837812_2016_美嘉欣_2016年年度报告_2018-04-23.txt

美 嘉 欣 NEEQ:837812 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 Guangdong Meijiaxin Innovative Technology Co.,Ltd 年度报告 2016 证券代码：837812 证券简称：美嘉欣 主办券商：广发证券 公告编号：2017-005 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 17 日，公司正式在全国中小 企业股份转让系统挂牌，正式登陆资本市场。 股票简称：美嘉欣，股票代码：837812。 2016 年 1 月 17 日，公司完成股份 改制，正式更名为“广东美嘉欣创新科 技股份有限公司”，注册资本 3688 万 元。 2016 年 11 月，公司被认定为高新技术 企业。这是美嘉欣迈入高新技术产业的 重要里程碑。 2016 年 11 月，公司自主投资建设的研发中 心正式投入使用，这是公司加大研发投资建 设、加强高新技术企业建设至关重要的一步。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 1 目录 第一节声明与提示 ..................................................................................................... 3 第二节公司概况 .......................................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ........................................................................ 7 第四节管理层讨论与分析....................................................................................... 9 第五节重要事项 ........................................................................................................18 第六节股本变动及股东情况 ................................................................................20 第七节融资及分配情况 .........................................................................................22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .........................................24 第九节公司治理及内部控制 ................................................................................27 第十节财务报告 ........................................................................................................31 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 2 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 本年度 指 2016 年度 美嘉欣、公司、本公司、股份公司 指 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 《广东美嘉欣创新科技股份有限公司章程》 广发证券 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所、会所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律所 指 国信信扬律师事务所 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司存货持续增长的风险 随着公司业务的持续增长,公司的存货余额也相应持续增 长,若公司不能有效地进行存货管理,当未来市场发生不利变化 时,将会存在存货发生跌价的风险以及对公司的流动资金造成 一定的影响。 实际控制人不当控制风险 截至报告期末,公司在册股东的股权占比结构较为平均,无 控股股东。蔡永欣为持有公司股权最多的股东,股权比例为 37%;其余陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选 3 名股东为蔡永欣的配偶或 子女,合计持有美嘉欣 63%股权。蔡永欣家族合计持有美嘉欣 100%股权,蔡氏家族为美嘉欣的实际控制人。虽然股份公司成立 后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系,股份公司成 立以来也未发生实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东 利益的情形,但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东 表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、 资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安排,从而造成公司 及其他股东权益受损。 产业升级及转型失败的风险 2015 年,公司决定未来不再从事 OEM 车模的生产,经营战 略转型为航模以及益智玩具的研发、生产和销售。航模以及益 智玩具的生产经营要求企业拥有灵敏的市场反应能力才可以面 对瞬息万变的新兴玩具市场行情以及不同层次的消费者需求。 如果公司对航模以及益智玩具发展方向把握错误,可能导致公 司产业升级及转型失败,对公司经营造成一定影响。 税收政策发生变动的风险 公司自 2016 年 11 月通过高新技术企业认定（证书编号 GR201644000557,有效期三年），根据《中华人民共和国企业所 得税法》规定，公司从 2016 年起至 2018 年享受 15%的所得税 优惠税率。如果未来国家税收优惠政策发生变化，或者公司无 法继续获得高新技术企业的资质认定，公司的税收成本将会相 应上升，对公司的持续经营产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Meijiaxin Innovative Technology co.,Ltd 证券简称 美嘉欣 证券代码 837812 法定代表人 蔡兆翰 注册地址 汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区兴业南路 办公地址 汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区兴业南路 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 号 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王旭彬 张腾 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 林榕 电话 0754-86381156 传真 0754-85510878 电子邮箱 info@ 公司网址 联系地址及邮政编码 汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区兴业南路 515800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C24 文教、工美、体育和娱乐用品制造业 主要产品与服务项目 航模和益智玩具等的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 36,880,000 做市商数量 0 控股股东 截至报告期末,公司在册股东的股权占比结构较为平均,无控股 股东。 实际控制人 蔡氏家族(蔡兆翰、蔡兆选、蔡永欣、陈丽明) 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914405007331015976 是 税务登记证号码 914405007331015976 是 组织机构代码 914405007331015976 是 说明：公司 2016 年 1 月 27 日领取了汕头市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为 914405007331015976 的《营业执照》，目前营业执照、税务登记证和组织机构代码证三证合一。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,340,323.03 64,602,488.03 64.61% 毛利率 31.79% 26.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,839,166.32 3,304,840.49 137.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 7,730,478.63 3,231,355.76 139.23% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 15.13% 15.23% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 14.92% 14.89% - 基本每股收益 0.21 0.09 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,618,548.78 74,019,726.82 19.72% 负债总计 32,843,828.49 26,112,879.12 25.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,774,720.29 47,906,847.70 16.42% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.51 1.30 16.42% 资产负债率（母公司） 36.01% 35.21% - 资产负债率（合并） 37.06% 35.28% - 流动比率 1.61 1.60 - 利息保障倍数 7.20 5.62 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,504,646.90 -9,927,098.97 - 应收账款周转率 18.23 12.50 - 存货周转率 2.61 2.67 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 19.72% 46.88% - 营业收入增长率 64.61% 54.20% - 净利润增长率 137.20% 146.39% - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 36,880,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -3,179.96 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 132,675.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,627.17 非经常性损益合计 127,867.87 所得税影响数 19,180.18 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 108,687.69 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资本公积 2,888,000.00 11,068,708.80 - - - - 未分配利润 14,159,555.53 6,796,917.92 - - - - 盈余公积 1,818,458.19 1,000,387.30 - - - - 会计差错更正及追溯: 公司以广东美嘉欣玩具有限公司截止 2015 年 11 月 30 日止经审计的净资产额 47,948,708.80 中的 36,880,000.00 元作为折股依据相应折合为公司的全部股份,余额 11,068,708.80 元作为资本公积(股本溢价)。 2016 年 1 月 14 日,广东正中珠江会计师事务所 (特殊普通合伙)出具了”广会验字[2016]G15040200031 号”验资审计报告。因公司 2016 年 未将有限公司整体变为股份有限公司时折股后的净资产计入资本公积作会计处理。因此公司 根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定要求，就该事项 进行追溯调整，详见广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的广会审字 [2018]G18003310015 号审计报告“十四、其他重要事项”之“1、前期会计差错”。此次更正 主要涉及 2016 年年度报告中的资本公积、未分配利润、盈余公积科目金额。 公司于 2018 年 4 月 23 日召开第一届董事会第十三次会议，第一届监事会第七次会议分 别审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，公司根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定要求，就该事项本期采用追溯重述法进行追 溯调整。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 9 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据国家统计局国民经济行业分类，公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业，主要从事无人机 航模产品和益智玩具等的研发、生产和销售。公司在品牌、自主研发等方面具有一定的优势。2016 年， 公司通过国家高新技术企业认定，获得了广东省科学技术厅颁发的“广东省民营科技企业认定证书”，公 司产品多功能陀螺仪遥控多轴航拍飞行器、高稳定灵活型多功能遥控多轴直升机模型亦获得了高新技术产 品证书。截止报告期末，公司已拥有 67 项专利、37 项注册商标以及 2 项著作权。未来公司将继续加大对 研发的投入，致力于生产兼具高性能、实用性以及个性化的无人机和益智玩具产品。公司采取混合销售模 式，主要通过经销商及境内外电子商务平台进行销售。一方面，公司积极建立全国性经销商销售网络体系， 拓展新的客户来源和业务范围，同时通过天猫、京东、蜜芽等 B2C 网络销售平台实现向终端消费者销售 产品，实现了传统经销商网络和电商网络以及线上与线下销售的有机结合。另一方面，公司组建国外销售 团队，致力于拓展国外市场。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司处于经营成长期，实现营业收入 106,340,323.03 元，同比增长 64.61%；实现净利润 7,839,166.32 元，同比增长 137.20%%；截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产 88,618,548.78 元；净资产 55,774,720.29 元。 2016 年，公司实现营业收入快速增长主要得益于航模以及益智产品的研发和销售，业务转型进一步 顺利推行。公司主要通过经销商、出口及电子商务平台等混合销售模式进行销售。报告期内，公司优化调 整了销售结构，积极拓展销售渠道和业务，加强与跨境电商的合作，采取互利共赢的稳定合作模式，跨境 电商销售模式取得新增长点。同时，公司还对线下经销商管理以及经销模式进行规范，确保经销客户的稳 定性和对经销渠道的风险控制。 公司研发中心致力于开发“基于 GPS 远程导航多功能预警型航拍无人机”项目和“儿童益智早教多 功能学习机研发”项目，在报告期内成功开发多款产品，取得良好的成绩。新款产品运用 GPS 定位、气 压计定高、电子罗盘和陀螺仪等技术，能够实现空中定点停留和自动返航，同时开发和升级具有液晶显示 功能的遥控器、手机 APP 控制飞行等多项功能，提高和完善产品的内部性能，从而给予消费者更加个性 化和竞技性的体验。新款益智早教多功能学习机新增的液晶显示功能和蓝牙传输功能促进婴童的感官发 展，为婴童提供更多接触知识的渠道。报告期内，公司新增专利 36 项，另有 22 项专利正在申请中，其 中 2 项为发明专利。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 10 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 106,340,323.03 64.61% - 64,602,488.03 54.20% - 营业成本 72,529,893.35 52.41% 68.21% 47,588,739.11 52.63% 73.66% 毛利率 31.79% - - 26.34% - - 管理费用 13,818,173.83 68.90% 12.99% 8,181,094.51 45.90% 12.66% 销售费用 8,557,994.10 167.30% 8.04% 3,201,660.91 33.97% 4.96% 财务费用 1,638,142.67 152.78% 1.54% 648,049.87 11.35% 1.00% 营业利润 8,710,657.78 101.26% 8.19% 4,328,093.63 129.15% 6.70% 营业外收入 133,047.83 32.79% 0.12% 100,190.64 - 0.16% 营业外支出 5,179.96 134.28% 0.00% 2,211.00 -98.16% 0.00% 净利润 7,839,166.32 137.20% 7.37% 3,304,840.49 146.39% 5.12% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增加 4,173 万元,同比增长 64.61%，主要系（1）公司新品航模和益智玩具投放后， 受市场深度认可，销售大幅增长；（2）公司在拓展原线下销售渠道和客源的同时，线上电商平台销售渠道 持续发力，航模及益智玩具通过 APP 平台粉丝营销等不断扩大直销客户群体，从而带动本年度销售增加。 2 营业成本较上年增加 2,494 万元,同比增长 52.41%，营业成本增长趋势与销售增长保持一致，但营 业成本的增长幅度小于收入的增长幅度，主要是因为毛利率较高的线上电商直销业务销售额大幅增长以及 航模及益智玩具的放量生产，规模效应导致单位产品固定成本下降。 3、管理费用较上年增加 563 万元,同比增长 68.90%，主要系（1）公司加大研发投入， 组建市级工 程技术中心；（2）本年度支付拟于新三板挂牌的各项中介服务费；（3）新设立子公司开始运营，业务发展 带动相应的职工薪酬,办公费用增加。 4、销售费用较上年增加 536 万元,同比增长 167.30%，营业收入增长的同时，相应的网络服务推广费， 销售人员的职工薪酬，货物运输费用同时增加。 5、财务费用较上年增加 99 万元,同比增长 152.78%，主要系银行短期借款的增加，利息支出增加所 致。 6、营业利润较上年同期增长 101.26%，主要系销售业务的增长及销售模式的优化调整,规模效应降低 了营业成本，从而带动了营业利润的增长。 7、营业外收入较上年同期增长 32.79%，主要获得著名商标名牌产品企业奖励和收到高新企业认定申 报经费补贴增加。 8、营业外支出较上年同期增长 134.28%，主要系固定资产处置损失所致。 9、净利润较上年同期增长 137.20%，主要系公司业绩增长，产生规模效应，单位产品固定成本下降； 较高毛利率的电商直销模式收入增长所致。 10.所得税费用较上年同期减少 12.18 万元，同比减少 10.87%，主要原因是报告期内公司被认定为高 新技术企业，本年度享受企业所得税减按 15%的优惠税率政策。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 11 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 106,340,323.03 72,529,893.35 64,403,495.32 47,398,930.82 其他业务收入 - - 198,992.71 189,808.29 合计 106,340,323.03 72,529,893.35 64,602,488.03 47,588,739.11 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 遥控飞机 18,798,785.11 17.67% 21,545,976.45 33.35% 遥控车 10,210,653.25 9.60% 18,581,251.44 28.76% 航模 48,085,115.65 45.23% 11,797,439.16 18.26% 益智玩具 29,154,998.59 27.42% 4,620,655.46 7.15% 其他配件 90,770.43 0.08% 198,992.71 0.31% OEM 车模 0.00 0.00% 7,858,172.81 12.17% 合计 106,340,323.03 100.00% 64,602,488.03 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司按产品分类的收入构成发生变化,航模以及益智玩具占收入比重由 2015 年的 25.41% 增长至 72.65%，主要是由于公司针对市场行情及消费者需求及时对产品结构进行了调整、优化和升级， 从 2015 年 11 月开始投产销售自主研发的航模和益智玩具，上述产品投放市场后，得到市场高度认可，2016 年进行放量生产、销售。遥控飞机占收入的比重从 2015 年的 33.35%降至 17.67%，但是销售额基本保持稳 定，销售占比的降低主要是由于航模以及益智玩具销售规模扩大所致。遥控车占收入的比重从 2015 年 28.76%下降至 9.6%，主要是受外销国际市场行情低迷以及企业转型升级停止 OEM 车模生产销售的影响。 总体而言，公司 2016 年度，在保持遥控飞机稳定销售同时，积极拓展航模和益智玩具市场并取得良好成 果，公司战略转型进展顺利并呈现健康发展趋势。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 8,504,646.90 -9,927,098.97 投资活动产生的现金流量净额 -2,065,130.51 -6,047,230.92 筹资活动产生的现金流量净额 1,274,760.38 17,876,620.85 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额同比增长 185.67%，主要系 2016 年公司加快了款项的回收，同时公司的 新产品赢得了经销商和消费者的广泛好评，相比同期预收了部分客户的货款，2016 年预收账款年末相 对于年初增加金额为 357 万元。 2、 2、投资活动产生的现金流量净额同比增长 65.85 %，主要是由于本报告期内赎回报告期期初理财产品 400 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 92.87%，主要系本期偿还债务所支付的现金比去年同期增加。 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 9,881,341.88 9.44% 否 2 第二名 9,675,548.72 9.24% 否 3 第三名 6,602,378.70 6.31% 否 4 第四名 6,460,470.08 6.17% 否 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 12 5 第五名 3,790,639.29 3.62% 否 合计 36,410,378.67 34.78% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 第一名 6,539,224.50 9.43% 否 2 第二名 5,341,821.43 7.70% 否 3 第三名 4,404,272.07 6.35% 否 4 第四名 3,825,230.96 5.52% 否 5 第五名 3,129,748.56 4.51% 否 合计 23,240,297.52 33.51% - 注:如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,067,155.48 3,439,551.45 研发投入占营业收入的比例 4.76% 5.32% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 67 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，研发技术人员增至 33 人，同比增长 43.4%，研发投入金额增至 5,067,155.48 元，占营业 收入比例 4.76%，公司新增专利 36 项，其中 2 项为发明专利。公司研发项目主要有有：无人机的定点停 留和返航控制系统、具有定高飞行控制的六轴陀螺仪遥控四轴飞行器以及儿童益智早教多功能学习机等。 部分研发项目已取得实质性进展，并以新技术成功开发出多款产品，成功为公司创造新的利润增长点。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 12,173,753.59 176.28% 13.74% 4,406,318.90 100.56% 5.95% 7.77% 应收账款 4,000,694.10 -43.49% 4.51% 7,079,099.63 158.59% 9.56% -5.05% 存货 32,023,613.14 36.07% 36.10% 23,535,521.34 94.37% 31.80% 4.30% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 26,080,880.87 9.35% 29.40% 23,851,068.12 2.22% 32.22% -2.82% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 24,200,000.00 12.56% 27.30% 21,500,000.00 115.00% 29.05% -1.77% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 88,618,548.78 19.72% - 74,019,726.82 46.88% - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 13 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金期末余额同比增长 176.28%，主要原因是公司销售规模的扩大以及回款速度加快所致。 2、 应收账款期末余额同比减少 43.49%，主要系公司加大应收款项回收力度，2016 年度公司的应收账款 的平均回款周期由 2015 年的 29 天缩短至 20 天。 3、 存货期末余额同比增长 36.07%，主要系报告期内航模销售额大幅上涨，备货航模主要材料成本价值相 对较高，公司一般采取订单式生产，贯彻以销定产的方针，目前基本都是针对已销售合同的订单进行 物料需求分析、采购和生产，公司存货增加幅度与公司产品未来市场的增长趋势一致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、2015 年 10 月 9 日，公司设立全资子公司，上海阿呆网络科技有限公司，注册资本为 100 万元。 经营范围为：从事计算机技术、网络技术领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，电子商务 （不得从事增值电信、金融业务），知识产权代理（除专利代理），仓储服务（除危险化学品、食品）， 产品设计，动漫设计，动漫产品、无人驾驶航空器、航空电子设备、玩具、工艺品、航模、机器人、办公 用品、日用百货、户外运动用品、五金交电、塑料制品、服装服饰、电子产品、摄影器材、针纺织品以及 原料、文具用品、体育用品、床上用品、计算机、软件及辅助设备的销售，企业营销策划，文化艺术交流 策划。 2、2015 年 11 月 26 日，公司设立全资子公司，深圳超梦智能科技有限公司，注册资本为 500 万元。 经营范围为：航空电子设备、自动控制设备、无人驾驶航空器、无线电数据传输系统、电子元器件、电子 产品、玩具、计算机软件的生产及其应用的技术开发、销售、进出口及相关配套业务；软件技术信息咨询； 仓储服务。 3、2015 年 11 月 24 日，公司设立全资香港子公司，美嘉欣（香港）有限公司，注册资本为 100 万港 币。经营范围为：玩具、航模、数码产品、电子产品、摄影器材等的批发零售、进出口贸易。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （三） 外部环境的分析 1、全球玩具市场 全球玩具销售额从 2013 年的 817 亿美元增长至 2014 年的 837 亿美元，至 2015 年又增长至 874 亿美 元，自 2011 年开始，全球玩具销售额已经实现连续 5 年的增长。（数据来自：2016 NPD/ICTI Global Toy Market Report）目前国际市场上的电子玩具达 16 亿件，其消费市场以北美、欧洲、日本等发达国家为 主，专家预测，到 2018 年，电子玩具的生产量将是目前的五倍。（数据来源：《2013-2014 年世界玩具 行业市场运行格局分析》）全球玩具市场潜力巨大。美国玩具协会主席艾欧曾在纽约国际玩具展开幕式上 指出，当代的儿童从小就开始接触电脑 Iphone、Ipad 等电子产品，为了迎合他们的心理需求，玩具也必 须具有挑战性和创新性，传统玩具和电子技术相结合是玩具产业发展的必然趋势。以美国市场为例，据美 国玩具协会的调查统计显示，2014 智能玩具的年销售额较去年增长 52%，而传统玩具的年销售额仅增长 3%。随着发达国家玩具消费结构的改变，新兴国家消费水平的提高，智能玩具将成为玩具行业发展的主 流。 2、国内玩具市场 中国是全球最大的玩具制造国和出口国，2015 年我国玩具出口额达到 973.5 亿元人民币。2015 年国 内零售市场规模为 650 亿元人民币。随着中国经济稳步发展，国民消费能力不断提升，同时第四次婴儿潮 的到来以及“二胎政策”的推行，我国玩具市场核心消费者（0-14 岁儿童）基数巨大，为国内玩具市场 的进一步发展提供了消费者基础人群。此外，受国民受教育水平的提升等综合因素的影响，近年来我国玩 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 14 具市场规模呈快速发展趋势。 （四）竞争优势分析 1、技术优势 公司拥有专业的研发部门，配套专业的研发设施，建立了比较完善的研发体制，拥有自主完成从概 念到实际产品的研发能力。能满足公司每年针对消费者需求制定的新产品研发计划的需求。主要核心技术 有：无人机定点停留和返航控制技术、可实时摄像六轴陀螺仪遥控六轴飞行器的研制技术、一键 3D 翻滚 功能的六轴陀螺仪遥控六轴飞行器的研制技术、遥控多功能儿童早教机的研发技术等，这些技术为公司生 产高品质的无人机及益智玩具产品提供了有力保障。 2、完整的销售体系优势 公司经过多年的市场开发建立了比较完整的销售网络体系。公司采取混合销售模式，分销售区域与 线上线下经营模式建立销售团队，满足各区域各层次客户的市场需求。外销方面，公司与海内外贸易客户 建立了长期稳定的合作关系，公司产品远销欧美、中东以及亚太等多个地区；内销方面，公司在京、沪、 深、东北等地区设立大区办负责区域销售，将产品通过区域经销商网络销售到全国各地。与此同时，公司 每年积极参加国内外各种知名展会平台推广产品，积极开拓国内外市场。 3、高效团队优势 公司的高级管理层、核心技术人员、业务人员等均在玩具行业从业多年，具有丰富的从业经验，对 玩具行业有比较全面的了解，能够及时把握行业技术的趋势与发展方向。目前，公司建立了比较完善的人 才激励制度和管理制度，确保人员的长期稳定。公司计划通过建立更完善的内部人才培养机制和引进高端 人才来保持公司人力资源建设的持续竞争力。 4、产业集群优势 我国玩具行业具有显著的区域分布特征，主要集中在广东、浙江、山东、江苏，其中广东省是我国 玩具生产和出口的最大基地，而汕头市是广东玩具生产企业最密集、科技创新能力及科技含量最高的地区 之一，具有较成熟完整的产业链。公司所在地汕头市澄海区被中国轻工业协会评为“中国玩具礼品城”， 是我国玩具产业科技创新能力、科技含量最高的地区，具备玩具产业的集群优势。该地区电动玩具和智能 玩具的相关技术人才、熟练工人相对集中，便于公司在规模扩张中获得人力资源优势。而从 1999 年举办 至今每年一届的“澄海国际玩具礼品博览会”也因其商业性、专业性和国际性吸引了众多国内外商家前来 参观采购，更是有利于公司的市场开拓和品牌树立。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；经营 管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业 模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能 力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 不适用 （七）自愿披露 不适用 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 15 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 1、无人机是拥有巨大发展潜力的新兴工业，随着航拍、遥感、GPS 等技术的发展，航拍无人机迎来了 跨越式发展的新契机。存在着巨大的市场潜力，无人机的核心价值在于，让人类的思维脱离了地面，这期 间蕴藏着太多的想象力与发展空间。涉及到农林牧业、娱乐竞技、交通、通讯等行业的应用，发展空间广。 而作为新兴工业，在未来相当长的一段时间内，市场需求不断增加，巨大的市场需求是推动公司发展的不 竭动力。 2、随着生活水平的提高及环保观念的强化，促使玩具消费者从自身健康和安全考虑出发对玩具的质量 提出更高的要求。玩具进口国为保障本国消费者的健康和保护本国玩具产业，亦制定了愈来愈严格的安全 与环保标准。公司也从研发方面着手对应，采用环保材料，力求达到环保标准。 （二）公司发展战略 一、开发新产品，实行产品战略 1、研发兼具娱乐互动性与竞技性的智能无人机产品 在原有无人机产品基础上，利用新的研发技术成果，提升无人机产品的功能性、娱乐性与竞技性，推 动公司主营产品逐渐从娱乐级别产品过渡到专业级别产品。 2、研发更适应婴童各成长阶段需求的益智玩具产品 在原有的婴童益智玩具产品基础上，针对婴童各成长阶段的益智需求，利用新的研发技术成果，提升 婴童益智玩具的安全性、智能性与娱乐互动性，让婴童在玩乐中启发智力，散发思维。 二、积极开拓国内外新市场，实行市场战略 目前，全球玩具市场份额巨大，我国玩具出口量稳定增长；国内市场方面，随着中国经济稳步发展， 国民消费能力不断提升，同时第四次婴儿潮的到来以及“二胎政策”的推行，我国玩具市场核心消费者（0-14 岁儿童）基数巨大，为国内玩具市场的进一步发展提供了消费者基础人群。公司针对市场情况实行相应的 市场战略，利用营销手段开发新市场，为企业带来新的利润增长点。 三、加大品牌宣传力度，实行品牌发展战略 公司创立多年，树立了良好的品牌形象，公司先后获得“广东省名牌产品”、“广东省著名商标”等荣 誉。展望 2017 年，我们将加大品牌宣传力度，提升品牌知名度，利用品牌效应为公司业务拓展保驾护航。 （三）经营计划或目标 2017 年的经营计划如下： 1、在原有产品更新换代的基础上，公司将致力于发展高科技产品的研发、生产和销售，推动公司主 营产品逐渐从娱乐级别产品过渡到专业级别产品，提高产品的竞技性和功能性。 2、市场营销方面，在维护稳定现有市场之余，大力开拓新市场，打造线上线下紧密结合的营销平台。 3、通过媒体宣传等手段、渲染企业形象，加强品牌宣传，提升品牌知名度。 4、在通过多种渠道引进人才的同时，加强人才技能培训等方面的工作，以稳定企业内部结构与提升 管理、生产的效率。 （四）不确定性因素 目前公司不存在可能对公司生产经营产生重大影响的不确定性因素。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 16 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司存货持续增长的风险 随着公司业务的持续增长，公司的存货余额也相应持续增长，若公司不能有效地进行存货管理，当 未来市场发生不利变化时，将会存在存货发生跌价的风险以及对公司的流动资金造成一定的影响。 应对措施：公司为进一步加强对存货的管理和风险控制，制定并实施《存货管理制度》，对生产部、 物控部以及财务部等相关部门的职责和工作流程进行规定，通过分析总结市场需求和根据公司销售目标进 行生产备货和采购，控制产品和原材料保持合理的库存量，提高存货周转效率。 2、实际控制人不当控制风险 截至报告期末，公司在册股东的股权占比结构较为平均，无控股股东。蔡永欣为持有公司股权最多 的股东，股权比例为 37%；其余陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选 3 名股东为蔡永欣的配偶或子女，合计持有美 嘉欣 63%股权。蔡氏家族合计持有美嘉欣 100%股权，蔡氏家族为美嘉欣的实际控制人。虽然股份公司成 立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地位 损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除未来实际控制人可能通过行使股东表决权、管理职能或其 他方式对公司的发展战略、经营决策、资金使用、人事安排等方面进行不当控制或安排，从而造成公司及 其他股东权益受损。 应对措施：公司逐步完善和落实内部控制制度，通过重大决策、经营决策事项由董事会或股东大会 决议以及回避表决等制度避免个人决断，同时明确管理层人员的职权范围以及相应的责任，依照权责统 一原则，高级管理人员违反公司法及公司规章制度有关规定，给公司造成损失的，应当承担相应责任。 3、产业升级及转型失败的风险 2015 年，公司决定未来不再从事 OEM 车模的生产，经营战略转型为航模以及益智玩具的研发、生 产和销售。航模以及益智玩具的生产经营要求企业拥有灵敏的市场反应能力才可以面对瞬息万变的新兴 玩具市场行情以及不同层次的消费者需求。如果公司对航模以及益智玩具发展方向把握错误，可能导致 公司产业升级及转型失败，对公司经营造成一定影响。 应对措施：一方面公司管理层及市场企划相关部门重视和加强对市场信息的监控和分析，提高对行 情变化的应对能力；另一方面，公司投入开发和生产更具有竞技性和个性化的无人机产品，不断提高和 完善航模及益智玩具产品的创新性和性能，提升公司产品的市场竞争力。报告期内，公司战略转型进展顺 利并呈现稳定健康发展态势，新产品为公司经营收入创造了新增长点，加上公司多年累积的经营管理经验 以及市场基础，转型风险具有可控性。 （一） 报告期内新增的风险因素 税收政策发生变动的风险：公司自 2016 年 11 月通过高新技术企业认定（证书编号 GR201644000557, 有效期三年），根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司从 2016 年起至 2018 年享受 15%的所 得税优惠税率。如果未来国家税收优惠政策发生变化，或者公司无法继续获得高新技术企业的资质认定， 公司的税收成本将会相应上升，对公司的持续经营产生一定的影响。 应对措施：公司将严格执行《高新企业技术企业认定管理工作指引》的各项规定，加大工程技术中心 研发投入力度，制定研发开发项目立项制度，研发投入的财务管理制度，积极开展产学研合作的研发活动， 建立研发人员的绩效考核奖励制度。公司将会密切关注国家相应的税收优惠政策，促进企业经济发展方式 转变和经济结构调整。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 17 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 18 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节 二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 蔡永欣、陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选 关联担保 50,000,000.00 是 总计 - 50,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司接受关联方蔡永欣、陈丽明、蔡兆翰和蔡兆选为公司提供的担保，目的是为了支持公 司的经营运作和发展，关联方担保具有必要性，且具有可持续性，未对公司经营生产产生不利影响。 （二）承诺事项的履行情况 1、为避免出现同业竞争情形，公司实际控制人蔡永欣、陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选出具了《避免同业 竞争承诺函》，承诺除已披露的情形外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，从未从事或参与从 事和股份公司存在同业竞争的行为，与股份公司不存在同业竞争。并承诺：不在中国境内外直接或间接从 事或参与从事任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经 济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该 经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员（注：实际控制人承诺）。在其作为股份 公司股东期间，上述承诺持续有效。其愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。报告 期内，除已披露情形外，实际控制人不存在直接或间接控制其他企业的情形，亦从未从事或参与从事和股 份公司存在同业竞争的行为。 2、公司实际控制人、股东蔡永欣、陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选及董事、监事、高级管理人员分别出具 《规范关联交易承诺函》，承诺：本人承诺将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联 交易，将严格按照《公司法》、《公司章程》及《关联交易管理制度》等规定，履行相应的决策程序。报告 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 19 期内，除已披露的情形外，公司实际控制人、股东及董监高未与公司发生关联交易。 3、根据《公司法》第一百四十一条以及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》2.8 条规定， 公司实际控制人；蔡永欣、陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选出具《承诺函》，承诺：所持股份自股份公司成立之 日起一年内不转让，若股份公司的股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的，其承诺严格遵守其有关 股份转让的规定。公司挂牌后，所持公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前 所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。股票解除转让限制前， 不转让或委托他人管理其直接持有的公司股份，也不由公司回购该部分股份。股份公司成立后及公司挂牌 后，公司股东不存在转让股份的情形。 4、公司董事、监事、高级管理人员出具《承诺函》，承诺：承诺在任职期间每年转让股份公司的股 份不超过其所持有股份公司股份总数的百分之二十五；若其离职后半年内，不会转让其所持有的股份公司 股份。若股份公司的股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让的，其承诺严格遵守其有关股份转让的规 定。报告期内，持有公司股份的董监高不存在转让股份的情形。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产-房屋及建筑物 抵押 6,518,854.41 7.35% 为本公司银行借款设置抵押担保 无形资产-土地使用权 抵押 2,566,461.32 2.90% 为本公司银行借款设置抵押担保 累计值 - 9,085,315.73 10.25% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 20 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% - - - 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% - - - 董事、监事、高管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 36,880,000 36,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 36,880,000 36,880,000 100.00% 董事、监事、高管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 总股本 0 0 36,880,000 36,880,000 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 蔡永欣 0 13,645,600 13,645,600 37.00% 13,645,600 0 2 蔡兆翰 0 8,482,400 8,482,400 23.00% 8,482,400 0 3 蔡兆选 0 7,376,000 7,376,000 20.00% 7,376,000 0 4 陈丽明 0 7,376,000 7,376,000 20.00% 7,376,000 0 合计 0 36,880,000 36,880,000 100.00% 36,880,000 0 前十名股东间相互关系说明： 蔡永欣与陈丽明系夫妻关系，蔡永欣与蔡兆翰、蔡兆选系父子关系，陈丽明与蔡兆翰、蔡兆选系母子 关系，蔡兆翰与蔡兆选系兄弟关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份 数量变动 期末股份 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 优先股总计 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截止报告期末，公司在册股东的股权占比结构较为平均，无控股股东。报告期内，公司控股股东未 发生变化。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 21 （二）实际控制人情况 蔡永欣为持有美嘉欣股权最多的股东，持有股份 13，645，600 股，持股权比例为 37%。剩余陈丽明、 蔡兆翰、蔡兆选 3 名股东为蔡永欣的配偶或子女，合计持有美嘉欣 63%的股权。因此，蔡永欣家族合计持 有美嘉欣 100%股权，蔡氏家族为美嘉欣的实际控制人。报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四位股东简历如下： 蔡兆翰，董事长，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。2003 年 8 月至 2011 年 7 月，就职于汕头市澄海区美嘉欣塑胶玩具有限公司，销售管理员；2011 年 7 月至 2016 年 1 月， 就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任副总经理；2016 年 1 月至今，就职于广东美嘉欣创新科技股份有限 公司，任董事长。 蔡兆选，董事，总经理，男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。2007 年 6 月至 2008 年 10 月，待业；2008 年 10 月至 2011 年 7 月，就职于汕头市澄海区美嘉欣塑胶玩具有限公 司，任销售管理员；2011 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任销售管理员；2012 年 12 月至 2016 年 1 月，就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任副总经理；2016 年 1 月至今，就职于广东 美嘉欣创新科技股份有限公司，任董事、总经理。 蔡永欣，监事会主席，男，1959 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。1976 年 7 月至 1983 年 5 月，就职于澄海县塑胶厂，任技术工程师；1983 年 6 月至 1993 年 7 月，成立家庭玩具 作坊，任经营者；1993 年 7 月至 2003 年 11 月，就职于澄海市澄华嘉欣塑胶玩具厂，任经营者；2001 年 10 月至 2003 年 7 月，就职于澄海市美嘉欣塑胶玩具有限公司，任执行董事、总经理；2011 年 7 月至 2016 年 1 月，就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 1 月至今，就职于广东美嘉欣 创新科技股份有限公司，任监事会主席。 陈丽明，监事，女，1961 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。1978 年 10 月至 1983 年 5 月，就职于澄海县塑胶厂，任文员；1983 年 6 月至 1993 年 7 月，成立家庭玩具作坊，任经营 者；1993 年 7 月至 2003 年 11 月，就职于澄海市澄华嘉欣塑胶玩具厂，任经营者；2001 年 10 月至 2003 年 7 月，就职于澄海市美嘉欣塑胶玩具有限公司，任监事；2003 年 7 月至 2011 年 7 月，就职于汕头市澄 海区美嘉欣塑胶玩具有限公司，任监事；2011 年 7 月至 2016 年 1 月，就职于广东美嘉欣玩具有限公司， 任监事；2016 年 1 月至今，就职于广东美嘉欣创新科技股份有限公司，任监事。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 22 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 - - - - - - 选择 合计 - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 不适用。 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行� 1,000,000.00 5.73% 2016.01.04-2017.01.03 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 3,000,000.00 5.73% 2016.01.22-2017.01.21 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 3,000,000.00 5.73% 2016.02.03-2017.02.02 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行� 1,000,000.00 5.73% 2016.02.18-2017.02.17 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行�� 1,500,000.00 5.73% 2016.03.11-2017.03.10 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行�� 5,000,000.00 5.73% 2016.03.14-2017.03.13 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行�� 1,000,000.00 5.73% 2016.03.24-2017.03.23 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 5,000,000.00 5.73% 2016.04.01-2017.03.31 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 1,000,000.00 5.73% 2016.05.17-2017.05.16 否 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 23 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 6,000,000.00 5.73% 2016.05.27-2017.05.26 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 2,000,000.00 5.73% 2016.06.26-2017.06.25 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 6,000,000.00 5.73% 2016.07.06-2017.07.05 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 2,000,000.00 5.73% 2016.07.07-2017.07.06 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行� 2,000,000.00 5.73% 2016.07.12-2017.07.11 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 3,000,000.00 5.65% 2016.08.06-2017.08.05 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 2,000,000.00 5.65% 2016.09.27-2017.09.26 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 3,000,000.00 5.65% 2016.09.28-2017.09.27 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 1,000,000.00 5.65% 2016.10.12-2017.10.11 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 1,000,000.00 5.65% 2016.10.19-2017.10.18 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 2,000,000.00 5.65% 2016.11.06-2017.11.05 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 2,000,000.00 5.65% 2016.12.03-2017.12.02 否 短期借款 中国工商银行股份有限 公司汕头澄海支行 1,200,000.00 5.65% 2016.12.15-2017.12.14 否 合计 54,700,000.00 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 -- - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 24 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 蔡兆翰 董事长 男 33 本科在读 2016.1-2019.1 是 蔡兆选 董事、总经理 男 29 本科在读 2016.1-2019.1 是 蔡永德 董事、副总经理 男 56 本科在读 2016.1-2019.1 是 许向荣 董事、财务负责人 女 37 本科在读 2016.1-2019.1 是 金培群 董事 男 41 大专 2016.1-2019.1 是 蔡永欣 监事会主席 男 57 本科在读 2016.1-2019.1 是 陈丽明 监事 女 55 本科在读 2016.1-2019.1 是 卢少强 监事、业务经理 男 52 初中 2016.1-2019.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 蔡永欣与陈丽明为夫妻关系，蔡永欣与蔡兆翰、蔡兆选为父子关系，陈丽明与蔡兆翰、蔡兆选为母子关 系，蔡兆翰与蔡兆选为兄弟关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 蔡永欣 监事会主席 0 13,645,600 13,645,600 37.00% 0 蔡兆翰 董事长 0 8,482,400 8,482,400 23.00% 0 蔡兆选 董事、总经理 0 7,376,000 7,376,000 20.00% 0 陈丽明 监事 0 7,376,000 7,376,000 20.00% 0 合计 -- 0 36,880,000 36,880,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 蔡永欣 执行董事兼经理 新任 监事会主席 人事调整 蔡兆翰 副总经理 新任 董事长 人事调整 蔡兆选 副总经理 新任 董事、总经理 人事调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 蔡永欣，监事会主席，男，1959 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。1976 年 7 月至 1983 年 5 月，就职于澄海县塑胶厂，任技术工程师；1983 年 6 月至 1993 年 7 月，成立家庭玩具作坊， 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 25 任经营者；1993 年 7 月至 2003 年 11 月，就职于澄海市澄华嘉欣塑胶玩具厂，任经营者；2001 年 10 月至 2003 年 7 月，就职于澄海市美嘉欣塑胶玩具有限公司，任执行董事、总经理；2011 年 7 月至 2016 年 1 月， 就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任执行董事、总经理；2016 年 1 月至今，就职于广东美嘉欣创新科技股 份有限公司，任监事会主席。 蔡兆翰，董事长，男，1983 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。2003 年 8 月至 2011 年 7 月，就职于汕头市澄海区美嘉欣塑胶玩具有限公司，销售管理员；2011 年 7 月至 2016 年 1 月， 就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任副总经理；2016 年 1 月至今，就职于广东美嘉欣创新科技股份有限公 司，任董事长。 蔡兆选，董事，总经理，男，1987 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科在读。2007 年 6 月至 2008 年 10 月，待业；2008 年 10 月至 2011 年 7 月，就职于汕头市澄海区美嘉欣塑胶玩具有限公司， 任销售管理员；2011 年 7 月至 2012 年 12 月，就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任销售管理员；2012 年 12 月至 2016 年 1 月，就职于广东美嘉欣玩具有限公司，任副总经理；2016 年 1 月至今，就职于广东美嘉 欣创新科技股份有限公司，任董事、总经理。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理及行政人员 16 28 研发技术人员 23 33 销售人员 8 17 生产人员 216 210 财务人员 7 9 员工总计 270 297 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 24 24 专科 34 38 专科以下 212 235 员工总计 270 297 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘:公司重视人才的引进，通过人才招聘会和网络招聘等吸纳优秀人才， 并提供相应的职位和福利待遇。 2、员工培训：公司建立了相应的培训体系，对不同层次的员工设定符合相应职位要求的培训课程。 3、员工薪酬政策：依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，办理养老、医疗、工伤、 失业、生育等社会保险和住房公积金；另外，公司员工薪酬根据员工工作年限、工作绩效等因素进行不定 期调整。 4、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 26 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司关键技术人员为王洪，相关情况如下： 王洪，男，电子工程师、高级工程师，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年 7 月毕业于四川理工学院应用电子专业。2003 年 8 月～2006 年 5 月，就职于广东环奇玩具有限公司，任电子 工程师；2006 年 5 月～2008 年 5 月，就职于广东奥飞动漫文化有限公司，任电子工程师；2008 年至今， 就职于广东美嘉欣创新科技股份有限公司，任电子工程师、高级工程师。 报告期内，公司关键技术人员无变化。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 27 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公司法人治理结构，并制订了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，明确了股东大会、董事会、监事会的职责。公司制定了《总经理 工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、 《关联交易管理制度》等日常管理制度，股份公司重大事项的决策均依照规章制度执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在召开董事会或临时股东大会之前，会正式给各个董事会成员或公司股东发邮件，陈述召开会议的时 间、地点和议题，并会提供相关法规政策摘要，公司经营数据，财务报表等，给予所代表的投资者以充分考虑的 时间和数据资料。在会议中，董事或股东可以发表意见并记录在案，决议记录完备。监事会将获知会议决议，并 监督执行情况。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法合规运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期没有违反上述规定程序的情况。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 14 日，公司召开了创立大会暨第一次临时股东大会，根据《公司法》等法律、法规的要求， 制定了《广东美嘉欣创新科技股份有限公司章程》。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 28 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会 议 类 型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 董 事 会 6 1、第一届董事会第一次会议:审议通过了《关于选举蔡兆翰为广东美嘉欣创新科技股 份有限公司第一届董事会董事长的议案》;《关于聘请蔡兆选为广东美嘉欣创新科技股份 有限公司总经理的议案》;《关于聘请蔡永德为广东美嘉欣创新科技股份有限公司副总经 理的议案》;《关于聘请许向荣为广东美嘉欣创新科技股份有限公司财务负责人的议案》; 《关于指定林楚为广东美嘉欣创新科技股份有限公司信息披露事务负责人的议案》;《关 于制定<广东美嘉欣创新科技股份有限公司总经理工作细则>的议案》;《关于广东美嘉欣 创新科技股份有限公司组织机构设置的议案》;《关于制定<广东美嘉欣创新科技股份有限 公司投资者关系管理制度>的议案》;《关于制定<广东美嘉欣创新科技股份有限公司信息 披露管理制度>的议案》。 2、第一届董事会第二次会议:审议通过了《关于批准广东美嘉欣创新科技股份有限公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》;《关于授权董事会办理广东美 嘉欣创新科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》;《关于聘请广发证券股份有限公司作为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让主办券商的议案》;《关于确认审计报告的议案》;《关于公司股票采取协议转 让方式的议案》。 3、第一届董事会第三次会议:审议通过了《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》; 《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》;《关于 2015 年度财务决算报告的议案》;《关 于 2016 年度财务预算报告的议案》;《关于 2015 年度利润分配方案的议案》;《关于确认 2015 年度关联交易的议案》;《2015 年度财务报表及审计报告》;《关于召开 2015 年年度 股东大会的议案》。 4、第一届董事会第四次会议:审议通过了《关于<2016 年半年度报告>的议案》。 5、第一届董事会第五次会议:审议通过了《关于选聘信息披露负责人的议案》。 6、第一届董事会第六次会议:审议通过了《关于房产抵押融资议案》。 监 监 事 会 3 1、第一届监事会第一次会议:审议通过了《关于选举蔡永欣为广东美嘉欣创新科技股 份有限公司第一届监事会主席的议案》。 2、第一届监事会第二次会议:审议并通过了《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》; 《关于 2015 年度财务决算报告的议案》;《关于 2016 年度财务预算报告的议案》;《关于 2015 年度利润分配方案的议案》。 3、第一届监事会第三次会议:审议并通过了《关于<2016 年半年度报告>的议案》。 股 股 东 大 会 3 1、创立大会暨第一次临时股东大会:会议通过了公司股份改制、三会一层建立的议案 和《关于制定〈广东美嘉欣创新科技股份有限公司章程〉的议案》;《关于制定〈广东美嘉 欣创新科技股份有限公司关联交易管理办法〉的议案》;《关于制定〈广东美嘉欣创新科技 股份有限公司对外投资管理办法〉的议案》;《关于制定〈广东美嘉欣创新科技股份有限公 司对外担保管理办法〉的议案》;《关于聘请广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)为 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年度及新三板挂牌审计机构的议案》。 2、2015 年年度股东大会:会议通过了《关于广东美嘉欣玩具有限公司改制审计报告的 议案》、《关于广东美嘉欣玩具有限公司整体变更设立股份公司的议案》、《关于成立筹办组 并授权其办理整体变更设立股份公司相关事宜的议案》。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 29 3、2016 年第二次临时股东大会:审议通过了《关于批准广东美嘉欣创新科技股份有限 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》;《关于授权董事会办理广东美 嘉欣创新科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议 案》;《关于聘请广发证券股份有限公司作为公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让主办券商的议案》;《关于确认审计报告的议案》;《关于公司股票采取协议转让 方式的议案》。 4、2016 年第三次临时股东大会:审议并通过《房产融资抵押议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的所有股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《证 券法》和《公司章程》的有关规定，会议程序规范有序，会议决议合法有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会及经营管理层均严格按照《公 司法》、《证券法》等法律法规及全国中小企业股份转让系统有关要求规范运作。公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序进行。报告期内，未发生违法违规现 象，公司治理符合相关法律法规要求。 （四）投资者关系管理情况 公司专门制定了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的具体内容作出规定，并通过全国中小企业股 份转让系统披露平台及时进行信息披露。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立健全了法人治理结构， 在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立 完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、 业务独立 主营业务为航模无人机和益智玩具的研发、生产和销售，公司设立了业务部、财务部、人力资源部、 研发中心、品管部、物控部等部门，拥有完整的生产、采购、销售业务体系，独立签订履行采购、销售等 业务合同，公司所从事的业务独立于实际控制人及其他关联方，具有直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立 公司拥有生产经营所需的知识产权、货币资金和相关设备等资产的所有权或使用权。公司的资产独立 于股东资产，与股东产权关系明确。报告期内，公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或非正常经 营性借款情况。因此，公司资产独立。 3、人员独立 公司的高级管理人员和核心技术人员均与公司签署劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 30 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务的情形，也不存在在公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪的情形。公司独立与员工签署劳动合同、独立承担员工薪资福利，并建立了独立的员工 考核、管理等人事管理制度。因此，公司人员独立。 4、财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司设置财务部， 是公司独立的财务、会计机构。公司拥有独立银行账户，开立有独立的基本存款账户，不存在与股东单位 或者任何其它单位或个人共享银行账户的情形。公司有自己的贷款卡，依法独立进行纳税申报和履行纳税 义务。因此，公司财务独立。 5、机构独立 公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与股东单位及其他关联方混合经营、合署办公的情 形。公司设立了股东大会、董事会、监事会，并制定了公司章程、三会议事规则，各机构依照《公司法》 及公司章程规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构， 在总经理领导下负责公司的日常经营管理。因此，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 本年度内公司严格按照国家相关法律法规和公司内部各项管理规章制度，建立健全公司会计核算体系，防 范财务风险，保证公司生产经营活动的有序开展。 本年度内公司未发生任何重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 31 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 广会审字[2017]G17002540018 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2017 年 3 月 24 日 注册会计师姓名 王旭彬 张腾 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2017]G17002540018 号 广东美嘉欣创新科技股份有限公司： 我们审计了后附的广东美嘉欣创新科技股份有限公司（以下简称“美嘉欣”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美嘉欣管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 32 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美嘉欣财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了美嘉欣 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王旭彬 中国注册会计师：张 腾 中国 广州 二○一七年三月二十四日 __________________________________________________________________ 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 33 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五-1 12,173,753.59 4,406,318.90 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注五-2 4,000,694.10 7,079,099.63 预付款项 附注五-3 2,163,380.61 1,106,536.30 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注五-4 735,681.81 164,589.53 买入返售金融资产 - - 存货 附注五-5 32,023,613.14 23,535,521.34 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,788,891.94 5,613,134.38 流动资产合计 52,886,015.19 41,905,200.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 附注五-7 26,080,880.87 23,851,068.12 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 附注五-8 8,111,909.86 8,125,555.18 开发支出 - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 34 商誉 - - 长期待摊费用 附注五-9 962,949.91 ____________ 递延所得税资产 附注五-10 576,792.95 137,903.44 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 35,732,533.59 32,114,526.74 资产总计 88,618,548.78 74,019,726.82 流动负债： 短期借款 附注五-11 24,200,000.00 21,500,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 附注五-12 2,108,666.25 1,418,842.08 预收款项 附注五-13 4,354,619.62 779,051.32 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 附注五-14 1,123,747.00 1,364,277.00 应交税费 附注五-15 1,050,594.02 1,045,049.82 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 附注五-16 6,201.60 5,658.90 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 32,843,828.49 26,112,879.12 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 35 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 32,843,828.49 26,112,879.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五-17 36,880,000.00 36,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注五-18 11,068,708.80 2,888,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 附注五-19 28,706.27 - 专项储备 - - 盈余公积 附注五-20 1,000,387.30 827,043.30 一般风险准备 - - 未分配利润 附注五-21 6,796,917.92 7,311,804.40 归属于母公司所有者权益合计 55,774,720.29 47,906,847.70 少数股东权益 - - 所有者权益总计 55,774,720.29 47,906,847.70 负债和所有者权益总计 88,618,548.78 74,019,726.82 法定代表人：蔡兆翰 主管会计工作负责人：许向荣 会计机构负责人：许向荣 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,454,866.56 3,754,428.01 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 附注十五-1 5,893,500.03 7,079,099.63 预付款项 1,995,672.71 1,070,494.07 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注十五-2 594,464.33 62,149.84 存货 32,023,613.14 23,535,521.34 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 1,775,685.31 5,610,727.22 流动资产合计 52,737,802.08 41,112,420.11 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 36 长期应收款 - - 长期股权投资 附注十五-3 2,833,300.00 1,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 25,903,278.67 23,807,425.96 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 8,111,909.86 8,125,555.18 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 922,357.11 - 递延所得税资产 51,732.50 94,251.91 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 37,822,578.14 33,027,233.05 资产总计 90,560,380.22 74,139,653.16 流动负债： 短期借款 24,200,000.00 21,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,085,608.30 1,418,842.08 预收款项 4,268,764.43 779,051.32 应付职工薪酬 1,047,486.00 1,358,277.00 应交税费 1,005,939.66 1,045,049.82 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 32,607,798.39 26,101,220.22 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 -- - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 37 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 32,607,798.39 26,101,220.22 所有者权益： 股本 36,880,000.00 36,880,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 11,068,708.80 2,888,000.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,000,387.30 827,043.30 未分配利润 9,003,485.73 7,443,389.64 所有者权益合计 57,952,581.83 48,038,432.94 负债和所有者权益总计 90,560,380.22 74,139,653.16 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 附注五-22 106,340,323.03 64,602,488.03 其中：营业收入 106,340,323.03 64,602,488.03 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 97,629,665.25 60,274,394.40 其中：营业成本 附注五-22 72,529,893.35 47,588,739.11 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 附注五-23 1,215,412.39 419,306.89 销售费用 附注五-24 8,557,994.10 3,201,660.91 管理费用 附注五-25 13,818,173.83 8,181,094.51 财务费用 附注五-26 1,638,142.67 648,049.87 资产减值损失 附注五-27 -129,951.09 235,543.11 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 38 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,710,657.78 4,328,093.63 加：营业外收入 附注五-28 133,047.83 100,190.64 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 附注五-29 5,179.96 2,211.00 其中：非流动资产处置损失 3,179.96 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 8,838,525.65 4,426,073.27 减：所得税费用 附注五-30 999,359.33 1,121,232.78 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,839,166.32 3,304,840.49 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 7,839,166.32 3,304,840.49 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 28,706.27 - 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 28,706.27 - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 28,706.27 - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 7,867,872.59 3,304,840.49 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,867,872.59 3,304,840.49 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 39 （一）基本每股收益 0.21 0.09 （二）稀释每股收益 0.21 0.09 法定代表人：蔡兆翰 主管会计工作负责人：许向荣 会计机构负责人：许向荣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十五-4 104,700,890.72 64,602,488.03 减：营业成本 72,443,832.99 47,588,739.11 营业税金及附加 1,202,868.21 419,306.89 销售费用 6,876,142.04 3,113,161.23 管理费用 11,330,945.61 8,100,613.59 财务费用 1,631,660.55 647,184.73 资产减值损失 -32,124.29 230,151.55 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,247,565.61 4,503,330.93 加：营业外收入 132,677.42 100,190.11 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 5,179.96 2,211.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 11,375,063.07 4,601,310.04 减：所得税费用 1,460,914.18 1,164,884.31 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,914,148.89 3,436,425.73 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 40 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 9,914,148.89 3,436,425.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.27 0.09 （二）稀释每股收益 0.27 0.09 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 127,630,964.86 69,120,852.95 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 13,233.45 55,454.70 收到其他与经营活动有关的现金 附注五-31 197,247.01 114,191.17 经营活动现金流入小计 127,841,445.32 69,290,498.82 购买商品、接受劳务支付的现金 80,247,153.72 58,818,900.85 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 15,596,486.00 10,964,291.58 支付的各项税费 6,739,740.22 2,695,136.30 支付其他与经营活动有关的现金 附注五-31 16,753,418.48 6,739,269.06 经营活动现金流出小计 119,336,798.42 79,217,597.79 经营活动产生的现金流量净额 8,504,646.90 -9,927,098.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 2,728.16 - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 41 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 4,002,728.16 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 6,067,858.67 2,047,230.92 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,067,858.67 6,047,230.92 投资活动产生的现金流量净额 -2,065,130.51 -6,047,230.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 28,880,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 54,700,000.00 33,450,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 54,700,000.00 62,330,000.00 偿还债务支付的现金 52,000,000.00 21,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,425,239.62 957,243.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五-31 - 21,546,135.95 筹资活动现金流出小计 53,425,239.62 44,453,379.15 筹资活动产生的现金流量净额 1,274,760.38 17,876,620.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53,157.92 307,032.30 五、现金及现金等价物净增加额 7,767,434.69 2,209,323.26 加：期初现金及现金等价物余额 4,406,318.90 2,196,995.64 六、期末现金及现金等价物余额 12,173,753.59 4,406,318.90 法定代表人：蔡兆翰 主管会计工作负责人：许向荣 会计机构负责人：许向荣 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,305,399.94 69,120,852.95 收到的税费返还 13,233.45 55,454.70 收到其他与经营活动有关的现金 188,483.22 113,828.78 经营活动现金流入小计 126,507,116.61 69,290,136.43 购买商品、接受劳务支付的现金 82,510,187.84 58,780,451.46 支付给职工以及为职工支付的现金 14,901,698.08 10,955,291.58 支付的各项税费 6,647,990.13 2,695,136.30 支付其他与经营活动有关的现金 12,831,098.73 6,476,576.17 经营活动现金流出小计 116,890,974.78 78,907,455.51 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 42 经营活动产生的现金流量净额 9,616,141.83 -9,617,319.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 金净额 2,728.16 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 4,002,728.16 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 金 5,859,891.82 2,003,242.80 投资支付的现金 1,833,300.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 7,693,191.82 7,003,242.80 投资活动产生的现金流量净额 -3,690,463.66 -7,003,242.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 28,880,000.00 取得借款收到的现金 54,700,000.00 33,450,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 54,700,000.00 62,330,000.00 偿还债务支付的现金 52,000,000.00 21,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,425,239.62 957,243.20 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 21,551,794.85 筹资活动现金流出小计 53,925,239.62 44,459,038.05 筹资活动产生的现金流量净额 774,760.38 17,870,961.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ 307,032.30 五、现金及现金等价物净增加额 6,700,438.55 1,557,432.37 加：期初现金及现金等价物余额 3,754,428.01 2,196,995.64 六、期末现金及现金等价物余额 10,454,866.56 3,754,428.01 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 43 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,880,000.00 - - - 2,888,000.00 - - - 827,043.30 - 7,311,804.40 - 47,906,847.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - -- - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,880,000.00 - - - 2,888,000.00 - - - 827,043.30 - 7,311,804.40 - 47,906,847.70 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 8,180,708.80 - 28,706.27 - 173,344.00 - -514,886.48 - 7,867,872.59 （一）综合收益总额 - - - - - - 28,706.27 - - - 7,839,166.32 - 7,867,872.59 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - -- - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - -- - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 991,414.89 - -991,414.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 991,414.89 - -991,414.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 44 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 8,180,708.80 - - - -818,070.89 - -7,362,637.91 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,180,708.80 - - - -818,070.89 - -7,362,637.91 - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - -- - - - - ____ （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,880,000.00 - - - 11,068,708.80 - 28,706.27 - 1,000,387.30 - 6,796,917.92 - 55,774,720.29 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,888,000.00 - - - - - - - 483,400.73 - 4,350,606.48 - 15,722,007.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,888,000.00 - - - ____ - - - 483,400.73 - 4,350,606.48 - 15,722,007.21 三、本期增减变动金额 25,992,000.00 - - - 2,888,000.00 - - - 343,642.57 - 2,961,197.92 - 32,184,840.49 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 45 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,304,840.49 - 3,304,840.49 （二）所有者投入和减少 资本 25,992,000.00 - - - - - - - - - - - 25,992,000.00 1．股东投入的普通股 25,992,000.00 - - - - - - - - - - - 25,992,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 343,642.57 - -343,642.57 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 343,642.57 - -343,642.57 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 2,888,000.00 - - - - - - - 2,888,000.00 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 46 四、本年期末余额 36,880,000.00 - - - 2,888,000.00 - - - 827,043.30 - 7,311,804.40 - 47,906,847.70 法定代表人：蔡兆翰 主管会计工作负责人：许向荣 会计机构负责人：许向荣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,880,000.00 - - - 2,888,000.00 - - - 827,043.30 7,443,389.64 48,038,432.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 36,880,000.00 - - - 2,888,000.00 - - - 827,043.30 7,443,389.64 48,038,432.94 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - ____ 8,180,708.80 - - - 173,344.00 1,560,096.09 9,914,148.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 9,914,148.89 9,914,148.89 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - -- - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 991,414.89 -991,414.89 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 991,414.89 -991,414.89 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 47 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - 8,180,708.80 - - - -818,070.89 -7,362,637.91 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - -- - - - - - - - 4．其他 - - - - 8,180,708.80 - - - -818,070.89 -7,362,637.91 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - -- 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 36,880,000.00 - - - 11,068,708.80 - - - 1,000,387.30 9,003,485.73 57,952,581.83 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,888,000.00 - - - - - - - 483,400.73 4,350,606.48 15,722,007.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,888,000.00 - - - - - - - 483,400.73 4,350,606.48 15,722,007.21 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 25,992,000.00 ____ - - 2,888,000.00 - - - 343,642.57 3,092,783.16 32,316,425.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,436,425.73 3,436,425.73 （二）所有者投入和 25,992,000.00 - - - - - - - - - 25,992,000.00 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-005 48 减少资本 1．股东投入的普通股 25,992,000.00 - - - - - - - - - 25,992,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 343,642.57 -343,642.57 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 343,642.57 -343,642.57 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 2,888,000.00 - - - - - 2,888,000.00 四、本年期末余额 36,880,000.00 - - - 2,888,000.00 - - - 827,043.30 7,443,389.64 48,038,432.94 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 13 财务报表附注 一、公司的基本情况 1、公司概况 广东美嘉欣创新科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为澄海市美嘉 欣塑胶玩具有限公司，于 2001 年 10 月 24 日取得汕头市工商行政管理局签发的注册号为 440500000067762 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 100 万元。2003 年 5 月 10 日，根据 公司股东会决议，公司注册资本由 100 万元增加到 388.8 万元。2009 年 10 月 20 日，根据公司 股东会决议，公司注册资本由 388.8 万元增加到 788.8 万元。2011 年 6 月 15 日，根据公司股 东会决议，公司注册资本由 788.8 万元增加到 1,088.8 万元。2015 年 10 月 28 日，根据公司股 东会决议，公司注册资本由 1,088.8 万元增加到 3,688 万元。 公司于 2016 年 1 月 14 日通过股东会决议，公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体 变更为广东美嘉欣创新科技股份有限公司。公司于 2016 年 1 月 27 日在汕头市工商行政管理局 登记注册，领取注册号为 914405007331015976 的企业法人营业执照。 2、企业注册地和总部地址 企业注册地：汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区兴业南路 总部地址：汕头市澄海区莱芜经济开发试验区莱美工业区兴业南路 3、企业业务性质和主要经营活动 公司行业性质：玩具制造行业。 经营范围：航天电子设备、无人驾驶航空器、无线电数据传输系统、电子元器件、技术机 软件的生产及其应用的技术开发、生产、销售；教育软件、机器人开发及技术服务、研发、设 计、制作；生产、加工、销售：玩具、塑料制品、五金制品、电子产品、纺织用品、母婴幼儿 用品、模型、户外运动用品、摄影器材、数码产品、通讯设备、服装、鞋帽、箱包、文具、日 用品、体育用品；货物进出口，技术进出口。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动) 4、财务报表的批准 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 24 日批准对外报出。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 14 5、报告期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变化情况 上海阿呆网络科技有限公司 无变化 深圳市超梦智能科技有限公司 无变化 美嘉欣（香港）有限公司 无变化 报告期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则 —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营 本公司承诺自报告期末起至少 12 个月不存在影响公司持续经营的事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本 公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 15 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司， 则不应编制合并财务报表。 （2）合并报表采用的会计方法 编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公 司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下 单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的 会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 16 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现 金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营 企业。 （2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： A、 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； B、 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； C、 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； E、 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 （3）当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本 财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价 折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价 进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务 费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款 费用资本化的原则进行处理。 （2）外币财务报表的折算方法 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币， 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 17 在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营 的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间 和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相 应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： A、 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 B、 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 C、 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现 金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 18 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适 合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初始 确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得 或损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 19 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产的账面价值；②因转移而收到 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金 融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报 价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 20 定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 （7）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项 金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组 中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括 尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金 融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降 形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改 变的依据 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情 况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类 为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可 供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含）的应收款项 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 21 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独 测试未发生减值的单项金额重大的应收款项， 以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备，参 见本附注三-11-（2） （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1—2 年 10 10 2—3 年 20 20 3—4 年 50 50 4—5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备 12、存货 （1）存货分类：原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、发出商品。 （2）发出存货的计价方法：存货领用发出按加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 22 （4）存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计 提存货跌价准备，并计入当期损益。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料 存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在 合同价格的，则分别确定其可变现净值。计提存货跌价准备后，如果减记存货价值的影响因素 已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计 入当期损益。 （5）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 （6）包装物的摊销方法：采用一次性摊销方法核算。 13、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和 合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股 权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买 方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 23 益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所 属当期投资收益。 C、除企业合并形成以外的，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行 权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币 性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价 值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享 有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及收益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （5）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （6）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 14、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件：同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定 资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 （2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、模具及办公设备。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 24 （3）固定资产计价 A、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产 公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 B、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 C、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 D、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 （4）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除 残值（残值率 5%）确定其折旧率，具体折旧率如下： 固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 30-40 2.38%-3.17% 5.00% 机器设备 10 9.50% 5.00% 运输设备 5-10 9.50%-19.00% 5.00% 模具 5 19.00% 5.00% 办公设备 3 31.67% 5.00% （5）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三-18 所述方法计提 固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工 程等。 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 25 用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担 的利息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为相关资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作相关资产。所 建造的资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入相关资产，并计提折旧或进 行摊销，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资 产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资 本化。 （4）在建工程减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三-18 所述方法计提 在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 B、借款费用已经发生。 C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者 可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 26 计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列 规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产计价 A、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 B、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而 发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出， 只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：（a）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（c）无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，证明其有用性；（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（e）归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 C、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 D、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 27 E、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。 F、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类 或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或 类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费 等费用，作为实际成本。 （2）无形资产的后续计量 A、无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合 同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命 的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法 合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无 形资产。 B、无形资产使用寿命的复核 企业至少应当于每年年度终了,对无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产 的使用寿命不同于以前的估计,对于使用寿命有限的无形资产应改变其摊销年限,对于使用寿命 不确定的无形资产,如果有证据表明其使用寿命是有限的,应当按照使用寿命有限的无形资产的 处理原则进行处理。 C、无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计及摊销 情况： 项 目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 合同规定期限 直线法 办公软件 5 年 直线法 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 28 （3）无形资产减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注三-18 所述方法计提 无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地 产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组 组合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象 的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从 而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有 证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计 划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其 他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 29 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组 或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊 额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例 抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商 誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者 资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面 价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 30 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配 偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工 伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 （3）离职后福利 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的 各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。① 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进 一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会 计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 ② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （4）辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时。② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定 资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： A、该义务是本公司承担的现时义务。 B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 31 C、该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 C、公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基 本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 22、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和 资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费 用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认 的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计 入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份 支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的 公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或 费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新 计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值 计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用， 对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 32 于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现 行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率；⑦ 分期 行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当 与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的 成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 33 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司 在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值， 公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公 允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工 具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不 考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内 确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额 高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益工具,并在 新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工 具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其职工已可行权的 权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当 期费用。 23、收入确认原则 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制。 ③ 收入的金额能够可靠计量。 ④ 相关经济利益很可能流入公司。 ⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ① 收入的金额能够可靠计量。 ② 相关的经济利益很可能流入公司。 ③ 交易的完工进度能够可靠确定。 ④ 交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 34 （3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入公司。 ② 收入的金额能够可靠计量。 （4）公司收入实现的具体核算原则为： 内/外销 具体收入确认原则 内销 送货上门方式或客户自行到公司提货：客户在送货单上签收；销售收入金额 已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。 B2C 电子商务销售：以客户收到货物并确认付款为收入的确认时间。 托运方式：直接交货给购货方或交付给购货方委托的承运人，以取得货物承 运单或铁路运单时；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款； 销售商品的成本能够可靠地计量。 外销 离岸价（FOB）结算形式：采取海运方式报关出口，公司取得出口装船提单； 销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能 够可靠地计量。 其他结算形式:按合同要求货物到达提货点并取得客户验收确认；销售收入金 额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计 量。 24、政府补助 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 35 性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税 费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回 的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值准备计提方法 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其他的 情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产 账面价值可以恢复。 26、租赁 （1）经营租赁会计处理 ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 36 了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承 担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入 财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 27、持有待售及终止经营 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股 东会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售的资产。公允价值减去处置费用低于原账 面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上 和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 28、主要会计政策、会计估计的变更 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 37 （1）重要会计政策变更 报告期公司无重要会计政策变更。 （2）重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 目 计税依据 税（费）率 增值税 销售收入 17% 营业税 应税劳务 5% 城市维护建设税 出口免抵税额、实缴流转税额 7% 教育费附加 出口免抵税额、实缴流转税额 3% 地方教育附加 出口免抵税额、实缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15% 不同纳税主体所得税税率情况： 纳 税 主 体 名 称 所得税税率 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 15% 上海阿呆网络科技有限公司 25% 深圳市超梦智能科技有限公司 25% 美嘉欣（香港）有限公司 16.5% 2、税收优惠及批文 增值税：根据财政部、国家税务总局 2002 年 1 月 23 日发布的《财政部、国家税务总局关 于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7 号），公司出口产品享受增值 税“免、抵、退”优惠政策。2016 年度公司出口玩具产品适用退税率为 15%。 企业所得税：根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 38 于 2017 年 2 月 17 日下发的《关于公布广东省 2016 年高新技术企业名单通知》 （粤科高字〔2017〕 26 号），公司被认定为 2016 年广东省第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证 书编号 GR201644000557)。根据企业所得税法及实施条例的规定，公司自获得高新技术企业认 定资格当年，企业所得税减按 15%的优惠税率征收。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 32,975.91 85,558.59 银行存款 10,558,735.28 3,614,318.53 其他货币资金 1,582,042.40 706,441.78 合 计 12,173,753.59 4,406,318.90 其中：存放在境外的款项总额 - - （2）报告期期末其他货币资金是存放于支付宝的资金。 （3）报告期期末，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金，以及放在境外 且资金汇回受到限制的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,214,668.48 100.00% 213,974.38 5.08% 4,000,694.10 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 39 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 4,214,668.48 100.00% 213,974.38 5.08% 4,000,694.10 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 7,452,836.23 100.00% 373,736.60 5.01% 7,079,099.63 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 7,452,836.23 100.00% 373,736.60 5.01% 7,079,099.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,193,062.08 209,653.10 5.00% 7,430,940.48 371,547.02 5.00% 1-2 年 - - - 21,895.75 2,189.58 10.00% 2-3 年 21,606.40 4,321.28 20.00% - - - 合 计 4,214,668.48 213,974.38 7,452,836.23 373,736.60 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回或收回坏账准备金额 159,762.22 元；本期计提坏账准备金额 0.00 元。 （3）报告期不存在实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额为 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 40 3,620,593.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 85.90%，相应计提的坏账准备期末余额 汇总金额为 181,029.65 元。 （5）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款及转移应收账款且继续涉入形成的资 产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 2,163,380.61 100.00% 1,096,500.30 99.09% 1-2 年 - - 10,036.00 0.91% 合 计 2,163,380.61 100.00% 1,106,536.30 100.00% （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预付账款。 （3）按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的 2016 年 12 月 31 日余额前五名预付账款汇总金额为 1,744,660.38 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 80.65%。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 41 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 774,401.91 100.00% 38,720.10 5.00% 735,681.81 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 774,401.91 100.00% 38,720.10 5.00% 735,681.81 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例 金 额 计提 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 173,252.13 100.00% 8,662.60 5.00% 164,589.53 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 173,252.13 100.00% 8,662.60 5.00% 164,589.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 774,401.91 38,720.10 5.00% 173,252.13 8,662.60 5.00% 合 计 774,401.91 38,720.10 173,252.13 8,662.60 确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额 30,057.50 元；本期不存在收回或转回的坏账准备。 （3）报告期不存在实际核销的其他应收款。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 42 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金及押金 649,458.36 167,831.25 代扣代缴社保及公积金 37,664.66 5,420.88 其他 87,278.89 - 合 计 774,401.91 173,252.13 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 180,000.00 1 年以内 23.24% 9,000.00 Shum Heung Yeung 押金 113,887.74 1 年以内 14.71% 5,694.39 上海智耀谷投资管理有限公司 押金 111,070.62 1 年以内 14.34% 5,553.53 深圳市万冠联合科技有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 12.91% 5,000.00 深圳星光环球知识产权代理有限公司 保证金 36,605.00 1 年以内 4.73% 1,830.25 合 计 541,563.36 69.93% 27,078.17 （6）期末余额中不存在涉及政府补助的其他应收款项。 （7）报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续涉入 形成的资产、负债的情况。 5、存货 （1）存货分类： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 10,666,218.10 - 10,666,218.10 6,308,426.71 - 6,308,426.71 在产品 12,095,384.12 - 12,095,384.12 8,058,365.51 - 8,058,365.51 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 43 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 委托加工物料 316,202.91 - 316,202.91 404,639.49 - 404,639.49 库存商品 8,906,344.29 - 8,906,344.29 8,654,263.16 - 8,654,263.16 发出商品 39,463.72 - 39,463.72 109,826.47 - 109,826.47 合 计 32,023,613.14 - 32,023,613.14 23,535,521.34 - 23,535,521.34 （2）存货跌价准备： 存货种类 2015年12月31日 本期增加金额 本期减少金额 2016年12月31日 计提 其他 转回 或转销 其他 原材料 - - - - - - 在产品 - - - - - - 委托加工物料 - - - - - - 库存商品 - - - - - - 发出商品 合 计 - - - - - - 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存货 可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的 金额确定。 （3）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税 1,788,891.94 1,613,134.38 银行理财产品 - 4,000,000.00 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 44 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合 计 1,788,891.94 5,613,134.38 7、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 模 具 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日余额 24,688,756.97 10,698,695.29 938,254.92 6,830,952.41 618,317.51 43,774,977.10 2.本期增加金额 - 59,224.78 1,303,003.98 2,200,872.66 589,349.12 4,152,450.54 购置 - 59,224.78 1,303,003.98 2,200,872.66 589,349.12 4,152,450.54 3.本期减少金额 - - 118,163.00 - - 118,163.00 处置或报废 - - 118,163.00 - - 118,163.00 4.2016 年 12 月 31 日余额 24,688,756.97 10,757,920.07 2,123,095.90 9,031,825.07 1,207,666.63 47,809,264.64 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日余额 5,740,996.38 8,051,448.09 601,565.31 5,254,215.73 275,683.47 19,923,908.98 2.本期增加金额 639,423.24 593,624.41 109,215.68 435,872.90 138,593.44 1,916,729.67 （1）计提 639,423.24 593,624.41 109,215.68 435,872.90 138,593.44 1,916,729.67 3.本期减少金额 - - 112,254.88 - - 112,254.88 处置或报废 - - 112,254.88 - - 112,254.88 4.2016 年 12 月 31 日余额 6,380,419.62 8,645,072.50 598,526.11 5,690,088.63 414,276.91 21,728,383.77 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 45 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 模 具 办公设备 合 计 （1）处置或报废 - - - - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 - - - - - - 四、账面价值 1.2015 年 12 月 31 日 账面价值 18,947,760.59 2,647,247.20 336,689.61 1,576,736.68 342,634.04 23,851,068.12 2.2016 年 12 月 31 日 账面价值 18,308,337.35 2,112,847.57 1,524,569.79 3,341,736.44 793,389.72 26,080,880.87 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，固定资产不存在有明显减值迹象而需计提减值准备的情形。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资产 以及通过经营租赁租出的固定资产。 8、无形资产 无形资产情况： 项 目 土地使用权 办公软件 合 计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 10,971,586.30 143,100.00 11,114,686.30 2.本期增加金额 - 259,811.26 259,811.26 （1）购置 - 259,811.26 259,811.26 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 10,971,586.30 402,911.26 11,374,497.56 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 2,979,326.12 9,805.00 2,989,131.12 2.本期增加金额 236,176.20 37,280.38 273,456.58 （1）计提 236,176.20 37,280.38 273,456.58 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 46 4.2016 年 12 月 31 日余额 3,215,502.32 47,085.38 3,262,587.70 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.2016 年 12 月 31 日余额 - - - 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 7,756,083.98 355,825.88 8,111,909.86 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 7,992,260.18 133,295.00 8,125,555.18 9、长期待摊费用 种 类 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2016 年 12 月 31 日 装修费 - 1,020,189.53 57,239.62 962,949.91 合 计 - 1,020,189.53 57,239.62 962,949.91 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 247,000.12 42,596.33 382,399.20 95,599.80 内部交易未实现利润 1,150,037.78 172,505.67 - - 可抵扣亏损 1,713,352.29 361,690.95 169,845.21 42,303.64 合 计 3,110,390.19 576,792.95 552,244.41 137,903.44 （2）报告期期末无未经抵销的递延所得税负债。 11、短期借款 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 47 （1）短期借款分类： 借 款 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证、抵押借款 24,200,000.00 21,500,000.00 合 计 24,200,000.00 21,500,000.00 短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （2）报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 2,108,647.49 1,418,842.08 1-2 年 18.76 - 合 计 2,108,666.25 1,418,842.08 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项列示： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1年以内 4,354,619.62 779,051.32 合 计 4,354,619.62 779,051.32 （2）期末公司无账龄超过1年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分项列示如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,364,277.00 14,864,011.35 15,104,541.35 1,123,747.00 二、离职后福利-设定提存计划 - 508,796.11 508,796.11 - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 48 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 1,364,277.00 15,372,807.46 15,613,337.46 1,123,747.00 （2）短期职工薪酬明细如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2016 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,364,277.00 14,496,635.49 14,737,165.49 1,123,747.00 2、职工福利费 - 65,166.59 65,166.59 - 3、社会保险费 - 233,037.34 233,037.34 - 其中：医疗保险费 - 194,923.13 194,923.13 - 工伤保险费 - 11,441.01 11,441.01 - 生育保险费 - 25,736.75 25,736.75 - 残疾保障金 - 936.45 936.45 - 4、住房公积金 - 66,530.42 66,530.42 - 5、工会经费和职工教育经费 - 2,641.51 2,641.51 - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、非货币性福利 - - - - 合 计 1,364,277.00 14,864,011.35 15,104,541.35 1,123,747.00 （3）设定提存计划项目明细如下： 设定提存计划项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2015 年 12 月 31 日 1、基本养老保险费 - 482,654.62 482,654.62 - 2、失业保险费 - 26,141.49 26,141.49 - 3、企业年金缴费 - - - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 49 合 计 - 508,796.11 508,796.11 - 报告期应付职工薪酬中不存在拖欠性质的职工薪酬。 15、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 税 费 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 664,247.82 348,467.58 企业所得税 303,152.30 650,750.69 城市建设维护税 45,499.82 25,569.51 教育费附加 19,740.83 10,958.36 地方教育附加 13,160.56 7,305.58 个人所得税 4,511.21 1,998.10 河道维修费 281.04 - 土地使用税 0.44 - 合 计 1,050,594.02 1,045,049.82 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他 6,201.60 5,658.90 合 计 6,201.60 5,658.90 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 17、实收资本 （1）2016 年度实收资本变动情况如下： 投 资 者 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 50 金 额 比 例 金 额 比 例 蔡永欣 13,645,600.00 37.00% - - 13,645,600.00 37.00% 陈丽明 7,376,000.00 20.00% - - 7,376,000.00 20.00% 蔡兆翰 8,482,400.00 23.00% - - 8,482,400.00 23.00% 蔡兆选 7,376,000.00 20.00% - - 7,376,000.00 20.00% 合 计 36,880,000.00 100.00% - - 36,880,000.00 100.00% （2）2015 年度实收资本变动情况如下： 投 资 者 2014 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2015 年 12 月 31 日 金 额 比 例 金 额 比 例 蔡永欣 4,196,000.00 38.54% 9,449,600.00 - 13,645,600.00 37.00% 陈丽明 3,692,000.00 33.90% 3,684,000.00 - 13,645,600.00 20.00% 蔡兆翰 1,500,000.00 13.78% 6,982,400.00 - 8,482,400.00 23.00% 蔡兆选 1,500,000.00 13.78% 5,876,000.00 - 7,376,000.00 20.00% 合 计 10,888,000.00 100.00% 25,992,000.00 - 36,880,000.00 100.00% 18、资本公积 （1）资本公积列示如下： 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 - 11,068,708.80 - 11,068,708.80 其他资本公积 2,888,000.00 - 2,888,000.00 - 合 计 2,888,000.00 11,068,708.80 2,888,000.00 11,068,708.80 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 资本溢价 - - - - 其他资本公积 - 2,888,000.00 - 2,888,000.00 合 计 - 2,888,000.00 - 2,888,000.00 （2）2015 年度其他资本公积增加数 2,888,000.00 元系股东以货币资金充实原未经评估的 固定资产出资金额。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 51 (3)2016 年度资本(股本)溢价增加数 11,068,708.80 元系公司整体变更为股份公司时净资 产折股溢价数。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 51 19、其他综合收益 项 目 2015 年12 月31 日 本期发生额 2016 年 12 月 31 日 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 - 28,706.27 - - 28,706.27 - 28,706.27 外币财务报表折算差额 - 28,706.27 - - 28,706.27 - 28,706.27 其他综合收益合计 - 28,706.27 - - 28,706.27 - 28,706.27 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期发生额 2015 年 12 月 31 日 本期所得税前 发生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 - - - - - - - 其他综合收益合计 - - - - - - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 52 20、盈余公积 （1）盈余公积明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 483,400.73 343,642.57 - 827,043.30 任意盈余公积 - - - - 合 计 483,400.73 343,642.57 - 827,043.30 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 827,043.30 991,414.89 818,070.89 1,000,387.30 任意盈余公积 - - - - 合 计 827,043.30 991,414.89 818,070.89 1,000,387.30 （2）2016 年度法定盈余公积增加 991,414.89 元系按照母公司 2016 年度净利润的 10% 计提的法定盈余公积。2016 年度法定盈余公积减少数 818,070.89 元系公司整体变更为股份 公司时以盈余公积折股部份。 21、未分配利润 （1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 7,311,804.40 4,350,606.48 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 7,311,804.40 4,350,606.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,839,166.32 3,304,840.49 减：提取法定盈余公积 991,414.89 343,642.57 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 53 项 目 2016 年度 2015 年度 转作股本的普通股股利 7,362,637.91 - 期末未分配利润 6,796,917.92 7,311,804.40 (2)未分配利润 2016 年度整体变更股份公司折股 7,362,637.91 元是公司整体变更为股 份公司时,净资产折股中以未分配利润折股. 22、营业收入及营业成本 营业收入及营业成本分项列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 106,340,323.03 72,529,893.35 64,403,495.32 47,398,930.82 其他业务 - - 198,992.71 189,808.29 合 计 106,340,323.03 72,529,893.35 64,602,488.03 47,588,739.11 23、税金及附加 税 项 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 354,201.06 243,293.67 教育费附加 152,746.77 104,268.73 地方教育附加 101,831.18 69,584.49 营业税 - 2,160.00 印花税 33,725.22 - 河道维修费 81,716.36 - 房产税 254,759.76 - 土地使用税 235,998.12 - 车船税 433.92 - 合 计 1,215,412.39 419,306.89 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 54 24、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 619,343.00 208,800.00 折旧与摊销 24,084.06 15,540.36 运输费 1,088,187.00 324,590.96 出口费 39,696.44 25,850.00 业务宣传及广告费 756,130.04 1,001,559.63 网络平台销售服务费 3,863,567.77 1,077,005.08 差旅费 208,314.20 174,773.10 检测费 361,637.72 288,629.54 租赁费 107,657.13 - 展览费用 528,552.10 - 设计费 534,840.60 - 授权费 188,679.24 - 其他 237,304.80 84,912.24 合 计 8,557,994.10 3,201,660.91 25、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 3,270,476.22 2,154,455.82 折旧与摊销费用 561,200.72 294,971.40 税费 - 583,424.94 办公费 1,937,403.47 438,902.57 差旅费 181,693.02 196,687.45 保险费 64,762.16 214,493.00 业务招待费 208,734.22 140,568.00 中介机构费 1,686,123.53 640,790.75 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 55 项 目 2016 年度 2015 年度 研发费 5,067,155.48 3,439,551.45 其他 840,625.01 77,249.13 合 计 13,818,173.83 8,181,094.51 26、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,425,239.62 957,243.20 减：银行利息收入 57,997.58 14,000.53 汇兑损益 -73,479.12 -307,032.30 手续费 344,379.75 11,839.50 合 计 1,638,142.67 648,049.87 27、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 -129,951.09 235,543.11 合 计 -129,951.09 235,543.11 28、营业外收入 （1）营业外收入明细如下： 项 目 2016年度 2015年度 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 政府补助 32,675.00 - 政府奖励 100,000.00 100,000.00 其他 372.83 190.64 合 计 133,047.83 100,190.64 （2）计入当期非经常性损益的金额： 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 56 项 目 2016年度 2015年度 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 政府补助 32,675.00 - 政府奖励 100,000.00 100,000.00 其他 372.83 190.64 合 计 133,047.83 100,190.64 （3）计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/ 与收益相关 高新技术企业认定申报经费补贴 30,000.00 - 收益相关 专利申请项目资助补贴 2,675.00 - 收益相关 合 计 32,675.00 - 29、营业外支出 （1）营业外支出明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 3,179.96 - 其中：固定资产处置损失 3,179.96 - 对外捐赠 2,000.00 2,210.00 其他 - 1.00 合 计 5,179.96 2,211.00 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 57 （2）计入当期非经常性损益的营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 3,179.96 - 其中：固定资产处置损失 3,179.96 - 对外捐赠 2,000.00 2,210.00 其他 - 1.00 合 计 5,179.96 2,211.00 30、所得税费用 （1）所得税费用表： 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 1,431,827.92 1,222,422.20 递延所得税调整 -432,468.59 -101,189.42 合 计 999,359.33 1,121,232.78 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 利润总额 8,838,525.65 4,426,073.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,325,778.85 1,106,518.32 子公司适用不同税率的影响 -81,074.22 157.67 调整以前期间所得税的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,883.39 14,556.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 - - 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 58 项 目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 所得税税率的变动对递延所得资产或负债的影响 37,700.76 - 技术开发费加计扣除的影响 -296,929.45 - 所得税费用 999,359.33 1,121,232.78 31、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 收到政府补助及奖励 132,675.00 100,000.00 收到的银行存款利息 57,997.58 14,000.53 其他 6,574.43 190.64 合 计 197,247.01 114,191.17 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 支付营业费用和管理费用等 15,805,117.44 6,551,966.43 银行手续费 344,379.75 11,839.50 保证金及押金 438,460.46 167,831.25 其他 165,460.83 7,631.88 合 计 16,753,418.48 6,739,269.06 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 购买的银行理财产品 - 4,000,000.00 合 计 - 4,000,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 59 项 目 2016年度 2015年度 支付的关联方款项 - 21,546,135.95 合 计 - 21,546,135.95 32、现金流量表补充资料 （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,839,166.32 3,304,840.49 加：资产减值准备 -129,951.09 235,543.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,916,654.56 1,386,763.42 无形资产摊销 273,456.58 245,981.20 长期待摊费用摊销 57,239.62 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 3,179.96 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,425,239.62 650,210.90 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -432,468.59 -101,189.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,488,091.80 -11,426,774.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,507,558.18 -5,709,550.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,532,663.54 1,487,076.94 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 8,504,646.90 -9,927,098.97 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 60 补 充 资 料 2016 年度 2015 年度 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,173,753.59 4,406,318.90 减：现金的年初余额 4,406,318.90 2,196,995.64 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 7,767,434.69 2,209,323.26 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 12,173,753.59 4,406,318.90 其中：库存现金 32,975.91 737,449.48 可随时用于支付的银行存款 10,558,735.28 2,962,427.64 可随时用于支付的其他货币资金 1,582,042.40 706,441.78 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 12,173,753.59 4,406,318.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 - - 33、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产受限制的原因 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 61 所有权受到限制的资产类别 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资产受限制的原因 固定资产-房屋及建筑物 6,518,854.41 13,856,436.20 为本公司银行借款 设置抵押担保 无形资产-土地使用权 2,566,461.32 6,878,855.20 为本公司银行借款 设置抵押担保 合 计 9,085,315.73 20,735,291.40 34、外币货币性项目 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 426,467.97 6.9370 2,958,408.31 其中：港元 364,961.62 0.8945 326,458.17 预付账款 其中：港元 40,840.00 0.8945 36,531.38 其他应收： 其中：港元 127,320.00 0.8945 113,887.74 应付账款： 其中：港元 28,278.15 0.8945 25,294.81 六、合并范围的变更 报告期内无合并范围变更的情况。 七、在其他主体的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 62 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海阿呆网络科技有限公司 上海 上海 信息传输、软件 和信息技术服 务业 100.00 - 设立 深圳市超梦智能科技有限公司 深圳 深圳 商业服务业 100.00 - 设立 美嘉欣（香港）有限公司 香港 香港 商业服务业 100.00 - 设立 2、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 公司无重要的合营企业或联营企业。 （2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本财 务报表附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动 性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承 担最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定 尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 63 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需 求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险及其他价格风险 公司产品销往香港地区时主要以美元结算。公司外销业务给予客户一定的信用期，如果 人民币相对于美元升值，公司外币应收账款将发生汇兑损失。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、公允价值的披露 报告期各期期末，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司。 本公司最终控制方是：蔡永欣、陈丽明、蔡兆翰、蔡兆选（蔡永欣和陈丽明系夫妻关系、 蔡兆翰和蔡兆选系蔡永欣和陈丽明的儿子） 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 64 2、本公司之子公司情况 本公司的子公司情况详见本财务报表附注“七-1、在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、本公司的其他主要关联方情况 关联方名称 与本公司关系 汕头市澄海区美宸投资管理有限公司 实际控制人控制的企业 汕头市高捷科技有限公司 实际控制人控制的企业 上海旺季企业管理咨询有限公司（前身：上海 艾比森玩具有限公司） 实际控制人控制的企业 美嘉欣玩具有限公司 实际控制人控制的企业 上海乐婴电子商务有限公司 实际控制人控制的企业 汕头市金牛电器厂 实际控制人的近亲属控制的企业 澄海区岭亭永达塑胶厂 实际控制人的近亲属控制的企业 澄海成达塑胶厂 实际控制人的近亲属控制的企业 注： 1、汕头市高捷科技有限公司已于 2016 年 5 月 13 日注销； 2、汕头市金牛电器厂已于 2016 年 6 月 8 日注销； 3、公司实际控制人蔡兆翰、蔡兆选于 2015 年 12 月 10 日，将其持有上海乐婴电子商 务有限公司的股权转让给非关联的第三方。 4、公司实际控制人蔡兆翰、蔡兆选分别于 2015 年 10 月 29 日、2015 年 12 月 30 日， 将其持有美嘉欣玩具有限公司的股权转让给非关联的第三方。 5、上海艾比森玩具有限公司名称变更为上海旺季企业管理咨询有限公司。 5、公司关键管理人员及董事、监事 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 65 （1）公司关键管理人员 关键管理人员名称 与本公司的关系 蔡兆翰 董事长 蔡兆选 总经理 蔡永欣 监事 陈丽明 监事 许向荣 财务经理 （2）关键管理人员报酬 项 目 2016 年度 2015 年度 关键管理人员报酬 376,003.69 366,528.91 6、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接收劳务情况 关 联 方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 汕头市金牛电器厂 充电器 - 1,401,326.86 出售商品、提供劳务情况： 关 联 方 关联交易内容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 美嘉欣玩具有限公司 玩具 - 11,649,019.78 上海旺季企业管理咨询有限公司 玩具 - 1,030,769.22 上海乐婴电子商务有限公司 玩具 - 427,350.44 （2）关联租赁情况 承租方名称 租赁资产种类 2016 年度租赁收入 2015 年度租赁收入 汕头市高捷科技有限公司 房屋及建筑物 - 43,200.00 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 66 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 蔡永欣、陈丽明 50,000,000.00 2015-8-6 2021-8-6 否 蔡兆翰 50,000,000.00 2015-8-6 2021-8-6 否 蔡兆选 50,000,000.00 2015-8-6 2021-8-6 否 十一、股份支付 无。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 无。 2、或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 无。 3、销售退回 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 67 无。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 无。 （2）未来适用法 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 5、终止经营 无。 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 68 6、分部信息 本公司产品比较单一，在内部组织结构、管理要求上未区分经营分部，公司无报告分部。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,207,095.78 100.00% 313,595.75 5.05% 5,893,500.03 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,207,095.78 100.00% 313,595.75 5.05% 5,893,500.03 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,452,836.23 100.00% 373,736.60 5.01% 7,079,099.63 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 69 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 7,452,836.23 100.00% 373,736.60 5.01% 7,079,099.63 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例 1 年以内 6,185,489.38 309,274.47 5.00% 7,430,940.48 371,547.02 5.00% 1-2 年 - - - 21,895.75 2,189.58 10.00% 2-3 年 21,606.40 4,321.28 20.00% - - - 合 计 6,207,095.78 313,595.75 7,452,836.23 373,736.60 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度转回或收回坏账准备金 60,140.85 元；本期计提坏账准备金额 0.00 元。 （3）报告期不存在实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的 2016 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额为 5,235,884.12 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 84.35%，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额为 261,794.21 元。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款、转移应 收账款且继续涉入形成的资产、负债。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 70 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 625,751.93 100.00% 31,287.60 5.00% 594,464.33 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合计 625,751.93 100.00% 31,287.60 5.00% 594,464.33 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 65,420.88 100.00% 3,271.04 5.00% 62,149.84 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合计 65,420.88 100.00% 3,271.04 5.00% 62,149.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例 1 年以内 625,751.93 31,287.60 5.00% 65,420.88 3,271.04 5.00% 合 计 625,751.93 31,287.60 65,420.88 3,271.04 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 71 确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。 （2）2016 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备金额 28,016.56 元；本期不存在收回或转回的坏账准备。 （3）报告期不存在实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 90,000.00 60,000.00 往来款 500,000.00 - 代扣代缴社保及公积金 35,751.93 5,420.88 合 计 625,751.93 65,420.88 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 2016 年12 月31 日 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 深圳市超梦智能科技有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 79.90% 25,000.00 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 60,000.00 1 年以内 9.59% 3,000.00 江苏京东信息技术有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 4.79% 1,500.00 公司职员 代扣代缴社 保及公积金 35,751.93 1 年以内 5.72% 1,787.60 合 计 625,751.93 100.00% 31,287.60 （6）期末余额中不存在涉及政府补助的其他应收款项。 （7）报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款及转移其他应收款且继续 涉入形成的资产、负债的情况。 3、长期股权投资 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 72 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 2,833,300.00 - 2,833,300.00 1,000.000.00 - 1,000.000.00 合 计 2,833,300.00 - 2,833,300.00 1,000.000.00 - 1,000.000.00 对子公司投资： 被 投 资 单 位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海阿呆网络科技有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 深圳市超梦智能科技有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 美嘉欣（香港）有限公司 - 833,300.00 - 833,300.00 - - 合 计 - 1,833,300.00 - 2,833,300.00 - - 4、营业收入及营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 104,700,890.72 72,443,832.99 64,403,495.32 47,398,930.82 其他业务 - - 198,992.71 189,808.29 合 计 104,700,890.72 72,443,832.99 64,602,488.03 47,588,739.11 六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 说 明 非流动性资产处置损益 -3,179.96 - 参见本财务 报表附注-29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 132,675.00 100,000.00 参见本财务 报表附注-28 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 73 项 目 2016 年度 2015 年度 说 明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,627.17 -2,020.36 参见本财务 报表附注五 -28、29 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 127,867.87 97,979.64 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 74 项 目 2016 年度 2015 年度 说 明 减：所得税影响额 19,180.18 24,494.91 合 计 108,687.69 73,484.73 2、净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净 资产收益率 每 股 收 益 基本每股收益 稀释每股收益 2016 年度 归属于公司普通股股东的净利润 15.13% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 14.92% 0.21 0.21 广东美嘉新创新科技股份有限公司 2017 年 3 月 28 日 广东美嘉欣创新科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 单位：人民币元 75 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 以上文件置备于公司董事会办公室备查。