837473
_2016_
空间
_2016
年年
报告
_2017
06
11
公告编号:2017-019
1
创动空间
NEEQ : 837473
北京创动空间文化传媒股份有限公司
(Fantastic Interactive Matrix Incorporated Co,. Ltd)
年度报告
2016
公告编号:2017-019
2
公 司 年 度 大 事 记
2016 年 4 月,为了进一步将线下传统
演出模式向线上拓展并开创新的增值收益
空间,打造全新线上线下相结合的演出商
业模式,创动空间专门为粉丝研发的国内
第一款 O2O 模式的粉丝娱乐互动服务平台
“演光 APP”正式上线测试,并采取边研发
边测试的方式,建立了自有的艺人与粉丝
的联结渠道,有效降低了与艺人销售相关
的渠道成本。
2016 年 5 月 23 日,公司成功在全国中
小企业股份转让系统挂牌。
证券简称:创动空间
证券代码:837473
2016 年 6 月,创动空间打造的第一个
偶像艺人冯建宇首张 EP 在“演光 APP”付
费数字下载突破了 30 万次,同时发布了个
人首套实体 EP+写真。冯建宇是创动空间向
专属艺人布局推出的第一个 90 后新世代偶
像艺人,歌曲上线后横扫各大数位排行榜
冠军宝座,成为不折不扣的人气王。
在 2016 年,创动空间不断加强在艺人
经纪与娱乐管理业务的规模,并开始协助
刘宪华等知名艺人在华语市场快速发展。
公告编号:2017-019
3
目 录
第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5
第二节 公司概况 ............................................................................................. 8
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10
第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12
第五节 重要事项 ........................................................................................... 21
第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24
第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 28
第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 32
第十节 财务报告 ........................................................................................... 36
公告编号:2017-019
4
释义
释义项目
释义
创动空间、公司
指
北京创动空间文化传媒股份有限公司
主办券商、国泰君安
指
国泰君安证券股份有限公司
审计报告
指
亚会 B 审字(2017)1736 号
创动天津
指
创动空间文化传播(天津)有限公司
创动香港
指
创动空间娱乐传媒(香港)有限公司
创动空间影业
指
创动空间影业(天津)有限公司
大象互动
指
大象互动科技发展(天津)有限公司
证监会
指
中国证券监督管理委员会
《公司法》
指
《中华人民共和国公司法》
《公司章程》
指
《北京创动空间文化传媒股份有限公司公司章程》
《业务规则》
指
《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《证券法》
指
《中华人民共和国证券法》
三会
指
股东大会、董事会、监事会
高级管理人员
指
公司总经理、董事会秘书、财务总监
挂牌
指
公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌
关联关系
指
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直
接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系
报告期
指
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
元、万元
指
人民币元、人民币万元
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资
料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财
务报告的真实、完整。
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告,本公
司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
事项
是
与否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整
否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
否
是否存在豁免披露事项
否
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6
重要风险提示表
重要风险事项名称
重要风险事项简要描述
行业监管风险
娱乐业作为文化产业的重要组成部分,具有意识形态的特殊属
性,受到国家有关法律、法规及政策的监督、管理。目前针对娱
乐业和演出服务业的监管主要表现在许可制度等。
人才管理风险
目前是国内文化娱乐业蓬勃快速发展阶段,此类人才注重在实
践中积累经验,培养周期较长,而专业能力强且经验丰富的优秀
人才,是文化娱乐企业持续良好发展的重要基础。随着公司业务
规模的不断扩大,对于优秀人才的需求持续上升。伴随产业的快
速发展,行业内机构间对于优秀人才的争夺日渐加剧,公司有可
能面临人才流失的风险。
市场竞争加剧风险
在国内文化娱乐市场快速增长的同时,较大规模的综合性文化
传媒集团加速在产业上下游的布局,同时国内各大互联网平台
依靠庞大的用户基础,也纷纷进入产业链各个环节。各机构不断
加大对核心资源与优质内容的抢夺和投入,促使行业的生产成
本与日俱增,越来越多的产业资本快速涌入,产品的多元化和市
场的细分化、垂直化,都加剧了市场的竞争风险。
受经济周期影响的风险
文化娱乐业的消费与经济周期密切相关,在经济增长时,居民的
收入水平提高,用于娱乐消费的支出相应增加;在经济衰退时,
居民的收入水平下降,用于娱乐消费的支出减少。创动空间的演
出服务业务、艺人经纪和娱乐管理业务、粉丝运营业务对娱乐
消费市场依存度较高,受经济周期的影响较大。
对主要客户及合作方依赖的风险
由于公司仍处于发展阶段,规模较小,给公司带来业务收入的客
户及合作方相对比较集中,无意中形成了对主要客户及合作方
的依赖风险。未来随着公司业务规模的迅速扩大,在产业链上下
游的不断扩张,主要客户及合作方对公司业务收入的占比势必
会明显下降。
合作方的违约风险
演出服务业务、艺人经纪和娱乐管理业务、粉丝运营业务通常
会涉及到与艺人及其经纪公司,场馆、票务、宣传等上下游供应
商等专业机构的合作,若合作方在协议履行方面出现违约行为,
将影响到项目的顺利完成,甚至使得项目难以完成,将会增加公
司的经营风险。
毛利率波动风险
公司演出服务业务、艺人经纪和娱乐管理业务、粉丝运营业务
的项目数量少,且单个项目的营收比重较大,毛利率受单个项目
的影响较大。单个项目的毛利率受合作方、合作模式、投资成
本、艺人市场热度等多种因素影响。如果公司不能扩大业务规
模,降低单个项目的运营风险,公司仍将存在毛利率波动的风
险。
汇率风险
汇率风险指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变
动而蒙受损失的可能性。公司在首尔和香港设立了子公司,负责
与海外相关合作方开展业务,在业务往来过程中会进行本外币
汇兑、交易和结算,受制于公司目前的财务条件,公司主要采用
即期外汇结算方式进行交易,并没有利用外汇远期、期权等方式
公告编号:2017-019
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进行套期保值,加之人民币汇率波动日趋复杂化和公司业务的
扩张,公司汇率风险存在进一步上升的可能。
不可抗力风险
不可抗力风险包括但不限于自然灾害、战争或国家政策变化等
因素导致损失的可能性。演出服务业务特别是在露天场馆的演
出更容易受不可抗力及意外事件的影响,如遭遇台风、暴雨、冰
雹等灾害性天气、艺人出现急症或其他紧急情况等使得原定的
演出计划推迟、暂停或取消,存在给公司带来潜在损失的可能。
本期重大风险是否发生重大变化:
否
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第二节 公司概况
一、基本信息
公司中文全称
北京创动空间文化传媒股份有限公司
英文名称及缩写
FIM Entertainment
证券简称
创动空间
证券代码
837473
法定代表人
宋杰
注册地址
北京市东城区花园胡同 3 号 3 号楼 108 室
办公地址
北京市朝阳区来广营西路 5 号望京诚盈中心 3 号楼 401 室
主办券商
国泰君安
主办券商办公地址
中国(上海)自由贸易试验区商城路 618 号
会计师事务所
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名
张家硕、吕子玲
会计师事务所办公地址
北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室
二、联系方式
董事会秘书或信息披露负责人
杜若飞
电话
010-84925813
传真
010-84925813
电子邮箱
fim@
公司网址
联系地址及邮政编码
北京市朝阳区来广营西路 5 号望京诚盈中心 3 号楼 401 室,
100012
公司指定信息披露平台的网址
公司年度报告备置地
公司财务文件档案室
三、企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
挂牌时间
2016 年 5 月 23 日
分层情况
基础层
行业(证监会规定的行业大类)
R89 娱乐业
主要产品与服务项目
公司致力于为中国 90 后、00 后新世代娱乐消费群体提供最佳体
验的偶像娱乐产品,业务涵盖演出服务、演出营销、偶像明星商
业活动、娱乐活动管理和娱乐产品营销、娱乐内容开发以及移动
互联网粉丝互动平台。公司在对娱乐产业和文化消费市场深入探
索和分析的基础上,以当下主流的 90 后、00 后人群文化需求为导
向开展业务,致力于为迅速成长的中国年轻群体文化消费市场提
供创意、快速、新鲜、完整的高品质偶像娱乐内容,为客户提供
专业化和高标准的娱乐管理服务,为消费者提供全方位的互动式
现场娱乐体验,加速成为中国最好的偶像明星演艺活动一体化解
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决方案提供商、交互体验偶像娱乐新媒体平台和原创综合性娱乐
内容供应商。
普通股股票转让方式
协议转让
普通股总股本
13,333,300
做市商数量
0
控股股东
宋杰
实际控制人
宋杰
四、注册情况
项目
号码
报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号
9111010174471871XQ
否
税务登记证号码
11010174471871X
否
组织机构代码
9111010174471871XQ
否
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
单位:元
本期
上年同期
增减比例
营业收入
35,182,685.37
42,806,169.48
-17.81%
毛利率
32.78%
21.95%
-
归属于挂牌公司股东的净利润
269,331.49
1,173,669.09
-77.05%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润
268,895.87
1,173,669.09
-77.09%
加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司
股东的净利润计算)
1.12%
14.11%
-
加权平均净资产收益率(归属于挂牌公司股东
的扣除非经常性损益后的净利润计算)
1.12%
14.11%
-
基本每股收益
0.02
0.10
-80.00%
二、偿债能力
单位:元
本期期末
上年期末
增减比例
资产总计
38,509,176.33
28,852,867.66
33.47%
负债总计
5,624,294.76
11,196,646.75
-49.77%
归属于挂牌公司股东的净资产
32,884,881.57
17,656,220.91
86.25%
归属于挂牌公司股东的每股净
资产
2.47
1.47
68.03%
资产负债率(母公司)
7.30%
31.04%
-
资产负债率(合并)
14.61%
38.81%
-
流动比率
620.86%
251.88%
-
利息保障倍数
6.09
-
-
三、营运情况
单位:元
本期
上年同期
增减比例
经营活动产生的现金流量净额
-13,948,277.92
2,452,861.03
-
应收账款周转率
5.23
13.66
-
存货周转率
14.52
-
-
四、成长情况
本期
上年同期
增减比例
总资产增长率
33.47%
1,680.71%
-
营业收入增长率
-17.81%
3,511.83%
-
净利润增长率
-77.05%
5,460.08%
-
五、股本情况
单位:股
本期期末
上年期末
增减比例
公告编号:2017-019
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普通股总股本
13,333,300
12,000,000
11.11%
计入权益的优先股数量
-
-
-
计入负债的优先股数量
-
-
-
六、非经常性损益
单位:元
项目
金额
其他营业外收入和支出
580.83
非经常性损益合计
580.83
所得税影响数
-145.21
少数股东权益影响额(税后)
-
非经常性损益净额
435.62
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
单位:元
科目
本期期末(本期)
上年期末(上年同期)
上上年期末(上上年同期)
调整重述前
调整重述后
调整重述前
调整重述后
调整重述
前
调整重述后
应收账款
-
-
6,187,364.24
5,275,950.01
-
-
预付款项
-
-
4,276,266.00
4,176,266.00
-
-
递延所得税资产
-
-
99,895.67
87,903.37
-
-
应付账款
-
-
7,880,753.68
7,530,753.68
-
-
应交税费
-
-
2,893,254.81
1,760,117.95
-
-
其他流动负债
-
-
-
1,469,050.96
-
-
盈余公积
-
-
446,052.09
469,302.65
-
-
未分配利润
-
-
3,325,576.37
2,293,005.18
-
-
营业收入
-
-
43,423,434.91
42,806,169.48
-
-
营业成本
-
-
31,881,820.10
33,412,133.20
-
-
税金及附加
-
-
160,713.26
158,305.92
-
-
资产减值损失
-
-
365,467.87
317,498.70
-
-
所得税费用
-
-
2,188,885.32
1,101,003.93
-
-
净利润
-
-
2,182,989.72
1,173,669.09
-
-
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第四节 管理层讨论与分析
一、经营分析
(一)商业模式
创动空间是国内一家经营偶像娱乐内容的综合性娱乐机构,业务涵盖演出服务、演出营销、明星商业
活动、娱乐活动管理和娱乐产品营销、娱乐内容开发以及移动互联网粉丝互动平台。公司在对娱乐产业和
文化消费市场深入探索和分析的基础上,以当下主流的 80、90、00 后人群文化需求为导向开展业务,致
力于为迅速成长的中国年轻群体文化消费市场提供创意、快速、新鲜、完整的高品质偶像娱乐内容,为客
户提供专业化和高标准的娱乐管理服务,为消费者提供全方位的互动式现场娱乐体验,努力成为中国最大
的偶像明星演艺活动一体化解决方案提供商、交互体验偶像娱乐新媒体平台和原创综合性娱乐内容供应商
之一。
创动空间所属行业为娱乐业,公司利用自身专业的服务、制作团队及渠道优势,通过整合产业链内
各方资源,为迅速成长的中国年轻群体文化消费市场提供创意、快速、新鲜、完整的高品质偶像娱乐内容,
为客户提供专业化和高标准的娱乐管理服务,为消费者提供全方位的互动式现场娱乐体验,打造创新驱动
的高附加值商业模式。
公司的商业模式可以概括为面向年轻消费群体,围绕高标准的偶像明星演出服务一体化解决方案提
供商、原创综合性偶像娱乐内容供应商和交互体验偶像娱乐新媒体平台的“三位一体”目标。
报告期内,公司的商业模式未发生重大变化。
年度内变化统计:
事项
是或否
所处行业是否发生变化
否
主营业务是否发生变化
否
主要产品或服务是否发生变化
否
客户类型是否发生变化
否
关键资源是否发生变化
否
销售渠道是否发生变化
否
收入来源是否发生变化
否
商业模式是否发生变化
否
(二)报告期内经营情况回顾
总体回顾:
报告期内,公司实现营业收入 35,182,685.37 元,较上年同期相比减少 17.81%,营业成本
23,651,435.19 元,与上年同期减少 29.21%;毛利率为 32.78%,实现净利润 269,331.49 元,较上年同期
减少 77.05%。
报告期末,公司总资产 38,509,176.33 元,较期初增加 33.47%;负债总额 5,624,294.76 元,较期初
减少 49.77 %;归属于母公司的所有者权益 32,884,881.57 元,较期初增加 86.25%。
报告期内,公司自主开发的国内第一款 O2O 模式的粉丝互动服务平台“演光 APP”正式上线,通过与
线下演出业务的紧密结合,利用偶像明星等艺人资源与粉丝零距离互动,充分通过自主开发的移动互联网
平台进行整合,从而进一步降低了业务需要配合与投入的宣传推广、市场营销、票务销售等渠道终端环节
的各项成本。
总体而言,2016 年公司维持了正常的营收水平,随政策环境及业务多元化发展,收入结构发生了变
化,公司降低了风险较大的线下演出项目的运行,加大了在艺人经纪和娱乐管理业务的比重,今后,公司
将进一步拓展在线下演出、专属艺人开发与合作、影视综艺内容开发、移动互联网粉丝互动平台开发等产
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业链上下游与线上线下的全面布局,加速自有娱乐生态链体系的建设,从而将产业链各个业务环节的效益
最大化。
报告期,公司成功挂牌全国中小企业股份转让系统,公司主营业务未发生重大变化。
1、主营业务分析
(1)利润构成
单位:元
项目
本期
上年同期
金额
变动比例
占营业收入
的比重
金额
变动比例
占营业收
入的比重
营业收入
35,182,685.37
-17.81%
-
42,806,169.48
3,511.83%
-
营业成本
23,651,435.19
-29.21%
67.22%
33,412,133.20
4,843.52%
78.05%
毛利率
32.78%
-
-
21.95%
-
-
管理费用
9,456,903.97
75.83%
26.88%
5,378,436.53
1,435.91%
12.56%
销售费用
1,755,217.74
30.15%
4.99%
1,348,572.53
7,163.08%
3.15%
财务费用
-160,846.71
92.75%
-0.46%
-83,450.42
37,706.56%
-0.19%
营业利润
250,816.33
-88.97%
0.71%
2,274,673.02
1,881.35%
5.31%
营业外收入
1,851.55
-
0.005%
-
-
-
营业外支出
1,270.72
-
0.003%
-
-
-
净利润
269,331.49
-77.05%
0.77%
1,173,669.09
5,460.08%
2.74%
项目重大变动原因:
本期管理费用发生额较上期继续大幅增加,增长率为 75.83 %。主要原因是公司本期各项业务进展迅
速,艺人经纪及演光 APP 均有突破性发展、相应的管理费用也有所增加,其中人工费用、房租物业费用、
办公费用、等摊销费用增加明显,相比去年分别增加了 194.64%、248.18%、120.49%。
本期销售费用发生额较上期有所增加,增长率为 30.15 %。主要原因是随着公司本期的业务规模扩大,
相应差旅费用、制作费都有了大幅增加。
本期财务费用发生额较上期同比减少 97.75%。主要原因是公司本期收汇的汇兑收益。
(2)收入构成
单位:元
项目
本期收入金额
本期成本金额
上期收入金额
上期成本金额
主营业务收入
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
其他业务收入
-
-
-
-
合计
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
按产品或区域分类分析:
单位:元
类别/项目
本期收入金额
占营业收入比例
上期收入金额
占营业收入比例
演出服务及营销收入
35,182,685.37
100%
42,806,169.48
100%
收入构成变动的原因:
报告期内,公司主营收入仍然集中在线下演出服务及营销收入,公司降低了风险较大的线下演出项
目的运行,加大了在艺人经纪和娱乐管理业务的比重,今后,公司将进一步拓展在线下演出、专属艺人开
发与合作、影视综艺内容开发、移动互联网粉丝互动平台开发等产业链上下游与线上线下的全面布局,加
速自有娱乐生态链体系的建设,从而将产业链各个业务环节的效益最大化。
(3)现金流量状况
单位:元
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项目
本期金额
上期金额
经营活动产生的现金流量净额
-13,948,277.92
2,452,861.03
投资活动产生的现金流量净额
-2,708,385.40
-644,700.00
筹资活动产生的现金流量净额
16,950,615.41
15,000,000.00
现金流量分析:
公司 2016 年经营活动产生的现金流量净额是-13,981,720.76 元,相比去年同期 2,452,861.03 元,下降
668.65%,从公司经营活动现金流量的内容看,相比去年同期公司经营活动现金流量净额出现大幅下降的
主要原因是公司业务迅速发展导致演出存货、应收账款占用资金较多,相比上期存货从零增加 3,257,621.42
元,应收账款增加了 40.85%,应付账款较上期减少 5,985,343.25 元,公司各项业务活动的快速发展导致
资金流出较多。
公司本期投资活动方面,公司业务的发展购置必要办公设备等固定资产导致现金支出,还对演光 APP
投资形成无形资产 2,498,687.32 元。
筹资活动方面由于本期增资扩股,使得公司吸收投资收到的现金达到了 15,000,000.00 元,由此引起
的现金流入远大于流出。
综上所述,本期公司的整体现金流量情况是正常合理的,表明本公司仍处于较快发展的阶段。
(4)主要客户情况
单位:元
序号
客户名称
销售金额
年度销售占
比
是否存在关联关
系
1
合一信息技术(北京)有限公司
3,773,584.91
10.73%
否
2
上海东方娱乐传媒集团有限公司
3,773,584.80
10.73%
否
3
Casting Run Co,. Ltd
2,830,188.68
8.04%
否
4
上海索尔比文化传播有限公司
2,075,471.70
5.90%
否
5
东莞市亚瀚文化传播有限公司
1,358,490.57
3.86%
否
合计
13,811,320.66
39.26%
-
(5)主要供应商情况
单位:元
序号
供应商名称
采购金额
年度采购占
比
是否存
在关联关系
1
JYP Entertainment
4,782,975.20
20.22%
否
2
S.M. Entertainment
2,196,000.35
9.28%
否
3
DREAM MAKER ENTERTAINMNET LIMITED
2,192,768.00
9.27%
否
4
上海文景轩舞台制作有限公司
1,527,000.00
6.46%
否
5
MAKEUS ENTERTAINMENT
1,027,860.00
4.35%
否
合计
11,726,603.55
49.58%
-
(6)研发支出与专利
研发支出:
单位:元
项目
本期金额
上期金额
研发投入金额
3,069,728.81
-
研发投入占营业收入的比例
8.73%
-
专利情况:
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15
项目
数量
公司拥有的专利数量
-
公司拥有的发明专利数量
-
研发情况:
2016 年度研发投入金额 306.97 万元,其中资本化 249.87 万元,当期费用化 57.10 万元。其中:演
光苹果手机软件 V1.3.0(证书号:软著登字第 1677562 号)和演光安卓手机软件 V1.3.0(证书号:软
著登字第 1677420 号)上线实施调试,均已于 2016 年 12 月 22 日完工并验收。
2、资产负债结构分析
单位:元
项目
本年期末
上年期末
占总资
产比重的增减
金额
变动
比例
占总资
产的比重
金额
变动
比例
占总资
产的比重
货币资金
17,874,804.93
2.51%
46.42%
17,436,346.29
2,675.67%
60.43%
-23.58%
应收账款
7,431,268.85
40.85%
19.30%
5,275,950.01
704.99%
18.29%
4.92%
存货
3,257,621.42
-
8.46%
-
-
-
-
长 期 股 权 投
资
-
-
-
-
-
-
-
固定资产
473,070.24
22.07%
1.23%
387,552.79
18.64%
1.34%
-8.99%
在建工程
-
-
-
-
-
-
-
短期借款
2,000,000.00
-
5.19%
-
-
-
-
长期借款
-
-
-
-
-
-
-
资产总计
38,509,176.33
33.47%
-
28,852,867.66
1,619.71%
-
-97.89%
资产负债项目重大变动原因:
应收账款期末余额为 7,431,268.85 元,主要原因是公司本期艺人经纪业务相比上期较多,期末时尚未
到回款期,因此产生了 743 万的应收账款。
存货期末余额比上年增加了 3,257,621.42 元,同比有了大幅增长,主要是 2017 年准备开展项目的成
本。
固定资产期末余额较年初余额增加 85,517.45 元,增长率为 22.07%,主要原因是随着公司业务迅速扩
展,人员增加,需要的电脑等办公设备有了大幅增加。
3、投资状况分析
(1)主要控股子公司、参股公司情况
1、2016 年 6 月 8 日,公司发布对外投资公告,北京创动空间拟将全资子公司 FIM Entertainment Co,.
Ltd 注册资本增加到 1,090,000.00 美元,其中公司认缴出资 1,000,000.00 美元。截止 2016 年 12 月 31
日,该项增资事项尚未办理完成,该公司本期营业收入 19,816,146.05 元,净利润 2,117,773.93 元。
2、2016 年 8 月 2 日,北京创动空间设立全资子公司创动空间娱乐传媒(香港)有限公司,注册地为
香港,注册资本为港币 10,000,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日,北京创动空间尚未实际出资,该子
公司也未开展经营活动。
3、2016 年 8 月 12 日,北京创动空间与自然人霍立明共同出资设立控股子公司创动空间影业(天津)
有限公司,注册地为天津,注册资本为人民币 10,000,000.00 元,其中北京创动空间出资人民币
公告编号:2017-019
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7,000,000.00 元,占注册资本的 70%,霍立明以自然人出资人民币 3,000,000.00 元,占注册资本的 30%。
本次对外投资不构成关联交易。截止 2016 年 12 月 31 日,北京创动空间、霍立明尚未实际出资。
(2)委托理财及衍生品投资情况
报告期内,公司没有进行委托理财及衍生品投资。
(三)外部环境的分析
随着文化娱乐产业的飞速发展,市场需求不断增大,线下演艺和艺人经纪将成为继影视之后下一个具
有巨大增长空间的产业领域。
1、不断增长的成本让盈备受挤压,传统演出行业面临商业模式的变革。
随着艺人、场馆、营销成本、人力成本的不断上涨,导致传统演出的利润空间不断减少,所以仅仅依
靠票房作为主要收入来源的传统演出的商业模式迫切需要变革。
2、越来越多的新兴互联网平台和渠道,对行业的核心资源与头部内容的争夺日趋加剧。
随着移动互联网的发展,平台和渠道对于核心艺人资源与头部内容的需求和争夺与日俱增,而新兴的
互联网平台和渠道借助资本优势,也开始向产业链的上下游布局。
3、粉丝经济的兴起让市场更加垂直化细分化。
随着移动互联网和个人智能终端的普及,点对点的传播和分发越来越便捷,让艺人经纪从传统的 B2B
模式向 B2C 模式转变,从而传统的艺人经纪模式向着互联网粉丝经济转型,市场更加垂直化、细分化,更
加强调深耕细作、深度挖掘的粉丝经济模式。
(四)竞争优势分析
1、经验优势
公司创始团队具备 17 年的明星经纪、演出、传媒、娱乐内容产品开发和营销的经验,对中国文化娱乐
产业及市场有着深刻的认识和清晰的判断。
2、资源优势
公司自成立至今,通过在线下演出、艺人经纪、娱乐管理、粉丝运营等业务中为合作伙伴和艺人提供
了高标准、高品质的专业服务,与经纪公司、艺人、供应商等上下游合作伙伴,建立了良好的互信基础,
积累了丰富而稳定的上下游资源。
3、团队优势
公司通过近年来的迅速发展,培养了专业、严谨、高效和富于执行力的业务骨干,公司核心业务团队
稳定性高,战斗力强,现场经验丰富。
4、创新优势
公司一直秉持着项目创新、模式创新、产品创新的企业文化,从娱乐管理服务等创新概念的提出到自
主研发的粉丝线上俱乐部(演光 APP),与粉丝建立直接的点对点联结,在线下演艺、艺人经纪、粉丝经济
方面开创了独具特色的运营模式。
(五)持续经营评价
报告期内,公司各项业务稳定发展,会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良
好,主要财务、业务等经营指标健康,公司高层管理层、核心业务团队人员稳定,未发生对持续经营能力
有重大不利影响的事项,因此公司拥有良好的持续经营能力。
(六)扶贫与社会责任
报告期内,公司尚未与社会福利机构建立联系,公司将根据公司发展情况做出相应安排,并引进与公
司主营业务相匹配的人才,为社会提供适量的就业岗位。
公告编号:2017-019
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(七)自愿披露
-
二、未来展望(自愿披露)
(一) 行业发展趋势
1、 下一个增长点在线下演艺和艺人经纪
未来几年依然是文化娱乐产业大发展的时期,随着影视行业的日趋成熟,下一个市场增长点将会出现
在线下演艺和艺人经纪领域,市场潜力和空间巨大。
2、 市场高度垂直化细分化
随着移动互联网和个人智能终端的普及,点对点的联结越来越便捷,消费者和用户找到并选择满足自
己喜好的产品越来越快捷,从而不论从线下演艺到艺人经纪还是粉丝运营、内容分发,都将向着高度垂直
化、细分化的趋势发展。
3、 产业链上下游自有生态体系建设的重要性
随着成本的不断上涨,竞争的日趋加剧,市场的垂直细分化,公司加快建立覆盖产业链上下游从内容
到渠道的自有娱乐生态体系,是保障公司盈利能力,实现利润最大化的重要发展战略。
(二)公司发展战略
1、生存第一,稳步发展
文化娱乐业的消费与经济周期密切相关,在中国经济增长速度逐年放缓的大环境下,公司将控制好经
营管理成本与保持稳定发展的平衡,不会进行盲目扩张。
2、加大艺人经纪业务的发展,加强核心资源的控制力
在线下演出行业成本不断上涨,盈利空间不断受到挤压的市场环境下,加大艺人经纪业务的发展是保
持公司盈利能力的举措。同时通过多种灵活多样的捆绑合作模式,降低市场风险,加强对核心资源的控制
力。
3、加快产业链上下游自有生态体系的建设
公司今后将借助股转平台的募资能力,从自有艺人的挖掘培养和包装、线下演出、线上粉丝运营、自
制内容和偶像产品研发、渠道建设等方面,加快在产业链上下游建立自有娱乐生态体系。
4、创立独特的娱乐管理模式,提升企业盈利能力
随着行业的变化发展,传统演出和艺人经纪模式面临变革,公司提出了娱乐管理机构的全新概念,突
破了传统商业模式的壁垒,采取更加灵活高效的合作方式,在更好的实现双赢的局面下,有效提升企业盈
利能力。
5、加速发展成为以偶像娱乐产品为核心的综合性娱乐传媒企业
未来三年,公司将加快在产业链上下游建立自有娱乐生态体系,聚焦于新兴的 00 后消费市场,加速发
展成为以偶像娱乐产品为核心的综合性娱乐传媒企业。
(三)经营计划或目标
1、线下演出业务
每年将线下演出项目控制在 10-15 场单场 5,000 人以上规模的精品演出,同时开拓和尝试二次元领域
的演出项目。提升线下演出的利润空间,将商业模式的创新和风险管控为首要目标。
2、艺人经纪和娱乐管理
在传统艺人经纪的基础上,建立起娱乐管理这一创新模式,维持 3-5 个自有艺人的规模,逐步加大艺
人经纪收入的比重。
公告编号:2017-019
18
3、粉丝运营
继续采取上线后边测试边研发的方式,将演光 APP 打造成为公司自有的联结核心粉丝群体的平台工具。
一方面掌握最具消费能力的核心价值粉丝的大数据,一方面有效降低面向粉丝群体的渠道成本,最终将演
光 APP 转变为为粉丝提供多元化增值服务的线上俱乐部,成为公司自有娱乐生态体系的重要环节。
4、自有娱乐生态体系
公司在 2016 年投资成立了创动空间影业,向上游内容布局,同时 2017 年在上海将投资设立挖掘和培
养艺人的开放式培训机构,进一步加快完善公司自有娱乐生态体系的建设。力争在 2017 年实现线下演出、
艺人经纪和娱乐管理服务、线上粉丝俱乐部、影视内容、艺人培训业务等娱乐生态体系内各个环节全面为
公司营收做出贡献。
重要提示:经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,提示投资者对此保持足够的风险意识,并且应当
理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(四)不确定性因素
1、行业监管政策的重大变化
娱乐业作为文化产业的重要组成部分,具有意识形态的特殊属性,随着国家有关法律法规及政策的重
大变化,行业发展存在不确定因素。
2、移动互联网的快速发展给行业发展模式带来的快速变化
移动互联网和个人智能终端的迅速普及,快速改变用户的消费行为和习惯,加速市场的高度垂直细分
化,这些都会给行业发展模式带来快速变化。
3、以艺人为核心的不稳定性
以人和情感为核心的产品,都具有不稳定性,随着与艺人合作的深入,存在一定的不确定因素。
三、风险因素
(一)持续到本年度的风险因素
1、行业监管风险
娱乐业作为文化产业的重要组成部分,具有意识形态的特殊属性,受到国家有关法律、法规及政策的
监督、管理。目前针对娱乐业和演出服务业的监管主要表现在许可制度等。
应对措施:一方面公司将坚持依法合规经营,及时把握和跟踪政策动态,并保持与监管部门的良好
沟通,同时,在现有业务的基础上,加快产业链上下游自有娱乐生态体系的建设,多元化经营,将监管风
险降至最低。
2、人才管理风险
目前是国内文化娱乐业蓬勃快速发展阶段,此类人才注重在实践中积累经验,培养周期较长,而专业
能力强且经验丰富的优秀人才,是文化娱乐企业持续良好发展的重要基础。随着公司业务规模的不断扩大,
对于优秀人才的需求持续上升。伴随产业的快速发展,行业内机构间对于优秀人才的争夺日渐加剧,公司有
可能面临人才流失的风险。
应对措施:完善薪酬体系和晋升制度,营造良好的工作环境和氛围,为员工提供更多的学习机会,
实现更大的个人价值。在合适的时间,公司将考虑给核心员工及艺人适当股权和期权激励,提升员工积极
性,以保障公司核心团队的稳定性,更好地培养和吸引行业内各类优秀人才。
3、市场竞争加剧风险
在国内文化娱乐市场快速增长的同时,较大规模的综合性文化传媒集团加速在产业上下游的布局,同
时国内各大互联网平台依靠庞大的用户基础,也纷纷进入产业链各个环节。各机构不断加大对核心资源与
优质内容的抢夺和投入,促使行业的生产成本与日俱增,越来越多的产业资本快速涌入,产品的多元化和市
场的细分化、垂直化,都加剧了市场的竞争风险。
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应对措施:公司将控制好经营管理成本与保持稳定发展的平衡,不进行盲目扩张,专注于年轻态的
消费市场,加强核心资源的控制力,加快产业链上下游自有生态体系的建设,提升企业盈利能力,加速发
展成为以偶像娱乐产品为核心的综合性娱乐传媒企业。
4、受经济周期影响的风险
文化娱乐业的消费与经济周期密切相关,在经济增长时,居民的收入水平提高,用于娱乐消费的支出
相应增加,在经济衰退时,居民的收入水平下降,用于娱乐消费的支出减少。创动空间的演出服务业务、艺
人经纪和娱乐管理业务、粉丝运营业务对娱乐消费市场依存度较高,受经济周期的影响较大。
应对措施:从长远着眼,文化娱乐业在未来十年依然是中国高速增长的新兴产业,随着居民收入的
提高和消费结构的升级,文化娱乐业还有很大的市场发展空间,公司将加快在产业链上下游的布局,各个
环节都将为公司创造营收,降低单一业务比重过大带来的经营风险。
5、对主要客户和合作方依赖的风险
由于公司仍处于发展阶段,规模较小,给公司带来业务收入的客户及合作方相对比较集中,无意中形
成了对主要客户及合作方的依赖风险。
应对措施:未来随着公司业务规模的迅速扩大,在产业链上下游的不断扩张,各个环节都将为公司创
造营收,主要客户及合作方对公司业务收入的占比势必会明显下降。
6、合作方违约的风险
演出服务业务、艺人经纪和娱乐管理业务、粉丝运营业务通常会涉及到与艺人及其经纪公司,场馆、
票务、宣传等上下游供应商等专业机构的合作,若合作方在协议履行方面出现违约行为,将影响到项目的顺
利完成,甚至使得项目难以完成,将会增加公司的经营风险。
应对措施:针对上述风险,为降低合作方违约风险,一方面,公司在合同签订前与合作方进行充分
的沟通与协商,寻求共同利益最大化;另一方面,公司在合同签订过程中强化风险管控,提升合作方违约
成本;最后,公司在合同签订后将与合作方保持密切沟通,根据项目进度协调各合作方的具体工作,以实
现项目执行过程中的高效配合。
7、毛利率波动风险
公司演出服务业务、艺人经纪和娱乐管理业务、粉丝运营业务的项目数量少,且单个项目的营收比重
较大,毛利率受单个项目的影响较大。单个项目的毛利率受合作方、合作模式、投资成本、艺人市场热度
等多种因素影响。如果公司不能扩大业务规模,降低单个项目的运营风险,公司仍将存在毛利率波动的风
险。
应对措施:随着公司加速在产业链上下游自有娱乐生态体系的建设,同时不断扩大业务规模,产业
链各个环节上营收的多元化,降低单个项目的运营风险。
8、汇率风险
汇率风险指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。公司在首尔和
香港设立了子公司,负责与海外相关合作方开展业务,在业务往来过程中会进行本外币汇兑、交易和结算,
受制于公司目前的财务条件,公司主要采用即期外汇结算方式进行交易,并没有利用外汇远期、期权等方式
进行套期保值,加之人民币汇率波动日趋复杂化和公司业务的扩张,公司汇率风险存在进一步上升的可能。
应对措施:针对上述风险,公司将细化财务方面的管理,加强与金融机构的业务联系,对应收账款
进行灵活管理,积极采取措施降低汇率风险,减少汇兑损失。
9、不可抗力风险
不可抗力风险包括但不限于自然灾害、战争或国家政策变化等因素导致损失的可能性。演出服务业
务特别是在露天场馆的演出更容易受不可抗力及意外事件的影响,如遭遇台风、暴雨、冰雹等灾害性天气、
艺人出现急症或其他紧急情况等使得原定的演出计划推迟、暂停或取消,存在给公司带来潜在损失的可能。
应对措施:针对上述风险,公司通常会在相关协议中加入免责条款,明确各方在不可抗力出现时的
权责范围,将不可抗力出现时给公司带来的损失降至最低。
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(二) 报告期内新增的风险因素
-
四、董事会对审计报告的说明
(一)非标准审计意见说明:
是否被出具“非标准审计意见审计报告”:
否
审计意见类型:
标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明:
-
(二)关键事项审计说明:
-
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第五节 重要事项
一、重要事项索引
事项
是或否
索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项
否
-
是否存在对外担保事项
否
-
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、
资产的情况
否
-
是否存在日常性关联交易事项
否
-
是否存在偶发性关联交易事项
是
第五节,二,(一)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者
本年度发生的企业合并事项
是
第五节,二,(二)
是否存在股权激励事项
否
-
是否存在已披露的承诺事项
是
第五节,二,(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
否
-
是否存在被调查处罚的事项
否
-
是否存在自愿披露的重要事项
否
-
二、重要事项详情
(一)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位:元
偶发性关联交易事项
关联方
交易内容
交易金额
是否履行必要决策程序
宋杰、杜若飞、李兰兰
为公司银行贷款无偿提供反担保
1,000,000.00
是
总计
-
1,000,000.00
-
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
公司因业务经营需要,向北京银行股份有限公司国兴家园支行申请短期流动资金贷款 200 万元,贷款
期限为一年,由北京国华文创融资担保有限公司为公司本次贷款提供保证担保,同时公司实际控制人宋杰
和一致行动人杜若飞、李兰兰无偿为北京国华文创融资担保有限公司提供连带责任保证的反担保,本次交
易是公司关联方为公司经营所需的日常贷款提供的无限连带责任保证担保,不存在需定价的情况。本次关
联交易为帮助公司取得银行流动资金贷款,以满足日常经营所需的流动资金,有利于公司的业务发展,不
会对公司生产经营产生影响。该事项经公司第一届董事会第八次会议和 2016 年第四次临时股东大会审议
通过,2016 年 11 月 01 日,公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站公布了《北京创动空间
文化传媒股份有限公司偶发性关联交易的公告》(公告编号:2016-034)。公司实际发生流动资金贷款 100
万元。
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并项
1、2016 年 6 月 8 日,公司发布对外投资公告,北京创动空间拟将全资子公司 FIM Entertainment Co,.
Ltd 注册资本增加到 1,090,000.00 美元,其中公司认缴出资 1,000,000.00 美元。截止 2016 年 12 月 31
日,该项增资事项尚未办理完成,该公司本期营业收入 19,816,146.05 元,净利润 2,117,773.93 元。
2、2016 年 8 月 2 日,北京创动空间设立全资子公司创动空间娱乐传媒(香港)有限公司,注册地为
香港,注册资本为港币 10,000,000.00 元。截止 2016 年 12 月 31 日,北京创动空间尚未实际出资,该子
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公司也未开展经营活动。
3、2016 年 8 月 12 日,北京创动空间与自然人霍立明共同出资设立控股子公司创动空间影业(天津)
有限公司,注册地为天津,注册资本为人民币 10,000,000.00 元,其中北京创动空间出资人民币
7,000,000.00 元,占注册资本的 70%,霍立明以自然人出资人民币 3,000,000.00 元,占注册资本的 30%。
本次对外投资不构成关联交易。截止 2016 年 12 月 31 日,北京创动空间、霍立明尚未实际出资。
(三)承诺事项的履行情况
1. 股东所持股份的限售安排及自愿锁定承诺
《公司法》第一百四十一条规定:“发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年内不得转让。公司
公开发行股份前已发行的股份,自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监
事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;所持本
公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公
司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。”
《业务规则》第二章第八条规定:“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三
批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别
为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进
行过转让的,该股票的管理按照前款规定执行,主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的,后续持有人应继续执行股票限售规定。”
《公司章程》第二十六条规定:“发起人持有的本公司股份,自公司成立之日起 1 年内不得转让。公司董
事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况,在任职期间每年转让的股
份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。”
在本报告期内,上述股东均未违反该承诺事项,承诺事项履行情况较好。
2. 为避免同业竞争的承诺。
公司挂牌前,全体股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》,截止报告期末
承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项。
3. 关于减少和规范关联交易的承诺函
公司挂牌前,控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的承
诺函》,承诺将规范和减少关联交易,截止报告期末承诺人严格履行上述承诺,未有任何违背承诺的事项。
4.公司控股股东、实际控制人宋杰已经签署承诺函:“本人作为北京创动空间文化传媒股份有限公司的股
东(实际控制人、控股股东),承诺若股份公司因劳动合同违法受到员工索赔或行政罚款而遭受损失,则
由本人承担相应的责任。”
5. 自然人股东个人所得税承诺函
如税收征管机关要求公司自然人股东就北京创动空间文化传媒有限公司以净资产折股、整体变更设立为北
京创动空间文化传媒股份有限公司之事宜缴纳相关的个人所得税,自然人股东将履行相应的纳税义务,并
承担由此引起的全部滞纳金或罚款;如因此导致北京创动空间文化传媒股份有限公司承担责任或遭受损
失,自然人股东将及时、足额地向北京创动空间文化传媒股份有限公司赔偿其所发生的与此有关的所有损
失。
对于自北京创动空间文化传媒有限公司成立以来发生的历次增资及股权转让,凡涉及自然人股东参与的,
如自然人股东需要按照国家相关法律、法规、规范性文件的要求补缴个人所得税或承担滞纳金、罚款,自
然人股东将自行补缴个人所得税、滞纳金、罚款;如因此导致北京创动空间文化传媒股份有限公司承担责
任或遭受损失,自然人股东将及时、足额地向北京创动空间文化传媒股份有限公司赔偿其所发生的与此有
关的所有损失。
6. 2016 年 11 月 1 日公司披露的股票发行方案,根据公司与本次股票发行对象张雁朝签订的《定向发行
公告编号:2017-019
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股份认购协议》的约定,张雁朝自愿锁定半年的承诺,自公司根据全国中小企业股份转让系统的相关业务
的规定将本次定向发行的所有股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司进行登记之日起六个月
内,张雁朝不转让本次认购的股份。
报告期内,以上事项均未有违背。
公告编号:2017-019
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第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
(一)普通股股本结构
单位:股
股份性质
期初
本期变动
期末
数量
比例
数量
比例
无限售条
件股份
无限售股份总数
-
-
-
-
-
其中:控股股东、实际控制人
-
-
-
-
-
董事、监事、高管
-
-
-
-
-
核心员工
-
-
-
-
-
有限售条
件股份
有限售股份总数
12,000,000
100.00%
1,333,300
13,333,300
100.00%
其中:控股股东、实际控制人
5,124,000
42.70%
0
5,124,000
38.43%
董事、监事、高管
7,980,000
66.50%
0
7,980,000
59.85%
核心员工
-
-
-
-
-
总股本
12,000,000
100.00%
1,333,300
13,333,300
100.00%
普通股股东人数
7
(二)普通股前十名股东情况
单位:股
序号
股东名称
期初持股数
持股变动
期末持股数
期末持
股比例
期末持有限售
股份数量
期末持有无限售
股份数量
1
宋杰
5,124,000
0
5,124,000
38.43%
5,124,000
0
2
杜若飞
2,436,000
0
2,436,000
18.27%
2,436,000
0
3
张雁朝
-
1,333,300
1,333,300
10.00%
1,333,300
0
4
李兰兰
420,000
0
420,000
3.15%
420,000
0
5
赵哲男
420,000
0
420,000
3.15%
420,000
0
6
富驭思颐(上
海)投资管理
合伙企业
2,160,000
0
2,160,000
16.20%
2,160,000
0
7
苏州锦华赢富
创业投资中心
1,440,000
0
1,440,000
10.80%
1,440,000
0
合计
12,000,000
1,333,300
13,333,300
100.00%
13,333,300
0
前十名股东间相互关系说明:
公司自然人股东中,宋杰与李兰兰为夫妻关系,除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系。
二、优先股股本基本情况
单位:股
不适用
三、控股股东、实际控制人情况
(一)控股股东情况
宋杰,男,1979 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学专科学历。2001 年 6 月毕业于首
都师范大学,外国语学院。2001 年 6 月至 2002 年 6 月,担任韩国 SK 集团中国分公司员工;2002 年 7 月
公告编号:2017-019
25
至 2006 年 8 月,任职于韩国 RGB 文化娱乐公司,任总经理助理;2006 年 9 月至 2011 年 3 月,任职于 Avex
China 爱贝克斯音乐影像制作(中国)有限公司,任经纪事业部经理;2011 年 4 月至 2015 年 9 月,任职
于创动有限,历任监事、执行董事兼经理、董事长;2015 年 10 月起担任创动空间董事长,任期三年。2015
年 7 月至今兼任子公司创动天津监事;2015 年 8 月至今兼任控股子公司大象互动监事;2016 年 8 月至今
兼任控股子公司创动空间影业监事;2016 年 8 月至今兼任子公司创动香港监事。
报告期内控股股东、实际控制人未发生变动。
(二)实际控制人情况
同控股股东。
公告编号:2017-019
26
第七节 融资及分配情况
一、 挂牌以来普通股股票发行情况
单位:元/股
发行方案公
告时间
新增股票挂
牌转让日期
发行
价格
发行数
量
募集金额
发行对
象中董
监高与
核心员
工人数
发行对
象中做
市商家
数
发行
对象
中外
部自
然人
人数
发行
对象
中私
募投
资基
金家
数
发行对
象中信
托及资
管产品
家数
募集资
金用途
是否变
更
2016 年 11
月 1 日
2016 年 11
月 18 日
11.25
元/股
1,333,3
00
15,000,0
00
0
0
1
0
0
否
募集资金使用情况:
公司挂牌以来共完成了一次股票发行,2016 年 11 月公司完成股票发行,募集资金 1,500 万元,募集
资金情况如下:
公司分别于 2016 年 6 月 15 日和 2016 年 6 月 30 日召开的第一届董事会第四次会议和 2016 年第一次
临时股东大会审议通过了《关于<北京创动空间文化传媒股份有限公司股票发行方案>的议案》,于 2016
年 9 月 1 日召开的第一届董事会第七次会议审议通过了《关于修订股票发行方案的议案》。根据该方案,
公司发行股份数量不超过 133.33 万股,每股价格为人民币 11.25 元,预计发行募集资金总额不超过 1,500
万元。 截至 2016 年 7 月 15 日,本次实际募集新增股份数量为 133.33 万股,募集资金 1,500 万元全部出
资到位。2016 年 9 月 28 日,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出具编号为“中兴财光华审验字
(2016)第 212014 号”的《验资报告》,对上述增资事项进行了验证。2016 年 10 月 31 日,全国中小企
业股份转让系统有限责任公司出具了《关于北京创动空间文化传媒股份有限公司股票发行股份登记的函》,
对公司本次股票发行的备案申请予以确认。
公司根据《非上市公众公司监督管理办法》、《股票发行问题解答(三)》等有关法律法规的规定,结
合公司实际情况,制订了《募集资金管理制度》,并经 2016 年 9 月 1 日召开的公司第一届董事会第七次会
议审议通过,于 9 月 1 日在全国股转系统网站平台披露,在审议后提交 2016 年第三次临时股东大会审议
批准通过。《募集资金管理制度》明确了募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施以及信
息披露要求。
2016 年 9 月 1 日,公司第一届董事会第七次会议审议通过《关于开立公司股票发行募集资金专项账
户的议案》的决议。2016 年 9 月 7 日,北京创动空间文化传媒股份有限公司连同国泰君安证券与杭州银
行股份有限公司中关村支行签订了《募集资金三方监管协议》,三方监管协议与全国中小企业股份转让系
统三方监管协议范本不存在重大差异。同日,公司将本次募集资金投资者缴纳的投资款 1,500 万元转入公
司 董 事 会 为 本 次 发 行 批 准 设 立 的 募 集 资 金 专 项 账 户 杭 州 银 行 股 份 有 限 公 司 中 关 村 支 行
1101040160000498237,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对本次募集资金进行了审验,并出具
了中兴财光华审专字(2016)第 212021 号《验资报告》。公司募集资金不存在控股股东、实际控制人或其
他关联方占用或转移定向发行募集资金的情形,也不存在取得股转系统股票发行股份登记函之前使用股票
发行募集资金的情形。
本次股票定向发行募集的资金,用于补充公司流动资金,拓展公司业务、增强公司市场竞争力,保
障公司经营目标和未来发展战略的实现。募集所得资金主要用于公司团队建设及扩充,移动互联网粉丝服
务平台(演光 APP)的技术开发和运营,艺人经纪业务与海外业务的拓展,影视综艺内容 IP 的开发,线
下明星演艺活动项目的投入等方面。截至 2016 年 12 月 31 日,公司累计使用本次募集资金 2,190,606.07
公告编号:2017-019
27
元,其中本年度使用募集资金 2,190,606.07 元,募集资金余额为人民币 12,822,370.35 元,公司不存在
变更募集资金使用用途的情况。
备注:此次发行新增股票于 2016 年 11 月 18 日在全国中小企业股份转让系统挂牌,限售期六个月。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
不适用
三、债券融资情况
单位:元
不适用
债券违约情况:
不适用
公开发行债券的披露特殊要求:
不适用
四、间接融资情况
单位:元
不适用
违约情况:
不适用
五、利润分配情况
不适用
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28
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况
姓名
职务
性别
年龄
学历
任期
是否在公司领取薪酬
宋杰
董事长
男
38
专科
2015 年 10 月
-2018 年 10 月
是
杜若飞
董事、总经理、
董事会秘书
男
38
本科
2015 年 10 月
-2018 年 10 月
是
李兰兰
董事
女
34
本科
2015 年 10 月
-2018 年 10 月
否
邓含
董事
男
31
本科
2016 年 8 月
-2018 年 10 月
否
陈迪茜
董事
女
30
本科
2016 年 8 月
-2018 年 10 月
否
金圣柱
监事会主席
男
35
专科
2015 年 10 月
-2018 年 10 月
是
刘吉莎
监事
女
28
本科
2016 年 8 月
-2018 年 10 月
否
宋华
监事
男
39
本科
2015 年 10 月
-2018 年 10 月
否
高玉洁
财务总监
女
41
专科
2015 年 10 月
-2018 年 10 月
是
董事会人数:
5
监事会人数:
3
高级管理人员人数:
2
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
公司控股股东、实际控制人宋杰与董事李兰兰为夫妻关系,除此之外,董事、监事、高级管理人员之
间以及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。
(二)持股情况
单位:股
姓名
职务
期初持普通股
股数
数量变动
期末持普通股
股数
期末普通股持
股比例
期末持有股票期
权数量
宋杰
董事长
5,124,000
0
5,124,000
38.43%
0
杜若飞
董事、总经理、
董事会秘书
2,436,000
0
2,436,000
18.27%
0
李兰兰
董事
420,000
0
420,000
3.15%
0
合计
-
7,980,000
0
7,980,000
59.85%
0
(三)变动情况
信息统计
董事长是否发生变动
否
总经理是否发生变动
否
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29
董事会秘书是否发生变动
否
财务总监是否发生变动
否
姓名
期初职务
变动类型(新任、换届、
离任)
期末职务
简要变动原因
任礼群
董事
离任
-
个人原因辞职
许雅莹
董事
离任
-
个人原因辞职
陈斯怡
监事
离任
-
个人原因辞职
邓含
-
新任
董事
董事会推选
陈迪茜
-
新任
董事
董事会推选
刘吉莎
-
新任
监事
监事会推选
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:
邓含,男,1986 年 5 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2008 年 7 月毕业于沈阳师范大学,
国际商学院。2008 年至 2009 年 8 月在长春第一汽车服务贸易有限公司担任资产管理员;2009 年 9 月至 2010
年 1 月在上海银翱咨询管理有限公司担任项目经理;2010 年 2 月至今历任北京汉鼎咨询有限公司项目经理、
项目总监、副总裁、事业部合伙人;2014 年 1 月至 2015 年 1 月在深圳时代伯乐投资管理有限公司担任投
资总监、事业部副总经理;2015 年 2 月至今在达信恒泽基金投资管理(上海)有限公司担任投资总监
陈迪茜,女,1987 年 8 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2010 年 7 月毕业于浙江工业大
学,艺术系。2014 年至今在职东华大学读研究生,艺术系。2010 年 7 月至 2016 年 6 月在嘉兴市诚嘉文化
传播有限公司担任总经理职位。
刘吉莎,女,1989 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历。2010 年 7 月毕业于中南林
业科技大学涉外旅游专业。2014 年 7 月毕业于江西科技学院,人力资源管理专业。2010 年 7 月至 2012 年
6 月在 TCL 通讯有限公司担任 TD 部门总监助理。2012 年 7 月至 2013 年 6 月在华为技术(深圳)有限公司
担任终端 IT 部的行政专员;2013 年 7 月至今担任佳兆业城市更新集团的投资主任。
二、员工情况
(一)在职员工(母公司及主要子公司)基本情况
按工作性质分类
期初人数
期末人数
管理人员
4
7
行政人员
2
2
财务人员
5
5
技术人员
3
9
业务人员
6
7
员工总计
20
30
按教育程度分类
期初人数
期末人数
博士
0
0
硕士
1
2
本科
11
20
专科
7
7
专科以下
1
1
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30
员工总计
20
30
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
1、报告期内,公司核心管理人员非常稳定,核心管理人员与各部门员工数量均实现了一定增长,同时公司
在本科及以上学历的高素质人才引进上也有显著增加,保证了高素质人才在全部员工数量中占比优势的稳
定。
2、人员招聘:公司坚持公开招聘,平等竞争,择优录取的原则,有针对性地在各大招聘网站发布招聘通知,
招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位。
3、薪酬政策:根据和岗位能力设立差异化薪酬,结合市场水平整体进行上浮,个别优秀员工给予较大幅度
的薪资上浮奖励,以确保人员的招聘、留用和企业的正常运转,确保公司薪酬整体水平具有行业竞争力。
4、培训计划:通过内部的培训机制,在职培训帮助新入职员工更快地融入团队,适应工作要求。
5、需公司承担费用的离退休职工人数:无。
(二)核心员工以及核心技术人员
期初员工数量
期末员工数量
期末普通股持股数量
核心员工
0
0
0
核心技术人员
4
7
7,560,000
核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况:
报告期内,核心技术人员数量保持合理增长。
1、 宋杰先生,董事长,请参见“第六节”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“(一)控股股东情况”。
2、杜若飞先生,董事、总经理、董事会秘书,男,1979 年 7 月出生,中国籍,无境外永久居留权,大学
本科学历。2002 年 6 月毕业于天津工业大学信息工程学院。2002 年 7 月至 2004 年 2 月担任天津人民广播
电台滨海频道和音乐频道编辑、主持人;2004 年 3 月至 2005 年 2 月担任上海真龙文化发展有限公司项目
经理;2005 年 3 月至 2007 年 2 月担任上海星岸音乐文化传播有限公司运营总监;2007 年 3 月至 2009 年 9
月担任 Avex China 爱贝克思音乐影像制作(中国)有限公司制作部经理;2009 年 10 月至 2010 年 5 月担
任文化中国传播集团北京中盛千里传媒文化有限公司音乐部总监;2010 年 7 月至 2011 年 9 月担任天津全
景影业投资有限公司制片人兼战略发展总监;2011 年 10 月至 2014 年 8 月担任 Mirage Entertainment 幻
景娱乐科技发展(天津)有限公司总经理;2014 年 8 月至 2015 年 7 月担任创动有限监事;2015 年 7 月至
2015 年 9 月担任创动有限董事、总经理;2015 年 10 月起担任创动空间董事、总经理兼董事会秘书,任期
三年。自 2015 年 7 月至今兼任子公司创动天津执行董事、经理;自 2015 年 8 月至今兼任子公司大象互动
执行董事、经理。
3、霍立明先生,创动空间影业总经理,1988 年出生,中国籍,无境外永久居留权。2008 年-2010 年在 DMG
传媒集团任娱乐项目总监&执行制片;2010 年-2014 年于新丽传媒担任策划总监/执行制片;2014 年-2015
年于千和影业担任副总经理/制片人;2015 年至今担任创动空间影业副总经理/制片人。曾参与项目包括电
影:《杜拉拉升职记》、《我知女人心》、《暮光之城》、《101 次求婚》、《搜索》、《失恋 33 天》、《我的早更女
友》《杜拉拉追婚记》、《煎饼侠》、《夏洛特烦恼》、《美人鱼》、《三打白骨精》、《栀子花开》;电视剧:《你是
我兄弟》、《北京爱情故事》、《虎妈猫爸》、《辣妈正传》、《大丈夫》、《一仆二主》。
4、金度亨先生,FIM Entertainment Co,. Ltd 总经理,1978 年出生,韩国籍,韩国高丽大学心理学学士,
在韩国娱乐圈拥有广泛和丰富的人脉及资源。2005 年-2008 年担任韩国 Good Picture 娱乐公司理事;2008
年-2012 年担任韩国知名艺人权相宇/韩孝珠经纪人;2012 年-2015 年担任创动空间驻首尔办公室代表;2016
年担任创动空间首尔公司总经理,负责与韩国娱乐机构的合作以及韩国业务的开拓与发展。
5、金圣柱先生,监事会主席,线下业务制作总监,1982 年出生,中国籍,无境外永久居留权,2004 年 7
月毕业于北京科技研修学院,计算机工程专业。2004 年 8 月至 2007 年 6 月担任北京爱明星文化有限公司
演出项目执行;2009 年 5 月至 2011 年 3 月担任上海世博会韩国企业联合馆设备统筹;2011 年 3 月至 2012
年 9 月担任青海卫视“花儿朵朵”节目硬体设备统筹;2011 年 3 月至 2013 年 9 月担任图们江旅游庆典制
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作总监;2014 年 1 月至 2014 年担任创动空间演出制作部经理;2015 年起担任创动空间线下业务制作总监。
带领公司团队执行了“东方神起告别演唱会”、“2PM 2014 巡回演唱会”、“GOT7 2015 Fan Meeting”、“2015.
韩国跑男嘉年华亚洲巡回”等大型演出项目。
6、高银瑞先生,技术总监,1987 年出生,中国籍,无境外永久居留权,2015 年加入创动空间子公司大象
互动科技,负责演光 APP 的开发。原 Mapbar 图吧高级技术经理,8 年技术开发和团队管理经验。精通
java、.NET、C++主流语言,架构,数据库。负责过大型软件项目及互联网产品。
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第九节 公司治理及内部控制
事项
是或否
年度内是否建立新的公司治理制度
是
董事会是否设置专业委员会
否
董事会是否设置独立董事
否
投资机构是否派驻董事
是
监事会对本年监督事项是否存在异议
否
管理层是否引入职业经理人
否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷
否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度
否
一、公司治理
(一)制度与评估
1、公司治理基本状况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律法
规以及规范文件的要求,并结合公司实际,不断完善法人治理结构,确保公司规范运作。公司股东大会、
董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求。公司董事会严格按照信息
披露相关制度的要求,及时、准确、完整的披露公司相关信息,提高公司运营的透明度和规范性。公司实
际治理情况符合证券业协会相关要求。
截至报告期末,公司依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。
公司于 2016 年制定了《信息披露管理制度》。同时,经公司第一届董事会第七次会议和 2016 年第三次
临时股东大会审议通过,公司于 2016 年 9 月 1 日披露了《募集资金管理制度》。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制完善,符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文
件的要求,能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内,公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定,对人事变动、对外担保、对外投资、
关联交易等重要事项建立起相应的制度,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》
及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能
够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
4、公司章程的修改情况
报告期内,公司对《公司章程》进行了两次修改:
1、2016 年 6 月 30 日,经 2016 年第一次临时股东大会审议通过了修订后的《公司章程》,原章程第四条:
“公司注册资本为人民币 1,200 万元”,现修改为“公司注册资本为人民币 1,333.33 万元”;原章程第十六条:
“公司股份总数为 1,200 万股,全部为普通股”,现修改为“公司股份总数为 1,333.33 万股,全部为普通股”。
2、2016 年 11 月 16 日,经 2016 年第四次临时股东大会审议通过了修订后的《公司章程》, 原章程第十一
条:“公司的经营范围为:组织文化艺术交流;会议服;承办展览展示;企业管理咨询(不含中介服务);企业形
象策划;公关策划;影视策划;设计、制作、代理、发布广告;图文设计制作;摄影扩音服务;技术推广服务。
(依法须经批准的项目,相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)具体以工商登记为准。”,现修改为“公
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司的经营范围为:经营演出及经纪业务;艺人经纪业务;票务代理;体育运动项目经营;从事体育经纪业务;经
济信息咨询;设计、制作、代理、发布广告;玩具模型、数码配件、服装、箱包、鞋帽、文化用品、针织纺品、
化妆品、家居日用品、工艺品、电子产品、图书、期刊、报纸、电子出版物、音像制品的网上销售(不含金融业
务);组织文化艺术交流;文艺创作及表演(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。具体
以工商登记为准。”
报告期内,公司章程其他条款不变。
(二)三会运作情况
1、三会召开情况
会议类型
报告期内会
议召开的次数
经审议的重大事项(简要描述)
董事会
6
2015 年度董事会工作报告、2015 年度总经
理工作报告、2015 年度监事会工作报告、
2015 年度财务决算报告、2015 年度审计报
告、2016 年度财务预算报告、2016 年半年
度报告、2015 年度利润分配方案、续聘中
兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)作
为 2016 年财务审计机构、投资设立创动空
间影视文化发展(天津)有限公司、投资设立
创动空间娱乐传媒(香港)有限公司、对创动
空 间 娱 乐 有 限 公 司 (FIM Entertainment
Co,. Ltd)增资 100 万美金、北京创动空间
文化传媒股份有限公司股票发行方案、签署
附生效条件的《北京创动空间文化传媒股份
有限公司股份认购协议》、提请股东大会授
权董事会全权办理本次股票发行相关事宜、
修改公司章程、选举邓含、陈迪茜为董事、
修订股票发行方案、制定《募集资金管理制
度》、变更公司经营范围、向北京银行申请
贷款、偶发性关联交易。
监事会
3
2015 年度监事会工作报告、2015 年度财务
决算报告、2016 年度财务预算报告、2015
年度利润分配方案、推选刘吉莎为公司监
事、2016 年半年度报告。
股东大会
5
2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事
会工作报告、2015 年度财务决算报告、2016
年度财务预算报告、2015 年度利润分配方
案、续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普
通合伙)作为 2016 年财务审计机构、投资设
立创动空间影视文化发展(天津)有限公司、
投资设立创动空间娱乐传媒(香港)有限公
司 、 对 创 动 空 间 娱 乐 有 限 公 司 (FIM
Entertainment Co,. Ltd)增资 100 万美金、
北京创动空间文化传媒股份有限公司股票
公告编号:2017-019
34
发行方案、签署附生效条件的《北京创动空
间文化传媒股份有限公司股份认购协议》、
授权董事会全权办理本次股票发行相关事
宜、修改公司章程、选举邓含、陈迪茜为董
事、选举刘吉莎为公司非职工代表监事、制
定《募集资金管理制度》、变更公司经营范
围、向北京银行申请贷款、股东为公司贷款
提供反担保暨偶发性关联交易。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且
均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照
《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现
违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。
(三)公司治理改进情况
报告期内,公司不断健全规范的治理结构,股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格
按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经
营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,
上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状
况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
(四)投资者关系管理情况
公司不断完善股东保护相关制度,注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》及《股东
大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做出明确规定,在制度
设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利;《公司章程》明确规定纠纷解决机制,并对公司关联交易的程序
及内容作了细致规定,进一步明确了关联股东及董事回避制度,确保公司能独立于控股股东规范运行。公司建立
投资者关系管理制度,细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项,切实做到保护和完善股东尤其是中
小股东的权利。
报告期内,公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导,构建
起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系,合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展
前景等信息;同时,做好信息披露管理工作,及时编制公司各项定期公告和临时公告,确保信息披露内容真实、
准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益,尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟
通,以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系,提升公司的诚信度、核心竞争能力和持续发
展能力,实现公司价值最大化和股东利益最大化。
(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
不适用
二、内部控制
(一)监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。
公告编号:2017-019
35
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
1、业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与
风险,未受到公司控股股东的干涉、控制。
2、人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生;公司
的总经理、财务总监等高级管理人员未在其他企业中兼职。
3、资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的物权、知识产权。公司独立拥有相关资产,不存在被
股东单位或其他关联方占用的情形。
4、机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、财务总监等高级管
理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人。公司的办公场所
独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形。
5、财务独立:公司设立了独立的财务会计部门,并依据相关法律法规建立了独立的财务核算体系和规范的
财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申
报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情形。
(三)对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部控制制度均是依据有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业
制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。
1、关于会计核算体系:报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,
制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系:报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引
下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系:报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经
营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司认真按照《信息披露管理制度》执行信息披露义务及管理事务,提高公司规范运作水平及
披露质量,以确保信息披露内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。报告期内,公
司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执
行情况良好。报告期内公司尚未制定年度报告差错责任追究制度。为进一步健全公司的信息披露管理制度并保证
本次及未来年度报告的披露工作准确、及时,2017 年年内公司将尽快建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
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36
第十节 财务报告
一、 审计报告
是否审计
是
审计意见
标准无保留意见
审计报告编号
亚会 B 审字(2017)1736 号
审计机构名称
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址
北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室
审计报告日期
2017 年 6 月 9 日
注册会计师姓名
张家硕、吕子玲
会计师事务所是否变更
是
会计师事务所连续服务年限
1
审计报告正文:
北京创动空间文化传媒股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的北京创动空间文化传媒股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准
则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰
当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
公告编号:2017-019
37
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了
贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张家硕
中 国 · 北京 中国注册会计师:吕子玲
二○一七年六月九日
-
二、 财务报表
(一)合并资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
五、1
17,874,804.93
17,436,346.29
结算备付金
-
-
拆出资金
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
衍生金融资产
-
-
应收票据
-
-
应收账款
五、2
7,431,268.85
5,275,950.01
预付款项
五、3
4,710,884.73
4,176,266.00
公告编号:2017-019
38
应收保费
-
-
应收分保账款
-
-
应收分保合同准备金
-
-
应收利息
-
-
应收股利
-
-
其他应收款
五、4
1,152,411.15
1,276,734.20
买入返售金融资产
-
-
存货
五、5
3,257,621.42
-
划分为持有待售的资产
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
其他流动资产
五、6
491,830.96
37,418.00
流动资产合计
34,918,822.04
28,202,714.50
非流动资产:
发放贷款及垫款
-
-
可供出售金融资产
-
-
持有至到期投资
-
-
长期应收款
-
-
长期股权投资
-
-
投资性房地产
-
-
固定资产
五、7
473,070.24
387,552.79
在建工程
-
-
工程物资
-
-
固定资产清理
-
-
生产性生物资产
-
-
油气资产
-
-
无形资产
五、9
2,387,772.54
-
开发支出
五、10
-
-
商誉
-
-
长期待摊费用
五、11
205,626.32
174,697.00
递延所得税资产
五、12
523,885.19
87,903.37
其他非流动资产
-
-
非流动资产合计
3,590,354.29
650,153.16
资产总计
38,509,176.33
28,852,867.66
流动负债:
短期借款
五、13
2,000,000.00
-
向中央银行借款
-
-
吸收存款及同业存放
-
-
拆入资金
-
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
应付票据
-
-
公告编号:2017-019
39
应付账款
五、14
1,545,410.43
7,530,753.68
预收款项
五、15
882,591.16
2,215.16
卖出回购金融资产款
-
-
应付手续费及佣金
-
-
应付职工薪酬
五、16
404,074.10
176,973.55
应交税费
五、17
235,334.28
1,760,117.95
应付利息
-
-
应付股利
-
-
其他应付款
五、18
556,884.79
257,535.45
应付分保账款
-
-
保险合同准备金
-
-
代理买卖证券款
-
-
代理承销证券款
-
-
划分为持有待售的负债
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
其他流动负债
五、19
-
1,469,050.96
流动负债合计
5,624,294.76
11,196,646.75
非流动负债:
长期借款
-
-
应付债券
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
长期应付款
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
专项应付款
-
-
预计负债
-
-
递延收益
-
-
递延所得税负债
-
-
其他非流动负债
-
-
非流动负债合计
-
-
负债合计
5,624,294.76
11,196,646.75
所有者权益(或股东权益):
股本
五、20
13,333,300.00
12,000,000.00
其他权益工具
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
资本公积
五、21
16,557,131.12
2,890,431.12
减:库存股
-
-
其他综合收益
五、22
-37,188.87
3,481.96
专项储备
-
-
盈余公积
五、23
469,302.65
469,302.65
一般风险准备
-
-
未分配利润
五、24
2,562,336.67
2,293,005.18
公告编号:2017-019
40
归属于母公司所有者权益合计
32,884,881.57
17,656,220.91
少数股东权益
-
-
所有者权益总计
32,884,881.57
17,656,220.91
负债和所有者权益总计
38,509,176.33
28,852,867.66
法定代表人:宋杰 主管会计工作负责人:陈文生 会计机构负责人:陈文生
(二)母公司资产负债表
单位:元
项目
附注
期末余额
期初余额
流动资产:
货币资金
12,251,414.26
12,671,556.24
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
-
衍生金融资产
-
-
应收票据
-
-
应收账款
十二、1
5,930,996.34
6,726,334.34
预付款项
4,092,000.00
3,515,000.00
应收利息
-
-
应收股利
-
-
其他应收款
十二、2
6,001,102.92
3,256,200.04
存货
2,497,238.62
-
划分为持有待售的资产
-
-
一年内到期的非流动资产
-
-
其他流动资产
430,782.28
37,418.00
流动资产合计
31,203,534.42
26,206,508.62
非流动资产:
可供出售金融资产
-
-
持有至到期投资
-
-
长期应收款
-
-
长期股权投资
十二、3
3,009,924.80
1,609,924.80
投资性房地产
-
-
固定资产
345,324.39
331,660.02
在建工程
-
-
-工程物资
-
-
固定资产清理
-
-
生产性生物资产
-
-
油气资产
-
-
无形资产
-
-
开发支出
-
-
商誉
-
-
长期待摊费用
205,626.32
174,697.00
递延所得税资产
482,538.11
73,875.83
其他非流动资产
-
-
公告编号:2017-019
41
非流动资产合计
4,043,413.62
2,190,157.65
资产总计
35,246,948.04
28,396,666.27
流动负债:
短期借款
2,000,000.00
-
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
-
衍生金融负债
-
-
应付票据
-
-
应付账款
133,244.00
6,337,303.68
预收款项
-
-
应付职工薪酬
201,884.44
176,973.55
应交税费
21,363.70
1,407,164.16
应付利息
-
-
应付股利
-
-
其他应付款
214,808.39
238,956.28
划分为持有待售的负债
-
-
一年内到期的非流动负债
-
-
其他流动负债
-
652,811.00
流动负债合计
2,571,300.53
8,813,208.67
非流动负债:
长期借款
-
-
应付债券
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
长期应付款
-
-
长期应付职工薪酬
-
-
专项应付款
-
-
预计负债
-
-
递延收益
-
-
递延所得税负债
-
-
其他非流动负债
-
-
非流动负债合计
-
-
负债合计
2,571,300.53
8,813,208.67
所有者权益:
股本
13,333,300.00
12,000,000.00
其他权益工具
-
-
其中:优先股
-
-
永续债
-
-
资本公积
16,557,131.12
2,890,431.12
减:库存股
-
-
其他综合收益
-
-
专项储备
-
-
盈余公积
469,302.65
469,302.65
公告编号:2017-019
42
未分配利润
2,315,913.74
4,223,723.83
所有者权益合计
32,675,647.51
19,583,457.60
负债和所有者权益总计
35,246,948.04
28,396,666.27
(三)合并利润表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
35,182,685.37
42,806,169.48
其中:营业收入
五、25
35,182,685.37
42,806,169.48
利息收入
-
-
已赚保费
-
-
手续费及佣金收入
-
-
二、营业总成本
34,931,869.04
40,531,496.46
其中:营业成本
五、25
23,651,435.19
33,412,133.20
利息支出
-
-
手续费及佣金支出
-
-
退保金
-
-
赔付支出净额
-
-
提取保险合同准备金净额
-
-
保单红利支出
-
-
分保费用
-
-
税金及附加
五、26
95,606.15
158,305.92
销售费用
五、27
1,755,217.74
1,348,572.53
管理费用
五、28
9,456,903.97
5,378,436.53
财务费用
五、29
-160,846.71
-83,450.42
资产减值损失
五、30
133,552.70
317,498.70
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
-
-
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
其中:对联营企业和合营企业的投资收
益
-
-
汇兑收益(损失以“-”号填列)
-
-
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
250,816.33
2,274,673.02
加:营业外收入
五、31
1,851.55
-
其中:非流动资产处置利得
-
-
减:营业外支出
五、32
1,270.72
-
其中:非流动资产处置损失
-
-
四、利润总额(亏损总额以“-”号填
列)
251,397.16
2,274,673.02
减:所得税费用
五、33
-17,934.33
1,101,003.93
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
269,331.49
1,173,669.09
其中:被合并方在合并前实现的净利润
-
-
归属于母公司所有者的净利润
269,331.49
1,173,669.09
公告编号:2017-019
43
少数股东损益
-
-
六、其他综合收益的税后净额
-40,670.83
3,481.96
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
-
-
(一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
-
-
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综合
收益
-40,670.83
3,481.96
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
5.外币财务报表折算差额
-40,670.83
3,481.96
6.其他
-
-
归属少数股东的其他综合收益的税后
净额
-
-
七、综合收益总额
228,660.66
1,177,151.05
归属于母公司所有者的综合收益总额
228,660.66
1,177,151.05
归属于少数股东的综合收益总额
-
-
八、每股收益:
0.02
0.10
(一)基本每股收益
0.02
0.10
(二)稀释每股收益
0.02
0.10
法定代表人:宋杰 主管会计工作负责人:陈文生 会计机构负责人:陈文生
(四)母公司利润表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
十二、4
7,071,099.03
31,638,283.21
减:营业成本
十二、4
2,022,125.67
22,434,716.46
税金及附加
2,651.03
114,857.81
销售费用
1,123,064.01
821,675.53
管理费用
6,219,067.82
3,798,540.89
财务费用
37,192.61
-9,740.51
资产减值损失
-16,529.74
258,813.82
加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
-
-
公告编号:2017-019
44
投资收益(损失以“-”号填列)
-
-
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
-
-
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-2,316,472.37
4,219,419.21
加:营业外收入
-
-
其中:非流动资产处置利得
-
-
减:营业外支出
-
-
其中:非流动资产处置损失
-
-
三、利润总额(亏损总额以“-”号
填列)
-2,316,472.37
4,219,419.21
减:所得税费用
-408,662.28
1,115,031.47
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-1,907,810.09
3,104,387.74
五、其他综合收益的税后净额
-
-
(一)以后不能重分类进损益的其他
综合收益
-
-
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
-
-
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的
份额
-
-
(二)以后将重分类进损益的其他综
合收益
-
-
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
-
-
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
-
-
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
-
-
4.现金流量套期损益的有效部分
-
-
5.外币财务报表折算差额
-
-
6.其他
-
-
六、综合收益总额
-1,907,810.09
3,104,387.74
七、每股收益:
(一)基本每股收益
-
-
(二)稀释每股收益
-
-
(五)合并现金流量表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
36,021,004.86
34,669,098.30
客户存款和同业存放款项净增加额
-
-
向中央银行借款净增加额
-
-
公告编号:2017-019
45
向其他金融机构拆入资金净增加额
-
-
收到原保险合同保费取得的现金
-
-
收到再保险业务现金净额
-
-
保户储金及投资款净增加额
-
-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
-
-
收取利息、手续费及佣金的现金
-
-
拆入资金净增加额
-
-
回购业务资金净增加额
-
-
收到的税费返还
465,820.47
-
收到其他与经营活动有关的现金
五、34
1,798,452.10
4,070,986.03
经营活动现金流入小计
38,285,277.43
38,740,084.33
购买商品、接受劳务支付的现金
37,624,111.53
27,148,154.42
客户贷款及垫款净增加额
-
-
存放中央银行和同业款项净增加额
-
-
支付原保险合同赔付款项的现金
-
-
支付利息、手续费及佣金的现金
-
-
支付保单红利的现金
-
-
支付给职工以及为职工支付的现金
3,247,584.53
1,271,200.87
支付的各项税费
2,750,710.63
948,158.67
支付其他与经营活动有关的现金
五、34
8,611,148.66
6,919,709.34
经营活动现金流出小计
52,233,555.35
36,287,223.30
经营活动产生的现金流量净额
-13,948,277.92
2,452,861.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
-
-
取得投资收益收到的现金
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
-
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
1,283,337.66
投资活动现金流入小计
-
1,283,337.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
2,708,385.40
644,700.00
投资支付的现金
-
-
质押贷款净增加额
-
-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
1,283,337.66
投资活动现金流出小计
2,708,385.40
1,928,037.66
投资活动产生的现金流量净额
-2,708,385.40
-644,700.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
15,000,000.00
15,000,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
-
-
取得借款收到的现金
2,000,000.00
-
公告编号:2017-019
46
发行债券收到的现金
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
五、34
-
-
筹资活动现金流入小计
17,000,000.00
15,000,000.00
偿还债务支付的现金
-
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
49,384.59
-
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
-
-
支付其他与筹资活动有关的现金
五、34
-
-
筹资活动现金流出小计
49,384.59
-
筹资活动产生的现金流量净额
16,950,615.41
15,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
144,506.55
-
五、现金及现金等价物净增加额
438,458.64
16,808,161.03
加:期初现金及现金等价物余额
17,436,346.29
628,185.26
六、期末现金及现金等价物余额
17,874,804.93
17,436,346.29
法定代表人:宋杰 主管会计工作负责人:陈文生 会计机构负责人:陈文生
(六)母公司现金流量表
单位:元
项目
附注
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
8,294,383.88
26,516,496.15
收到的税费返还
-
-
收到其他与经营活动有关的现金
37,912.13
1,149,311.50
经营活动现金流入小计
8,332,296.01
27,665,807.65
购买商品、接受劳务支付的现金
11,690,123.93
19,059,601.78
支付给职工以及为职工支付的现金
1,588,277.28
915,493.97
支付的各项税费
1,581,008.17
935,168.32
支付其他与经营活动有关的现金
9,235,038.18
4,846,022.27
经营活动现金流出小计
24,094,447.56
25,756,286.34
经营活动产生的现金流量净额
-15,762,151.55
1,909,521.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
-
-
取得投资收益收到的现金
-
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
-
-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
-
-
收到其他与投资活动有关的现金
-
1,283,337.66
投资活动现金流入小计
-
1,283,337.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
208,605.84
644,700.00
投资支付的现金
1,400,000.00
1,609,924.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-
-
支付其他与投资活动有关的现金
-
3,894,863.19
投资活动现金流出小计
1,608,605.84
6,149,487.99
公告编号:2017-019
47
投资活动产生的现金流量净额
-1,608,605.84
-4,866,150.33
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
15,000,000.00
15,000,000.00
取得借款收到的现金
2,000,000.00
-
发行债券收到的现金
-
-
收到其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流入小计
17,000,000.00
15,000,000.00
偿还债务支付的现金
-
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
49,384.59
-
支付其他与筹资活动有关的现金
-
-
筹资活动现金流出小计
49,384.59
-
筹资活动产生的现金流量净额
16,950,615.41
15,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-
-
五、现金及现金等价物净增加额
-420,141.98
12,043,370.98
加:期初现金及现金等价物余额
12,671,556.24
628,185.26
六、期末现金及现金等价物余额
12,251,414.26
12,671,556.24
公告编号:2017-019
48
(七)合并股东权益变动表
单位:元
项目
本期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股 其他综合收益 专项储
备
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
12,000,000.00
-
-
- 2,890,431.12
-
3,481.96
- 446,052.09
- 3,325,576.37
-
18,665,541.54
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
- 23,250.56
- -1,032,571.19
-
-
同一控制下企业合
并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
12,000,000.00
-
-
- 2,890,431.12
-
3,481.96
- 469,302.65
- 2,293,005.18
-
17,656,220.91
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
1,333,300.00
-
-
- 13,666,700.00
-
-40,670.83
-
-
-
269,331.49
-
15,228,660.66
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-40,670.83
-
-
-
269,331.49
-
228,660.66
(二)所有者投入和减少
资本
1,333,300.00
-
-
- 13,666,700.00
-
-
-
-
-
-
-
15,000,000.00
1.股东投入的普通股
1,333,300.00
-
-
- 13,666,700.00
-
-
-
-
-
-
-
15,000,000.00
2.其他权益工具持有者
投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者
权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)
的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
公告编号:2017-019
49
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结
转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
13,333,300.00
-
-
- 16,557,131.12
-
-37,188.87
- 469,302.65
- 2,562,336.67
-
32,884,881.57
项目
上期
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股 其他综合收益 专项储
备
盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
2,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
- -520,930.14
-
1,479,069.86
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
同一控制下企业合
并
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
2,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
- -520,930.14
-
1,479,069.86
三、本期增减变动金额
(减少以“-”号填列)
10,000,000.00
-
-
- 2,890,431.12
-
3,481.96
- 469,302.65
- 2,813,935.32
-
16,177,151.05
公告编号:2017-019
50
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
3,481.96
-
-
- 1,173,669.09
-
1,177,151.05
(二)所有者投入和减少
资本
857,100.00
-
-
- 14,142,900.00
-
-
-
-
-
-
-
15,000.000.00
1.股东投入的普通股
857,100.00
-
-
- 14,142,900.00
-
-
-
-
-
-
-
15,000,000.00
2.其他权益工具持有者
投入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者
权益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
- 469,302.65
- -469,302.65
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
- 469,302.65
- -469,302.65
-
-
2.提取一般风险准备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.对所有者(或股东)
的分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结
转
9,142,900.00
-
-
- -11,252,468.88
-
-
-
-
- 2,109,568.88
-
-
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
9,142,900.00
-
-
- -11,252,468.88
-
-
-
-
- 2,109,568.88
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
12,000,000.00
-
-
- 2,890,431.12
-
3,481.96
- 469,302.65
- 2,293,005.18
-
17,656,220.91
公告编号:2017-019
51
法定代表人:宋杰 主管会计工作负责人:陈文生 会计机构负责人:陈文生
(八)母公司股东权益变动表
单位:元
项目
本期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
12,000,000.00
-
-
-
2,890,431.12
-
-
-
446,052.09
4,014,468.78
19,350,951.99
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
23,250.56
209,255.05
232,505.61
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
12,000,000.00
-
-
-
2,890,431.12
-
-
-
469,302.65
4,223,723.83
19,583,457.60
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
1,333,300.00
-
-
-
13,666,700.00
-
-
-
-
-1,907,810.09
13,092,189.91
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-1,907,810.09
-1,907,810.09
(二)所有者投入和减少资
本
1,333,300.00
-
-
-
13,666,700.00
-
-
-
-
-
15,000,000.00
1.股东投入的普通股
1,333,300.00
-
-
-
13,666,700.00
-
-
-
-
-
15,000,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.股份支付计入所有者权
益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.对所有者(或股东)的
分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
公告编号:2017-019
52
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
13,333,300.00
-
-
-
16,557,131.12
-
-
-
469,302.65
2,315,913.74
32,675,647.51
项目
上期
股本
其他权益工具
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益
优先股
永续债
其他
一、上年期末余额
2,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-520,930.14
1,479,069.86
加:会计政策变更
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
前期差错更正
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
二、本年期初余额
2,000,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-520,930.14
1,479,069.86
三、本期增减变动金额(减
少以“-”号填列)
10,000,000.00
-
-
-
2,890,431.12
-
-
-
469,302.65
4,744,653.97
18,104,387.74
(一)综合收益总额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,104,387.74
3,104,387.74
(二)所有者投入和减少资
本
857,100.00
-
-
-
14,142,900.00
-
-
-
-
-
15,000,000.00
1.股东投入的普通股
857,100.00
-
-
-
14,142,900.00
-
-
-
-
-
15,000,000.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
公告编号:2017-019
53
3.股份支付计入所有者权
益的金额
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(三)利润分配
-
-
-
-
-
-
-
-
469,302.65
-469,302.65
-
1.提取盈余公积
-
-
-
-
-
-
-
-
469,302.65
-469,302.65
-
2.对所有者(或股东)的
分配
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(四)所有者权益内部结转
9,142,900.00
-
-
-
-11,252,468.88
-
-
-
-
2,109,568.88
-
1.资本公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.盈余公积转增资本(或
股本)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.盈余公积弥补亏损
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4.其他
9,142,900.00
-
-
-
-11,252,468.88
-
-
-
-
2,109,568.88
-
(五)专项储备
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.本期提取
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.本期使用
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(六)其他
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
四、本年期末余额
12,000,000.00
-
-
-
2,890,431.12
-
-
-
469,302.65
4,223,723.83
19,583,457.60
公告编号:2017-019
54
财务报表附注
北京创动空间文化传媒股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
(除特别说明外,金额以人民币元表述)
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
北京创动空间文化传媒股份有限公司(前身为北京华源百邦科技有限公司)(简称“创
动空间公司”或“创动空间”)设立于 2002 年 11 月 15 日,由黄郁、林爱珍、马丽娟共同出
资设立,经北京市工商行政管理局批准成立,营业执照注册号:110108004976929,住所:
北京市东城区新中街 66 号富东大厦,注册资本为人民币 200.00 万元,实收资本为人民币
200.00 万元,均为货币出资,其中:黄郁以货币方式出资 118.00 万元人民币,占注册资本
的 59.00%,林爱珍以货币方式出资 80.00 万元人民币,占注册资本的 40.00%;马丽娟以货
币方式出资 2.00 万元人民币,占注册资本的 1.00%。
2015 年 09 月 15 日,创动空间公司召开股东会,会议决议通过《关于公司整体变更设
立股份有限公司的议案》,全体股东一致同意:(1)整体变更:由公司全体股东作为发起人,
以整体变更方式将有限责任公司变更为股份有限公司;公司整体变更为股份有限公司后,公
司各股东持股比例不变。(2)整体变更后的公司名称:中文名称为“北京创动空间文化传媒
股份有限公司”。(3)折股方案:以公司截至 2015 年 07 月 31 日经审计的净资产额按照比例
折合为股份有限公司的实收股本总额。根据中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,
公司截至 2015 年 07 月 31 日的净资产值为人民币 1,489.04 万元;经北京国融兴华资产评估
有限责任公司评估,公司截至 2015 年 07 月 31 日的净资产评估值为人民币 1,500.66 万元。
公司拟以截至 2015 年 07 月 31 日的经审计的净资产值按照 1:0.8059 的比例折股后确定股份
有限公司的股本总额为人民币 1,200.00 万元(其中人民币 1,200.00 万元计入股份有限公司
股本,余额计入股份有限公司资本公积),股份总数为 1,200.00 万股,每股面值为 1.00 元。
公告编号:2017-019
55
公司依法整体变更设立股份有限公司后,股权结构如下:
股东名称
投资折合股本数
占注册资本比例(%)
宋杰
5,124,000.00
42.70
杜若飞
2,436,000.00
20.30
富驭思颐(上海)投资管理合伙企业(有限合伙)
2,160,000.00
18.00
苏州锦华赢富创业投资中心(有限合伙)
1,440,000.00
12.00
李兰兰
420,000.00
3.50
赵哲男
420,000.00
3.50
合 计
12,000,000.00
100.00
上述出资经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 09 月 15 日出具的“中
兴财光华审验字(2015)第 15013 号”《验资报告》予以验证。
经全国中小企业股份转让系统有限责任公司备案。本公司已于 2016 年 04 月 29 日在全
国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌,公司代码:837473。
2016 年 6 月 30 日,创动空间召开临时股东大会,审议通过《关于<北京创动空间文化
传媒股份有限公司股票发行方案>的议案》,全体股东一致同意创动空间向自然人投资者张雁
朝定向发行股票不超过 133.33 万股(含 133.33 万股),本次股票发行价格为每股 11.25 元,
预计本次股票发行募集资金总额不超过 1500 万元(含 1500 万元),本次股票发行募集资金
的使用为补充流动资金。创动空间各方股东一致同意,张雁朝以增资方式投入货币 1500 万
元,投资价格按照投后标的公司估值 15000 万元计算,确定为每一股对应的投资金额约为
11.25 元。增资完成后,张雁朝持有标的公司的股份数为 133.33 万股,持股比例为 10%,投
资资金账 133.33 万元进入标的公司注册资本,其余计入标的公司资本公积。
根据投资方案实施完成后,各方的投资及持股情况如下:
股东名称
持有股份数(万股) 占注册资本比例(%)
出资方式
宋杰
512.40
38.43
净资产
杜若飞
243.60
18.27
净资产
富驭思颐(上海)投资管理合伙企业(有限合伙)
216.00
16.20
净资产
苏州锦华赢富创业投资中心(有限合伙)
144.00
10.80
净资产
张雁朝
133.33
10.00
货币
李兰兰
42.00
3.15
净资产
公告编号:2017-019
56
股东名称
持有股份数(万股) 占注册资本比例(%)
出资方式
赵哲男
42.00
3.15
净资产
合 计
1,333.33
100.00
上述张雁朝出资已于 2016 年 09 月 28 日经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)
审验并出具了“中兴财光华审验字(2016)第 212014 号”《验资报告》。
2、企业注册地及总部地址、组织形式
公司注册地址及总部地址:北京市东城区花园胡同 3 号 3 号楼 108 室
公司组织形式:股份有限公司
公司统一社会信用代码:9111010174471871XQ
公司法定代表人:宋杰
3、行业性质
本公司属于娱乐业。
4、经营范围
文艺表演;演出经纪;航空机票销售代理;出版物零售。组织文化艺术交流;会议服务;
承办展览展示;企业管理咨询(不含中介服务);企业形象策划;公关策划;影视策划;设
计、制作、代理、发布广告;图文设计制作;摄影扩印服务;技术推广服务;接受委托代售
门票;代售火车票;体育运动项目经营(高危险性运动项目除外);从事体育经纪业务;经
济信息咨询;文艺创作;销售玩具、服装、箱包、鞋帽、文化用品、针织纺品、化妆品、日
用品、工艺品、电子产品。企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;演出经纪、文艺表
演、出版物零售以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;
不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。
5、主要经营活动
本公司主要提供组织文化交流活动;会议服务;承办展览展示。
6、母公司或最终控制方
本公司实际控制人为宋杰、李兰兰共同控制。
公告编号:2017-019
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7、营业期限
2002 年 11 月 15 日至长期。
8、合并财务报表范围及其变化情况
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 4 户,合并范围比 2015 年度增加 1 户,详见
本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释以及之后修订及新增的会计准则(以下统称“企业会计准则”),
此外,本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)有关财务报表
及其附注的披露要求。
2、持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则(2006 年)》及其应用指南和
解释要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公告编号:2017-019
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本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司创动空间娱乐有限公司根据其经营所
处的主要经济环境自行决定其记账本位币,以韩币为记账本位币,编制财务报表时折算为人
民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
6、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
公告编号:2017-019
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是
为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
公告编号:2017-019
60
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还
的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具
公告编号:2017-019
61
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金
额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过
20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月,持续下跌期间的确定依据
为各月月末的公允价值持续下跌月份数。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该
损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该
公告编号:2017-019
62
金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计
入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余
成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公
允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且
与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具
中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,
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同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示,不予相互抵销。
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
7、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐
款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利
率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上
的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有
条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准
备。
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收账款一起按信用风
险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收
款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
①确认信用风险组合的依据:
组合 1 应收关联方款项
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组合 2 第三方应收款项
②按信用风险组合计提坏账准备的计提方法:
组合 1 除存在客观依据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外,不对应
收关联方款项计提坏账准备。
组合 2 账龄分析法
组合中,采用账龄分析法的计提比例如下:
账 龄
应收账款计提比例(%)
其他应收计提比例(%)
1 年以内(含 1 年,下同)
5
5
1-2 年
10
10
2-3 年
15
15
3-4 年
20
20
4-5 年
50
50
5 年以上
100
100
(3)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,
原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8、 存货
(1)存货的分类
公司存货分为演出成本。
演出成本系演出活动的先期成本。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货取得:存货取得时按实际成本计价。
存货发出的计价方法:发出存货采用个别计价法,自符合收入确认条件之日起,将全部
实际成本一次性结转销售成本。
(3)存货跌价准备计提方法
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本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准
备在原已计提的金额内转回。
(4)存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
9、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为
合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足
冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一
控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按
照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
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账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资
本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供
出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制
下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的
初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长
期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用
权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权
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投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动,调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整
后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵
销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资
成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企
业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进
行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
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对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,
资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按《企业会计准则第 33 号——合
并财务报表》中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东/所有者权益变动而确认的股东/所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转
当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东/所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
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资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,
处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他股东/所有者权益按比例结转;
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他股东
/所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而
确认的股东/所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一
揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
10、固定资产及其累计折旧
(1)固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固
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定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率:
类别
折旧方法
使用年限(年)
残值率%
年折旧率%
电子设备
年限平均法
3-5
0.00
20.00-33.33
办公家具
年限平均法
3-5
0.00
20.00-33.33
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计
数有差异的,调整预计净残值。
(3)大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间,照提折旧。
11、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
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入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
12、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊
销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
13、研究开发支出
内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产
产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资
源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司将手机演光 APP 软件测试评审通过并实现经济利益流入之前作为内部研究阶段,
将手机演光 APP 软件测试评审通过并实现经济利益流入之后作为开发阶段。
本公司资本化的开始时点为:手机演光 APP 软件测试评审通过并实现经济利益流入。
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本公司资本化的依据:1、资产支出已经发生。2、为使资产达到预定可使用状态所必要
的活动已经开始。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商
业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
14、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:短期薪酬主要
包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会
计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的
职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条
件时,计入当期损益(辞退福利)。
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行
会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
15、收入的确认原则
(1)销售商品
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对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可
靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在期末按完工百分比法确认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售
商品处理。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确
认收入。
(4)本公司收入确认方法
本公司收入按照确认销售商品或提供劳务时,企业应按已收或应收的合同或协议价款,
扣除应收取得的增值税额确认收入。
本公司的主要收入为演出服务及营销收入,包括按合同约定计入项目收入的演出营销收
入、按合同约定与演出项目相关的其他收入。
收入确认具体时点为演出活动结束后;收入确认依据为活动结算单。
公司收入确认原则符合经营特点,与企业会计准则相符。
16、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入
股东/所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东/所有者权益外,均作为所得税
公告编号:2017-019
75
费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的:
A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交
易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由
此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
17、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除
公告编号:2017-019
76
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低
者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未
确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
18、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
本公司外币业务在初始发生时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币。
在资产负债表日,外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认
为其他综合收益。
(2)外币报表折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有
者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额,确认为其他综合收益并计入股东权益。现金流量表,采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。
实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目,以母公司或子公司的记账本位币反映,
该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“其他综合收益”。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。
公告编号:2017-019
77
在处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处置
的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。
19、重要会计政策和会计估计变更、前期会计差错
(1)会计政策变更
本报告期会计政策未发生变更。
(2)会计估计变更
本报告期会计估计未发生变更。
(3)前期差错更正
1)追溯重述法
根据企业会计准则规定,公司前期差错采取追溯重述法。
① 本公司 2015 年度收入重复入账,本公司将上述会计差错进行了更正,相应调减应
收账款 635,783.40 元,调减营业收入 617,265.43 元,调减应交税费-应交增值税 18,517.97
元;同时调减应交城建税、应交教育费附加、应交地方教育附加、应交防洪费和税金及附加
2,407.34 元;同时冲减计提的应收账款坏账准备调增应收账款 31,789.19 元,调减资产减
值损失 31,789.19 元,相应调减递延所得税资产 7,947.30 元,调增所得税费用-递延所得税
费用 7,947.30 元。
② 本公司 2015 年度的成本在 2016 年确认,本公司将上述会计差错进行了更正,相应
调增营业成本 1,469,050.96 元,调增其他流动负债 1,469,050.96 元。
③本公司 2015 年度的成本重复入账,本公司将上述会计差错进行了更正,相应调减营
业成本 350,000.00 元,调减应付账款 350,000.00 元。
④本公司 2015 年度成本挂账于应收账款及其他应付款余额,本公司将上述会计差错进
行了更正,相应调增营业成本 411,262.14 元,调减应交税费 12,337.86 元,调减应收账款
323,600.00 元,调增其他应付款 100,000.00 元;同时冲减计提的应收账款坏账准备调增应
收账款 16,179.98 元,调减资产减值损失 16,179.98 元,相应调减递延所得税资产 4,045.00
元,调增所得税费用-递延所得税费用 4,045.00 元。
⑤本公司 2015 年度企业所得税汇算清缴与 2015 年度财务报表中企业所得税金额存在
差异,本公司将上述会计差错进行了更正,相应调减应交税费-应交企业所得税 891,931.05
元,调减所得税费用-当期所得税费用 891,931.05 元。
⑥据以上①~④事项影响相应调减应交税费-应交企业所得税 207,942.64 元,调减所得
税费用-当期所得税 207,942.64 元,调增盈余公积-法定盈余公积 23,250.56 元,调减未分
公告编号:2017-019
78
配利润 1,032,571.19 元。
⑦2015 年末母公司往来款项余额会计科目挂账错误,本公司将上述会计差错进行了更
正,调增其他应收款 100,000.00 元,调减预付款项 100,000.00 元。
A、重要前期差错更正事项对 2015 年合并报表项目的影响:
会计差错更正的内容
处理程序
受影响的各个比较期
间
受影响的各个比较期
间报表项目名称
累积影响数
1、2015 年度收入重复入
账;
2、2015 年度的成本在
2016 年确认;
3、2015 年度的成本重复
入账
4、2015 年度成本挂账于应
收账款及其他应付款余
额;
5、2015 年度企业所得税
汇算清缴与 2015 年度财务
报表中企业所得税金额存
在差异;
6、据调整后损益调整 15
年度当期所得税费用和股
东权益;
7、2015 年末母公司往来
款项余额会计科目挂账错
误。
董事会审议
通过
2015 年 12 月 31 日
应收账款
-911,414.23
2015 年 12 月 31 日
预付款项
-100,000.00
2015 年 12 月 31 日
递延所得税资产
-11,992.30
2015 年 12 月 31 日
资产总额
-1,023,406.53
2015 年 12 月 31 日
应付账款
-350,000.00
2015 年 12 月 31 日
应交税费
-1,133,136.86
2015 年 12 月 31 日
其他流动负债
1,469,050.96
2015 年 12 月 31 日
盈余公积
23,250.56
2015 年 12 月 31 日
未分配利润
-1,032,571.19
2015 年 12 月 31 日
负债和股东权益总计
-1,023,406.53
2015 年度
营业收入
-617,265.43
2015 年度
营业成本
1,530,313.10
2015 年度
税金及附加
-2,407.34
2015 年度
资产减值损失
-47,969.17
2015 年度
所得税费用
-1,087,881.39
2015 年度
净利润
-1,009,320.63
B、重要前期差错更正事项对 2015 年母公司报表项目的影响:
会计差错更正的内容
处理程序 受影响的各个比较期间 受影响的各个比较期
间报表项目名称
累积影响数
1、2015 年度的成本在 2016
年确认;
2、2015 年度企业所得税汇
算清缴与 2015 年度财务报
董事会审
议通过
2015 年 12 月 31 日
预付款项
-100,000.00
2015 年 12 月 31 日
其他应收款
100,000.00
2015 年 12 月 31 日
资产总额
2015 年 12 月 31 日
应交税费
-885,316.62
公告编号:2017-019
79
会计差错更正的内容
处理程序 受影响的各个比较期间 受影响的各个比较期
间报表项目名称
累积影响数
表中企业所得税金额存在差
异;
3、据调整后损益调整 15
年度当期所得税费用和股东
权益;
4、2015 年末往来款项余额
会计科目挂账错误。
2015 年 12 月 31 日
其他流动负债
652,811.00
2015 年 12 月 31 日
盈余公积
23,250.56
2015 年 12 月 31 日
未分配利润
209,255.05
2015 年 12 月 31 日 负债和股东权益总计
2015 年度
营业成本
652,811.00
2015 年度
所得税费用
-885,316.62
2015 年度
净利润
232,505.62
本项差错经公司一届十一次董事会审议通过,本期采用追溯重述法对该项差错进行了更
正。
2)未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
四、税项
1、主要税种及税率
税 种
计税依据
税率%
增值税
应税收入
6.00
(3.00)
城市维护建设税
应纳流转税额
7.00
教育费附加
应纳流转税额
3.00
地方教育费附加
应纳流转税额
2.00
企业所得税
应纳税所得额
25.00
防洪费
应纳流转税额
1.00
(1)不同纳税主体所得税税率说明:
纳税主体名称
所得税税率(%)
备注
北京创动空间文化传媒股份有限公司
25
创动空间文化传播(天津)有限公司
25
大象互动科技发展(天津)有限公司
25
创动空间娱乐有限公司
20
详见附注四、1(2)
创动空间影业(天津)有限公司
25
(2)创动空间娱乐有限公司
公告编号:2017-019
80
韩国法人税(单位:人民币)
收入金额
报税基准
115.14 万以下
0.19 万
115.14 万~11,513.69 万
0.22 万
11,513.69 万 以上
0.28 万+超过 55.02 万的部分*0.180%
165.06 万~275.10 万
0.39 万+超过 165.06 万的部分*0.120%
275.10 万~550.21 万
0.52 万+超过 275.10 万的部分*0.100%
1,550.21 万~1100.42 万
0.80 万+超过 550.21 万的部分*0.060%
1,100.42 万~2751.05 万
1.13 万+超过 1,100.42 万的部分*0.035%
2,751.05 万~ 16,506.28 万
1.71 万+超过 2,751.05 万的部分*0.030%
16,506.28 万以上
5.83 万+超过 16,506.28 万的部分*0.025%
(续)
级数
全年应纳税所得额(人民币))
税率(%)
1
115.14 万以下
10
2
115.14 万-11,513.69 万
20
3
11,513.69 万 以上
22
五、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项 目
2016.12.31
2015.12.31
现金:
39,772.80
287.05
人民币
30,000.15
287.05
韩元
9,772.65
银行存款:
16,373,987.37
17,436,059.24
人民币
12,994,625.30
16,895,775.70
韩币
147,100.21
540,283.54
美元
3,232,261.86
公告编号:2017-019
81
其他货币资金:
1,461,044.76
其中:存放于境外的款
项总额
3,389,134.72
合 计
17,874,804.93
17,436,346.29
注:截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露
种 类
2016.12.31
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
7,859,230.37
100.00
427,961.52
5.45
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计
7,859,230.37
100.00
427,961.52
5.45
(续上表)
种 类
2015.12.31
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
公告编号:2017-019
82
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
5,577,315.80
100.00
301,365.79
5.40
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计
5,577,315.80
100.00
301,365.79
5.40
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账 龄
2016.12.31
2015.12.31
金 额
比例%
坏账准备
计提
比例%
金 额
比例%
坏账准备
计提
比例%
1 年以内
7,509,230.37
95.55
375,461.52
5.00
5,127,315.80
91.93
256,365.79
5.00
1 至 2 年
450,000.00
8.07
45,000.00
10.00
2 至 3 年
350,000.00
4.45
52,500.00
15.00
合 计
7,859,230.37
100.00
427,961.52
5,577,315.80
100.00
301,365.79
(2)坏账准备
2016 年度坏账准备变动情况
项 目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
转回
转销
金 额
301,365.79
126,595.73
427,961.52
(3)按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况:
单位名称
金额
账 龄
占应收
账款总
额的比
例(%)
坏账准备期末
余额
与公司关系
合一信息技术(北京)有限公司
4,000,000.00
1 年以下
50.9
200,000.00
非关联方
Casting Run Co.,Ltd.
3,000,000.00
1 年以下
38.17
150,000.00
非关联方
北京音之邦文化科技有限公司
400,000.00
1 年以下
5.09
20,000.00
非关联方
北京源通和顺贸易有限公司
350,000.00
2-3 年
4.45
52,500.00
非关联方
LG
Household
&
Health
Care,Ltd.
75,990.37
1 年以下
0.97
3,799.52
非关联方
合 计
7,825,990.37
99.58
426,299.52
3、预付款项
(1)账龄分析及百分比
公告编号:2017-019
83
账 龄
2016.12.31
2015.12.31
金 额
比例%
金 额
比例%
1 年以内
1,995,584.74
42.36
4,176,266.00
100.00
1-2 年
2,715,299.99
57.64
合 计
4,710,884.73
100.00
4,176,266.00
100.00
(2)按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况:
单位名称
与本公司关
系
金 额
占预付账款
总额的比
例%
账龄
未结算原因
上海传睿广告有限公司
非关联方
1,556,000.00
33.03
1 年以下
待结算
上海传睿广告有限公司
非关联方
1,330,000.00
28.23
1-2 年
待结算
北京汇裕祥达科技有限公司
非关联方
1,085,000.00
23.03
1-2 年
待结算
上海东亚体育文化中心有限公司
非关联方
346,224.74
7.35
1 年以下
待结算
哈尔滨同利达文化发展有限公司
非关联方
200,000.00
4.25
1-2 年
待结算
深圳圣世科技有限公司
非关联方
100,000.00
2.12
1-2 年
待结算
合 计
4,617,224.74
98.01
4、其他应收款
(1)其他应收款按风险分类
类 别
2016.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收款项
1,211,836.05
100.00
59,424.90
4.90 1,152,411.15
其中:账龄分析法组合
1,132,058.55
93.42
59,424.90
5.25 1,072,633.65
关联企业应收款组合
79,777.5
6.58
79,777.5
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合 计
1,211,836.05
100.00
59,424.90
1,152,411.15
(续)
类 别
2015.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
公告编号:2017-019
84
类 别
2015.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收款项
1,329,556.58 100.00
52,822.38
3.97 1,276,734.20
其中: 账龄分析法组合
1,056,606.58
79.47
52,822.38
5.00 1,003,784.20
关联企业应收款组合
272,950.00
20.53
272,950.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合 计
1,329,556.58
100.00
52,822.38
1,276,734.20
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
账 龄
2016.12.31
2015.12.31
金 额
比例%
坏账准备
计提
比例%
金 额
比例%
坏账准备
计提比
例%
1 年以内
1,075,619.12
95.01
53,780.96
5.00
1,056,606.58
100.00
52,822.38
5.00
1-2 年
56,439.43
4.99
5,643.94
10.00
合 计
1,132,058.55
100.00
59,424.90
1,056,606.58
100.00
52,822.38
(2)坏账准备
2016 年坏账准备变动情况
项 目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
转回
转销
金 额
52,822.38
6,602.52
59,424.90
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
2016.12.31
2015.12.31
押金
722,960.97
60,402.28
备用金
258,667.58
996,204.30
关联方往来款
79,777.50
272,950.00
非关联方往来款
150,430.00
合计
1,211,836.05
1,329,556.58
(4)按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况:
单位名称
款项性质
金额
账龄
占其他应收款总
额的比例(%)
坏账准备
年末余额
与公司关系
北京木棉创谷诚盈创
业咨询服务有限公司
押金
339,555.00
1 年以内
28.02
16,977.75
非关联方
SAMHYE Building
押金
259,058.09
1 年以内
21.38
12,952.90
非关联方
公告编号:2017-019
85
单位名称
款项性质
金额
账龄
占其他应收款总
额的比例(%)
坏账准备
年末余额
与公司关系
Hyosung Capital
Co.,Ltd.
押金
124,347.88
1 年以内
10.26
6,217.39
非关联方
杜若飞
备用金
79,777.50
1 年以内
6.58
关联方
刘镔婵
备用金
61,175.00
1 年以内
5.05
3,058.75
非关联方
合计
863,913.47
71.29 39,206.79
5、存货
项 目
2016.12.31
账面余额
跌价准备
账面价值
原材料
在产品
演出成本
3,257,621.42
3,257,621.42
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合 计
3,257,621.42
3,257,621.42
6、其他流动资产
项目
2016.12.31
2015.12.31
房租
218,116.86
33,498.00
网络费
46,440.45
3,920.00
待抵扣的进项税
64,070.90
预缴企业所得税
163,202.75
合计
491,830.96
37,418.00
7、固定资产及累计折旧
(1)固定资产情况
项 目
电子设备
办公家具
合 计
一、账面原值
1、期初余额
137,513.00
350,000.00
487,513.00
2、本期增加金额
170,333.70
51,282.06
221,615.76
(1)购置
170,333.70
51,282.06
221,615.76
公告编号:2017-019
86
项 目
电子设备
办公家具
合 计
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3、本期减少金额
(1)处置或报废
4、期末余额
307,846.70
401,282.06
709,128.76
二、累计折旧
1、期初余额
6,626.91
93,333.30
99,960.21
2、本期增加金额
62,679.53
73,418.78
136,098.31
(1)计提
62,679.53
73,418.78
136,098.31
3、本期减少金额
(1)处置或报废
4、期末余额
69,306.44
166,752.08
236,058.52
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值
238,540.26
234,529.98
473,070.24
2、期初账面价值
130,886.09
256,666.70
387,552.79
8、资产减值准备
项 目
2016.01.01
本期增加额
本期减少额
2016.12.31
转回
转销
坏账准备
354,188.17
133,198.25
487,386.42
合
计
354,188.17
133,198.25
487,386.42
9、无形资产
(1)无形资产情况
项 目
土地使用权
专利权
非专利技术
合 计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额
2,498,687.32
2,498,687.32
(1)购置
(2)内部研发
2,498,687.32
2,498,687.32
(3)企业合并增加
公告编号:2017-019
87
项 目
土地使用权
专利权
非专利技术
合 计
3、本年减少金额
(1)处置
(2)合并范围减少
4、年末余额
2,498,687.32
2,498,687.32
二、累计摊销
1、年初余额
2、本年增加金额
110,914.78
110,914.78
(1)摊销
110,914.78
110,914.78
(2)企业合并增加
3、本年减少金额
(1)处置
(2)合并范围减少
4、年末余额
110,914.78
110,914.78
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
(1)计提
3、本年减少金额
(1)处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2,387,772.54
2,387,772.54
2、年初账面价值
10、开发支出
项 目
年初
余额
本期增加
本期减少
期末余额
内部开发支出
其他.
确认为无形资产
转入当期损益
手 机 演 光 APP
软件
3,069,728.81
2,498,687.32
571,041.49
合 计
3,069,728.81
2,498,687.32
571,041.49
注:2016 年度研发投入金额 306.97 万元,其中资本化 249.87 万元,当期费用化 57.10
万元。其中:演光苹果手机软件 V1.3.0(证书号:软著登字第 1677562 号)和演光安卓手
机软件 V1.3.0(证书号:软著登字第 1677420 号)上线实施调试,均已于 2016 年 12 月
22 日完工并验收。
本公司将手机演光 APP 软件测试评审通过并实现经济利益流入之前作为内部研究阶段,
公告编号:2017-019
88
将手机演光 APP 软件测试评审通过并实现经济利益流入之后作为开发阶段。
本公司资本化的开始时点为:手机演光 APP 软件测试评审通过并实现经济利益流入。演
光软件于 2016-3-31 测试评审通过,并开始实现经济利益流入。
本公司资本化的依据:1、资产支出已经发生。2、为使资产达到预定可使用状态所必要
的活动已经开始。 本公司以对软件测试报告评审通过记录为开始资本化依据。
11、长期待摊费用
项目
2016.12.31
2015.12.31
装修费
205,626.32
174,697.00
合 计
205,626.32
174,697.00
2016 年变动情况表
项目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
装修费
174,697.00
100,000.00
69,070.68
205,626.32
合 计
174,697.00
100,000.00
69,070.68
205,626.32
12、递延所得税资产和递延所得税负债
(1)递延所得税资产
项 目
2016.12.31
2015.12.31
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
资产减值准备
111,090.47
444,361.92
87,903.37
353,362.86
累计亏损
412,794.72
1,651,178.88
合 计
523,885.19
2,095,540.80
87,903.37
353,362.86
(2)未确认递延所得税资产明细
项目
2016.12.31
2015.12.31
坏账准备
43,024.54
825.31
可抵扣亏损
75,499.80
690,495.69
合计
118,524.34
691,321.00
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
2016.12.31
2015.12.31
备注
2020 年
690,495.69
2021 年
75,499.80
合计
75,499.80
690,495.69
公告编号:2017-019
89
13、短期借款
(1)短期借款分类:
借款类别
2016.12.31
2015.12.31
信用借款
1,000,000.00
保证借款
1,000,000.00
抵押借款
质押借款
合 计
2,000,000.00
注:上述保证借款担保人为北京国华文创融资担保有限公司。
(2) 短期借款明细:
借款单位
借款期末金额
借款利率
借款时间
借款用途
杭州银行信用借款
1,000,000.00
5.66%
2016/2/25-2017/2/24 上海传睿广告宣传
北京银行保证借款
1,000,000.00
5.22%
2016/11/15-2017/11/14
补偿流动资金
合 计
2,000,000.00
14、应付账款
(1)应付账款按账龄列示
项目
2016.12.31
2015.12.31
1 年以内
1,545,410.43
7,530,753.68
1-2 年
合 计
1,545,410.43
7,530,753.68
(2)2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要应付账款。
(3)2016 年 12 月 31 日应付账款前五名
单位名称
金额
账 龄
占应付账款总额
的比例(%)
与公司关系
SHICHI Beauty&Performing Arts
957,306.00
1 年以内
61.95
非关联方
주식회사본부엔터테인먼트
259,058.09
1 年以内
16.76
非关联方
上海媒迪文化传播有限公司
200,000.00
1 年以内
12.94
非关联方
北京迪桑文化传播有限公司
50,000.00
1 年以内
3.24
非关联方
江苏关雄文化传媒有限公司
35,000.00
1 年以内
2.26
非关联方
合 计
1,501,364.09
97.15
15、预收账款
公告编号:2017-019
90
(1) 预收账款按账龄列示
项目
2016.12.31
2015.12.31
1 年以内
880,376.00
2,215.16
1-2 年
2,215.16
合 计
882,591.16
2,215.16
(2) 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收账款。
(3) 2016 年 12 月 31 日预收账款前一名
单位名称
金额
账 龄
占应付账款总
额的比例(%)
与公司关系
《最好的时光》票房预收款
853,376.00
1 年以内
96.69
非关联方
合 计
853,376.00
16、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
项目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
一、短期薪酬
161,851.38
4,204,865.08
3,976,641.36
390,075.10
二、离职后福利-设定提存计划
15,122.17
359,679.33
360,802.50
13,999.00
合 计
176,973.55
4,564,544.41
4,337,443.86
404,074.10
(2)短期薪酬列示
项目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
1、工资、奖金、津贴和补贴
158,426.51
3,308,853.26
3,088,081.35
379,198.42
2、职工福利费
426,636.40
426,636.40
3、社会保险费
3,424.87
265,725.42
260,068.61
9,081.68
其中:医疗保险费
2,972.46
211,771.57
207,108.23
7,635.80
工伤保险费
174.01
36,863.22
36,191.93
845.30
生育保险费
278.40
17,090.63
16,768.45
600.58
4、住房公积金
203,650.00
201,855.00
1,795.00
5、工会经费和职工教育经费
合 计
161,851.38
4,204,865.08
3,976,641.36
390,075.10
(3)设定提存计划列
项目
2016.01.01
本年增加
本年减少
2016.12.31
1、基本养老保险
14,753.97
343,646.03
344,965.00
13,435.00
2、失业保险费
368.20
16,033.30
15,837.50
564.00
合 计
15,122.17
359,679.33
360,802.50
13,999.00
公告编号:2017-019
91
17、应交税费
税 项
2016.12.31
2015.12.31
增值税
57,925.00
504,747.83
企业所得税
143,206.15
1,179,734.93
个人所得税
21,476.51
3,335.42
城市维护建设税
4,277.27
40,289.13
教育费附加
1,833.12
17,266.77
地方教育费附加
1,222.68
11,511.20
河道管理费
514.97
3,232.67
印花税
4,878.58
合 计
235,334.28
1,760,117.95
18、其他应付款
(1)其他应付款按账龄列示如下:
项目
2016.12.31
2015.12.31
1 年以内
522,676.12
257,535.45
1-2 年
34,208.67
合 计
556,884.79
257,535.45
(2)其他应付款按款项性质列示如下:
项目
2016.12.31
2015.12.31
代垫款项
104,855.40
251,695.78
代付社会保险
8,103.16
5,839.67
押金保证金
非关联方往来款
443,926.23
合 计
556,884.79
257,535.45
19、其他流动负债
项 目
2016.12.31
2015.12.31
计提的 Got-7 上海站项目成本
79,745.00
计提的跑男项目成本
1,389,305.96
合 计
1,469,050.96
20、股本
公告编号:2017-019
92
(1)股本情况如下:
股东名称
2016.12.31
2015.12.31
宋杰
5,124,000.00
5,124,000.00
杜若飞
2,436,000.00
2,436,000.00
李兰兰
420,000.00
420,000.00
赵哲男
420,000.00
420,000.00
富驭思颐(上海)投资管理合伙企业(有限合伙)
2,160,000.00
2,160,000.00
苏州锦华赢富创业投资中心(有限合伙)
1,440,000.00
1,440,000.00
张雁朝
1,333,300.00
合计
13,333,300.00
12,000,000.00
(2)2016 年度股本变动情况如下
股东名称
2016.01.01
本期增加额
本期减少额
2016.12.31
股本
比例
(%)
股本
比例(%)
宋杰
5,124,000.00
42.70
5,124,000.00
38.43
杜若飞
2,436,000.00
20.30
2,436,000.00
18.27
李兰兰
420,000.00
3.50
420,000.00
3.15
赵哲男
420,000.00
3.50
420,000.00
3.15
富 驭 思 颐 ( 上
海 ) 投 资 管 理
合 伙 企 业 ( 有
限合伙)
2,160,000.00
18.00
2,160,000.00
16.20
苏州锦华赢富
创业投资中心
(有限合伙)
1,440,000.00
12.00
1,440,000.00
10.80
张雁朝
1,333,300.00
1,333,300.00
10.00
合计
12,000,000.00 100.00
1,333,300.00
13,333,300.00
100.00
21、资本公积
(1)2016 年度资本公积变动情况如下
项 目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
资本溢价
2,890,431.12
13,666,700.00
16,557,131.12
合 计
2,890,431.12
13,666,700.00
16,557,131.12
备注:本期增加资本公积 13,666,700.00 元,系企业 2016 年 06 月 30 日向自然人投资者张
雁朝定向发行股票 133.33 万股,股东张雁朝投入 15,000,000.00 元形成股本溢价所致,其
中 133.33 万元增加注册资本,剩余部分 13,666,700.00 元计入资本公积。此增资事项已于
2016 年 09 月 28 日经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了“中兴财光
公告编号:2017-019
93
华审验字(2016)第 212014 号”《验资报告》。
22、其他综合收益
(1)2016 年度其他综合收益变动情况如下
项 目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
外币报表折算差额
3,481.96
40,670.83
-37,188.87
合 计
3,481.96
40,670.83
-37,188.87
23、盈余公积
(1)2016 年度盈余公积变动情况如下
项 目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
法定盈余公积
469,302.65
469,302.65
合 计
469,302.65
469,302.65
24、未分配利润
项 目
2016 年度
2015 年度
提取或分配比例
调整前上期末未分配利润
3,325,576.37
-520,930.14
调整期初未分配利润合计数(调
增+,调减-)
-1,032,571.19
调整后期初未分配利润
2,293,005.18
-520,930.14
加:本期归属于母公司所有者的
净利润
269,331.49
1,173,669.09
减:提取法定盈余公积
469,302.65
10.00%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备金
应付普通股股利
其他
-2,109,568.88
期末未分配利润
2,562,336.67
2,293,005.18
注:(1)上期减少的未分配利润中其他-2,109,568.88 系以 2015 年 07 月 31 日为股改基准
日,净资产整体折股产生。
(2)调整年初未分配利润系前期会计差错,详见三、(19)重要会计政策和会计估计变
更、前期会计差错。
25、营业收入和营业成本
公告编号:2017-019
94
(1)营业收入、营业成本明细如下:
项 目
2016 度
2015 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
合 计
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
(2)主营业务按行业类别列示如下:
行业名
称
2016 年度
2015 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
娱乐业
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
合计
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
(3)主营业务按提供服务类别列示如下:
产品名称
2016 年度
2015 年度
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
演出服务及营
销收入
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
合计
35,182,685.37
23,651,435.19
42,806,169.48
33,412,133.20
(4)公司前五名客户营业收入情况:
客户名称
2016 年度
金额
比例(%)
合一信息技术(北京)有限公司
3,773,584.91
10.73
上海东方娱乐传媒集团有限公司
3,773,584.80
10.73
Casting Run Co.,Ltd.
2,830,188.68
8.04
上海索尔比文化传播有限公司
2,075,471.70
5.90
东莞市亚瀚文化传播有限公司
1,358,490.57
3.86
合计
13,811,320.66
39.26
26、税金及附加
项 目
2016 年度
2015 年度
城市维护建设税
52,225.02
90,395.53
教育费附加
21,738.07
38,740.92
地方教育费附加
14,246.98
25,827.31
防洪费
7,396.08
3,342.16
合 计
95,606.15
158,305.92
27、销售费用
公告编号:2017-019
95
项 目
2016 年度
2015 年度
制作费
459,500.00
0.00
差旅费
256,922.06
180,478.84
代理费用
232,598.54
792,136.20
宣传费
213,126.00
0.00
业务招待费
142,944.56
29,969.00
服务费用
129,450.00
124,548.00
设计费
50,000.00
38,000.00
开模费
40,000.00
0.00
交通费
27,518.00
68,830.90
其他
203,158.58
114,609.59
合 计
1,755,217.74
1,348,572.53
28、管理费用
项 目
2016 年度
2015 年度
职工薪酬
3,046,213.70
1,033,847.46
房租物业
1,393,967.19
400,355.40
顾问费
921,301.89
740,000.00
办公费
646,524.05
293,220.56
业务招待费
613,640.73
219,313.19
研发费
571,041.49
0.00
差旅费
478,024.30
246,204.11
会议费
251,719.00
49,400.00
交通费
345,047.99
119,500.75
审计费
214,735.85
320,000.00
折旧费
106,337.41
76,626.88
劳务费
6,000.00
157,733.33
开办费
0.00
1,156,178.82
其他
862,350.37
566,056.03
合 计
9,456,903.97
5,378,436.53
29、财务费用
项 目
2016 年度
2015 年度
利息支出
49,384.59
公告编号:2017-019
96
项 目
2016 年度
2015 年度
减:利息收入
44,600.19
20,286.17
手续费
32,928.36
11,639.97
汇兑损失
-198,559.47
-74,804.22
合 计
-160,846.71
-83,450.42
30、资产减值损失
项 目
2016 年度
2015 年度
坏账损失
133,552.70
317,498.70
合 计
133,552.70
317,498.70
31、营业外收入
项 目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经
常性损益的金
额
1、非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得合计
3、债务重组利得合计
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、罚款收入
8、其他
1,851.55
合 计
1,851.55
32、营业外支出
项 目
本期发生额
上期发生额
计入当期非经
常性损益的金
额
1.非流动资产处置损失合计
其中:固定资产处置损失
无形资产处置损失
2.债务重组损失
3.非流货币性资产交换损失
4.对外捐赠
5.盘亏损失
6.非常损失
7.赔偿金、罚款
1,153.25
公告编号:2017-019
97
8.其他
117.47
合 计
1,270.72
33、所得税费用
(1)所得税费用表
项目
2016年度
2015年度
当期所得税
418,047.49
1,179,734.93
递延所得税
-435,981.82
-78,731.00
合 计
-17,934.33
1,101,003.93
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目
2016 年度
2015 年度
利润总额
251,397.16
2,274,673.02
按法定/适用税率计算的所得税费用
62,849.29
568,668.25
子公司适用不同税率的影响
-111,674.09
276,384.76
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
233,150.95
83,327.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
可抵扣亏损的影响
-201,823.14
172,623.92
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变
化
-437.34
所得税费用
-17,934.33
1,101,003.93
34、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
2016年度
2015年度
利息收入
44,600.19
20,311.44
往来款
1,753,851.91
4,050,674.59
合 计
1,798,452.10
4,070,986.03
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
2016年度
2015年度
公告编号:2017-019
98
付现费用
7,348,053.26
5,330,145.35
往来款
1,263,095.40
1,589,563.99
合 计
8,611,148.66
6,919,709.34
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目
2016年度
2015年度
资金拆借
0.00
1,283,337.66
合 计
0.00
1,283,337.66
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项 目
2016年度
2015年度
资金拆借
0.00
1,283,337.66
合 计
0.00
1,283,337.66
35、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料
2016年度
2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
269,331.49
1,173,669.09
加:资产减值准备
133,552.70
317,498.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
136,098.31
76,626.88
无形资产摊销
110,914.78
长期待摊费用摊销
69,070.68
39,303.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益
以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
-128,564.81
投资损失(收益以“-”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-435,981.82
-78,731.00
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
-3,257,621.42
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
-3,160,808.16
-10,369,041.52
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
-7,684,269.67
11,293,535.88
其他
公告编号:2017-019
99
补充资料
2016年度
2015年度
经营活动产生的现金流量净额
-13,948,277.92
2,452,861.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
17,874,804.93
17,436,346.29
减:现金的期初余额
17,436,346.29
628,185.26
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
438,458.64
16,808,161.03
(2)现金和现金等价物的构成
项 目
2016年度
2015年度
一、现金
17,874,804.93
17,436,346.29
其中:库存现金
39,772.80
287.05
可随时用于支付的银行存款
16,373,987.37
17,436,059.24
可随时用于支付的其他货币资金
1,461,044.76
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
17,874,804.93
17,436,346.29
六、合并范围的变更
通过设立或投资等方式取得的子公司
1、创动空间文化传播(天津)有限公司
2015 年 07 月,本公司独资设立创动空间文化传播(天津)有限公司,截至 2015 年 12
月 31 日,该子公司已完成工商登记。创动空间文化传播(天津)有限公司公司章程规定该
子公司注册资本为 200.00 万人民币,2045 年 06 月 09 日前缴足出资,截至 2016 年 12 月 31
日,本公司已实际出资 53.00 万元。本公司拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,
将其纳入合并财务报表范围。
2、大象互动科技发展(天津)有限公司
2015 年 08 月 19 日,本公司与北京吐毛球平面设计有限公司共同设立大象互动科技发
公告编号:2017-019
100
展(天津)有限公司,大象互动科技发展(天津)有限公司章程规定该公司注册资本为 200.00
万人民币,北京创动空间文化传媒有限公司持股比例为 95.00%,认缴出资额 190.00 万元,
而北京吐毛球平面设计有限公司持股比例为 5.00%,认缴出资额 10.00 万元,2045 年 07 月
01 日前双方应缴足出资,截至 2016 年 12 月 31 日,只有北京创动空间文化传媒有限公司实
际出资 190.00 万元,而北京吐毛球平面设计有限公司尚未出资。公司法第三十四条规定股
东按照实缴的出资比例分取红利,公司新增资本时,股东有权优先按照实缴的出资比例认缴
出资,但是,全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除
外。因全体股东未做出明确约定,故 2016 年 1-12 月将大象互动科技发展(天津)有限公司
视作全资子公司,将其纳入合并财务报表范围。
3、创动空间娱乐有限公司
创动空间在韩国设立全资子公司创动空间娱乐有限公司,截至 2015 年 12 月 31 日,创
动空间已完成北京市商务委员会对本次境外投资的备案手续并领取了编号为“境外投资证第
N1100201501032 号”《企业境外投资证书》,根据《企业境外投资证书》,创动空间以自有资
金在韩国投资设立创动空间娱乐有限公司,投资总额为 60.006342 万元人民币(折合 9.42
万美元),备案文号为“京境外投资[2015]N01034 号”。2015 年 12 月 01 日,创动空间娱
乐有限公司获得了三成税务厅核发的《事业者登记证》,载明:公司名称为创动空间娱乐有
限公司;法定代表人为宋杰;设立日期为 2015 年 11 月 10 日;法人登记号为
110111-5886564;公司地址为首尔特别市江南区三成洞奉恩寺路 23 号 4 层;行类为服务
业;种类为娱乐业。 根据韩国得亚法律事务所出具的《关于公司设立及设立之后法律行为
的合法性意见》,创动娱乐的基本情况如下: “得亚法律事务所自 2015 年 05 月至 2015 年
12 月 22 日在大韩民国进行了外国人投资法人创动娱乐的设立过程,创动娱乐于 2015 年
11 月 10 日在大韩民国合法设立,其经营范围为综合娱乐业,总部住所位于 4F, 23,
Bongeunsa-ro 68-gil, Gangnam-gu, Seoul, Korea,创动娱乐代表董事为宋杰(中华人民
共和国人),内部董事为杜若飛(中华人民共和国人),监事为 Kim DOHYUNG,法人登记号码
为 110111-5886564。创动娱乐发行的股票总数为 20,000.00 股,资本金为韩币一亿元。本
公司拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。
4、创动空间影业(天津)有限公司
2016 年 08 月 12 日,本公司与自然人霍立明共同设立创动空间影业(天津)有限公司,
创动空间影业(天津)有限公司章程规定该公司注册资本为 1000.00 万人民币,北京创动空
间文化传媒有限公司持股比例为 70.00%,认缴出资额 700.00 万元,而霍立明持股比例为
30.00%,认缴出资额 300.00 万元,2036 年 08 月 08 日前双方应缴足出资,截至 2016 年 12
公告编号:2017-019
101
月 31 日,北京创动空间文化传媒有限公司和霍立明实际出资 0 万元。公司法第三十四条规
定股东按照实缴的出资比例分取红利,公司新增资本时,股东有权优先按照实缴的出资比例
认缴出资,但是,全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资
的除外。因全体股东未做出明确约定,故 2016 年 1-12 月将创动空间影业(天津)有限公司
视作全资子公司,将其纳入合并财务报表范围。
5、创动空间娱乐(香港)有限公司
2016 年 06 月 08 日,本公司投资设立创动空间娱乐传媒(香港)有限公司,创动空间
影业(天津)有限公司章程规定该公司注册资本为 1000.00 万港币,北京创动空间文化传媒
有限公司持股比例为 100.00%,认缴出资额 1000.00 万港币,截至 2016 年 12 月 31 日,北
京创动空间文化传媒有限公司未实际出资,公司未实际经营,故 2016 年 1-12 月未将创动空
间影业(香港)有限公司纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称
注册地
主要经
营地
业务性质
持股比例
取得方式
直接
间接
创动空间文化传播
(天津)有限公司
天津
全国
组织文艺活
动
100.00%
设立
大象互动科技发展
(天津)有限公司
天津
天津
软件开发
95.00%
设立
创动空间娱乐有限
公司
韩国
韩国
组织文艺活
动
100.00%
设立
创动空间影业(天
津)有限公司
天津
天津
组织文艺活
动
70.00%
设立
创动空间娱乐传播
(香港)有限公司
香港
香港
组织文艺活
动
100.00%
设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无
公告编号:2017-019
102
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据:无
对于纳入合并范围的重要结构化主体,控制依据:无
确定公司是代理人还是委托人的依据:无
其他说明:无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本
附注五相关项目。本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风
险。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风
险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司主要面临的市场风险为外汇
风险。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、韩元等有关,
除本公司的部分国外客户以美元、韩元进行销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计
价结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签
公告编号:2017-019
103
署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2016 年度、2015 年度、2014
年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。于 2016 年 12 月 31 日,除下表所述
资产或负债为韩元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下:
单位:元
项 目
年末外币余额
折 算 汇 率
(美元折人
民币)
折 算 汇
率(美元
折韩币)
年末折算人民币余额
货币资金
588,713,758.00
6.937
1205
3,389,134.72
其中:韩元
588,713,758.00
6.937
1205
3,389,134.72
应收账款
93,008,360.74
6.937
1205
535,434.85
其中:韩元
93,008,360.74
6.937
1205
535,434.85
其他应收款
63,450,500.00
6.937
1205
365,274.79
其中:韩元
63,450,500.00
6.937
1205
365,274.79
应付账款
211,741,000.00
6.937
1205
1,218,960.43
其中:韩元
211,741,000.00
6.937
1205
1,218,960.43
其他应付款
284,486,561.00
6.937
1205
1,637,745.46
其中:韩元
284,486,561.00
6.937
1205
1,637,745.46
于 2016 年 12 月 31 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元、韩元
对美元升值或贬值 5%,则公司将增加或减少净利润 105,888.70 元。管理层认为 5%合理反映
了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临客户临时取消合同导致的信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新 客户的信用
风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。 公
司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被
评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司
才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。
公告编号:2017-019
104
九、关联方及其交易
1、本公司的实际控制人
宋杰持有公司股份比例 38.43%,根据宋杰与杜若飞、李兰兰签订的《一致行动协议》,
宋杰与李兰兰系夫妻关系,宋杰能够控制的股东会表决权达到 59.85%,实际掌握公司的控
制权,为公司的控股股东,实际控制人为宋杰与李兰兰。
2、本公司的其他关联方情况
截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司的其他关联方情况如下:
关联方名称
与本公司关系
组织机构代码
杜若飞
公司股东、董事、董秘
李兰兰
公司股东、董事
赵哲男
公司股东
富驭思颐(上海)投资管理合伙企业(有限合伙)
公司股东
33258356-4
苏州锦华赢富创业投资中心(有限合伙)
公司股东
56291144-7
张雁朝
公司股东
北京泓象映画文化传播有限公司
实际控制人控制的其他企业
07662906-7
邓含
公司董事
陈迪茜
公司董事
金圣柱
监事会主席、职工监事
宋华
公司监事
刘吉莎
公司监事
陈文生
财务总监
3、关联方交易情况
(1)2013 年 10 月,互盛(中国)有限公司、上海震旦办公自动化销售有限公司北京
第一分公司和北京泓象映画文化传播有限公司签订了合同编号为 CT132207690 之复印机《服
务合同》,2014 年 10 月 08 日,创动空间与互盛(中国)有限公司、上海震旦办公自动化销
售有限公司北京第一分公司、北京泓象映画文化传播有限公司签订四方协议,互盛(中国)
有限公司和上海震旦办公自动化销售有限公司北京第一分公司同意北京泓象映画文化传播
有限公司将其之承租人地位转让给创动空间,自 2014 年 10 月 08 日起,北京泓象映画文化
传播有限公司将其基于编号为 CT132207690 之复印机《服务合同》所发生之全部权利义务转
让给创动空间。
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105
(2)创动空间与王建军签署《北京市房屋租赁合同》,根据该合同,出租方王建军将
位于北京市朝阳区望京 B29 商业金融项目 1 号楼(望京 SOHO-塔 1-B 座-705)的房屋租赁给
公司作为办公场所,租赁房屋面积为 144.32 平方米,租赁金额为 30,000 元/月,租赁期限
自 2014 年 11 月 01 日至 2019 年 05 月 05 日,公司承接北京泓象映画文化传播有限公司与王
建军签署的租赁协议中北京泓象映画文化传播有限公司的权利义务。北京泓象映画文化传播
有限公司出具《关于房屋租赁事项的同意函》,同意作为公司与王建军签署的《北京市房屋
租赁合同》的一方当事人,将原与王建军签署的租赁合同中的权利义务转让给公司,截止
2016 年 7 月 31 日创动公司承接的北京泓象映画文化传播有限公司的权利和义务已经履行完
毕,公司与王建军签署的房屋租赁合同自动终止,各方对房屋租赁事宜不存在争议、纠纷或
潜在纠纷。
(3)2013 年 8 月 13 日,在北京市工商行政管理局朝阳分局注册成立的由北京创动空
间文化传播股份有限公司实际控制人宋杰控制的北京泓象映画文化传播有限公司目前处于
无经营状态,该公司于截止 2017 年 6 月 1 日国地税注销手续已经办理完毕,正在办理工商
注销。
(4)关键管理人员报酬
项 目
2016 年度
2015 年度
宋杰
125,000.00
92,331.00
杜若飞
125,000.00
86,931.00
合计
250,000.00
179,262.00
截止 2016 年 12 月 31 日,本公司除上述关联方交易无其他关联方交易事项。
4、关联方应收应付款项
①其他应收款
关联方名称
2016 年度
2015 年度
杜若飞
79,777.50
77,250.00
金圣柱
0.00
195,700.00
合计
79,777.50
272,950.00
②其他应付款
关联方名称
2016 年度
2015 年度
宋杰
16,000.00
163,352.41
金圣柱
820.20
合计
16,820.20
163,352.41
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十、承诺及或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日止,本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截止财务报告日,本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款按风险分类
类 别
2016.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项
6,183,496.34
100.00
252,500.00
4.08 5,930,996.34
其中:账龄分析法组合
4,350,000.00
70.35
252,500.00
5.80 4,097,500.00
关联企业应收款组合
1,833,496.34
29.65
1,833,496.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项
合 计
6,183,496.34
252,500.00
5,930,996.34
(续)
类 别
2015.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项
7,007,536.34 100.00
281,202.00
4.01 6,726,334.34
其中:账龄分析法组合
5,174,040.00
73.84
281,202.00
5.43 4,892,838.00
关联企业应收款组合
1,833,496.34 26.16
1,833,496.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项
合 计
7,007,536.34
281,202.00
6,726,334.34
(2)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账 龄
2016.12.31
2015.12.31
金 额
比例%
坏账准备
计提比
例%
金 额
比例%
坏账准备
计提比例%
公告编号:2017-019
107
1 年以内
4,000,000.00
91.95 200,000.00
5.00
4,724,040.00
91.30
236,202.00
5.00
1 至 2 年
450,000.00
8.70
45,000.00
10.00
2 至 3 年
350,000.00
8.05
52,500.00
15.00
合 计
4,350,000.00
100.00 252,500.00
5,174,040.00
100.00
281,202.00
(3)坏账准备
2016 年坏账准备变动情况
项 目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
转回
转销
金 额
281,202.00
28,702.00
252,500.00
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称
金额
账 龄
占应收账款总额
的比例(%)
坏账准备期末余
额
与公司关系
合一信息技术(北京)有
限公司
4,000,000.00 1 年以下
64.69
200,000.00
非关联方
北京源通和顺贸易有限
公司
350,000.00
2-3 年
5.66
52,500.00
非关联方
创动空间文化传播(天
津)有限公司
1,833,496.34
1-2 年
29.65
关联方
合 计
6,183,496.34
100.00
252,500.00
2、其他应收款
(1)其他应收款按风险分类
类 别
2016.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收款项
6,027,576.47
100.00
26,473.55
0.44 6,001,102.92
其中:账龄分析法组合
483,826.00
8.03
26,473.55
5.47
457,352.45
关联企业应收款组合
5,543,750.47
91.97
5,543,750.47
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合 计
6,027,576.47
26,473.55
6,001,102.92
(续)
类 别
2015.12.31
账面余额
坏账准备
账面价值
公告编号:2017-019
108
金额
比例(%)
金额
计提比例
(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
应收款项
3,270,501.33
100.00
14,301.29
0.44 3,256,200.04
其中:账龄分析法组合
286,025.80
8.75
14,301.29
5.00
271,724.51
关联企业应收款组合
2,984,475.53
91.25
2,984,475.53
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收款项
合 计
3,270,501.33
14,301.29
3,256,200.04
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
账 龄
2016.12.31
2015.12.31
金 额
比例%
坏账准备
计提
比例%
金 额
比例%
坏账准备
计提
比例%
1 年以内
438,181.00
90.57
21,909.05
5.00
286,025.80
100.00
14,301.29
5.00
1 至 2 年
45,645.00
9.43
4,564.50
10.00
合 计
483,826.00
100.00
26,473.55
286,025.80
100.00
14,301.29
(2)坏账准备
2016 年坏账准备变动情况
项 目
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
转回
转销
金 额
14,301.29
12,172.26
26,473.55
(3)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质
2016.12.31
2015.12.31
押金
339,555.0
43,896.00
备用金
144,271.00
515,079.80
往来款
5,543,750.47
2,711,525.53
合计
6,027,576.47
3,270,501.33
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
单位名称
款项性
质
金额
账龄
占其他应收
款总额的比
例(%)
坏账准备年末
余额
与公司关系
创动空间文化传播(天津)有限公司
往来款
3,582,209.00
1-2 年
59.43
关联方
创动空间娱乐有限公司
往来款
1,183,186.41
1-2 年
19.63
关联方
公告编号:2017-019
109
单位名称
款项性
质
金额
账龄
占其他应收
款总额的比
例(%)
坏账准备年末
余额
与公司关系
创动空间影业(天津)有限公司
往来款
700,000.00 1 年以内
11.61
关联方
北京木棉创谷诚盈创业咨询服务有限公司 押金
339,555.00 1 年以内
5.63
16,977.75
非关联方
杜若飞
备用金
79,777.50 1 年以内
1.32
关联方
合计
5,884,727.91
97.62 16,977.75
3、长期股权投资
(1)长期股权投资分类
项 目
2016.12.31
2015.12.31
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资
3,009,924.80
3,009,924.80
1,609,924.80
1,609,924.80
合 计
3,009,924.80
3,009,924.80
1,609,924.80
1,609,924.80
(2)对子公司投资
被投资单位
2016.01.01
本期增加
本期减少
2016.12.31
创动空间文化传播(天津)有限公司
30,000.00
500,000.00
530,000.00
大象互动科技发展(天津)有限公司
1,000,000.00
900,000.00
1,900,000.00
创动空间娱乐有限公司
579,924.80
579,924.80
合 计
1,609,924.80
1,400,000.00
3,009,924.80
(3)长期股权投资减值准备
长期股权投资无减值迹象,未计提减值准备。
4、营业收入及成本
营业收入、营业成本明细如下:
项 目
2016 年度
2015 年度
收入
成本
收入
成本
主营业务
7,071,099.03
2,022,125.67
31,638,283.21
22,434,716.46
合 计
7,071,099.03
2,022,125.67
31,638,283.21
22,434,716.46
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目
2016 年度
2015 年度
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部
公告编号:2017-019
110
项目
2016 年度
2015 年度
分
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
580.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计
580.83
减:所得税影响额
145.21
非经常性损益净额(影响净利润)
435.62
减:少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
435.62
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润
268,895.87
1,173,669.09
2、净资产收益率及每股收益
公告编号:2017-019
111
报告期利润
2016年度
加权平均净资产收益率
(%)
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
1.12
0.02
0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
1.12
0.02
0.02
企业名称:北京创动空间文化传媒股份有限公司
公司负责人:宋杰
主管会计工作的负责人:陈文生 会计机构负责人:陈文生
日期:2017 年 6 月 9 日
日期:2017 年 6 月 9 日
日期:2017 年 6 月 9 日
公告编号:2017-019
112
.备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址:
公司财务文件档案室