837430_2018_良时智能_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 良 时 智 能 NEEQ : 837430 上海良时智能科技股份有限公司 Shanghai Liangshi IntelRobot Technology INC 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 9 月取得国家知识产权局授予的两项实 用新型专利证书，专利分别为一种喷砂房气胀 式密封检修门 (专利号：ZL201721837136.3) 和一种用于喷砂环境中的换位装置 （专利号： ZL201721836218.6） 2018 年 4 月 19 日，公司在奉贤区四团 镇庆祝“五一”国际劳动节表彰大会上 荣获四团镇 2017 年度“工会先进集体” 荣誉称号，我司技术部孙峰工程师荣获 “新时代工匠”个人荣誉称号。 上海良时智能科技股份有限公司获评“2017 年上海市和谐劳动关系达标企业”荣誉称号， 这无疑是对公司建设和谐劳动关系工作的充 分鼓励与肯定，标志着上海良时的劳动关系 管理能力和管理水平达到了全市先进行列。 为推动奉贤区入孵企业导入卓越绩效模 式、推行先进管理方式，提升整体质量 管理水平。根据奉贤区卓越绩效孵化工 作安排，2018 年奉贤区第三届卓越绩效 孵化专题培训第十场暨结业仪式在公司 举行。 2018 年 10 月，上海良时青年突击队全 体队员前往大别山红色革命老区舒城 县高峰乡高峰中心学校开展帮助贫困 学生学习的助学活动，助学活动实物加 现金共计捐赠：18000 元。 2018 年 11 月 ， 良 时 智 能 通 过 新 版 ISO9001/ISO14001 两标体系的认证，对公司 提高安全管理和综合管理水平，促进企业管 理的规范化、标准化、现代化将产生积极影 响；有利于增强公司在国内和国际市场中的 竞争能力，提高企业的经济效益。 公告编号：2019-002 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 12 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 27 第九节 行业信息 .......................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 30 第十一节 财务报告 ........................................................ 35 公告编号：2019-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、良时智能 指 上海良时智能科技股份有限公司 良时压力容器 指 上海良时压力容器制造有限公司 墨距投资 指 上海墨距投资中心(有限合伙) 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 光大证券、主办券商 指 光大证券 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京大成(上海)律师事务所 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股东大会 指 上海良时智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海良时智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海良时智能科技股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务细则(试行)》 三会 指 股东大会、监事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 上海良时智能科技股份有限公司章程 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人凌建民、主管会计工作负责人董玉爱及会计机构负责人（会计主管人员）顾鲜花保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、豁免披露事项及理由 豁免披露前五大客户及前五大供应商。公司的主营业务是表面处理工程系统集成的设计、研发、生产和 销售，因公司所处细分行业竞争激烈，行业上下游渠道较窄，公司客户及供应商属商业机密，公司董事 会认为不予披露名称将不影响投资者阅读。为保护公司核心客户及供销链信息，特豁免披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 控股股东凌建民持有公司 55.03%的股份,为公司的实际控制人, 担任公司董事长;股东凌铿持有公司 23.58%的股份,担任公司总 经理助理;股东上海墨距投资中心(有限合伙)持有公司 11.32%的 股份,其执行事务合伙人董玉爱间接持有公司 1.68%的股份,并担 任公司董事、总经理兼财务负责人。凌建民与凌铿系父子关系, 董玉爱与凌建民系夫妻关系,与凌铿系母子关系,三人合计持有 公司 80.29%的股份,对公司的经营决策能够施加重大影响。若凌 建民等利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来 一定的风险。 2、市场环境的风险 由于全球经济复苏乏力,经济下行压力仍在加大。若宏观经济增 速下滑,尤其是投资增速下滑和市场需求放缓,将影响公司目前 部分主要下游行业,如工程机械行业和汽车零部件制造行业的产 品需求,从而影响公司下游行业固定资产的投资力度,公司产品 公告编号：2019-002 6 的需求将受到一定程度的负面影响。同时,市场环境有可能给公 司产品销售带来压力,加剧业内价格竞争,导致未来盈利下降的 风险,有可能会对公司未来的毛利率指标产生一定影响。 3、市场拓展风险 目前我国表面处理工程系统集成行业尚不成熟,行业集中程度不 高,市场竞争激烈。公司在市场开拓方面受到客户的使用偏好、 生产规模等因素的限制。同时,因下游行业企业对智能化的系统 集成产品的投入资金较大,对其优越性的认知程度还有待提高, 实现 100%的行业应用仍需要一定时间的推广。 4、技术创新的风险 随着未来行业进一步的发展以及新的竞争者的进入,如果公司不 能保持较快的技术更新节奏,维持现有的较高的进入门槛,新竞 争者的进入将进一步加剧行业的内部竞争,从而降低行业内产品 的价格,影响行业的整体盈利水平。此外,由于表面处理工程系统 集成产业发展时间较短,还未形成成熟的产业链,产品的技术水 平与国外先进产品尚存在一些差距。如果公司不能尽快缩小与 国外先进企业的技术差距,尽快抢占高端客户市场,则有可能面 临技术创新的风险,影响公司销售规模的持续增长。 5、应收账款回收风险 公司截至 2016 年末、2017 年末、2018 年末应收账款账面余额 分别为 12,393,906.45 元、15,343,351.83 元、15,664,098.97 元占 各报告期末流动资产的比例分别为 31.08%、25.94%、25.22%应 收账款占流动资产的比例较高。根据公司目前的信用政策,公司 在验收合格后收回部分款项,其他款项作为质保金信用期最多为 1 年。随着公司业务拓展的不断加快,销售规模进一步扩大,应收 账款将有进一步增加的趋势。虽然现有客户与公司合作关系较 为稳定、信用记录良好,但如果宏观经济形势、下游行业发展前 景发生不利变化,公司未来经营过程中仍然存在应收账款无法回 收的风险。 6、公司治理风险 上海良时智能科技股份有限公司于 2015 年 11 月 30 日由上海良 时喷涂设备有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全 了法人治理机制,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但 是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚 未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需 要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的 快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。 因此,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制 度不能有效执行的风险。 7、毛利率波动风险 2016-2018 年度公司的综合毛利率分别为 51.54%、49.18%、 32.74%。毛利率波动大,主要原因系本公司的主要原材料的价格 与钢材价格息息相关，近年受国家环保政策影响，多地钢厂被 限制产量，使得社会钢铁库存持续下降，钢材采购成本不断提 高如果钢材价格持续波动，公司主要原材料的价格随之变动， 公司毛利率存在波动风险。 8、关联方采购风险 报告期内,公司向关联方压力容器购买原材料共计 5,153,049.50 元,占公司年度采购占比 13.45%。 报告期内,公司从上海良时压 力容器制造有限公司采购原材料的比例有所增长,采购价格按市 公告编号：2019-002 7 场价格定价。公司向关联方按照市场价采购,且履行了必要的内 部程序,不存在利益输送的情形。报告期内，2018 年 7 月 25 日， 公司董事长凌建民、总经理董玉爱转让持有的所有压力容器的 股权并完成工商登记。根据相关规定，关联关系还将持续一年 至 2019 年 7 月 25 日止。公司未来还需从关联方压力容器进行 购买压力容器,公司存在向关联方采购商品风险,为规避该风险, 公司实际控制人做出承诺:公司向关联方采购价格公允,且经过 必要内部程序,不存在损害公司利益和利益输送的情形。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-002 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海良时智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Liangshi IntelRobot Technology INC. Liangshi Intelrobot 证券简称 良时智能 证券代码 837430 法定代表人 凌建民 办公地址 上海市奉贤区新四平公路 1117 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李丹 职务 董事会秘书 电话 021-58202504 传真 021-68907128 电子邮箱 cactus1202@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区新四平公路 1117 号 201314 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 10 月 26 日 挂牌时间 2016 年 5 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-专用设备制造业-环保、社会公共服务及其他专用设备制 造-其他专用设备制造。行业代码：C35-359-3599 主要产品与服务项目 表面处理系统解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 31,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 凌建民 实际控制人及其一致行动人 凌建民 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310000794533342U 否 注册地址 上 海 市 奉 贤 区 新 四 平 公 路 1117 号 否 注册资本 31,800,000.00 否 公告编号：2019-002 9 无 五、中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王俊 叶慧 会计师事务所办公地址 上海市浦东新区世纪大道 88 号金茂大厦 13 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 56,977,484.21 46,447,647.55 22.67% 毛利率% 32.74% 49.18% -16.44% 归属于挂牌公司股东的净利润 2,608,190.49 6,324,941.65 -58.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 2,297,574.06 5,314,026.53 -56.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 3.74% 9.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 3.30% 7.60% - 基本每股收益 0.08 0.20 -60.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 107,726,691.43 107,576,640.82 0.14% 负债总计 40,082,706.64 34,527,246.52 16.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,643,984.79 73,049,394.30 -7.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.13 2.30 -7.40% 资产负债率%（合并） 37.21% 32.10% - 流动比率 154.93% 171.28% - 利息保障倍数 - -388.64 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,032,570.80 1,569,494.96 -34.21% 应收账款周转率 271.00% 263.00% - 存货周转率 142.00% 133.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.14% 19.25% - 营业收入增长率% 22.67% -2.76% - 净利润增长率% -58.76% -20.11% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2019-002 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,800,000 31,800,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 169,290.50 委托他人投资或管理资产的损益 142,065.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -739.82 非经常性损益合计 310,616.43 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 310,616.43 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 1、目前公司所处行业、主营业务、产品或服务公司业务属于自动化装备行业，公司生产的表面工 程系统集成具备智能、自动化的特点，可实现工业生产过程自动化控制，因而属于自动化装备。公司主 要从事表面处理工程系统集成的设计、研发、生产和销售，并为客户提供表面处理工程系统的整体解决 方案及相关领域的节能环保设备。 2、客户类型 公司目前所拥有的表面处理工程系统设计与集成技术具有良好的可移植性，广泛应用在新材料、新 能源、工程机械、汽车制造、集装箱、船舶海洋工程、航空航天、港口桥梁、电子电气、环保工程、印 刷造纸机械、医疗机械、纺织机械等多个领域。 3、关键资源、销售渠道、收入来源 公司成立以来，立足于市场需求，依托自主研发和技术提升，形成了完整的表面处理工程系统的研 发、生产和销售体系，拥有 22 项实用新型专利和 1 项国家发明专利，3 项外观设计专利，1 个注册商标， 并获得了高新技术企业证书、ISO9001:2008 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系等认证。公司 的销售主要通过公开投标及进入部分企业的合格供应商名录等方式获得订单，并采取大客户直销的方式 与客户签订销售合同，按照客户的需求设计、定制相关产品，具有完整的销售业务体系。表面处理工程 系统集成销售是公司的主要销售收入来源，也是构成利润的主要部分。 4、报告期及报告期后至报告披露日，商业模式是否发生变化 报告期及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层紧密围绕年初制定的 2018 年度工作计划，贯彻董事会的战略部署，积极开 展各项工作，在报告期内实现营业收入 56,977,484.21 元，同比增长 22.67%。一方面系国家基建需求拉动、 设备更新需求增长、人工替代效应等因素推动，工程机械行业快速增长，另一方面国家对新能源行业的 支持，例如新能源汽车和新能源发电设备客户的订单增长，带动了公司表面处理设备的收入增加。同时 公司不断加强核心技术研发，不断巩固和开拓市场，为销售规模和收入增长提供了强有力的支撑。 公告编号：2019-002 13 国家在 2018 年加强环境保护政策力度，公司上游钢材、化工产品等供应商被限制产量，社会钢铁 库存持续下降，卖方市场下公司原材料成本骤升；同时由于公司订单增加，相应物料采购数量增加，总 成本上升，报告期内实现净利润 2,608,190.49 元，同比下降 58.76%。 2018 年公司技术研发费用支出 5,564,687.71 元，与上年持平，确保公司在技术研发方面不断进步、 产品质量优良稳定，在客户群体中树立了良好的品牌形象。报告期内，公司获得国家知识产权局授予的 两项实用新型专利证书。 公司通过持续加大创新力度，优化运营结构，继续壮大公司的实力；根据市场需求和技术发展的变 化情况及时调整自身的经营，推出满足客户需求、引领未来发展方向的解决方案，为客户提供优质、高 效、全方位的技术服务，提高公司的盈利能力和核心竞争力。 （二）行业情况 1.宏观环境和行业发展 2019 年 1 月 21 日，国家统计局公布 2018 年全年宏观数据，在整体投资增速下行背景下，2018 年 民间投资、制造业、房地产投资增速均有所回升。其中，制造业投资增速年内曾出现连续 8 个月的持续 回升，2018 年全年增速与前 11 个月持平，同比增长 9.5%，相比上年加快 4.7 个百分点。工程机械、相 关设备制造板块、交通运输行业、新能源、基建行业等都较之前有所增长。这些行业的增长必然带来表 面处理业务的增长，对于整个行业都是利好。 表面处理向来是制造业中不可或缺的重要环节，其装饰性和功能性的优劣极大地影响了工业产品的 附加价值。在表面处理技术及工程中，前处理占有极为重要的地位，它不仅作为表面处理前的一种"预 处理工序"不可或缺，而且与后续表面处理的成败密切相关。除油、除锈、磷化、防锈等基体前处理是 为金属涂层技术、金属防护技术做准备的，基体前处理质量对此后涂层制备和金属的使用有很大的影响。 全球制造业复苏，特别是汽车、飞机、电子、电器等行业的强劲需求，推动表面处理涂装行业的增 长。电子、汽车、航空、航天、船舶、轻工业及机械等制造业趋向自动化及高端技术发展，不断提高和 改进生产工艺和技术装备水平，配套的表面处理涂装行业应用领域更加扩大，未来利润有很大提升空间。 随着国家环保法规的日益严格，表面处理行业的环保准入标准也势必会更加严格，从工艺到设备都 必须有较大提升。根据我国“十三五”规划，为适应环保要求，应积极开发和利用“节能源、省资源、 低污染、高效率”的涂料品种，即所谓的“4E”原则(economy、efficiency、ecology、energy)。从涂 装来看，主要向减少污染、节省能耗、提高施工效率、提高涂层装饰性以及涂料设备的通用化、系列化、 自动化方向发展。 2.市场竞争情况 公司所属的自动化装备行业，公司主要从事表面处理工程系统集成的设计、研发、生产和销售，并 为客户提供表面处理工程系统的整体解决方案及相关领域的节能环保设备。通常集机械系统、电气控制 系统、传感器系统及网络系统等多种技术于一体。而来自欧美及日本的部分外资企业凭借其各自在工业 化进程中的积累，已具备了相对的先发优势和技术优势，在高端市场方面尤为突出。具有代表性的企业 公告编号：2019-002 14 包括德国杜尔集团、日本安川等。 我国表面处理工程系统集成领域起步较晚，目前国内集系统设计研发、制造生产和销售及售服一体 的综合型企业仍属少数，设计院校有较强的研发能力，但生产和售服基本依赖外协；大部分生产厂家研 发能力较弱，主要以模仿测绘或代加工为主，且生产规模小、技术落后、产品单一，不具备系统配套生 产及服务的能力。公司主要竞争对手，在自动化涂装生产线方面有无锡顺达智能自动化工程股份有限公 司，在喷沙抛丸系统方面有中船重工重庆长平机械有限责任公司，在热喷涂系统方面有上海君山表面技 术工程股份有限公司。目前，公司亦属于国内市场第一梯队的竞争者，但公司更侧重于为客户提供智能 表面工程系统集成整体解决方案而进行相关研发和技术创新，满足客户多样化的需求。 为了满足环保需求，公司未来将继续研发和生产更多环保的产品，并帮助客户提供一个整体的解决 方案，包括提供先进设备的设计理念、减少废水排放量、延长各表面处理工艺的使用寿命，减少添加量, 在环保方面给客户带来更多帮助。利用设备增加工艺的效率是公司未来重点研究的课题，相信“智能制 造”运用数字化生产能够带来更大效益，提升生产成品的效率。提高生产技术水平，增强公司的竞争力。 （三）财务分析 1、资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 11,379,222.16 10.56% 5,895,669.26 5.48% 93.01% 应收票据与应 收账款 18,164,098.97 16.86% 18,507,351.83 17.20% -1.85% 存货 30,404,166.61 28.22% 23,516,031.94 21.86% 29.29% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 30,283,572.87 28.11% 32,677,426.29 30.38% -7.33% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 其他流动资产 587,523.66 0.55% 9,000,000.00 8.37% -93.48% 资产总计 107,726,691.43 100.00% 107,576,640.82 100.00% 0.14% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金报告期末为 11,379,222.16 元，同比上期增加 93.01%，主要原因有（1）本期经营活动的净现 金流入为 1,032,570.80 元，其中销售商品、提供劳务收到现金 68,869,072.56 元；税费返还 477,186.21 元，以及其他与经营活动相关的现金 249,136.81 元；支付职工薪酬 10,429,449.89 元；支付各项税费 2,033,203.60 元；以及支付其他经营活动相关的费用 11,110,743.64 元；（2）本期收到投资相关的现 金净额为 8,882,189.68 元，其中理财收到的利息收入为 142,065.75 元；理财收回的资金款项为 9,000,000 元；本期构建固定资产支付了 259,876.07 元；（3）本期筹资相关的现金流出 8,013,600.00 元，是用于支付股利分配。综合上述原因，货币资金由此增加。 公告编号：2019-002 15 2.存货报告期末为 30,404,166.61 元，同比上期增加 29.29%，主要原因系原材料价格上涨。2018 年度国 家环保要求不断提高，多地钢厂被限制产量，使得社会钢铁库存持续下降，钢材采购成本较 2017 年度 增加。在产品价值随原材料而上涨。同时有金额较大的订单尚在安装调试，在产品价值较高。 3. 固定资产报告期末为 30,283,572.87 元，同比上期减少 7.33%，主要原因如下：（1）本年计提折旧 2,620,293.89 元；（2）本期因经营需要，购置运机器设备、电子设备 226,440.47 元；综合上述因素，固 定资产由此减少。 4.其他流动资产同比减少 93.48%，主要因为上期期末公司有 900 万的理财产品，本期期末为 0。本期预 缴所得税 58 万。 公司资产负债率为 37.21%，净资产为 67,643,984.79 元，公司资产状况良好，流动比率为 154.93%，公司 现金流状况良好。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 56,977,484.21 - 46,447,647.55 - 22.67% 营业成本 38,325,200.12 67.26% 23,602,951.40 50.82% 62.37% 毛利率 32.74% - 49.18% - -33.43% 管理费用 5,954,345.33 10.45% 6,828,930.12 14.70% -12.81% 研发费用 5,564,687.71 9.77% 5,699,183.55 12.27% -2.36% 销售费用 4,002,054.36 7.02% 3,272,747.89 7.05% 22.28% 财务费用 -56,510.07 -0.10% -858.71 0.00% -6,480.81% 资产减值损失 1,072,230.25 1.88% 934,896.02 2.01% 14.69% 其他收益 169,290.50 0.30% 892,162.50 1.92% -81.02% 投资收益 142,065.75 0.25% 155,904.11 0.34% -8.88% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 0.00 0.00% 150,000.00 0.32% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 2,131,744.10 3.74% 7,001,950.87 15.07% -69.55% 营业外收入 2,215.18 0.00% 6,450.81 0.01% -65.66% 营业外支出 2,955.00 0.01% 15,205.51 0.03% -80.57% 净利润 2,608,190.49 4.58% 6,324,941.65 13.62% -58.76% 项目重大变动原因： 1. 营业收入同比增长 22.67%，主要原因系本期销售情况较好，本期验收确认收入的项目数量较上期增 加，自动喷丸机收入增加 341.6 万元，增涨 12.63%，设备收入增加 224.2 万，增涨 28.53%； 2. 营业成本同比增长 62.37%，主要原因：(1)2018 年度销售情况较好，几个大项目本期通过验收，营 业收入本期增加 23%，营业成本相应增加；(2)本公司主要成本为原材料钢材的采购，2018 年度国家 环保要求不断提高，多地钢厂被限制产量，使得社会钢铁库存持续下降，钢材采购成本较 2017 年度 增加。综合上述影响因素，营业成本由此增加。 公告编号：2019-002 16 3. 管理费用同比下降 12.81%，主要原因：(1)本期管理人员的月平均人数减少了 3 人，故职工薪酬减少 (2) 差旅费较 2017 年减少，主要原因系 2017 年管理人员参加了海外研修项目且研发团队的外勤差 旅补贴在列在该项目中，本期无管理人员的海外研修项目，且研发人员的差旅费在研发费用中核算。 4. 销售费用同比增长 22.28%，主要原因：(1)广告宣传费本期较上期增长较多，为参加展会及其他研讨 会，制定展台、宣传手册、宣传动画等(2)销售差旅费增长，因为本年项目经常需要多名技术人员上 门安装调试；销售人员维护公司大客户的外勤次数增加；公司的海外项目增加。 5. 财务费用同比减少-6,480.81%，主要原因是利息收入增加，汇率影响本期企业汇兑损益较上期减少。 6. 资产减值损失同比增加 14.69%，主要原因系本期坏账损失增加，应收账款计提坏账准备 995.34K 较 上期增加了 490K； 7. 其他收益同比减少 81.02%，主要因为 2017 年收到的政府补助较多，2018 年较少。 8. 投资收益同比减少 8.88%，主要因为本期理财产品的收益时长较短，利息收入较去年减少。 9. 资产处置收益本期为 0，因为本期没有非流动资产处置事项。 10. 营业利润同比下降 69.55%，主要因为营业成本上涨 62.37%。 11. 营业外收入同比下降 65.66%，主要因为本期无经营活动无关的政府补助收入。 12. 营业外支出同比下降 80.57%，主要因为本期无捐赠、罚款等事项的支出。 13. 净利润同比下降 58.76%，主要因为营业成本上升 62.37%。 14. 毛利率较上年下降 16.44%，主要因为（1）本年度营业收入增加 22.67%，系本期销售情况较好，本 期验收确认收入的项目数量较上期增加。（2）本年度由于销售收入增涨，销售成本相应增加。（3） 本年度原材料价格较上年有所增长，本公司主要成本为原材料钢材的采购，2018 年度国家环保要求 不断提高，多地钢厂被限制产量，使得社会钢铁库存持续下降，钢材采购成本较 2017 年度增加，故 导致原材料价格增涨。（4）本年度人工成本较上年基本持平。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 53,473,814.46 43,046,400.77 24.22% 其他业务收入 3,503,669.75 3,401,246.78 3.01% 主营业务成本 38,325,200.12 23,602,951.40 62.37% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 表面处理工程系 统集成 44,918,546.42 78.84% 34,907,815.45 75.16% 项目备品配件 8,555,268.04 15.01% 8,138,585.32 17.52% 其他业务收入 3,503,669.75 6.15% 3,401,246.78 7.32% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期主营业务占比并未发生巨大变化，表面处理工程系统集成业务增长系由于公司本期非标订单的 增长。 公告编号：2019-002 17 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 客户一 5,025,641.05 8.82% 否 2 客户二 3,730,869.46 6.55% 否 3 客户三 3,311,111.10 5.81% 否 4 客户四 1,954,700.86 3.43% 否 5 客户五 1,895,562.40 3.33% 否 合计 15,917,884.87 27.94% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 5,533,791.21 14.44% 否 2 上海良时压力容器制造有限公司 5,153,049.50 13.45% 是 3 供应商二 1,481,552.00 3.87% 否 4 供应商三 1,148,641.07 3.00% 否 5 供应商四 1,046,526.00 2.73% 否 合计 14,363,559.78 37.49% - 注：上海良时压力容器制造有限公司为公司关联方，向其采购产品/服务的关联交易已经公司第一届董 事会第十二次会议及 2017 年年度股东大会审议通过，主要采购的内容为原材料、物料加工及房屋租赁， 公司与关联方的上述关联交易基于真实自有业务的需要，不存在通过大幅采购而调节公司业绩的情形， 其定价根据市场定价为原则，双方协商定价，关联交易价格公允，不存在通过交易损害公司利益或中小 股东利益的情形。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 1,032,570.80 1,569,494.96 -34.21% 投资活动产生的现金流量净额 8,882,189.68 -9,954,235.89 189.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,013,600.00 0.00 - 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额同比下降 34.21%，主要原因是上期收回员工借款 147.2 万元、得 到的政府补助高于本期 73 万，收回的保证金押金等也小于上期，同时本期新支付员工借款 17.4 万。本 期现金流入减少，现金支出增多。 2、投资活动产生的现金流量净额同比增加 189.23%，主要原因为本期赎回的理财产品为 1300 万，新购 入理财 400 万；上期赎回 1200 万，购入 2100 万，故差额较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期为-801 万，主要原因为报告期内现金分红一次，金额为 8,013,600.00 元，上期未进行现金分红。 4、本期公司经营活动产生的现金流量与本年度净利润存在差额 1,575,619.69 元，主要因为本年度经营 性应收项目增加和存货增加。 公告编号：2019-002 18 （四）投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2018 年 10 月 8 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于设立境外全资子公 司预案》的议案，同意公司通过自有资金 50 万美元出资成立全资境外子公司 Liangshi Technology and Engineering Service LLC，公司持股比例为 100%，注册地为美国休斯敦。经营范围：涂装机械设备、仪 器仪表、五金工具、橡塑制品、金属配件的销售；进出口贸易、供应链管理、仓储等。 全资境外子公司 Liangshi Technology and Engineering Service LLC 不纳入公司 2018 年度财务报表的 合并范围，主要因为公司还尚未取得政府部门的所有相关审批文件，资金没有真正跨境实现对外投资， 全资子公司暂未开工运转。公司已在 2019 年 2 月 28 日取得上海市商务委员会下发的《企业境外投资证 书》，目前正在报批上海市发展和改革委员会取得相关证件中。针对 2018 年公司付给供应商 Shines petroleum equipment corp 的美国子公司的房租 125,516.3 元，应作为当期管理费用列支，不作为对外 投资。取得所有相关证书，对外投资完成后，公司会履行相关信息披露义务。 2、 委托理财及衍生品投资情况 报告期内 2018 年 6 月 30 日公司购买光大银行“定活宝”理财产品，利率浮动在 3.5%~4.5%，已于 2018 年 7 月 31 日赎回。 （五）非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八）企业社会责任 1、2018 年 1 月 19 日，前往浦东新区合庆镇大星村看望慰问 70 岁年长者，并给他们带去了慰问礼品和 节日的问候与祝福。自 2007 年以来，上海良时公司已连续 10 多年结对帮扶合庆镇大星村。 2、2018 年 1 月 25 日，在交大海外 2018 联合迎新晚会上,董事长凌建民在慈善拍卖会环节将 1 万元拍来 的由著名画家管亮创作的《初心》书法再次捐出去，该书法以 7000 元价格再次成交，本《初心》作品 拍卖所得合计 17000 元全部捐出，用于资助上海小微创业连锁企业的公益慈善培训教育。 3、2018 年 2 月 8 日，前往浦东新区合庆镇春雷村帮扶聋哑儿童，给他们送去了两千元慰问金、慰问礼 品和节日的问候与祝福。自 2007 年以来，上海良时已连续 10 多年结对帮扶合庆镇春雷村聋哑儿童。 4、2018 年 10 月 2 日，上海良时青年突击队全体队员及亲友团成员前往大别山红色革命老区新四军第四 支队战斗过的地方舒城县高峰乡高峰中心学校开展帮助贫困学生学习的助学活动，为 30 多名贫困学生 和优秀老师送去保温杯 38 只 2000 元，课桌 12 张 6000 元，学生助学现金 6000 元，优秀教师奖金 4000 元，这次大别山助学活动实物加现金共计捐赠：18000 元。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会计核算、 财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。综述，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内， 公告编号：2019-002 19 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 控股股东凌建民持有公司 55.03%的股份，为公司的实际控制人，担任公司董事长；股东凌铿持有公 司 23.58%的股份，担任公司总经理助理；股东上海墨距投资中心（有限合伙）持有公司 11.32%的股份， 其执行事务合伙人董玉爱间接持有公司 1.68%的股份，并担任公司董事、总经理兼财务负责人。凌建民 与凌铿系父子关系，董玉爱与凌建民系夫妻关系，与凌铿系母子关系，三人合计持有公司 80.29%的股份， 对公司的经营决策能够施加重大影响。若凌建民等利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、 财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来一定的风险。 对策： 通过加强的制度化建设，强化监事会建设及风险监督机制，保护公司及股东的各项权利，以避免实 际控制人不当控制的风险。 2、市场环境的风险 由于全球经济复苏乏力，经济下行压力仍在加大。若宏观经济增速下滑，尤其是投资增速下滑和市 场需求放缓，将影响公司目前部分主要下游行业，如工程机械行业和汽车零部件制造行业的产品需求， 从而影响公司下游行业固定资产的投资力度，公司产品的需求将受到一定程度的负面影响。同时，市场 环境有可能给公司产品销售带来压力，加剧业内价格竞争，导致未来盈利下降的风险，有可能会对公司 未来的毛利率指标产生一定影响。 对策： 通过产品性能和质量的提升，提高公司产品在下游行业的市场占有率和品牌知名度，在细分领域内 做强做精，与优质客户保持长期的合作关系，维持较高的利润率。 3、市场拓展风险 目前我国表面处理工程系统集成行业尚不成熟，行业集中程度不高，市场竞争激烈。公司在市场开 拓方面受到客户的使用偏好、生产规模等因素的限制。同时，因下游行业企业对智能化的系统集成产品 的投入资金较大，对其优越性的认知程度还有待提高，实现 100%的行业应用仍需要一定时间的推广。 对策： 加强产品研发投入，提升产品附加值，获得新的产品利润来源。拓展行业内应用领域，为同一客户 提供更多更有效的服务，提升销售量与销售收入，使公司的市场基础和收入来源更加多元化。通过技术 开发和管理降低产品成本，巩固利润收入。 4、技术创新的风险 随着未来行业进一步的发展以及新的竞争者的进入，如果公司不能保持较快的技术更新节奏，维持 现有的较高的进入门槛，新竞争者的进入将进一步加剧行业的内部竞争，从而降低行业内产品的价格， 影响行业的整体盈利水平。此外，由于表面处理工程系统集成产业发展时间较短，还未形成成熟的产业 链，产品的技术水平与国外先进产品尚存在一些差距。如果公司不能尽快缩小与国外先进企业的技术差 距，尽快抢占高端客户市场，则有可能面临技术创新的风险，影响公司销售规模的持续增长。 对策： 公司将加强技术创新和产品研发力度，继续保持和提高公司的核心竞争优势。在未来的发展中，公 司将利用表面处理工程系统集成可移植性强的优势，结合智能化的生产工艺，不断向新领域进行拓展， 进一步增强公司的竞争力和盈利能力。 公告编号：2019-002 20 5、应收账款回收风险 公司截至 2016 年末、2017 年末、2018 年末应收账款账面余额分别为 12,393,906.45 元、 15,343,351.83 元、15,664,098.97 元占各报告期末流动资产的比例分别为 31.08%、25.94%、25.22%应 收账款占流动资产的比例较高。根据公司目前的信用政策,公司在验收合格后收回部分款项,其他款项作 为质保金信用期最多为 1 年。随着公司业务拓展的不断加快,销售规模进一步扩大,应收账款将有进一步 增加的趋势。虽然现有客户与公司合作关系较为稳定、信用记录良好,但如果宏观经济形势、下游行业 发展前景发生不利变化,公司未来经营过程中仍然存在应收账款无法回收的风险。 对策： 通过强化售后服务，加强客户联系，及时了解客户的实际动态。同时，公司成立应收账款专题小组， 对于有账期的客户实施有效的监督，并制定了一整套有效的处理措施，固化为日常执行规章制度，虽存 在风险，但已在有效的安全管控之中。 6、公司治理风险 上海良时智能科技股份有限公司于 2015 年 11 月 30 日由上海良时喷涂设备有限公司整体变更设立。 股份公司设立后，建立健全了法人治理机制，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股 份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内 部控制体系也需要在公司研究开发、开拓经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模 不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部 控制制度不能有效执行的风险。 对策： 公司通过不断建立健全公司治理结构和内部控制制度，促进管理层遵守各项管理制度，积极履行《公 司法》和《公司章程》赋予的各项职责，加强对公众公司治理规则的学习，接受公众投资者和监管部门 的监督和约束。 7、毛利率波动风险 2016-2018 年度公司的综合毛利率分别为 51.54%、49.18%、32.74%。毛利率波动大,主要原因系本 公司的主要原材料的价格与钢材价格息息相关,受国家环保政策影响，多地钢厂被限制产量，使得社会 钢铁库存持续下降，钢材采购成本不断提高如果钢材价格持续波动,公司主要原材料的价格随之变动,公 司毛利率存在波动风险。 对策： 通过产品性能和质量的提升，提高公司产品在下游行业的市场占有率和品牌知名度，在细分领域内 做强做精，与优质客户保持长期的合作关系，维持较高的利润率 8、有关联方采购风险 报告期内,公司向关联方压力容器购买原材料共计 5,153,049.50元,占公司年度采购占比 13.45%。 报 告期内,公司从上海良时压力容器制造有限公司采购原材料的比例有所增长,采购价格按市场价格定价。 公司向关联方按照市场价采购,且履行了必要的内部程序,不存在利益输送的情形。报告期内，2018 年 7 月 25 日，公司董事长凌建民、总经理董玉爱转让持有的所有压力容器的股权并完成工商登记。根据相 关规定，关联关系还将持续一年至 2019 年 7 月 25 日止。公司未来还需从关联方压力容器进行购买压力 容器,公司存在向关联方采购商品风险,为规避该风险,公司实际控制人做出承诺:公司向关联方采购价 格公允,且经过必要内部程序,不存在损害公司利益和利益输送的情形。 对策： 公司实际控制人做出承诺：公司向关联方采购价格公允，且经过必要内部程序，不存在损害公司利 益和利益输送的情形。 （二）报告期内新增的风险因素 - 公告编号：2019-002 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五（二）一 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）二 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五（二）三 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五（二）四 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 6,000,000.00 4,477,919.31 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 200,000.00 190,476.20 6．其他 （二）承诺事项的履行情况 1.公司持股 5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，承 诺如下： “（ 1）除已经披露的情形外，截至本承诺函签署之日，本人未投资于任何与良时智能从事相同或类似 业务的公司、企业或其他经营实体，自身未经营、亦没有为他人经营与良时智能相同或类似的业务，与 良时智能不存在同业竞争的情形。 （2）本人承诺，除良时智能外，本人自身将不从事与良时智能生产经营有相同或类似业务的投资，不 会新设或收购与良时智能有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协 助成立、经营、发展任何与良时智能业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免 与良时智能的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 公告编号：2019-002 22 （3）本人不会利用良时智能主要股东地位或其他关系进行可能损害良时智能及其他股东合法权益的经 营活动。 （4）如良时智能进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业（如有）将不与良时智能拓展 后的业务相竞争；若出现可能与良时智能拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业 务、将相竞争的业务以合法方式置入良时智能、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利 益，消除潜在的同业竞争。 （5）本人确认，本承诺函旨在保障全体股东之权益作出，本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行 之承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺， 本人愿意承担由此给良时智能造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出，本人违反 上述承诺所取得的收益归良时智能所有。” 报告期内，上述承诺有效执行。 2. 公司持股 5%以上股东及公司董事、监事、高级管理人员均出具了《关于规范关联交 易的承诺函》， 主要内容如下： （1）本人将尽可能的避免和减少本人及与本人关系密切的关联企业与良时智能之间的关联交易。 （2）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规范 性文件以及良时智能章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与良时智能签订关联 交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护良 时智能及其他股东的利益。 （3）本人保证不利用在良时智能中的地位和影响，通过关联交易损害良时智能及其他股东的合法权益， 不利用本人在良时智能中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求良时智 能违规提供担保。 （4）本承诺书自签字盖章之日即行生效并不可撤销，并在良时智能存续且依照中国证监会或证券交易 所相关规定本人被认定为良时智能关联人期间内有效。 ” 报告期内，上述承诺未有效执行。 为避免再次发生关联方占用资金情况公司控股股东、实际控制人凌建民于 2016 年 8 月 3 号出具《承 诺函》： “1、截至本承诺函出具之日,本人、本人近亲属及本人控制/投资的企业（以下统称为“关 联方”）已不存在占用良时智能资金的情况，也不存在良时智能为关联方进行担保的情况。 2、本人将严格执行良时智能的内部控制制度，确保关联方不再占用良时智能的资金，或让良时智能为 关联方进行担保。” 3、公司控股股东、实际控制人凌建民出具了《关于清理关联交易的承诺函》， 承诺内容如下： “在 2015 年 12 月 31 日前，清理相关款项应收账款余额 35 万元、预付款项余额 52.18 万元、其他 应收款余额 3732 元，之后的关联交易必须按照有关公司规章制度来进行。” 截止报告期末，上述关联交易已清理完毕。报告期内，上述承诺有效执行。 4. 公司控股股东、实际控制人凌建民出具了《关于住房公积金的承诺函》， 承诺内容如下： “（1）尽快督促良时智能为全体员工缴纳住房公积金。 （2）如果良时智能因前述事项产生损失，相应损失由本人全部担当。” 报告期内，上述承诺有效执行。 5. 公司控股股东、实际控制人凌建民出具了《关于社保的承诺函》， 主要内容如下： 截止至 2015 年 12 月参加的上海市城镇社会保险缴费情况中，涉及到残疾人就业保障金 44379.1 元和 欠薪保障金 1604 元尚未缴纳，如果有关部门要求缴纳，凌建民先生承诺在接到需要缴纳的通知之后的 5 个工作日内支付完毕。 截止报告期末上述残疾人就业保障金和欠薪保障金已缴纳完毕。报告期内，上述承诺有效执行。 6．公司董事、监事、高级管理人员、控股股东和实际控制人关于股份转让限制的承诺履行情况。 公告编号：2019-002 23 报告期内，上述人员均严格遵守《公司法》和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》关于股 份转让限制的规定，未违背该承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 银行存款 冻结 6,000,000.00 5.57% 商业合同纠纷诉讼保全 总计 - 6,000,000.00 5.57% - 注：公司现金流充沛，前述银行账户冻结未对公司正常经营照成重大不利影响。涉及的商业纠纷属于行业正 常情况，公司正在积极应诉，未影响公司日常经营和市场销售。 (四) 自愿披露其他重要事项 截至目前，公司另有两笔诉讼，均不构成重大，详见《涉及诉讼公告》（2019-001），目前尚无进一步 实质性进展。相关诉讼中公司银行账户被申请诉讼保全。” 公司经第一届董事会第十四次会议审议通过拟设立境外子公司，目前设立工作尚未完结。详见《关于境 外投资设立全资子公司的公告》（2018-018）。 公告编号：2019-002 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 11,175,000 35.14% 0 11,175,000 35.14% 其中：控股股东、实际控制人 4,375,000 13.76% 0 4,375,000 13.76% 董事、监事、高管 核心员工 其他 6,800,000 21.38% 0 6,800,000 21.38% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 20,625,000 64.86% 0 20,625,000 64.86% 其中：控股股东、实际控制人 13,125,000 41.28% 0 13,125,000 41.28% 董事、监事、高管 核心员工 其他 7,500,000 23.58% 7,500,000 23.58% 总股本 31,800,000 - 0 31,800,000 - 普通股股东人数 8 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持股 比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 凌建民 17,500,000 - 17,500,000 55.03% 13,125,000 4,375,000 2 凌铿 7,500,000 - 7,500,000 23.59% 7,500,000 - 3 上海墨距投资中 心(有限合伙) 3,600,000 - 3,600,000 11.32% - 3,600,000 4 董玉传 1,400,000 - 1,400,000 4.40% - 1,400,000 5 陶敏苇 1,000,000 - 1,000,000 3.15% - 1,000,000 6 高萍 500,000 - 500,000 1.57% - 500,000 7 刘当珍 200,000 - 200,000 0.63% - 200,000 8 沈文斌 100,000 - 100,000 0.31% - 100,000 合计 31,800,000 0 31,800,000 100.00% 20,625,000 11,175,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 凌建民、凌铿系父子关系。上海墨距投资中心（有限合伙）执行事务合伙人董玉爱与凌建民系夫妻 关系，董玉爱与凌铿系母子关系，董玉爱与董玉传系兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 控股股东和实际控制人为自然人凌建民先生，直接持有公司 1,750.00 万股股份，持股比例为 55.03%，凌建民自有限公司成立以来一直担任公司高级管理人员，现为股份公司董事长，为公司核 心管理层，对公司的经营管理和决策施予重大影响，可实际控制公司的发展方向。 凌建民先生，1965 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国表面工程协会 涂装分会理事、上海涂装协会理事。1988 年 9 月至 1992 年 9 月任上海电力安装第二工程公司机械 设计工程师技术员；1992 年 10 月至 1993 年 8 月任上海万利达机器厂（上海机电设计院上海机电设 备成套公司合庆镇工业公司联合企业）技术科副科长；1993 年 9 月至 1995 年 4 月任上海浦东良时 实业公司喷涂设备成套部项目经理；1995 年 5 月到 1996 年 3 月任上海事必达特涂装备有限公司项 目经理；1996 年 4 月至 1998 年 12 月任上海浦东良时实业公司喷涂设备成套部总经理；1998 年 12 月至 2000 年 1 月任上海良时涂装设备有限公司总经理；2000 年 1 月至 2015 年 8 月任上海良时机械 设备有限公司总经理。2006 年 10 月至 2015 年 11 月任上海良时喷涂设备有限公司总经理。2015 年 11 月至今任公司董事长。 报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-002 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 31 日 2.52 - - 合计 2.52 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 注：2016 年度公司发行股份募集资金，相关款项在报告期内继续使用，相关情况详见《2018 年年度募 集资金存放与使用情况的专项报告》 公告编号：2019-002 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 凌建民 董事长 男 1965 年 4 月 本科 2018.11-2021.11 是 董玉爱 董事、总经理、 财务负责人 女 1973 年 11 月 中专 2018.11-2021.11 是 王之奇 董事、副总经理 男 1958 年 4 月 大专 2018.11-2021.11 是 赵大喜 董事 男 1969 年 10 月 本科 2018.11-2021.11 是 顾鲜花 董事 女 1972 年 5 月 大专 2018.11-2021.11 是 张湘帆 监事会主席 女 1973 年 10 月 大专 2018.11-2021.11 是 伍佳宇 监事 男 1975 年 9 月 本科 2018.11-2021.11 是 张连存 监事 男 1977 年 2 月 本科 2018.11-2021.11 是 李丹 董事会秘书 女 1992 年 12 月 本科 2018.11-2021.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长凌建民是公司董事、总经理、财务负责人董玉爱的丈夫；公司董事、总经理、财务负责人董 玉爱是公司董事长凌建民的妻子。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 凌建民 董事长 17,500,000 0 17,500,000 55.03% 0 合计 - 17,500,000 0 17,500,000 55.03% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 公告编号：2019-002 28 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术 28 28 生产 25 25 销售 15 15 管理 19 19 员工总计 87 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 20 专科 30 30 专科以下 37 37 员工总计 87 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：严格依照国家及地方 HR 相关法规和政策进行人员异动操作； 2、人才引进：通过与知名大学合作、自行搜寻、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进 行人 才引进； 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况一般将培训分为内部培训和外 部培 训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管理 者能 力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括 技术、 技能培训、专题讲座、拓展训练等； 4、招聘情况：分为社会招聘和校园招聘； 5、薪酬情况：为了公司在行业内更有竞争力，除职务工资外，还设有项目工资、年终绩效等。 报告期 内，没有需要公司承担费用的离退休职工人员。 （二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-002 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-002 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治 理结构，进一步强化内控管理体系，确保公司规范运作。公司结合自身情况先后制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《重大 投资决策》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、随着工作的 开展，制定了《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内 部控制制度。 报告期内，公司严格按照以上制度实施公司治理。在公司运营中，公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营 决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息 知情权、资产收益权以及重大参与决策权等权利。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了《公司章程》、“三会”议事 规则、 对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证 券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述体系 和制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积 极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质 疑权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公司治理相关制度的规定，对公司重大生产经营决策、 对外担保、对外投资、关联交易等重要事项，均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规 的要求。 4、公司章程的修改情况 无 公告编号：2019-002 31 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第十二次会议： 1. 审议关于《2017 年年度报告》的议案； 2. 审议关于《2017 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》的 议案； 3. 审议关于《提议召开公司 2017 年年度股东大会》的议案； 4. 审议关于《2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明》的议案； 5. 审议关于《2017 年度总经理工作报告》的议案； 6. 审议关于《2017 年度董事会工作报告》的议案； 7. 审议关于《2017 年度审计报告》的议案； 8. 审议关于《2017 年度财务决算报告》的议案； 9. 审议关于《2018 年度财务预算方案》的议案； 10. 审议关于《2017 年度利润分配预案》的议案； 11. 审议关于《公司续聘 2018 年度财务审计机构》的议案； 12. 审议关于《2018 年度日常性关联交易预计》的议案； 第一届董事会第十三次会议： 1. 审议关于《2018 年半年度报告》的议案； 2. 审议关于《2018 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 的议案； 3. 审议关于《提议召开公司 2018 年第一次临时股东大会》的议案； 第一届董事会第十四次会议： 1. 审议关于《关于设立境外全资子公司预案》的议案 第一届董事会第十五次会议： 1. 审议《关于公司董事会换届选举》议案 2. 审议《关于召开上海良时智能科技股份有限公司 2018 年第二次临 时股东大会》议案 第二届董事会第一次会议： 1. 审议关于《选举凌建民先生为上海良时智能科技股份有限公司第二 届董事会董事长》的议案； 2. 审议关于《关于选举李丹女士为上海良时智能科技股份有限公司第 二届董事会秘书》的议案； 3. 审议关于《关于选举董玉爱女士为上海良时智能科技股份有限公司 财务负责人》的议案； 4. 审议关于《关于选举董玉爱女士为上海良时智能科技股份有限公司 总经理》的议案； 监事会 4 第一届监事会第八次会议： 1. 审议关于《2017 年年度报告》的议案 2. 审议关于《2017 年度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明》的议案； 3. 审议关于《2017 年度监事会工作报告》的议案； 公告编号：2019-002 32 4. 审议关于《2017 年度审计报告》的议案； 5. 审议关于《2017 年度财务决算报告》的议案； 6. 审议关于《2018 年度财务预算方案》的议案； 7. 审议关于《2017 年度利润分配预案》的议案； 8. 审议关于《公司续聘 2018 年度财务审计机构》的议案； 9. 审议关于《2018 年度日常性关联交易预计》的议案； 第一届监事会第九次会议： 1. 审议关于《2018 年半年度报告》的议案 第一届监事会第十次会议： 1. 审议《关于公司监事会换届选举》的议案 第二届监事会第一次会议： 1. 审议关于《关于选举张湘帆女士为上海良时智能科技股份有限公司 第二届监事会主席》的议案； 股东大会 3 2017 年年度股东大会： 1. 审议《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》； 2. 审议《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》； 3. 审议《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》； 4. 审议《关于 2017 年度审计报告的议案》； 5. 审议《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； 6. 审议《关于 2018 年度财务预算方案的议案》； 7. 审议《控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况专项说明》 的议案 8. 审议《关于公司 2017 年度利润分配预案的议案》； 9. 审议《关于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》。 10. 审议《关于公司 2018 年度日常性关联交易预计的议案》 11. 审议《关于 2017 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 2018 年第一次临时股东大会： 1. 审议通过《关于 2018 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报 告》 2018 年第二次临时股东大会： 1. 审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》 2. 审议通过《关于公司监事会换届选举的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》以及其他有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露制度》等相关议事规 则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。 公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及 公司管理层引入职业经理人等情况。报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、 监事会和董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和中国证监会相关要求履行各自的权利 和义务。公司重大生产经营决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末， 公告编号：2019-002 33 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际 状况符合相关法律法规要求。 （四）投资者关系管理情况 公司在《公司章程》、《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进行了专门规定。董 事会秘书负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的 有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的 及时性、合法性、真实性和完整性。公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容真实、准确、 完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。不能保证公告内容真实、准确、完整的，应当在公告中 作出相应声明并说明理由。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六）独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： - 二、 内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （1） 业务独立公司具有独立的采购、运营、销售、财务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配 和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在 竞争关系，且公司控股股东、实际控制人及持有公司 55.03%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发 生同业竞争的业务。 （2）资产独立公司具备与生产经营有关的人员、生产系统和配套设施，拥有与生产经营有关的房产、 机器设备以及无形资产的所有权或使用权，具有独立的采购系统。控股股东、实际 控制人不存在占用 公司的资金、资产和其他资源的情况。 （3）人员独立公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资 源管理部门，独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及 《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司 总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业兼职的情形。 （4）财务独立公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 拥有 比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财 务决策，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。 （5）机构独立公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。 公司具有完备的内部管理制度，设有采购、运营、销售、财务、综合管理等职能管理部门。公司拥有独 公告编号：2019-002 34 立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断 调整、完善。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司建立了较为规范的 财务管理制度和风险控制制度，公司制定的各项规章制度基本涵盖了公司正常经营的全流程，能满足公 司日常经营和管理的各项 需求，适合公司目前的发展规模。公司财务管理制度、风险控制相关的内部 管理制度较为规范、健全，在公司实际运营中，严格按照公司内部控制制度，进行公司运作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 21 日公司第一届董事会第十次会议审议通过《上海良时智能科技股份有限公司年报信 息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公 司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。 公告编号：2019-002 35 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2019]19595 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路 161 号招商局大厦 35 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 王俊 叶慧 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2019]19595 号 上海良时智能科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海良时智能科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中除财务报表和本 审计报告以外的信息。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2019-002 36 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 公告编号：2019-002 37 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [以下无正文] 中国·北京 二○一九年四月二十三日 中国注册会计师： 叶慧 中国注册会计师： 王俊 公告编号：2019-002 38 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 11,379,222.16 5,895,669.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 18,164,098.97 18,507,351.83 其中：应收票据 六、（二） 2,500,000.00 3,164,000.00 应收账款 六、（二） 15,664,098.97 15,343,351.83 预付款项 六、（三） 1,012,766.20 1,892,078.48 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 551,605.30 327,775.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 30,404,166.61 23,516,031.94 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 587,523.66 9,000,000.00 流动资产合计 62,099,382.90 59,138,906.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 六、（七） 30,283,572.87 32,677,426.29 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 15,343,735.66 15,760,307.62 开发支出 商誉 公告编号：2019-002 39 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 其他非流动资产 非流动资产合计 45,627,308.53 48,437,733.91 资产总计 107,726,691.43 107,576,640.82 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十) 12,269,747.77 10,907,693.99 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 12,269,747.77 10,907,693.99 预收款项 六、(十一) 25,360,294.95 22,343,282.39 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十二) 应交税费 六、(十三) 1,630,354.72 246,636.14 其他应付款 六、(十四) 822,309.20 1,029,634.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,082,706.64 34,527,246.52 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 0.00 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2019-002 40 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 40,082,706.64 34,527,246.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十五) 31,800,000.00 31,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 永续债 资本公积 六、(十六) 24,550,049.78 24,550,049.78 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(十七) 1,930,753.50 1,669,934.45 一般风险准备 未分配利润 六、(十八) 9,363,181.51 15,029,410.07 归属于母公司所有者权益合计 67,643,984.79 73,049,394.30 少数股东权益 所有者权益合计 67,643,984.79 73,049,394.30 负债和所有者权益总计 107,726,691.43 107,576,640.82 法定代表人：凌建民 主管会计工作负责人：董玉爱 会计机构负责人：顾鲜花 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 56,977,484.21 46,447,647.55 其中：营业收入 六、(十九) 56,977,484.21 46,447,647.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 55,157,096.36 40,643,763.29 其中：营业成本 六、(十九) 38,325,200.12 23,602,951.40 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、(二十) 295,088.66 305,913.02 销售费用 六、(二十一) 4,002,054.36 3,272,747.89 管理费用 六、(二十二) 5,954,345.33 6,828,930.12 研发费用 六、(二十三) 5,564,687.71 5,699,183.55 公告编号：2019-002 41 财务费用 六、(二十四) -56,510.07 -858.71 其中：利息费用 利息收入 六、(二十四) 73,963.01 17,947.67 资产减值损失 六、(二十五) 1,072,230.25 934,896.02 信用减值损失 加：其他收益 六、(二十六) 169,290.50 892,162.50 投资收益（损失以“－”号填列） 六、(二十七) 142,065.75 155,904.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、(二十八) 0.00 150,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,131,744.10 7,001,950.87 加：营业外收入 六、(二十九) 2,215.18 6,450.81 减：营业外支出 六、(三十) 2,955.00 15,205.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,131,004.28 6,993,196.17 减：所得税费用 六、(三十一) -477,186.21 668,254.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,608,190.49 6,324,941.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,608,190.49 6,324,941.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,608,190.49 6,324,941.65 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 公告编号：2019-002 42 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 2,608,190.49 6,324,941.65 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,608,190.49 6,324,941.65 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三(一) 0.08 0.20 （二）稀释每股收益 十三(一) 0.08 0.20 法定代表人：凌建民 主管会计工作负责人：董玉爱 会计机构负责人：顾鲜花 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68,869,072.56 58,035,776.29 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 249,136.81 3,038,850.50 经营活动现金流入小计 69,118,209.37 61,074,626.79 购买商品、接受劳务支付的现金 44,512,241.44 39,000,323.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,429,449.89 10,042,601.19 支付的各项税费 2,033,203.60 3,779,560.57 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十二) 11,110,743.64 6,682,646.26 经营活动现金流出小计 68,085,638.57 59,505,131.83 经营活动产生的现金流量净额 六、(三十三) 1,032,570.80 1,569,494.96 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2019-002 43 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 142,065.75 155,904.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 150,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十二) 13,000,000.00 12,000,000.00 投资活动现金流入小计 13,142,065.75 12,305,904.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 259,876.07 1,260,140.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、(三十二) 4,000,000.00 21,000,000.00 投资活动现金流出小计 4,259,876.07 22,260,140.00 投资活动产生的现金流量净额 8,882,189.68 -9,954,235.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,013,600.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 8,013,600.00 筹资活动产生的现金流量净额 -8,013,600.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 784.91 4,446.35 五、现金及现金等价物净增加额 六、(三十三) 1,901,945.39 -8,380,294.58 加：期初现金及现金等价物余额 六、(三十三) 3,461,669.26 11,841,963.84 六、期末现金及现金等价物余额 六、(三十三) 5,363,614.65 3,461,669.26 法定代表人：凌建民 主管会计工作负责人：董玉爱 会计机构负责人：顾鲜花 公告编号：2019-002 44 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,669,934.45 15,029,410.07 73,049,394.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,669,934.45 15,029,410.07 73,049,394.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 260,819.05 -5,666,228.56 -5,405,409.51 （一）综合收益总额 2,608,190.49 2,608,190.49 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 260,819.05 -8,274,419.05 -8,013,600.00 1．提取盈余公积 260,819.05 -260,819.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,013,600.00 -8,013,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-002 45 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,930,753.50 9,363,181.51 67,643,984.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,037,440.28 9,336,962.59 66,724,452.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,037,440.28 9,336,962.59 66,724,452.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 632,494.17 5,692,447.48 6,324,941.65 （一）综合收益总额 6,324,941.65 6,324,941.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-002 46 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 632,494.17 -632,494.17 1．提取盈余公积 632,494.17 -632,494.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,800,000.00 24,550,049.78 1,669,934.45 15,029,410.07 73,049,394.30 法定代表人：凌建民 主管会计工作负责人：董玉爱 会计机构负责人：顾鲜花 47 上海良时智能科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 上海良时智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由上海市工商行政管理局批准 于 2006 年 10 月 26 日在上海成立的股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），取得统一社会信用 代码为：91310000794533342U。公司成立时的注册资本为人民币 100.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日 公司注册资本为人民币 3,180.00 万元。 公司注册地址：上海市奉贤区新四平公路 1117 号。 公司法定代表人：凌建民。 公司营业期限：2006 年 10 月 26 日至不约定期限。 公司最终控制方：凌建民。 公司经营范围：智能环保科技领域内的技术研发和技术转让，涂装机械设备、纺织机械设备及配件 的设计、制造、安装、保养，机电产品、仪器仪表、五金工具、橡塑制品、金属材料的销售，从货物及 技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 （二）历史沿革 2006 年 10 月 26 日，自然人凌建民认缴出资 70 万元，占注册资本的 70%，董福良认缴出资 30 万元， 占注册资本的 30%，共同以货币资金出资 100 万元设立上海良时喷涂设备有限公司，并签署了《上海良 时喷涂设备有限公司章程》。根据上海兴中会计师事务所有限公司于 2006 年 10 月 23 日出具兴验内字 [2006]7636 号《验资报告》载明，截止 2006 年 10 月 23 日，公司收到凌建民和董福良缴纳的实收资本， 合计 100 万元。 初始成立时，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 700,000.00 70.00 董福良 300,000.00 30.00 合计 1,000,000.00 100 48 根据公司 2009 年 12 月 11 日的股东会决议及修改后的公司章程，董福良将持有的公司 30%的股权以 30.00 万元转让给董玉爱。至此转让后的股权结构如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 700,000.00 70.00 董玉爱 300,000.00 30.00 合计 1,000,000.00 100 根据公司 2010 年 1 月 4 日股东会决议及章程修正稿，增加注册资本人民币 900 万元，由凌建民追 加 630 万元，增加后凌建民出资 700 万元，占注册资本的 70%；由董玉爱追加 270 万元，增加后董玉爱 出资 300 万元，占注册资本的 30%。根据上海浦江会计师事务所于 2010 年 1 月 5 日出具的沪浦江会报字 （2010）第 1002 号《验资报告》载明，截至 2010 年 1 月 4 日止，公司已收到凌建民缴纳的新增注册资 本 630 万元，董玉爱缴纳的新增注册资本 270 万元，出资方式为货币。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 7,000,000.00 70.00 董玉爱 3,000,000.00 30.00 合计 10,000,000.00 100 根据 2012 年 7 月 18 日公司股东会决议和修改后的公司章程，董玉爱将其所持公司 30.00%的股权以 300 万元转让给凌铿。至此转让后的股权结构如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 7,000,000.00 70.00 凌铿 3,000,000.00 30.00 合计 10,000,000.00 100 根据 2015 年 7 月 29 日公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币 500 万元， 由凌建民追加 350 万元，增加后凌建民出资 1,050 万元，占注册资本的 70%；由凌铿追加 150 万元，增 加后凌铿出资 450 万元，占注册资本的 30%。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 10,500,000.00 70.00 凌铿 4,500,000.00 30.00 合计 15,000,000.00 100 根据 2015 年 9 月 11 日公司股东会决议和修改后的公司章程规定，增加注册资本人民币 300 万元。 由上海墨距投资中心（有限合伙）出资 1,080 万元，认购公司新增注册资本 216 万元，其余 864 万元计 入公司资本公积，持公司 12%股权。董玉传出资 420 万元，认购公司新增注册资本 84 万元，其余 336 万 元计入公司资本公积，持公司 4.67%股权。 49 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 10,500,000.00 58.33 凌铿 4,500,000.00 25.00 上海墨距投资中心（有限合伙） 2,160,000.00 12.00 董玉传 840,000.00 4.67 合计 18,000,000.00 100 截至 2015 年 11 月 16 日，上海良时喷涂设备有限公司整体变更为上海良时智能科技股份有限公司， 根据公司出资人关于公司整体变更的决议以及改制后公司章程的规定，整体变更后公司申请登记的注册 资本为人民币 3,000.00 万元，由公司全体出资人以其拥有的该公司 2015 年 9 月 30 日的净资产份额折 合为公司的股本。此次变更业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2015]14707 号 予以审验。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 17,500,000.00 58.33 凌铿 7,500,000.00 25.00 上海墨距投资中心（有限合伙） 3,600,000.00 12.00 董玉传 1,400,000.00 4.67 合计 30,000,000.00 100 2016 年 7 月 8 日，公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于上海良时智能科技股份有限 公司股票发行方案的议案》等多项议案。本次发行股数为 1,800,000 股，股票发行价格为每股人民币 7.00 元。募集资金总额为 12,600,000.00 元，全部投资者均以现金认购，其中 1,800,000.00 元计入股本， 剩余 10,800,000.00 元计入资本公积。截至 2016 年 8 月 18 日，本次股票发行金额 12,600,000.00 元人 民币全部到账，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2016]13693 号《验资报告》 予以验证。 增资后，公司股东构成情况如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 凌建民 17,500,000.00 55.03 凌铿 7,500,000.00 23.59 上海墨距投资中心（有限合伙） 3,600,000.00 11.32 董玉传 1,400,000.00 4.40 陶敏苇 1,000,000.00 3.15 高萍 500,000.00 1.57 刘当珍 200,000.00 0.63 50 出资人 出资金额 持股比例（%） 沈文斌 100,000.00 0.31 合计 31,800,000.00 100 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价了自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会 计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 51 （六）外币业务 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （七）金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债 时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易 费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的 交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计 准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际 收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售 52 金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供 出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金 额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为 一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融 资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终 止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允 价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值 测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资 或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额，确认为减值损失。 53 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋 势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入 减值损失。 （八）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面金额大于 50 万元（含 50 万元）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 押金、保证金组合 本公司押金、保证金具有类似信用风险特征纳入押金、保证金组合。 备用金组合 本公司备用金具有类似信用风险特征纳入备用金组合。 员工借款组合 本公司员工借款具有类似信用风险特征纳入员工借款组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 押金、保证金组合 不计提坏账准备。 备用金组合 不计提坏账准备。 员工借款组合 不计提坏账准备。 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 1-2 年（含 2 年） 5.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与按账龄组合计提坏账准备后的 净值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备； 单独进行减值测试，根据具有类似信用风险特征的应收款项的以 往损失经验，以反映当前经济状况的可观察数据与账面价值的差 额计提坏账准备。 54 对应收票据、预付款项、及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 （九）存货 1.存货的分类 存货包括：原材料、库存商品、在产品等 2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力 的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者 撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管 部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组 55 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例 抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减 去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值， 以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待 售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权 益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类 别。 （十一）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值 总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份 额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本； 以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对 具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投 56 资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资 产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本 公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运 用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价 值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对 应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益 （损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后 的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计 处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十二）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 57 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折 旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 0.00 5.00 运输设备 年限平均法 4 0.00 25.00 机器设备 年限平均法 10 0.00 10.00 电子设备 年限平均法 3 0.00 33.33 办公设备 年限平均法 5 0.00 20.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给 承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有 权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上 （含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90% 以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十四）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 58 再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发 生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）无形资产 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50 3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 59 行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够 证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明 其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 （十七）长期资产减值 公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行 减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2） 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从 而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈 旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内 部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营 业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现 金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合 考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （十八）长期待摊费用 60 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式 的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其 他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享 计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或 职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应 缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水 平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本 公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该 归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息 费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 61 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第 ③项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而 给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续 在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理， 除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资 产。 （二十）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将 该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十一）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。 2.本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准： 62 （1）表面处理工程系统集成 表面处理工程系统集成项目生产周期不定,需要安装调试，经客户验收并出具验收单，以客户验收 时点为确认收入的时点。 （2）项目备品配件 项目备品配件销售以发货为确认收入的时点。 3.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关 经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务 交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计 能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发 生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 4.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十二）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收 益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认 相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费 用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： 63 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费 用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十四）租赁 1.经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用， 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。 2.融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未 确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的 64 融资收入。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17、16、5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2、1 城市维护建设税 应缴流转税税额 1 河道管理费 应缴流转税税额 1 企业所得税 应纳税所得额 15 印花税 应纳税凭证所记载的金额、费用、收入额和凭证的件数 根据税目表确定 土地使用税 按实际占用的土地面积每平米 3 元计征 3 元/㎡ （二）重要税收优惠政策及其依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。公司与 2016 年 11 月 24 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海 国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的“GR2016310041429”号《高新技术企业证书》，有效期三 年。根据沪高企认办【2016】002 号，公司关于重点扶持高新技术企业享受 15%税率优惠申请已通过， 自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日准予按照高新技术企业 15%的优惠税率。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策的变更 （1）本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应 收账款”列示 应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日 列示金额分别为 18,164,098.97 元、18,507,351.83 元 将其他应收款、应收利息与应收股利合并为“其 他应收款”列示 其他应收款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额 分别为 551,605.30 元、327,775.40 元 将固定资产与固定资产清理合为“固定资产” 列示 固定资产 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分 别为 30,283,572.87 元、32,677,426.29 元 将工程物资与在建工程合并为“在建工程”列 在建工程 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额分 65 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 示 别为 0.00 元、0.00 元 将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应 付账款”列示 应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日 列示金额分别为 12,269,747.77 元、10,907,693.99 元 将其他应付款、应付利息与应付股利合并为“其 他应付款”列示 其他应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额 分别为 822,309.20 元、1,029,634.00 元 将长期应付款与专项应付款合并为“长期应付 款”列示 长期应付款 2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日列示金额 分别为 0.00 元、0.00 元 新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理 费用科目核算 增加研发费用 2018 年、2017 年金额分别为 5,564,687.71 元、 5,699,183.55 元，减少管理费用 2018 年、2017 年金额分别为 5,564,687.71 元、5,699,183.55 元 将财务费用项下新增“利息费用”报表科目 利息费用 2018 年、2017 年列示金额分别为 0.00 元、0.00 元 将财务费用项下新增“利息收入”报表科目 利息收入 2018 年、2017 年分别列示金额为 73,963.01 元、 17,947.67 元 （二）会计估计的变更 无。 （三）前期重大会计差错更正情况 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2018年1月1日，期末指2018年12月31日，上期指2017年度，本期指2018年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 120.20 42,827.07 银行存款 11,379,101.96 3,418,842.19 其他货币资金 2,434,000.00 合计 11,379,222.16 5,895,669.26 其中：存放在境外的款项总额 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项，详见六、（三十四）所有权或使用权受到限 制的资产。 （二）应收票据及应收账款 1.总表情况 66 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,500,000.00 3,164,000.00 应收账款 15,664,098.97 15,343,351.83 合计 18,164,098.97 18,507,351.83 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,500,000.00 3,164,000.00 合计 2,500,000.00 3,164,000.00 （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 6,390,532.10 背书 合计 6,390,532.10 （4）期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 17,649,493.97 93.50 1,985,395.00 11.25 15,664,098.97 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 1,227,500.25 6.50 1,227,500.25 100.00 合计 18,876,994.22 100 3,212,895.25 15,664,098.97 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 67 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 16,519,546.83 94.18 1,176,195.00 7.12 15,343,351.83 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 1,021,470.00 5.82 1,021,470.00 100.00 合计 17,541,016.83 100 2,197,665.00 15,343,351.83 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 8,274,203.16 82,742.03 1.00 1-2 年（含 2 年） 7,043,917.20 352,195.86 5.00 2-3 年（含 3 年） 1,115,595.00 334,678.50 30.00 3 年以上 1,215,778.61 1,215,778.61 100.00 合计 17,649,493.97 1,985,395.00 确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,015,230.25 本期收回或转回的应收账款坏账准备 （4）按欠款方归集的期末应收账款金额汇总情况 单位汇总 期末余额合计 占应收账款总额的 比例（%）合计 坏账准备金额合 计 合计 5,813,983.20 30.80 211,176.31 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,007,926.20 99.52 1,892,078.48 100.00 1-2 年（含 2 年） 4,840.00 0.48 合计 1,012,766.20 100 1,892,078.48 100 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 68 单位汇总 期末余额合计 占预付款项总额的比例（%）合计 合计 413,471.02 40.83 （四）其他应收款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 551,605.30 327,775.40 合计 551,605.30 327,775.40 2.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 组合 1：押金、保证金组合 378,800.00 41.10 378,800.00 组合 2：备用金组合 150,317.80 16.31 150,317.80 组合 3：员工借款组合 22,487.50 2.44 22,487.50 组合小计 551,605.30 59.85 551,605.30 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 370,019.00 40.15 370,019.00 100.00 合计 921,624.30 100 370,019.00 551,605.30 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 组合 1：押金、保证金组合 244,400.00 38.14 244,400.00 组合 2：备用金组合 83,375.40 13.01 83,375.40 组合 3：员工借款组合 69 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 组合小计 327,775.40 51.15 327,775.40 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 313,019.00 48.85 313,019.00 100.00 合计 640,794.40 100 313,019.00 327,775.40 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由 组合 1：押金、保证金组合 378,800.00 预计可收回 组合 2：备用金组合 150,317.80 预计可收回 组合 3：员工借款组合 22,487.50 预计可收回 合计 551,605.30 （3）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 378,800.00 244,400.00 员工借款 322,487.50 300,000.00 备用金 150,317.80 83,375.40 往来款 70,019.00 13,019.00 合计 921,624.30 640,794.40 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 57,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 彭如翠 否 员工备用金借款 300,000.00 3 年以上 32.55 300,000.00 上海吉茨宁机电设备有限公司 否 押金、保证金 178,000.00 1 年以内（含 1 年） 19.31 天顺（珠海）新能源有限公司 否 押金、保证金 165,850.00 2-3 年（含 3 年） 18.00 邓昌恒 否 备用金 63,350.00 1 年以内（含 1 年） 6.87 西岗区卓远喷砂喷涂设备经销处 否 往来款 57,000.00 1 年以内（含 1 年） 6.18 57,000.00 合计 764,200.00 82.91 357,000.00 （五）存货 1.分类列示 70 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,449,465.73 6,449,465.73 在产品 23,308,332.51 23,308,332.51 库存商品 646,368.37 646,368.37 合计 30,404,166.61 30,404,166.61 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,927,494.91 5,927,494.91 在产品 17,027,815.12 129,572.65 16,898,242.47 库存商品 690,294.56 690,294.56 合计 23,645,604.59 129,572.65 23,516,031.94 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 129,572.65 129,572.65 合计 129,572.65 129,572.65 3.存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 在产品 可变现净值低于其成本 本期已出售 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 9,000,000.00 预缴企业所得税额 587,523.66 合计 587,523.66 9,000,000.00 （七）固定资产 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 30,283,572.87 32,677,426.29 71 项目 期末余额 期初余额 合计 30,283,572.87 32,677,426.29 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 机器设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 40,654,766.91 1,633,231.77 2,283,020.24 1,291,514.46 900,428.76 46,762,962.14 2.本期增加金额 208,064.40 18,376.07 226,440.47 （1）购置 208,064.40 18,376.07 226,440.47 3.本期减少金额 4.期末余额 40,654,766.91 1,633,231.77 2,491,084.64 1,309,890.53 900,428.76 46,989,402.61 二、累计折旧 1.期初余额 9,819,965.39 1,414,923.48 804,820.35 1,195,058.79 850,767.84 14,085,535.85 2.本期增加金额 2,032,738.20 132,308.04 332,071.82 87,836.01 35,339.82 2,620,293.89 （1）计提 2,032,738.20 132,308.04 332,071.82 87,836.01 35,339.82 2,620,293.89 3.本期减少金额 4.期末余额 11,852,703.59 1,547,231.52 1,136,892.17 1,282,894.80 886,107.66 16,705,829.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 28,802,063.32 86,000.25 1,354,192.47 26,995.73 14,321.10 30,283,572.87 2.期初账面价值 30,834,801.52 218,308.29 1,478,199.89 96,455.67 49,660.92 32,677,426.29 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）通过经营租赁租出的固定资产情况 固定资产类别 期末账面价值 房屋及建筑物 12,152,282.93 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （八）无形资产 1.分类列示 72 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,058,169.23 19,058,169.23 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 19,058,169.23 19,058,169.23 二、累计摊销 1.期初余额 3,297,861.61 3,297,861.61 2.本期增加金额 416,571.96 416,571.96 （1）计提 416,571.96 416,571.96 3.本期减少金额 4.期末余额 3,714,433.57 3,714,433.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,343,735.66 15,343,735.66 2.期初账面价值 15,760,307.62 15,760,307.62 2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （九）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,582,914.25 2,640,256.65 可抵扣亏损 733,183.07 合计 4,316,097.32 2,640,256.65 2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 733,183.07 合计 733,183.07 （十）应付票据及应付账款 1.总表情况 73 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付账款 12,269,747.77 10,907,693.99 合计 12,269,747.77 10,907,693.99 2.应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 10,990,492.48 9,943,703.24 1 年以上 1,279,255.29 963,990.75 合计 12,269,747.77 10,907,693.99 2.期末账龄超过1年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆欧耐实喷涂机械有限公司 275,545.80 货款暂未结算 上海庆吉建筑工程有限公司 184,567.50 货款暂未结算 台州耐力特汽车传动轴有限公司 154,355.00 货款暂未结算 合计 614,468.30 （十一）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 18,896,909.62 21,269,675.98 1 年以上 6,463,385.33 1,073,606.41 合计 25,360,294.95 22,343,282.39 2.期末账龄超过1年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 诸暨市乐业机电有限公司 3,100,000.00 诉讼事项 中车大连机车车辆有限公司 828,000.00 项目尚未验收 大明重工有限公司 796,387.50 项目尚未验收 上海车功坊汽车服务有限公司 384,752.14 项目尚未验收 江苏盛剑环境设备有限公司 328,000.00 项目尚未验收 西部新锆核材料科技有限公司 274,500.00 项目尚未验收 邯郸新兴特种管材有限公司 250,000.00 项目尚未验收 汉德车桥（株洲）齿轮有限公司 205,800.00 项目尚未验收 74 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海申和热磁电子有限公司 26,850.00 项目尚未验收 合计 6,194,289.64 （十二）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 9,169,059.41 9,169,059.41 二、离职后福利中-设定提存计划负债 1,247,513.00 1,247,513.00 合计 10,416,572.41 10,416,572.41 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,228,378.51 7,228,378.51 二、职工福利费 1,044,350.39 1,044,350.39 三、社会保险费 669,239.40 669,239.40 其中：医疗保险费 578,116.70 578,116.70 工伤保险费 30,268.00 30,268.00 生育保险费 60,854.70 60,854.70 四、住房公积金 164,443.00 164,443.00 五、工会经费和职工教育经费 62,648.11 62,648.11 合计 9,169,059.41 9,169,059.41 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 1,217,085.20 1,217,085.20 2.失业保险费 30,427.80 30,427.80 合计 1,247,513.00 1,247,513.00 （十三）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 141,603.96 2.增值税 1,571,575.58 81,509.41 3.个人所得税 1,856.61 14,734.09 4.教育费附加 34,153.51 4,394.34 5.地方教育费附加 11,384.51 2,929.56 6.城市维护建设税 11,384.51 1,464.78 75 税费项目 期末余额 期初余额 合计 1,630,354.72 246,636.14 （十四）其他应付款 1.总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 822,309.20 1,029,634.00 合计 822,309.20 1,029,634.00 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 510,215.00 507,200.00 员工垫付款 200,118.90 281,334.00 往来款 109,107.00 241,100.00 其他 2,868.30 合计 822,309.20 1,029,634.00 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海江湾化工装备有限公司 300,000.00 对方尚未催讨 合计 300,000.00 （十五）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 合计 一、有限售条件股份 20,625,000.00 20,625,000.00 1.其他内资持股 20,625,000.00 20,625,000.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 20,625,000.00 20,625,000.00 二、无限售条件流通股份 11,175,000.00 11,175,000.00 1.人民币普通股 11,175,000.00 11,175,000.00 股份合计 31,800,000.00 31,800,000.00 76 （十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 24,550,049.78 24,550,049.78 合计 24,550,049.78 24,550,049.78 （十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,669,934.45 260,819.05 1,930,753.50 合计 1,669,934.45 260,819.05 1,930,753.50 注：本期盈余公积增加系按净利润的 10%计提盈余公积。 （十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期期末未分配利润 15,029,410.07 9,336,962.59 调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,029,410.07 9,336,962.59 加：本期净利润 2,608,190.49 6,324,941.65 减：提取法定盈余公积 260,819.05 632,494.17 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,013,600.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,363,181.51 15,029,410.07 （十九）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,473,814.46 38,325,200.12 43,046,400.77 23,602,951.40 其他业务 3,503,669.75 3,401,246.78 合计 56,977,484.21 38,325,200.12 46,447,647.55 23,602,951.40 （二十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 25,614.92 22,988.68 见四、税项 教育费附加 76,844.77 70,564.01 见四、税项 地方教育费附加 33,313.37 44,379.41 见四、税项 土地使用税 148,105.60 148,105.60 见四、税项 77 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 印花税 11,210.00 15,404.90 见四、税项 河道管理费 4,470.42 见四、税项 合计 295,088.66 305,913.02 （二十一）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 1,638,747.66 1,462,936.19 职工薪酬 1,347,087.46 1,213,953.62 广告宣传费 668,087.58 205,564.52 差旅费 214,086.48 176,541.02 业务招待费 95,209.43 103,754.21 其他 38,835.75 109,998.33 合计 4,002,054.36 3,272,747.89 （二十二）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,667,382.23 2,205,294.69 折旧费 1,230,402.83 1,254,089.02 中介咨询费 787,550.07 581,239.79 差旅费 503,638.40 889,640.91 办公费 431,831.09 311,994.01 业务招待费 370,490.51 400,796.15 修理费 310,591.22 248,904.35 汽油费 293,800.40 235,613.43 保险费 139,560.92 106,382.05 租赁费 96,551.00 绿化费 29,829.00 365,000.00 邮电费 141,772.19 其他 92,717.66 88,203.53 合计 5,954,345.33 6,828,930.12 （二十三）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,931,493.68 3,892,018.66 物料消耗 1,266,041.92 1,481,355.28 折旧费 327,860.92 287,454.50 78 项目 本期发生额 上期发生额 专利费用 39,291.19 38,355.11 合计 5,564,687.71 5,699,183.55 （二十四）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 利息收入（“-”号填列） -73,963.01 -17,947.67 手续费及其他 18,237.85 21,535.31 汇兑损益 -784.91 -4,446.35 合计 -56,510.07 -858.71 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1.坏账损失 1,072,230.25 805,323.37 2.存货跌价损失 129,572.65 合计 1,072,230.25 934,896.02 （二十六）其他收益 1.其他收益汇总如下： 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 169,290.50 892,162.50 合计 169,290.50 892,162.50 2.其他收益明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 1.2016 年度高新技术成果转化项目扶持基金 135,000.00 351,000.00 2.稳岗补贴 28,650.00 4,200.00 3.专利费 5,640.50 11,962.50 4.奉贤区财政局国库科上市经费补助 280,000.00 5.2017 年上海鼓励企业实施清洁生产专项扶持 100,000.00 6.科技型中小企企业技术创新资金 50,000.00 7.上海市奉贤区经济委员会绿色生产 50,000.00 8.奉贤区科学委员会（本部）市高转项目 30,000.00 79 项目 本期发生额 上期发生额 9.实体纳税十强和税收增幅奖 15,000.00 合计 169,290.50 892,162.50 （二十七）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品利息 142,065.75 155,904.11 合计 142,065.75 155,904.11 （二十八）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 150,000.00 合计 150,000.00 （二十九）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 5,000.00 其他 2,215.18 1,450.81 2,215.18 合计 2,215.18 6,450.81 2,215.18 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 精神文明建设大会暨创建全国文明镇工作推 进大会“创新驱动发展旗”奖 5,000.00 与收益相关 合计 5,000.00 （三十）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 捐赠支出 10,000.00 罚款支出 450.00 其他 2,955.00 4,755.51 2,955.00 合计 2,955.00 15,205.51 2,955.00 （三十一）所得税费用 1.所得税费用表 80 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -477,186.21 668,254.52 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,131,004.28 6,993,196.17 按适用税率计算的所得税费用 319,650.64 1,048,979.43 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -477,186.21 -160,161.36 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 35,564.73 66,640.82 研发费用加计扣除的影响 -626,027.37 -427,438.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 270,812.00 140,234.40 所得税费用合计 -477,186.21 668,254.52 （三十二）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回员工借款 1,427,883.15 政府补助及其他 169,290.50 898,613.31 收回押金、备用金、保证金 5,883.30 694,406.37 保函保证金及银行存款利息收入 73,963.01 17,947.67 合计 249,136.81 3,038,850.50 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,016,860.28 6,645,905.44 手续费 18,237.85 21,535.31 捐赠支出及其他 15,205.51 支付押金、备用金、保证金 282,557.50 受限货币资金 3,581,607.51 支付员工借款 174,487.50 支付工会费 36,993.00 合计 11,110,743.64 6,682,646.26 3.收到的其他与投资活动有关的现金 81 项目 本期发生额 上期发生额 赎回银行理财 13,000,000.00 12,000,000.00 合计 13,000,000.00 12,000,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财 4,000,000.00 21,000,000.00 合计 4,000,000.00 21,000,000.00 （三十三）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,608,190.49 6,324,941.65 加：资产减值准备 1,072,230.25 934,896.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,620,293.89 2,598,806.58 无形资产摊销 416,571.96 416,571.96 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -150,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -784.91 -4,446.35 投资损失（收益以“－”号填列） -142,065.75 -155,904.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,888,134.67 -11,574,040.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,242,626.18 -8,010,183.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,588,895.72 11,188,853.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,032,570.80 1,569,494.96 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 82 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金的期末余额 5,363,614.65 3,461,669.26 减：现金的期初余额 3,461,669.26 11,841,963.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,901,945.39 -8,380,294.58 2.现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,363,614.65 3,461,669.26 其中：1.库存现金 120.20 42,827.07 2.可随时用于支付的银行存款 5,363,494.45 3,418,842.19 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,363,614.65 3,461,669.26 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,015,607.51 诉讼事项 合计 6,015,607.51 注：具体诉讼事项详见本财务报表附注十二、其他重要事项说明之（二）。 （三十五）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 1.2016 年度高新技术成果转化项目扶 持基金 135,000.00 其他收益 135,000.00 2.稳岗补贴 28,650.00 其他收益 28,650.00 3.专利费 5,640.50 其他收益 5,640.50 合计 169,290.50 169,290.50 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于 为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账 款等。 83 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1．资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 11,379,222.16 11,379,222.16 应收票据 2,500,000.00 2,500,000.00 应收账款 15,664,098.97 15,664,098.97 其他应收款 551,605.30 551,605.30 （续上表） 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 5,895,669.26 5,895,669.26 应收票据 3,164,000.00 3,164,000.00 应收账款 15,343,351.83 15,343,351.83 其他应收款 327,775.40 327,775.40 其他流动资产 9,000,000.00 9,000,000.00 2．资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 12,269,747.77 12,269,747.77 其他应付款 822,309.20 822,309.20 （续上表） 金融负债项目 期初余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 10,907,693.99 10,907,693.99 其他应付款 1,029,634.00 1,029,634.00 （二）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、应收票据等。管理层已制定适当的 84 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉 和资产状况，存在较低的信用风险。 应收账款方面，由于公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所 有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确 保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司相关 控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。截至2018年12月31日，本公司尚未发生大额应收 账款逾期的情况。 本公司持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。应收 第三方的其他应收款主要包括押金、保证金等项目，本公司根据相关业务的发展需要对该类款项实施管 理。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司因应收账款、其他应收款生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、(二)、六、（四）中。 本公司单独认定没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 项目 期末余额 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 11,379,222.16 11,379,222.16 应收票据 2,500,000.00 2,500,000.00 应收账款 15,664,098.97 15,664,098.97 其他应收款 551,605.30 551,605.30 （续上表） 项目 期初余额 合计 未逾期未减值 逾期 6 个月以内 6 个月以上 货币资金 5,895,669.26 5,895,669.26 应收票据 3,164,000.00 3,164,000.00 应收账款 15,343,351.83 15,343,351.83 其他应收款 327,775.40 327,775.40 其他流动资产 9,000,000.00 9,000,000.00 （三）流动风险 85 本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础 上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 10,990,492.48 1,003,709.49 275,545.80 12,269,747.77 其他应付款 245,195.20 275,114.00 302,000.00 822,309.20 （续上表） 项目 期初余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 应付账款 9,943,703.24 963,990.75 10,907,693.99 其他应付款 533,641.00 303,000.00 187,793.00 5,200.00 1,029,634.00 （四）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1．利率风险 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关，本公司认为面临 利率风险敞口并不重大。 2．汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于外销收入占总收入比较小，回款较 为及时，本公司认为无明显汇率风险。 3．资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发 展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整 资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资 本要求约束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2018年12月31日，本 公司的资产负债率为37.21%（2017年12月31日：32.10%）。 八、公允价值的披露 86 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所 需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因剩余期限不 长，公允价值与账面价值相等。非上市的长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合 同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确 定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由 可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、公司使用自身数 据作出的财务预测等。 （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 截至报告期期末，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 （二）不以公允价值计量但以公允价值披露的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收票据、短期借款、应付款 项和长期借款等。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提 供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。 九、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 名称 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 凌建民 中国 高层管理人员 董事长 （三）实际控制人对本公司的持股比例及表决权比例 项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2018 年 12 月 31 日 持股比例（%） 55.03 55.03 表决权比例（%） 55.03 55.03 87 （四）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海良时压力容器制造有限公司 实际控制人参股的其他公司。2018 年 7 月 25 日办理工商 登记，实际控制人及配偶已将持有股份全部转让，不再持 有该公司股份。 （五）关联方交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海良时压力容器制造有限公司 采购原材料 4,477,919.31 2,561,749.99 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海良时压力容器制造有限公司 租赁收入 190,476.20 190,476.20 2.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 797,935.00 973,472.70 （六）关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海良时压力容器制造有限公司 400,000.00 12,000.00 200,000.00 2,000.00 合计 400,000.00 12,000.00 200,000.00 2,000.00 2.应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 上海良时压力容器制造有限公司 3,122.49 4,222.99 合计 3,122.49 4,222.99 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 88 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 （三）其他 截至资产负债表日，本公司无需披露的其他事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）其他 根据本财务报表附注十二、其他重要事项说明之（三），2019年2月12日徐州市经济开发区人民法 院在案号为（2019）苏0391民初268号的徐州诺吉机械加工有限公司诉上海良时智能科技股份有限公司 承揽合同纠纷案中，同意原告提出的财产保全申请，裁定冻结本公司银行存款6,067,982.44元，后经本 公司与原告协商，2019年4月5日财产保全措施已解除。 十二、其他重要事项说明 （一）外币折算 计入报告期的汇兑损益 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑净损益 -784.91 -4,446.35 （二）关于诸暨市乐业机电有限公司起诉本公司事项 2017年5月27日本公司与诸暨市乐业机电有限公司（以下简称“诸暨乐业”）签订《抛丸喷粉烘干 线采购合同》，合同总价款为348.00万元。双方又于2017年12月7日签订《采购合同》一份，合同价款 为82.00万元，两份合同总价款为430.00万元。截至2018年12月31日，已收到诸暨市乐业机电有限公司 货款394.00万元，账面预收款项为394.00万元。 2018年10月23日诸暨乐业以本公司安装期严重延期，安装设备不符合技术协议要求，未能通过调试 为由向诸暨市人民法院提出诉讼申请，请求法院解除合同，并判令本公司返还诸暨乐业已支付的合同货 款，并赔偿相应经济损失。法院同意诸暨乐业提出的财产保全申请，冻结了本公司价值600.00万元的银 行存款。 本案诉讼代理律师已向本公司出具法律意见书，表示对方诉讼请求没有事实和法律依据，诸暨乐业 并不具备法定解除权的情形，诸暨乐业发出的解除通知不具备解除合同的效力，法院应当驳回其诉讼请 求。 截至本财务报表批准报出日，本公司与诸暨乐业的两起案件仍在审理过程中，法院尚未作出判决。 （三）关于徐州诺吉机械加工有限公司起诉本公司事项 89 2016年1月19日本公司与徐州诺吉机械加工有限公司（以下简称“徐州诺吉”）签订《定制成套设 备采购合同》，合同总价款为608.00万元。截至2018年12月31日，已收到徐州诺吉货款492.30万元，账 面应收徐州诺吉款项余额为136.70万元。 2018年12月24日徐州诺吉以本公司所出售的设备废气排放超标对周围挖机造成污染为由向徐州市 经济开发区人民法院提起诉讼，案号为（2019）苏0391民初268号，于2019年3月21日开庭。徐州诺吉请 求法院解除合同，并判令本公司返还已支付货款492.30万元，并赔偿损失39.49万元元，相关利息损失 75.01万元，共计606.80元。法院同意徐州诺吉于2019年2月12日提出的财产保全申请，冻结了本公司价 值606.80万元的银行存款。 本案诉讼代理律师已向本公司出具法律意见书。本公司已于2019年1月17日对徐州诺吉向上海奉贤 区人民法院提起诉讼，请求法院判令徐州诺吉支付尾款（包含质保金）共计136.70万元，并支付相关利 息。并且本公司向上海奉贤区人民法院提请对徐州诺吉相关账户进行了冻结等财产保全措施，徐州诺吉 与本公司约定无论最终结果如何，双方分别向各自所在地法院申请解除财产保全措施。2019年4月5日财 产保全措施解除。 截至本财务报表批准报出日，本公司与徐州诺吉的案件仍在审理过程中，法院尚未作出判决。 十三、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的要求， 报告期非经常性损益情况 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益 （2）越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 169,290.50 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 142,065.75 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 90 非经常性损益明细 金额 说明 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -739.82 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 310,616.43 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 310,616.43 91 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.74% 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.30% 0.07 0.07 十四、财务报表的批准 上述 2018 年度本公司财务报表及财务报表附注，公司董事会已经于 2019 年 4 月 23 日批准报出。 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海良时智能科技股份有限公司董事会秘书办公室