837506_2020_贺鸿电子_2020年年度报告_2022-03-30.txt

1 2020 年度报告 贺鸿电子 NEEQ : 837506 上海贺鸿电子科技股份有限公司 Shanghai H-Fast Electronic Technology Co., Ltd 2 公司年度大事记 公司全资子公司江苏贺鸿电子有限公 司的专利技术被授予“2020 年度东台 市人民政府专利奖银奖”。 公司全资子公司江苏贺鸿电子有限公 司荣获“科技创新奖。” 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 44 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 130 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱利明、主管会计工作负责人潘敏芳及会计机构负责人（会计主管人员）刘志芳保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 一、偿债风险 从报告期的偿债能力指标来看，公司资产负债率为 63.21%，上 年同期为 60.29%；流动比率为 95.39%，上年同期为 93.77%。 公司负债主要是由短期借款、应付票据、应付账款、长期应付 款等构成。公司经过不断拓展业务提升竞争力，加强客户回款 管理，短期偿债能力得到较大改善，但长期偿债能力较弱，随 着公司业务规模的扩张，公司的资金需求较大，未来如果公司 的资产流动性和盈利能力下降或资产负债管理不当，公司将面 临更大的偿债风险。 二、存货规模较大与减值的风险 报告期末及 2019 年末，公司的存货余额分别为 64,166,008.01 元、50,678,530.70 元，占 2020 年末、2019 末流动资产的比例 分别为 50.97%、50.02%，存货周转率分别为 3.17、2.95。由于 公司所处行业的特性，存货规模较大，对公司的运营资金占用 较大。此外，原材料和库存商品亦存在因技术进步而减值的风 险，随着存货量的增大，如存货因管理不善发生毁损、滞压， 或下游产品市场价格发生下跌，都可能产生存货跌价或滞销风 险，将对公司未来业绩产生不利影响。报告期内，通过加强存 货管理，存货占流动资产的比重变化不大，但存货余额仍旧较 大，存在减值风险。 5 三、重要原材料价格波动的风险 公司日常生产所用主要原物料包括覆铜板、半固化片、铜箔、 铜球、金盐、干膜和油墨等，上述主要原材料价格受国际市场 铜、黄金、石油等大宗商品的影响较大。原物料供应的稳定性 和价格走势将影响公司未来生产的稳定性和盈利能力。受新冠 肺炎疫情、宏观经济环境及部分供应链突发事件等多重因素影 响，2020 年下半年以来，金、铜、锡、铝、玻纤布、环氧树脂、 覆铜板等原材料纷纷涨价。若疫情无法得到有效控制、国际摩 擦持续恶化、各国央行继续执行宽松的财政和货币政策，贵金 属等原材料价格或继续上行，将对公司经营造成较大压力。尽 管目前公司原物料供货渠道畅通、供应相情况良好，但仍不能 完全排除由相关原材料供需结构变化导致供应紧张或者价格 发生波动、部分供应得不到保障，进而对公司产品产出、成本 和盈利能力带来不利影响的可能性。 公司将通过优化订单结构、提升工艺能力、加快技术创新、提 高客户合作深度、加强供应商开发、加强原材料库存管理等多 种手段保障供应链的安全稳定，降低原材料价格上涨的影响。 四、技术开发的风险 公司印制线路板生产主要以小批量板为主，客户较分散，具有 产品技术要求差异大、平均订单面积小的特点，要求公司需要 保持持续进行研发及工艺改进的能力，才能满足客户的需求。 公司设立以来一直致力于技术研发，具备较强的科研实力，积 累了一定的 PCB 生产技术。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已 取得生产技术领域的专利 49 项，其中发明专利 13 项。未来公 司若无法保持持续产品研发与工艺技术改进的能力，将面临丧 失技术优势、客户流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 报告期、本期 指 2020 年度 报告期末、期末 指 2020 年 12 月 31 日 上年同期、期初 指 2020 年 1 月 1 日 上年末 指 2019 年 12 月 31 日 上年度 指 2019 年度 元 指 人民币元 公司、本公司、股份公司、贺鸿电子 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司 贺鸿有限、有限公司 指 上海贺鸿电子有限公司及其前身上海贺炜电子有限 公司 子公司、江苏贺鸿 指 江苏贺鸿电子有限公司 子公司、江苏贺鸿智能 指 江苏贺鸿智能科技有限公司 子公司、上海贺鸿智能 指 上海贺鸿智能科技有限公司 股东大会 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司股东大会 6 股东会 指 上海贺鸿电子有限公司股东会 董事会 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海贺鸿电子科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《上海贺鸿电子科技股份有限公司章程》 海通证券、主办券商 指 海通证券股份有限公司 中汇会计师事务所、会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） PCB 指 PCB（Printed Circuit Board），中文名称为印制电路板， 又称印刷线路板，是重要的电子部件，是电子元器件 的支撑体，是电子元器件电气连接的载体 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海贺鸿电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai H-Fast Electronic Technology CO.,Ltd 证券简称 贺鸿电子 证券代码 837506 法定代表人 朱利明 二、 联系方式 董事会秘书 陈芳 联系地址 上海市奉贤区柘林镇环城东路 6280 号 电话 021-33656999 传真 021-57207826 电子邮箱 cf@h- 公司网址 http://www.h- 办公地址 上海市奉贤区柘林镇环城东路 6280 号 邮政编码 201416 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 27 日 挂牌时间 2016 年 5 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业 39-电子元件制造 397-印制电路板制造 3972 主要业务 各类印制电路板（PCB）的设计、生产、销售及代加工业务 主要产品与服务项目 各类印制电路板（PCB）的设计、生产、销售及代加工业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 42,817,269 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91310000690125272H 否 注册地址 上海市奉贤区柘林镇新林路 1100 号 2 幢 是 注册资本 42,817,269 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 海通证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市广东路 689 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 2021 年 4 月 30 日 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 黄平 王露 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 250,738,203.73 195,466,100.32 28.28% 毛利率% 27.32% 31.32% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,997,373.75 15,114,497.98 58.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 18,667,109.96 10,003,038.46 86.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 13.47% 10.69% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 10.47% 7.07% - 基本每股收益 0.56 0.37 51.48% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 517,063,530.27 418,524,751.02 23.54% 负债总计 326,856,841.14 252,315,435.64 29.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 190,206,689.13 166,209,315.38 14.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.44 3.88 14.44% 资产负债率%（母公司） 18.44% 10.44% - 资产负债率%（合并） 63.21% 60.29% - 流动比率 0.9539 0.9377 - 利息保障倍数 6.82 6.94 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,249,476.84 -29,198,899.33 -148.80% 应收账款周转率 2.56 2.51 - 存货周转率 3.17 2.95 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 23.54% 24.12% - 营业收入增长率% 28.28% 22.68% - 净利润增长率% 58.77% 55.99% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 42,817,269.00 42,817,269.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -380,638.01 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 6,182,183.69 委托他人投资或管理资产的损益 510,455.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,431.21 非经常性损益合计 6,303,569.80 所得税影响数 973,306.01 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,330,263.79 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 1.会计差错更正对 合并资产负债表追 溯调整 存货 49,946,827.39 50,678,530.70 递延所得税资产 7,218,483.35 7,463,036.20 应付账款 114,033,409.47 114,843,106.89 应交税费 8,425,681.87 8,492,572.45 未分配利润 -9,029,074.72 -8,929,406.56 2.会计差错更正对 合并利润表追溯调 整 营业成本 133,701,824.88 134,248,185.33 研发费用 19,964,847.30 19,761,852.79 资产减值损失 -1,675,195.54 -2,111,958.02 利润总额 16,725,440.82 15,945,312.40 所得税费用 1,073,556.68 830,814.42 净利润 15,651,884.14 15,114,497.98 归属于母公司股东 的净利润 15,651,884.14 15,114,497.98 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1．追溯重述法 会计差错更正的内容 批准处理情况 影响期间或时点 受影响的合并报表项目 影响金额 根据业务系统数据复核 成本，对产品计价进行修 正 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2019.12.31 存货 1,255,634.60 2019.12.31 年初未分配利润 94,915.19 2019 年度 营业成本 -957,724.90 2019 年度 研发费用 -202,994.51 根据调整后存货重新厘 定跌价准备 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2019.12.31 存货 -523,931.29 12 2019.12.31 年初未分配利润 1,097,598.45 2019 年度 营业成本 1,184,767.26 2019 年度 资产减值损失 -436,762.48 采购暂估差异调整 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2019.12.31 应付账款 809,697.42 2019.12.31 年初未分配利润 -490,379.33 2019 年度 营业成本 319,318.09 根据调整后数据重新厘 定当期所得税 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2019.12.31 应交税费 66,890.58 2019.12.31 年初未分配利润 59,319.62 2019 年度 所得税费用 126,210.20 根据调整后数据重新厘 定递延所得税 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2019.12.31 递延所得税资产 244,552.85 2019.12.31 年初未分配利润 -124,399.61 2019 年度 所得税费用 -368,952.46 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 以直接设立或投资等方式增加的子公司 2020年1月，上海贺鸿智能出资设立江苏贺鸿智能。该公司于2020年1月10日完成工商设立登记， 注册资本为人民币10,000万元，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务为印制电路板的研发、生产和销售，为汽车电子、工业、通信设备、医疗等多个领域 提供印制电路板等产品与一站式电子制造服务。目前公司生产的印制电路板具体有单面板、双面板、 多层板、HDI 板、陶瓷基线路板、高导热铝（铜）基板、高分子材料线路板。公司具备规模化生产高 密度 PCB、PCBA 等产品的能力。 公司拥有完整的研发、设计、采购、生产、测试、销售业务体系。在专业技术方面公司拥有强劲有 力的研发团队，目前已拥有 49 项专利，其中发明专利 13 项，实用新型专利 36 项。这些专利技术运 用于软硬结合板、DBC、FRM、埋阻电路板等众多领域。 公司是中国电子电路行业协会常务理事单位，中国电子电路行业内资百强企业、中国电子电路行业 第四届“民族品牌”企业，获得上海市经济和信息化委员会颁发的“上海市专精特新中小企业”证书；公 司及子公司江苏贺鸿均为高新技术企业；江苏贺鸿先后获得“2020 年江苏省省级企业技术中心”、“2020 年江苏省工程研究中心”、江苏省“2020 年度首批省四星级上云企业”、“江苏省民营科技企业”、“盐城 市工程技术研究中心认定证书”、“东台市工业经济转型升级工作先进单位”等荣誉，在高可靠性印制电 路板的研发和生产上积累了丰富的经验，在 2020 年的抗疫过程中，入选国务院应对新型冠状病毒感 染的肺炎疫情联防联控机制医疗物资保障组确定的“保障呼吸机等医疗装备配套生产企业名单”。 公司订单以多品种、小批量为主，平均订单面积较小、交期较短，产品的生产管理复杂性和难度较 高。公司建立了高度柔性化生产线，通过精细化管理，既能满足客户批量订单需求，又能满足客户产 品多样化需求，能够快速响应客户，提升客户服务品质，建立了公司在汽车电子、工业控制等领域良 好的品牌形象和市场地位。 公司以客户为中心，为客户持续提供品质稳定的产品和高效的服务，现已积累一批优质客户，为三 菱电梯、中国中车、三花集团、丽清汽车、欧姆龙、星宇车灯、维安科技、新时达、保隆科技等多家 国内外知名企业客户提供 PCB 特种线路板、表面处理代工服务，多次获得客户“质量奖”“最佳供应商” 等荣誉。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 电子元器件是支撑信息技术产业发展的基石，PCB 作为承载电子元器件并连接电路的桥梁，下游需 求拉动 PCB 产品持续增长。据 Prismark 统计，2020 年第一季度受疫情影响，全球 PCB 产值环比下滑 15.4%，但在第二季度及第三季度持续反弹，环比增幅分别为 9.3%、11.4%，预计第四季度将实现 9.7% 的增长。2020 年全球 PCB 产值将达到 652.19 亿美元，同比增长 6.4%，2020 年至 2025 年年均复合增 长率为 5.8%，2025 年将达到 863.25 亿美元。中国作为全球最大的 PCB 生产基地，预计 2020 年产值为 350.54 亿美元，并以 5.6%的年均复合增长率增长，到 2025 年实现 461.18 亿美元，全球市场份额为 53.4%。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 14 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 47,992,654.32 9.28% 16,509,550.37 3.94% 190.70% 应收票据 17,873,421.71 3.46% 20,005,759.20 4.78% -10.66% 应收账款 106,038,134.74 20.51% 89,938,137.72 21.49% 17.90% 存货 64,166,008.01 12.41% 50,678,530.70 12.11% 26.61% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 168,704,010.00 32.63% 151,691,860.09 36.24% 11.21% 在建工程 49,004,835.11 9.48% 18,514,617.67 4.42% 164.68% 无形资产 16,430,086.32 3.18% 17,012,512.96 4.06% -3.42% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 76,995,936.80 14.90% 33,368,155.80 7.97% 130.75% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期应付款 26,381,650.20 5.10% 2,345,303.20 0.56% 1,024.87% 其他应收款 2,612,310.90 0.51% 3,916,525.74 0.94% -33.30% 其他流动资产 7,900,723.19 1.53% 6,695,302.86 1.60% 18.00% 长期待摊费用 6,267,609.88 1.21% 8,404,429.60 2.01% -25.42% 其他非流动资 产 6,388,161.01 1.24% 6,072,495.80 1.45% 5.20% 应付票据 37,392,818.00 7.23% 39,570,966.22 9.45% -5.50% 应付账款 137,251,672.14 26.54% 114,843,106.89 27.44% 19.51% 其他应付款 1,502,995.07 0.29% 11,892,349.22 2.84% -87.36% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金，本期末货币资金余额较上年增加 3,148.31 万元，主要是系公司业绩增长带来的现金流 入增加以及客户现金回款情况较上年有较大提升所致。 2、存货，本期末存货余额较上年增加 1,348.75 万元，主要是因为公司营业收入增长，产量增加，备 15 料、备品、发出商品随之增加，存货增加。 3、在建工程，本期末在建工程余额较上年增加 3,049.02 万元，主要是公司新购买的设备开始调试安 装，以及二期项目开工建设所致。 4、短期借款，本期末短期借款余额较上年增加 4,362.78 万元，主要是公司新增借款以及票据贴现借 款增加所致。 5、长期应付款，本期末长期应付款余额较上年增加 2,403.63 万元，主要是公司本期新增机器设备融 资租赁增加约 287 万元、暂借款本期末比上年期末增加约 2,000 万元、未到期应付利息本期末比上年 期末增加约 117 万元所致。 6、其他应收款，本期末其他应收款余额较上年减少 130.42 万元，是因为公司报告期内收到机器设备 融资租赁到期归还的保证金，保证金期末余额比上年期末减少 124 万元所致。 7、长期待摊费用，本期末长期待摊费用余额较上年减少 213.68 万元，主要系本年摊销金额 222.81 万 元所致。 8、其他应付款，本期末其他应付款余额较上年减少 1,038.94 万元，是由于公司归还了暂借款 1,037 万 元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 250,738,203.73 - 195,466,100.32 - 28.28% 营业成本 182,232,721.86 72.68% 134,248,185.33 68.68% 35.74% 毛利率 27.32% - 31.32% - - 销售费用 2,660,166.74 1.06% 3,517,701.30 1.80% -24.38% 管理费用 15,080,493.46 6.01% 14,994,860.70 7.67% 0.57% 研发费用 22,233,522.32 8.87% 19,761,852.79 10.11% 12.51% 财务费用 5,067,722.85 2.02% 2,150,962.01 1.10% 135.60% 信用减值损失 260,432.02 0.10% -6,323,717.73 -3.24% -104.12% 资产减值损失 -1,650,875.24 -0.66% -2,111,958.02 -1.08% -21.83% 其他收益 5,116,746.19 2.04% 4,085,960.74 2.09% 25.23% 投资收益 510,455.33 0.20% 225,648.82 0.12% 126.22% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收益 -380,638.01 -0.15% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 26,268,751.08 10.48% 15,931,992.31 8.15% 64.88% 营业外收入 20,955.74 0.01% 13,465.61 0.01% 55.62% 营业外支出 29,386.95 0.01% 145.52 0.00% 20,094.44% 净利润 23,997,373.75 9.57% 15,114,497.98 7.73% 58.77% 项目重大变动原因： 16 1、营业收入比上年同期增加 28.28%，系公司通过积极的业务拓展，订单量比上年同期有较大的提升， 同时，不断加强精细化管理，提高生产能力及交付能力所致。 2、营业成本比上年同期增加 35.74%，系随公司业务规模而增长，同时根据新会计准则对产品运费重 分类至营业成本所致。 3、销售费用比上年同期减少 24.38%，主要系根据新会计准则对产品运费重分类至营业成本所致。 4、财务费用比上年同期增加 135.60%，主要系公司借款及融资租赁增加、财政贴息减少所致。 5、信用减值损失比上年同期增加 104.12%，主要系本期应收账款收回较多，坏账准备冲回所致。 6、资产减值损失比上年同期减少 21.83%，主要因为公司加强订单管理，提高存货流转速度，公司存 货周转率提升至 3.17，公司计提的存货计提跌价损失减少所致。 7、其他收益比上年同期增加 25.23%，主要因为公司收到政府补助较 2019 年增加所致。 8、投资收益比上年同期增加 126.22%，主要因为公司购买理财产品所得的投资收益所致。 9、营业利润比上年同期增加 64.88%，净利润比上年同期增加 58.77%，是由于报告期营业收入比上年 同期增长 28.28%，增速较快。同时，通过产能的提升及内部管控的优化，营业成本、销售费用、管理 费用占营业收入的比例增幅较低。公司规模效应显现，故营业利润和净利润有较大的提升。 10、营业外收入比上年同期增加 55.62%，主要因为公司无法支付的应付款增加所致。 11、营业外支出比上年同期增加 20,094.44%，主要因为公司缴纳税收滞纳金所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 245,214,032.41 190,350,930.16 28.82% 其他业务收入 5,524,171.32 5,115,170.16 8.00% 主营业务成本 180,121,561.00 132,350,971.46 36.09% 其他业务成本 2,111,160.86 1,897,213.87 11.28% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 线 路 板 业 务 237,251,030.26 173,054,121.57 27.06% 35.08% 40.97% -10.11% 代 加 工 业 务 7,963,002.15 7,067,439.43 11.25% -45.90% -26.30% -67.74% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期主营业务收入同比增长 28.82%，其中线路板业务同比增长 35.08%，是因为公司聚焦主营业务 “线路板业务”，通过积极的业务拓展，销售额增加。按产品分类分析，代工业务占主营业收入的比 17 重发生较大变化，仅本期与上年同期金额变动比例较大，其中业务量下降 45.90%，毛利率为 11.25%， 线路板业务毛利率 27.06%，主要因为金盐价格上涨，毛利率降低。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 上海三菱电梯有限公司 50,192,020.00 20.02% 否 2 丽清汽车 44,309,843.01 17.67% 否 3 上海信耀电子有限公司 15,592,519.39 6.22% 否 4 上海维安电子有限公司 13,248,084.62 5.28% 否 5 昆山兴尔达电子有限公司 12,709,655.37 5.07% 否 合计 136,052,122.39 54.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 明光瑞智电子科技有限公司 15,925,357.07 12.10% 否 2 诺德投资股份有限公司 15,493,511.26 11.77% 否 3 上海臻则实业有限公司 14,911,707.90 11.33% 否 4 江西江南新材料科技股份有限公司 8,669,662.90 6.59% 否 5 无锡威盛新材料科技有限公司 7,833,610.97 5.95% 否 合计 62,833,850.10 47.74% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 14,249,476.84 -29,198,899.33 -148.80% 投资活动产生的现金流量净额 -32,849,455.29 -29,014,022.03 13.22% 筹资活动产生的现金流量净额 48,072,519.16 65,387,959.08 -26.48% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 148.80%，主要是由于报告期“销售商品、提供劳务 收到的现金”比上年同期增加约 8,632.20 万元、“购买商品、接受劳务支付的现金”比上年同期增加 约 4,069.34 万元，主要是系公司业绩增长带来的现金流入增加以及客户现金回款情况较上年有较大提 升所致。综上，经营性现金流净额比上年同期增加约 4,344.84 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额为-3,284.95 万元，较 2019 年同期净流出同比增加 383.54 万元,主要 系公司新购买的设备开始调试安装，以及二期项目开工建设所致，报告期“收回投资收到的现金”比 上年支出增加约 5,730.00 万元、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”比上年支出 18 增加约 2,976.83 万元、“投资支付的现金”比上年支出增加约 3,130.00 万元所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 26.48%，主要是由于报告期“取得借款收到的现金” 比上年同期增加约 2,790.00 万元、“收到其他与筹资活动有关的现金”比上年同期减少约 1,720.20 万 元，“支付其他与筹资活动有关的现金”比上年同期减少约 1,214.76 万元，主要系公司收回票据保证 金、往来借款增加、新增融资租赁、支付票据保证金以及归还往来借款所致。综上，筹资性现金流净 额比上年同期减少约 1,731.54 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 江苏贺 鸿电子 有限公 司 控股子 公司 印制电 路板的 研发、 生产、 销售 370,345,974.74 60,666,115.64 231,521,698.12 20,301,990.43 上海贺 鸿智能 科技有 限公司 控股子 公司 电子产 品研 发、组 装、销 售 20,039,887.06 19,989,887.06 0.00 -10,112.94 江苏贺 鸿智能 科技有 限公司 控股子 公司 SMT 业务 40,063,666.91 19,916,909.95 0.00 -83,090.05 主要控股参股公司情况说明 主要控股子公司： （一）江苏贺鸿电子有限公司 江苏贺鸿成立于 2017 年 7 月 18 日；注册资本：人民币 3,000 万元；注册地址：江苏省东台市城东新 区鸿达路 8 号。经营范围为线路板加工等，主营业务为印制电路板的研发、生产和销售。 （二）上海贺鸿智能科技有限公司 上海贺鸿智能科技有限公司成立于 2019 年 12 月 31 日；注册资本：人民币 8,000 万元；注册地址：上 海市浦东新区环湖西二路 888 号 C 楼。经营范围：从事智能科技、信息科技领域内的技术开发、技术 咨询、技术服务等。 （三）江苏贺鸿智能科技有限公司 江苏贺鸿智能科技有限公司成立于 2020 年 1 月 10 日；注册资本：人民币 10,000 万元；注册地址：江 苏省东台市高新区技术产业开发区鸿达路 8 号。经营范围：从事智能科技领域内的技术开发、技术咨 询、技术转让等。 19 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，一季度公司经营在一定程度上受到疫情影响，但通过积极的业务拓展、降本增效实现全 年整体销售收入同比增长 28.28%，净利润同比增长 58.77%。公司经营管理团队人员稳定，具有稳定的 专业的技术团队以及较完善的内控管理体系。公司持续专注于产品结构优化、客户服务提升、销售渠 道拓展与市场份额增量等方面，为业绩增长提供保障。 报告期内主营业务未发生变化，公司人员结构相对稳定，经营活动持续稳健，业绩增长稳定，盈利 能力不断提升。 综上所述，公司具有持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 21 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公 司对控股子公司的担保） 120,000,000.00 120,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 清偿和违规担保情况： 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 4 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 29 日 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 4 月 29 日 挂牌 限售承诺 承诺股份锁定 正在履行中 其他股东 2016 年 4 月 29 日 挂牌 限售承诺 承诺股份锁定 已履行完毕 董监高 2016 年 4 月 29 日 挂牌 关联交易 承 诺 减 少 和 避 免关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、 公司持股 5%以上的股东、董事、监事及高级管理人员、均出具《关于减少和避免关联交易的承 诺函》，承诺今后严格按照《关联交易决策制度》的程序，避免发生对公司资金占用的行为。 2、 公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业竞争承 诺函》。 3、 公司的董事、监事、高级管理人员出具了《股份锁定承诺函》。 报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项，均有效履行了声明及承诺书中的相应职责。 22 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 货币资金 保证金 6,785,092.80 1.31% 票据保证金 应收款项融资 应收款项融 资 质押 6,905,328.00 1.34% 应收票据提供质押 担保 应收票据 应收票据 质押 2,000,000.00 0.39% 应收票据提供质押 担保 固定资产 固定资产 抵押 22,929,840.85 4.43% 售后租回抵押借款 固定资产 固定资产 抵押 14,464,567.42 2.80% 房屋建筑物抵押借 款 无形资产 无形资产 抵押 14,954,427.45 2.89% 土地抵押借款 总计 - - 68,039,256.52 13.16% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 34,349,269 80.2229% 968,000 35,317,269 82.4826% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 2,520,000 5.8972% 80,000 2,600,000 6.0724% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,468,000 19.7771% -968,000 7,500,000 17.5174% 其中：控股股东、实际控 制人 董事、监事、高管 7,575,000 17.6915% -75,000 7,500,000 17.5174% 核心员工 总股本 42,817,269 - 0 42,817,269.00 - 普通股股东人数 95 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 朱 利 明 7,900,000 0 7,900,000 18.4505% 5,850,000 2,050,000 0 0 2 屠 胤 6,342,600 0 6,342,600 14.8132% 0 6,342,600 0 0 24 英 3 上 海 千 颐 景 观 工 程 有 限 公司 4,300,000 0 4,300,000 10.0427% 0 4,300,000 0 0 4 上 海 慕 沁 文 化 传 播 有 限 公司 2,501,000 0 2,501,000 5.8411% 0 2,501,000 2,497,000 0 5 朱 君 芳 1,623,317 449,600 2,072,917 4.8413% 0 2,072,917 0 0 6 施 惠 麟 2,137,000 -198,000 1,939,000 4.5285% 0 1,939,000 0 0 7 上 海 鹿 泽 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 1,288,000 535,000 1,823,000 4.2576% 0 1,823,000 0 0 8 盐 城 颖 而 商 务 咨 询 有 限 公司 0 1,802,993 1,802,993 4.2109% 0 1,802,993 0 0 9 郑励 893,000 870,000 1,763,000 4.1175% 0 1,763,000 0 0 10 刘 统 发 1,150,000 0 1,150,000 2.6858% 862,500 287,500 0 0 合计 28,134,917 3,459,593 31,594,510 73.7891% 6,712,500 24,882,010 2,497,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 朱利明和朱君芳系兄妹关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司无控股股东、实际控制人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2019 年 7 月 2 日 51,600,000.00 51,600,000.00 否 无 0.00 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 1、募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致； 2、不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形； 3、不存在变更募资金用途的情况。具体使用情况详见公司披露在股转系统的《关于 2020 年度募集资 金使用情况的专项报告》（公告编号：2021-025）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 26 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行借 款 上海浦 东发展 银行东 台支行 银行 7,000,000.00 2019 年 7 月 29 日 2020 年 7 月 11 日 5.78% 2 银行借 款 上海浦 东发展 银行东 台支行 银行 7,000,000.00 2020 年 7 月 15 日 2021 年 7 月 15 日 5.75% 3 银行借 款 南京银 行股份 有限公 司盐城 分行 银行 10,000,000.00 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 18 日 4.79% 4 银行借 款 南京银 行股份 有限公 司盐城 分行 银行 15,000,000.00 2019 年 6 月 28 日 2020 年 3 月 14 日 4.79% 5 银行借 款 南京银 行股份 有限公 司盐城 分行 银行 25,000,000.00 2020 年 6 月 28 日 2021 年 4 月 27 日 4.79% 6 银行借 款 江苏银 行股份 有限公 司东台 支行 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 12 日 2021 年 3 月 11 日 4.50% 7 银行借 款 江南农 村商业 银行东 台支行 银行 10,000,000.00 2020 年 1 月 15 日 2021 年 1 月 10 日 5.40% 8 银行借 款 中国民 生银行 东台支 行 银行 5,000,000.00 2020 年 12 月 30 日 2021 年 12 月 30 日 4.85% 9 银行借 款 宁波银 行股份 银行 10,000,000.00 2020 年 3 月 27 日 2021 年 3 月 25 日 4.35% 27 有限公 司上海 普陀支 行 10 商票保 贴 招商银 行股份 有限公 司上海 奉贤支 行 银行 9,900,000.00 2020 年 8 月 7 日 2021 年 8 月 7 日 3.80% 11 融资租 赁 台骏国 际融资 租赁有 限公司 非 银 行 金 融 机构 12,000,000.00 2019 年 9 月 27 日 2020 年 9 月 27 日 5.77% 12 融资租 赁 台骏国 际融资 租赁有 限公司 非 银 行 金 融 机构 12,000,000.00 2020 年 9 月 28 日 2022 年 8 月 28 日 6.77% 13 融资租 赁 永赢金 融租赁 有限公 司 非 银 行 金 融 机构 5,000,000.00 2020 年 9 月 30 日 2022 年 8 月 30 日 7.64% 14 融资租 赁 友博融 资租赁 (上海)有 限公司 非 银 行 金 融 机构 4,800,000.00 2019 年 2 月 2 日 2021 年 2 月 1 日 5.08% 15 融资租 赁 永赢金 融租赁 有限公 司 非 银 行 金 融 机构 500,000.00 2020 年 6 月 17 日 2021 年 5 月 30 日 10.90% 合计 - - - 143,200,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 28 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 29 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 经长忠 董事、董事长 男 1968 年 6 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 朱利明 董事、总经理 男 1977 年 3 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 刘统发 董事、副总经理 男 1979 年 12 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 卫尉 董事、副总经理 男 1981 年 3 月 2020 年 5 月 6 日 2021 年 6 月 12 日 屠囯勤 董事 男 1962 年 4 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 王智凯 董事 男 1990 年 5 月 2019 年 7 月 25 日 2021 年 6 月 12 日 谢会丽 独立董事 女 1977 年 10 月 2020 年 12 月 30 日 2021 年 6 月 12 日 朱狄敏 独立董事 男 1982 年 1 月 2020 年 12 月 30 日 2021 年 6 月 12 日 颜永洪 独立董事 男 1973 年 2 月 2020 年 12 月 30 日 2021 年 6 月 12 日 陈芳 监事 女 1980 年 11 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 王达臣 监事会主席 男 1982 年 1 月 2020 年 5 月 26 日 2021 年 6 月 12 日 朱士红 监事 女 1978 年 3 月 2019 年 3 月 23 日 2021 年 1 月 12 日 潘敏芳 财务总监 女 1971 年 4 月 2018 年 6 月 13 日 2021 年 6 月 12 日 朱利明 董事会秘书 男 1977 年 3 月 2020 年 4 月 28 日 2021 年 1 月 26 日 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事和高级管理人员相互间不存在关联关系。 30 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 朱利明 董事、总经 理 7,900,000 0 7,900,000 18.4505% 0 0 刘统发 董事、副总 经理 1,150,000 0 1,150,000 2.6858% 0 0 卫尉 董事、副总 经理 1,050,000 0 1,050,000 2.4523% 0 0 合计 - 10,100,000 - 10,100,000 23.5886% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 朱利明 董事、总经理 新任 董事、总经理、董事会秘书 新任 潘敏芳 财务总监、董事会秘书 离任 财务总监 离任 卫尉 副总经理 新任 董事、副总经理 新任 谢会丽 无 新任 独立董事 新任 朱狄敏 无 新任 独立董事 新任 颜永洪 无 新任 独立董事 新任 王达臣 无 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 朱利明，男，1977 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于荷兰商学院。1999 年 7 月至 2001 年 11 月，就职于上海美维电子有限公司，任工程师；2001 年 12 月至 2006 年 2 月，就 职于上海华仕德电路技术有限公司，任经理；2006 年 3 月至 2009 年 12 月，就职于上海金山红光电镀 有限公司，任副总经理；2010 年 1 月至 2015 年 5 月，就职于上海贺鸿电子有限公司，任董事、总经 理； 2015 年 6 月至今在公司担任董事、总经理；2020 年 4 月至 2021 年 1 月 26 日在公司担任董事会 秘书。 卫尉，男，1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于荷兰商学院。2002 年 31 3 月至 2004 年 3 月，就职于上海思乐得不锈钢制品有限公司，任技术员；2004 年 3 月至 2006 年 3 月，就职于上海华仕德电路技术有限公司，任工程师；2006 年 3 月至 2009 年 12 月，就职于上海金山 红光电镀有限公司，任经理；2010 年 1 月至 2015 年 5 月，就职于上海贺鸿电子有限公司，任市场运 营部副总经理；2015 年 6 月至今，在公司任副总经理；2020 年 5 月 6 日，补任公司第二届董事会董 事。 谢会丽，女，1977 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，毕业于浙江工商 大学。1999 年 8 月至 2000 年 8 月，任杭州无线电六厂职员；2003 年 4 月至 2012 年 9 月，任杭州电 子科技大学教师；2012 年 10 月至今，任杭州电子科技大学副教授。2020 年 12 月 30 日，担任公司第 二届董事会独立董事。 朱狄敏，男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，毕业于浙江大学。 2007 年 9 至 2008 年 6 月，任浙江大学公法与比较法研究助理研究员；2008 年 6 月至 2010 年 2 月， 任杭州拱墅区人民法院法官助理；2010 年 2 月至 2014 年 12 月，任杭州市发展研究中心（杭州市委政 策研究室）副研究员；2014 年 12 月至今，任浙江工商大学副教授、教授。2020 年 12 月 30 日，担任 公司第二届董事会独立董事。 颜永洪，男，1973 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历毕业于北京外国语大学。1996 年 7 月至 2001 年 2 月，任汕头超声印制板公司市场部营业代表、德国分公司应用工程师、上海办事 处经理；2001 年 3 月至 2005 年 2 月，任中国印制电路行业协会国际交流部主任、信息部主任；2005 年 3 月至 2008 年 4 月，任中国印制电路行业协会国际交流部主任、信息部主任，世界电子电路理事 会 WECC 副秘书长；2008 年 5 月至 2011 年 11 月，任中国印制电路行业协会副秘书长，世界电子电路 理事会秘书长；2011 年 12 月至 2014 年 5 月，任中国电子电路行业协会副秘书长；2014 年 6 月至至 今，任中国电子电路行业协会兼任副秘书长。2020 年 12 月 30 日，担任公司第二届董事会独立董事。 王达臣，男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，毕业于江苏省淮阴农业学 校。2001 年 3 月至 2005 年 12 月，就职于上海华士德电路技术有限公司，任生产主管；2006 年 1 月 至 2011 年 9 月，就职于上海金山红光表面处理科技有限公司，任品质主管；2012 年 3 月至 2012 年 8 月，就职于上海嘉捷通电路科技有限公司，任客服主管；2012 年 9 月至 2017 年 9 月，就职于上海贺 鸿电子科技股份有限公司，任副经理；2017 年 10 月至今，就职于江苏贺鸿电子有限公司，任行政经 理；2020 年 5 月至今，补任公司第二届监事会监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 29 4 33 生产人员 290 12 302 技术人员 42 3 45 销售人员 12 3 15 32 后勤人员 16 1 15 员工总计 389 22 1 410 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 21 21 专科 73 82 专科以下 293 304 员工总计 389 410 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 为使各项业务顺利开展，公司定期进行各种内部与外部培训，以提高员工的业务水平和管理水平。 公司通过建章立制，定岗定编，制定详细的岗位操作说明书，明确工作职责，规范工作标准，优化工 作流程，提高工作效率。公司严格依照《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与 员工签订《劳动合同》，按时足额支付员工薪酬和福利，为员工代扣代缴个人所得税。公司依据国家有 关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理社会保险，维护员工合法权益，提高保障程度。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2021 年 1 月 12 日，监事朱士红女士因个人原因提出辞职，公司于 2021 年 2 月 22 日召开 2021 年第 一次临时股东大会选举黄水华先生为第二届监事职务，任职期限自 2021 年第一次临时股东大会审议 通过之日起至本届监事会届满为止，自 2021 年 2 月 22 日起生效。 2021 年 1 月 26 日，公司职工代表监事陈芳女士因个人原因提出辞职，公司于 2021 年 1 月 27 日召开 2021 年第一次职工代表大会选举张传友先生为第二届职工代表监事职务，任职期限自 2021 年 1 月 27 日起生效。 2021 年 1 月 26 日，公司董事会秘书朱利明先生因个人原因提出辞职，公司于 2021 年 1 月 27 日召开 第二届董事会第二十一次会议聘任陈芳女士为公司董事会秘书，任职期限至第二届董事会到期之日 止，自 2021 年 1 月 27 日起生效。 黄水华，男，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2018 年 7 月毕业于湖南工学院，本 科学历。2004 年 8 月至 2008 年 10 月，就职于广东生益电子科技有限公司任领班；2008 年 10 至 2011 年 9 月，就职于悦虎电路（苏州）有限公司任主管；2011 年 9 月至 2018 年 3 月，就职于上海贺鸿电 子科技股份有限公司任总助；2018 年 4 月至今，就职于江苏贺鸿电子有限公司任副总经理。 张传友，男，1981 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月毕业于山东工商学院， 本科学历。2004 年 8 月至 2006 年 7 月，就职于上海欣丰卓群电路板有限公司任工程师；2006 年 7 月 33 至 2013 年 9 月，就职于上海欣丰卓群电路板有限公司任物控主管；2013 年 10 月至 2015 年 8 月，就 职于上海欣丰卓群电路板有限公司任物控主任；2015 年 9 月至今，就职于上海贺鸿电子科技股份有限 公司，任采购部经理。 陈芳，女，1980 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。专科学历，毕业于上海交通大学网络 学院企业管理专业。2002 年 6 月至 2014 年 5 月，就职于上海亿中塑料制品有限公司任人事行政部主 管；2014 年 6 月至今，就职于上海贺鸿电子科技股份有限公司，任人事行政部经理。 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律法规 和规范性文件要求，对《公司章程》、三会议事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等制度进行了修订,制定了《独立董 事制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等制度。公司股东大会、董事会、监事会会议的召 集、决策和表决程序符合法律法规、《公司章程》以及相应议事规则规定，运作规范。公司重要决策均 履行了相关审批程序。公司股东、董事、监事和高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相 关权利义务。报告期内，上述机构和人员依法履职，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。报告期内，公司认真执行各项制度，运行状况良好。 在未来的经营管理中，公司将继续严格执行相关法律法规、《公司章程》及各项内部管理制度，继 续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作方面的学习能力和执行能力，使其勤勉尽责， 使公司治理更加规范、完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权。《股东大会议事规则》注重 保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权。在《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》中分 别规定了关联股东和关联董事回避制度。公司《对外投资管理制度》明确规定了对外投资的审批权限、 设置了对外投资管理的组织机构、对外投资的控制流程、对外投资的处置方式、详细规定了对外投资 的财务及审计管理。《公司章程》中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作 用，在制度层面切实完善和保护了股东的权利。公司现有的管理制度较为全面有效，在完善公司治理 结构，保护中小股东合法权益方面发挥了重要作用，并能保证全体股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利，便于接受投资者和社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实 现，符合公司发展的要求。公司治理机制在完整性、有效性和合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格 有效运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策等均按照《公司章程》及内部管理制度进行 35 决策，履行了相应审批程序。报告期内，公司内部治理机构和成员均依法运行，能够切实履行应尽的 职责和义务，未出现违法、违规现象。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据公司经营发展需要，对《公司章程》进行了 3 次修订： （1）2020 年 5 月 19 日，公司 2019 年年度股东大会审议通过《关于修订<公司章程>的议案》，按照 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，结合公司实际情况，公司对《公司章程》进行修 订。具体议案内容参见公司于 2020 年 4 月 28 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台（）披露的《关于修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020- 041）。 （2）2020 年 9 月 2 日，公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司住所的议案》、《关 于修订<公司章程>的议案》，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份 转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款。具体议案内容参见公 司于 2020 年 8 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的 《关于拟变更公司住所并修订<公司章程>的公告》（公告编号：2020-054）。 （3）2020 年 12 月 30 日，公司 2020 年第五次临时股东大会审议通过《关于修订<公司章程>的议案》， 为进一步完善公司治理结构，保证公司董事会的正常运作，根据有关法律、法规和公司章程的规定， 公司修订《公司章程》的部分条款。具体议案内容参见公司于 2020 年 12 月 15 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台（）披露的《关于拟修订<公司章程>的公告》（公告编 号：2020-070）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、第二届董事会第十二次会议于在 2020 年 1 月 10 日在公司会议室召开，会议形成 了如下决议： 1、审议《关于向江苏江南农村商业银行股份 有限公司东台支行申请贷款的议案》 2、审议《关于向南京银行股份有限公司盐城 分行申请贷款的议案》 3、审议《关于召开 2020 年第一次临时股东 大会的议案》 二、第二届董事会第十三次会议于 2020 年 4 月 20 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于向宁波银行股份有限公司上海 分行申请贷款的议案》 2、审议《关于向上海浦东发展银行股份有限 公司盐城分行申请银行承兑汇票到期续开的 议案》 36 3、审议《关于向南京银行股份有限公司盐城 分行申请贷款的议案》 4、审议《关于向江苏银行股份有限公司盐城 分行申请贷款的议案》 5、审议《关于补选卫尉为公司董事的议案》 6、审议《关于补选屠胤英为公司董事的议 案》 7、审议《关于总经理代行公司董事会秘书职 责的议案》 8、审议《关于召开 2020 年第二次临时股东 大会的议案》 三、第二届董事会第十四次会议于 2020 年 4 月 28 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于公司 2019 年度董事会工作报 告的议案》 2、审议《关于公司 2019 年度总经理工作报 告的议案》 3、审议《关于公司 2019 年度财务决算报告 的议案》 4、审议《关于公司 2020 年度财务预算方案 的议案》 5、审议《关于公司 2019 年度利润分配的议 案》 6、审议《关于续聘中汇会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2020 年度审计机构的议案》 7、审议《关于公司 2019 年年度报告及公司 2019 年年度报告摘要的议案》 8、审议《关于会计政策变更的议案》 9、审议《关于修订<公司章程>的议案》 10、审议《关于修订<股东大会议事规则>的 议案》 11、审议《关于修订<董事会议事规则>的议 案》 12、审议《关于修订<关联交易决策制度>的 议案》 13、审议《关于修订<对外担保管理制度>的 议案》 14、审议《关于修订<对外投资管理制度>的 议案》 15、审议《关于修订<承诺管理制度>的议 案》 16、审议《关于修订<募集资金管理制度>的 议案》 37 17、审议《关于修订<利润分配管理制度>的 议案》 18、审议《关于修订<控股子公司管理制度> 的议案》 19、审议《关于修订<投资者关系管理制度> 的议案》 20、审议《关于修订<总经理工作细则>的议 案》 21、审议《关于修订<董事会秘书工作细则> 的议案》 22、审议《关于修订<年报信息披露重大差 错责任追究制度>的议案》 23、审议《关于修订<信息披露管理制度>的 议案》 24、审议《关于 2019 年年度募集资金存放 及实际使用情况的专项报告的议案》 25、审议《关于聘任总经理朱利明先生兼任 公司董事会秘书的议案》 26、审议《关于追认 2019 年度偶发性关联 交易的议案》 27、审议《关于追认偶发性关联交易的议 案》 28、审议《关于提请召开 2019 年年度股大 会的议案》 四、第二届董事会第十五次会议于 2020 年 7 月 3 日在公司会议室召开，会议形成了如下 决议： 1、审议《关于向上海浦东发展银行股份有限 公司盐城分行申请开立银行承兑汇票的议 案》 2、审议《关于向南京银行股份有限公司盐城 分行申请贷款的议案》 五、第二届董事会第十六次会议于 2020 年 8 月 14 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于变更公司住所的议案》 2、审议《关于修订<公司章程>的议案》 3、审议《关于召开 2020 年第三次临时股东 大会的议案》 六、第二届董事会第十七次会议于 2020 年 8 月 31 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于公司 2020 年半年度报告的议 案》 38 2、审议《关于 2020 年半年度募集资金存放 及实际使用情况的专项报告的议案》 七、第二届董事会第十八次会议于 2020 年 11 月 6 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于与台骏国际租赁有限公司开展 售后回租的议案》 2、审议《关于与永盈金融租赁有限公司开展 售后回租的议案》 3、审议《关于向上海浦东发展银行股份有限 公司盐城分行申请开立银行承兑汇票的议 案》 4、审议《关于召开 2020 年第四次临时股东 大会的议案》 八、第二届董事会第十九次会议于 2020 年 12 月 14 日在公司会议室召开，会议形成了 如下决议： 1、审议《关于提名颜永洪先生为上海贺鸿电 子科技股份有限公司第二届董事会独立董事 的议案》 2、审议《关于提名朱狄敏先生为上海贺鸿电 子科技股份有限公司第二届董事会独立董事 的议案》 3、审议《关于提名谢会丽女士为上海贺鸿电 子科技股份有限公司第二届董事会独立董事 的议案》 4、审议《关于修订《上海贺鸿电子科技股份 有限公司董事会议事规则》的议案》 5、审议《关于制订《上海贺鸿电子科技股份 有限公司独立董事工作细则》的议案》 6、审议《关于修订《上海贺鸿电子科技股份 有限公司章程》的议案》 7、审议《关于提请召开 2020 年第五次临时 股东大会的议案》 监事会 4 一、第二届监事会第七次会议于 2020 年 4 月 20 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《补选王达臣为公司监事的议案》 二、第二届监事会第八次会议于 2020 年 4 月 28 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于公司 2019 年度监事会工作报 告的议案》； 2、审议《关于公司 2019 年度财务决算报告 39 的议案》； 3、审议《关于公司 2020 年度财务预算方案 的议案》； 4、审议《关于公司 2019 年度利润分配的议 案》； 5、审议《关于续聘中汇会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2020 年度审计机构的议案》； 6、审议《公司 2019 年年度报告及其摘 要》； 7、审议《关于会计政策变更的议案》； 8、审议《关于修订<监事会议事细则>》。 三、第二届监事会第九次会议于 2020 年 5 月 26 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于选举监事会主席的议案》 四、第二届监事会第十次会议于 2020 年 8 月 31 日在公司会议室召开，会议形成了如 下决议： 1、审议《关于公司 2020 年半年度报告的议 案》 股东大会 6 一、2020 年第一次临时股东大会于 2020 年 2 月 26 日在公司会议室召开，形成了如下决 议： 1、审议《关于向江苏江南农村商业银行股份 有限公司东台支行申请贷款的议案》 2、审议《关于向南京银行股份有限公司盐城 分行申请贷款的议案》 二、2020 年第二次临时股东大会于 2020 年 5 月 6 日在公司会议室召开，形成了如下决 议： 1、审议《关于向宁波银行股份有限公司上海 分行申请贷款的议案》 2、审议《关于向上海浦东发展银行股份有限 公司盐城分行申请银行承兑汇票到期续开的 议案》 3、审议《关于向南京银行股份有限公司盐城 分行申请贷款的议案》 4、审议《关于向江苏银行股份有限公司盐城 分行申请贷款的议案》 5、审议《关于补选卫尉为公司董事的议案》 6、审议《关于补选屠胤英为公司董事的议 案》 7、审议《关于补选王达臣为公司监事的议 案》 40 三、2019 年年度股东大会于 2020 年 5 月 19 日在公司会议室召开，形成了如下决议： 1.审议《关于公司 2019 年度董事会工作报告 的议案》 2.审议《关于公司 2019 年度财务决算报告的 议案》 3.审议《关于公司 2020 年度财务预算方案的 议案》 4.审议《关于公司 2019 年度利润分配的议 案》 5.审议《关于续聘中汇会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2020 年度审计机构的议案》 6.审议《关于公司 2019 年年度报告及公司 2019 年年度报告摘要的议案》 7.审议《关于修订<公司章程>的议案》 8.审议《关于修订<股东大会议事规则>的议 案》 9.审议《关于修订<董事会议事规则>的议 案》 10.审议《关于修订<关联交易决策制度>的议 案》 11.审议《关于修订<对外担保管理制度>的议 案》 12.审议《关于修订<对外投资管理制度>的议 案》 13.审议《关于制定<承诺管理制度>的议案》 14.审议《关于修订<募集资金管理制度>的议 案》 15.审议《关于制定<利润分配管理制度>的议 案》 16.审议《关于制定<控股子公司管理制度>的 议案》 17.审议《关于 2019 年年度募集资金存放及 实际使用情况的专项报告的议案》 18.审议《关于追认 2019 年度偶发性关联交 易的议案》 19.审议《关于追认偶发性关联交易的议案》 20.审议《关于修订<监事会议事规则的议 案》 四、2020 年第三次临时股东大会于 2020 年 9 月 2 日在公司会议室召开，形成了如下决 议： 1、审议《关于变更公司住所的议案》 2、审议《关于修订<公司章程>的议案》 41 五、2020 年第四次临时股东大会于 2020 年 11 月 23 日在公司会议室召开，形成了如下 决议： 1、审议《关于与台骏国际租赁有限公司开展 售后回租的议案》 2、审议《关于与永盈金融租赁有限公司开展 售后回租的议案》 3、审议《关于向上海浦东发展银行股份有限 公司盐城分行申请开立银行承兑汇票的议 案》 六、2020 年第五次临时股东大会于 2020 年 12 月 30 日在公司会议室召开，形成了如下 决议： 1、审议《关于提名颜永洪先生为上海贺鸿电 子科技股份有限公司第二届董事会独立董事 的议案》 2、审议《关于提名朱狄敏先生为上海贺鸿电 子科技股份有限公司第二届董事会独立董事 的议案》 3、审议《关于提名谢会丽女士为上海贺鸿电 子科技股份有限公司第二届董事会独立董事 的议案》 4、审议《关于修订<上海贺鸿电子科技股份 有限公司董事会议事规则>的议案》 5、审议《关于制订<上海贺鸿电子科技股份 有限公司独立董事工作细则>的议案》 6、审议《关于修订<上海贺鸿电子科技股份 有限公司章程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、《三会规则》 等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范；公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职条件。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的职权，共召开 4 次监 事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的要求。 监事会对本年度内监督事项无意见。 42 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了 《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其他关联方完全 分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立性 公司的主要经营业务为印制电路板的研发、生产和销售。经过近年的快速发展，公司形成了以自有 品牌为核心的业务结构，已取得 49 项专利。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立 的采购、销售、研发、生产系统，在业务上与主要股东及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次出资、股权转让、增加注册资本均通过了工商行政管理部门的变 更登记确认。公司拥有房产、车辆、机器设备、专利权、商标等各项资产的所有权及土地使用权。公 司主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。且公司目前不存在资产被主要股东占用的情形，也 不存在为主要股东及其控制的企业提供担保的情形，公司资产具有独立性。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举或聘任产生； 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员未在主要股东及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其他职务，亦未在主要股东及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在主 要股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，依法独立与除劳务派遣用 工之外的员工签署劳动合同，缴纳社会保险；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障 完全独立管理。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独 立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体 系，公司财务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司分别于 2020 年 4 月 28 日、2020 年 5 月 19 日召开的第二届董事会第十四次会议、2019 年年度 股东大会中审议通过了《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。报告期内，公司严 格遵守并有效执行了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，未出现年度报告差错情况。 43 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2021]3042 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2021 年 4 月 28 日 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 30 万元 审 计 报 告 中汇会审[2021]3042号 上海贺鸿电子科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海贺鸿电子科技股份有限公司(以下简称贺鸿电子)财务报表，包括2020年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贺鸿电子 2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贺鸿电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 45 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贺鸿电子管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贺鸿电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适 用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贺鸿电子、终止运营或别无其他现实的选择。 贺鸿电子治理层(以下简称治理层)负责监督贺鸿电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 46 行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贺鸿电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贺鸿电子不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就贺鸿电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 47 (此页无正文，为贺鸿电子2020年度审计报告之签字盖章页) 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 报告日期：2021 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 47,992,654.32 16,509,550.37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) - 13,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 五(三) 17,873,421.71 20,005,759.20 应收账款 五(四) 106,038,134.74 89,938,137.72 应收款项融资 五(五) 16,399,582.25 8,295,425.27 预付款项 五(六) 568,839.82 326,566.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(七) 2,612,310.90 3,916,525.74 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(八) 64,166,008.01 50,678,530.70 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 48 其他流动资产 五(九) 7,900,723.19 6,695,302.86 流动资产合计 263,551,674.94 209,365,798.70 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五(十) 168,704,010.00 151,691,860.09 在建工程 五(十一) 49,004,835.11 18,514,617.67 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五(十二) 16,430,086.32 17,012,512.96 开发支出 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五(十三) 6,267,609.88 8,404,429.60 递延所得税资产 五(十四) 6,717,153.01 7,463,036.20 其他非流动资产 五(十五) 6,388,161.01 6,072,495.80 非流动资产合计 253,511,855.33 209,158,952.32 资产总计 517,063,530.27 418,524,751.02 流动负债： 短期借款 五(十六) 76,995,936.80 33,368,155.80 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五(十七) 37,392,818.00 39,570,966.22 应付账款 五(十八) 137,251,672.14 114,843,106.89 预收款项 合同负债 五(十九) 350,886.61 311,141.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(二十) 3,963,301.19 2,899,607.88 应交税费 五(二十一) 9,094,403.07 8,492,572.45 其他应付款 五(二十二) 1,502,995.07 11,892,349.22 其中：应付利息 应付股利 49 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(二十三) 9,714,940.88 11,893,935.49 其他流动负债 五(二十四) 20,141.39 15,276.12 流动负债合计 276,287,095.15 223,287,111.57 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五(二十五) 26,381,650.20 2,345,303.20 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五(二十六) 24,188,095.79 26,683,020.87 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 50,569,745.99 29,028,324.07 负债合计 326,856,841.14 252,315,435.64 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十七) 42,817,269.00 42,817,269.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十八) 131,264,963.37 131,264,963.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十九) 1,056,489.57 1,056,489.57 一般风险准备 未分配利润 五(三十) 15,067,967.19 -8,929,406.56 归属于母公司所有者权益合 计 190,206,689.13 166,209,315.38 少数股东权益 所有者权益合计 190,206,689.13 166,209,315.38 负债和所有者权益总计 517,063,530.27 418,524,751.02 法定代表人：朱利明 主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 50 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 21,145,695.35 704,062.11 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 14,394,637.32 11,199,384.05 应收账款 十四(一) 84,234,535.53 92,957,464.36 应收款项融资 9,394,810.80 3,354,222.62 预付款项 3,244,838.96 17,900,308.71 其他应收款 十四(二) 757,303.01 772,761.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 - - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 69,463.44 流动资产合计 133,171,820.97 126,957,667.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四(三) 50,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,162,175.29 8,672,958.19 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 923,720.13 1,711,601.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,905,412.82 6,675,065.54 其他非流动资产 非流动资产合计 63,991,308.24 47,059,625.22 资产总计 197,163,129.21 174,017,292.39 51 流动负债： 短期借款 10,016,836.11 - 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,900,000.00 - 应付账款 7,402,109.12 8,710,254.45 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 232,476.80 160,892.64 应交税费 3,749,220.75 2,712,101.22 其他应付款 1,002,255.07 4,370,000.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 199,887.37 300,450.90 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 256,072.68 - 其他流动负债 511.49 13,886.34 流动负债合计 34,759,369.39 16,267,585.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,603,316.67 1,904,516.67 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,603,316.67 1,904,516.67 负债合计 36,362,686.06 18,172,102.22 所有者权益： 股本 42,817,269.00 42,817,269.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 131,264,963.37 131,264,963.37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,056,489.57 1,056,489.57 一般风险准备 52 未分配利润 -14,338,278.79 -19,293,531.77 所有者权益合计 160,800,443.15 155,845,190.17 负债和所有者权益合计 197,163,129.21 174,017,292.39 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 250,738,203.73 195,466,100.32 其中：营业收入 五(三十一) 250,738,203.73 195,466,100.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 228,325,572.94 175,410,041.82 其中：营业成本 五(三十一) 182,232,721.86 134,248,185.33 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(三十二) 1,050,945.71 736,479.69 销售费用 五(三十三) 2,660,166.74 3,517,701.30 管理费用 五(三十四) 15,080,493.46 14,994,860.70 研发费用 五(三十五) 22,233,522.32 19,761,852.79 财务费用 五(三十六) 5,067,722.85 2,150,962.01 其中：利息费用 4,513,868.78 2,682,967.28 利息收入 88,470.85 83,724.58 加：其他收益 五(三十七) 5,116,746.19 4,085,960.74 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十八) 510,455.33 225,648.82 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 0.00 0.00 53 信用减值损失（损失以“-”号填 列） 五(三十九) 260,432.02 -6,323,717.73 资产减值损失（损失以“-”号填 列） 五(四十) -1,650,875.24 -2,111,958.02 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 五(四十一) -380,638.01 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,268,751.08 15,931,992.31 加：营业外收入 五(四十二) 20,955.74 13,465.61 减：营业外支出 五(四十三) 29,386.95 145.52 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 26,260,319.87 15,945,312.40 减：所得税费用 五(四十四) 2,262,946.12 830,814.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,997,373.75 15,114,497.98 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 23,997,373.75 15,114,497.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列） 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 23,997,373.75 15,114,497.98 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 （1）重新计量设定受益计划变动 额 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 54 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 七、综合收益总额 23,997,373.75 15,114,497.98 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 23,997,373.75 15,114,497.98 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.56 0.37 （二）稀释每股收益（元/股） 0.56 0.37 法定代表人：朱利明 主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四(四) 213,314,811.82 168,672,387.40 减：营业成本 十四(四) 194,025,153.98 155,796,951.45 税金及附加 344,127.07 407,129.19 销售费用 1,321,706.57 1,812,977.36 管理费用 4,122,356.17 5,309,967.04 研发费用 8,536,951.02 7,894,217.64 财务费用 501,984.90 -56,668.64 其中：利息费用 412,342.24 51,675.51 利息收入 13,845.04 46,256.10 加：其他收益 384,560.00 406,240.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四(五) 73,635.88 34,541.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 783,221.97 -5,769,717.56 55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,703,949.96 -7,821,122.23 加：营业外收入 20,955.74 - 减：营业外支出 - 130.74 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,724,905.70 -7,821,252.97 减：所得税费用 769,652.72 -1,701,038.89 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,955,252.98 -6,120,214.08 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,955,252.98 -6,120,214.08 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,955,252.98 -6,120,214.08 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 194,371,736.64 108,049,707.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 56 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 15,611.05 - 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十五) 3,925,885.20 4,522,028.66 经营活动现金流入小计 198,313,232.89 112,571,736.44 购买商品、接受劳务支付的现金 127,982,749.58 87,289,290.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,855,063.93 35,110,548.64 支付的各项税费 6,368,984.04 5,043,997.64 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十五) 11,856,958.50 14,326,798.55 经营活动现金流出小计 184,063,756.05 141,770,635.77 经营活动产生的现金流量净额 14,249,476.84 -29,198,899.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 94,000,000.00 36,700,000.00 取得投资收益收到的现金 510,455.33 225,648.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 100,000.00 451,923.06 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,610,455.33 37,377,571.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 46,459,910.62 16,691,593.91 投资支付的现金 81,000,000.00 49,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 127,459,910.62 66,391,593.91 投资活动产生的现金流量净额 -32,849,455.29 -29,014,022.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 51,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 91,900,000.00 64,000,000.00 发行债券收到的现金 57 收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十五) 155,020,862.63 172,223,277.69 筹资活动现金流入小计 246,920,862.63 287,823,277.69 偿还债务支付的现金 47,000,000.00 59,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,236,168.09 2,675,498.46 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十五) 148,612,175.38 160,759,820.15 筹资活动现金流出小计 198,848,343.47 222,435,318.61 筹资活动产生的现金流量净额 48,072,519.16 65,387,959.08 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 58,770.44 5,814.14 五、现金及现金等价物净增加额 29,531,311.15 7,180,851.86 加：期初现金及现金等价物余额 11,676,250.37 4,495,398.51 六、期末现金及现金等价物余额 41,207,561.52 11,676,250.37 法定代表人：朱利明 主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 160,779,297.89 102,869,401.04 收到的税费返还 15,611.05 - 收到其他与经营活动有关的现金 118,160.78 1,241,127.10 经营活动现金流入小计 160,913,069.72 104,110,528.14 购买商品、接受劳务支付的现金 119,440,092.51 135,983,707.17 支付给职工以及为职工支付的现金 2,631,262.16 3,040,942.49 支付的各项税费 3,698,209.04 4,281,414.37 支付其他与经营活动有关的现金 4,288,107.54 6,684,576.73 经营活动现金流出小计 130,057,671.25 149,990,640.76 经营活动产生的现金流量净额 30,855,398.47 -45,880,112.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41,000,000.00 23,700,000.00 取得投资收益收到的现金 73,635.88 34,541.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 5,938,953.79 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 41,073,635.88 29,673,495.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 335,665.40 882,817.14 投资支付的现金 61,000,000.00 23,700,000.00 58 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 50,000.00 - 投资活动现金流出小计 61,385,665.40 24,582,817.14 投资活动产生的现金流量净额 -20,312,029.52 5,090,678.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 51,600,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 25,500,000.00 49,520,000.00 筹资活动现金流入小计 35,500,000.00 103,120,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 395,506.13 51,675.51 支付其他与筹资活动有关的现金 25,265,000.02 63,038,923.15 筹资活动现金流出小计 25,660,506.15 65,090,598.66 筹资活动产生的现金流量净额 9,839,493.85 38,029,401.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 58,770.44 5,814.14 五、现金及现金等价物净增加额 20,441,633.24 -2,754,218.52 加：期初现金及现金等价物余额 704,062.11 3,458,280.63 六、期末现金及现金等价物余额 21,145,695.35 704,062.11 59 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 -8,929,406.56 166,209,315.38 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - 同一控制下企业合并 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 -8,929,406.56 166,209,315.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 23,997,373.75 23,997,373.75 （一）综合收益总额 23,997,373.75 23,997,373.75 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 60 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 15,067,967.19 190,206,689.13 61 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 38,517,269.00 83,964,963.37 1,056,489.57 -24,043,904.54 99,494,817.40 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 38,517,269.00 83,964,963.37 1,056,489.57 -24,043,904.54 99,494,817.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,300,000.00 47,300,000.00 15,114,497.98 66,714,497.98 （一）综合收益总额 - - 15,114,497.98 15,114,497.98 （二）所有者投入和减少资 本 4,300,000.00 47,300,000.00 51,600,000.00 1．股东投入的普通股 4,300,000.00 47,300,000.00 51,600,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 62 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 -8,929,406.56 166,209,315.38 法定代表人：朱利明 主管会计工作负责人：潘敏芳 会计机构负责人：刘志芳 63 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 -19,293,531.77 155,845,190.17 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 -19,293,531.77 155,845,190.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,955,252.98 4,955,252.98 （一）综合收益总额 4,955,252.98 4,955,252.98 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 -14,338,278.79 160,800,443.15 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 65 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 38,517,269.00 83,964,963.37 1,056,489.57 -13,173,317.69 110,365,404.25 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 38,517,269.00 83,964,963.37 1,056,489.57 -13,173,317.69 110,365,404.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,300,000.00 47,300,000.00 -6,120,214.08 45,479,785.92 （一）综合收益总额 - - -6,120,214.08 -6,120,214.08 （二）所有者投入和减少 资本 4,300,000.00 47,300,000.00 51,600,000.00 1．股东投入的普通股 4,300,000.00 47,300,000.00 51,600,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 66 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,817,269.00 131,264,963.37 1,056,489.57 -19,293,531.77 155,845,190.17 67 三、 财务报表附注 上海贺鸿电子科技股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 一、公司基本情况 (一) 公司概况 上海贺鸿电子科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在上海贺鸿电子有限公司 (以下简称贺鸿有限)的基础上整体变更设立，于 2015 年 8 月 4 日在上海市工商行政管理局 登记注册，取得 310228001202551 号《企业法人营业执照》(现变更为统一企业社会信用代 码 91310000690125272H)。公司注册地：上海市奉贤区柘林镇新林路 1100 号 2 幢。法定代 表人：朱利明。公司现有注册资本为人民币 42,817,269.00 元，总股本为 42,817,269.00 股， 每股面值人民币 1 元。公司股票于 2016 年 5 月 24 日在在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司属制造行业。经营范围：线路板,五金,机械配件制造加工,电子元器件组装及销 售,劳防用品,建筑装潢材料,金属材料及制品,计算机、软件及辅助设备,通讯器材,通信设备 及相关产品销售,商务咨询,从事货物进出口和技术进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相 关部门批准后方可开展经营活动】 本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 28 日经公司董事会批准对外报出。 (二) 合并范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 3 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家，详见附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款 减值、其他应收款减值、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认等交易和事项指定了若干 具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十四)、附注三(十七)、 附注三(二十)和附注三(二十四)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 68 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号— —会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 69 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 70 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十六)“长期 股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算和外币报表的折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的当期平均汇率折合记账本位币记账。但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十四)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 71 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一 控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 72 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十四)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 73 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 74 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一) 应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十二) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项 (十三) 应收款项融资减值 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款融资的预期信用损失并进 行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 的差额的现值计量应收账款融资的信用损失。当单项应收账款融资无法以合理成本评估预期 信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损 失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依 据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 75 (十四) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 低信用风险组合 与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金 关联方组合 应收本公司合并范围内子公司款项 (十五) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 76 (十六) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动直接转入留存收益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长 77 期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的 股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权 投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初 始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企 业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规 定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 78 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十七) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 79 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产 使用寿命的75%以上(含75%)]； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十八) 在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十九) 借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 80 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3-5 81 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 82 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 83 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 1）印制电路板的收入确认原则 ①公司销售给境内客户的产品，在产品交付客户签收后，按月定期与客户确认商品数量 及结算金额，确认销售收入；公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的产品， 经客户领用并核对后确认销售收入。 ②公司销售给境外客户的产品，在产品发出、完成出口报关手续并取得报关单据后确认 销售收入。 2）加工服务的收入确认原则 公司完成产品加工，在产品交付客户签收后，按月定期与客户确认商品数量及结算金额， 确认销售收入。 (二十五) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 84 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 85 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法” 之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 86 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十八) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期 信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约 概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 87 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。 预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修 情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 9．设定受益计划负债 本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认 为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包 括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大 不确定性。 10．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。 (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明 1． 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财 会[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 [注] [注 1] 原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售 收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某 一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履 约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将 交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规 88 定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 326,417.62 -326,417.62 合同负债 311,141.50 311,141.50 其他流动负债 15,276.12 15,276.12 [注]除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则准则未对其 他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 (2)母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 314,337.24 -314,337.24 合同负债 300,450.90 300,450.90 其他流动负债 13,886.34 13,886.34 [注]除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入准则未对其他 母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 13% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注1] [注 1] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司、江苏贺鸿电子有限公司（以下简称江苏贺鸿） 15% 上海贺鸿智能科技有限公司（以下简称上海贺鸿智 能）、江苏贺鸿智能科技有限公司（以下简称江苏贺鸿 智能） 25% (二) 税收优惠及批文 本公司属于高新技术企业,根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32 号)、 《高新技术企业认定管理工作指引》 (国科发火[2016]195 号)有关规定， 上海市科学技术 89 委员会、 上海市财政局、 上海市国家税务局向本公司颁发了《高新技术企业证书》， 发证 日期： 2019 年 12 月 6 日， 证书编号： GR201931004131， 有效期：三年。从 2019-2021 年本公司按照 15%的税率享受所得税优惠政策。 江苏贺鸿属于高新技术企业,根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32 号)、《高新技术企业认定管理工作指引》 (国科发火[2016]195 号)有关规定， 江苏省科学 技术厅、 江苏省财政厅、 国家税务总局江苏省税务局向江苏贺鸿颁发了《高新技术企业证 书》， 发证日期：2019 年 11 月 7 日，证书编号：GR201932001814，有效期三年。从 2019- 2021 年江苏贺鸿按照 15%的税率享受所得税优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 26,181.43 20,056.32 银行存款 41,181,380.09 11,656,194.05 其他货币资金 6,785,092.80 4,833,300.00 合 计 47,992,654.32 16,509,550.37 2．报告期内受限资金明细情况详见本附注五(四十七)“所有权或使用权受到限制的资 产”之说明。 3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。 (二) 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 13,000,000.00 其中：其他 13,000,000.00 (三) 应收票据 1．明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 17,873,421.71 20,005,759.20 商业承兑汇票 账面余额小计 17,873,421.71 20,005,759.20 减：坏账准备 账面价值合计 17,873,421.71 20,005,759.20 2．按坏账计提方法分类披露 90 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,873,421.71 100.00 17,873,421.71 合 计 17,873,421.71 100.00 17,873,421.71 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 20,005,759.20 100.00 20,005,759.20 合 计 20,005,759.20 100.00 20,005,759.20 3．坏账准备计提情况 (1)期末按组合计提坏账准备的应收票据 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 银行承兑汇票 17,873,421.71 4．期末公司已质押的应收票据 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 2,000,000.00 5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 - 9,299,521.59 6．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 (四) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 109,836,348.90 1-2 年 1,552,414.67 2-3 年 487,240.67 91 3-4 年 1,156,180.61 4-5 年 48,608.66 5 年以上 36,594.59 账面余额小计 113,117,388.10 减：坏账准备 7,079,253.36 账面价值合计 106,038,134.74 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 136,051.16 0.12 136,051.16 100.00 按组合计提坏账准 备 112,981,336.94 99.88 6,943,202.20 6.15 106,038,134.74 合 计 113,117,388.10 100.00 7,079,253.36 6.26 106,038,134.74 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准 备 5,996,229.27 5.80 5,996,229.27 100.00 按组合计提坏账准 备 97,313,559.87 94.20 7,375,422.15 7.58 89,938,137.72 合 计 103,309,789.14 100.00 13,371,651.42 12.94 89,938,137.72 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 未来伙伴机器人（常州）有限公 司 136,051.16 136,051.16 100.00 款项预计无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 112,981,336.94 6,943,202.20 6.15 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 109,836,348.90 5,491,817.45 5.00 1-2 年 1,552,414.67 310,482.94 20.00 92 2-3 年 351,189.51 140,475.80 40.00 3-4 年 1,156,180.61 924,944.49 80.00 4-5 年 48,608.66 38,886.93 80.00 5 年以上 36,594.59 36,594.59 100.00 小 计 112,981,336.94 6,943,202.20 6.15 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核销 按 单 项 计 提 坏 账 准 备 5,996,229.27 139,310.07 5,999,488.18 136,051.16 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 7,375,422.15 -432,219.95 6,943,202.20 小 计 13,371,651.42 -292,909.88 5,999,488.18 7,079,253.36 5.本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 5,999,488.18 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 Porsun Electronics (HK) Co., Limited 货款 3,979,260.13 公司注销，预计无 法收回 否 6．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 丽清汽车[注] 27,661,367.24 1 年以内 24.45 1,383,068.37 上海三菱电梯有限公司 12,085,837.48 1 年以内 10.68 604,291.87 上海信耀电子有限公司 9,907,069.79 1 年以内 8.76 495,353.49 淳华科技（昆山）有限公司 7,291,971.06 1 年以内 6.45 364,598.55 宁波央腾汽车电子有限公 司 6,328,301.86 1 年以内 5.59 316,415.09 小 计 63,274,547.43 - 55.93 3,163,727.37 [注]丽清汽车包括：丽清汽车科技（上海）有限公司、丽清汽车科技（上海）有限公司武汉分公司、丽 清电子科技（东莞）有限公司三家主体； 7．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。 (五) 应收款项融资 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 93 银行承兑汇票 16,399,582.25 8,295,425.27 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 8,295,425.27 8,104,156.98 16,399,582.25 续上表： 项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 银行承兑汇票 8,295,425.27 16,399,582.25 3．期末公司已质押的应收款项融资 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 6,905,328.00 4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 24,588,084.07 (六) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 558,839.82 98.24 301,775.97 92.41 1-2年 10,000.00 1.76 359.90 0.11 2-3年 24,430.97 7.48 合 计 568,839.82 100.00 326,566.84 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 东台中石油昆仑燃气有 限公司 229,523.30 1 年以内 40.35 按协议预付 国网江苏省电力有限公 司东台市供电分公司 135,203.63 1 年以内 23.77 按协议预付 江苏益康环境检测有限 公司 84,000.00 1 年以内 14.77 按协议预付 上海微策知识产权代理 事务所（普通合伙） 25,000.00 1 年以内 4.39 按协议预付 盐城天辰环保技术咨询 服务有限公司 24,000.00 1 年以内 4.22 按协议预付 小 计 497,726.93 - 87.50 - 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 其他应收款 1．明细情况 94 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收款 2,718,479.79 106,168.89 2,612,310.90 3,990,216.77 73,691.03 3,916,525.74 合 计 2,718,479.79 106,168.89 2,612,310.90 3,990,216.77 73,691.03 3,916,525.74 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,169,498.90 1-2 年 411,669.83 2-3 年 81,708.06 4-5 年 50,000.00 5 年以上 5,603.00 账面余额小计 2,718,479.79 减：坏账准备 106,168.89 账面价值小计 2,612,310.90 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 2,497,627.00 3,743,627.00 备用金 2,000.00 应收代付款项 117,498.90 103,109.06 其他 101,353.89 143,480.71 账面余额小计 2,718,479.79 3,990,216.77 减：坏账准备 106,168.89 73,691.03 账面价值小计 2,612,310.90 3,916,525.74 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 28,930.63 43,370.40 1,390.00 73,691.03 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 95 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -3,370.40 3,370.40 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 31,635.26 842.60 32,477.86 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 60,565.89 40,000.00 5,603.00 106,168.89 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 401,954.79 106,168.89 26.41 低信用风险组合 2,316,525.00 小 计 2,718,479.79 106,168.89 3.91 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 166,973.90 8,348.70 5.00 1-2 年 97,669.83 19,533.97 20.00 2-3 年 81,708.06 32,683.22 40.00 4-5 年 50,000.00 40,000.00 80.00 5 年以上 5,603.00 5,603.00 100.00 小 计 401,954.79 106,168.89 26.41 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 73,691.03 32,477.86 106,168.89 小 计 73,691.03 32,477.86 106,168.89 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 台骏国际租赁有限公 售后租回 2,000,000.00 1 年以内 73.57 96 司 保证金 友博融资租赁(上海) 有限公司 售后租回 保证金 314,000.00 1-2 年 11.55 代扣社保金 应收暂付 款 116,973.90 1 年以内 4.30 5,848.70 思源电气股份有限公 司 保证金 50,000.00 4-5 年 1.84 40,000.00 万帮数字能源股份有 限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 1.84 2,500.00 小 计 - 2,530,973.90 - 93.10 48,348.70 (八) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 15,125,938.72 1,137,134.96 13,988,803.76 在产品 31,352,965.32 371,066.16 30,981,899.16 库存商品 13,039,746.62 2,209,224.73 10,830,521.89 发出商品 8,792,160.31 427,377.11 8,364,783.20 合 计 68,310,810.97 4,144,802.96 64,166,008.01 续上表： 项 目 期初数 账面余额 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 账面价值 原材料 7,697,671.42 1,213,193.11 6,484,478.31 在产品 26,491,661.16 276,280.47 26,215,380.69 库存商品 12,079,797.61 2,833,397.77 9,246,399.84 发出商品 8,918,529.83 186,257.97 8,732,271.86 合 计 55,187,660.02 4,509,129.32 50,678,530.70 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,213,193.11 497,056.00 573,114.15 1,137,134.96 在产品 276,280.47 338,932.05 244,146.36 371,066.16 库存商品 2,833,397.77 387,547.92 1,011,720.96 2,209,224.73 发出商品 186,257.97 427,339.27 186,220.13 427,377.11 97 小 计 4,509,129.32 1,650,875.24 2,015,201.60 4,144,802.96 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (九) 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预缴企业所得 税 69,463.44 69,463.44 待抵扣进项税 额 7,900,723.19 7,900,723.19 6,625,839.42 6,625,839.42 合 计 7,900,723.19 7,900,723.19 6,695,302.86 6,695,302.86 (十) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 168,704,010.00 151,691,860.09 固定资产清理 合 计 168,704,010.00 151,691,860.09 2．固定资产 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转入 企业 合并 增加 其 他 处置或报废 其 他 (1)账面原值 房屋及建筑物 50,157,456.60 1,359,493.09 51,516,949.69 机器设备 139,336,654.12 12,993,409.01 20,770,452.03 5,760,000.00 167,340,515.16 运输工具 2,033,966.42 230,610.62 2,264,577.04 电子设备及其他 3,125,343.15 701,835.47 3,827,178.62 小计 194,653,420.29 13,925,855.10 22,129,945.12 5,760,000.00 224,949,220.51 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 5,762,825.16 4,038,902.53 9,801,727.69 机器设备 35,726,030.50 13,649,610.49 5,290,866.39 44,084,774.60 运输工具 309,540.81 233,412.98 542,953.79 电子设备及其他 1,163,163.73 652,590.70 1,815,754.43 小计 42,961,560.20 18,574,516.70 5,290,866.39 56,245,210.51 98 (3)账面价值 房屋及建筑物 44,394,631.44 41,715,222.00 机器设备 103,610,623.62 123,255,740.56 运输工具 1,724,425.61 1,721,623.25 电子设备及其他 1,962,179.42 2,011,424.19 小计 151,691,860.09 168,704,010.00 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无经营租赁租出的固定资产。 (4)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注五（四十七）之说明。 (十一) 在建工程 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 在建工程 49,004,835.11 49,004,835.11 18,514,617.67 18,514,617.67 工程物资 合 计 49,004,835.11 49,004,835.11 18,514,617.67 18,514,617.67 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 设 备 安 装 工 程 12,169,823.01 12,169,823.01 4,540,276.07 4,540,276.07 维 修 改 造 工 程 1,448,293.58 1,448,293.58 二 期 厂 房 及 办公楼 35,386,718.52 35,386,718.52 13,974,341.60 13,974,341.60 小 计 49,004,835.11 49,004,835.11 18,514,617.67 18,514,617.67 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 设 备 安 装 工 程 4,540,276.07 29,067,911.72 20,770,452.03 667,912.75 12,169,823.01 维 修 改 造 工 程 2,807,786.67 1,359,493.09 1,448,293.58 二 期 厂 房 及 办公楼 13,974,341.60 21,412,376.92 35,386,718.52 小 计 18,514,617.67 53,288,075.31 22,129,945.12 667,912.75 49,004,835.11 (3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 99 (十二) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 土地使用权 15,880,807.80 15,880,807.80 软件 4,193,544.33 552,369.49 4,745,913.82 合 计 20,074,352.13 552,369.49 20,626,721.62 (2)累计摊销 土地使用权 608,764.23 317,616.12 926,380.35 软件 2,453,074.94 817,180.01 3,270,254.95 合 计 3,061,839.17 1,134,796.13 4,196,635.30 (3)账面价值 土地使用权 15,272,043.57 14,954,427.45 软件 1,740,469.39 1,475,658.87 合 计 17,012,512.96 16,430,086.32 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．截至 2020 年 12 月 31 日用于抵押或担保的无形资产，详见本财务报表附注五(四十 七)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。 (十三) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 设备搬迁安 装调试工程 4,628,852.63 1,234,360.68 3,394,491.95 食堂装修工 程 662,997.01 198,899.04 464,097.97 环氧地坪 1,222,257.05 91,259.63 327,456.23 986,060.45 维修改造工 程 1,890,322.91 467,363.40 1,422,959.51 合 计 8,404,429.60 91,259.63 2,228,079.35 6,267,609.88 (十四) 递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 7,185,422.25 1,077,813.33 13,445,342.45 2,016,801.36 100 存货跌价准备或 合同履约成本减 值准备 4,144,802.96 621,720.44 4,509,129.32 676,369.40 未抵扣亏损 31,950,633.18 4,792,594.98 30,692,681.96 4,603,902.29 无形资产摊销 1,500,161.72 225,024.26 1,106,421.03 165,963.15 合 计 44,781,020.11 6,717,153.01 49,753,574.76 7,463,036.20 (十五) 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付设备工程款 6,388,161.01 6,072,495.80 (十六) 短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 22,000,000.00 7,000,000.00 保证并抵押借款 45,000,000.00 25,000,000.00 票据贴现借款 9,900,000.00 1,335,919.69 未到期应付利息 95,936.80 32,236.11 合 计 76,995,936.80 33,368,155.80 (十七) 应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 37,392,818.00 39,570,966.22 (十八) 应付账款 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 109,718,414.41 78,048,018.39 1-2 年 1,596,141.54 34,719,244.27 2-3 年 24,185,146.35 1,569,936.09 3 年以上 1,751,969.84 505,908.14 合 计 137,251,672.14 114,843,106.89 (十九) 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收款项 350,886.61 311,141.50 101 (二十) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,899,607.88 38,726,992.49 37,663,299.18 3,963,301.19 (2)离职后福利—设定提存 计划 205,803.13 205,803.13 合 计 2,899,607.88 38,932,795.62 37,869,102.31 3,963,301.19 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补 贴 2,891,215.16 35,479,421.67 34,427,256.85 3,943,379.98 (2)职工福利费 1,791,270.63 1,791,270.63 (3)社会保险费 1,104,196.71 1,104,196.71 其中：医疗保险费 961,958.82 961,958.82 工伤保险费 10,615.86 10,615.86 生育保险费 131,622.03 131,622.03 (4)住房公积金 98,266.50 98,266.50 (5)工会经费和职工教育 经费 8,392.72 253,836.98 242,308.49 19,921.21 小 计 2,899,607.88 38,726,992.49 37,663,299.18 3,963,301.19 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 199,566.44 199,566.44 (2)失业保险费 6,236.69 6,236.69 小 计 205,803.13 205,803.13 (二十一) 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 5,156,277.46 5,738,105.46 增值税 3,464,918.65 2,561,095.55 印花税 121,955.81 7,401.88 教育费附加 102,610.83 75,402.96 地方教育附加 68,407.23 50,268.63 房产税 50,312.05 102 代扣代缴个人所得税 49,202.03 35,163.65 土地使用税 43,927.00 城市维护建设税 34,203.61 25,134.32 环保税 2,588.40 合 计 9,094,403.07 8,492,572.45 (二十二) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 应付股利 其他应付款 1,502,995.07 11,892,349.22 合 计 1,502,995.07 11,892,349.22 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 1,000,000.00 1,000,000.00 暂借款 500,000.00 10,870,000.00 应付暂收款 2,255.07 20,718.20 其他 740.00 1,631.02 小 计 1,502,995.07 11,892,349.22 (2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (二十三) 一年内到期的非流动负债 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 - 一年内到期的应付债券 - 一年内到期的长期应付款 9,714,940.88 11,893,935.49 合 计 9,714,940.88 11,893,935.49 2．一年内到期的长期应付款 项 目 期末数 期初数 103 售后租回 9,714,940.88 11,893,935.49 (二十四)其他流动负债 项目及内容 期末数 期初数 待转销项税额 20,141.39 15,276.12 (二十五) 长期应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 长期应付款 26,381,650.20 2,345,303.20 专项应付款 合 计 26,381,650.20 2,345,303.20 2．长期应付款 项 目 期末数 期初数 售后租回 5,214,983.53 2,345,303.20 暂借款 20,000,000.00 未到期应付利息 1,166,666.67 小 计 26,381,650.20 2,345,303.20 (二十六) 递延收益 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 26,683,020.87 915,470.00 3,410,395.08 24,188,095.79 合 计 26,683,020.87 915,470.00 3,410,395.08 24,188,095.79 2．涉及政府补助的项目 项 目 期初数 本期新增补 助金额 本期分摊 期末数 与 资 产 相 关 / 与 收 益相关 转入项目 金额 上 海 市 重 点 技 术 改 造 项 目 政 府补助 1,904,516.67 其他收益 301,200.00 1,603,316.67 与 资 产 相 关 年产 1000 万件 高精密 PCB 和 SMT 制造项目 23,916,666.70 其他收益 3,000,000.00 20,916,666.70 与 资 产 相 关 进口设备补贴 861,837.50 其他收益 90,725.00 771,112.50 与 资 产 相 关 消防水池、泵房 补贴资金 530,000.00 其他收益 8,833.33 521,166.67 与 资 产 相 关 设备补贴 385,470.00 其他收益 9,636.75 375,833.25 与 资 产 相 关 104 小 计 26,683,020.87 915,470.00 - 3,410,395.08 24,188,095.79 - [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十九)“政府补助”之说 明。 (二十七) 股本 项 目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 42,817,269.00 42,817,269.00 (二十八) 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 131,264,963.37 131,264,963.37 (二十九) 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,056,489.57 1,056,489.57 (三十) 未分配利润 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 -9,029,074.72 -24,680,958.86 加：年初未分配利润调整 99,668.16 637,054.32 调整后本年年初余额 -8,929,406.56 -24,043,904.54 加：本期归属于母公司所有者的 净利润 23,997,373.75 15,114,497.98 期末未分配利润 15,067,967.19 -8,929,406.56 (三十一) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 245,214,032.41 180,121,561.00 190,350,930.16 132,350,971.46 其他业务 5,524,171.32 2,111,160.86 5,115,170.16 1,897,213.87 合 计 250,738,203.73 182,232,721.86 195,466,100.32 134,248,185.33 2．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 105 收 入 成 本 收 入 成 本 线路板业务 237,251,030.26 173,054,121.57 175,631,244.64 122,762,127.67 代加工业务 7,963,002.15 7,067,439.43 14,719,685.52 9,588,843.79 小 计 245,214,032.41 180,121,561.00 190,350,930.16 132,350,971.46 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海三菱电梯有限公司 50,192,020.00 20.02 丽清汽车[注 1] 44,309,843.01 17.67 上海信耀电子有限公司 15,592,519.39 6.22 上海维安电子有限公司 13,248,084.62 5.28 昆山兴尔达电子有限公司 12,709,655.37 5.07 小 计 136,052,122.39 54.26 [注 1]丽清汽车包括：丽清汽车科技（上海）有限公司、丽清汽车科技（上海）有限公司武汉分公司、 丽清电子科技（东莞）有限公司三家主体； (三十二) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 44,613.38 60,857.98 印花税 184,856.53 61,839.99 土地使用税 219,635.00 87,854.00 房产税 251,560.25 100,624.10 教育费附加 133,840.13 182,573.92 地方教育附加 89,226.75 95,277.08 残保金 87,576.08 147,452.62 车船税 270.00 其他 39,367.59 合 计 1,050,945.71 736,479.69 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (三十三) 销售费用 项 目 本期数 上年数 运输费 1,511,080.37 106 职工薪酬 1,543,772.48 1,251,117.83 业务招待费 308,787.36 272,671.89 差旅交通费 282,745.96 212,639.14 折旧摊销 148,582.80 148,438.56 品质扣款 277,674.41 57,470.80 广告推广 54,853.20 29,603.77 办公费 24,449.19 20,463.70 其他 19,301.34 14,215.24 合 计 2,660,166.74 3,517,701.30 (三十四) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 7,011,589.21 6,746,454.74 折旧及摊销 2,552,156.74 2,195,527.43 中介服务费 1,636,569.86 3,012,794.16 办公费 1,306,854.30 1,167,483.69 安环费 789,049.99 530,183.44 业务招待费 573,965.89 375,311.82 差旅交通费 501,915.04 569,154.83 财产保险费 380,904.09 371,216.51 修理费 322,858.12 13,950.57 其他 4,630.22 12,783.51 合 计 15,080,493.46 14,994,860.70 (三十五) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 4,697,766.43 4,223,935.80 直接材料 9,943,213.01 9,419,589.72 折旧与摊销 4,486,004.38 2,400,433.56 设计及测试费 1,952,220.79 3,278,410.06 其他 1,154,317.71 439,483.65 107 合 计 22,233,522.32 19,761,852.79 (三十六) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 4,513,868.78 2,682,967.28 减：利息收入 88,470.85 83,724.58 减：财政贴息 1,065,437.50 1,688,409.23 汇兑损失 58,089.35 减：汇兑收益 71,752.89 售后回租费用 1,048,872.34 1,241,998.26 手续费支出 600,800.73 69,883.17 合 计 5,067,722.85 2,150,962.01 [注]本期计入财务费用的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。 (三十七) 其他收益 项 目 本期数 上年数 政府补助 5,116,746.19 4,085,960.74 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明 。 (三十八) 投资收益 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 510,455.33 225,648.82 (三十九) 信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 292,909.88 -6,351,919.44 其他应收款坏账损失 -32,477.86 28,201.71 合 计 260,432.02 -6,323,717.73 (四十) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 -1,650,875.24 -2,111,958.02 108 (四十一) 资产处置收益 项 目 本期数 上年数 处置未划分为持有待售的非流动 资产时确认的收益 -380,638.01 其中：固定资产 -380,638.01 (四十二) 营业外收入 项 目 本期数 上年数 无法支付的应付款 20,800.00 罚没及违约金收入 13,465.61 其他 155.74 合 计 20,955.74 13,465.61 (四十三) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 税收滞纳金 29,386.95 145.52 (四十四) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 1,517,062.93 2,284,632.12 递延所得税费用 745,883.19 -1,453,817.70 合 计 2,262,946.12 830,814.42 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 26,260,319.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,939,047.98 子公司适用不同税率的影响 -125,986.96 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 980,814.97 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 -511,559.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 452,287.91 研发加计扣除 -2,471,658.52 所得税费用 2,262,946.12 109 (四十五) 合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 银行利息收入 88,470.85 83,724.58 政府补助 3,687,258.61 3,335,007.47 保证金 150,000.00 1,089,831.00 往来款及其他 155.74 13,465.61 合 计 3,925,885.20 4,522,028.66 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 11,627,571.55 14,114,422.03 保证金 200,000.00 212,231.00 往来款及其他 29,386.95 145.52 合 计 11,856,958.50 14,326,798.55 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 收回票据保证金 29,961,396.63 31,433,769.00 收到往来借款 117,138,400.00 119,223,589.00 收到售后租回款项 7,921,066.00 14,080,000.00 票据贴现借款 7,485,919.69 合 计 155,020,862.63 172,223,277.69 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付票据保证金 31,913,189.43 21,416,300.00 归还往来借款 104,185,733.33 127,262,512.15 归还售后租回款项 12,513,252.62 12,081,008.00 合 计 148,612,175.38 160,759,820.15 (四十六) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 110 净利润 23,997,373.75 15,114,497.98 加：资产减值准备 1,650,875.24 2,111,958.02 信用减值损失 -260,432.02 6,323,717.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 18,574,516.70 17,012,176.84 无形资产摊销 1,134,796.13 1,110,591.84 长期待摊费用摊销 2,228,079.35 2,160,323.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 380,638.01 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 6,033,970.68 3,919,151.40 投资损失(收益以“－”号填列) -510,455.33 -225,648.82 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 745,883.19 -1,453,817.70 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -15,138,352.55 -12,381,444.93 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -55,163,005.99 -85,269,195.81 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 33,070,514.76 24,818,152.77 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、 长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组 (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以 “－”号填列) 其他 -2,494,925.08 -2,439,362.50 经营活动产生的现金流量净额 14,249,476.84 -29,198,899.33 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,207,561.52 11,676,250.37 减：现金的期初余额 11,676,250.37 4,495,398.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 111 现金及现金等价物净增加额 29,531,311.15 7,180,851.86 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 41,207,561.52 11,676,250.37 其中：库存现金 26,181.43 20,056.32 可随时用于支付的银行存款 41,181,380.09 11,656,194.05 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 41,207,561.52 11,676,250.37 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 [注]现金流量表补充资料的说明： 2020 年度现金流量表中现金期末数为 41,207,561.52 元，2020 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 47,992,654.32 元，差额 6,785,092.80 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 6,785,092.80 元。 2019 年度现金流量表中现金期末数为 11,676,250.37 元，2019 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 16,509,550.37 元，差额 4,833,300.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 4,833,300.00 元。 (四十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 6,785,092.80 票据保证金 应收款项融资 6,905,328.00 票据质押 应收票据 2,000,000.00 票据质押 固定资产 37,394,408.27 售后回租抵押、房屋建筑物抵押 借款 无形资产 14,954,427.45 土地抵押借款 合 计 68,039,256.52 - (四十八) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 135,226.01 6.5249 882,336.19 应收账款 其中：美元 19,935.61 6.5249 130,077.86 112 (四十九) 政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 上海市重点技术改造项目政 府补助 2015 、 2018 3,012,000.00 递延收益 其他收益 301,200.00 年产1000 万件高精密PCB 和 SMT 制造项目 2017 、 2018 30,000,000.00 递延收益 其他收益 3,000,000.00 进口设备补助 2019 890,700.00 递延收益 其他收益 90,725.00 消防水池、泵房补贴资金 2020 530,000.00 递延收益 其他收益 8,833.33 设备补贴 2020 385,470.00 递延收益 其他收益 9,636.75 财政贴息 2020 1,065,437.50 财务费用 财务费用 1,065,437.50 污水处理补贴 2020 399,196.57 其他收益 其他收益 399,196.57 市长质量奖 2020 300,000.00 其他收益 其他收益 300,000.00 促进民营经济发展奖励资 金 2020 199,700.00 其他收益 其他收益 199,700.00 省高企培育资金 2020 150,000.00 其他收益 其他收益 150,000.00 稳岗补助 2020 122,089.04 其他收益 其他收益 122,089.04 科技创新 12 条激励 2020 120,000.00 其他收益 其他收益 120,000.00 “615 计划”引才单位社保 补助 2020 111,805.50 其他收益 其他收益 111,805.50 盐城市推进聚力创新十条 政策高企部分奖励资金 2020 80,000.00 其他收益 其他收益 80,000.00 省高企培育库地方培育资 金 2020 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 其他零星补助 2020 173,560.00 其他收益 其他收益 173,560.00 合 计 - 37,589,958.61 - - 6,182,183.69 (1)本期收到政府补助 3,687,258.61 元。其中： 1）根据东台高新技术产业开发区管理委员会、东台市城东高新技术投资发展有限公司 《关于与江苏贺鸿电子有限公司、上海贺鸿电子科技股份有限公司补贴与资金往来的说明》， 公司 2020 年收到补贴 530,000.00 元；系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相 关，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，结转计入 2020 年度其他收益金额为 8,833.33 元。 2）根据东台高新技术产业开发区管理委员会、东台市城东高新技术投资发展有限公司 《关于与江苏贺鸿电子有限公司、上海贺鸿电子科技股份有限公司补贴与资金往来的说明》， 公司 2020 年收到补贴 385,470.00 元；系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相 关，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，结转计入 2020 年度其他收益金额为 9,636.75 元。 3）根据东台高新技术产业开发区管理委员会、东台市城东高新技术投资发展有限公司 《关于与江苏贺鸿电子有限公司、上海贺鸿电子科技股份有限公司补贴与资金往来的说明》， 113 公司 2020 年收到财政贴息 1,065,437.50 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营 相关，已全额计入 2020 年财务费用；收到污水处理补贴 399,196.57 元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营相关，已全额计入 2020 年其他收益。 4）根据东台市市长质量奖评审委员会办公室下发的《关于 2019 年度东台市市长质量奖 候选企业的公示》，公司 2020 年收到补贴 300,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与 公司日常经营相关，已全额计入 2020 年其他收益。 5）根据东台市工业和信息化局下发的东工信[2020]7 号《关于兑现 2019 年度促进民营 经济高质量发展奖励资金的请示》，公司 2020 年收到补贴 199,700.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营相关，已全额计入 2020 年其他收益。 6）根据冮苏省财政厅、江苏省科学技术厅下发的苏财教[2020]25 号《关于下达 2020 年 度第一批江苏省高新技术企业培育资金（认定培育奖励）的通知》，公司 2020 年收到补贴 150,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营相关，已全额计入 2020 年其 他收益。 7）根据东台市人力资源服务中心证明文件，公司 2020 年收到补贴 122,089.04 元，系 与收益相关的政府补助，且与公司日常经营相关。已全额计入 2020 年其他收益。 8）根据东台市科学技术局下发的《2019 年度东台市科技创新 12 条激励意见奖励资金 情况公示》，公司 2020 年收到补贴 120,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日 常经营相关，已全额计入 2020 年其他收益。 9）根据中共东台市委、东台市人民政府下发的东发[2015]12 号《关于印发<东台市“615” 人才引进三年行动计划>的通知》，公司 2020 年收到补贴 111,805.50 元，系与收益相关的政 府补助，且与公司日常经营相关，已全额计入 2020 年其他收益。 10）根据盐城市人民政府下发的盐政发[2017]28 号《关于印发推进聚力创新十条政策 意见的通知》，公司 2020 年收到补贴 80,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日 常经营相关，已全额计入 2020 年其他收益。 11）根据冮苏省财政厅、江苏省科学技术厅下发的苏财教[2019]180 号《关于下达 2019 年度省高新技术企业培育资金的通知》，公司 2020 年收到补贴 50,000.00 元，系与收益相关 的政府补助，且与公司日常经营相关，已全额计入 2020 年其他收益。 12）收到其他零星补贴 173,560.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营 相关，已全额计入 2020 年其他收益。 (2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下: 1）根据上海市经济和信息化委员会、上海市财政局下发的沪经信投[2014]965 号《关 于下达 2014 年第二批上海市重点技术改造项目计划的通知》，公司 2015 年收到补贴 2,110,000.00 元，2018 年收到补贴 902,000.00 元；系与资产相关的政府补助，且与公司日 常经营活动相关，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益， 结转计入 2020 年度其他收益金额为 301,200.00 元。 2）根据东台高新技术产业开发区管理委员会、东台市城东高新技术投资发展有限公司 《关于与江苏贺鸿电子有限公司、上海贺鸿电子科技股份有限公司补贴与资金往来的说明》， 公司 2017 年收到补贴 10,000,000.00 元，2018 年收到补贴 20,000,000.00 元；系与资产相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目 补助分期结转计入当期损益，结转计入 2020 年度其他收益金额为 3,000,000.00 元。 3）根据东台市人民政府下发的东政发[2019]6 号《关于促进民营经济高质量发展的政 策意见》，公司 2019 年收到补贴 890,700.00 元；系与资产相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，公司按照所形成资产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益， 结转计入 2020 年度其他收益金额为 90,725.00 元。 六、合并范围的变更 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并 114 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并 (三) 其他原因引起的合并范围的变动 1．以直接设立或投资等方式增加的子公司 2020年1月，上海贺鸿智能出资设立江苏贺鸿智能。该公司于2020年1月10日完成工商设 立登记，注册资本为人民币10,000万元，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一) 在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主 要 经 营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏贺鸿 一级 江 苏 省 东 台市 江苏省 东台市 制造业 100.00 设立 上海贺鸿智能 一级 上海市 上海市 制造业 100.00 设立 江苏贺鸿智能 二级 江 苏 省 东 台市 江苏省 东台市 制造业 100.00 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本 公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额 见附注五(四十八)“外币货币性项目”。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率 115 风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当 的固定和浮动利率工具组合。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受 到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 116 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计 量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)应收款项融资 16,399,582.25 16,399,582.25 持续以公允价值计量的资产总额 16,399,582.25 16,399,582.25 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的应收账款融资、理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型为现金流量折现模型、合同约定的预期收益率。估值技术的输入值主要包括合同约定 的预期收益率。 (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不 以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 本公司无实际控制人。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 117 朱利明 本公司董事 李红 本公司董事之配偶 朱君芳 本公司董事之妹 江苏浴鸿商业经营管理有限公司（以下简称江苏浴鸿） 本公司董事近亲属间接持有 40%股权、监事 会主席担任法定代表人 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 江苏浴鸿 餐饮服务 市场价 128,420.00 2．关联担保情况 (1)明细情况 担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 朱利明 江苏贺鸿 409.47 2020/9/25 2022/8/25[注 1] 否 朱利明、朱君 芳 江苏贺鸿 1,026.93 2020/9/28 2022/8/28[注 2] 否 朱利明 本公司 25.61 2020/6/17 2021/5/30[注 3] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 1,000.00 2020/1/9 2021/1/10[注 4] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 700.00 2020/7/15 2021/7/15[注 5] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 2,500.00 2020/6/28 2021/4/27[注 6] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 500.00 2020/12/30 2021/12/30[注 7] 否 朱利明、李红 本公司 1,000.00 2020/3/27 2021/3/25[注 8] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 740.82 2020/8/13 2021/2/26[注 9] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 849.17 2020/9/7 2021/3/17[注 9] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 614.00 2020/11/20 2021/5/19[注 9] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 597.70 2020/12/4 2021/6/4[注 10] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 47.06 2020/7/28 2021/1/28[注 10] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 200.00 2020/10/26 2021/4/26[注 10] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 90.53 2020/9/15 2021/4/15[注 10] 否 朱利明、李红 江苏贺鸿 银行承兑汇票 400.00 2020/11/10 2021/5/10[注 11] 否 朱利明、李红 本公司 990.00 2020/8/7 2021/8/7 否 118 朱利明、李红 本公司 银行承兑汇票 200.00 2020/10/26 2021/4/26[注 12] 否 [注 1]系朱利明对公司关于永赢金融租赁有限公司售后租回事项进行的连带担保，该售后租回事项同 时由本公司提供保证担保，详见本附注十一(二）之说明；由固定资产提供抵押担保，详见十一（一）之说 明。 [注 2]系朱利明、朱君芳对公司关于台骏国际租赁有限公司融资租赁事项进行的连带担保，该售后租 回事项同时由固定资产提供抵押担保，详见十一（一）之说明。 [注 3] 系朱利明对公司关于永赢金融租赁有限公司融资租赁事项进行的连带担保，该售后租回事项 同时由固定资产提供抵押担保，详见十一（一）之说明。 [注 4] 该借款同时由房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，详见本附注十一(一）之说明；由本公 司提供保证担保，详见本附注十一(二）之说明。 [注 5]该借款同时由本公司、东台市城东高新技术投资发展有限公司提供保证担保，详见本附注十一 (二）之说明。 [注 6]该借款同时由本公司、东台市城东高新技术投资发展有限公司提供保证担保，详见本附注十一 (二）之说明；由朱利明及李红以自有房产提供抵押担保：东进大道 78 号金鑫花园 3 幢 1101 室，不动产登 记证号：苏（2019）东台市不动产权第 1428745 号。 [注 7]该借款同时由盐城市中小微企业信用保证基金、盐城市中小企业融资担保有限公司提供保证担 保。 [注 8]该借款同时由上海中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供保证担保，由朱利明、李红以 自有房产提供抵押担保。 [注 9] 该银行承兑汇票同时由货币资金提供质押担保，详见本附注十一（一）之说明；由本公司、东 台市城东高新技术投资发展有限公司提供保证担保，详见本附注十一(二）之说明。 [注 10] 该银行承兑汇票同时由房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，由货币资金提供质押担保， 详见本附注十一（一）之说明；由本公司提供保证担保，详见本附注十一(二）之说明。 [注 11] 该银行承兑汇票同时由房屋建筑物及土地使用权提供抵押担保，由应收款项融资提供质押担 保，详见本附注十一（一）之说明；由本公司提供保证担保，详见本附注十一(二）之说明。 [注 12] 该银行承兑汇票同时由应收票据提供质押担保，详见本附注十一(一）之说明。 3．关联方资金拆借 (1)资金拆入 1)资金拆入明细 关联方名称 期初数 拆入金额 归还金额 期末数 江苏浴鸿 10,600,000.00 10,600,000.00 十一、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1．其他重大财务承诺事项 (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)1“本 公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。 (2)合并范围内各公司为自身对外借款、融资租赁进行的财产抵押担保情况(单位：万元) 担保单位 抵押权人 抵 押 标 的 物 抵押物 账面原值 抵押物 账面价值 担保借款余 额 借款到期日 江苏贺鸿 江苏江南 农商行 房产土地 房 产 ： 1,671.40； 土 地 ： 1,588.08 房 产 ： 1,446.46； 土 地 ： 1,495.44 1,000.00 2021/1/10[注 1] 江苏贺鸿 银行承兑汇 票 597.70 2021/6/4[注 2] 江苏贺鸿 银行承兑汇 票 47.06 2021/1/28[注 2] 江苏贺鸿 银行承兑汇 票 200.00 2021/4/26[注 3] 江苏贺鸿 银行承兑汇 票 90.53 2021/4/15[注 3] 江苏贺鸿 银行承兑汇 票 400.00 2021/5/10[注 3] 119 江苏贺鸿 友博融资 租 赁 ( 上 海 ) 有 限 公司 固定资产 785.91 588.83 30.99 2021/2/1 江苏贺鸿 台骏国际 租赁有限 公司 固定资产 1,548.14 1,063.19 1,026.93 2022/8/28[注 4] 江苏贺鸿 永赢金融 租赁有限 公司 固定资产 587.61 573.65 409.47 2022/8/25[注 5] 本公司 永赢金融 租赁有限 公司 固定资产 128.21 67.31 25.61 2021/5/30[注 6] [注 1]该借款同时由朱利明及李红提供保证担保，详见本附注十(二)之说明，由本公司提供保证担保， 详见本附注十一（二）之说明。 [注 2] 该银行承兑汇票同时由朱利明及李红提供保证担保，详见本附注十(二)之说明，由货币资金提 供质押担保，详见本附注十一（一）之说明；由本公司提供保证担保，详见本附注十一（二）之说明。 [注 3] 该银行承兑汇票同时由朱利明及李红提供保证担保，详见本附注十(二)之说明，由应收款项融 资提供质押担保，详见本附注十一（一）之说明；由本公司提供保证担保，详见本附注十一（二）之说明。 [注 4]该售后租回事项同时由朱利明、朱君芳提供保证担保，详见本附注十(二)之说明。 [注 5]该售后租回事项同时由朱利明提供保证担保，详见本附注十(二)之说明，由本公司提供保证担 保详见十一（二）之说明。 [注 6]该售后租回事项同时由朱利明供保证担保，详见本附注十(二)之说明。 (3) 合并范围内各公司为自身开立银行承兑汇票进行的财产质押担保情况(单位：万元) 担保单位 质押权人 质 押 标 的 物 质押物 账面原值 质押物 账面价值 开立承兑 汇票余额 借款到期日 江苏贺鸿 浦发银行 货币资金 451.45 451.45 740.82 2021/2/26[注 1] 江苏贺鸿 浦发银行 货币资金 849.17 2021/3/17[注 1] 江苏贺鸿 浦发银行 货币资金 614.00 2021/5/19[注 1] 江苏贺鸿 江 苏 江 南 农商行 货币资金 47.06 47.06 47.06 2021/1/28[注 2] 江苏贺鸿 江 苏 江 南 农商行 货币资金 180.00 180.00 597.70 2021/6/4[注 2] 江苏贺鸿 江 苏 江 南 农商行 应 收 款 项 融资 200.00 200.00 200.00 2021/4/26[注 2] 江苏贺鸿 江 苏 江 南 农商行 应 收 款 项 融资 90.53 90.53 90.53 2021/4/15[注 2] 江苏贺鸿 江 苏 江 南 农商行 应 收 款 项 融资 400.00 400.00 400.00 2021/5/10[注 2] 本公司 招商银行 应收票据 200.00 200.00 200.00 2021/4/26[注 3] [注 1] 该银行承兑汇票同时由朱利明、李红、东台市城东高新技术投资发展有限公司提供保证担保， 详见本附注十(二）之说明；由本公司提供保证担保，详见本附注十一(二)之说明。 [注 2] 该银行承兑汇票同时由朱利明、李红提供保证担保，详见本附注十（二）之说明；房屋建筑物 及土地使用权提供抵押担保，详见本附注十一（一）之说明，由本公司提供保证担保，详见本附注十一(二） 之说明。 [注 3] 该银行承兑汇票同时由朱利明、李红提供保证担保，详见本附注十(二）之说明。 (二) 或有事项 1．本公司合并范围内公司之间的担保情况 (1)截止 2020 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元) 担保单位 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 本公司 江苏贺鸿 江苏江南农商行 1,000.00 2021/1/10 [注 1] 120 本公司 江苏贺鸿 浦发银行 700.00 2021/7/15 [注 2] 本公司 江苏贺鸿 南京银行 2,500.00 2021/4/27 [注 3] 本公司 江苏贺鸿 江苏江南农商行 银行承兑汇票 597.70 2021/6/4 [注 4] 本公司 江苏贺鸿 江苏江南农商行 银行承兑汇票 47.06 2021/1/28[注 4] 本公司 江苏贺鸿 江苏江南农商行 银行承兑汇票 200.00 2021/4/26[注 5] 本公司 江苏贺鸿 江苏江南农商行 银行承兑汇票 90.53 2021/4/15[注 5] 本公司 江苏贺鸿 江苏江南农商行 银行承兑汇票 400.00 2021/5/10[注 5] 本公司 江苏贺鸿 浦发银行 银行承兑汇票 740.82 2021/2/26[注 6] 本公司 江苏贺鸿 浦发银行 银行承兑汇票 849.17 2021/3/17[注 6] 本公司 江苏贺鸿 浦发银行 银行承兑汇票 614.00 2021/5/19[注 6] 本公司 江苏贺鸿 永赢金融租赁有 限公司 409.47 2022/8/25[注 7] [注 1] 该借款同时由朱利明、李红提供保证担保，详见本附注十(二)之说明；由房屋建筑物及土地使 用权提供抵押担保，详见本附注十一(一)之说明。 [注 2] 该借款同时由东台市城东高新技术投资发展有限公司、朱利明及李红提供保证担保，详见本附 注十(二)之说明。 [注 3]该借款同时由东台市城东高新技术投资发展有限公司、朱利明提供保证担保，由朱利明、李红以 自有房产提供抵押担保，详见本附注十(二)之说明。 [注 4] 该银行承兑汇票同时由朱利明、李红提供保证担保，详见本附注十(二）之说明；由房屋建筑 物及土地使用权提供抵押担保，由货币资金提供质押担保，详见本附注十一(一)之说明。 [注 5] 该银行承兑汇票同时由朱利明、李红提供保证担保，详见本附注十(二）之说明；由房屋建筑物 及土地使用权提供抵押担保，由应收款项融资提供质押担保，详见本附注十一(一)之说明。 [注 6] 该银行承兑汇票同时由朱利明、李红、东台市城东高新技术投资发展有限公司提供保证担保， 详见本附注十(二）之说明；由货币资金提供质押担保，详见本附注十一(一)之说明。 [注 7]该售后租回事项同时由朱利明提供保证担保，详见本附注十(二）之说明，由固定资产提供保证 担保详见本附注十一（一）之说明。 十二、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 (一) 前期差错更正说明 1．追溯重述法 会计差错更正的内容 批准处理情况 影响期间或时点 受影响的合并报表项目 影响金额 根据业务系统数据复核 成本，对产品计价进行修 正 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2020.12.31 存货 580.52 2020.12.31 年初未分配利润 1,255,634.60 2020 年度 营业成本 1,363,161.97 2020 年度 研发费用 -108,107.89 根据调整后存货重新厘 本期差错更正 2020.12.31 存货 -462,584.56 121 定跌价准备 经公司董事会 审议通过 2020.12.31 年初未分配利润 -523,931.29 2020 年度 营业成本 -477,115.40 2020 年度 资产减值损失 -415,768.67 采购暂估差异调整 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2020.12.31 预付款项 -29,278.29 2020.12.31 应付账款 2,066,032.93 2020.12.31 年初未分配利润 -809,697.42 2020 年度 营业成本 1,285,613.80 控制权转移给客户之前 发生的运输费重分类至 营业成本 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2020 年度 销售费用 -150,543.46 2020 年度 营业成本 150,543.46 根据调整后数据重新厘 定当期所得税 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2020.12.31 应交税费 -314,209.60 2020.12.31 年初未分配利润 -66,890.58 2020 年度 所得税费用 -381,100.18 根据调整后数据重新厘 定递延所得税 本期差错更正 经公司董事会 审议通过 2020.12.31 递延所得税资产 294,411.94 2020.12.31 年初未分配利润 244,552.85 2020 年度 所得税费用 -49,859.09 十四、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31 日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。 (一) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 87,434,454.13 1-2 年 900,165.69 2-3 年 487,240.67 3-4 年 1,156,180.61 4-5 年 48,608.66 5 年以上 36,594.59 账面余额小计 90,063,244.35 减：坏账准备 5,828,708.82 账面价值合计 84,234,535.53 2．按坏账计提方法分类披露 122 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 136,051.16 0.15 136,051.16 100.00 按组合计提坏账准备 89,927,193.19 99.85 5,692,657.66 6.33 84,234,535.5 3 合 计 90,063,244.35 100.00 5,828,708.82 6.47 84,234,535.5 3 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 5,996,229.27 5.68 5,996,229.27 100.00 按组合计提坏账准备 99,597,986.11 94.32 6,640,521.75 6.67 92,957,464.36 合 计 105,594,215.38 100.00 12,636,751.02 11.97 92,957,464.36 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 未来伙伴机器人（常 州）有限公司 136,051.16 136,051.16 100.00 款项预计无法收回 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 89,927,193.19 5,692,657.66 6.33 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 87,434,454.13 4,371,722.71 5.00 1-2 年 900,165.69 180,033.14 20.00 2-3 年 351,189.51 140,475.80 40.00 3-4 年 1,156,180.61 924,944.49 80.00 4-5 年 48,608.66 38,886.93 80.00 5 年以上 36,594.59 36,594.59 100.00 小 计 89,927,193.19 5,692,657.66 6.33 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 123 计提 收回或 转回 转销或核销 按单项计提坏 账准备 5,996,229.27 139,310.07 5,999,488.18 136,051.16 按组合计提坏 账准备 6,640,521.75 -947,864.09 5,692,657.66 小 计 12,636,751.02 -808,554.02 5,999,488.18 5,828,708.82 5.本期实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 5,999,488.18 其中重要的应收账款核销情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 Porsun Electronics (HK) Co., Limited 货款 3,979,260.13 公司注销，预计无 法收回 否 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 丽清汽车[注] 27,661,367.24 1 年以内 30.71 1,383,068.37 上海三菱电梯有限公司 12,085,837.48 1 年以内 13.42 604,291.87 上海信耀电子有限公司 9,907,069.79 1 年以内 11.00 495,353.49 淳华科技（昆山）有限公司 7,291,971.06 1 年以内 8.10 364,598.55 上海维安电子有限公司 4,633,869.53 1 年以内 5.15 231,693.48 小 计 61,580,115.10 - 68.38 3,079,005.76 [注]丽清汽车包括：丽清汽车科技（上海）有限公司、丽清汽车科技（上海）有限公司武汉分公司、丽 清电子科技（东莞）有限公司三家主体； (二) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 847,218.08 89,915.07 757,303.01 837,344.90 64,583.02 772,761.88 合 计 847,218.08 89,915.07 757,303.01 837,344.90 64,583.02 772,761.88 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 52,000.00 124 1-2 年 97,669.83 2-3 年 641,945.25 3-4 年 4-5 年 50,000.00 5 年以上 5,603.00 账面余额小计 847,218.08 减：坏账准备 89,915.07 账面价值小计 757,303.01 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 暂借款 630,000.00 580,000.00 保证金 114,427.00 114,427.00 备用金 2,000.00 其他 100,791.08 142,917.90 账面余额小计 847,218.08 837,344.90 减：坏账准备 89,915.07 64,583.02 账面价值小计 757,303.01 772,761.88 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 19,822.62 43,370.40 1,390.00 64,583.02 2020 年 1 月 1 日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -3,370.40 3,370.40 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 24,489.45 842.60 25,332.05 本期收回或转回 本期转销或核销 其他变动 125 2020 年 12 月 31 日余额 44,312.07 40,000.00 5,603.00 89,915.07 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 215,218.08 89,915.07 41.78 关联方组合 630,000.00 低信用风险组合 2,000.00 小 计 847,218.08 89,915.07 10.61 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 97,669.83 19,533.97 20.00 2-3 年 61,945.25 24,778.10 40.00 4-5 年 50,000.00 40,000.00 80.00 5 年以上 5,603.00 5,603.00 100.00 小 计 215,218.08 89,915.07 41.78 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账 准备 按组合计提坏账 准备 64,583.02 25,332.05 89,915.07 小 计 64,583.02 25,332.05 89,915.07 (6)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 江苏贺鸿 暂借款 580,000.00 2-3 年 68.46 上海贺鸿智能 暂借款 50,000.00 1 年以内 5.90 思源电气股份有限公 司 保证金 50,000.00 4-5 年 5.90 40,000.00 常州市武进区人民法 院 保证金 47,831.00 1-2 年 5.65 9,566.20 上海华印筛网制造有 限公司 其他 33,182.50 1-2 年 3.92 6,636.50 小 计 - 761,013.50 - 89.83 56,202.70 (三) 长期股权投资 1．明细情况 126 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 对联营、合营 企业投资 合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 2．子公司情况 被投资单位 名称 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 江苏贺鸿 30,000,000.00 30,000,000.00 上海贺鸿智 能 20,000,000.00 20,000,000.00 (四) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 212,677,314.70 193,279,548.97 166,600,117.27 153,521,686.81 其他业务 637,497.12 745,605.01 2,072,270.13 2,275,264.64 合 计 213,314,811.82 194,025,153.98 168,672,387.40 155,796,951.45 2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 线路板业务 204,476,905.45 185,899,180.64 163,006,210.36 150,287,170.59 代加工业务 8,200,409.25 7,380,368.33 3,593,906.91 3,234,516.22 小 计 212,677,314.70 193,279,548.97 166,600,117.27 153,521,686.81 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海三菱电梯有限公司 50,192,020.00 23.53 丽清汽车[注 1] 44,309,843.01 20.77 上海信耀电子有限公司 15,592,519.39 7.31 上海维安电子有限公司 13,248,084.62 6.21 昆山兴尔达电子有限公司 12,709,655.37 5.96 小 计 136,052,122.39 63.78 [注 1]丽清汽车包括：丽清汽车科技（上海）有限公司、丽清汽车科技（上海）有限公司武汉分公司、 丽清电子科技（东莞）有限公司三家主体； 127 (五) 投资收益 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 73,635.88 34,541.97 十五、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 非流动资产处置损益 -380,638.01 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外) 6,182,183.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 510,455.33 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 128 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,431.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,303,569.80 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 973,306.01 非经常性损益净额 5,330,263.79 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 5,330,263.79 归属于少数股东的非经常性损益 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.47 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 10.47 0.44 0.44 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 23,997,373.75 非经常性损益 2 5,330,263.79 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 18,667,109.96 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 166,209,315.38 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 129 加权平均净资产 12[注] 178,208,002.26 加权平均净资产收益率 13=1/1 2 13.47% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/1 2 10.47% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 23,997,373.75 非经常性损益 2 5,330,263.79 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 18,667,109.96 期初股份总数 4 42,817,269 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 42,817,269 基本每股收益 13=1/1 2 0.56 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/1 2 0.44 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海贺鸿电子科技股份有限公司 2021 年 4 月 28 日 130 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室