鲜水果 零售；水果种 植；新鲜水果 批发；日用百 货销售；针纺 织品销售；个 人卫生用品 销售；餐饮管 理；文具用品 批发；体育用 品及器材批 发；信息咨询 服务（不含许 可类信息咨 询服务）；市 场营销策划； 低温仓储（不 含危险化学 品等需许可 审批的项 目）；厨具卫 具及日用杂 品批发；厨具 卫具及日用 杂品研发；工 21 业设计服务； 实验分析仪 器销售(除依 法须经批准 的项目外，凭 营业执照依 法自主开展 经营活动)。 许可项目：道 路货物运输 （不含危险 货物）；农产 品质量安全 检测；烟草制 品零售；食品 经营；城市配 送运输服务 （不含危险 货物）；住宅 室内装饰装 修(依法须经 批准的项目， 经相关部门 批准后方可 开展经营活 动，具体经营 项目以审批 结果为准)。 广西崇左明 吉供应链有 限公司 控股子公司 许可项目：道 路货物运输 （含危险货 物）；农产品 质量安全检 测；餐饮服务 （依法须经 批准的项目， 经相关部门 批准后方可 开展经营活 动，具体经营 项目以相关 部门批准文 件或许可证 件为准）一般 475,203.3 8 -24,796.6 2 0 -24,796.6 2 22 项目：供应链 管理服务；农 产品的生产、 销售、加工、 运输、贮藏及 其他相关服 务；蔬菜种 植；水果种 植；食用菌种 植；水产品批 发；农副产品 销售；食用农 产品批发；未 经加工的坚 果、干果销 售；厨具卫具 及日用杂品 批发；新鲜水 果批发；新鲜 蔬菜批发；鲜 肉批发；初级 农产品收购； 水产品零售； 低温仓储（不 含危险化学 品等需许可 审批的项 目）；包装服 务；技术服 务、技术开 发、技术咨 询、技术交 流、技术转 让、技术推 广；饲料添加 剂销售；信息 技术咨询服 务；生物有机 肥料研发；农 作物栽培服 务；新鲜蔬菜 零售；新鲜水 果零售；牲畜 销售（不含犬 23 类）；运输货 物打包服务； 普通货物仓 储服务（不含 危险化学品 等需许可审 批的项目） （除依法须 经批准的项 目外，凭营业 执照依法自 主开展经营 活动） 主要控股参股公司情况说明 ①兰溪市老农民蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份 51%控股子公司，成立于 2014 年 08 月 12 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为何云峰，经营范围为对企事业单位、学校食堂的蔬菜、水果、肉类、农副产品（国家专项审批项目 除外）配送（非机动车配送）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 ②建德安顺蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2015 年 06 月 19 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为胡建云，经营范围为城市配送运输服务（不含危险货物）；食品经营（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：餐饮管理；蔬菜种植； 新鲜蔬菜批发；水果种植；食用农产品批发；日用百货销售；水产品批发；普通货物仓储服务（不含危 险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 ③建德明信蔬果配送有限公司 该公司为明辉股份全资控股子公司，成立于 2016 年 05 月 30 日，注册资本为 1000 万元，法定代表 人为叶振，经营范围为城市配送运输服务（不含危险货物）；烟草制品零售；道路货物运输（不含危险 货物）；食品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批 结果为准）。一般项目：食用农产品零售；食用农产品批发；日用品销售；针纺织品及原料销售；技术 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；日用百货销售；个人卫生用品销售；卫 生用品和一次性使用医疗用品销售；五金产品批发；五金产品零售；普通货物仓储服务（不含危险化学 品等需许可审批的项目）；餐饮管理；文具用品零售；体育用品及器材零售；体育用品及器材批发；水 果种植；蔬菜种植（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 ④遂昌腾辉果蔬配送有限公司 该公司为明辉股份持股 67%控股子公司，成立于 2016 年 07 月 08 日，注册资本为 500 万元，法定 代表人为胡建云，经营范围为食品经营（凭有效许可证经营）； 蔬菜、水果种植；蔬菜、水果、国家 政策允许的食用农产品、鲜活水产品、鲜活肉类、文体用品、日用百货、针织品、卫生用品的销售及配 送服务（不含货物运输服务）；餐饮管理服务（不得直接从事餐饮业）（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 ⑤衢州明辉庄园农业科技有限公司 该公司为明辉股份全资子公司，成立于 2017 年 04 月 17 日，注册资本为 500 万元，法定代表人为 何云峰，经营范围为农业技术开发；旅游景区开发、管理服务；水果蔬菜种植及销售；淡水鱼养殖。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 24 ⑥北京明辉鼎元农业科技有限公司 该公司为明辉股份持股 51%控股子公司，成立于 2017 年 09 月 04 日，注册资本为 1000 万元，法定 代表人为何云峰，经营范围为销售食品；道路货物运输；销售粮食、新鲜水果、新鲜蔬菜、日用百货、 文化用品、体育用品、未经加工的干果、水产品、鲜肉、鲜蛋；技术开发、技术转让、技术咨询、技术 服务；货物进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品、道路货物运输以及依法 须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类 项目的经营活动）。 ⑦浙江明辉智能科技有限公司 该公司为明辉股份持股 60%控股子公司，成立于 2020 年 07 月 16 日，注册资本为 1000 万元，法定 代表人为何云峰，经营范围为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技 术推广；智能农业管理；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等服务；软件开发；数据处 理和存储支持服务；互联网数据服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；智 能农机装备销售；蔬菜种植；新鲜水果零售；水果种植；新鲜水果批发；日用百货销售；针纺织品销售； 个人卫生用品销售；餐饮管理；文具用品批发；体育用品及器材批发；信息咨询服务（不含许可类信息 咨询服务）；市场营销策划；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；厨具卫具及日用杂品批 发；厨具卫具及日用杂品研发；工业设计服务；实验分析仪器销售(除依法须经批准的项目外，凭营业 执照依法自主开展经营活动)。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）；农产品质量安全检测；烟草 制品零售；食品经营；城市配送运输服务（不含危险货物）；住宅室内装饰装修(依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。 ⑧广西崇左明吉供应链有限公司 该公司为明辉股份持股 51%控股子公司，成立于 2020 年 11 月 20 日，注册资本为 500 万元，法定 代表人为农有乐，经营范围为：许可项目：道路货物运输（含危险货物）；农产品质量安全检测；餐饮 服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件 或许可证件为准）一般项目：供应链管理服务；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服 务；蔬菜种植；水果种植；食用菌种植；水产品批发；农副产品销售；食用农产品批发；未经加工的坚 果、干果销售；厨具卫具及日用杂品批发；新鲜水果批发；新鲜蔬菜批发；鲜肉批发；初级农产品收购； 水产品零售；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；包装服务；技术服务、技术开发、技 术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；饲料添加剂销售；信息技术咨询服务；生物有机肥料研发； 农作物栽培服务；新鲜蔬菜零售；新鲜水果零售；牲畜销售（不含犬类）；运输货物打包服务；普通货 物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主 开展经营活动） 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 25 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - - 研发人员总计 - - 研发人员占员工总量的比例 - - 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 11 11 公司拥有的发明专利数量 - - 研发项目情况： 公司目前拥有的专利数量共 11 个，均为实用新型专利。具体为：一种蔬果分类立体储藏仓；拼装 式蔬果货物运输箱；可分层存放的果蔬周转箱；蔬果配送箱；冰冻水产运输箱；一种果蔬自动分拣系统； 蔬果保鲜存储箱；猪肉切块机；一种分隔式周转箱；土豆去皮机；一种用于冷冻库的空间静电场保鲜装 置。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 无其他说明。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》 （以下简称“新收入准则），本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影 响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，不对比较财务报表数据进行调整。执 行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 负债 26 合同负债 286,883.53 其他流动负债 37,294.86 预收款项 324,178.39 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目影响如下： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 - - 合同负债 3,141,360.42 - 预收款项 - 3,208,976.73 其他流动负债 67,616.31 - 损益 - - 营业成本 335,529,419.07 334,459,653.30 销售费用 10,823,893.01 11,893,658.78 （2）其他会计政策变更 本公司在报告期无其他会计政策变更事项。 （3）会计估计变更 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 1、其他原因的合并范围变动 公司于 2020 年 7 月 16 日设立了控股子公司浙江明辉智能科技有限公司，认缴出资额为 600 万元， 截至 2020 年 12 月 31 日，公司实缴金额为 3,633,313.57 元； 公司于 2020 年 12 月 17 日设立了控股子公司广西崇左明吉供应链有限公司，认缴出资额 255 万元， 出资期限为 2040 年 10 月 31 日前，截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资； 公司于 2020 年 6 月 13 日注销浙江明辉蔬果配送股份有限公司湛江分公司，注销手续已全部办理完 成； 公司于 2020 年 8 月 17 日注销杭州明辉农业科技有限公司，注销手续已全部办理完成。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司是食材配送企业，公司每年收购大量农产品，并与部分贫困农户签订包销协议，带动该些种植 农户脱贫。 27 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司积极参与公益事业，如设立助学公益基金，资助衢州本地贫困学生完成学业；在浙江省遂昌某 村发生自然灾害时，积极参与救援，免费提供食物等救援物资；为衢州某学校捐资，为学生提供更好的 学习环境尽一份力。 在 2020 年新冠病毒疫情爆发，众多行业的业务开展均受到极大影响。在如此严峻的经济形势下， 明辉人一方面在企业内部和各业务环节上严格执行疫情防控措施，加强防范疫情的扩散和传播；另一方 面，公司还积极响应政府抗击疫情的号召，积极参与抗击新冠疫情行动，为疫情防控提供物资需求保障， 取得了《浙江省疫情防控重点保障企业》�。 三、 持续经营评价 报告期内，在新冠肺炎疫情的影响下，公司积极采取应对措施，主营业务基本稳定，公司整体情况 稳定。不存在无法偿还的到期债务，不存在大额逾期未缴纳的税金，不存在大股东占用资金等不良情况。 同时，公司拥有健全的资质、稳定高效的经营管理和技术团队，公司亦通过多年来项目积累，有良好的 行业口碑和区域品牌知名度，对于潜在客户的业务吸引力进一步增强。 综上，公司整体经营情况良好，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力 的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 1、农业行业发展趋势 中国是世界上的农业大国，同时又是一个农业相对落后的国家。近年来中国农业发展的滞后也引起 18 了国家的积极关注，给农民在政策、资金和技术上都投入了更多的支持。中国农业现代化进程的本质 就是传统农业向现代农业的转型，目前这种转型已经进入加速期。现代农业的三大趋势性特征： 第一，规模农业。规模农业是现代农业最基本的特征。规模农业的出现与三个因素相关，一是与土 地制度的改革相关，二是与农村剩余劳动力的转移相关，三是与农业企业与农民打交道的经验和管理模 式相关。第三点非常重要，很多农业企业在这个关口上没有走过来。在规模农业中最明显的是养殖业的 规模，已经实现了相对较高程度的规模化。种植业在过去十年也发展得非常快。 第二，科技与装备农业。刀耕火种的时代结束了，中国农业正在步入一场科技革命，生物农业、精 准农业、装备农业正在成为现代农业的重要组成部分。以生物农业为例，中国的农业在过去 30 年已经 经历了化学农业的阶段，目前这个阶段已经基本进入尾声，步入到了从化学农业向生物农业的转型期。 28 生物农业，在未来也许十年、二十年甚至三十年生物农业的发展前景都是非常好的。 第三，品牌农业。中国目前正在构建自己的农产品品牌体系，但这个过程仍是非常艰难的。农产品 品牌的形成需要优良的品种保证，需要近似于苛刻的品质保障，需要持续的品牌运营。品牌农业意味着 比较长的投入期，意味着企业的收入比利润重要，产品品质比成本重要。到目前为止，我国具有较高影 响力的全国性的农产品品牌还不是很多，但国内有很多农业企业都走在这条路上。 但是无论是生产结构集中下的规模农业，还是产品结构优化下的品牌农业，或是科技装备水平提高 下的生物农业，本质上都是在提升和优化农业的农产品供给结构，满足和弥补农产品在需求端的缺口。 同时，2017 年中央一号文件提出：“推进农业供给侧结构性改革，要在确保国家粮食安全的基础上， 紧紧围绕市场需求变化，以增加农民收入、保障有效供给为主要目标，以提高农业供给质量为主攻方向， 以体制改革和机制创新为根本途径，优化农业产业体系、生产体系、经营体系，提高土地产出率、资源 利用率、劳动生产率，促进农业农村发展由过度依赖资源消耗、主要满足量的需求，向追求绿色生态可 持续、更加注重满足质的需求转变。” 未来，我国农业发展重点在于推进农业供给侧结构性改革，涉及理念更新、体制改革、实践创新等 方方面面。 2、农产品流通行业发展趋势 在“互联网+”的大背景下，农产品批发市场加快转型升级，整体推进农产品批发市场信息化建设 大势所趋。加强批发市场信息管理系统建设，包括仓储物流、资产管理、经销商管理以及市场信息管理 等的 ERP 系统，夯实批发市场信息化运营基础，提升现代化管理水平。加快电子交易基础设施建设，推 动市场实行电子结算，鼓励市场创新交易方式，探索实体市场开展拍卖和网上竞价等新型交易方式，实 现交易结算系统的自动化、信息化、数据化；加快电子商务系统建设，依托自身仓储、物流等优势，建 立电子商务平台，或借助现有的成熟电商平台，开展电子商务，推动电商企业入驻批发市场开展集货经 营，提升市场的价格信息采收、分析和发布功能，建设面向农民、农业生产经营主体、消费者及政府部 门的现代信息服务系统，为进入市场交易的农户和采购商提供及时、全面、准确的产销信息，解决信息 不对称问题。 农产品批发市场在我国农业产业化和城市“菜篮子”公民工程中承担了重要角色，随着社会经济的 不断进步和我国农业现代化的发展，农产品批发市场作为一二三产业融合发展的重要载体和农产品流通 的关键环节，其服务管理水平越来越得到政府和社会的重视。农产品批发市场作为流通企业，在加快完 善市场功能，规范管理制度的同时，加快提升批发市场股份制改造，提升批发市场股份结构，引进企业 现代管理人才和管理经验，实现市场内部管理创新，建立健全现代企业制度，适应现代市场经济的要求， 助力我国农业现代化发展。 目前，我国生产经营方式和生活方式的变化，正在从两端逼迫流通业态发生巨大调整。生产规模化、 家庭农场发展会进一步加快生产环节向产后延伸，为流通方式变化提供了新的空间，同时也增加了外部 压力；另一方面，消费方式的变化与升级，也向对农产品流通方式提出了进一步要求。各地产地和销地 农产品批发市场通过控股、参股的模式来谋求发展，如深圳海吉星和北京新发地农产品批发市场，以农 产品批发市场为中心，向生产和领域两头延伸，实现农产品经营化的专业化、产业化、网络化和现代化 的发展战略，逐步延伸农产品流通产业链条。� 29 (二) 公司发展战略 1、积极扩展与公司主营业务能发挥协同作用的经营业务，布局配送行业范畴其他产业，提高公司 及子公司的运营效益，优化公司业务结构，扩大业务规模。积极开拓上游优质供应商，加大采购优势 2、推进人才优先发展战略实施人才优先发展战略，制定人才发展规划，以内部培养为主，以外部 引进为辅，做好新业务人才储备工作，抓实抓严员工培训力度和员工学历提升工作，优化公司员工机制， 持续改善职业环境。 3、加强拓展标准化基地管理，深化公司对上游种植产业的渗透与发展力度，稳定公司采购来源并 实现源头的质量保障；寻找独特种植环境的种植地区，发掘消费量增长较快的单品扩大公司农产品经营 品类和数量，提升公司的竞争力和盈利能力。 4、开发电子商务平台，利用线下集中采购优势拓展大 C 端配送。加大拓展技术应用，形成智能化 数据。 5、推进乡村产业发展，助力乡村振兴。公司将积极发挥企业的全产业链帮扶优势，推动农业产业 化的发展，积极推动农业产业链的延伸，提升产业链价值，持续探索从精准扶贫向乡村振兴的有效衔接。� (三) 经营计划或目标 公司将在保持原有的客户资源稳定基础上，发掘新的销售渠道，拓展全国主营业务，服务部队、学 校、政府机关等，提升企业知名度和竞争力。 推进人才优先发展战略实施人才优先发展战略，制定人才发展规划，以内部培养为主，以外部引进 为辅，做好新业务人才储备工作，抓实抓严员工培训力度和员工学历提升工作，优化公司员工机制，持 续改善职业环境。 创新公司管理理念，强加制度建设和流程化、标准化管理，夯实运营基础提高企业管理水平。对接 资本市场、收购兼并、资源整合获得快速成长，扩大公司规模实力，保持同行业领先地位。 (四) 不确定性因素 在我国不同地区，农产品价值衡量还要受到农业生产地理环境、气候条件、土地质量、技术水平、 生产规模、管理水平等多方面因素的影响。这一系列的因素，在不同地区对农业生产的影响作用和程度 是不一样的，这更增加了在全国范围内统一衡量核算农产品价值的难度，农产品很难做到标准化生产。 1、农业生产发展规模的影响 农业生产发展规模是指作为生产单位的农户所拥有或占有的固定生产要素投入的数量，它包括土 地、劳动力、机械与设备等要素的数量。农业生产中固定生产要素投入的数量越多，生产规模就越大。 它是影响单位产品生产成本的一个重要因素。在生产技术水平一定的条件下，单位农产品的生产成本会 随着生产规模的扩大而下降。在我国不同的地区，农业生产发展规模大小不一样，实际带来的效益高低 也不同。这样，就致使在不同地区同样农产品的生产成本核算的不同，需要公司带动大批量规模化生产。 2、农业生产科技投入高低不同，无形中增加了农产品生产成本核算的不确定性 农业生产科技投入的高低，会对农业生产的效率产生很大的影响，某种程度上对农业生产效率会起 30 着决定性作用。我国农业的科技投入对生产效率提高的影响程度在不同的地区高低不同。这无形或间接 地增加了农业生产的成本在不同地区统一核算的难度。即使在同一地区，也会有所不同。 3、自然灾害的影响 我国自古以来是一个自然灾害频发的国家，每年平均约有五分之一的农村人口遭受自然灾害。当洪 水、干旱、台风、地震、冰雹、雪灾、蝗灾、沙尘暴等自然灾害过后，不仅所有受灾农民的生产投入必 然会增加，有的甚至会成倍地增加。我国幅员辽阔，不同地区自然灾害的发生具有不确定性，一旦发生， 农民生产自救的投入周期延长，成本核算困难。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.重大自然灾害风险 公司目前销售的生鲜蔬菜主要依赖于公司的对外采购，采购的主要对象是浙江衢州及其周边的农户 和商户。如果浙江衢州及周边地区发生影响蔬菜种植的自然灾害或病虫害，将直接影响公司的蔬菜采购。 解决措施：公司积极开拓采购渠道，向周边省市扩大采购范围，对于需求量较大的单类产品采用原 产地直发的形式采购，以降低对本地采购的依赖性来防范重大自然灾害风险。 2.实际控制人不当控制的风险 截至 2020 年 12 月 31 日，公司实际控制人何云峰及余萍萍直接持有公司 33.72%的股权。虽然公司 建立了较为完善的法人治理结构，但如公司的实际控制人凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对 公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进行不当控制，将可能损害公司及公司中小股东的利益。 解决措施：针对此风险公司加强法人治理结构，严格执行公司股东会、董事会、监事会制度。 3.公司内控风险 2015 年 12 月 14 日，公司由有限公司整体变更设立为股份有限公司。变更为股份公司后，建立了健 全的法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系，但随着公司的快速发展，经营规模不 断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 解决措施：针对此风险，公司定期组织董事、监事、高级管理人员学习培训公司各项管理制度，严 格执行公司治理和内部控制体系同时在生产经营过程中逐渐完善。 4.客户依赖风险 2020 年度，公司前五名客户的销售额占总销售额的比例为 39.30%，相较 2019 年度公司前五名客户 的销售占比 38.17%略有增加，仍构成对少数客户依赖。如果这些主要客户的经营情况、资信状况、业务 模式发生变化或者关键客户流失，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 解决措施：公司在维护原有客户群体的基础上，积极开拓新的市场，建立新的客户群体，截至 2020 年 12 月公司已在浙江，北京、福建、江苏、海南等省市设立多家分子公司，开拓当地的市场，扩大公 司的客户群体。 5.预付账款风险 截至 2020 年 12 月 31 日，预付账款余额为 32,880,710.87 元，尽管目前供货企业供货情况正常， 但如果供货企业发生经营情况、资信状况重大变化出现无法继续为公司供货，将导致出现公司不能收回 31 预付款的情况，则可能会给公司带来预付账款损失的风险。 解决措施：公司与供货企业签订严格的购销合同来保障公司利益，同时，通过长期稳健的合作尽量 降低预付账款额度。 6.市场竞争加剧风险 目前从事生鲜蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉等商品的流通销售企业数量众多，且较为分散， 整体规模不大，行业内同质化竞争严重。此外，近年来随着政府的大力扶持以及市场需求的不断增长， 许多资本雄厚的上市公司和大型企业基于对我国蔬菜产业及农业服务产业长期看好的预期，也不断进入 该领域，争夺市场份额，导致行业竞争日趋激烈。虽然公司进入行业的时间比较长，在区域市场上已经 建立了较好的口碑、积累了较完善的采购和营销网络等渠道资源，但随着市场竞争对手的增多，公司将 面临行业竞争加剧的风险。 解决措施：公司为扩大市场份额、提高知名度，公司极力拓展市场，加大对公司的宣传。为提高自 己的竞争力度，公司过已建立的冷库及冷链物流配送系统，确保公司所配送商品的品质。同时公司正在 筹划建立自有的蔬菜生产基地，通过降低公司的采购成本，提高公司利润率的方式来提升公司核心竞争 力。 7、公司扩张风险 根据公司的发展规划,公司在未来几年内扩大规模，在浙江省及周边省市设立多家分子公司，根据公 司未来的扩张计划，公司可能无法获得足够的资金同时保证多家分子公司的设立及运营，公司在扩张过 程中有可能会面临现金流短缺的风险，上述风险因素会对公司的业务、经营业绩及财务状况造成影响。 解决措施：增加融资渠道，借助银行融资力量，增加资金的使用率。 8、子公司管控风险 鉴于发展需要，公司设立分子公司较多。受人力资源、管理水平等诸多因素的影响，分子公司的管 理控制环境将有可能影响公司的运营效率和持续发展，未来公司在机制建立、战略规划、组织设计、运 营管理、资金管理和内部控制等方面的管理水平将面临更大的挑战。 解决措施：加快人才培养，吸纳更多的优秀人才，制定严格的内控制度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 32 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 33 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 106,000,000 63,450,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向浙商银行衢州分行贷款1900万，用于补充公司流动资金，该笔借款有利于公司持续发展。何 云峰和余萍萍为该笔借款提供担保。 公司向农业银行柯城支行贷款850万，用于补充公司流动资金，该笔借款有利于公司持续发展。何 云峰和余萍萍以及黄龙为该笔借款提供担保。 公司向农业银行柯城支行贷款3000万，用于补充公司流动资金，该笔借款有利于公司持续发展。何 云峰和余萍萍以及黄龙为该笔借款提供担保。 公司向工商银行衢州分行贷款995万，用于补充公司流动资金，该笔借款有利于公司持续发展。何 云峰和余萍萍为该笔借款提供担保。截止12月31日，贷款余额为395万。 公司向台州银行衢江小微专营支行贷款200万，用于补充公司流动资金，该笔借款有利于公司持续 发展。何云峰、余萍萍、胡建云及其配偶、姚秀梅及其配偶为该笔借款提供担保。 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2020 年 7 月 16 日 2020 年 7 月 29 日 - 浙 江 明 辉 智 能 科 技 有限公司 - - 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司对外投资控股子公司浙江明辉智能科技有限公司和广西崇左明吉供应链有限公司（无需经股东 大会审议）是为了完善公司战略布局，扩大公司业务规模，增强公司的综合竞争力。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 34 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 11,709,167.88 3.06% 浙商银行流动资金借款抵押 地产 无形资产 抵押 1,741,370.20 0.46% 浙商银行流动资金借款抵押 房产 固定资产 抵押 57,749,082.49 15.10% 农行柯城支行流动资金借款抵押 设备 固定资产 抵押 3,528,879.64 0.92% 融资租赁借款抵押 总计 - - 74,728,500.21 19.54% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内公司抵押资产借款，是用于补充公司流动资金。更好的保证现有业务的开展及未来市场的 开拓。不影响公司的正常经营。 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 51,504,625 67.98% 44,361,138 95,865,763 69.84% 其中：控股股东、实 际控制人 7,370,000 9.73% 1,294,900 8,664,900 6.31% 董事、监事、高管 8,080,125 10.67% -6,860,162 1,219,963 0.89% 核心员工 2,541,074 2,541,074 1.85% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,255,375 32.02% 17,136,862 41,392,237 30.16% 其中：控股股东、实 际控制人 22,125,000 29.20% 15,487,500 37,612,500 27.40% 董事、监事、高管 24,255,375 32.02% -20,541,938 3,713,437 2.71% 核心员工 52,275 52,275 0.04% 总股本 75,760,000 - 61,498,000 137,258,000 - 普通股股东人数 215 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 9 月，公司完成股票发行，新增 4,980,000 股，总股本增加到 80,740,000 股。 2020 年 12 月，公司完成权益分派实施后总股份增加到 137,258,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持 股数 期末持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 黄龙 21,430,000 15,001,0 00 36,431,0 00 26.54% 0 36,431,00 0 0 0 2 何云峰 20,915,00 0 10,776,4 00 31,691,4 00 23.09% 26,673,0 00 5,018,400 13,685, 000 0 3 余萍萍 8,580,000 6,006,00 0 14,586,0 00 10.63% 10,939,5 00 3,646,500 8,415,0 00 0 36 4 杭 州 信 倍 股 权 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 4,810,000 3,367,00 0 8,177,00 0 5.96% 0 8,177,000 0 0 5 李云游 2,145,000 2,351,50 0 4,496,50 0 3.28% 0 4,496,500 0 0 6 北 京 九 富 管 理 咨 询 有 限公司 0 3,864,10 0 3,864,10 0 2.81% 0 3,864,100 0 0 7 胡建云 2,119,000 1,465,45 0 3,584,45 0 2.61% 2,701,72 5 882,725 0 0 8 汪妍 1,300,000 910,000 2,210,00 0 1.61% 0 2,210,000 0 0 9 张忠义 1,287,000 900,900 2,187,90 0 1.59% 0 2,187,900 0 0 10 周曼青 975,000 682,500 1,657,50 0 1.21% 0 1,657,500 0 0 合计 63,561,00 0 45,324,8 50 108,885, 850 79.33% 40,314,2 25 68,571,62 5 22,100, 000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 何云峰和余萍萍是夫妻关系，为一致行动人，是公司的控股股东、实际控制人。 黄龙、余萍萍和何云峰是一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东及实际控制人皆为何云峰及余萍萍夫妇。何云峰，持有公司 23.09%股份，中国国籍， 无境外居留权，大专学历。2004 年 6 月至 2009 年 4 月，于衢州明大食品有限公司任经理；2009 年 8 月 至 2015 年 12 月，于浙江明辉蔬果配送有限公司任经理；2015 年 12 月 11 日至 2018 年 1 月 10 日，于浙 江明辉蔬果配送有限公司任董事长；现任明辉股份董事长，任期为 2018 年 12 月 26 日至 2021 年 12 月 25 日。余萍萍，持有公司 10.63%股份，中国国籍，无境外居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2004 年 5 月，个体经营；2004 年 6 月至 2009 年 4 月，于衢州明大食品有限公司任出纳；2009 年 5 月至 2015 年 12 月，于浙江明辉蔬果配送有限公司任出纳；2011 年 11 月至 2018 年 1 月，于衢州明辉农业发展有限 公司任执行董事。2015 年 12 月 11 日至 2018 年 12 月 10 日，任明辉股份董事；现任明辉股份董事，任 37 期 2018 年 12 月 26 日至 2021 年 12 月 25 日。何云峰及余萍萍为一致行动人，合计持有公司 33.72%股份， 能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策。 报告期内无变动情况。 38 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用 途（请列示 具体用途） 1 2020 年 4 月 8 日 2020年9月 18 日 5.5 4,980,0 00 31 - 27,39 0,000 补充流动资 金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况报 告书披露时 间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途情 况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 3 月 19 日 15,540,000 653.64 否 - 0 已事前及时 履行 2 2020 年 9 月 14 日 27,390,000 27,383,42 6.30 否 - 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 0 元，2020 年使用金额 653.64 元，用于补充流动资 金，公司于 2020 年 5 月 15 日办理完成了募集资金专项账户的注销手续。 截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 12,119.06 元，2020 年使用金额 27,383,426.30 元， 全部用于补充公司流动资金。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 39 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 银领融资 租赁（上 海）有限 公司 融资租赁 6,000,000 2017 年 6 月 19 日 2020 年 6 月 1 8 日 2.590% 2 抵押贷 款 东海融资 租赁股份 有限公司 融资租赁 4,600,000 2018 年 11 月 2 1 日 2021 年 11 月 20 日 5.310 0% 3 抵押贷 款 浙商银行 衢州分行 银行 9,000,000 2019 年 7 月 1 日 2020 年 7 月 1 日 6.525% 4 质押贷 款 浙商银行 衢州分行 银行 10,000,000 2019 年 3 月 5 日 2020 年 2 月 2 1 日 6.090% 5 保证贷 款 农行柯城 支行 银行 1,000,000 2019 年 9 月 25 日 2020 年 9 月 2 4 日 5.000% 6 保证贷 款 台州银行 衢州衢江 小微企业 专营支行 银行 2,000,000 2019 年 9 月 26 日 2020 年 9 月 2 日 8.580% 7 抵押贷 款 农行柯城 支行 银行 8,500,000 2019 年 11 月 8 日 2020 年 11 月 7 日 4.350% 8 抵押贷 款 浙商银行 衢州分行 银行 19,000,000 2020 年 6 月 22 日 2021 年 5 月 2 5 日 5.500% 9 保证贷 款 台州银行 衢州衢江 小微企业 专营支行 银行 2,000,000 2020 年 7 月 17 日 2021 年 9 月 1 7 日 9.000% 10 抵押贷 款 农行柯城 支行 银行 8,500,000 2020 年 2 月 24 日 2021 年 2 月 2 3 日 4.872% 11 抵押贷 款 工行衢州 分行 银行 9,950,000 2020 年 3 月 4 日 2021 年 3 月 4 日 4.800% 12 质押合 同 农行柯城 支行 银行 10,000,000 2020 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 1 1 日 3.030% 13 质押合 同 农行柯城 支行 银行 30,000,000 2020 年 2 月 25 日 2021 年 2 月 2 4 日 3.030% 合计 - - - 120,550,000 - - - 40 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 12 月 8 日 0 1.3 5.7 合计 0 1.3 5.7 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 何云峰 董事长、总经理 男 1972 年 6 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 胡建云 董事 男 1974 年 12 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 余萍萍 董事 女 1977 年 11 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 周红兵 董事 男 1968 年 11 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 姚秀梅 董事、财务总监 女 1963 年 4 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 吴洁玲 董事 女 1988 年 10 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 丁浩彬 董事 男 1989 年 6 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 纪波 监事会主席 男 1962 年 9 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 徐孟凯 职工代表监事 男 1992 年 10 月 2020 年 6 月 17 日 2021 年 12 月 25 日 王玲 监事 女 1978 年 7 月 2020 年 7 月 22 日 2021 年 12 月 25 日 吴向东 董事 男 1977 年 9 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 程欣欣 董事 女 1990 年 2 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 徐梦婷 董事会秘书 女 1992 年 5 月 2018 年 12 月 26 日 2021 年 12 月 25 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 云峰和余萍萍是夫妻关系，为公司的控股股东、实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 何云峰 董事长、总 经理 20,915,000 10,776,400 31,691,400 23.09% 0 0 胡建云 董事 2,119,000 1,465,450 3,584,450 2.61% 0 0 余萍萍 董事 8,580,000 6,006,000 14,586,000 10.63% 0 0 周红兵 董事 0 0 0 0.00% 0 0 姚秀梅 董事、财务 总监 78,000 54,600 132,600 0.10% 0 0 42 吴洁玲 董事 19,500 13,650 33,150 0.02% 0 0 丁浩彬 董事 0 0 0 0.00% 0 0 纪波 监事会主席 585,000 409,500 994,500 0.72% 0 0 徐孟凯 职工代表监 事 0 69,700 69,700 0.05% 0 0 王玲 监事 0 0 0 0.00% 0 0 吴向东 董事 0 0 0 0.00% 0 0 程欣欣 董事 0 119,000 119,000 0.09% 0 0 徐梦婷 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 32,296,500 18,914,300 51,210,800 37.31% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 姚强 监事 离任 离职 余丽丽 职工代表监事 离任 离职 王玲 新任 监事 入职 徐孟凯 新任 职工代表监事 入职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 王玲，女 1978 年 7 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2005 年 5 月至 2013 年 8 月于开山集团股份有限公司任职仓库主管；2013 年入职浙江明辉股份有限公司，目前任职仓储部主 管。 徐孟凯，男，1992 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2015 年 10 月 至 2016 年 7 月于索尼（中国）杭州分公司任职售前体验工程师；2016 年 8 月至 2017 年 12 月于广州紫 来数码科技有限公司任职广州区主管；2018 年 5 月入职浙江明辉蔬果配送股份有限公司，目前任职科技 信息部与合伙人事业部经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 43 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 34 5 7 32 生产人员 93 21 71 43 销售人员 18 2 10 10 技术人员 4 2 2 4 财务人员 13 2 2 13 员工总计 162 32 92 102 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 17 17 专科 36 38 专科以下 109 47 员工总计 162 102 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 释义：关于 2019 年年报披露的在职员工基本情况中包含了劳务人员的人数，已在年报问询函中解 释过。现将 2020 年年报的在职员工基本情况统一修改成不含劳务人员的人数，故减少人数比较多。 1、员工薪酬政策 公司基于公平及公正的原则，实施全员劳动合同制，依据《劳动合同法》和浙江省相关法规、规范 性文件，与所有员工签订了《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括基本工资、绩效工资、岗位补贴等， 同时，不断完善员工的福利制度，提供公司的竞争力，提供员工的忠诚度，从而留住人才。 2、员工培训 报告期内，公司建立了完整的《员工手册》，完善了培训体系，对每个入职员工均给予持续关注和 企业文化、专业技能上的引导和培养，开展各项拓展活动，快速提升公司员工整体素质。 3、公司需要承担费用的离退休职工 报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工人数。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 44 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期末至年报披露日间核心员工赵庆锋、叶大雪、何渭国离职。 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 胡岗立 新增 职员 0 618,800 618,800 叶舟洲 新增 职员 0 204,000 204,000 徐孟凯 新增 副总 0 69,700 69,700 邵阳 新增 副总 0 51,000 51,000 鲍丽 新增 副总 0 186,999 186,999 李满丽 新增 职员 0 17,000 17,000 郑仁美 新增 职员 0 272,000 272,000 郑平 新增 职员 0 17,000 17,000 徐淑芳 新增 职员 0 61,200 61,200 张菊贞 新增 职员 0 17,000 17,000 柴黎丽 新增 职员 0 510,000 510,000 汪云霞 新增 职员 0 297,500 297,500 贝松潮 新增 职员 0 238,000 238,000 胡美丽 新增 职员 0 0 0 何渭国 新增 职员 0 0 0 樊静 新增 职员 0 0 0 何剑平 新增 职员 0 0 0 蒋雯岚 新增 经理 0 0 0 杨佳雄 新增 经理 0 0 0 宋情 新增 经理 0 0 0 吾晟 新增 经理 0 0 0 赵庆锋 新增 经理 0 33,150 33,150 汪红光 新增 经理 0 0 0 雷英 新增 经理 0 0 0 叶大雪 新增 职员 0 0 0 李霖 新增 职员 0 0 0 45 第八节 行业信息 □环境治理公司 □医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 □零售公司 √农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 行业概况 (一) 宏观政策 2020 年是“十三五”收官之年，是实现第一个百年奋斗目标的关键一年，是全面建成小康社会目标 实现之年，是全面打赢脱贫攻坚战的收官之年。面对严峻复杂的国际形势、艰巨繁重的国内改革发展稳 定任务特别是新冠肺炎疫情的严重冲击，我国经济运行逐季改善、逐步恢复常态，据国家统计局初步核 算，全年国内生产总值 1,015,986 亿元，比上年增长 2.3%。其中，第一产业增加值 77,754 亿元，增长 3. 0%。2021 年 2 月 21 日 2021 年中央一号文件发布，文件指出坚持农业农村优先发展，坚持农业现代化 与农村现代化一体设计、一并推进，深入推进农业供给侧结构性改革，加快农业农村现代化，加快健全 现代农业全产业链标准体系，推动新型农业经营主体按标生产，培育农业龙头企业标准“领跑者”，加 快实施农产品仓储保鲜冷链物流设施建设工程，推进田头小型仓储保鲜冷链设施、产地低温直销配送中 心、国家骨干冷链物流基地建设。 我国果蔬的种植多集中于农村区域，但消费主要集中于城市，单纯依靠农户自身的运输能力及有限 的市场信息，无法实现供需平衡，经常出现供给无法消化而需求无法满足的情况，因此果蔬服务业具备 了存在及发展的意义。我国果蔬服务业尚处于发展期，面临采后商品化处理水平低、优质果蔬数量匮乏、 果蔬深加工品种少、缺乏有效的行业管理与技术监督等诸多问题，但随着国家对农业的政策扶持，加快 农业现代化建设，加快健全现代农业全产业链标准体系，推动新型农业经营主体按标生产，立足县域布 局特色农产品产地初加工和精深加工，加强农产品质量和食品安全监管，试行食用农产品达标合格证制 度，将为果蔬行业发展带来新的机遇。我国将继续探索果蔬安全与质量标准，向国际市场接轨，持续提 高行业安全标准。未来果蔬产品的质量与安全是企业进入市场、产品进行竞争的核心要素。 我国的果蔬行业已经成为万亿级的产业，果蔬逐渐成为人们日常生活不可或缺的必需品，并呈现“高 频”的特征，交易规模不断扩大。随着我国经济发展，生活水平不断提高，人们对水果的需求正逐步由 数量型向质量型改变，生鲜超市、社区生鲜店和菜市场以无法满足广大消费者对水果品质以及购买环境 的要求，已逐渐向生鲜电商转移，加上 2020 年突如其来的疫情改变了人们的生活方式，疫情防控之下， 人们的生活方式和消费习惯发生很大变化，“宅经济”快速崛起，给生鲜电商的发展带来强劲的生命力， 丰富了人们对果蔬购买的渠道，有利于果蔬市场的进一步发展。 此外，国家对从事果蔬流通的企业给予一定税收优惠。根据财政部、国家税务总局发布的通知，自 2012 年 3 月 1 日起销售蔬菜产品免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》和财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产 品初加工范围（试行）的通知》规定，从事农产品初加工所得，免征企业所得税。� 46 (二) 行业格局 目前我国农产品批发市场发展稳定，流通主渠道地位不变。从市场数量上看，据国家统计局统计， 2001 年至今，全国农产品批发市场数量稳定在 4100-4300 多家左右，市场单体交易规模不断扩大，年平 均成交额增长 4 倍。截至 2015 年底，我国农产品批发市场已超过 4400 多家。年交易额亿元以上的农产 品批发市场 1671 家，全国有各类农贸市场 2.7 万个。从市场结构看，在亿元以上的专业农产品批发市场 中，蔬菜市场占 30.5%，水产市场占 14.8%，干鲜果品市场占 13.2%，肉粮禽蛋市场占 12.8%，粮食市场 占 10.5%，棉麻土畜烟叶产品市场及其他农产品市场占 18.2%，形成了以蔬菜水产等鲜活农产品为主的大 型专业市场流通网络。从发挥作用上看，通过批发市场交易的农产品特别是鲜活农产品的数量占全国农 产品商品总量的 70%以上，农产品批发市场在“南菜北运”、“西果东送”等跨区域流通链条中的支撑作 用凸显，在当前及在相当长时期内，农产品批发市场都将是我国农产品市场体系的核心和枢纽。 随着我国农业现代化的加快发展和农产品消费市场的快速成长，农产品批发市场的功能不断完善， 服务能力和水平不断提升。在国家发改委、商务部、农业部等中央部委和地方政府的支持下，农产品批 发市场的商品化处理、冷藏冷冻仓储、交易厅棚的改扩建、农产品质量安全检测、市场地面硬化、水电 路系统改造、商户生活服务设施、管理信息系统等基础设施显著改善，为批发市场实现保障供应、稳定 价格、发布信息、快速检测等功能，提升交易效率奠定了物质基础。 随着农产品流通模式不断创新，农产品直供直销、电子商务等新兴流通业蓬勃发展；拍卖、网上交 易、电子结算等新型交易及结算方式不断涌现；云计算、大数据等信息收集、处理技术快速发展，部分 批发市场主体加快应用新技术，加强农产品冷链物流的建设，推广公平交易方式，提升信息化水平，不 断完善市场功能，提升对生产者、经销商、电商企业服务能力和水平。 一些批发市场如辽宁北镇窟窿台批发市场等，通过由内部与商户、向前与基地、向后与销售终端、 并行与直供直销模式等进行调整关系和优化资源配置，建立从生产到消费的全产业链一体化的经营模 式，形成产地市场、集散地市场、销售市场、零售环节等多层次、集团化的农产品批发市场体系。充分 发挥农产品批发市场的平台效应和带动影响力，实现农产品生产、加工流通、消费有效对接，推动农产 品由数量增长向质量提升、从分散布局向产业集聚转变，促进一产种植养殖业、二产加工业和三产商贸 服务业之间紧密相连、协同发展。� 二、 资质、资源与技术 (一) 资质情况 序号 资质名称 编号 取得时间 到期日 1 营业执照 91330802693619438E 2009 年 8 月 19 日 - 2 开户许可证 3310-05115766 2017 年 6 月 27 日 - 3 食品经营许可证 JY13308000119714 2018 年 4 月 4 日 2023 年 4 月 3 日 4 质量管理体系认证证书 02817Q10131R1M 2020 月 2 月 25 日 2023 年 2 月 5 日 5 职业健康安全管理体系认 证证书 02817S10351R1M 2020 年 2 月 25 日 2023 年 7 月 17 日 6 环境管理体系认证证书 02817E10409R1M 2020 年 2 月 25 日 2023 年 7 月 17 日 7 食品安全管理体系认证证 015FS3S1900005 2020 年 8 月 18 日 2021 年 12 月 26 47 书 日 8 HACCP 管理体系认证证书 015HACCP1700077 2020 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 17 日 9 AAA 级“守合同重信用”企 业 - 2018 年 7 月 6 日 - (二) 资源情况 公司合法拥有与业务经营有关的全套配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、房产、设备以及 商标所有权或使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，对经营相关的主要固定资产拥有所有权。 (三) 主要技术 无。 三、 经营模式 (一) 生产模式 公司主要以“企业+基地+合作社”的新型农业产业化模式，与各基地、合作社达成战略合作， 通过技术等配套资源，以订单农业的方式与基地、合作社建立牢固产业化协作关系，促进产业增效， 农民增收。逐步推广育、繁、推一体化的建设过程，创立品牌农业，实现优质、高效、绿色、健康 安全的食材。 (二) 销售模式 单位：元 销售渠道 销售量 销售收入 同比变动比例 销售成本 同比变动比例 经销模式 - - - - - 线上销售 - - - - - 大型供应配送模 式 - 418,064,125.72 7.41% 335,529,419.07 6.01% 销售模式详细情况： √适用 □不适用 公司销售模式为大型供应配送模式：大型供应配送主要以综合配送为主，供应给学校、部队、 监狱及企事业单位。如衢州市教育局；衢江区教育局义乌市教育局浙江各监狱（第一监狱、第三监 狱、第五监狱十里丰监狱、之江监狱等）。未来公司将继续开拓各项业务，扩大公司品牌形象，提 高知名度。 48 (三) 研发模式 无 (四) 库管模式 公司制定了严格的《销售管理制度》、《仓库管理制度》、《采购管理制度》等，无论对于公司还是个 人均严格遵守相关制度规定。 仓库管理员登记每天出入库明细，统计部门根据客户每天的需求订单制定销售清单发送给仓库和采 购负责人。对于销售清单上的商品，仓库首先确定公司库存，如果公司仓库有库存，能满足销售需要， 则从公司仓库发货。如无法满足销售需要，则采购根据缺少的商品数量进行采购。 仓库收到供应商配送的货物，必须安排仓库管理员及食品安全检测人员进行验收，对合格产品进行 验收入库，不合格产品退回给供应商，并在供应商的签收单上签字验收。 公司对于个人供应商，在合作前与供应商签订购销合同，约定双方的权利与义务以及付款方式等基 本内容。仓库每天及时将采购入库单汇总给财务部审核，财务部核实入库单数量是否与送货数量及库存 相吻合，经核对无误后安排付款并向税务部门申请开具采购发票。 四、 季节性特征 由于农产品生产需要一定周期，具有鲜活易腐、不耐贮运季节性强，消费弹性系数小等明显特点， 这种商品属性决定了农产品在各地区市场均衡化供应的难度较大，容易因供求关系不平而出现价格波 动。 公司进入农产品配送行业以来，始终秉承“食品安全的保障者，营养膳食的引领者”的企业宗旨。 公司始终坚持以市场为导向，采购适销对路的农产品，同时根据市场需求，及时调整采购品种，避免单 一价格剧烈波动而带来的经营风险。� 五、 政府补助 报告期内，公司收到的政府补助情况如下： 1、 与资产相关的政府补助：无。 2、与收益相关的政府补助 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 衢州市财政局财政补贴 与收益相关 1,489,976.00 疫情补贴 与收益相关 21,962.23 以工代训补贴 与收益相关 84,500.00 其他 与收益相关 6,172.69 合计 1,489,976.00 112,634.92 49 3、政府补助的退回：无。� 六、 风险事件 □适用 √不适用 七、 农业业务 □适用 √不适用 八、 林业业务 □适用 √不适用 九、 牧业业务 □适用 √不适用 十、 渔业业务 □适用 √不适用 50 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业管理和控制制度，规范公司运 作。报告期公司新制定了《利润分配制度》、《承诺管理制度》，并按照最新法律法规及相关规定，修订 了《对外投资管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》等公司 制度，进一步完善了公司各项管理制度，公司治理情况有了进一步提升。公司三会的召集、召开程序符 合《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司信息披露工作严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露细则》等相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整地披露公司相关信息。 报告期内，公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监 事和高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策， 并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制可以给所有股东提供合适的保护和平等权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召 开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使 自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到了认真审议并安排股东大会的审 议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》对纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度、重大生产经营决策、投资决策及财务决 策等内容做了明确规定。 51 报告期内，公司的重要人事变动、董事、监事换届、对外投资、银行贷款等重要事项均按有关规定 履行了程序，并及时、准确、完整地披露相关信息。 4、 公司章程的修改情况 经公司第二届董事会第十四次会议及 2020 年第四次临时股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容： 修改公司章程第十二条为：经依法登记，公司的经营范围：许可项目：城市配送运输服务（不含危险货物）； 道路货物运输（不含危险货物）；食品经营；保健食品销售；农产品质量安全检测；烟草制品零售。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准的文件或许可 证件为准）一般项目：蔬菜种植；水果种植；新鲜蔬菜批发；新鲜蔬菜零售；新鲜水果批发；新鲜水果 零售；食用农产品批发；食用农产品零售；水产品批发；水产品零售；鲜肉批发；鲜肉零售；五金产品 批发；五金产品零售；餐饮管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广； 粮油仓储服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。（除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动）。 经公司第二届董事会第十次会议及 2020 年第二次临时股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容：修 改公司章程第五条、第十六条、第十七条：根据公司股票发行情况修改公司注册资本，更新股权结构， 并与 2020 年 10 月完成工商变更。 经公司第二届董事会第二十次会议及 2020 年第七次临时股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容： 修改公司章程第十九条：增加了“公司发行股份时，公司现有股东在同等条件下对发行的股份不享有优先认 购权”。 经公司第二届董事会第二十二次会议及 2020 年第八次临时股东大会审议通过，修改公司章程，议案内容： 修改公司章程第五条、第十六条、第十七条：根据公司权益分派完成后修改公司注册资本，更新股权结 构，并与 2020 年 12 月完成工商变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 16 1、第二届董事会第八次会议，审议通过《关于申请银行授信贷款额度暨资产 抵押及关联担保的议案》；《关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会 的议案》； 2、第二届董事会第九次会议，审议通过《关于申请银行授信贷款额度暨关联 担保的议案》； 52 3、第二届董事会第十次会议，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》； 《关于公司股票定向发行说明书的议案》；《关于设立募集资金专项账户并签 订<募集资金专户三方监管协议>的议案》；《关于提请股东大会授权公司董事 会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》；《关于修改公司章程的议案》； 《关于召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案》； 4、第二届董事会第十一次会议，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》； 《关于召开公司 2020 年第三次临时股东大会的议案》； 5、第二届董事会第十二次会议，审议通过《2019 年度董事会工作报告的议案》； 《2019 年度总经理工作报告的议案》；《公司 2019 年度财务决算报告的议案》； 《2019 年度拟不进行权益分派的议案》；《公司 2020 年度财务预算报告的议 案》；《2019 年年度报告及其摘要的议案》；《关于续骋中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》；《2019 年年度募集资金存放及实际使用情况 的专项说明的议案》；《关于修订<关联交易决策制度>的议案》；《关于制定 公司承诺管理制度的议案》；《关于制定公司利润分配管理制度的议案》；《关 于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议案》； 6、第二届董事会第十三次会议，审议通过《关于拟注销控股子公司杭州明辉 农业科技有限公司的议案》；《关于拟注销浙江明辉蔬果配送股份有限公司湛 江分公司的议案》； 7、第二届董事会第十四次会议，审议通过《关于变更公司经营范围并修订公 司章程的议案》；《关于股东为公司借款提供股权质押的关联交易的议案》； 《关于公司申请银行贷款暨资产抵押及关联担保的议案》；《关于提请召开公 司 2020 年第四次临时股东大会的议案》； 8、第二届董事会第十五次会议，审议通过《关于监事会提请召开临时股东大 会的议案》； 9、第二届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司股票定向发行说明书的 议案》； 10、第二届董事会第十七次会议，审议通过《关于补充审议对外投资控股子公 司的议案》； 11、第二届董事会第十八次会议，审议通过《2020 年半年度报告的议案》； 12、第二届董事会第十九次会议，审议通过《关于股东为公司拟向银行贷款提 供个人连带责任担保的关联交易的议案》； 13、第二届董事会第二十次会议，审议通过《2020 年半年度权益分派预案的议 案》；《关于拟修订<公司章程>的议案》；《关于提请召开 2020 年第七次临 时股东大会的议案》； 14、第二届董事会第二十一次会议，审议通过《关于拟对外投资控股子公司的 议案》； 15、第二届董事会第二十二次会议，审议通过《关于变更公司注册资本及修订 <公司章程>的议案》；《关于提请召开公司 2020 年第八次临时股东大会的议 53 案》； 16、第二届董事会第二十三次会议，审议通过《关于公司拟向银行申请贷款授 信贷款额度暨资产抵押的议案》；《关于股东为公司拟向银行申请贷款授信额 度提供担保和股权质押的关联交易的议案》；《关于提请召开公司 2021 年第 一次临时股东大会的议案》。 监事会 6 1、第二届监事会第四次会议，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》； 2、第二届监事会第五次会议，审议通过《2019 年度监事会工作报告的议案》； 《公司 2019 年度财务决算报告的议案》；《2019 年度拟不进行权益分派的议 案》；《公司 2020 年度财务预算报告的议案》；《公司 2019 年年度报告及其 摘要的议案》；《关于关于续骋中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的 议案》；《2019 年年度募集资金存放及实际使用情况的专项说明的议案》； 3、第二届监事会第六次会议，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》； 4、第二届监事会第七次会议，审议通过《关于公司股票定向发行说明书的议 案》；《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资金专户三方监管协议>的议 案》；《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股票发行相关事宜的 议案》；《关于修改公司章程的议案》； 5、第二届监事会第八次会议，审议通过《关于提名王玲女士为公司第二届监 事会监事的议案》； 6、第二届监事会第九次会议，审议通过《2020 年半年度报告的议案》 股东大会 9 1、2020年第一次临时股东大会，审议通过《关于申请银行授信贷款额度暨资 产抵押及关联担保的议案》； 2、2020年第二次临时股东大会，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》； 《关于公司股票定向发行说明书的议案》；《关于设立募集资金专项账户并签 订<募集资金专户三方监管协议>的议案》；《关于提请股东大会授权公司董事 会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》；《关于修改公司章程的议案》； 3、2020年第三次临时股东大会，审议通过《关于认定公司核心员工的议案》； 4、2019年年度股东大会，审议通过《2019年度董事会工作报告的议案》；《2019 年度监事会工作报告的议案》；《公司2019年度财务决算报告的议案》；《2019 年度拟不进行权益分派的议案》；《公司2020年度财务预算报告的议案》；《2019 年年度报告及其摘要的议案》；《关于续骋中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）的议案》；《2019年年度募集资金存放及实际使用情况的专项说明的 议案》；《关于修订<关联交易决策制度>的议案》；《关于制定公司承诺管理 制度的议案》；《关于制定公司利润分配管理制度的议案》； 5、2020年第四次临时股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围并修订公 司章程的议案》；《关于股东为公司借款提供股权质押的关联交易的议案》； 《关于申请银行贷款暨资产抵押及关联担保的议案》； 6、2020年第五次临时股东大会，审议通过《关于提名王玲女士为公司第二届 监事会监事的议案》； 54 7、2020年第六次临时股东大会，审议通过《关于补充审议对外投资控股子公 司的议案》； 8、2020年第七次临时股东大会，审议通过《2020年半年度权益分派预案的议 案》；《关于拟修订<公司章程>的议案》； 9、2020年第八次临时股东大会，审议通过《关于变更公司注册资本及修订<公 司章程>的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度内召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层， 均按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务；公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行；截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及 公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司已制订《投资者关系管理办法》并指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访 和咨询，严格按照有关法律法规的要求披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话 等方式回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与主办券商及监管机构的经常性联系和主动沟通，积 极向主办券商及监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认为公司定期报告的编制和审核程序符合法律、法规、中国证监会及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司的相关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映 公司实际情况。监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监 督事项无异议。 55 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，同时在国家政策 及制度的指引下，在企业的相关规定下，不断梳理财务管理体系，明确汇报关系，做到体系清晰有效。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前呈报、事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企 业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月建立年度报告差错责任追究制度。对年报信息披露中，因董事、监事、高级管 理人员及相关工作人员未履行或未正确履行职责、义务及其他人原因导致的年报工作中出现重大差错、 重大遗漏信息，从而对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响的行为，实行责任追究和处理制度。 同时，该制度对年报披露重大差错责任追究原则、差错更正、遗漏信息补充、追究责任的形式和种类等 都做了明确规定，并在实际年报信息披露工作中严格按照制度要求执行，确保了公司年报信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，保障了年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司不断健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束及责任追究机制。报告期内， 公司董事会秘书及公司管理层严格遵守年报信息披露重大差错责任追究制度，执行情况良好，未发生重 大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 √适用 □不适用 因公司股东人数超过200人，公司股东大会投票改成现场投票和网络投票相结合。 56 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 57 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2021）第 202146 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 王荣前 于飞虎 5 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审计报告 中兴财光华审会字（2021）第 202146 号 浙江明辉蔬果配送股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的浙江明辉蔬果配送股份有限公司（以下简称“明辉股份”）的财务报 表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 明辉股份 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 58 职业道德守则，我们独立于明辉股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 明辉股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括明辉股份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估明辉股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算明辉股份、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督明辉股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： 59 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对明辉股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致明辉股份 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就明辉股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：王荣前 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：于飞虎 中国•北京 2021 年 4 月 27 日 60 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 87,680,705.14 38,981,919.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 80,000.00 应收账款 五、2 60,846,162.59 43,538,709.12 应收款项融资 预付款项 五、3 32,880,710.87 19,927,755.65 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 10,508,767.34 7,639,581.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 22,995,429.56 8,406,353.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 398,868.74 14,309.61 流动资产合计 215,390,644.24 118,508,629.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 95,246,880.88 90,349,056.55 在建工程 五、7 2,550,187.00 1,732,000.00 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 61 无形资产 54,676,257.00 63,720,090.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 10,142,478.02 12,174,714.38 递延所得税资产 五、7 939,977.21 1,869,404.90 其他非流动资产 3,446,000.00 796,000.00 非流动资产合计 167,001,780.11 170,641,266.78 资产总计 382,392,424.35 289,149,896.31 流动负债： 短期借款 五、8 63,450,000.00 30,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、9 26,176,334.55 31,480,425.44 预收款项 五、10 324,178.39 合同负债 五、11 3,141,360.42 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 626,490.31 482,224.51 应交税费 五、13 2,392,034.50 1,396,035.30 其他应付款 五、14 9,115,255.07 10,248,103.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,273,551.11 2,582,403.95 其他流动负债 五、15 67,616.31 流动负债合计 106,242,642.27 77,013,370.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,273,551.08 长期应付职工薪酬 预计负债 62 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,273,551.08 负债合计 106,242,642.27 78,286,921.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 137,258,000.00 75,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 23,212,906.25 46,824,706.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 12,569,944.78 9,156,584.45 一般风险准备 未分配利润 五、19 105,149,543.21 80,112,696.11 归属于母公司所有者权益合计 278,190,394.24 211,853,986.81 少数股东权益 -2,040,612.16 -991,012.35 所有者权益合计 276,149,782.08 210,862,974.46 负债和所有者权益总计 382,392,424.35 289,149,896.31 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 87,192,059.91 38,730,936.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 80,000.00 应收账款 十三、1 59,217,310.83 42,549,796.80 应收款项融资 预付款项 32,396,409.39 19,282,591.17 其他应收款 十三、2 17,087,567.28 9,827,968.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,541,726.27 8,351,140.29 合同资产 持有待售资产 63 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 383,088.80 8,034.36 流动资产合计 215,898,162.48 118,750,467.41 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 24,653,313.57 26,724,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 90,002,313.87 87,923,595.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 54,675,722.86 63,718,488.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,773,743.20 8,796,145.67 递延所得税资产 918,560.57 790,030.67 其他非流动资产 3,206,000.00 796,000.00 非流动资产合计 180,229,654.07 188,748,260.52 资产总计 396,127,816.55 307,498,727.93 流动负债： 短期借款 63,450,000.00 30,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 25,288,166.52 31,292,267.84 预收款项 324,039.39 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 439,666.09 339,406.24 应交税费 1,949,914.99 819,808.56 其他应付款 28,918,257.82 30,291,570.87 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,839,802.42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,273,551.11 2,582,403.95 其他流动负债 369,174.31 流动负债合计 124,528,533.26 96,149,496.85 非流动负债： 64 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 1,273,551.08 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,273,551.08 负债合计 124,528,533.26 97,423,047.93 所有者权益： 股本 137,258,000.00 75,760,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 23,362,683.87 46,974,483.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,569,944.78 9,156,584.45 一般风险准备 未分配利润 98,408,654.64 78,184,611.68 所有者权益合计 271,599,283.29 210,075,680.00 负债和所有者权益合计 396,127,816.55 307,498,727.93 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 418,064,125.72 389,228,334.31 其中：营业收入 五、20 418,064,125.72 389,228,334.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 378,305,898.15 354,332,440.18 其中：营业成本 五、20 335,529,419.07 316,516,792.52 利息支出 65 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 649,208.23 393,469.14 销售费用 五、22 10,823,893.01 8,781,543.52 管理费用 五、23 28,299,792.20 25,563,140.77 研发费用 五、24 财务费用 五、25 3,003,585.64 3,077,494.23 其中：利息费用 2,113,388.64 1,815,698.04 利息收入 29,124.13 9,194.37 加：其他收益 五、26 1,189,976.00 1,769,588.51 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -1,332,618.20 -1,483,044.92 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -381,480.96 -68,521.35 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,234,104.41 35,113,916.37 加：营业外收入 五、28 379,214.50 110,161.84 减：营业外支出 五、29 783,328.30 150,693.55 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,829,990.61 35,073,384.66 减：所得税费用 五.30 933,182.99 -321,151.50 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,896,807.62 35,394,536.16 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,896,807.62 35,394,536.16 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -1,049,599.81 -754,183.92 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 38,946,407.43 36,148,720.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 66 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 37,896,807.62 35,394,536.16 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 38,946,407.43 36,148,720.08 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -1,049,599.81 -754,183.92 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.29 0.31 （二）稀释每股收益（元/股） 0.29 0.31 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、4 414,108,689.20 381,632,760.73 减：营业成本 十二、4 334,557,292.27 313,345,122.42 税金及附加 640,382.18 377,417.92 销售费用 10,650,646.23 8,014,629.41 管理费用 25,097,568.64 21,836,857.13 研发费用 财务费用 3,294,617.17 3,066,925.98 其中：利息费用 2,413,388.64 1,815,698.04 利息收入 27,669.06 8,039.00 加：其他收益 1,489,976.00 1,769,588.51 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 67 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,878,574.35 -892,850.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,905.05 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,475,679.31 35,868,546.04 加：营业外收入 249,631.38 49,520.44 减：营业外支出 720,175.83 96,976.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,005,134.86 35,821,089.59 减：所得税费用 -128,468.43 -195,342.19 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 34,133,603.29 36,016,431.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 34,133,603.29 36,016,431.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 34,133,603.29 36,016,431.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 410,860,803.04 384,326,790.42 68 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31(1) 13,401,615.80 4,897,046.56 经营活动现金流入小计 424,262,418.84 389,223,836.98 购买商品、接受劳务支付的现金 369,936,150.17 308,554,344.66 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,934,602.63 5,766,703.97 支付的各项税费 448,801.29 569,780.94 支付其他与经营活动有关的现金 五、31(2) 33,389,920.74 15,218,026.26 经营活动现金流出小计 413,709,474.83 330,108,855.83 经营活动产生的现金流量净额 10,552,944.01 59,114,981.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 97,600.00 2,520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,380.74 3,265,529.96 投资活动现金流入小计 127,980.74 3,268,049.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 17,108,685.42 37,578,178.47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 231,844.44 3,221,014.46 投资活动现金流出小计 17,340,529.86 40,799,192.93 投资活动产生的现金流量净额 -17,212,549.12 -37,531,142.97 三、筹资活动产生的现金流量： 69 吸收投资收到的现金 27,390,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 89,950,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31(3) 240,000.00 5,086,800.00 筹资活动现金流入小计 117,580,000.00 37,586,800.00 偿还债务支付的现金 57,000,000.00 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,367,624.72 1,815,698.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31(4) 2,852,980.74 5,150,900.00 筹资活动现金流出小计 62,220,605.46 38,966,598.04 筹资活动产生的现金流量净额 55,359,394.54 -1,379,798.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 48,699,789.43 20,204,040.14 加：期初现金及现金等价物余额 38,980,914.74 18,776,874.60 六、期末现金及现金等价物余额 87,680,704.17 38,980,914.74 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 406,530,209.23 373,343,772.31 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 13,366,187.16 4,895,891.19 经营活动现金流入小计 419,896,396.39 378,239,663.50 购买商品、接受劳务支付的现金 369,670,042.57 302,979,223.56 支付给职工以及为职工支付的现金 8,487,162.48 4,895,147.34 支付的各项税费 392,592.97 459,767.20 支付其他与经营活动有关的现金 31,537,161.13 13,248,070.92 经营活动现金流出小计 410,086,959.15 321,582,209.02 经营活动产生的现金流量净额 9,809,437.24 56,657,454.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,600.00 2,520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 30,380.74 4,400,379.96 投资活动现金流入小计 32,980.74 4,402,899.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,142,071.42 37,018,007.53 70 付的现金 投资支付的现金 115,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,966,947.70 3,816,525.61 投资活动现金流出小计 17,224,019.12 40,834,533.14 投资活动产生的现金流量净额 -17,191,038.38 -36,431,633.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 27,390,000.00 取得借款收到的现金 89,950,000.00 32,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,630,714.48 7,736,800.00 筹资活动现金流入小计 118,970,714.48 40,236,800.00 偿还债务支付的现金 57,000,000.00 32,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,367,624.72 1,815,698.04 支付其他与筹资活动有关的现金 3,759,361.08 5,759,400.00 筹资活动现金流出小计 63,126,985.80 39,575,098.04 筹资活动产生的现金流量净额 55,843,728.68 661,701.96 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 48,462,127.54 20,887,523.26 加：期初现金及现金等价物余额 38,729,931.40 17,842,408.14 六、期末现金及现金等价物余额 87,192,058.94 38,729,931.40 71 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,760,00 0.00 46,82 4,706. 25 9,156, 584.4 5 80,112, 696.11 -991,012. 35 210,86 2,974.4 6 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 75,760,00 0.00 46,82 4,706. 25 9,156, 584.4 5 80,112, 696.11 -991,012. 35 210,86 2,974.4 6 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 61,498,00 0.00 -23,61 1,800. 00 3,413, 360.3 3 25,036, 847.10 -1,049,59 9.81 65,286, 807.62 （一）综合收益总额 38,946, 407.43 -1,049,59 9.81 37,896, 807.62 （二）所有者投入和减少资本 4,980,000 22,41 0,000 27,390, 000.00 1．股东投入的普通股 4,980,000 22,41 0,000 27,390, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 72 4．其他 （三）利润分配 3,413, 360.3 3 -3,413, 360.33 1．提取盈余公积 3,413, 360.3 3 -3,413, 360.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 56,518,00 0.00 -46,02 1,800. 00 -10,49 6,200.0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 46,021,80 0.00 -46,02 1,800. 00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 10,496,20 0.00 -10,49 6,200.0 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 137,258,00 0.00 23,21 2,906. 25 12,56 9,944. 78 105,14 9,543.2 1 -2,040,61 2.16 276,14 9,782.0 8 73 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 54,340,00 0.00 8,268,7 06.25 5,554,9 41.27 47,565, 619.21 -236,828. 43 115,492, 438.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 54,340,00 0.00 8,268,7 06.25 5,554,9 41.27 47,565, 619.21 -236,828. 43 115,492, 438.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,420,00 0.00 38,556, 000.00 3,601,6 43.18 32,547, 076.90 -754,183. 92 95,370,5 36.16 （一）综合收益总额 36,148, 720.08 -754,183. 92 35,394,5 36.16 （二）所有者投入和减少资本 21,420,00 0.00 38,556, 000.00 59,976,0 00.00 1．股东投入的普通股 21,420,00 0.00 38,556, 000.00 59,976,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,601,6 43.18 -3,601, 643.18 1．提取盈余公积 3,601,6 43.18 -3,601, 643.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 74 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,760,00 0.00 46,824, 706.25 9,156,5 84.45 80,112, 696.11 -991,012. 35 210,862, 974.46 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 75,760, 000.00 46,974, 483.87 9,156,5 84.45 78,184, 611.68 210,07 5,680.0 0 加：会计政策变更 前期差错更正 75 其他 二、本年期初余额 75,760, 000.00 46,974, 483.87 9,156,5 84.45 78,184, 611.68 210,07 5,680.0 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 61,498, 000.00 -23,61 1,800.0 0 3,413,3 60.33 20,224, 042.96 61,523, 603.29 （一）综合收益总额 34,133, 603.29 34,133, 603.29 （二）所有者投入和减少资本 4,980,0 00.00 22,410, 000.00 27,390, 000.00 1．股东投入的普通股 4,980,0 00.00 22,410, 000.00 27,390, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,413,3 60.33 -3,413, 360.33 1．提取盈余公积 3,413,3 60.33 -3,413, 360.33 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 56,518, 000.00 -46,02 1,800.0 0 -10,49 6,200.0 0 1．资本公积转增资本（或股本） 46,021, 800.00 -46,02 1,800.0 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 76 6．其他 10,496, 200.00 -10,49 6,200.0 0 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 137,25 8,000.0 0 23,362, 683.87 12,569, 944.78 98,408, 654.64 271,59 9,283.2 9 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 54,340, 000.00 8,418,4 83.87 5,554,9 41.27 45,769, 823.08 114,08 3,248.2 2 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 54,340, 000.00 8,418,4 83.87 5,554,9 41.27 45,769, 823.08 114,08 3,248.2 2 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,420, 000.00 38,556, 000.00 3,601,6 43.18 32,414, 788.60 95,992, 431.78 （一）综合收益总额 36,016, 431.78 36,016, 431.78 （二）所有者投入和减少资本 21,420, 000.00 38,556, 000.00 59,976, 000.00 1．股东投入的普通股 21,420, 000.00 38,556, 000.00 59,976, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 77 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,601,6 43.18 -3,601, 643.18 1．提取盈余公积 3,601,6 43.18 -3,601, 643.18 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 75,760, 000.00 46,974, 483.87 9,156,5 84.45 78,184, 611.68 210,07 5,680.0 0 法定代表人：何云峰 主管会计工作负责人：姚秀梅 会计机构负责人：姚秀梅 78 三、 财务报表附注 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 浙江明辉蔬果配送股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是何云峰、胡建云、 余萍萍、李云游、张忠义、周曼青、周铖斌、万小燕、黄印、王荷娣、姚秀梅、万小丽等共 同出资设立的股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），注册资本 13,725.80 万元人民币。 公司注册地：为浙江省衢州市绿川路 17 号；统一社会信用代码：91330802693619438E。法定 代表人：何云峰。公司营业期限：2009 年 8 月 19 日至长期。 公司经营范围：许可项目：城市配送运输服务（不含危险货物）；道路货物运输（不含 危险货物）；食品经营；保健食品销售；农产品质量安全检测；烟草制品零售(依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目： 蔬菜种植；水果种植；新鲜蔬菜批发；新鲜蔬菜零售；新鲜水果批发；新鲜水果零售；食用 农产品批发；食用农产品零售；水产品批发；水产品零售；鲜肉批发；鲜肉零售；五金产品 批发；五金产品零售；餐饮管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广；粮油仓储服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）(除 依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。 本期定向发行股份总额为 4,980,000 股，其中有限售条件流通股 83,250 股，无限售条件 流通股 4,896,750 股。本次定向发行新增股份于 2020 年 09 月 18 日起在全国中小企业股份转 让系统挂牌并公开转让。 公司以2020年12月7日总股本80,740,000股为基数，向全体 股东每10股送红股1.300000 股，每 10 股转增 5.700000 股。分红前本公司总股本为 80,740,000 股，分红后总股本增至 137,258,000 股。 本公司的最终控制方是何云峰、余萍萍。 公司挂牌时间： 2016 年 5 月 17 日 证券简称：明辉股份 证券代码：837510 财务报告批准报出日为：2021 年 4 月 27 日。 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 本公司 2020 年度合并范围比 2019 年度增加 2 户，注销 1 户，详见本附注六“合并范围的变 更”。 本公司及各子公司主要从事蔬菜、水果、农产品、水产品、鲜肉、保健食品、日用百 货、针织品、卫生用品的销售及配送服务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 79 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 80 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 81 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得 的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 13“长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 82 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币 性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入 当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 83 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本 公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决 于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融 资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管 理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于 衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 84 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量 取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金 流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过 现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量， 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允 价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。 此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照 实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收 益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期 损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或 其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计 量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为 其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。 相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计 量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著 减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融 负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键 管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起 的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负 债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。 85 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 财务担保合同，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事 项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累 计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损 失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照 原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量 之间差额的现值； ③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公 司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信 用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致； ④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额 的现值； ⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据 86 的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别 确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具 未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发 生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用 损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算 利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他 综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依 据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确 定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 合并报表范围内关联方组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本 公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 关联方借款 其他应收款组合 2 押金、保证金、备用金 其他应收款组合 3 非关联方借款 对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款 之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）衍生工具及嵌入衍生工具 87 本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合 同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值 变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合 同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆 嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关 规定。 混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公 司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理： ①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关； ②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义； ③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （8）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销； 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 88 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 12、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件： 公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很 可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括， 为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、 提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产采用直线法摊销，按照生产性生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折 旧率如下： 生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率% 生产性生物资产 5 年 20 16.00 （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计 提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记 金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计 提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 本公司生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、 相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行繁殖的生产性生 物资产，其成本的确定按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间 接费用等必要支出。本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、 饲养费用计入当期损益。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别： (1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即 可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一 年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 在取得日划分为持有待售类别。 89 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金 额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非 流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置 组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别 是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制 权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股 权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新 支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 90 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 91 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出， 如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本， 92 其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提 折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资 产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 5% 19.00% 电子设备 年限平均法 5 5% 19.00% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 93 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条 件：公司因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜 能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包 括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农 产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护 为主要目的的生物资产。 （3）生产性生物资产的折旧政策 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确 定折旧率。 94 （4）生物资产减值的处理 消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额， 计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减 记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额， 计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 公益性生物资产不计提减值准备。 20、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 无形资产类别 估计使用年限 软件 5 年 林权 40 年 土地使用权 41 年 承包经营管理的森林资源资产在租赁期限内进行摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 21、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 22、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 23、长期资产减值 95 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 24、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定受益计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有 96 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关 未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 26、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 27、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同 负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资 产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失 大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。 实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的 合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产 或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为 贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。 28、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换 金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则 不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为 金融负债。 97 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合 金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注 三、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有 方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 29、收入的确认原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济 利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商 品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义 务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取 的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发 生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时 即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同 期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能 够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额 确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。 （1）销售商品 本公司销售商品业务，在商品送达指定地点，取得验收单据时予以确认销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 98 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 30、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助， 是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 31、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 99 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 32、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 33、租赁 100 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 34、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 35、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则 财政部 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则 14 号—收入》（以下简称“新收入准则）， 本公司 2020 年度财务报表按照新收入准则编制。根据新收入准则的相关规定，本公司对于 首次执行该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额， 不对比较财务报表数据进行调整。执行新收入准则对 2020 年期初报表项目影响如下： 报表项目 2019年12月31日 2020年1月1日 负债 合同负债 286,883.53 其他流动负债 37,294.86 预收款项 324,178.39 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目影响如下： 报表项目 新准则下 原准则下 负债 - - 合同负债 3,141,360.42 - 预收款项 - 3,208,976.73 其他流动负债 67,616.31 - 损益 - - 101 营业成本 335,529,419.07 334,459,653.30 销售费用 10,823,893.01 11,893,658.78 （2）其他会计政策变更 本公司在报告期无其他会计政策变更事项。 （3）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13%、9% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20% 2、优惠税负及批文 注：（1）财政部国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试 行）的通知》财税[2008]149 号相关规定，种植农产品、蔬菜初加工、畜禽类中的肉类初加工 可免征企业所得税。 （2）根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》规定， 对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 （3）财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财 税[2012]75 号相关规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增 值税。 （4）根据财税〔2019〕13 号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部 分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本 期指 2020 年度，上期指 2019 年度。 1、货币资金 项目 2020.12.31 2019.12.31 库存现金 33,162.37 32,218.41 银行存款 87,647,541.80 38,948,696.33 102 其他货币资金 0.97 1,005.17 合计 87,680,705.14 38,981,919.91 说明：浙商银行衢州分行 3410020010121800057350 为资产池保证金专户，其余额 0.97 元存在 使用限制。 2、应收票据 （1）应收票据情况 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 80,000.00 - 80,000.00 商业承兑汇票 - - - 合 计 80,000.00 - 80,000.00 续： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 - - - 商业承兑汇票 - - - 合 计 - - - 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 种类 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 64,110,155.61 3,263,993.02 60,846,162.59 合计 64,110,155.61 3,263,993.02 60,846,162.59 续： 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 45,843,430.41 2,304,721.29 43,538,709.12 合计 45,843,430.41 2,304,721.29 43,538,709.12 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ①2020 年 12 月 31 日，账龄组合计提坏账准备： 103 账龄 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 63,131,040.30 5.00 3,156,552.01 1 至 2 年 941,467.96 10.00 94,146.80 2 至 3 年 27,647.35 30.00 8,294.21 3 至 4 年 10,000.00 50.00 5,000.00 合计 64,110,155.61 - 3,263,993.02 ②坏账准备的变动 项目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 金额 2,304,721.29 959,271.73 - - 3,263,993.02 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 17,333,155.86 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 27.03%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 866,657.80 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备期 末余额 杭州添亿餐饮管理有限公司 4,452,946.90 1 年以内 6.95 222,647.35 衢州市佳佩农产品配送有限 公司 3,602,998.58 1 年以内 5.62 180,149.93 中国人民解放军陆军军事交 通学院汽车士官学校 3,469,385.05 1 年以内 5.41 173,469.25 磐安县绿福蔬菜专业合作社 3,272,416.00 1 年以内 5.10 163,620.80 杭州顺程食用农产品配送服 务部 2,535,409.33 1 年以内 3.95 126,770.47 合计 17,333,155.86 - 27.03 866,657.80 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 32,736,058.54 99.41 19,927,755.65 100.00 1 至 2 年 144,652.33 0.59 - - 合计 32,880,710.87 100.00 19,927,755.65 100.00 （2）2020 年 12 月 31 日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 款项性质 104 衢州市柯城区淳芝家庭农场 非关联方 4,470,779.90 13.60 1 年以内 采购款 衢州市柯城区铭泰蔬菜专业合作社 非关联方 4,266,239.38 12.97 1 年以内 采购款 衢州新蕊农产品配送有限公司 非关联方 3,574,933.11 10.87 1 年以内 采购款 衢州市衢江区明胜果蔬专业合作社 非关联方 2,999,754.15 9.12 1 年以内 采购款 衢州市衢江区联农果蔬专业合作社 非关联方 1,610,191.60 4.90 1 年以内 采购款 合计 - 16,921,898.14 51.46 - - 5、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 10,508,767.34 7,639,581.94 合计 10,508,767.34 7,639,581.94 （1）其他应收款情况 种类 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 11,775,967.85 1,267,200.51 10,508,767.34 合计 11,775,967.85 1,267,200.51 10,508,767.34 续： 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 8,607,091.11 967,509.17 7,639,581.94 合计 8,607,091.11 967,509.17 7,639,581.94 ①坏账准备 A．2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 未来12月内预期 信用损失率（%） 坏账准备 理由 组合计提: 保证金 5,996,319.03 5.00 299,815.95 回收可能性 工资社保养老金 20,265.77 5.00 1,013.29 回收可能性 押金 232,159.00 5.00 11,607.95 回收可能性 备用金 2,603,507.60 5.00 130,175.38 回收可能性 合计 8,852,251.40 - 442,612.57 105 B.2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预期信用 损失（%） 坏账准备 理由 组合计提: 保证金 2,364,730.00 18.77 443,771.00 回收可能性 押金 115,255.00 26.55 30,597.50 回收可能性 备用金 143,731.45 34.94 50,219.44 回收可能性 合计 2,623,716.45 80.26 524,587.94 C.2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预期信用 损失（%） 坏账准备 理由 组合计提: 保证金 300,000.00 100.00 300,000.00 回收可能性 合计 300,000.00 100.00 300,000.00 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2020 年 1 月 1 日余额 967,509.17 967,509.17 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 -73,655.13 73,655.13 本期计提 524,587.94 300,000.00 824,587.94 本期转回 451,241.47 451,241.47 本期转销 73,655.13 73,655.13 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 余额 442,612.57 524,587.94 300,000.00 1,267,200.51 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 保证金 8,661,049.03 6,784,369.03 非关联方借款 50,000.00 工资社保养老金 20,265.77 6,500.36 押金 347,414.00 83,427.64 备用金 2,747,239.05 1,682,794.08 106 合计 11,775,967.85 8,607,091.11 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例% 坏账准备 期末余额 中国人民解放 军 73132 部队保 障部 否 保证金 913,786.03 1 年以内 7.76 45,689.30 衢 州 市 衢 江 区 财政局 否 保证金 640,333.00 1 年以内 5.44 32,016.65 开 化 会 计 核 算 中心 否 保证金 100,000.00 2 至 3 年 4.25 380,000.00 100,000.00 3 至 4 年 300,000.00 5 年以上 何慧清 否 备用金 490,000.00 1 年以内 4.16 24,500.00 东 海 融 资 租 赁 股份有限公司 否 保证金 460,000.00 2 至 3 年 3.91 138,000.00 合计 - - 3,004,119.03 - 25.52 620,205.95 6、存货 （1）存货分类 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 22,305,845.91 - 22,305,845.91 周转材料 29,197.65 - 29,197.65 消耗性生物资产 660,386.00 - 660,386.00 合计 22,995,429.56 - 22,995,429.56 续： 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,406,353.30 - 8,406,353.30 合计 8,406,353.30 - 8,406,353.30 （2）截止到 2020 年 12 月 31 日，消耗性生物资产林木金额为 660,386.00 元。 项 目 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 107 种植业 - 660,386.00 - 660,386.00 合 计 - 660,386.00 - 660,386.00 7、其他流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 待抵扣增值税 398,868.74 14,309.61 合计 398,868.74 14,309.61 8、固定资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 95,246,880.88 90,349,056.55 固定资产清理 - - 合计 95,246,880.88 90,349,056.55 （1） 固定资产及累计折旧： ① 固定资产情况 项目 机器设备 房屋建筑物 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 - - - - - 1、年初余额 10,117,009.72 80,283,151.44 8,255,083.36 5,640,990.29 104,296,234.81 2、本年增加金额 1,500,712.80 7,977,968.67 987,007.07 2,173,995.06 12,639,683.60 （1）购置 1,500,712.80 - 987,007.07 2,173,995.06 4,661,714.93 （2）在建工程转入 - 7,977,968.67 - - 7,977,968.67 3、本年减少金额 - - 129,091.45 749,649.11 878,740.56 （1）处置或报废 - - 129,091.45 749,649.11 878,740.56 4、年末余额 11,617,722.52 88,261,120.11 9,112,998.98 7,065,336.24 116,057,177.85 二、累计折旧 - - - - - 1、年初余额 1,844,976.52 5,033,591.34 4,665,950.22 2,402,660.18 13,947,178.26 2、本年增加金额 798,086.31 4,116,726.43 540,803.63 1,678,967.84 7,134,584.21 （1）计提 798,086.31 4,116,726.43 540,803.63 1,678,967.84 7,134,584.21 3、本年减少金额 - - - 271,465.50 271,465.50 （1）处置或报废 - - - 271,465.50 271,465.50 4、年末余额 2,643,062.83 9,150,317.77 5,206,753.85 3,810,162.52 20,810,296.97 三、减值准备 - - - - - 1、年初余额 - - - - - 2、本年增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 108 项目 机器设备 房屋建筑物 运输设备 电子设备 合计 3、本年减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - - - - - 1、年末账面价值 8,974,659.69 79,110,802.34 3,906,245.13 3,255,173.72 95,246,880.88 2、年初账面价值 8,272,033.20 75,249,560.10 3,589,133.14 3,238,330.11 90,349,056.55 ② 所有权受限的固定资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产(浙（2018）衢州市不动产权第0000982号) 11,709,167.88 抵押贷款 衢州市中河沿28、30号地下1号2号 57,749,082.49 抵押贷款 机器设备 3,528,879.64 抵押贷款 合计 72,987,130.01 - 9、在建工程 项目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 2,550,187.00 1,732,000.00 工程物资 - - 合计 2,550,187.00 1,732,000.00 （1）在建工程情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生态园建设 2,550,187.00 - 2,550,187.00 1,732,000.00 - 1,732,000.00 合计 2,550,187.00 - 2,550,187.00 1,732,000.00 - 1,732,000.00 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例% 工程进度% 生态园建设 10,000,000.00 自筹 25.50 25.50 续： 工程名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 金额 其中：利 息 资 本 化金额 转 入 固 定 资产 其他减少 余额 其中：利 息 资 本 化金额 生态园建设 1,732,000.00 850,187.00 - - 32,000.00 2,550,187.00 - 合计 1,732,000.00 850,187.00 - - 32,000.00 2,550,187.00 - 10、无形资产 109 （1）2020 年 12 月 31 日无形资产情况 项目 土地 软件 林权 合计 一、账面原值 - - - - 1、年初余额 3,517,685.80 1,463,433.16 67,050,000.00 72,031,118.96 2、本年增加金额 - 46,533.46 - 46,533.46 （1）购置 - 46,533.46 - 46,533.46 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 3,517,685.80 1,509,966.62 67,050,000.00 72,077,652.42 二、累计摊销 - - - - 1、年初余额 636,329.40 166,393.93 7,508,304.68 8,311,028.01 2、本年增加金额 85,797.27 303,977.52 8,700,592.62 9,090,367.41 （1）计提 85,797.27 303,977.52 8,700,592.62 9,090,367.41 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 722,126.67 470,371.45 16,208,897.30 17,401,395.42 三、减值准备 - - - - 1、年初余额 - - - - 2、本年增加金额 - - - - （1）计提 - - - - 3、本年减少金额 - - - - （1）处置 - - - - 4、年末余额 - - - - 四、账面价值 - - - - 1、年末账面价值 2,795,559.13 1,039,595.17 50,841,102.70 54,676,257.00 2、年初账面价值 2,881,356.40 1,297,039.23 59,541,695.32 63,720,090.95 注：经测试，无形资产期末不存在减值。 （2）所有权受限的无形资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产（浙（2018）衢州市不动产权第0000982号） 1,741,370.20 抵押贷款 合计 1,741,370.20 - 11、长期待摊费用 项目 2020.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2020.12.31 其他减少原因 110 装修费 2,997,133.90 163,198.75 1,307,044.06 - 1,853,288.59 - 租金 8,962,939.41 48,000.00 765,403.34 - 8,245,536.07 - 服务费 214,641.07 - 170,987.71 - 43,653.36 - 合计 12,174,714.38 211,198.75 2,243,435.11 - 10,142,478.02 - 12、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 939,977.21 4,531,193.53 811,437.63 3,267,157.46 资产减值准备 - - - - 可抵扣亏损 - - 1,057,967.27 5,289,836.34 合计 939,977.21 4,531,193.53 1,869,404.90 8,556,993.80 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣暂时性差异 90,064.75 5,073.00 可抵扣亏损 8,167,171.27 1,955,164.82 合计 8,257,236.02 1,960,237.82 注：子公司兰溪市老农民蔬果配送有限公司以及遂昌腾辉果蔬配送有限公司、衢州明辉庄园 农业科技有限公司、北京明辉鼎元农业科技有限公司未来是否能获得足够的利润来弥补 亏损具有不确定性，所以未对其亏损确认递延所得税资产。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 项目 2020.12.31 2019.12.31 2022 年度 2,102,521.05 1,012,659.83 2023 年度 3,791,813.47 373,827.92 2024 年度 1,350,666.64 568,677.07 2025 年度 922,170.11 - 合计 8,167,171.27 1,955,164.82 13、其他非流动资产 项目 2020.12.31 2019.12.31 字画 3,446,000.00 796,000.00 合计 3,446,000.00 796,000.00 14、短期借款 111 （1）短期借款分类： 借款类别 2020.12.31 2019.12.31 保证贷款 5,950,000.00 3,000,000.00 抵押贷款 - 27,500,000.00 担保、质押、抵押贷款 19,000,000.00 - 担保、抵押贷款 38,500,000.00 - 合计 63,450,000.00 30,500,000.00 注：A.公司于 2020 年 6 月 22 日与浙商银行衢州分行签订了编号为（20009000）浙商银至臻 借字（2020）第 04160 号的借款合同。贷款金额为 19,000,000.00 元，实际贷款期限自 2020 年 6 月 30 日至 2021 年 3 月 4 日，利率为 5.5000%，合同类别为：担保、质押、抵押；担保人为 何云峰、余萍萍；质押物为：何云峰所持明辉股份 5050000 股，余萍萍所持明辉股份 4950000 股；抵押物为：不动产（房产）证号：浙（2018）衢州市不动产权第 0000982 号、土地使用 权性质及证号：出让、浙（2018）衢州市不动产权第 0000982 号。 B.公司于 2020 年 2 月 24 日与农业银行柯城支行签订了编号为 33010120200003324 的借款合同。 借款金额为 8,500,000.00 元，实际贷款期限自 2020 年 2 月 24 日至 2021 年 2 月 23 日。合同类 别为：担保、抵押;担保人为：何云峰、余萍萍、黄龙；抵押物为：不动产（房产）证号： 浙（2018）衢州市不动产权第 0000982 号、土地使用权性质及证号：出让、浙（2018）衢州 市不动产权第 0000982 号 C..公司于2020年2月29日与农业银行柯城支行签订了编号为33010120200003397的借款合同， 借款金额为 30,000,000.00 元，实际贷款期限自 2020 年 2 月 25 日至 2021 年 2 月 24 日，借款 利率为：3.0300%，合同类别为：担保、抵押；担保人为：何云峰、余萍萍、黄龙；抵押物 为：不动产（房产）证号：浙（2018）衢州市不动产权第 0000982 号、土地使用权性质及证 号：出让、浙（2018）衢州市不动产权第 0000982 号 D.公司于 2020 年 3 月 4 日与中国工商银行股份有限公司衢州分行签订编号为 2020 年（营业） 字 00093 号的借款合同，借款期限为 1 年，贷款金额为 9,950,000.00 元，合同类别为：担保， 担保人为何云峰、余萍萍，截至 2020 年 12 月 31 日，贷款余额为 3,950,000.00 元。 E.公司于 2020 年 09 月 17 日与台州银行股份有限公司衢州分行签订了编号为 2137060380 的借 款合同。该合同贷款金额为 2,000,000.00 元，实际贷款期限自 2020 年 09 月 17 日至 2021 年 09 月 17 日。贷款用途：原材料、商品采购-购农产品等。担保方式为保证，何云峰、余萍萍、 胡建云、余雪芬、姚秀梅、汪志敏担保，签订保证合同编号为台银（高保）字（2037008745） 号。 15、应付账款 （1）应付账款情况 项目 2020.12.31 2019.12.31 1 年 以 内 24,980,925.66 31,006,142.05 1 至 2 年 737,020.03 474,283.39 112 2 至 3 年 458,388.86 - 合计 26,176,334.55 31,480,425.44 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 龙兴畜禽专业合作社 176,556.79 未催款 江山市荣俊农产品有限公司 77,056.60 未催款 佘金土 96,500.00 未催款 宇飞食品有限公司 48,150.00 未催款 明辉杭州供应商 161,537.25 未催款 鲜丰果品连锁有限公司 140,422.77 未催款 杭州米成粮油食品有限公司 241,347.39 未催款 合计 941,570.80 - 16、预收款项 （1）预收账款列示 账龄 2020.12.31 2019.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 - - 324,078.39 99.97 1 至 2 年 - - 100.00 0.03 合计 - - 324,178.39 100.00 17、合同负债 2020.12.31 2019.12.31 合同负债 3,141,360.42 - 减：列示于其他非流动负债的部分 - - 合计 3,141,360.42 - （1）分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 预收货款 3,141,360.42 - 合计 3,141,360.42 - 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 113 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 470,610.73 9,956,562.36 9,819,276.63 607,896.46 二、离职后福利-设定提存计划 11,613.78 122,321.02 115,340.95 18,593.85 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 482,224.51 10,078,883.38 9,934,617.58 626,490.31 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 459,142.51 9,379,520.35 9,274,729.32 563,933.54 职工福利费 - 301,510.16 301,510.16 - 社会保险费 8,468.22 226,291.73 229,797.03 4,962.92 其中：1、医疗保险费 7,424.74 211,203.87 214,261.67 4,366.94 2、工伤保险费 271.30 1,667.63 1,853.79 85.14 3、生育保险费 772.18 13,420.23 13,681.57 510.84 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 3,000.00 49,240.12 13,240.12 39,000.00 合计 470,610.73 9,956,562.36 9,819,276.63 607,896.46 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 11,382.61 119,009.48 111,830.31 18,561.78 失业保险费 231.17 3,311.54 3,510.64 32.07 企业年金缴费 - - - - 合计 11,613.78 122,321.02 115,340.95 18,593.85 19、应交税费 税项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 851,319.11 151,230.70 城建税 6,719.52 - 个人所得税 53.46 68.41 印花税 38,607.20 31,037.80 教育费附加 2,879.80 - 地方教育附加 1,919.89 - 房产税 376,493.18 102,101.72 114 城镇土地使用税 105,832.80 102,040.80 企业所得税 1,008,209.54 1,009,555.87 合计 2,392,034.50 1,396,035.30 20、其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应 付 利 息 - - 应付股利 - - 其他应付款 9,115,255.07 10,248,103.18 合计 9,115,255.07 10,248,103.18 （1）其他应付款情况 ①按账龄列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 1 年以内 8,175,933.53 9,819,225.42 1 至 2 年 633,761.18 279,280.36 2 至 3 年 279,280.36 126,452.40 3 至 4 年 5,135.00 23,145.00 4 至 5 年 21,145.00 - 合计 9,115,255.07 10,248,103.18 ②按款项性质列示其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 借款 827,204.52 4,156,800.00 零星费用 958,235.45 426,071.65 保证金、押金 4,451,576.62 1,807,182.50 装修款 500.00 208,827.44 待报销款 351,857.04 935,212.44 社保 25,881.44 14,009.15 应付林权购买款 2,500,000.00 2,700,000.00 合计 9,115,255.07 10,248,103.18 21、其他流动负债 项目 2020年12月31日 2019年12月31日 待转销项税 67,616.31 - 115 项目 2020年12月31日 2019年12月31日 合计 67,616.31 - 22、一年内到期的非流动负债 项目 2020.12.31 2019.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、23） 1,273,551.11 2,582,403.95 合计 1,273,551.11 2,582,403.95 23、长期应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 长期应付款 1,342,000.00 4,164,600.00 未确认融资费用 68,448.89 308,644.97 合计 1,273,551.11 3,855,955.03 减：一年内到期部分（附注五、23） 1,273,551.11 2,582,403.95 合计 - 1,273,551.08 24、股本 项目 2019.12.31 本期增减 2020.12.31 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 75,760,000.00 61,498,000.00 - - - - 137,258,000.00 注：公司本期定向发行股份总额为 4,980,000 股，其中有限售条件流通股 83,250 股，无限售 条件流通股 4,896,750 股。本次定向发行新增股份将于 2020 年 09 月 18 日起在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让。 公司以 2020 年 12 月 7日总股本 80,740,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股1.300000 股， 每 10 股转增 5.700000 股， （其中以股票发行溢价形成的资本公积金每 10 股转增 5.700000 股， 不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。分红前本公司总股本为 80,740,000 股，分红后总股本增至 137,258,000 股。 25、资本公积 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 46,824,706.25 22,410,000.00 46,021,800.00 23,212,906.25 合计 46,824,706.25 22,410,000.00 46,021,800.00 23,212,906.25 注：公司 2020 年 9 月增加注册资本 4,980,000 股，形成股本溢价 22,410,000.00 元；本期 资本公积转增资本 46,021,800.00 元。 26、盈余公积 类别 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 法定盈余公积 9,156,584.45 3,413,360.33 - 12,569,944.78 合计 9,156,584.45 3,413,360.33 - 12,569,944.78 116 27、未分配利润 项目 2020.12.31 金额 提取或分配比 例 调整前上期末未分配利润 80,112,696.11 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 80,112,696.11 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,946,407.43 - 减：提取法定盈余公积 3,413,360.33 10% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备金 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 10,496,200.00 - 其他 - - 期末未分配利润 105,149,543.21 - 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 416,061,259.68 335,004,371.27 388,335,945.21 315,720,889.02 其他业务 2,002,866.04 525,047.80 892,389.10 795,903.50 合计 418,064,125.72 335,529,419.07 389,228,334.31 316,516,792.52 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 配送服务 416,061,259.68 335,004,371.27 388,335,945.21 315,720,889.02 合计 416,061,259.68 335,004,371.27 388,335,945.21 315,720,889.02 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 粮油类 12,053,950.08 11,364,155.09 19,901,350.04 17,822,722.53 蔬菜类 247,696,693.66 180,468,201.95 207,314,323.15 150,852,119.08 117 水果类 8,729,798.12 7,865,674.00 20,115,446.93 18,274,425.71 肉类 102,117,770.81 95,523,339.91 99,629,836.00 92,135,441.50 新鲜鱼类 11,545,353.72 10,765,652.38 12,251,638.31 11,761,859.17 干货类 28,183,554.33 24,806,707.25 23,880,663.24 20,124,364.61 其他 5,734,138.96 4,210,640.69 5,242,687.54 4,749,956.42 合计 416,061,259.68 335,004,371.27 388,335,945.21 315,720,889.02 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 浙江 352,203,126.97 282,758,072.29 347,511,895.06 277,799,076.61 福建 33,014,754.16 24,272,135.89 10,102,916.63 8,338,578.21 安徽 14,895,581.90 13,282,440.83 7,249,243.64 6,269,299.20 北京 9,193,927.90 8,084,565.16 23,471,889.88 23,313,935.00 江苏 6,447,734.93 6,347,821.68 - - 广西 306,133.82 259,335.42 - - 合计 416,061,259.68 335,004,371.27 388,335,945.21 315,720,889.02 （5）2020 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项 目 产品销售 工程建造 提供劳务 其它 合计 在某一时段内确认收入 - - - - - 在某一时点确认收入 418,064,125.72 - - - 418,064,125.72 合 计 418,064,125.72 - - - 418,064,125.72 29、税金及附加 项目 2020 年度 2019 年度 城建税 12,929.69 12,698.34 教育费附加 5,481.21 5,950.86 土地使用税 105,832.80 102,040.80 地方教育费附加 3,654.19 3,967.25 印花税 139,135.40 161,330.97 车船税 5,681.76 5,379.20 房产税 376,493.18 102,101.72 合计 649,208.23 393,469.14 30、销售费用 118 项目 2020 年度 2019 年度 搬运费 - 1,707,548.58 业务招待费 2,072,698.38 1,077,671.01 工资 4,510,027.88 1,736,613.32 折旧费 2,941,711.65 1,254,582.20 交通费 - 616,688.88 房租费 319,518.86 1,397,653.53 其他 223,951.35 168,418.65 广告费 107,390.33 407,479.91 办公费 21,544.01 12,836.40 差旅费 267,407.00 228,305.34 通讯费 24,216.02 38,683.40 水电费 335,427.53 135,062.30 合计 10,823,893.01 8,781,543.52 31、管理费用 项目 2020 年度 2019 年度 办公费 347,312.81 343,498.10 保险费 - 259,201.42 差旅费 120,179.39 101,418.99 福利费 8,102.16 357,628.21 工会经费 - 12,705.37 工资 3,668,944.97 3,423,292.90 折旧费 4,309,943.37 2,299,841.05 摊销费 9,590,367.41 7,373,732.63 劳保用品 - 7,140.00 水电费 188,607.85 238,324.19 通讯费 13,915.89 15,092.74 交通费 879,700.49 513,724.66 咨询费 833,322.10 1,571,793.49 社保费 10,972.29 748,650.88 业务招待费 243,342.12 117,536.50 119 劳务费 775,797.55 2,942,423.10 其他 770,045.29 236,513.70 租赁费 2,576,409.18 2,450,405.93 装修费 3,962,829.33 2,550,216.91 合计 28,299,792.20 25,563,140.77 32、财务费用 项目 2020 年度 2019 年度 利息费用 2,113,388.64 1,815,698.04 减：利息收入 29,124.13 9,194.37 手续费 244,204.70 375,043.16 现金折扣 420,880.35 390,747.57 融资租赁费用 254,236.08 505,199.83 合计 3,003,585.64 3,077,494.23 33、其他收益 项目 2020 年度 2019 年度 政府补助 1,189,976.00 1,769,588.51 合计 1,189,976.00 1,769,588.51 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2020 年度 2019 年度 与收益相关： - - 稳岗补贴 - 12,588.51 衢州市大商贸政策补贴 600,000.00 - 衢州市人民政府金融工作办公室 59,976.00 - 衢州市市场监督管理局投标食品安全责任险 30,000.00 - 2020年中央农商互联农产品供应链建设项目资金 500,000.00 - 衢州市市场监督管理局AAA守重奖励金 - 100,000.00 衢州市市场监督管理局AAA荣誉补贴 - 100,000.00 2019中央服务业发展专项金 - 1,550,000.00 老旧营运车辆淘汰补贴 - 7,000.00 合计 1,189,976.00 1,769,588.51 120 34、信用减值损失 项 目 2020年度 2019年度 信用减值损失 -1,332,618.20 -1,483,044.92 合计 -1,332,618.20 -1,483,044.92 35、资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 计入当期非经常性 损益的金额 处置固定资产 -381,480.96 -68,521.35 381,480.96 合计 -381,480.96 -68,521.35 381,480.96 36、营业外收入 项 目 2020年度 2019年度 计入当期非经常性损益 的金额 无法支付的应付款利得 156,289.05 48,814.20 156,289.05 其他 110,290.53 61,347.64 110,290.53 财政补助 112,634.92 - 112,634.92 合计 379,214.50 110,161.84 379,214.50 37、营业外支出 项目 2020 年 2019 年 计入当期非经常性损益的金额 赔偿及违约支出 224,014.99 - 224,014.99 罚款支出 3,273.42 8,101.13 3,273.42 其他 60,641.36 114,953.85 60,641.36 资产报废 - 24,218.57 - 捐款 160,000.00 3,420.00 160,000.00 无法回收应收款 335,398.53 - 335,398.53 合计 783,328.30 150,693.55 783,328.30 38、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2020年度 2019年度 当期所得税费用 3,755.30 50,546.03 递延所得税费用 929,427.69 -371,697.53 合计 933,182.99 -321,151.50 121 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2020 年度发生额 利润总额 38,829,990.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,707,497.65 子公司适用不同税率的影响 175,828.850 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -10,378,082.940 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 318,751.150 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,548.240 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 1,117,736.52 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 933,182.99 39、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 政府补助 1,189,976.00 - 利息收入 29,124.13 9,194.37 补贴收入 112,634.92 1,769,588.51 其他收入 10,290.75 587,605.60 收到的受限保证金 - 2,530,658.08 收回往来款 12,059,590.00 合计 13,401,615.80 4,897,046.56 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2020年度 2019年度 付现费用 19,174,123.39 15,217,195.70 其他支出 53,850.05 - 罚款支出 129,641.27 - 捐赠支出 160,000.00 - 支付的受限保证金 13,872,306.03 830.56 合计 33,389,920.74 15,218,026.26 （3）收到其他与投资活动有关的现金 122 项目 2020 年度 2019 年度 收回关联方及外单位借款 30,380.74 3,265,529.96 合计 30,380.74 3,265,529.96 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 支付关联方及外单位借款 231,844.44 3,221,014.46 合计 231,844.44 3,221,014.46 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 收到的与融资租赁有关的款项 - - 收到关联方及外单位借款 240,000.00 5,086,800.00 合计 240,000.00 5,086,800.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2020 年度 2019 年度 支付的与融资租赁有关的款项 - 4,220,900.00 偿还关联方及外单位借款 2,852,980.74 930,000.00 合计 2,852,980.74 5,150,900.00 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 37,896,807.62 35,394,536.16 加：信用减值损失 1,332,618.20 1,483,044.92 资产减值准备 - - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,134,584.22 4,454,484.11 无形资产摊销 9,090,367.41 7,374,453.62 长期待摊费用摊销 2,243,435.11 2,879,046.96 资产处置损失（收益以“－”号填列） 381,480.96 6 8 , 5 2 1 . 3 5 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 2 4 , 2 1 8 . 5 7 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 2,621,860.80 1,815,698.04 123 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 929,427.69 -371,697.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -14,589,076.26 3,699,975.46 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,819,619.61 -4,383,260.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,668,942.13 6,675,959.62 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 10,552,944.01 59,114,981.15 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 发行股票购买资产 - 59,976,000.00 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 87,680,704.17 38,980,914.74 减：现金的期初余额 38,980,914.74 18,776,874.60 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 48,699,789.43 20,204,040.14 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2020 年度 2019 年度 一、现金 87,680,704.17 38,980,914.74 其中：库存现金 33,162.37 32,218.41 可随时用于支付的银行存款 87,647,541.80 38,948,696.33 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 87,680,704.17 38,980,914.74 124 41、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 0.97 保证金 固定资产 72,987,130.01 抵押借款 无形资产 1,741,370.20 抵押借款 合计 74,728,501.18 - 42、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收 入 冲减成本 费用 衢州市大商贸政 策补贴 600,000.00 - - - 600,000.00 - - 是 衢州市人民政府 金融工作办公室 59,976.00 - - - 59,976.00 - - 是 衢州市市场监督 管理局投标食品 安全责任险 30,000.00 - - - 30,000.00 - - 是 2020年中央农商 互联农产品供应 链建设项目资金 500,000.00 - - - 500,000.00 - - 是 疫情补贴 21,962.23 - - - - 21,962.23 - 是 以工代训补贴 84,500.00 - - - - 84,500.00 - 是 其他 6,172.69 - - - - 6,172.69 - 是 贷款财政贴息 502,000.00 - - - - - 502,000.00 是 合计 1,804,610.92 - - - 1,189,976.00 112,634.92 502,000.00 - （1） 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 衢州市大商贸政策补贴 与收益相关 600,000.00 - - 衢州市人民政府金融工作 办公室 与收益相关 59,976.00 - - 衢州市市场监督管理局投 标食品安全责任险 与收益相关 30,000.00 - - 2020年中央农商互联农产 品供应链建设项目资金 与收益相关 500,000.00 - - 疫情补贴 与收益相关 - 21,962.23 - 以工代训补贴 与收益相关 - 84,500.00 - 其他 与收益相关 - 6,172.69 - 贷款财政贴息 与收益相关 - - 502,000.00 125 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 合计 - 1,189,976.00 112,634.92 502,000.00 六、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 公司于 2020 年 7 月 16 日设立了控股子公司浙江明辉智能科技有限公司，认缴出资 额为 600 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，公司实缴金额为 3,633,313.57 元；公司于 2020 年 12 月 17 日设立了控股子公司广西崇左明吉供应链有限公司，认缴出资额 255 万元，出资期限 为 2040-10-31 前，截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未实缴出资；公司于 2020 年 6 月 13 日注 销浙江明辉蔬果配送股份有限公司湛江分公司，注销手续已全部办理完成；公司于 2020 年 8 月 17 日注销杭州明辉农业科技有限公司，注销手续已全部办理完成。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司 名称 主要 经营 地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间 接 兰 溪 市 老 农 民 蔬 果 配 送 有 限 公司 兰溪 浙江省金华 市兰溪经济 开发区（兰 江街道渔洲 路 10 号） 对企事业单位、学校食堂的蔬菜、水果、 肉类、农副产品（国家专项审批项目除外） 配送（非机动车配送）。 51.00 - 直接 投资 建 德 安 顺 蔬 果 配 送 有 限公司 建德 建德市新安 江街道电大 路 18 号 初级食用农产品、日用百货、针织品、卫 生用品的销售；对本单位经营的商品使用 自有车辆进行配送；销售：预包装食品兼 散装食品；种植：蔬菜、水果。 100.00 - 直接 投资 建 德 明 信 蔬 果 配 送 有 限公司 建德 建德市更楼 街道后塘工 业园区 对本单位经营的商品使用自有车辆进行配 送，销售：初级食用农产品、日用百货、 针织品、卫生用品、预包装食品、散装食 品，种植：蔬菜，水果。 100.00 - 设立 遂 昌 腾 辉 果 蔬 配 送 有 限公司 遂昌 浙江遂昌县 妙高街道源 口村 食品经营；蔬菜、水果种植；蔬菜、水果、 国家政策允许的食用农产品、鲜活水产品、 鲜活肉类、文体用品、日用百货、针织品、 卫生用品的销售及配送服务（不含货物运 输服务）；餐饮管理服务。 67.00 - 设立 北 京 明 辉 鼎 元 农 业 科 技 有 限 公司 北京 北京市丰台 区新发地京 良桥西侧 2000 米路北 丰和顺市场 1 号交易厅 商 11 号 销售食品；道路货物运输；销售粮食、新 鲜水果、新鲜蔬菜、日用百货、文化用品、 体育用品、未经加工的干果、水产品、鲜 肉、鲜蛋；技术开发、技术转让、技术咨 询、技术服务；货物进出口。（企业依法自 主选择经营项目，开展经营活动；销售食 品、道路货物运输以及依法须经批准的项 51.00 设立 126 目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和 限制类项目的经营活动。） 衢 州 明 辉 庄 园 农 业 科 技 有 限 公司 衢州 江省衢州市 柯城区石室 乡沙埠二村 196 号 农业技术开发；旅游景区开发、管理服务； 水果、蔬菜种植及销售；淡水鱼养殖。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 100.00 设立 浙 江 明 辉 智 能 科 技 有 限公司 浙江 浙江省衢州 市衢江区东 迹大道 777 号 3 幢 512 室 一般项目：技术服务、技术开发、技术咨 询、技术交流、技术转让、技术推广；智 能农业管理；与农业生产经营有关的技术、 信息、设施建设运营等服务；软件开发； 数据处理和存储支持服务；互联网数据服 务；普通货物仓储服务（不含危险化学品 等需许可审批的项目）；智能农机装备销 售；蔬菜种植；新鲜水果零售；水果种植； 新鲜水果批发；日用百货销售；针纺织品 销售；个人卫生用品销售；餐饮管理；文 具用品批发；体育用品及器材批发；信息 咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；市 场营销策划；低温仓储（不含危险化学品 等需许可审批的项目）；厨具卫具及日用杂 品批发；厨具卫具及日用杂品研发；工业 设计服务；实验分析仪器销售(除依法须经 批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动)。许可项目：道路货物运输（不 含危险货物）；农产品质量安全检测；烟草 制品零售；食品经营；城市配送运输服务 （不含危险货物）；住宅室内装饰装修(依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动，具体经营项目以审批结 果为准)。 60.00 - 设立 广 西 崇 左 明 吉 供 应 链 有 限 公 司 广 西 壮 族 自 治 区 广西壮族自 治区崇左市 扶绥县新宁 镇兴港路 99 号 [ 聚 氯 乙 烯 (PVC-U) 管材厂房] 许可项目：道路货物运输（含危险货物）； 农产品质量安全检测；餐饮服务（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动，具体经营项目以相关部门批 准文件或许可证件为准）一般项目：供应 链管理服务；农产品的生产、销售、加工、 运输、贮藏及其他相关服务；蔬菜种植； 水果种植；食用菌种植；水产品批发；农 副产品销售；食用农产品批发；未经加工 的坚果、干果销售；厨具卫具及日用杂品 批发；新鲜水果批发；新鲜蔬菜批发；鲜 肉批发；初级农产品收购；水产品零售； 低温仓储（不含危险化学品等需许可审批 的项目）；包装服务；技术服务、技术开发、 技术咨询、技术交流、技术转让、技术推 广；饲料添加剂销售；信息技术咨询服务； 生物有机肥料研发；农作物栽培服务；新 鲜蔬菜零售；新鲜水果零售；牲畜销售（不 51.00 - 设立 127 含犬类）；运输货物打包服务；普通货物仓 储服务（不含危险化学品等需许可审批的 项目）（除依法须经批准的项目外，凭营业 执照依法自主开展经营活动） （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 2020年归属于少 数股东的损益 2020年向少数股 东分派的股利 2020年少数股 东权益余额 兰溪市老农民蔬果配送有限公司 49.00 -1,521.05 - 497,322.56 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 33.00 -212,539.43 - -301,459.60 北京明辉鼎元科技有限公司 49.00 -934,814.90 - -2,243,285.97 合计 - -1,148,875.38 - -2,047,423.01 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2020.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 兰溪市老农民蔬果配送有 限公司 1,062,956.07 - 1,062,956.07 48,012.07 - 48,012.07 遂昌腾辉果蔬配送有限公 司 293,901.29 - 293,901.29 780,896.06 - 780,896.06 北京明辉鼎元科技有限公 司 1,374,423.20 629,881.20 2,004,304.40 2,634,938.90 - 2,634,938.90 续： 子公司名称 2020年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 兰溪市老农民蔬果配送有限公司 - -2,982.46 -2,982.46 -2,982.46 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 148,180.10 -317,223.03 -317,223.03 340,153.95 北京明辉鼎元科技有限公司 5,223,264.52 -1,832,970.40 -1,832,970.40 -683,672.18 八、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 股权比例% 何云峰 实际控制人、董事长、总经理 27.6069 余萍萍 实际控制人、董事 11.3252 （2）不存在控制关系的关联方： 关联方 备注 姚秀梅 财务总监、董事 黄龙 股东（持股比例 28.2867%） 128 杭州信倍股权投资合伙企业（有限合伙） 股东（持股比例 6.3490%） 胡建云 董事 周红兵 董事 吴洁玲 董事 丁浩彬 董事 吴向东 董事 程欣欣 董事 纪波 监事会主席 王玲 监事 徐孟凯 职工代表监事 徐梦婷 董事会秘书 姜政建 子公司遂昌腾辉果蔬配送有限公司股东 严伟 子公司遂昌腾辉果蔬配送有限公司股东 2、关联方交易情况 （1）关联保证情况 ①为取得银行借款进行的担保： 保证方 被保证方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 8,500,000.00 2019.11.08 2020.11.07 是 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 1,000,000.00 2019.09.25 2020.09.24 是 何云峰、余萍萍、 胡建云、余雪芬、 姚秀梅、汪志敏 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2,000,000.00 2019.09.26 2021.09.25 否 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 10,000,000.00 2019.03.05 2020.02.21 是 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 9,000,000.00 2019.07.01 2020.07.01 是 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 11,000,000.00 2020.03.03 2021.03.03 否 何云峰、余萍萍、 黄龙 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 72,320,000.00 2020.02.24 2023.02.23 否 何云峰、余萍萍 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 20,900,000.00 2020.06.22 2023.06.22 否 ②融资租赁担保： 2017 年 6 月 22 日，公司股东何云峰质押 200 万股股权，占公司总股本 3.68%。质押期限 为 2017 年 6 月 21 日起至 2020 年 6 月 21 日止。质押股份已在中国结算办理质押登记。本次 股权质押用于公司与银领融资租赁(上海)有限公司开展 600 万元融资租赁业务的担保，结合 公司部分设备和车辆做抵押，期限 3 年，公司实际控制人何云峰、余萍萍为此次业务提供个 人连带责任保证。2018 年 9 月 19 日以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，增加质押 60 129 万股股权占公司总股本 1.10%，质押期限为 2018 年 9 月 19 日起至 2020 年 6 月 21 日止。质押 股份已在中国结算办理质押登记。 2018 年 11 月 21 日，公司股东何云峰质押 300 万股股权，占公司总股本 5.52%。质押期 限为 2018 年 11 月 21 日起至 2021 年 11 月 20 日止。质押股份已在中国结算办理质押登记。 本次股权质押用于公司与东海融资租赁股份有限公司开展 460 万元融资租赁业务的担保，结 合公司部分设备，期限 3 年。 （2）关联资金拆借情况 关联方 拆出金额 收回拆出 说 明 姜政建 77,281.48 - 子公司遂昌腾辉果蔬配送有限 公司与其少数股东往来款 严伟 154,562.96 - 子公司遂昌腾辉果蔬配送有限 公司与其少数股东往来款 合计 231,844.44 - - （3）关联方交易情况 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （4）关键管理人员报酬 项目 2020 年度 2019 年度 关键管理人员报酬 754,941.87 422,446.52 3、关联方应收应付款项 （1）其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 胡建云 35,055.00 45,055.00 姚强 - 22,840.71 余丽丽 51,870.00 合计 86,925.00 67,895.71 （2）其他应付款 项目 2020.12.31 2019.12.31 余萍萍 17,389.50 17,389.50 合计 17,389.50 17,389.50 九、或有事项 130 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、承诺事项 1、2014 年 8 月 12 日，新设成立子公司兰溪市老农民蔬果配送有限公司，本公司认缴注 册资本 255 万，现已实缴 102 万。认缴期限为：自 2014 年 8 月 12 日至 2020 年 12 月 31 日。 2、2015 年 6 月 19 日，新设成立子公司建德安顺蔬果配送有限公司，本公司认缴注册资 本 1000 万，现已实缴 500 万。认缴期限为：自 2015 年 6 月 19 日至 2025 年 12 月 31 日。 3、2016 年 7 月 8 日，新设成立子公司遂昌腾辉果蔬配送有限公司，本公司认缴注册资 本 335 万，现已实缴 81 万。认缴期限为：自 2016 年 7 月 8 日至 2025 年 12 月 31 日。 4、2017 年 9 月 4 日，新设成立子公司北京明辉鼎元农业科技有限公司，本公司认缴注 册资本 510 万，现已实缴 489.4 万。认缴期限为：自 2017 年 9 月 4 日至 2027 年 12 月 31 日。 截至 2020 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 公司于2021年 3月4日与中国工商银行股份有限公司衢州柯城支行签订了编号为2021 年柯城（质）字 00191-1 号的最高额质押合同。担保的债权最高额为 45,000,000.00 元，担保 期限为 2021 年 3 月 8 日至 2024 年 3 月 8 日，担保人为何云峰；质押物为：何云峰所持明辉 股份 10,000,000 股。 十二、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在除上述事项外应披露的其他重 要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 种类 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 62,389,447.99 3,172,137.16 59,217,310.83 合计 62,389,447.99 3,172,137.16 59,217,310.83 续： 种类 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 44,799,562.90 2,249,766.10 42,549,796.80 合计 44,799,562.90 2,249,766.10 42,549,796.80 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计 量损失准备。 ① 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 131 组合——货款组合 账龄 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 61,425,796.98 5.00 3,071,289.84 1 至 2 年 941,239.96 10.00 94,124.00 2 至 3 年 22,411.05 30.00 6,723.32 合计 62,389,447.99 - 3,172,137.16 ②坏账准备的变动 项目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 转回 转销或核销 应收账款坏账准 备 2,249,766.10 922,371.06 - - 3,172,137.16 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 17,333,155.86 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 27.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 866,657.80 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例% 坏账准备期 末余额 杭州添亿餐饮管理有限公司 4,452,946.90 1 年以内 7.14 222,647.35 衢州市佳佩农产品配送有限公司 3,602,998.58 1 年以内 5.78 180,149.93 中国人民解放军陆军军事交通学 院汽车士官学校 3,469,385.05 1 年以内 5.56 173,469.25 磐安县绿福蔬菜专业合作社 3,272,416.00 1 年以内 5.25 163,620.80 杭州顺程食用农产品配送服务部 2,535,409.33 1 年以内 4.06 126,770.47 合计 17,333,155.86 - 27.79 866,657.80 2、其他应收款 项目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 17,087,567.28 9,827,968.22 合计 17,087,567.28 9,827,968.22 （1）其他应收款情况： 种类 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 132 种类 2020.12.31 其他应收款 18,250,127.11 1,162,559.83 17,087,567.28 合计 18,250,127.11 1,162,559.83 17,087,567.28 续： 种类 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 10,738,324.76 910,356.54 9,827,968.22 合计 10,738,324.76 910,356.54 9,827,968.22 ①坏账准备 A.2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下： 类别 账面余额 未来 12 月内预 期信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： - - - - 关联方借款 5,662,597.46 - - 回收的可能性 保证金 5,991,319.03 5.00 299,565.95 回收的可能性 代垫社保 8,549.29 5.00 427.46 回收的可能性 备用金 2,189,109.25 5.00 109,455.46 回收的可能性 押金 180,049.00 5.00 9,002.45 回收的可能性 合计 14,031,624.03 - 418,451.32 - B.2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 类别 账面余额 整个存续期预 期信用损失 坏账准备 理由 组合计提： - - - - 关联方借款 1,476,758.08 - - 回收的可能性 保证金 2,270,470.00 17.96 407,741.00 回收的可能性 备用金 56,200.00 10.43 5,860.00 回收的可能性 押金 115,075.00 26.51 30,507.51 回收的可能性 合计 3,918,503.08 54.90 444,108.51 - C.2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下： 类别 账面余额 整个存续期预 期信用损失 坏账准备 理由 133 类别 账面余额 整个存续期预 期信用损失 坏账准备 理由 组合计提： - - - - 保证金 300,000.00 100.00 300,000.00 回收的可能性 合计 300,000.00 100.00 300,000.00 - ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 内预期信用 损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 910,356.54 - - 910,356.54 期初余额在本期 - - - - —转入第一阶段 - - - - —转入第二阶段 - - - - —转入第三阶段 - - - - 本期计提 - 444,108.51 300,000.00 744,108.51 本期转回 491,905.22 - - 491,905.22 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 余额 418,451.32 444,108.51 300,000.00 1,162,559.83 （2）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2020.12.31 2019.12.31 关联方借款 7,139,355.54 2,542,964.73 保证金 8,561,789.03 6,621,393.00 非关联方借款 - 50,000.00 备用金 2,245,309.25 1,446,722.03 押金 295,124.00 77,245.00 代垫社保 8,549.29 - 合计 18,250,127.11 10,738,324.76 134 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 衢州明辉庄园农 业科技有限公司 是 关联方借 款 3,843,341.72 1 年以内 24.62 - 74,171.48 1 至 2 年 256,033.00 2 至 3 年 319,960.00 3 至 4 年 北京鼎元农业科 技有限公司 是 关联方借 款 778,760.98 1 年以内 8.80 - 521,339.67 1 至 2 年 305,253.93 2 至 3 年 中国人民解放军 73132 部队 否 保证金 913,786.03 1 年以内 5.01 45,689.30 遂昌腾辉果蔬配 送有限公司 是 关联方借 款 780,494.76 1 年以内 4.28 -- 衢州市衢江区财 政局 否 保证金 640,333.00 1 年以内 3.51 32,016.65 合计 - - 8,433,474.57 - 46.22 77,705.95 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 兰溪市老农民蔬 菜配送有公司 1,020,000.00 - 1,020,000.00 1,020,000.00 - 1,020,000.00 建德安顺蔬果配 送有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 建德明信蔬果配 送有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 遂昌腾辉果蔬配 送有限公司 810,000.00 810,000.00 - 810,000.00 - 810,000.00 衢州明辉庄园农 业科技有限公司 5,000,000.00 - 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 北京明辉鼎元科 技有限公司 4,894,000.00 4,894,000.00 - 4,894,000.00 - 4,894,000.00 浙江明辉智能科 技有限公司 3,633,313.57 - 3,633,313.57 - - - 135 合计 30,357,313.57 5,704,000.00 24,653,313.57 26,724,000.00 - 26,724,000.00 （2）对子公司投资 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 - 810,000.00 - 810,000.00 北京明辉鼎元农业科技有限公司 - 4,894,000.00 - 4,894,000.00 合计 - 5,704,000.00 - 5,704,000.00 4、营业收入及成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 412,105,823.16 334,032,244.47 380,740,371.63 312,549,218.92 其他业务 2,002,866.04 525,047.80 892,389.10 795,903.50 合计 414,108,689.20 334,557,292.27 381,632,760.73 313,345,122.42 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 配送服务 412,105,823.16 334,032,244.47 380,740,371.63 312,549,218.92 合计 412,105,823.16 334,032,244.47 380,740,371.63 312,549,218.92 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2020 年度 2019 年度 被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 兰溪市老农民蔬菜配送有公司 1,020,000.00 - - 1,020,000.00 建德安顺蔬果配送有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 建德明信蔬果配送有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 遂昌腾辉果蔬配送有限公司 810,000.00 - - 810,000.00 衢州明辉庄园农业科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 北京明辉鼎元科技有限公司 4,894,000.00 - - 4,894,000.00 浙江明辉智能科技有限公司 - 3,633,313.57 - 3,633,313.57 合计 26,724,000.00 3,633,313.57 - 30,357,313.57 136 收入 成本 收入 成本 粮油类 12,262,711.95 11,514,558.28 17,841,710.76 16,193,421.78 蔬菜类 242,672,220.77 177,874,340.36 206,889,677.92 154,046,287.04 水果类 8,705,266.41 7,857,832.80 13,557,861.08 12,221,379.10 肉类 103,220,491.01 96,961,244.06 99,591,120.35 91,970,124.42 新鲜鱼类 11,546,762.53 10,729,360.78 14,437,932.82 13,818,293.74 干货类 28,656,576.58 25,160,883.08 23,557,391.95 19,810,122.85 其他 5,041,793.91 3,934,025.11 4,864,676.75 4,489,589.99 合计 412,105,823.16 334,032,244.47 380,740,371.63 312,549,218.92 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 浙江 347,262,768.00 279,844,479.48 380,740,371.63 312,549,218.92 江苏 33,014,754.16 24,272,135.89 - - 北京 15,880,504.35 15,223,906.84 - - 福建 9,193,927.90 8,084,565.16 - - 安徽 6,447,734.93 6,347,821.68 - - 广西 306,133.82 259,335.42 - - 合计 412,105,823.16 334,032,244.47 380,740,371.63 312,549,218.92 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2020 年度 说明 非流动性资产处置损益 -381,480.96 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外 1,804,610.92 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -516,748.72 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益总额 906,381.24 - 减：非经常性损益的所得税影响数 - - 非经常性损益净额 906,381.24 - 137 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -97,461.07 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,003,842.31 - 2、净资产收益率及每股收益 （1）2020 年 12 月 31 日净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.35 0.29 0.29 扣除非经常损益后归属于普通股股 东的净利润 15.93 0.28 0.28 浙江明辉蔬果配送股份有限公司 2021 年 4 月 27 日 138 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。