837465_2016_中科凤祥_2016年年度报告_2017-04-10.txt

证券代码：837465 证券简称：中科凤祥 公告编号：2017-002 1 中科凤祥生物工程股份有限公司 Zhongke Fengxiang Biotechnology CO.,LTD. 中科凤祥 NEEQ :837465 年度报告 2016 XX 证券代码：837465 证券简称：中科凤祥 公告编号：2017-002 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月，公司被山东省烹饪协会评为 2015 年山东省烹饪行业优质食材金牌服务 商，这是山东省烹饪协会对公司产品质量的 认可，充分体现了公司产品的质量优势，使 公司与餐饮客户之间的合作更加紧密，对公 司的发展起到了积极的促进作用。 2016 年 3 月 23 日，公司获得用于包装块料产 品的封装机发明专利一项。该专利的获得， 是公司强大的技术水平的体现，使公司在激 烈的市场竞争中保持了技术优势，在提高了 产品生产效率的同时，极大的提高了产品的 竞争力。 2016 年 4 月 28 日，公司收到关于同意公司 在 全 国 中 小 企 业 股 转 转 让 系 统 挂 牌 的 函;2016 年 5 月 16 日，公司正式在全国中小 企业股转转让系统挂牌;2016 年 7 月 20 日， 公司挂牌仪式在北京举行。 2016 年 11 月 15 日，在中国大运河餐饮品牌 评定活动中，公司被中国大运河餐饮联盟评 为年度推荐供应商，公司产品质量得到了业 内人士的认可，同时促进了公司对餐饮市场 的开发。 公告编号：2017-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ......................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................... 12 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .............................................................................. 22 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................... 25 第九节 公司治理及内部控制 .............................................................................. 28 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 31 公告编号：2017-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、中科凤祥 指 中科凤祥生物工程股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市尚公律师事务所 公司章程 指 中科凤祥生物工程股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 中科凤祥生物工程股份有限公司股东大会 董事会 指 中科凤祥生物工程股份有限公司董事会 监事会 指 中科凤祥生物工程股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2017-002 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对单一客户重大依赖的风险 由于报告期内公司销售主要以境外市场为主，报告期内，公 司向第一大客户 ETS HIMADOU HAMANI 公司销售产品实现的收 入占营业收入的比例为 81.43%。如果 ETS HIMADOU HAMANI 公司的经营出现波动或对产品的需求发生变化，将对公司的 偿债能力以及盈利能力产生一定影响。 汇率波动的风险 国际市场是公司重点开拓的市场，报告期内，公司境外销售 收入为 7691.02 万元，境外销售占比为 86.16%。公司产品境 外销售地区主要为非洲地区、港澳地区和北美地区，主要结 算货币为美元、港元。自 2005 年 7 月以来，我国开始实行以 市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮 动汇率制度。近年来，人民币对美元、港元汇率波动较大， 公司面临着一定的汇率波动的风险。 家族企业经营管理不当的风险 刘学景与张秀英系夫妻，刘志光、刘志明系刘学景、张秀英 之子，上述四人合计间接持有公司 100.00%股权，刘志光为 公司董事长，能够对公司生产经营活动产生重大影响，因此， 刘学景、张秀英、刘志光、刘志明为公司的共同实际控制人， 为典型的家族经营企业，对公司处于绝对控制地位，若共同 实际控制人利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务 等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 关联交易金额较大的风险 报告期内，因公司共同实际控制人控制的其他企业数量较多， 公告编号：2017-002 6 为充分利用企业集团内部资源优势，公司按照市场价格向关 联方采购原材料鸡骨鸡架、电力能源、热力供暖等，并按照 市场价格向关联方销售调味品产品，由于鸡骨鸡架是公司调 味品的主要原材料之一，报告期内公司向关联方采购鸡骨鸡 架的发生额较大。虽然报告期内公司与关联方发生的交易公 允，股份公司成立后，公司制定了《公司章程》、《关联交易 决策制度》等制度，但如公司未能严格按照相关制度要求履 行相应的程序，导致关联交易的价格不公允，将会损害股东 及公司的利益。 原材料价格波动的风险 报告期内，公司主要产品的原材料主要包括鸡架、味精、包 装材料等，直接材料占生产成本的 70%左右。近几年由于市 场供求、生产条件变化、环保成本变化等因素影响，导致农 副产品和产品包装价格存在波动，若公司采购的原材料波动 幅度较大，则将对本公司的盈利水平产生影响。 食品行业安全生产的风险 公司主要从事复合调味品的研发、生产和销售，属于食品制 造业，食品安全尤为重要。调味品行业是国家推行各项食品 安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对 食品安全的重视程度也越来越高。公司作为行业标准的起草 单位之一，建立了完善的产品品质保障制度并严格执行，以 多种方式竭力避免产生质量问题，防止出现食品安全事故。 但若行业中产生因重大不当行为造成的食品安全问题，则可 能降低消费者对行业整体的信心和购买动力，对全行业的发 展产生负面影响。 市场竞争加剧的风险 目前，我国复合调味品行业进入高速发展阶段，持续增加的 盈利水平吸引了数量较多的参与者，行业集中度相对较低， 产品种类繁多。同时在调味品行业巨大市场空间的吸引下， 外资企业纷纷进军中国调味品市场，并利用资金、品牌优势 大量收购国内知名调味品品牌企业，我国调味品行业的整合 力度不断加大。行业整合行为将可能在一段时期内加剧国内 市场竞争。公司虽然在客户群体、技术装备、产品质量等方 面具有先发优势，但仍存在其他生产企业突破技术、规模等 壁垒迅速发展，与公司形成激烈竞争的风险。 产品销售市场集中、国内市场占有率 低的风险 报告期内，公司大部分产品销往非洲西部国家尼日尔，主要 利润也来自对尼日尔的出口，外销产品销售收入占比较高， 产品的国内市场占有率相对低，与上市公司佳隆股份、海天 味业等部分境内同行业品牌企业相比，公司作为国内调味品 市场的后入者，可能面临国内市场开拓缓慢的风险。 出口退税金额占净利润比例较高的 风险 报告期内，出口退税金额为 472.79 万元，占当期净利润的比 例为 56.55%。如果未来国家调整出口退税政策，可能会对公 司的出口业务及经营业绩产生一定影响。 对单一产品依赖的风险 炖菜调味品产品销售收入占营业收入的 81.43%，存在对单一 产品依赖的风险。 经营风险 公司产品目前主要通过经销商 ETS HIMADOU HAMANI 公司销售 至非洲地区，公司与 ETS HIMADOU HAMANI 公司建立了多年的 公告编号：2017-002 7 战略合作关系，短期内未出现解除、终止合作的情形。非洲 地区发展相对落后，目前尚未针对调味品专门出台相关的法 律法规，公司产品除需取得清真食品认证以外，在非洲地区 销售无需取得其他相关资质，并且报告期内公司未发生食品 质量安全问题。若未来公司与经销商 ETS HIMADOU HAMANI 公司合作关系发生变化、非洲地区出台相关法律法规或公司 发生食品质量安全问题，则公司将面临一定程度的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中科凤祥生物工程股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongke Fengxiang Biotechnology CO.,LTD. 证券简称 中科凤祥 证券代码 837465 法定代表人 张传立 注册地址 山东省聊城市阳谷县安乐镇凤祥路 6 号 办公地址 山东省聊城市阳谷县安乐镇凤祥路 6 号 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢乐 赵建华 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李杰辉 电话 0635-6778899 传真 0635-6778778 电子邮箱 jiehui.li@ 公司网址 联系地址及邮政编码 山东省聊城市安乐镇凤祥路 6 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 食品制药业（行业代码Ｃ１４） 主要产品与服务项目 调味料（液体、固态）、酱、鸡精、食用动物油脂（鸡骨油、鸡 油、牛骨油、牛油、鸭骨油、鸭油、羊骨油、羊油、动物调味油）、 硬胶囊、片剂、软胶囊、口服液保健食品的研制、生产、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 63,713,000 做市商数量 0 控股股东 山东凤祥（集团）有限责任公司 实际控制人 刘学景、张秀英、刘志光、刘志明 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 公告编号：2017-002 9 企业法人营业执照注册号 9137152173369707B 否 税务登记证号码 9137152173369707B 否 组织机构代码 9137152173369707B 否 公告编号：2017-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 90,326,792.80 136,095,118.42 -33.63% 毛利率% 33.31 29.80 - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,361,838.81 12,718,918.79 -34.26% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 8,546,058.11 12,990,873.76 -34.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 11.40 16.12 -- 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.65 16.46 - 基本每股收益 0.13 0.16 -18.75% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 104,002,716.64 132,670,069.82 -21.61% 负债总计 26,453,686.57 63,482,878.56 -58.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 77,549,030.07 69,187,191.26 12.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.09 11.93% 资产负债率% 25.44 47.85 - 流动比率 196.63% 116.26% - 利息保障倍数 5.17 4.69 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 30,348,921.01 46,155,305.55 - 应收账款周转率 3.32 3.70 - 存货周转率 3.66 5.69 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -21.61% -33.41% - 营业收入增长率 -33.63% -18.50% - 净利润增长率 -34.26% -7.46% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2017-002 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 63,713,000 63,713,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 (1)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备 的冲销部分 -1,308.37 (2)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务 密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 - (3)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -244,317.36 非经常性损益合计 -245,625.73 所得税影响数 -61,406.43 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -184,219.30 公告编号：2017-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司处于调味品、发酵品制造行业，从事复合调味品的研发、生产和销售。公司拥有 8 项专利，其 中发明专利 1 项。公司是清真食品生产企业，具有进出口经营资质。公司主要采用酶工程、食品赋香技术、 真空浓缩技术等现代食品技术，以自主研发的产品配方经蒸煮、调香、均质、灭菌、摇匀、熟化、整形等 生产工艺生产复合调味品，为家庭、餐饮企业及食品加工企业提供鸡汤块、鸡精、鸡粉、鸡汁、鸡露、浓 缩鸡汤等美味、健康的调味品。公司在境外采用买断式经销开拓市场，在境内采用直销方式实现销售。公 司的主要客户为西非地区调味品代理商 ETS HIMADOU HAMANI 公司，公司与主要客户形成了较为稳定的合 作关系，收入及利润来源相对稳定。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、公司财务情况 报告期末，公司资产总额为 104,002,716.64 元，负债总额为 26,453,686.57 元,资产负债率为 25.44%， 较去年同期降低 22.41%，主要原因是公司 2016 年流动资金相对充足，公司根据实际生产需要，适当缩减 了信贷规模，因此 2016 年年末较上期期末公司短期借款期末余额减少 3400 万。 2、公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入共计 90,326,792.80 元，同比下降 33.63%，主要原因是公司收入主要 来源于西非客户 ETS HIMADOU HAMANI。公司 2016 年向该客户销售商品实现的收入金额为 73,553,393.82 元，较上年同期减少 45,110,334.22 元。公司 2016 年下半年，为加快境外收入资金回笼，调整了对西非 客户的信用政策，缩短了信用期限，导致公司境外收入下降。 2016 年，因为公司主要产品炖菜调味品远销西非，公司根据对西非客户的销售情况，合理放缓公司 生产进度。因此报告期内公司营业成本较上年同期下降 36.95%。 报告期内，公司实现净利润为 8,361,838.81 元，同比下降 34.26%，主要原因是 2016 年公司境外销 售收入规模下降，公司销售额的减少致使公司规模效应下降，从而导致净利润下降。 3、现金流量情况 报告期经营活动产生的现金流量净额减少了 34.25%,主要原因是公司调整了海外客户的付款方式，逐 渐减小赊销金额，导致公司 2016 年收入规模较去年下降 33.63%。2016 年公司收入下降致使公司同期销售 商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 20,955,422.19 元。另外，因公司境外收入规模的下降，2016 年公司收到的税费返还较上年同期减少 5,477,710.19 元。上述原因导致公司 2016 年经营活动现金流入较 公告编号：2017-002 13 上年同期减少 52,166,779.70 元。 2016 年公司根据客户订单情况适当放缓了采购、生产进度，报告期内公司购买商品、接受劳务支付 的现金为 67,095,950.91 元，较上年同期减少 25,563,163.37 元，2016 年经营活动现金流出金额为 93,189,142.34 元，较上年同期下降 36,360,395.16 元。经营活动现金流入减少额小于经营活动现金流出 减少额，因此报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上期有所下降。 投资活动产生的现金流量净额减少了 70.7%，主要原因是公司已于 2015 年采购了一批符合公司生产 需求的机器设备，目前公司固定资产成新率较新，短期内无更新固定资产的需求，因此公司 2016 年采购 机器设备的金额较上年同期下降，导致公司 2016 年固定资产投资比去年同期减少 385 万。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 90,326,792.80 -33.63% 100.00% 136,095,118.42 -18.50% 100.00% 营业成本 60,235,042.52 -36.95% 66.69% 95,535,805.51 -18.91% 70.20% 毛利率 33.31% 11.78% 0.00% 29.80% 0.00% 0.00% 管理费用 7,282,583.01 -7.07% 8.06% 7,836,419.96 -4.09% 5.76% 销售费用 8,196,225.55 -12.29% 9.07% 9,344,842.08 -29.85% 6.87% 财务费用 2,407,859.59 -47.18% 2.67% 4,558,563.21 -19.14% 3.35% 营业利润 11,478,132.94 -34.01% 12.71% 17,393,146.45 -15.50% 12.78% 营业外收入 1,350.00 -84.42% 0.00% 8,665.00 2.77% 0.01% 营业外支出 246,975.73 -33.48% 0.27% 371,271.63 -70.79% 0.27% 净利润 8,361,838.81 -34.26% 9.26% 12,718,918.79 -7.46% 9.35% 项目重大变动原因： 一、营业收入比上年同期减少 33.63%，主要原因是公司收入主要来源于西非客户 ETS HIMADOU HAMANI。 公司 2016 年向该客户销售商品实现的收入金额为 73,553,393.82 元，较上年同期减少 45,110,334.22 元。 公司 2016 年下半年，为加快境外收入资金回笼，调整了对西非客户的信用政策，缩短了信用期限，导致 公司境外收入下降。 二、营业成本比上年同期下降 36.95%，主要原因是公司主要产品炖菜调味品远销西非，公司根据对 西非客户的销售情况，合理放缓公司生产进度。因此报告期内公司营业成本较上年同期下降 36.95%。 三、财务费用比上年同期下降 47.18%，主要原因是公司 2016 年下半年改变了对境外客户的信用政策， 境外资金回笼及时，公司根据产品销售情况调整采购、生产进度，公司营运资金与上年同期相比较为充足， 因此公司适当的减少了信贷规模，降低了财务成本。 四、营业利润比上年同期下降 34.01%，主要原因是公司 2016 年销售收入较上年同期减少了 45,768,325.62 元，公司收入下降导致规模效应降低，从而营业利润较上年同期下降。 五、营业外收入比上年同期减少 84.42%，主要原因是 2015 年公司营业外收入中包含投标单位的投标 押金 5000 元，2016 年未发生相关营业外收入。 六、营业外支出比上年同期减少 33.48%，主要原因是 2015 年公司处置固定资产，固定资产处置损失 损失 37.13 万元，2016 年公司未处置固定资产。 七、净利润比上年同期减少 34.26%，主要原因是 2016 年公司根据海外客户在当地销售情况及回款情 况，适当放缓了产品销售进度，公司销售额的减少致使公司规模效应下降，从而导致 2016 年净利润较上 期有所下降。 （2）收入构成 公告编号：2017-002 14 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 89,268,481.88 59,746,634.83 135,078,850.86 94,855,323.46 其他业务收入 1,058,310.92 488,407.69 1,016,267.56 680,482.05 合计 90,326,792.80 60,235,042.52 136,095,118.42 95,535,805.51 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 炖菜调味品 73,553,393.82 81.43% 118,663,948.55 87.19% 炒菜调味品 6,361,038.21 7.04% 6,645,505.97 4.88% 底汤调味品 8,083,800.66 8.95% 9,137,997.22 6.71% 其他调味品 1,270,249.19 1.41% 631,399.12 0.46% 合计 89,268,481.88 98.83% 135,078,850.86 99.25% 收入构成变动的原因： 报告期内炖菜调味品仍为公司的主要产品，炖菜调味品销售收入占公司主营业务收入的比例为 81.43%，与公司去年同期收入结构占比相比变动不大。公司生产的炖菜调味品主要销往西非国家，2016 年炖菜调味品销售收入较去年同期下降 45,110,554.73 元，主要原因是公司调整了对西非客户的信用政 策，导致境外收入较去年同期有所下降。 2016 年公司各类产品收入占比与去年同期基本相同，公司产品结构相对稳定。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 30,348,921.01 46,155,305.55 投资活动产生的现金流量净额 -1,596,398.50 -5,447,537.97 筹资活动产生的现金流量净额 -36,640,057.80 -43,595,796.27 现金流量分析： 报告期经营活动产生的现金流量净额减少了 34.25%,主要原因是公司调整了主要客户 ETS HIMADOU HAMANI 公司的付款方式，减少了西非客户的赊销金额，客户进货量减少，2016 年公司销售收入减少； 投资活动产生的现金流量净额减少了 70.7%，主要原因是固定资产投资去年同期减少 385 万。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 ETS HIMADOU HAMANI 73,553,393.82 82.40% 否 2 厦门绿泉实业有限公司 6,774,645.91 7.59% 否 3 香港鸿华餐饮供应公司 3,181,304.31 3.56% 否 4 ANHING CORPORATION 825,576.48 0.92% 否 5 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 787,326.93 0.88% 否 合计 85,122,247.45 95.35% - 2016 年公司前五大客户销售金额合计占当年度销售总额的比例为 95.35%，与去年同期相比 无重大变化。其中 ETS HIMADOU HAMANI 公司收入较去年同期减少 45,110,334.22 元，主要 原因是公司调整了主要客户 ETS HIMADOU HAMANI 公司的信用政策，减少了西非客户的赊 销金额。报告期末 ETS HIMADOU HAMANI 公司应收账款较去年同期减少 21,495,385.86 万。 （5）主要供应商情况 公告编号：2017-002 15 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 聊城光彩铝塑包装印刷有限公司 5,390,956.82 11.46% 否 2 阜丰营销有限公司 5,096,912.86 10.83% 否 3 山东凤祥实业有限公司 3,491,466.78 7.42% 是 4 天津春发生物科技集团有限公司 2,855,046.68 6.07% 否 5 山东双信生物科技有限公司 2,529,757.05 5.38% 否 合计 19,364,140.19 41.16% - 2016 年公司前五大供应商采购金额占公司当年采购总额的比例为 41.16%，与去年同期相比 无重大变化。2016 年年末，公司应付账款期末余额无前五大供应商应付采购款。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,594,609.87 269,425.32 研发投入占营业收入的比例 1.77% 0.20% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 2016 年公司开发新品 27 个，其中 2 个产品形成销售订单，6 个产品都已得到客户的认可，与客户 达成采购意向。 2016 年公司加大研发应用开发力度，通过与客户沟通及产品的试用反馈，对 17 个产品的状态、风 味稳定性等改进行了改进，使产品更好的适应了客户的需求。 2016 年在大力推进产品研发的同时，还确定了通过与科研单位技术合作提升工艺技术水平的方案。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 11,236,379.38 -41.25% 11.80% 19,124,550.66 -13.09% 14.42% -3.00% 应收账款 14,804,960.86 -61.01% 14.24% 37,975,087.43 10.31% 28.62% -15.00% 预付账款 6,358,058.29 212.76% 6.11% 2,032,882.65 189.18% 1.53% 4.58% 存货 19,466,259.98 44.66% 18.72% 13,456,279.58 -33.21% 10.14% 9.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% - 固定资产 42,374,346.60 -13.19% 40.74% 48,810,036.29 8.50% 36.79% 4.00% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% - 短期借款 20,000,000.00 -62.96% 19.23% 54,000,000.00 -41.94% 40.70% -22.00% 预收账款 21,796.90 -80.42% 0.02% 111,325.65 51.64% 0.08% -0.06% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% - 资产总计 104,002,716.64 -21.61% - 132,670,069.82 -33.41% - - 公告编号：2017-002 16 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金比上年同期减少 41.25%,主要原因是报告期内公司销售收入减少和原料储备增加，资 金利用率提高。 二、应收账款比上年同期减少 61.01%，主要原因是 2016 年下半年为加快境外资金回笼，公司调整 了对海外客户的信用政策，减少了对海外客户的赊销比例，导致公司 2016 年营业收入较去年同期下降， 进而致使公司报告期期末应收账款期末余额较上期大幅下降。 三、存货比上年同期增加 44.66%，主要原因是 2016 年下半年公司调整了对海外客户的信用政策， 降低了赊销比例，根据客户的付款情况组织生产与发货。另外公司为降低采购成本，在 2016 年下半年 对原材料集中采购，导致报告期期末存货余额较大。 四、短期借款比上年同期减少 62.96%，主要原因是 2016 年公司营运资金相对充足，公司为减少财 务成本降低了公司的信贷规模。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 一、 国内市场 据中国调味品协会的不完全统计，2015 年我国调味品及发酵制品行业收入规模达到 2887 亿，同比 增长 8.98%。 根据行业发展趋势及调味品销售的状况看，发酵类调味品增长乏力，香辛料调味品和基础 类调味品趋于饱和，油类调味用品趋于稳定消费状况，未来需求空间较小；复合调味品增长空间较大， 简单方便、口味标准等特点深受餐饮业的青睐。 餐饮行业连锁化经营的快速发展，加快了菜品标准化， 对复合调味品的需求快速增加。 外资巨头布局国内复合调味品市场多年，已经取得明显的竞争优势和 市场地位，传统的酿造类企业和上游的食品添加剂生产企业纷纷布局，复合调味料市场，行业竞争加剧。 二、 国际市场 公司主要产品鸡汤块的主要市场有非洲、中东和南美，汤块在非洲是生活必需品。 目前在非洲市 场已形成品牌的汤块有 10 个左右，美极是汤块的领导品牌，其次是家乐、珍宝、DOLI、MIMIDO 等品牌。 非洲货币汇率的波动对汤块的销售将会产生影响。 （四） 竞争优势分析 （1）产品品质优势 公司自成立来始终秉承产品第一的理念，凭借优质的产品深得广大消费者认可。公司产品以鲜美醇 厚的口感树立了良好的声誉，“凤祥•妙味哆”鸡精调味料获 2006 年度“山东酒店采购十大推荐产品推 介会推荐产品”、2007 年度“中国国际调味品及食品配料博览会金奖”、“消费者最喜爱、最放心调味 品品牌”、2007 年度中国调味品协会、中国烹饪协会认定的“最受厨师喜爱的调味品荣誉称号”；“凤 祥•妙味哆”鸡汁调味料获 2008 年度“中国国际调味品及食品配料博览会金奖”；“妙味哆”牌三套汤 产品获 2015 年度“山东食品行业（调味品类）感官质量银奖”等多项荣誉；2016 年 3 月，公司被山东 省烹饪协会评为 2015 年山东省烹饪行业优质食材金牌服务商；2016 年 11 月 15 日，公司被中国大运河 餐饮联盟评为年度推荐供应商，公司产品质量在市场中处于领先地位。 （2）质量控制优势 公司根据自身的生产条件和特点，构建了完善的质量控制体系并严格执行。公司实行原材料质量控 制、生产中质量控制和产成品质量控制三级结合的质量控制体系，从供应商评价、进货检验、原料领用、 生产过程监督、产品出库检验等多个方面对产品质量加以控制，将产品质量控制贯穿采购、生产、销售 全过程，有效的保证了产品的安全质量。目前，公司质量控制体系运转良好，稳定可靠的产品质量已成 为公司竞争力的关键因素之一。 公告编号：2017-002 17 （3）生产工艺及设备优势 公司拥有的自动化生产线及改进能力处于行业领先水平，先进的生产设备有效的提高了产品的质量 和生产效率，也为未来加速发展提供了必要条件。 （4）海外市场渠道优势 公司所生产鸡汤块类产品结合国际流行口味设计，符合中东、非洲等地区消费者饮食习惯和口味追 求。公司充分利用产品特性，积极开拓海外市场，建立经销渠道，通过多年的经营和积累，已在非洲西 部市场形成产品美誉，以产品特色的口味和优秀的性价比在与国际品牌的竞争中取得成功。同时，经过 长期探索尝试，公司验证了海外销售模式，形成专业的海外拓展团队，为海外市场的进一步扩大进行了 充分准备。 （5）管理团队优势 公司管理团队稳定，管理层均是长期从事本行业的专家，具有丰富的企业管理经验，对我国调味品 市场认识深刻。与此同时，公司在消化吸收众多先进企业管理经验的基础上建立了一整套适应企业发展 的管理制度，培养出一支经验丰富、善于应用现代经营管理方法的高水平管理人才队伍。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；采购、生 产、财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况 稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。 报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大 不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 作为一家公众公司，公司积极打造负责任的“企业公民”形象，始终坚持“诚信、敬业、尊重、创 新、共赢”的核心价值观，紧紧围绕环保、节能、健康、安全等“绿色”理念，不断开发出满足消费者 需求的复合调味品。 公司以 “发展高新技术，促进健康产业”为指导方针，在追求经济效益和股东利益最大化的同时， 注重积极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待供应商、客户等利益相关者，积极参与环境保 护以促进公司与社会、自然的和谐发展。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、对单一客户重大依赖的风险 由于报告期内公司销售主要以境外市场为主，报告期内，公司向第一大客户 ETS HIMADOU HAMANI 公 司销售产品实现的收入占营业收入的比例为 81.43%。如果 ETS HIMADOU HAMANI 公司的经营出现波动或对 产品的需求发生变化，将对公司的偿债能力以及盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司与 ETS HIMADOU HAMANI 公司签订长期框架合作协议，约定双方共同努力提高 “mimido”牌产品的销售规模和市场范围，经过长期努力，公司在非洲市场形成一定影响力，销售规模将 逐步扩大，缓解大客户依赖风险。同时，随着未来业务逐渐向内陆地区的深入，公司将不断加强销售渠道 拓展与客户发展、开发多元化产品来减少对大客户的依赖，改善公司的盈利结构。 2、汇率波动的风险 国际市场是公司重点开拓的市场，报告期内，公司境外销售收入为 7691.02 万元，境外销售占比为 86.16%。公司产品境外销售地区主要为非洲地区、港澳地区和北美地区，主要结算货币为美元、港元。自 2005 年 7 月以来，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制 度。近年来，人民币对美元、港元汇率波动较大，公司面临着一定的汇率波动的风险。 应对措施：公司将加强对国外客户应收账款的催收力度，减少汇兑损失，同时通过与大客户的战略合 作与框架协议约定，降低汇率波动对公司出口产品价格竞争优势的削弱。 公告编号：2017-002 18 3、家族企业经营管理不当的风险 刘学景与张秀英系夫妻，刘志光、刘志明系刘学景、张秀英之子，上述四人合计间接持有公司 100.00% 股权，刘志光为公司董事长，能够对公司生产经营活动产生重大影响，因此，刘学景、张秀英、刘志光、 刘志明为公司的共同实际控制人，为典型的家族经营企业，对公司处于绝对控制地位，若共同实际控制人 利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 应对措施：公司已按照《公司法》和《证券法》的要求设立了董事会、监事会和股东大会，确立了公 司治理运行机构，制定了三会议事规则、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等配套的规章制 度，完善了各项决策及内部控制制度。在未来发展中，公司愿意稀释家族股权引进外部人才，接纳社会资 本促进公司发展。在公司治理方面，公司会考虑引入外部董事，支持外部投资团队的财务经理加入公司董 事会，建立民主决策机制。各董事、监事及高级管理人员将严守法律法规和公司章程的规定，认真履行职 责，接受公众监督，确保公司由高度集权的家族企业向公众公司过渡，促进公司长远发展。 4、关联交易金额较大的风险 报告期内，因公司共同实际控制人控制的其他企业数量较多，为充分利用企业集团内部资源优势，公 司按照市场价格向关联方采购原材料鸡骨鸡架、电力能源、热力供暖等，并按照市场价格向关联方销售调 味品产品，由于鸡骨鸡架是公司调味品的主要原材料之一，报告期内公司向关联方采购鸡骨鸡架的发生额 较大。虽然报告期内公司与关联方发生的交易公允，股份公司成立后，公司制定了《公司章程》、《关联 交易决策制度》等制度，但如公司未能严格按照相关制度要求履行相应的程序，导致关联交易的价格不公 允，将会损害股东及公司的利益。 应对措施：为减少和规范关联交易，公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》等公司治理文件中对关联交易决策权限与程序做出了规定，就关联股东或利益冲突董事在关联交易表 决中的回避制度做出了详尽的规定。同时，公司针对关联交易事项专门建立了《关联交易决策制度》，明 确了关联交易决策的程序和防范措施。股份公司成立之后，公司严格按照《公司章程》、《关联交易决策 制度》的规定执行，规范和减少关联方交易与资金往来。 5、原材料价格波动的风险 报告期内，公司主要产品的原材料主要包括鸡架、味精、包装材料等，直接材料占生产成本的 70%左 右。近几年由于市场供求、生产条件变化、环保成本变化等因素影响，导致农副产品和产品包装价格存在 波动，若公司采购的原材料波动幅度较大，则将对本公司的盈利水平产生影响。 应对措施：公司将加强对各类原材料价格波动的密切监控，在保证原材料质量和客户需求的基础上， 根据原材料市场的变化灵活安排采购，控制存货规模，加强存货管理，降低原材料价格波动所导致的风险。 6、食品行业安全生产的风险 公司主要从事复合调味品的研发、生产和销售，属于食品制造业，食品安全尤为重要。调味品行业是 国家推行各项食品安全标准和食品质量检验的重点行业之一，消费者及政府对食品安全的重视程度也越来 越高。公司作为行业标准的起草单位之一，建立了完善的产品品质保障制度并严格执行，以多种方式竭力 避免产生质量问题，防止出现食品安全事故。但若行业中产生因重大不当行为造成的食品安全问题，则可 能降低消费者对行业整体的信心和购买动力，对全行业的发展产生负面影响。 应对措施：公司将不断加强对各类产品的检验检测和生产过程的监督管理，严格保证产品质量，树立 公司产品的良好形象，提高品牌信誉，尽力降低行业问题所带来的此类风险。 7、市场竞争加剧的风险 目前，我国复合调味品行业进入高速发展阶段，持续增加的盈利水平吸引了数量较多的参与者，行业 集中度相对较低，产品种类繁多。同时在调味品行业巨大市场空间的吸引下，外资企业纷纷进军中国调味 品市场，并利用资金、品牌优势大量收购国内知名调味品品牌企业，我国调味品行业的整合力度不断加大。 行业整合行为将可能在一段时期内加剧国内市场竞争。公司虽然在客户群体、技术装备、产品质量等方面 具有先发优势，但仍存在其他生产企业突破技术、规模等壁垒迅速发展，与公司形成激烈竞争的风险。 应对措施：公司在保证产品质量和市场供给的同时，将采取以下业务拓展策略扩大企业的销售规模以 公告编号：2017-002 19 进一步增强企业的竞争能力：（1）专注于国际市场的同时继续扩展国内市场，拓宽企业的销售渠道；（2） 重点投资于产品的升级换代和生产线的扩建，增强公司的生产能力，防止因公司产能不足导致的市场份额 下降；（3）加大技术研发力度，结合市场需求进行产品创新、改进工艺技术，不断研发新的产品系列， 开发公司特色调味产品，增强企业的核心竞争力。 8、产品销售市场集中、国内市场占有率低的风险 报告期内，公司大部分产品销往非洲西部国家尼日尔，主要利润也来自对尼日尔的出口，外销产品销 售收入占比较高，产品的国内市场占有率相对低，与上市公司佳隆股份、海天味业等部分境内同行业品牌 企业相比，公司作为国内调味品市场的后入者，可能面临国内市场开拓缓慢的风险。 应对措施：公司在保持国外市场份额的前提下，将加大国内市场的开拓力度，通过参加产品展销会、 互联网推广、电话营销、上门走访等方式扩大公司产品的国内知名度，拓宽公司产品的销售渠道，增加国 内市场占有率，从而增加企业的未来收入。 9、出口退税金额占净利润比例较高的风险 报告期内，出口退税金额为 472.79 万元，占当期净利润的比例为 56.55%。如果未来国家调整出口退 税政策，可能会对公司的出口业务及经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司在稳固出口市场的同时，加大国内市场的开拓力度，通过参加产品展销会、互联网推 广、电话营销、上门走访等方式扩大公司产品的国内知名度，拓宽公司产品的销售渠道，增加国内市场占 有率，从而提高国内产品销售利润。 10、对单一产品依赖的风险 炖菜调味品产品销售收入占营业收入的 81.43%，存在对单一产品依赖的风险。 应对措施：公司将以市场需求为导向、以服务用户为核心，不断研发新品种，进行产品升级，满足消 费者需求的多样性；同时提高对销售占比较低的产品的宣传推广力度，增加收入来源。 11、经营风险 公司产品目前主要通过经销商 ETS HIMADOU HAMANI 公司销售至非洲地区，公司与 ETS HIMADOU HAMANI 公司建立了多年的战略合作关系，短期内未出现解除、终止合作的情形。非洲地区发展相对落后，目前尚 未针对调味品专门出台相关的法律法规，公司产品除需取得清真食品认证以外，在非洲地区销售无需取得 其他相关资质，并且报告期内公司未发生食品质量安全问题。若未来公司与经销商 ETS HIMADOU HAMANI 公司合作关系发生变化、非洲地区出台相关法律法规或公司发生食品质量安全问题，则公司将面临一定程 度的经营风险。 应对措施：公司将从不同渠道积极开拓非洲地区的其他客户，形成多元化的销售渠道。同时公司将深 入研究销售区域的相关法律法规，加强员工培训和产品检测，保障食品安全。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-002 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 5,059,400.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 14,280,000.00 4,980,300.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 120,000.00 93,700.00 总计 24,400,000.00 10,133,400.00 注：其他为公司承租山东钰丰油脂有限责任公司房屋所发生的房屋租赁费。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 山东吉祥贵金属有限公司 为公司贷款承担连带 责任担保 8,000,000.00 是 山东吉祥贵金属有限公司 为公司贷款承担连带 责任担保 3,000,000.00 是 总计 - 11,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为确保公司正常生产经营，公司在 2016 年 6 月 20 日、7 月 29 日与山东阳谷农村商业银行股份有限 公告编号：2017-002 21 公司签订了《流动资金借款合同》，合同中约定山东阳谷农村商业银行股份有限公司向公司提供 800 万元 和 300 万元的短期借款，借款期限均为 1 年，借款年利率均为 4.35%。同时，公司关联方山东吉祥贵金属 有限公司为该笔借款提供连带责任担保。该偶发性关联交易已在《关联交易公告》中披露，该议案已经过 2016 年 8 月 29 日第一届董事会第三次会议审议，并由 2016 年第一次临时股东大会审议通过。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东山东凤祥（集团）有限责任公司、实际控制人刘学景家族及公司全体董事、监事及 高级管理人员出具《避免、减少并规范关联交易的承诺》，承诺“1、不利用控股股东/实际控制人/管理 层的身份影响中科凤祥的独立性，保持中科凤祥在资产、人员、财务、机构和业务方面的完整性和独立性； 不利用中科凤祥违规提供担保，不占用中科凤祥资金。2、尽量避免或减少与中科凤祥及其他关联方之间 的关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的经常性关联交易，其他关联方将与中科凤祥依法签订规范 的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序； 关 联交易价格根据与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公 允性；根据关联交易协议及时敦促并收回与关联方往来的应收账款和其他应收账款； 在中科凤祥在全国 中小企业股份转让系统挂牌后，保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务。 3、保证不利用关联交易非法转移中科凤祥的资金、利润，不利用控股股东/实际控制人/管理层身份谋取 不当的利益，不利用关联交易损害中科凤祥及中科凤祥其他股东的利益。” 报告期内，上述人员均严格 履行了避免和减少关联交易的承诺。 2、公司控股股东山东凤祥（集团）有限责任公司、实际控制人刘学景家族出具了《避免同业竞争承 诺函》，内容如下：“自本承诺函签署之日起，本承诺人及本承诺人控制的公司将不生产、开发任何与中 科凤祥生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与中科凤祥经营的业务构成竞 争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与中科凤祥生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞 争的其他企业。自本承诺函签署之日起，如本承诺人及本承诺人控制的公司进一步拓展产品和业务范围， 本承诺人及本承诺人控制的公司将不与中科凤祥拓展后的产品或业务相竞争；若与中科凤祥拓展后的产品 或业务产生竞争，则本承诺人及本承诺人控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或 者将相竞争的业务纳入到中科凤祥经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避 免同业竞争。在本企业作为中科凤祥控股股东期间，本承诺函为有效之承诺。如上述承诺被证明是不真实 的或未被遵守，本承诺人将向中科凤祥赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。” 报告期内， 上述人员均严格履行了避免同业竞争的承诺。 3、公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺目前未 来将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股 份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、 经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 报告期内， 上述人员均严格履行了避免同业竞争的承诺。 4、公司控股股东山东凤祥（集团）有限责任公司及实际控制人刘学景家族承诺，若中科凤祥被相关 部门要求补缴或被追偿 2015 年 9 月 30 日之前的社会基本保险及住房公积金，凤祥集团、刘学景家族将承 担中科凤祥因此遭受的损失；若中科凤祥因未按照相关法律、法规及章程为其员工缴纳社会基本保险及住 房公积金而受到有权机关的行政处罚，凤祥集团、刘学景家族将承担中科凤祥因该行政处罚而遭受的损失。 截止报告出具日，相关部门未要求补缴、追偿或除以行政处罚，相关承诺继续履行。 公告编号：2017-002 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 63,713,000 100.00% 0 63,713,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 38,227,800 60.00% 0 38,227,800 60.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 63,713,000 - 0 63,713,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 山东凤祥（集团）有限 责任公司 38,227,800 0 38,227,800 60.00% 38,227,800 0 2 西藏新凤祥投资管理 合伙企业（有限合伙） 12,742,600 0 12,742,600 20.00% 12,742,600 0 3 西藏新凤祥光明投资 合伙企业（有限合伙） 12,742,600 0 12,742,600 20.00% 12,742,600 0 合计 63,713,000 0 63,713,000 100.00% 63,713,000 0 前十名股东间相互关系说明： 山东凤祥（集团）有限责任公司、西藏新凤祥光明投资合伙企业（有限合伙）、西藏新凤祥投资管理合 伙企业（有限合伙）均为中科凤祥生物工程股份有限公司关联方，刘学景家族（刘学景、张秀英、刘志 光、刘志明）系山东凤祥（集团）有限责任公司共同实际控制人，西藏新凤祥光明投资合伙企业（有限 合伙）、西藏新凤祥投资管理合伙企业（有限合伙）分别系刘志光、刘志明控制的其他企业。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-002 23 （一） 控股股东情况 山东凤祥（集团）有限责任公司直接持有公司 38,227,800 股，占公司股本总额的 60%，持有的股份 占公司股本总额 50%以上，是公司的控股股东。 山东凤祥（集团）有限责任公司成立于 1994 年 6 月 30 日，法定代表人为刘学景，注册资本 112,600.00 万元，住所为阳谷县安乐镇刘庙村，经营范围为鱼粉、饼粕、水产品销售，饲养技术咨询服务，蔬菜、瓜 类、薯类、果树良种开发、繁育、种植、加工、销售，纺织品制造、销售，自营进出口及代理进出口业务， 经营进料加工和“三来一补”对销贸易和转口贸易业务、收购、销售，仓储服务（不含危险品）（以上范 围涉及行政许可的，须凭许可证在有效期内经营）以下经营范围只限分支经营：肉及肉制品、罐头、蔬菜、 含肉或果蔬制品、速冻方便食品、粮食及面制品、蛋制品加工销售（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。山东凤祥（集团）有限责任公司统一社会信用代码为 9137152172861788XN， 至今存续。 （二） 实际控制人情况 刘学景、张秀英、刘志光、刘志明合计间接持有公司 100.00%股权，为公司的共同实际控制人。 1、刘学景，男，1951 年 9 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1971 年 8 月至 1983 年 9 月任阳谷县安乐镇刘庙村生产队队员；1983 年 9 月至 1985 年 2 月任阳谷谷山贸易有限公司经理；1985 年 2 月至 1991 年 10 月任阳谷植物油加工厂厂长；1991 年 10 月至 1994 年 6 月任阳谷畜牧实业有限公司 经理；1994 年 6 月至 2009 年 10 月任凤祥集团董事长；2005 年 12 月今任阳谷祥光铜业有限公司董事长； 2009 年 10 月至 2015 年 3 月担任新凤祥控股集团有限责任公司董事长，兼任山东凤祥（集团）有限责任 公司董事长、阳谷祥光铜业有限公司董事长；2015 年 3 月至今担任新凤祥集团董事长，兼任凤祥股份有 限公司董事长。 2、张秀英，女，1952 年 5 月出生，大专学历，中国国籍，无境外永久居留权。1975 年 10 月至 1980 年 5 月任阳谷谷山贸易有限公司主管会计；1980 年 5 月至 1991 年 10 月任阳谷植物油加工厂会计；1991 年 10 月至 1994 年 6 月任阳谷畜牧实业有限公司财务科科长；1994 年 6 月至 2009 年 10 月任山东凤祥集 团副总裁。2009 年 10 月至今退休。 3、 刘志光，男，1980 年 4 月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月 至 2003 年 8 月任山东凤祥集团总经理助理；2003 年 8 月至 2004 年 9 月在英国布里斯托大学求学；2004 年 9 月至 2005 年 9 月在英国剑桥大学求学；2005 年 9 月至 2006 年 12 月任阳谷祥光铜业有限公司总经理 助理；2006 年 12 月至 2009 年 10 月任凤祥集团、阳谷祥光铜业副总经理；2009 年 10 月至今任新凤祥控 股集团有限责任公司总裁，兼任山东祥光集团有限公司总裁；2015 年 11 月至今任公司董事长。 4、刘志明，男，1982 年 11 月出生，硕士研究生学历，中国国籍，无境外永久居留权。2006 年 1 月 至 2010 年 6 月历任阳谷祥光铜业有限公司铜及贵金属部部长助理；2008 年 7 月至 2010 年 6 月任阳谷祥 光铜业有限公司副总经理助理；2010 年 7 月至 2015 年 8 月，历任新凤祥控股集团有限责任公司总裁助理、 副总裁、审计委员会主任，山东祥光集团有限公司副总裁、审计委员会主任。2015 年 8 月至今，担任新 凤祥光明投资管理有限公司总裁。 公告编号：2017-002 24 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 债务性融资 中科凤祥生物工程 股份有限公司 8,000,000 4.35% 2016.06.20-2017.06.18 否 债务性融资 中科凤祥生物工程 股份有限公司 3,000,000 4.35% 2016.07.29-2017.07.27 否 债务性融资 中科凤祥生物工程 股份有限公司 6,500,000 7.2% 2016.09.13-2017.09.12 否 债务性融资 中科凤祥生物工程 股份有限公司 4,000,000 4.35% 2016.10.26-2017.10.24 否 债务性融资 中科凤祥生物工程 股份有限公司 5,000,000 4.35% 2016.12.17-2017.12.15 否 合计 26,500,000 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-002 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘志光 董事长 男 37 硕士 2015.11.05-2018.1 1.05 否 张传立 董事、总经理 男 55 专科 2015.11.05-2018.1 1.05 是 王进圣 董事 男 54 专科 2015.11.05-2018.1 1.05 否 闻海中 董事 男 46 本科 2015.11.05-2018.1 1.05 否 祁志刚 董事 男 46 本科 2015.11.05-2018.1 1.05 否 楚秋林 监事会主席 男 50 专科 2015.11.05-2018.1 1.05 否 郝亚军 监事 男 46 专科 2015.11.05-2018.1 1.05 是 王英莉 财务总监 女 54 专科 2015.11.05-2018.1 1.05 是 孟庆洋 副总经理 男 47 中专 2015.11.05-2018.1 1.05 是 谢大伟 副总经理 男 36 本科 2015.11.05-2018.1 1.05 是 李杰辉 董事会秘书 男 35 本科 2015.11.05-2018.1 1.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。 公司董事、总经理张传立为控股股东山东凤祥（集团）有限责任公司董事，其他董事、监事、高级管 理人员与控股股东不存在关联关系。 公司董事长刘志光为公司的实际控制人，其他人与实际控制人无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票 期权数量 刘志光 董事长 0 0 0 0.00% 0 张传立 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 王进圣 董事 0 0 0 0.00% 0 公告编号：2017-002 26 闻海中 董事 0 0 0 0.00% 0 祁志刚 董事 0 0 0 0.00% 0 楚秋林 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 郝亚军 监事 0 0 0 0.00% 0 李元亮 监事 0 0 0 0.00% 0 王英莉 财务总监 0 0 0 0.00% 0 谢大伟 副总经理 0 0 0 0.00% 0 孟庆洋 副总经理 0 0 0 0.00% 0 李杰辉 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 26 25 财务人员 5 6 生产人员 365 252 销售人员 9 10 辅助人员 54 49 技术人员 32 38 员工总计 491 380 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 1 1 本科 29 38 专科 38 34 专科以下 423 307 员工总计 491 380 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人才引进 报告期内，公司各类人才的主要来源有以下四个途径： （1）高校毕业生。报告期内，公司共引进应届大学毕业生 10 人，其中硕士研究生 0 人。（2）自主 培养。通过技能培训、师带徒、技能竞赛和岗位轮换等方法培养公司发展所需要的各类人才。（3）外部培 训。充分利用各种社会培训资源，选送研发、设备、质管等优秀人才到参加外部培训，以满足公司对专业 人才的需求。（4）社会招聘。根据公司战略发展需要，适时引进行业内优秀人才，提升了经营团队的整体 素质与管理水平。 2、薪酬政策 公司根据劳动法和当地最低工资标准的相关规定，结合企业经营业绩及外部环境、行业水平、物价水 平等市场因素，按照各系统的业务特点建立了具有内部公平性、外部竞争力的薪酬体系，设置了对应的岗 位薪资等级。员工薪资由基本工资、岗位工资、绩效工资、各种津贴四部分构成。公司推行目标责任制管 公告编号：2017-002 27 理模式，每年会组织各系统依据年度预算制定相应的绩效考核办法，在保证公开、公平、公正的原则下， 根据目标完成情况实行绩效考核。绩效考核结果作为兑现当月绩效工资和当年绩效奖金的依 据。同时，公 司根据国家法律、法规的相关规定依法为员工缴纳五险一金。 3、培训计划 公司每年 1 月份由人力资源部组织制定并下发本年度培训计划，报公司总经理办公会通过后实施，按 照年度培训规划进行面授、实操、集中授课等形式实施月度培训课程。公司培训项目主要包括新员工入职 培训、在职人员技能与综合素养培训、一线员工操作技能培训、管理者能力与素养提升培训等，通过不同 形式、不同课题、不同对象的多方位全覆盖的培训与交流学习，有序、有效的提升了公司员工的整体素质， 为实现组织目标与员工个人职业发展目标双赢共进奠定了坚实的基础。 4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、李元亮，男， 1979 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于甘肃农业大学生物技术专 业，大学本科学历。2004 年 7 月起就职于山东中科凤祥生物工程有限公司，现任中科凤祥研发部部长、监 事。 2、孟光，男，1976 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东农业大学农业机械化及其 自动化（师范）专业，2003 年 7 月起就职于山东中科凤祥生物工程有限公司，现任中科凤祥安全设备部部 长。 3、孔令显，男，1982 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于聊城大学生物工程专业，2005 年 7 月起就职于山东中科凤祥生物工程有限公司，现任中科凤祥研发部主管。 公告编号：2017-002 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让系统公司制 定的相关规范性文件的要求，已经建立了包括股东大会、董事会、监事会和经理层等在内的较为完善的治 理结构及健全的股东大会、董事会和监事会议事规则、总经理工作细则，并新建立了《信息披露管理制度》， 确保公司规范运行。公司三会的召集、召开、表决程序等符合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均 严格按照有关法律、法规和规范性文件要求履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策等均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和 人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制体系，能够保证股东和投资者充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东尤其是 中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《公司章程》等相 关法律法规履行规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》进行了一次修改：2016 年 6 月 15 日，公司 2015 年度股东大会审议通 过了《关于修改公司章程的议案》，《公司章程》第二章第十三条经营范围修改为：调味料（液体、固态）、 酱、鸡精、食用动物油脂（鸡骨油、鸡油、牛骨油、牛油、鸭骨油、鸭油、羊骨油、羊油、动物调味油）、 硬胶囊、片剂、软胶囊、口服液保健食品的研制、生产、销售生产、经营（凭有效期限内的全国工业产品 生产许可证，保健食品生产企业 GMP 审查合格证明经营，有效期限以许可证为准)。生物技术的开发应用、 经营；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家 限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；加盟连锁店管理经营服务。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关 于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公 公告编号：2017-002 29 司 2015 年度财务决算方案的议案、关于公司 2015 年度经审计的财务报告的议案、关于公司 2015 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算方案的议案、关于续聘中审 亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案、关于预计公司 2016 年度 日常性关联交易事项的议案、关于调整公司经营 范围的议案、关于修改公司章程的议案、关于《信 息披露管理制度》的议案、关于召开公司 2015 年度股东大会的议案、关于公司 2016 年半年度 报告的议案、关于追认山东吉祥贵金属有限公司 为公司借款提供担保的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案 监事会 2 关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案、关 于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公 司 2015 年度财务决算方案的议案、关于公司 2015 年度经审计的财务报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算方案的议案、关于续聘中审 亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案、关于公司 2016 年半年度 报告的议案 股东大会 2 关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案、关 于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公 司 2015 年度财务决算方案的议案、关于公司 2015 年度经审计的财务报告的议案、关于公司 2016 年度财务预算方案的议案、关于续聘中审 亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案、关于预计公司 2016 年度 日常性关联交易事项的议案、关于调整公司经营 范围的议案、关于修改公司章程的议案、关于追 认山东吉祥贵金属有限公司为公司借款提供担 保的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等事项均符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，合法、合规、真实、有效，符合 有关非上市公众公司治理的规范性文件要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，新建立了《信息披露管理制度》，建立了规范的公司 治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照相关法律法规要求履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求，能充分满足公司管理的要求和公司发展需求。报告期内， 公司管理层没有引入职业经理人 。 （四） 投资者关系管理情况 公告编号：2017-002 30 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、 董事会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务和 内控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。 公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进一步畅 通与投资者的信息沟通，保护投资者利益，尤其是中小股东利益、实现股东价值最大化。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认真履行《公司法》、《公司章程》赋予的职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 监事会认为：报告期内，公司根据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度， 决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和 《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。公司定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、 中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准 确、完整地反映公司实际情况。 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与公司关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1.业务独立情况。公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独 立的研发、采购、生产、销售系统，不依赖控股股东和其他关联企业。 2.人员分开情况。公司设有人力资源部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了各级人员的考核制度。 本公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生和聘任。公司 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人均在公司专职工作并领取薪酬。 3.资产完整情况。本公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的研发、生产、辅助系统设备及 配套设施，本公司资产产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东及其关联方控制和占用情况。 4.机构独立情况。公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东之间不存在隶属关系；公 司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开，不存在混合经营，合署办公情况。 5.财务独立情况。公司设立有专门财务部门，具有独立的会计核算和财务管理制度，独立进行财务决 策。公司配备了专门财务人员，不存在在控股股东及其控制的其他企业兼职情况。公司独立开立银行帐户， 独立财务收支和独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及配套指引 等法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立了一套完善的内部控制制度。公司内部控制 制度具有较强的针对性、合理性和有效性，并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关 键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、 公允的财务报表提供合理的保证。截止报告期期内，未发现公司存在内部控制设计和执行的重大缺陷，在 公司未来经营发展中，公司将结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的执行力， 使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017年4月7日公司第一届董事会第四次会议决议审议通过了《年度信息披露重大差错责任追究制度》， 以提高年报信息披露的质量和透明度，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。公司根据该制 度要求，严格按照实事求是、客观公正、有错必究等原则对年度报告中相关人员未履行或未正确履行职责， 对公司造成重大经济损失或不良社会影响行为进行追究与处理。报告期内，公司未出现年度报告重大差错。 公告编号：2017-002 31 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字（2017）020236 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017-04-07 注册会计师姓名 谢乐 赵建华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字（2017）020236 号 中科凤祥生物工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中科凤祥生物工程股份有限公司（以下简称“中科凤祥公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中科凤祥公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中科凤祥公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢乐 中国注册会计师：赵建华 中国•北京 二〇一七年四月七日 公告编号：2017-002 32 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 6.1 11,236,379.38 19,124,550.66 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 6.2 14,804,960.86 37,975,087.43 预付款项 6.3 6,358,058.29 2,032,882.65 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 6.4 82,435.75 334,857.14 买入返售金融资产 - - - 存货 6.5 19,466,259.98 13,456,279.58 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 6.6 65,009.41 880,198.86 流动资产合计 - 52,013,103.67 73,803,856.32 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 6.7 42,374,346.60 48,810,036.29 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 6.8 8,446,029.91 8,651,403.43 公告编号：2017-002 33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 6.9 354,736.46 470,323.78 其他非流动资产 6.10 814,500.00 934,450.00 非流动资产合计 - 51,989,612.97 58,866,213.50 资产总计 - 104,002,716.64 132,670,069.82 流动负债： - 短期借款 6.11 20,000,000.00 54,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 6.12 2,009,943.83 3,037,435.12 预收款项 6.13 21,796.90 111,325.65 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 6.14 2,455,495.17 2,785,850.23 应交税费 6.15 360,050.10 1,610,898.66 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 6.16 1,606,400.57 1,937,368.90 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 26,453,686.57 63,482,878.56 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 公告编号：2017-002 34 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 26,453,686.57 63,482,878.56 所有者权益（或股东权益）： - 股本 6.17 63,713,000.00 63,713,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 6.18 3,295,693.56 3,295,693.56 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 6.19 1,383,603.01 547,419.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 6.20 9,156,733.50 1,631,078.57 归属于母公司所有者权益合计 - 77,549,030.07 69,187,191.26 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 77,549,030.07 69,187,191.26 负债和所有者权益总计 - 104,002,716.64 132,670,069.82 法定代表人： 张传立 主管会计工作负责人： 高伟伟 会计机构负责人： 王英莉 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 90,326,792.80 136,095,118.42- 其中：营业收入 6.21 90,326,792.80 136,095,118.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 60,235,042.52 95,535,805.51 其中：营业成本 6.21 60,235,042.52 95,535,805.51 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 6.22 1,436,766.78 1,305,582.03 公告编号：2017-002 35 销售费用 6.23 8,196,225.55 9,344,842.08 管理费用 6.24 7,282,583.01 7,836,419.96 财务费用 6.25 2,407,859.59 4,558,563.21 资产减值损失 6.26 -709,817.59 120,759.18 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,478,132.94 17,393,146.45 加：营业外收入 6.27 1,350.00 8,665.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 6.28 246,975.73 371,271.63 其中：非流动资产处置损失 - 1,308.37 371,271.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 11,232,507.21 17,030,539.82 减：所得税费用 6.29 2,870,668.40 4,311,621.03 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 8,361,838.81 12,718,918.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 8,361,838.81 12,718,918.79 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 8,361,838.81 12,718,918.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.13 0.16 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 张传立 主管会计工作负责人： 高伟伟 会计机构负责人： 王英莉 公告编号：2017-002 36 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 118,209,479.69 139,164,901.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 4,727,937.56 10,205,647.75 收到其他与经营活动有关的现金 6.30.1 600,646.10 26,334,293.42 经营活动现金流入小计 - 123,538,063.35 175,704,843.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 67,095,950.91 92,659,114.28 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,859,437.10 18,530,919.94 支付的各项税费 - 5,673,226.17 8,002,887.48 支付其他与经营活动有关的现金 6.30.2 3,560,528.16 10,356,615.80 经营活动现金流出小计 - 93,189,142.34 129,549,537.50 经营活动产生的现金流量净额 - 30,348,921.01 46,155,305.55 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,596,398.50 5,447,537.97 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2017-002 37 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - - - 投资活动产生的现金流量净额 - -1,596,398.50 -5,447,537.97 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 26,500,000.00 54,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 26,500,000.00 54,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 60,500,000.00 93,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,640,057.80 4,595,796.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 63,140,057.80 97,595,796.27 筹资活动产生的现金流量净额 - -36,640,057.80 -43,595,796.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -635.99 6,934.90 五、现金及现金等价物净增加额 - -7,888,171.28 -2,881,093.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 19,124,550.66 22,005,644.45 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,236,379.38 19,124,550.66 法定代表人： 张传立 主管会计工作负责人： 高伟伟 会计机构负责人： 王英莉 公告编号：2017-002 38 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 63,713,000. 00 - - - 3,295, 693.5 6 - - - 547,4 19.13 - 1,631,07 8.57 - 69,187,1 91.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 63,713,000. 00 - - - 3,295, 693.5 6 - - - 547,4 19.13 - 1,631,07 8.57 - 69,187,1 91.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 836,1 83.88 - 7,525,65 4.93 - 8,361,83 8.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 8,361,83 8.81 - 8,361,83 8.81 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-002 39 （三）利润分配 - - - - - - - - 836,1 83.88 -836,18 3.88 - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 836,1 83.88 -836,18 3.88 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 63,713,000. 00 - - - 3,295, 693.5 6 - - - 1,383, 603.0 1 - 9,156,73 3.50 - 77,549,0 30.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 公告编号：2017-002 40 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 一、上年期末余额 98,680,000 - - - - - - - - - -7,244,7 27.53 - 9143527 2.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 98,680,000 - - - - - - - - - -7,244,7 27.53 - 91,435,2 72.47 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -34,967,000 - - - 3,295, 693.56 - - - 547,41 9.13 - 8,875,80 6.10 - -22,248, 081.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,718,9 18.79 - 12,718,9 18.79 （二）所有者投入和减少资本 -34,967,000. 00 - - - - - - - - - - - -34,967, 000.00 1．股东投入的普通股 -34,967,000. 00 - - - - - - - - - - - -34,967, 000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 547,41 9.13 - -547,41 9.13 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 547,41 9.13 - -547,41 9.13 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-002 41 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,295, 693.56 - - - - - -3,295,6 93.56 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 3,295, 693.56 - - - - - -3,295,6 93.56 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 63,713,000 - - - 3,295, 693.56 - - - 547,41 9.13 - 1,631,07 8.57 - 69,187,1 91.26 法定代表人： 张传立 主管会计工作负责人： 高伟伟 会计机构负责人： 王英莉 公告编号：2017-002 42 中科凤祥生物工程股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 中科凤祥生物工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2001 年 9 月 30 日成立于山东省聊城市阳谷县，公司统一社会信用代码： 91371521733697079B。经营期限：2001 年 09 月 30 日至长期有效。公司注册 地：山东省聊城市阳谷县安乐镇凤祥路 6 号。法定代表人：张传立。注册资本： 陆仟叁佰柒拾壹万叁仟元整。登记机关：聊城市工商行政管理局。 公司经营范围：调味料（液体、固态）、酱、鸡精、食用动物油脂（鸡骨油、 鸡油、牛骨油、牛油、鸭骨油、鸭油、羊骨油、羊油、动物调味油）、硬胶囊、 片剂、软胶囊、口服液保健食品的研制、生产、销售（凭有效期限内的全国工业 产品生产许可证，保健食品生产企业 GMP 审查合格证明经营，有效期限以许可 证为准)；生物技术的开发、应用、经营；经营本企业自产产品的出口业务和本 企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁 止进出口的商品及技术除外；加盟连锁店管理经营服务。(上述经营项目依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 业务性质：公司属于食品生产企业。 主要经营活动：生产销售调味料（液体、固态）、酱、鸡精、食用动物油脂。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 7 日批准报出。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 公告编号：2017-002 43 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事食品生产经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会 计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注 4.4 至 4.20 各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明， 请参阅附注“4.20 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 公告编号：2017-002 44 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当月 1 日的中国银行公布 的汇率中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑 换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.5.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.6 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.6.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.6.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 1000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 公告编号：2017-002 45 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 关联方及备用金组合 纳入合并范围的关联方及员工备用金 按账龄组合 按账龄状态 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 关联方及备用金组合 不计提坏账准备 按账龄组合 采用账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 15.00 15.00 3 至 4 年 25.00 25.00 4 至 5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 公告编号：2017-002 46 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备： 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破 产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 4.6.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.7 存货 4.7.1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、在产品、库存商品、发出商品等。 4.7.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 4.7.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货 跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可 公告编号：2017-002 47 变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低 于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售 价。 4.7.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销 摊销。 4.8 固定资产 4.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.8.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 年限平均法 6-15 5 6.33-15.83 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.8.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.8.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 公告编号：2017-002 48 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.8.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.9 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.13 长期资产减 值”。 4.10 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 公告编号：2017-002 49 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采 用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； 公告编号：2017-002 50 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.11.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.13 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产， 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可 收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 公告编号：2017-002 51 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 4.15 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.16 收入 4.16.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.16.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 公告编号：2017-002 52 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 4.16.3 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.16.4 收入确认具体方法 本公司国内销售业务以发出商品并收到购买方确认文件后确认收入，国外销 售业务以商品发出，完成报关时确认收入。 4.17 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 公告编号：2017-002 53 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.18 递延所得税资产/递延所得税负债 4.18.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.18.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 公告编号：2017-002 54 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.18.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.18.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 公告编号：2017-002 55 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号），将利润表中的“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目； 将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，将车船使用税、印花税从“管理费用”和“销 售费用”项目重分类至“税金及附加”项目。 该项调整造成利润表 “管理费用”2016 年度金额减少 425,348.98 元，“税 金及附加”2016 年度金额增加 425,348.98 元。该项调整对 2016 年度净利润无 影响。 该项会计政策变更采用未来适用法，不对以前年度进行追溯调整。 4.19.2 会计估计变更 本报告期内未发生重要会计估计变更。 4.20 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 公告编号：2017-002 56 要领域如下： 4.20.1 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.20.2 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.20.3 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.20.4 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。出口货物实行“免、抵、退”税政策 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 公告编号：2017-002 57 税(费)种 具体税(费)率情况 地方教育附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 土地使用税 按税务局核实的土地面积5元/平方米计缴 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 14,373.71 14,355.51 银行存款 11,222,005.67 19,110,195.15 其他货币资金 合 计 11,236,379.38 19,124,550.66 注：本公司无使用权受限的货币资金。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,262,846.25 100.00 457,885.39 3.00 14,804,960.86 其中：账龄组合 15,262,846.25 100.00 457,885.39 3.00 14,804,960.86 关联方及备用金组合 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 15,262,846.25 100.00 457,885.39 3.00 14,804,960.86 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 39,142,668.01 100.00 1,167,580.58 2.98 37,975,087.43 其中：账龄组合 38,919,352.81 99.43 1,167,580.58 3.00 37,751,772.23 关联方及备用金组合 223,315.20 0.57 223,315.20 单项金额不重大但单独计提坏账 公告编号：2017-002 58 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 准备的应收款项 合 计 39,142,668.01 100.00 1,167,580.58 2.98 37,975,087.43 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 15,262,846.25 457,885.39 3.00 合 计 15,262,846.25 457,885.39 3.00 6.2.2 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%) ETS HIMADOU HAMANI 非关联方 13,700,713.74 1 年以内 89.77 厦门绿泉实业有限公司 非关联方 660,528.00 1 年以内 4.33 鸿华餐饮供应公司 非关联方 502,117.80 1 年以内 3.29 新鸿华食品（深圳）有限公司 非关联方 350,677.50 1 年以内 2.30 济南超意兴餐饮配送有限公司 非关联方 24,920.00 1 年以内 0.15 合 计 — 15,238,957.04 — 99.84 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 6,351,807.09 99.90 2,032,065.57 99.96% 1 至 2 年 6,251.20 0.10 817.08 0.04% 合 计 6,358,058.29 100.00 2,032,882.65 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 年末余额 账龄 占预付账款 总额的比例 （%) 阜丰营销有限公司 非关联方 2,520,000.00 1 年以内 39.84 山东双信生物科技有限公司 非关联方 1,240,000.00 1 年以内 19.60 希杰(聊城)生物科技有限公司 非关联方 1,060,000.00 1 年以内 16.76 聊城市盛世味业商贸有限公司 非关联方 945,000.00 1 年以内 14.94 聊城光彩铝塑包装印刷有限公司 非关联方 337,243.49 1 年以内 5.33 合 计 — 6,102,243.49 — 96.47 公告编号：2017-002 59 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 84,066.60 100.00 1,630.85 1.94 82,435.75 其中：账龄组合 54,361.71 64.67 1,630.85 3.00 52,730.86 关联方及备用金组合 29,704.89 35.33 29,704.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 84,066.60 100.00 1,630.85 1.94 82,435.75 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 336,610.39 100.00 1,753.25 0.52 334,857.14 其中：账龄组合 58,441.70 17.36 1,753.25 3.00 56,688.45 关联方及备用金组合 278,168.69 82.64 278,168.69 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 336,610.39 100.00 1,753.25 0.52 334,857.14 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 54,361.71 1,630.85 3.00 合 计 54,361.71 1,630.85 3.00 ②组合中，关联方及备用金组合的其他应收款 项 目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 备用金 29,704.89 合 计 29,704.89 6.4.2 其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-002 60 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 29,704.89 278,168.69 代扣代缴社保 54,361.71 借款 58,441.70 合 计 84,066.60 336,610.39 6.4.3 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 阳谷县社保办 非关联方 代扣代缴保险 54,361.71 1 年以内 64.67 1,630.85 武星 非关联方 备用金 2,764.00 1 年以内 3.29 赵建刚 非关联方 备用金 2,478.00 1 年以内 2.95 张贵新 非关联方 备用金 2,478.00 1 年以内 2.95 谢大伟 关联方 备用金 1,919.54 1 年以内 2.28 合 计 — — 64,001.25 — 76.14 1,630.85 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,443,488.44 11,443,488.44 在产品 1,300,060.16 1,300,060.16 库存商品 5,222,480.01 5,222,480.01 包装物 1,500,231.37 1,500,231.37 合 计 19,466,259.98 19,466,259.98 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,477,661.29 10,477,661.29 在产品 1,439,520.19 1,439,520.19 库存商品 559,529.63 559,529.63 周转材料 979,568.47 979,568.47 合 计 13,456,279.58 13,456,279.58 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 65,009.41 880,198.86 合 计 65,009.41 880,198.86 公告编号：2017-002 61 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 25,367,608.54 64,182,107.86 396,172.81 2,688,968.60 92,634,857.81 2、本年增加金额 641,609.82 29,487.18 32,905.99 704,002.99 其中：购置 641,609.82 29,487.18 32,905.99 704,002.99 3、本年减少金额 58,349.53 58,349.53 其中：处置或报废 58,349.53 58,349.53 4、年末余额 25,367,608.54 64,823,717.68 425,659.99 2,663,525.06 93,280,511.27 二、累计折旧 1、年初余额 7,178,093.56 34,140,321.98 348,233.47 2,158,172.51 43,824,821.52 2、本年增加金额 882,690.76 6,096,576.99 15,927.45 143,189.11 7,138,384.31 其中：计提 882,690.76 6,096,576.99 15,927.45 143,189.11 7,138,384.31 3、本年减少金额 57,041.16 57,041.16 其中：处置或报废 57,041.16 57,041.16 4、年末余额 8,060,784.32 40,236,898.97 364,160.92 2,244,320.46 50,906,164.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 其中：计提 3、本年减少金额 其中：处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 17,306,824.22 24,586,818.71 61,499.07 419,204.60 42,374,346.60 2、年初账面价值 18,189,514.98 30,041,785.88 47,939.34 530,796.09 48,810,036.29 注：本公司房屋建筑物具有阳谷县房地产管理局颁发的阳房权证阳谷县 0029174 号产权证书，运输设 备中机动车具有机动车登记证，本年度无抵押固定资产。 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 8,690,206.50 46,769.23 8,736,975.73 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 8,690,206.50 46,769.23 8,736,975.73 公告编号：2017-002 62 项 目 土地使用权 软件 合 计 二、累计摊销 1、年初余额 81,922.35 3,649.95 85,572.30 2、本年增加金额 196,019.64 9,353.88 205,373.52 其中：计提 196,019.64 9,353.88 205,373.52 3、本年减少金额 4、年末余额 277,941.99 13,003.83 290,945.82 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,412,264.51 33,765.40 8,446,029.91 2、年初账面价值 8,608,284.15 43,119.28 8,651,403.43 注：本公司土地使用权具有阳谷县国土资源局颁发的阳国用（2016）第 007 号产权证书。 6.9 递延所得税资产/递延所得税负债 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 459,516.24 114,879.06 1,169,333.83 292,333.46 固定资产折旧 959,429.58 239,857.40 711,961.28 177,990.32 合 计 1,418,945.82 354,736.46 1,881,295.11 470,323.78 6.10 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付工程及设备款 814,500.00 934,450.00 合 计 814,500.00 934,450.00 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 20,000,000.00 54,000,000.00 合 计 20,000,000.00 54,000,000.00 6.11.2 短期借款担保情况 贷款银行 贷款金额 保证人 保证金额 保证方 式 借款起止 日 借款到期 日 山东阳谷农村商 业银行股份有限 公司 8,000,000.00 山东阳谷吉祥贵金属 有限公司 8,000,000.00 连带责 任保证 2016/6/20 2017/6/18 公告编号：2017-002 63 贷款银行 贷款金额 保证人 保证金额 保证方 式 借款起止 日 借款到期 日 山东阳谷农村商 业银行股份有限 公司 3,000,000.00 山东阳谷吉祥贵金属 有限公司 3,000,000.00 连带责 任保证 2016/7/29 2017/7/27 山东阳谷农村商 业银行股份有限 公司 4,000,000.00 山东阳谷大丰食品有 限公司 4,000,000.00 连带责 任保证 2016/10/26 2017/10/24 山东阳谷农村商 业银行股份有限 公司 5,000,000.00 山东阳谷大丰食品有 限公司 5,000,000.00 连带责 任保证 2016/12/17 2017/12/15 合 计 20,000,000.00 20,000,000.00 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,748,557.26 2,835,714.54 1 至 2 年 221,767.77 170,232.87 2 至 3 年 39,618.80 31,133.00 3 年以上 354.71 合 计 2,009,943.83 3,037,435.12 6.12.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 临淄区朱台镇彤鑫制冷设备厂 70,800.00 合同未执行完毕 武汉建达商贸有限公司 28,080.00 合同未执行完毕 常州中科前方自动化装备科技有限公司 16,400.00 合同未执行完毕 杨本恒 15,040.00 合同未执行完毕 石家庄市隆发商贸有限公司 14,657.45 合同未执行完毕 济南宏顺制罐有限公司 12,327.48 合同未执行完毕 马云峰 11,884.00 合同未执行完毕 合 计 169,188.93 — 6.12.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 是否为关联方 款项性质 年末余额 账龄 占应付账款年末 余额合计数的比 例(%) 山东清爽伞业有限责任公司 否 原料款 299,400.00 1 年以内 14.90 山东永盛源环境建设有限公 司 否 原料款 285,000.00 1 年以内 14.18 阳谷祥泰建筑安装工程有限 公司 否 原料款 155,003.17 1 年以内 7.71 郓城县昌兴畜产品购销站 否 原料款 127,090.24 1 年以内 6.32 陈洪盈 否 零工款 125,928.47 注 6.27 合 计 - — 992,421.88 — 49.38 公告编号：2017-002 64 注：1 年以内 84,909.80 元，1 至 2 年 41,018.67 元。 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 2,273.31 99,261.66 1 至 2 年 19,523.59 3,931.60 2 至 3 年 8,132.39 合 计 21,796.90 111,325.65 6.13.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因 石家庄土联商贸有限公司 11,215.60 1 至 2 年 尚未结算 山东飞达集团生物科技有限公司 7,983.50 1 至 2 年 尚未结算 合 计 19,199.10 — 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,689,815.30 15,708,161.16 15,984,522.95 2,413,453.51 二、离职后福利-设定提存计划 96,034.93 820,920.88 874,914.15 42,041.66 合 计 2,785,850.23 16,529,082.04 16,859,437.10 2,455,495.17 6.14.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,012,059.50 14,806,407.18 15,008,041.62 1,810,425.06 2、职工福利费 128,776.23 128,776.23 3、社会保险费 13,278.00 475,269.35 485,072.35 3,475.00 其中：医疗保险费 13,278.00 301,510.18 311,313.18 3,475.00 工伤保险费 154,559.05 154,559.05 生育保险费 19,200.12 19,200.12 4、住房公积金 297,708.40 297,708.40 5、工会经费和职工教育经费 664,477.80 64,924.35 599,553.45 合 计 2,689,815.30 15,708,161.16 15,984,522.95 2,413,453.51 6.14.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 93,188.34 781,831.18 832,977.86 42,041.66 2、失业保险费 2,846.59 39,089.70 41,936.29 合 计 96,034.93 820,920.88 874,914.15 42,041.66 公告编号：2017-002 65 6.15 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 企业所得税 132,559.30 1,448,371.27 个人所得税 14,060.67 12,215.22 教育附加费 17,062.02 地方教育附加费 11,374.68 城市维护建设税 28,436.71 应交水利建设基金 5,687.34 房产税 69,320.83 68,763.62 土地使用税 81,548.55 81,548.55 合 计 360,050.10 1,610,898.66 6.16 其他应付款 6.16.1 按账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 953,364.81 1,161,289.83 1 至 2 年 434,273.76 677,119.07 2 至 3 年 119,802.00 3 年以上 98,960.00 98,960.00 合 计 1,606,400.57 1,937,368.90 6.16.2 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 代收代付款 838,626.10 74,279.28 质保金 576,453.03 1,694,437.32 押金 191,321.44 168,652.30 合 计 1,606,400.57 1,937,368.90 6.16.3 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 常州市范群干燥设备有限公司 178,802.00 尚未到合同结算期 员工押金及工作服押金 98,960.00 尚未到合同结算期 阳谷县侨润建筑工程有限公司 60,000.00 尚未到合同结算期 江苏天宇机械有限公司 20,490.00 尚未到合同结算期 巨能机械（中国）有限公司 18,500.00 尚未到合同结算期 安徽正远包装科技有限公司 15,800.00 尚未到合同结算期 山东省博兴县先峰机械加工厂 15,530.00 尚未到合同结算期 合 计 408,082.00 — 6.16.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 公告编号：2017-002 66 单位名称 与本公司关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应付 款年末余额 合计数的比 例(%) 青岛祥光物流有限公司 关联方 海运费 760,651.42 1 年以内 47.35 常州市范群干燥设备有限公司 非关联方 质保金 178,802.00 注 11.13 员工工作服押金 非关联方 押金 85,860.00 4 至 5 年 5.34 北京君发拓源节能环保技术有 限责任公司 非关联方 质保金 66,000.00 1 至 2 年 4.11 阳谷县侨润建筑工程有限公司 非关联方 质保金 60,000.00 1 至 2 年 3.74 合 计 — 1,151,313.42 — 71.67 注：其中 1 至 2 年 64,000.00 元，2 至 3 年 114,802.00 元 6.17 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 山东凤祥(集团)有限 责任公司 38,227,800.00 38,227,800.00 西藏新凤祥光明投 资合伙企业（有限合 伙） 12,742,600.00 12,742,600.00 西藏新凤祥投资管 理合伙企业（有限公 司） 12,742,600.00 12,742,600.00 合 计 63,713,000.00 63,713,000.00 6.18 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 3,295,693.56 3,295,693.56 合 计 3,295,693.56 3,295,693.56 6.19 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 547,419.13 836,183.88 1,383,603.01 合 计 547,419.13 836,183.88 1,383,603.01 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 6.20 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 1,631,078.57 -7,244,727.53 公告编号：2017-002 67 项 目 本 年 上 年 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 1,631,078.57 -7,244,727.53 加：本年归属于母公司股东的净利润 8,361,838.81 12,718,918.79 减：提取法定盈余公积 836,183.88 547,419.13 提取任意盈余公积 转增资本公积 3,295,693.56 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 9,156,733.50 1,631,078.57 6.21 营业收入和营业成本 6.21.1 按项目分类列示 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 89,268,481.88 59,746,634.83 135,078,850.86 94,855,323.46 其他业务 1,058,310.92 488,407.69 1,016,267.56 680,482.05 合 计 90,326,792.80 60,235,042.52 136,095,118.42 95,535,805.51 6.21.2 主营业务按产品分类列示 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 炖菜调味品 73,553,393.82 47,526,519.41 118,663,948.55 82,358,650.69 炒菜调味品 6,361,038.21 5,019,989.97 6,645,505.97 4,973,129.48 底汤调味品 8,083,800.66 6,058,975.66 9,137,997.22 7,095,191.89 其他调味品 1,270,249.19 1,141,149.79 631,399.12 428,351.40 合 计 89,268,481.88 59,746,634.83 135,078,850.86 94,855,323.46 6.21.3 前五名客户收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 例(%) ETS HIMADOU HAMANI 73,553,393.82 82.40 厦门绿泉实业有限公司 6,774,645.91 7.59 鸿华餐饮供应公司 3,181,304.31 3.56 ANHING CORPORATION 825,576.48 0.92 内蒙古小尾羊餐饮连锁股份有限公司 787,326.93 0.88 合 计 85,122,247.45 95.35 6.22 税金及附加 公告编号：2017-002 68 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 459,735.38 593,446.38 教育费附加 275,841.21 356,067.83 地方教育费附加 183,894.14 237,378.54 地方水利建设基金 91,947.07 118,689.28 房产税 184,576.98 土地使用税 217,462.80 印花税 23,309.20 合 计 1,436,766.78 1,305,582.03 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.23 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 67,124.99 41,758.88 港杂费 106,110.84 106,819.87 差旅费 310,633.77 244,279.45 车辆使用费 80,634.04 37,875.67 会务费 25,936.45 76,000.00 其他费用 47,663.12 62,242.30 销售服务费 5,209,224.26 6,757,460.99 业务招待费 225,236.33 105,986.40 运输费 617,130.72 753,996.34 运杂费 377,344.00 职工薪酬 1,129,187.03 1,152,327.18 资产使用费 6,095.00 合 计 8,196,225.55 9,344,842.08 6.24 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 办公费 138,906.01 429,117.80 差旅费 105,522.96 281,269.60 车辆使用费 102,190.89 147,407.43 其他 338,211.07 104,404.26 维修费 39,155.95 84,209.95 研究开发费 1,594,609.87 269,425.32 业务招待费 190,578.60 279,100.01 折旧费 296,520.48 635,372.13 公告编号：2017-002 69 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,584,339.09 3,668,397.42 中介费 1,589,461.03 544,126.36 资产使用费 84,402.81 373,782.40 税费 218,684.25 1,019,807.28 合 计 7,282,583.01 7,836,419.96 6.25 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,640,057.80 4,621,041.52 减：利息收入 301,587.14 70,573.32 汇兑损失 86,019.48 69,734.53 减：汇兑收益 33,850.91 87,955.43 手续费支出 17,220.36 26,315.91 合 计 2,407,859.59 4,558,563.21 6.26 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -709,817.59 120,759.18 合 计 -709,817.59 120,759.18 6.27 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 630.00 其中：固定资产处置利得 630.00 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,000.00 1,000.00 其他 350.00 8,035.00 350.00 合 计 1,350.00 8,665.00 1,350.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/ 与收益相关 专利补助 1,000.00 与收益相关 合 计 1,000.00 — 6.28 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,308.37 371,271.63 1,308.37 其中：固定资产处置损失 1,308.37 371,271.63 1,308.37 公告编号：2017-002 70 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 245,667.36 245,667.36 合 计 246,975.73 371,271.63 246,975.73 6.29 所得税费用 6.29.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,755,081.08 4,379,028.08 递延所得税费用 115,587.32 -67,407.05 合 计 2,870,668.40 4,311,621.03 6.29.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 11,232,507.21 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,808,126.80 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -217.14 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,758.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,870,668.40 6.30 现金流量表项目 6.30.1 收到其他与经营 活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 301,587.14 70,573.32 营业外收入 1,350.00 8,035.00 往来款 281,086.36 26,255,685.10 其他 16,622.60 合 计 600,646.10 26,334,293.42 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 341,092.54 4,125,925.18 付现期间费用 2,973,768.26 6,224,955.58 营业外支出 245,667.36 5,735.04 合 计 3,560,528.16 10,356,615.80 公告编号：2017-002 71 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,361,838.81 12,718,918.79 加：资产减值准备 -709,817.59 120,759.18 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,138,384.31 7,551,020.09 无形资产摊销 205,373.52 198,588.21 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,308.37 370,641.63 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 2,692,226.37 4,621,041.52 投资损失 递延所得税资产减少 115,587.32 -67,407.05 递延所得税负债增加 存货的减少 -6,009,980.40 6,689,526.08 经营性应收项目的减少 19,807,189.91 16,405,091.78 经营性应付项目的增加 -1,253,189.61 -2,452,874.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 30,348,921.01 46,155,305.55 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,236,379.38 19,124,550.66 减：现金的期初余额 19,124,550.66 22,005,644.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,888,171.28 -2,881,093.79 6.31.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 11,236,379.38 19,124,550.66 其中：库存现金 14,373.71 14,355.51 可随时用于支付的银行存款 11,222,005.67 19,110,195.15 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 公告编号：2017-002 72 项 目 年末余额 年初余额 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 11,236,379.38 19,124,550.66 6.32 外币货币性项目 6.32.1 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 1,550.00 6.9730 10,752.35 其中：美元 1,550.00 6.9730 10,752.35 应收账款 1,975,020.00 6.9730 13,700,713.74 其中：美元 1,975,020.00 6.9730 13,700,713.74 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 山东凤祥（集团）有限责任 公司 阳谷县安 乐镇 零售业 112,600.00 万元 60.00 60.00 注：本公司的最终控制方是刘学景家族。 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 西藏新凤祥光明投资合伙企业（有限合伙） 直接持有本公司 20%股份的股东 西藏新凤祥投资管理合伙企业（有限合伙） 直接持有本公司 20%股份的股东 刘志光 本公司董、监、高成员 王进圣 本公司董、监、高成员 闻海中 本公司董、监、高成员 祁志刚 本公司董、监、高成员 楚秋林 本公司董、监、高成员 郝亚军 本公司董、监、高成员 李元亮 本公司董、监、高成员 张传立 本公司董、监、高成员 谢大伟 本公司董、监、高成员 孟庆洋 本公司董、监、高成员 王英莉 本公司董、监、高成员 公告编号：2017-002 73 李杰辉 本公司董、监、高成员 韩衍新 本公司母公司的董、监、高成员 赵含运 本公司母公司的董、监、高成员 王长贵 本公司母公司的母公司的董、监、高成员 钱洪胜 本公司母公司的母公司的董、监、高成员 尚建顺 本公司母公司的母公司的董、监、高成员 谷长风 本公司母公司的母公司的董、监、高成员 张秀英 本公司母公司的母公司的董、监、高成员 新凤祥控股集团有限责任公司 本公司母公司的母公司 山东凤祥股份有限公司 受同一控制的其他企业 山东凤祥实业有限公司 受同一控制的其他企业 山东凤祥乳业有限公司 受同一控制的其他企业 山东凤祥食品发展有限公司 受同一控制的其他企业 凤祥食品有限公司 受同一控制的其他企业 山东凤祥饮品有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷苹安耶果农业科技有限公司 受同一控制的其他企业 山东凤祥超市有限公司 受同一控制的其他企业 山东凤祥-爱迪西股份有限公司 受同一控制的其他企业 山东钰丰油脂有限责任公司 受同一控制的其他企业 阳谷祥雨有机肥有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷金凤彩印包装有限公司 受同一控制的其他企业 山东祥光集团有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷祥光铜业有限公司 受同一控制的其他企业 山东祥瑞铜材有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷祥光热电有限公司 受同一控制的其他企业 新凤祥售电有限责任公司 受同一控制的其他企业 山东祥泰置业开发有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷万和房地产开发有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷祥泰景观物业有限责任公司 受同一控制的其他企业 阳谷凤祥宾馆 受同一控制的其他企业 山东凤祥投资有限公司 受同一控制的其他企业 新凤祥财务有限公司 受同一控制的其他企业 新凤祥光明投资管理有限公司 受同一控制的其他企业 山东禹城凤祥鸡业有限公司 受同一控制的其他企业 兴文凤祥山地乌骨鸡发展有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷县农业开发有限公司 受同一控制的其他企业 香港祥光国际控股有限公司 Hong Kong Xiangguang International 受同一控制的其他企业 公告编号：2017-002 74 Holdings Limited 香港凤祥国际控股有限公司 Hong Kong Fengxiang International Holdings Limited 受同一控制的其他企业 祥光矿业股份有限公司 Xiangguang Mining Holdings Limited 受同一控制的其他企业 XIANGGUANG MINING ZAMBIA LTD (祥光矿业赞比亚有限公司) 受同一控制的其他企业 阳谷祥泰物业管理有限公司 受同一控制的其他企业 阳谷县第二污水处理厂 本公司关联自然人曾任职的企业 青岛祥光物流有限公司 受同一控制的其他企业 7.3 关联方交易情况 7.3.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 阳谷祥光铜业有限公司 电费 1,559,598.80 1,902,393.15 山东凤祥食品发展有限公司 暖气费 26,823.54 52,974.58 山东凤祥-爱迪西股份有限公司 柴油 22,752.48 29,026.75 新凤祥控股集团有限责任公司 汽油 164,424.71 154,258.23 山东凤祥实业有限公司 原材料 3,264,401.87 5,765,500.40 阳谷金凤彩印包装有限公司 蒸汽费 17,109.16 阳谷金凤彩印包装有限公司 包装物 4,250.12 28,263.80 阳谷凤祥宾馆 住宿费 59,416.40 32,342.00 阳谷祥泰物业管理有限公司 物业费 7,561.47 41,021.22 阳谷县第二污水处理厂 污水处理费 117,971.80 48,713.07 山东凤祥股份有限公司 服务费 37,714.88 青岛祥光物流有限公司 海运费 1,767,506.41 4,296,727.04 山东祥泰置业开发有限公司 购房补贴 86,130.88 出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 阳谷凤祥宾馆 调味品 105,687.74 153,127.38 阳谷县农业开发有限公司 调味品 4,130.70 6,912.00 山东凤祥超市有限公司 调味品 618,278.19 635,897.75 山东凤祥股份有限公司 调味品 21,630.80 40,747.20 山东凤祥食品发展有限公司 调味品 70,587.20 256,584.15 山东祥光集团有限公司 调味品 1,748.00 5,319.00 山东钰丰油脂有限公司 调味品 500.00 新凤祥控股集团有限责任公司 调味品 55,242.20 33,378.40 公告编号：2017-002 75 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 阳谷祥光热电有限公司 调味品 1,910.40 3,559.20 凤祥食品有限公司 调味品 7,648.20 山东凤祥实业有限公司 调味品 8,189.20 45,477.40 山东祥瑞铜材有限公司 调味品 6,534.00 20,914.80 山东祥泰置业开发有限公司 调味品 1,999.20 9,512.00 阳谷祥光铜业有限公司 调味品 283,432.10 265,777.60 新凤祥财务有限公司 调味品 692.00 5,267.00 阳谷金凤彩印包装有限公司 调味品 2,980.00 阳谷金凤彩印包装有限公司 煤 52,407.80 178,209.20 阳谷凤祥宾馆 洗衣费 4,322.00 山东凤祥食品发展有限公司 加工费 1,531,499.69 478,166.43 凤祥食品有限公司 加工费 214,389.62 阳谷祥光工业园区 调味品 1,098.00 阳谷祥泰物业管理有限公司 调味品 2,771.60 阳谷祥雨有机肥有限公司 调味品 1,254.00 7.3.2 关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 山东凤祥（集团）有限责任公 司 土地 130,000.00 山东钰丰油脂有限公司 餐厅、锅炉房、 职工宿舍租赁 93,687.12 109,301.64 注 1：2015 年本公司的母公司山东凤祥（集团）有限责任公司以其土地对公司进行增资，故本年土地 租赁费为 0。 7.3.3 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 山东阳谷吉祥贵金属有限公司 8,000,000.00 2016/6/20 2017/6/18 否 山东阳谷吉祥贵金属有限公司 3,000,000.00 2016/7/29 2017/7/27 否 山东祥光集团有限公司、刘学景 5,000,000.00 2015/01/30 2016/01/30 是 山东阳谷吉祥贵金属有限公司 15,000,000.00 2015/06/03 2016/05/24 是 山东阳谷吉祥贵金属有限公司 34,000,000.00 2015/09/25 2016/09/18 是 7.4 关联方应收应付款项 7.4.1 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 公告编号：2017-002 76 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 阳谷祥光铜业有限公司 39,960.00 阳谷祥光热电有限公司 312.00 阳谷金凤彩印包装有限公司 182,653.20 山东祥泰置业开发有限公司 390.00 合 计 223,315.20 预付款项： 阳谷金凤彩印包装有限公司 4,250.12 合 计 4,250.12 其他应收款： 山东祥泰置业开发有限公司 38,097.00 合 计 38,097.00 7.4.2 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 山东凤祥实业有限公司 1,638,515.83 山东凤祥-爱迪西股份有限公司 18,799.17 山东凤祥（集团）有限责任公司 3,198.00 新凤祥控股集团有限责任公司 462.00 合 计 1,660,975.00 预收款项： 新凤祥控股集团有限责任公司 0.10 3,344.80 合 计 0.10 3,344.80 其他应付款： 青岛祥光物流有限公司 760,651.42 60,877.05 新凤祥控股集团有限责任公司 80,383.92 合 计 760,651.42 141,260.97 8、 或有事项 本公司无需要披露的重大或有事项。 9、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 公告编号：2017-002 77 11、补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,308.37 固定资产处置损失 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -245,317.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -245,625.73 所得税影响额 -61,406.43 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -184,219.30 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 公告编号：2017-002 78 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.40 0.13 0.13 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.65 0.13 0.13 中科凤祥生物工程股份有限公司 2017 年 4 月 7 日 公告编号：2017-002 79 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室