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易 森 园 林 NEEQ:837426 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 （Qingdao YiSen Landscape Engineering Company CO., LTD.） 年度报告 2016 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 2 公司年度大事记 2016 年 4 月 27 日，公司取得《关于同意青岛易森园林绿化工程股份有限公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2016】3416 号），公司股票于 2016 年 5 月 9 日起在全国股转系统挂牌公开转让。公司成为青岛市第一家登陆“新三板”的园林企 业。 2016 年 7 月 7 日公司管理团队参加全国中小企业股份转让系统举行的隆重挂牌敲钟仪 式，公司董事长尹君群先生发表重要讲话。 公司承建的第 26 届青岛国际啤酒节主会场----青岛西海岸会场工程完工,青岛国际啤 酒节成功举办，会场的建设品质得到社会广泛赞赏。 2016 年公司陆续承揽了青岛市黄岛区南岛小镇室外配套工程、青岛市黄岛区九龙社区 绿化工程、青岛市黄岛区宝山公园提升工程等一系列园林绿化、房产配套绿化施工工程，公 司在区域内市场影响力和施工能力得到巨大提升。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 3 目录 第一节声明与提示 ....................................................................................................... 5 第二节公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................................... 9 第四节管理层讨论与分析 ........................................................................................ 11 第五节重要事项 ........................................................................................................ 19 第六节股本变动及股东情况 .................................................................................... 23 第七节融资及分配情况 ............................................................................................ 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................... 26 第九节公司治理及内部控制 .................................................................................... 29 第十节财务报告 ........................................................................................................ 36 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 会计师事务所 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 《青岛易森园林绿化工程股份有限公司章程》 PDCA 指 计划、实施、检查、处理，是全面质量管理所应遵循 的科学程序 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 股东大会 指 青岛易森园林绿化工程股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛易森园林绿化工程股份有限公司董事会 监事会 指 青岛易森园林绿化工程股份有限公司监事会 三会 指 青岛易森园林绿化工程股份有限公司股东大会、董事 会、监事会 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、同业竞争风险 公司的主营业务为园林绿化工程施工，拥有具备城市园林 绿化企业壹级资质，市政公用工程施工总包叁级资质。受公司 实际控制人控制企业金沙滩建设集团有限公司主营业务为房地 产建设，拥有市政公用工程施工总包贰级资质。两公司所拥有 的市政工程施工资质均是为其主营业务服务的，均具有存在的 必要性，存在潜在同业竞争关系。 2、宏观政策风险 报告期内，公司业务收入主要来源于园林工程施工业务。 公司的园林工程施工项目主要为市政园林、地产景观类园林工 程，客户主要为各级地方政府部门、事业单位和房地产企业。 因此，公司经营受宏观经济政策、地方财政状况及房地产行业 的总体景气度的影响。若宏观政策出现不利变化，可能对公司 经营成果产生不利影响。 3、存货余额较高导致的经营性风险 公司存货余额主要为工程施工余额，工程施工余额主要是 指累计已发生的建造合同成本和累计已确认的毛利（亏损）大 于已办理结算价款的差额，报告期内由于公司承接的园林绿化 工程项目数量的增多和园林绿化工程规模的增大，工程施工余 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 6 额不断增加，虽然报告期末公司存货不存在需要计提跌价准备 的情形，但是，如果由于建设单位财务状况恶化或无法按期结 算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险， 从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响，同时由于公 司不能短期内完成结算并收取工程款，可能造成公司的现金流 不足，对公司的运营造成一定的影响。 4、工程结算滞后对公司现金流的风险 目前，园林行业工程项目通常采用分期结算的付款方式。 在园林工程项目实施过程中，除客户先期提供部分工程预付款 外，合同双方往往根据工程实施进度的确认来安排工程款项的 结算和支付，客户各期工程款的结算交付时点较施工方工程材 料采购等款项的发生时点有一定滞后。另外，园林工程项目通 常实施质保金制度，质保金的实际支付时点距工程决算时点通 常需要一至两年。因此，公司在开展园林工程绿化施工业务时， 可能存在现金流不足，需要以自有资金为项目阶段性垫付的风 险。 5、客户集中风险 公司客户集中度高的原因为当前公司整体规模较小，资金 实力有限，能够同时开展的项目数量受限，因此，报告期内公 司的施工项目主要集中在若干个项目；如果未来公司主要客户 发生变化而新的业务得不到及时衔接，则公司业绩增长的稳定 性会受到不利影响。 6、市场集中风险 公司注册地及经营地在山东省青岛市，公司在当地开展业 务具备一定的地域优势和市场竞争力，目前公司的主要业务也 主要集中在青岛市，公司存在市场过于集中的风险；较强的地 域性对公司未来发展有一定制约。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，报告期内公司来源于关联方的收入大幅减少，因此减 少了“关联交易风险”。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao YiSen Landscape Engineering Company CO., LTD. 证券简称 易森园林 证券代码 837426 法定代表人 王淑蓉 注册地址 青岛经济技术开发区长江东路 361 号 410 室 办公地址 青岛经济技术开发区长江东路 361 号 410 室 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心 23 层 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 田术会、郭新凤 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦 13 层） 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 韩丁 电话 0532-86872900 传真 0532-86873777 电子邮箱 13675420535@ 公司网址 联系地址及邮政编码 青岛经济技术开发区长江东路 361 号,邮政编码 266520 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E48-土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林绿化工程设计、施工；园林环卫服务；道路工程施工、照明 工程施工、室外体育设施工程施工、市政工程施工（以上经营范 围凭资质经营）。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 王淑蓉 实际控制人 王淑蓉、尹浩霖、尹君群 四、注册情况 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370200776812786F 否 税务登记证号码 91370200776812786F 否 组织机构代码 91370200776812786F 否 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,195,216.60 53,497,136.78 -6.17% 毛利率% 16.13 19.27 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,015,405.45 2,626,207.7 -61.34% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 756,537.25 2,690,417.59 -71.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 4.08 11.14 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.04 11.42 - 基本每股收益 0.05 0.13 -61.54% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 84,465,739.35 86,819,447.84 -2.71% 负债总计 59,118,452.13 59,030,134.60 0.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 25,347,287.22 24,881,746.14 1.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.27 1.24 2.42% 资产负债率%（母公司） 69.99 68.46 - 资产负债率%（合并） 69.99 67.99 - 流动比率 1.86 1.89 - 利息保障倍数 2.14 2.70 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,765,384.35 21,212,014.70 - 应收账款周转率 4.27 3.14 - 存货周转率 1.05 1.15 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -2.71 1.73 - 营业收入增长率% -6.17 38.11 - 净利润增长率% -62.91 -34.30 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 - 六、非经常性损益 单位：元 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 10 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 350,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,381.58 非经常性损益合计 345,618.42 所得税影响数 86,750.22 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 258,868.20 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司的商业模式是以园林建设需求为导向，建设符合市场需求的现代园林建筑设施，并完成施工以获 取利润。公司的商业模式整合了可靠的质量控制、成熟的施工队伍，保障了公司在市场竞争中处于有利地 位。 公司拥有城市园林绿化企业一级证书资质、市政公用工程施工总承包叁级资质，城市及道路照明工程 专业承包叁级资质。公司以园林绿化为主,辅助进行市政等相关工程的施工。报告期内公司目前主要从事 生态园林绿化工程施工、园林养护等业务。自公司成立至今，公司承建了多个城市环境及景区综合投资建 设项目，为客户和社会创造优美、健康、和谐可持续的生活环境。公司凭借提供上述的产品和服务从而获 得收入、利润和现金流。 报告期内，公司的商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内,公司实现营业收入 50,195,216.60 元,归属于母公司净利润 1,015,405.45 元,与上年同 期 53,497,136.78 元和 2,626,207.70 元相比分别减少 6.17%和 61.34%。收入和利润较上年同期减少。营 业收入减少的主要原因是原合并范围内的子公司青岛嘉汇市政园林建设有限公司报告期内完成了股权转 让，未纳入合并范围之内；公司净利润减少主要是报告期内应收账款余额的增加而计提坏账准备比上期增 加 2,206,939.99 元，扣除上述影响 2016 年度归属母公司的净利润与 2015 年度基本持平。 2、报告期内，在继续正常履行原有合同的同时，公司加大了市场开拓能力，2016 年度主要新签合同 价款合计 5000 多万元，实现主要新签合同收入 3000 多万元，同时公司加大了资金的使用效益及催收回款 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 12 力度，减少了财务费用。市场开拓能力的增强和充足的现金流，为公司持续稳健地发展打下基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 50,195,216.60 -6.17% 100.00% 53,497,136.78 38.11% 100.00% 营业成本 42,099,087.92 -2.53% 83.87% 43,190,365.35 56.58% 80.73% 毛利率 16.13% -16.30% - 19.27% -33.07% - 管理费用 5,006,675.02 11.62% 9.97% 4,485,595.38 7.72% 8.38% 销售费用 - -100.00% - 1,400.00 - 0.00% 财务费用 1,007,404.14 -51.67% 2.01% 2,084,574.52 111.00% 3.90% 营业利润 1,000,133.36 -72.76% 1.99% 3,671,009.4 -19.31% 6.86% 营业外收入 350,000.89 1,181.42% 0.70% 27,313.45 - 0.05% 营业外支出 4,382.47 -94.82% 0.01% 84,633.48 33,753.39% 0.16% 净利润 1,015,405.45 -62.91% 2.02% 2,737,544.50 -34.30% 5.12% 项目重大变动原因： 1、财务费用变动比例为-51.67%，主要为报告期内公司归还短期贷款 800 万元，致使财务费用比上年 度减少所致； 2、营业利润本期变动比例为-72.76%，主要为公司报告期内坏账准备比上年同期增加 2,206,939.99 元致使营业利润减少所致； 3、营业外收入本期变动比例为 1,181.42%，为报告期内收到政府补贴 350,000.00 元； 4、营业外支出本期变动比例为-94.82%，为本期公司挂牌后加强管理而使相关支出减少； 5、净利润本期变动比例为-62.91%，主要为公司报告期内坏账准备比上年同期增加 2,206,939.99 元 致使净利润减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 50,195,216.6 42,099,087.92 53,497,136.78 43,190,365.35 其他业务收入 合计 50,195,216.6 42,099,087.92 53,497,136.78 43,190,365.35 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 13 绿化工程 50,195,216.6 100.00% 52,479,104.38 98.10% 苗木销售 1,018,032.40 1.90% 收入构成变动的原因： 由于公司主营为园林绿化工程施工，原子公司主营收入为苗木销售收入，报告期内原纳入合并范围的 子公司股权完成了转让，其苗木销售不再纳入本期的报表范围内。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 11,765,384.35 21,212,014.70 投资活动产生的现金流量净额 3,544,555.64 -10,031,681.60 筹资活动产生的现金流量净额 -9,384,663.19 -3,427,539.15 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额减少 9,446,630.35 元，主要为报告期内完工结算少于 2015 年度，致使经 营活动现金流入减少 7,844,007.29 元所致； 2、投资活动现金流量净额增加 13,576,237.24 元，为报告期内收到股息及子公司股权转让款 3,640,000.00 元，2015 年度支付购买资产款项 10,031,681.60 元所致； 3、筹资活动现金流量净额减少 5,957,124.04 元，主要是公司报告期内归还了部分银行贷款及利息支 出减少所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛西海岸文化旅游集团有限公司 40,342,068.60 80.37% 否 2 青岛土木建工集团有限公司 4,178,227.04 8.32% 否 3 青岛海西建设投资集团有限公司 1,859,613.93 3.70% 否 4 兖矿东华建设集团有限公司 1,478,369.40 2.95% 否 5 青岛金沙滩建设集团有限公司 1,264,812.65 2.52% 是 合计 49,123,091.62 97.86% - 。 （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 青岛柳源绿化环境建设集团有限公司 9,570,000.00 23.92% 否 2 青岛恒益园林绿化有限公司 3,760,000.00 9.40% 否 3 青岛通利电子工程有限公司 2,450,000.00 6.12% 否 4 青岛柳源鑫瑞市政园林建设集团有限公司 1,739,161.94 4.35% 否 5 青岛红叶谷绿化工程有限公司 1,600,000.00 4.00% 否 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 14 合计 19,119,161.94 47.79% - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 19,286,217.62 9.38% 22.83% 17,632,400.06 118.23% 20.31% 2.52% 应收账款 19,210,736.93 629.17% 22.74% 2,634,603.94 -90.89% 3.04% 19.70% 存货 32,515,512.40 -31.98% 38.50% 47,800,259.76 73.12% 55.06% -16.56% 长期股权 投资 - - - - - - 固定资产 9,167,533.84 -18.56% 10.85% 11,256,490.39 6.88% 12.97% -2.12% 在建工程 - -100.00% - 287,926.00 -36.50% 0.33% -0.33% 短期借款 - -100.00% - 11,000,000.00 -8.33% 12.67% -12.67% 长期借款 19,000,000.00 -1.04% 22.49% 19,200,000.00 -1.54% 22.11% 0.38% 资产总计 84,465,739.35 -2.71% - 86,819,447.84 1.73% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内应收账款所占总资产比重比上年同期增加 19.70%，主要为公司及时将已完工的工程与 客户对接，将存货资产形成较为优良的变现能力较强的应收账款； 2、报告期内公司存货占总资产比重比上年同期减少 16.56%,主要为积极进行工程结算及将流动性较 差的工程施工转为应收账款； 3、报告期内短期借款所占总资产比重比上年同期减少 12.67%，为公司归还了短期借款原属于母公 司的借款 800 万元及原纳入合并会计报表子公司青岛嘉汇市政园林建设有限公司 300 万元不再纳入合并 的会计报表范围之内。 （三）外部环境的分析 国家提出“生态文明”和“新型城镇化”的政策，大力推进“绿色发展、循环发展、低碳发展” 和 “美丽中国”的建设，为园林行业升级发展提供了难得的战略发展机遇，在原有的园林业务持续发展的 基础上，生态建设将迎来发展高潮。在生态建设和城镇化的双重政策激励下，生态行业将催生万亿的市 场规模，发展空间无限。园林企业不仅可以在传统园林工程方面能有较大的发展空间，同时也将会打开 生态系统全面发展空间，园林企业将会在更大的生态建设平台上发挥积极作用，整个行业也将进入一个 快速发展、资源整合和竞争加剧的新时期。 在整体国民经济发展增速放缓的大背景下，生态产业，包括湿地建设、生态景观建设等领域不断升 温，伴随各相关产业政策的出台及实施细则的不断完善，未来 30 年或更长时间里，生态行业必将成为 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 15 朝阳产业。公司将紧紧抓住市场机遇及园林行业一体化的发展趋势，在传统园林景观业务基础上，全面 进军生态环境建设领域，打造一条包括规划设计、生态修复、环境治理、景观建设、固废处理的完整生 态产业链。 （四）竞争优势分析 公司经过不断努力，凭借良好的信誉、专业的服务、优质的工程质量和良好的运营管理能力，打造 了公司自有品牌，拥有稳定的客户资源。经过多年积累，公司培养了专业营销团队、技术、工程施工团 队，使公司成为提供项目规划、设计、施工、运营及养护全产业链企业，成为城市生态环境建设综合服 务商。公司也积累了丰富的项目施工及成本管理经验。 1、资源优势：目前，我国对园林工程施工和园林景观设计企业实行资质审查管理。企业资质的差 异决定了其业务范围和可承接项目的规模，规模越大的园林绿化工程项目，其综合性越强，复杂性越高， 往往涉及绿化、市政道路、照明、等多个专业工程领域，对企业的资质要求较高。经营资质是园林绿化 企业实力的直接体现。 公司获得的与城市园林绿化行业相关的经营资质：城市园林绿化施工壹级资质、市政公用工程施工 总承包叁级资质、城市及道路照明工程专业承包叁级资质资质。 2、品牌和工程质量管理优势：公司自成立以来，长期注重品牌建设，凭借着良好的诚信度、专业 的服务、优质的工程质量和较强的运营管理能力。经过多年的积累，公司品牌建设已经取得了显著成绩， 在园林绿化市场建立了一定的品牌优势。公司的品牌优势已成为公司业务开拓和维持客户资源稳定的重 要保障。 3、技术优势：公司经过多年的应用技术研究和经验积累，已经掌握了多项设计和施工方面的关键 技术，并在工程项目中进行运用。 （五）持续经营评价 公司通过多年的实践积累，掌握了施工方面多项核心技术，培养了专业的技术和管理团队，公司加 大研发投入，正逐步转型为生态治理、环境治理工程为主的施工企业。随着国家对环境保护、环境治理 的重视，园林行业将得到快速发展，公司必将步入一个新的发展阶段，。 公司经营状况良好，现金流充足，日常运作正常，内部治理结构完善，不存在异常的经营风险。公 司的规章制度能够得到有效的实施，公司经营计划能够有效执行。随着公司业务的进一步发展，公司的 风险抵抗能力也会进一步增强，公司也将进一步完善治理结构和管理体系，加强经营决策的科学性和透 明性，减小不确定因素对公司持续经营的影响。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 16 报告期内未见可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司近年来利用自身的资源和技术为社会环境的治理和生态的修复承担自己的社会责任。 1、公司按质量、环境、职业健康安全管理体系要求，以 PDCA 循环为手段，确保实现产品质量安全、 环境保护、资源能源消耗、安全生产、公共卫生目标。 2、遵守诚实守信道德规范，塑造诚信易森园林形象。公司认为诚信是企业生存和企业间竞争与合作 的基础，坚持诚信经营推动企业健康发展。公司规定财务人员必须遵守财务准则，制定《采购人员和销售 人员行为规范》，在《公司章程》中规定高管人员的法律责任，遵守对员工的承诺。公司自成立以来，未 发生任何违反道德行为的事件，依法纳税，严格履行合同，信守对利益相关方的承诺。 3、建立道德行为监测体系。易森园林明确了监测公司的道德行为的关键过程与绩效指标。 4、公益支持。公司把支持社会建设和公益事业，作为社会责任的重要一环，在诚实守信、合法经营 的同时，还认真履行社会职责，积极参加公益活动，体现了一个企业卓越的社会责任。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、同业竞争风险 公司的主营业务为园林绿化工程施工，拥有具备城市园林绿化企业壹级资质，市政公用工程施工总包 叁级资质。受公司实际控制人控制企业金沙滩建设集团有限公司主营业务为房地产建设，拥有市政公用工 程施工总包贰级资质。两公司所拥有的市政工程施工资质均是为其主营业务服务的，均具有存在的必要性， 存在潜在同业竞争关系。 为应对此风险，青岛金沙滩建设集团有限公司已出具承诺，承诺对公司在其资质要求内能够独立承揽 或投标的市政公用工程项目，均不参与承揽或招投标，只参与公司资质范围内无法独立承揽或达不到招标 方招标要求的市政工程。该承诺在报告期内已得到履行，并且，公司在报告期内，通过积极扩展业务，提 高社会知名度和企业价值，通过自身能力开拓市场，也在一定程度上减少、降低此风险。 2、宏观政策风险 报告期内，公司业务收入主要来源于园林工程施工业务。公司的园林工程施工项目主要为市政园林、 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 17 地产景观类园林工程，客户主要为各级地方政府部门、事业单位和房地产企业。因此，公司经营受宏观经 济政策、地方财政状况及房地产行业的总体景气度的影响。若宏观政策出现不利变化，可能对公司经营成 果产生不利影响。 为应对此风险，公司积极开拓本埠及外埠市场，提高公司的市场占有率，用优秀的施工技艺和良好的 企业信誉吸引合作，寻求更多发展机会。 3、存货余额较高导致的经营性风险 公司存货余额主要为工程施工余额，工程施工余额主要是指累计已发生的建造合同成本和累计已确认 的毛利（亏损）大于已办理结算价款的差额，报告期内由于公司承接的园林绿化工程项目数量的增多和园 林绿化工程规模的增大，工程施工余额不断增加，虽然报告期末公司存货不存在需要计提跌价准备的情形， 但是，如果由于建设单位财务状况恶化或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损 失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响，同时由于公司不能短期内完成结算并收取工 程款，可能造成公司的现金流不足，对公司的运营造成一定的影响。 为应对此风险，公司加大工程管理力度，使工程及时完工、交付并结算，以降低存货余额较高导致的 经营性风险。 4、工程结算滞后对公司现金流的风险 目前，园林行业工程项目通常采用分期结算的付款方式。在园林工程项目实施过程中，除客户先期提 供部分工程预付款外，合同双方往往根据工程实施进度的确认来安排工程款项的结算和支付，客户各期工 程款的结算交付时点较施工方工程材料采购等款项的发生时点有一定滞后，另外，园林工程项目通常实施 质保金制度，质保金的实际支付时点距工程决算时点通常需要一至两年。因此，公司在开展园林工程绿化 施工业务时，存在需要以自有资金为项目阶段性垫付的情况。 为应对此风险，公司加大工程管理力度，使工程及时完工、交付并结算，以降低工程结算滞后对公司 现金流的风险。 5、客户集中风险 公司客户集中度高的原因为当前公司整体规模较小，资金实力有限，能够同时开展的项目数量受限， 因此，报告期内公司的施工项目主要集中在若干个项目；如果未来公司主要客户发生变化而新的业务得不 到及时衔接，则公司业绩增长的稳定性会受到不利影响。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 18 为应对此风险,公司继续保持良好的施工水平,逐步扩大公司整体规模,通过严抓管理和施工质量,提高 公司影响力,降低对现有客户的依赖性,开拓本埠和外埠市场,寻求更多机会。 6，市场集中风险 公司注册地及经营地在山东省青岛市，公司在当地开展业务具备一定的地域优势和市场竞争力，目前 公司的主要业务也主要集中在青岛市，公司存在市场过于集中的风险；较强的地域性对公司未来发展有一 定制约，报告期内公司的施工项目主要集中在若干个项目。 为应对此风险，公司继续保持良好的信用记录，进一步拓宽融资渠道，扩大公司承接工程的数量和规 模，降低对大客户的依赖性，同时，公司积极开拓本埠及外埠市场，寻求更多发展机会。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 五、二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 青岛柳源绿化 工程有限公司 9,500,000.00 2015.3.6-201 6.2.19 保证 连带 是 否 青岛柳源绿化 工程有限公司 9,400,000.00 2016.4.20-201 7.4.19 保证 连带 是 否 总计 18,900,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 9,400,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 被担保人青岛柳源绿化工程有限公司正常履行借款合同，对于已到期的担保合同，公司未承担连带清 偿责任；对于未到期的担保合同，无迹象表明公司需要承担连带清偿责任。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 20 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 609,216.69 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,000,000.00 1,264,812.65 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 7,000,000.00 1,874,029.34 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 青岛金沙滩建设集团有限公司 借款 919,953.00 是 青岛金沙滩建设集团有限公司 借款 1,100,000.00 否 青岛嘉汇市政园林建设有限公司 借款 6,000,000.00 是 青岛金源泰建设有限公司 借款 13,000,000.00 是 青岛富群房地产开发有限公司 租赁房屋 30,000.00 否 青岛金沙滩建设集团有限公司 使用金蝶软件 0.00 是 青岛金源泰建设有限公司 股权转让 2,600,000.00 是 青岛吾卢拉玩具有限公司 关联担保 19,200,000.00 是 总计 - 42,849,953.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、公司向关联方青岛金沙滩建设集团有限公司、青岛嘉汇市政园林建设有限公司、青岛金源泰建设 有限公司借款，为无息借款，款项用于公司日常经营周转，解决公司业务和经营发展的资金需求，增加了 公司现金流，有助于公司经营发展，关联方不向公司收取任何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情 形； 2、公司租用关联方青岛富群房地产开发有限公司房屋租金不高于周边市场价格，属于正常租赁业务 不存在损害公司和其他股东利益的情形；该租赁合同属于长期合同，同时该租赁资产属于青岛富群房地产 开发有限公司固有资产，使该关联业务的发生的持续性有了保证，有利于保持公司生产经营地址的稳定性； 3、公司无偿使用关联方青岛金沙滩建设集团有限公司的软件，完善了公司的办公条件，不存在损害 公司和其他股东利益的情形，由于青岛金沙滩建设集团有限公司对该软件具有使用权，所以为公司可持续 使用该软件提供了保证，对公司的财务管理及日常的生产经理管理提供了必要的平台，有助于公司管理水 平的进一步提高； 4、公司按照高于原子公司青岛嘉汇市政园林建设有限公司净资产的价格向关联方青岛金源泰建设有 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 21 限公司转让股权，符合公司的承诺，不存在损害公司和其他股东利益的情形；股权转让利于公司在高速发 展阶段提高核心竞争力，将更多的人力、物力、财力投入到承揽绿化工程及施工上，进一步提高了公司影 响力和竞争力； 5、关联方青岛吾卢拉玩具有限公司为公司提供担保，用于向青岛农村商业银行申请贷款，贷款用于 公司日常经营周转，解决公司业务和经营发展的资金需求，有助于公司经营发展，关联方不向公司收取任 何费用，不存在损害公司和其他股东利益的情形； 6、上述偶发性关联交易未履行必要决策程序的，公司于 2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第六次 会议，审议并通过了《关于追认关联交易的议案》，公司董事尹君群作为关联董事，在议案表决时进行了 回避，本议案尚需提交 2016 年年度股东大会审议，经股东大会审议后生效。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 1 月 7 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过公司将其持有的青岛嘉汇市政园 林建设有限公司 52%的股权以 260 万元的价格转让给青岛金源泰建设有限公司的议案。 2016 年 1 月 7 日，青岛嘉汇市政园林建设有限公司的股东会作出决议，同意公司将持有的其 52%的股 权以 260 万元的价格转让给青岛金源泰建设有限公司。 2016 年 1 月 7 日，公司与青岛金源泰建设有限公司签订《股权转让协议》，约定将所持有的青岛嘉 汇市政园林建设有限公司 52%的股权以 260 万元的价格转让给青岛金源泰建设有限公司。 公司的公开转让说明已详细披露该股权转让事项。公司在股权转让前主营业务是绿化工程施工、苗木 种植销售，股权转让后公司主营业务是绿化工程施工、园林建设等，股权转让利于公司提高核心竞争力， 将更多的人力、物力、财力投入到承揽绿化工程及施工上，进一步提高了公司影响力和竞争力。 （四）承诺事项的履行情况 1、关于公司实际控制人以及董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争,维护公司利益,公司实际控制人以及董事、监事、高级管理人员向 公司出具了《避免同业竞争承诺函》。 上述承诺在本报告期内已得到履行。 2、关于关联公司避免同业竞争的承诺 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 22 为避免与公司在市政公用工程施工领域可能产生的潜在同业竞争，青岛金沙滩建设集团有限公司已出 具承诺，承诺对易森园林在其资质要求内能够独立承揽或投标的市政公用工程项目，均不参与承揽或招投 标，只参与易森园林资质范围内无法独立承揽或达不到招标方招标要求的市政公用工程。 上述承诺在本报告期内已得到履行。 3、关于规范和减少关联交易及不占用公司资产的承诺 为了维护公司利益，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均出具了关于规范和减 少关联交易及不占用公司资产的承诺。 上述承诺在报告期内已得到了履行。 4、关于防止关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源行为的承诺 为有效防止关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源行为的发生，公司控股股东、实际控制 人王淑蓉、尹君群、尹浩霖做出如下承诺：作为公司的控股股东/实际控制人，本人及本人直接或间接控 制的其他关联方将不会通过公司向本人及本人控制的关联方提供担保，以及通过借款、代偿债务、代垫款 项等方式侵占公司资金等严重损害公司利益的情形。公司董事、监事、高级管理人员承诺，在股份公司今 后的日常管理中将严格 遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易规则》、 《对外担保管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《对外投融资管理制度》《投资 者关系管理制度》等有关规定进行决策和执行，公司的资金、资产及其他资源的使用将严格履行相应程序。 上述承诺在报告期内已得到了履行。 5、关于公司董事、监事和高级管理人员全面理解并遵守有关法律法规及市场规则，树立诚信意识、 规范意识和法律意识的承诺 公司董事、监事和高级管理人员均在公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌前出具《董事（监事、 高级管理人员）声明及承诺书》，并由律师见证，由律师解释《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺 书》的内容，董事、监事和高级管理人员在充分理解后出具。 上述承诺在报告期内已得到了履行。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 20,000,000 100.00% - 20,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - - 20,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王淑蓉 9,600,000 0 9,600,000 48.00% 9,600,000 0 2 尹君群 4,000,000 0 4,000,000 20.00% 4,000,000 0 3 尹浩霖 6,400,000 0 6,400,000 32.00% 6,400,000 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明：王淑蓉与尹君群是夫妻关系，王淑蓉与尹浩霖是母子关系，尹君群与尹浩 霖是父子关系。 二、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为王淑蓉，现持有公司 960 万股股份，占公司总股本的 48%。 王淑蓉 女士 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1969 年 11 月生，本科学历，毕业于中国共产党 山东省委员会党校。1998 年 7 月至 1995 年 2 月就职于黄岛区工业局印刷厂，任主管会计。1995 年 3 月至 2005 年 11 月就职于青岛金沙滩建设集团有限公司，任财务总监。2005 年 7 月至 2015 年 12 月任公司董事 长、总经理职务，现任总经理。为公司控股股东。 （二）实际控制人情况 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 24 公司实际控制人为王淑蓉、尹君群、尹浩霖。 王淑蓉和尹君群系夫妻关系，王淑蓉和尹浩霖系母子关系，尹君群和尹浩霖系父子关系。王淑蓉持有 公司 48%的股份，担任公司的总经理，尹君群持有公司 20%的股份，担任公司董事长，尹浩霖持有公司 32% 的股份。合计持有公司 2000 万股股份，占公司总股本的 100%。 尹君群 先生 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 7 月出生，本科学历，毕业于山东农业 大学经济管理专业。1991 年至 1993 年 10 月，任青岛开发区机械化施工公司经营计划处处长、副总经理 职务。1993 年 10 月至 1995 年 3 月，任青岛金沙滩房地产开发有限公司总经理。1995 年 3 月至 2003 年 1 月，任青岛经济技术开发区金沙滩建筑工程有限公司董事长、总经理。2003 年 1 月至今，任青岛金沙滩 建设集团有限公司董事长、总经理，现兼任公司董事长。 尹浩霖 先生 汉族，中国籍，无境外永久居留权；1993 年 9 月生，现为大学在读学生。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 25 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 招商银行股份有限公司青 岛长江中路支行 8,000,000.00 7.28 2015.1.15-2016.1.14 否 银行借款 青岛农村商业银行股份有 限公司黄岛薛家岛支行 19,500,000.00 7.38 2013.6.9-2016.6.8 否 银行借款 青岛农村商业银行股份有 限公司黄岛薛家岛支行 19,200,000.00 6.17 2016.6.6-2018.6.5 否 合计 - 46,700,000.00 - - - 注：1、上述 19,500,000.00 元的借款已于 2015 年 8 月 27 日归还 300,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日账面余额为 19,200,000.00 元； 2、上述 19,200,000.00 元的借款已于 2016 年 8 月 4 日归还 200,000.00 元，截 止 2016 年 12 月 31 日账面余额为 19,000,000.00 元； 五、利润分配情况 无 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 滕召峰 董事、常务副总经 理 男 36 大专 2015.12.21-2018.12.20 是 徐涛 董事、项目经理 男 46 大专 2015.12.21-2018.12.20 是 刘金会 董事、人力经理 男 44 大专 2015.12.21-2018.12.20 是 孙晓玲 董事、出纳 女 31 本科 2015.12.21-2018.12.20 是 张金玲 监事、文员 女 38 本科 2015.12.21-2018.12.20 是 王立淑 监事、技术员 男 57 中专 2015.12.21-2018.12.20 是 杨洪强 财务总监 男 45 大专 2015.12.21-2018.12.20 是 韩丁 董事会秘书 男 31 本科 2015.12.21-2018.12.20 是 王淑蓉 总经理 女 48 本科 2015.12.21-2018.12.20 是 尹君群 董事长 男 47 本科 2016.05.18-2018.12.20 否 尹金坤 监事会主席 男 40 专科 2016.05.18-2018.12.20 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长尹君群和总经理王淑蓉是夫妻关系。 控股股东王淑蓉和实际控制人尹君群是夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 尹君群 董事长 4,000,000 0 4,000,000 20% 0 王淑蓉 总经理 9,600,000 0 9,600,000 48% 0 合计 13,600,000 0 13,600,000 68% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 尹君群 监事会主席 新任 董事长 因个人原因离任监事会 主席，并于 2015 年年度 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 27 股东大会审议通过选举 其为董事，董事会选举 其为新任董事长 王淑蓉 董事长、总经理 离任 总经理 因个人原因离任董事长 尹金坤 无 新任 监事会主席 经股东提名、2015 年年 度股东大会审议通过选 举其为新任公司监事， 监事会选举尹金坤为新 任监事会主席 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 尹君群 先生 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 7 月出生，本科学历，毕业于山东农业大学 经济管理专业。1991 年至 1993 年 10 月，任青岛开发区机械化施工公司经营计划处处长、副总经理职务。1993 年 10 月至 1995 年 3 月，任青岛金沙滩房地产开发有限公司总经理。1995 年 3 月至 2003 年 1 月，任青岛经 济技术开发区金沙滩建筑工程有限公司董事长、总经理。2003 年 1 月至今，任青岛金沙滩建设集团有限公司 董事长、总经理，现兼任公司董事长。 尹金坤 先生 汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 11 月出生，专科学历，1999 年 4 月至今任 青岛金沙滩建设集团有限公司计划经营部经理，现任公司监事会主席。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 12 技术人员 46 56 财务人员 4 6 员工总计 63 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 本科 16 18 专科 31 36 专科以下 16 20 员工总计 63 74 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司整体人员变动较为平稳。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 28 2、人才引进与招聘：为顺应公司迅速发展的需要，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员有较 大幅度的增长，并进一步完善了各部门的人员架构，个别部门引入拥有丰富工作经验和先进管理理念的经 验人员。同时在招聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，保 障公司发展的人员需求。 3、员工薪酬政策：公司实行全员劳动合同制，员工薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司依据《中华人 民共和国劳动法》和国家及地方有关法律法规、规范性文件，与所有员工签订了劳动合同，为员工办理养 老、医疗、工作、失业、生育保险和住房公积金。为了吸引和留住人才，保障公司活力，2016 年公司进一 步完善了员工薪酬体系和员工激励体系。在合法、合规的前提下，结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、 薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升；在员工激励方面，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升渠 道，加强员工绩效考核力度，做到了工作产出与工作所得相一致，为公司留住核心人才提供了有力支撑。 4、培训规范：公司制定了详细完整的人才培训计划，着力于员工综合职业素养的提升，针对不同阶段、 不同岗位制定了相应的培养计划，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期间岗位 技能培训及实习、在职员工业务与管理技能培训、管理干部管理能力提升培训、员工晋级、调岗职业技能 培训等。在加强员工内部培训的同时，公司还与外部专业院校签订校企培训合作，不定期地培训中高层管 理人员，及输送专业人才到企业，全面不断提升公司员工素质、业务能力、管理能力，提升员工和部门的 工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础。 5、需公司承担费用的离退休职工人数为：0 人。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 （1）董事会、监事会成员组成合法有效，人员组成符合《公司法》对于董事会、监事会的要求，董事、 监事的退出和增加符合法律、法规的要求也及时履行了信息披露。 （2）公司内部控制体系健全，监督机制，风险评估等能够落实到具体工作当中。 （3）报告期内公司依据《公司法》、《公司章程》等文件制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》和《信息披露管理制度》等内部管理 制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关 内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，未出现违规、违法现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召 集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分 行使自己的合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程 序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并执行股东大会的审议事 项等。公司治理机制能给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 30 公司严格按照《公司法》、《业务规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会、董事会及监事会，分别通过了《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作制度》、《财务管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理 办法》等一系列制度，保证了公司在人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项中合规合法。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程做了两次修改分别是： 一、第七条董事长为公司的法定代表人。 修订为：第七条总经理为公司的法定代表人。 二、第五十三条除证券监管机构、全国中小企业股份转让系统有限责任公司等另有规定外，股东大会 审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决 总数。 现修订为：第五十三条：除证券监管机构、全国中小企业股份转让系统有限责任公司等另有规定外， 股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入 有效表决总数。公司全体股东均与审议的关联交易事项存在关联关系的，全体股东不予回避，股东大会照 常进行，但所审议事项应经全部股东所持表决权表决通过。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第三次会议审议通过：《2015 年度总经理工作报告》；《2015 年度董事会工作 报告》；《2015 年度财务决算报告》；《2015 年度 利润分配方案》；《2016 年度财务预算方案》； 《2015 年度财务报表》；《预计 2016 年度日常 性关联交易的议案》； 《关于聘请北京永拓会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计 机构的议案》； 《控股股东及其他关联方资金占用 情况专项说明的议案》；《变更公司董事的议案》 《关于修改公司章程的议案》《关于提请召开 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 31 2015 年度股东大会的议案》《关于追认公司 2016 年 1 月至 4 月份偶发性关联交易的议 案》等十三项议案。 第一届董事会第四次临时会议：审议通过 《关于选举第一届董事会董事长的议案》； 《关于 修改公司章程的议案》； 《关于向青岛农商银行申 请流动资金借款的议案》； 《关于预计关联方提供 担保的议案》；《关于预计偶发性关联交易的议 案》； 《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的 议案》等六项议案。 第一届董事会第五次会议：审议通过《2016 年半年度报告》的议案。 监事会 3 第一届监事会第二次会议：审议通过《2015 年度监事会工作报告》；《2015 年财务决算报 告》；《2015 年度利润分配方案》；《2016 年度财 务预算方案》；《2015 年度财务报表》；《预计 2016 年度日常性关联交易的议案》；《关于聘请 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》；《控股股东及其他 关联方资金占用情况专项说明的议案》； 《变更公 司监事的议案》；《关于追认公司 2016 年 1 月 至 4 月份偶发性关联交易的议案》等十项议案。 第一届监事会第三次会议：审议通过《关于 选举第一届监事会主席》的议案。 第一届监事会第四次会议：审议通过《2016 年半年度报告》的议案。 股东大会 3 2016 年第一次临时股东大会：审议通过《关 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 32 于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》； 《关于公司股票进入全 国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让 方式公开转让的议案》； 《关于授权董事会办理公 司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让相关事宜的议案》； 《关于补充确认公 司与关联方之间关联交易的议案》； 《关于出售控 股子公司青岛嘉汇市政园林建设有限公司 52% 股权的议案》等五项议案。 2015 年年度股东大会：审议通过《2015 年 度董事会工作报告》；《2015 年度监事会工作报 告》；《2015 年度财务决算报告》；《2015 年度利 润分配方案》； 《2016 年度财务预算方案》； 《2015 年度财务报表》； 《预计 2016 年度日常性关联交 易的议案》；《关于聘请北京永拓会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的 议案》； 《控股股东及其他关联方资金占用情况专 项说明的议案》；《变更公司董事的议案》；《变更 公司监事的议案》； 《关于修改公司章程的议案》； 《关于追认公司 2016 年 1 月至 4 月份偶发 性关联交易的议案》等十三项议案。 2016 年第二次临时股东大会：审议通过《关 于修改公司章程的议案》； 《关于向青岛农商银行 申请流动资金借款的议案》； 《关于预计关联方提 供担保的议案》； 《关于预计偶发性关联交易的议 案》等四项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 3 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求、 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 33 《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保等对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 5 名董事，董事会人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董 事会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法 行使职权，勤勉尽责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及 《监事会义事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履 行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股 东的合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内 部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要， 有效保证了公司正常生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制 度，逐步引入职业经理人，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司授权董事会秘书处理投资者关系管理的有关事务，并通过电话、网站等途径与潜在投资者保持沟 通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟 通，规范资本市场运作、实现外部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规定和 公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 34 （一）业务独立情况公司独立对外面向市场经营。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经 营能力，报告期内，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公 司独立性的重大或频繁的关联方交易。通过核查公司的采购流程，公司采购独立；公司拥有独立完整的施 工、设计、采购系统，公司的生产经营场所独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，独立施工、 采购；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行 使经营管理职权，其职能的履行不受股东、其他有关部门、单位或个人的干预，并且与股东及其各职能部 门之间不存在隶属关系，拥有独立的人员。目前公司业务独立。 （二）资产独立情况公司由有限公司整体变更设立，发起人将生产经营性资产、全部生产技术及配套 设施完整投入公司，公司拥有原有限公司拥有的与生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产。截 至本报告公告日，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间产权关系明确，控股股东、实际 控制人未占用公司资产及其他资源，公司也未为其提供担保，公司行使其所有权或使用权不存在法律障碍， 公司资产独立。 （三）机构独立情况公司机构独立，已设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请 总经理、副总经理、财务经理、技术总监和董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同 时，公司内部设有人力资源部、法务部、财务部、计划经营部、机料部、安全部、工程部等独立的职能部 门，不存在与实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形。公司制定了较为完备的内部管理制度。公 司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和公司章程及其他内部管理制度规定的职责独 立运作，不存在实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的现象。目前公 司机构独立。 （四）人员独立情况公司的总经理、副总经理、财务经理、技术总监和董事会秘书等高级管理人员未 在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人控制的其他企业领薪，亦不存在公司的财务人员在公司的实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工代表监事由公司职工大会选举产生；公司高级 管理人员均由公司董事会聘任或辞退。目前公司人员独立。 （五）财务独立情况公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。公司现持有青岛农村商业银行股 份有限公司黄岛薛家岛支行颁发的核准号为 J4520005339203 的《开户许可证》，公司经核准开设了独立的 基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司现持 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 35 有统一社会信用代码：91370200776812786F，公司系独立纳税主体，公司依法独立纳税，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了较完善的内部 管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定了会计核算 的具体制度，并按照要求进行独立会计核算，保证会计信息的完整、准确、及时。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下做到有序工作，严格 管理，财务运行规范，风险可控。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司考虑到行业下行的影响，年初就紧紧围绕企业的应收账款风险进行了重点跟踪，专人 负责，年内坏账风险控制得力。同时每月分析会议上对于市场进行预测分析，有效防范市场风险、政策风 险、经营风险上做得来事前、事中、事后控制的全方位控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，公司已于 2017 年 4 月 17 日召开董事会、监 事会，并审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》,该制度自 2017 年 4 月 17 日起生效。目的是提高 业务人员和管理人员的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 报告期内未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等严重情况。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 京永审字（2017）第 146121 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦 13 层） 审计报告日期 2017 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 田术会、郭新凤 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 京永审字（2017）第 146121 号 青岛易森园林绿化工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛易森园林绿化工程股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 37 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田术会 中国•北京 中国注册会计师：郭新凤 二〇一七年四月十七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 38 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.1 19,286,217.62 17,632,400.06 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五.2 2,210,000.00 3,695,000.00 应收账款 五.3 19,210,736.93 2,634,603.94 预付款项 五.4 3,800.00 113,821.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.5 1,500,864.24 3,064,066.72 买入返售金融资产 存货 五.6 32,515,512.40 47,800,259.76 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 74,727,131.19 74,940,151.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五.7 9,167,533.84 11,256,490.39 在建工程 五.8 287,926.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五.9 571,074.32 334,879.82 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 39 其他非流动资产 非流动资产合计 9,738,608.16 11,879,296.21 资产总计 84,465,739.35 86,819,447.84 流动负债： 短期借款 五.10 11,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五.11 1,800,000.00 应付账款 五.12 32,208,594.78 23,422,483.48 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五.13 1,067,951.37 919,012.49 应交税费 五.14 1,739,545.98 1,297,851.13 应付利息 应付股利 五.15 960,000.00 其他应付款 五.16 5,101,800.00 335,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,117,892.13 39,734,347.10 非流动负债： 长期借款 五.17 19,000,000.00 19,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五.18 560.00 95,787.50 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,000,560.00 19,295,787.50 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 40 负债合计 59,118,452.13 59,030,134.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 五.19 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五.20 3,043,966.04 3,043,966.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五.21 230,332.11 128,791.57 一般风险准备 未分配利润 五.22 2,072,989.07 17,08,988.53 归属于母公司所有者权益合计 25,347,287.22 24,881,746.14 少数股东权益 2,907,567.10 所有者权益合计 25,347,287.22 27,789,313.24 负债和所有者权益总计 84,465,739.35 86,819,447.84 法定代表人：_王淑蓉____ 主管会计工作负责人：杨洪强 会计机构负责人：杨洪强 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 41 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 19,286,217.62 13,360,940.82 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,210,000.00 3,300,000.00 应收账款 九.1 19,210,736.93 2,338,284.99 预付款项 3,800.00 100,000.00 应收利息 应收股利 1,040,000.00 其他应收款 九.2 1,500,864,.24 2,557,641.52 存货 32,515,512.40 41,690,268.72 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 74,727,131.19 64,387,136.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九.3 2,600,000.00 投资性房地产 固定资产 9,167,533.84 9,826,954.69 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 571,074.32 334,879.82 其他非流动资产 非流动资产合计 9,738,608.16 12,761,834.51 资产总计 84,465,739.35 77,148,970.56 流动负债： 短期借款 8,000,000.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 32,208,594.78 23,096,487.10 预收款项 应付职工薪酬 1,067,951.37 887,750.56 应交税费 1,739,545.98 1,297,851.13 应付利息 应付股利 其他应付款 5,101,800.00 335,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,117,892.13 33,617,088.79 非流动负债： 长期借款 19,000,000.00 19,200,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 560.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,000.560.00 19,200,000.00 负债合计 59,118,452.13 52,817,088.79 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,043,966.04 3,043,966.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 230,332.11 128,791.57 未分配利润 2,072,989.07 1,159,124.16 所有者权益合计 25,347,287.22 24,331,881.77 负债和所有者权益合计 84,465,739.35 77,148,970.56 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 43 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 50,195,216.60 53,497,136.78 其中：营业收入 五.23 50,195,216.60 53,497,136.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 49,195,083.24 49,826,127.38 其中：营业成本 五.23 42,099,087.92 43,190,365.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五.24 137,138.17 1,326,354.13 销售费用 五.25 1,400.00 管理费用 五.26 5,006,675.02 4,485,595.38 财务费用 五.27 1,007,404.14 2,084,574.52 资产减值损失 五.28 944,777.99 -1,262,162.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,000,133.36 3,671,009.40 加：营业外收入 五.29 350,000.89 27,313.45 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五.30 4,382.47 84,633.48 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,345,751.78 3,613,689.37 减：所得税费用 五.31 330,346.33 876,144.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,015,405.45 2,737,544.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,015,405.45 2,626,207.70 少数股东损益 111,336.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 44 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,015,405.45 2,737,544.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,015,405.45 2,626,207.70 归属于少数股东的综合收益总额 111,336.80 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.13 （二）稀释每股收益 0.05 0.13 法定代表人：_王淑蓉____ 主管会计工作负责人：杨洪强 会计机构负责人：杨洪强 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 九.4 50,195,216.60 52,479,104.38 减：营业成本 九.4 42,099,087.92 42,439,938.10 营业税金及附加 137,138.17 1,326,354.13 销售费用 管理费用 5,006,675.02 4,387,646.60 财务费用 1,007,404.14 1,968,965.28 资产减值损失 944,777.99 -1,083,617.15 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,040,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,000,133.36 4,479,817.42 加：营业外收入 350,000.89 26,100.85 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 4,382.47 84,180.57 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,345,751.78 4,421,737.70 减：所得税费用 330,346.33 876,144.87 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,015,405.45 3,545,592.83 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 45 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 1,015,405.45 3,545,592.83 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.18 （二）稀释每股收益 0.05 0.18 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,393,259.90 58,208,646.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.32 6,851,693.14 880,314.13 经营活动现金流入小计 51,244,953.04 59,088,960.33 购买商品、接受劳务支付的现金 31,255,594.91 18,306,760.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 46 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,772,343.50 4,748,763.30 支付的各项税费 1,344,682.21 2,320,870.95 支付其他与经营活动有关的现金 五.32 2,106,948.07 12,500,551.01 经营活动现金流出小计 39,479,568.69 37,876,945.63 经营活动产生的现金流量净额 11,765,384.35 21,212,014.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,040,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,640,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,444.36 10,031,681.60 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,444.36 10,031,681.60 投资活动产生的现金流量净额 3,544,555.64 -10,031,681.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,200,000.00 11,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,200,000.00 11,000.000.00 偿还债务支付的现金 27,400,000.00 12,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,184,663.19 2,127,539.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,584,663.19 14,427,539.15 筹资活动产生的现金流量净额 -9,384,663.19 -3,427,539.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,925,276.80 7,752,793.95 加：期初现金及现金等价物余额 13,360,940.82 8,079,606.11 六、期末现金及现金等价物余额 19,286,217.62 15,832,400.06 法定代表人：_王淑蓉____ 主管会计工作负责人：杨洪强 会计机构负责人：杨洪强 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 47 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,393,259.90 53,140,873.30 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,851,693.14 778,095.87 经营活动现金流入小计 51,244,953.04 53,918,969.17 购买商品、接受劳务支付的现金 31,255,594.91 20,488,040.69 支付给职工以及为职工支付的现金 4,772,343.50 4,369,935.11 支付的各项税费 1,344,682.21 2,317,865.88 支付其他与经营活动有关的现金 2,106,948.07 5,729,285.80 经营活动现金流出小计 39,479,568.69 32,905,127.48 经营活动产生的现金流量净额 11,765,384.35 21,013,841.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,040,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,600,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,640,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 95,444.36 9,347,320.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 95,444.36 9,347,320.00 投资活动产生的现金流量净额 3,544,555.64 -9,347,320.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,200,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,200,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 27,400,000.00 12,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,184,663.19 2,008,539.15 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 28,584,663.19 14,308,539.15 筹资活动产生的现金流量净额 -9,384,663.19 -6,308,539.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,925,276.80 5,357,982.54 加：期初现金及现金等价物余额 13,360,940.82 8,002,958.28 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 48 六、期末现金及现金等价物余额 19,286,217.62 13,360,940.82 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 20,000,000.00 3,043,966.04 128,791.57 1,708,988.53 2,907,567.10 27,789,313.24 加：会计政 策 变 更 前 期 差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期 初余额 20,000,000.00 3,043,966.04 128,791.57 1,708,988.53 2,907,567.10 27,789,313.24 三、本期增 减 变 动 金 额（减少以 “－”号填 列） 101,540.54 364,000.54 -2,907,567.10 -2,442,026.02 （一）综合 收益总额 1,015,405.45 1,015,405.45 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 50 （二）所有 者 投 入 和 减少资本 -549,864.37 -2,907.567.10 -3,457,431.47 1．股东投 入 的 普 通 股 2．其他权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 3．股份支 付 计 入 所 有 者 权 益 的金额 4．其他 -549,864.37 -2,907,567.10 -3,457,431.47 （三）利润 分配 101,540.54 -101,540.54 1．提取盈 余公积 101,540.54 -101,540.54 2．提取一 般 风 险 准 备 3．对所有 者 （ 或 股 东）的分配 4．其他 （四）所有 者 权 益 内 部结转 1．资本公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 51 2．盈余公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） 3．盈余公 积 弥 补 亏 损 4．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其他 四、本年期 末余额 20,000,000.00 3,043,966.04 230,332.11 2,072,989.07 25,347,287.22 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 78,628.89 2,176,909.55 3,756,230.30 26,011,768.74 加：会计政策变更 前 期 差 错 更 正 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 52 同 一 控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 78,628.89 2,176,909.55 3,756,230.30 26,011,768.74 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 3,043,966.04 50,162.68 -467,921.02 -848,663.20 1,777,544.50 （一）综合收益总 额 2,626,207.70 111,336.80 2,737,544.50 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所 有 者 权 益 的 金 额 4．其他 （三）利润分配 354,559.28 -354,559.28 -960,000.00 -960,000.00 1．提取盈余公积 354,559.28 -354,559.28 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -960,000.00 -960,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 3,043,966.04 -304,396.60 -2,739,569.44 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 53 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 3,043,966.04 -304,396.60 -2,739,569.44 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,043,966.04 128,791.57 1,708,988.53 2,907,567.10 27,789,313.2 4 法定代表人：_王淑蓉____ 主管会计工作负责人：杨洪强 会计机构负责人：杨洪强 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 3,043,966.04 128,791.57 1,159,124.16 24,331,881,77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 3,043,966.04 128,791.57 1,159,124.16 24,331,881.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 101,540.54 913,864.91 1,015,405.45 （一）综合收益总额 1,015,405.45 1,015,405.45 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 54 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 101,540.54 -101,540.54 1．提取盈余公积 101,540.54 -101,540.54 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,043,966.04 230,332.11 2,072,989.07 25,347,287.22 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 78,628.89 707,660.05 20,786,288.94 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 78,628.89 707,660.05 20,786,288.9 4 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,043,966.04 50,162.68 451,464.11 （一）综合收益总额 3,545,592.83 3,545,592.83 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 55 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 354,559.28 -354,559.28 1．提取盈余公积 354,559.28 -354,559.28 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 3,043,966.04 -304,396.60 -2,739,569.44 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 3,043,966.04 -304,396.60 -2,739,569.44 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 3,043,966.04 128,791.57 1,159,124.16 24,331,881.7 7 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 56 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 财务报表附注 截止2016年12月31日 一、 公司的基本情况 1.公司的历史沿革及股本等基本情况： （1）青岛易森园林绿化工程股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 原名为青岛易森园林绿化工程有限公司（以下简称“有限公司”）由自然人王淑 蓉和青岛金沙滩建设集团有限公司共同出资组建，于 2005 年 7 月 14 日经青岛市 工商行政管理局黄岛区分局批准成立，取得注册号为 370211228066397 的营业执 照，注册资本为 1,000.00 万元。该设立验资经青岛嵩德有限责任会计师事务所出 具[2005]青嵩会内验字第 4-002 号《验资报告》予以审验，有限公司设立时各股 东认缴注册资本金额、实际出资额及出资比例分别如下： 股东名称 注册资本金额（万元） 出资金额（万元） 出资比例（%） 青岛金沙滩建设集团 有限公司 520.OO 520.00 52.00 王淑蓉 480.00 480.00 48.00 合 计 1,000.00 1,000.00 100.00 （2）2007 年 5 月 27 日，根据股东会决议，将青岛金沙滩建设集团有限公 司持有的 52.00%的股权，即 520.00 万元出资额以 520.00 万元的价格转让给尹君 群。有限公司注册资本不变，变更后各股东在注册资本中的出资金额及出资比例 分别如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 尹君群 520.00 52.00 王淑蓉 480.00 48.00 合 计 1,000.00 100.00 （3）2011 年 11 月 8 日，根据股东会决议，有限公司的注册资本增加至 2,000.00 万元。增加的 1,000.00 万元注册资本由下列股东出资，尹君群以货币增 加出资 520.00 万元，王淑蓉以货币增加出资 480.00 万元。该增资经青岛嵩德有 限责任会计师事务所出具（[2011] 青嵩会内验字第 651-C 号）《验资报告》予以 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 57 审验，各股东认缴注册资本金额、实际出资额及出资比例分别如下： 股东名称 注册资本金额（万元） 出资金额（万元） 出资比例（%） 尹君群 1,040.00 1,040.00 52.00 王淑蓉 960.00 960.00 48.00 合 计 2,000.00 2,000.00 100.00 （4）2015年8月17日，根据股东会决议，股东尹君群将其持有的32.00%的股 权即640.00万元出资额赠与新股东尹浩霖，变更后各股东的出资金额及出资比例 分别如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 尹君群 400.00 20.00 王淑蓉 960.00 48.00 尹浩霖 640.00 32.00 合 计 2,000.00 100.00 （5）2015 年 11 月 19 日，经有限公司临时股东会决议及修改后公司章程规 定，同意有限公司整体改制为股份有限公司。全体股东以有限公司 2015 年 9 月 30 日经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“京永审字（2015）第 146149 号”《审计报告》审计的净资产 23,043,966.04 元进行出资，其中：2,000.00 万元作为改制后公司股本（每股面值一元），由全体股东按照原出资比例持股， 超过部分作为本公司资本公积。该改制验资经北京永拓会计师事务所（特殊普通 合伙）以出具的“京永验字（2015）第 21148 号”验资报告验证。 改制后公司注册资本为 2,000.00 万元，并于 2015 年 12 月 29 日取得变更后 经青岛市工商行政管理局登记注册的企业法人营业执照。改制后各股东持股数量 及持股比例分别如下： 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%） 尹君群 400.00 20.00 王淑蓉 960.00 48.00 尹浩霖 640.00 32.00 合 计 2,000.00 100.00 2. 公司注册地、统一社会信用代码、法人代表 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 58 公司注册地：青岛经济技术开发区长江东路 361 号 410 室 统一社会信用代码：91370200776812786F 法人代表：王淑蓉 3.业务性质及主要经营活动 公司所属行业和主要产品：公司所属的行业为其他土木工程建筑业。 经营范围：园林绿化工程设计、施工；园林环卫服务；苗木、花卉种植、销 售、养护；道路工程施工、照明工程施工、室外体育设施工程施工、市政工程施 工（以上经营范围凭资质经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 公司主要经营活动为：园林绿化工程设计、施工；园林环卫服务。 4.本期合并财务报表范围变化情况 本期因失去控制权原因，不再合并的子公司包括：青岛嘉汇市政园林建设有 限公司。 二、 财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 ——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 59 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2.会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3.营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日 应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本， 相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公 司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 60 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表， 合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并 财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并 方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发 生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及 企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投 资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处 理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损 益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 61 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入 合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利 润表。 6.合并报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，除有证据表明不能 控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权， 或虽未持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务 报表范围：通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上 的表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权 任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位的董事会或类似 机构占多数表决权。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子 公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵 销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策 及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公 司会计报表。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 62 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 63 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权 时的会计政策实施会计处理。 7.合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两 类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安 排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制 一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 （1）合营安排的认定 只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认 定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。 （2）重新评估 如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当 对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权； 二是评估合营安排的类型是否发生变化。 （3）共同经营参与方的会计处理 ① 共同经营中，合营方的会计处理 A、一般会计处理原则 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认 共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负 债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认 共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全 部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差 别。 合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 64 经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负 债中的利益份额。如按照《企业会计准则第 4 号－固定资产》来确认在相关固定 资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融 负债中的份额。 共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负 债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约 定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责 任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第 13 号一一或有事项》。 B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经 营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在 共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的 利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号一一资 产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应 当全额确认该损失。 C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出 售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时）， 不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理 合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企 业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准 则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构 成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额， 也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务， 使共同经营设立时即构成业务。 ② 对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 65 对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相 关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营 的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、 并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同 的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处 理。 （4）关于合营企业参与方的会计处理 合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规 定核算其对合营企业的投资。 对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业 的影响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照长期股 权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的， 应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。 8.现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内， 外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 66 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目 外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较 财务报表的折算比照上述规定处理。 10.金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 67 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 68 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 69 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 70 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 71 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11.应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：金额在100万元（含100万元）以上。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 72 的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应 收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 按账龄组合 账龄分析法 组合 2 关联方款项 不计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 金额虽然不重大，但预计未来现金流量存在重大流入 风险的款项。 坏账准备的计提方法 根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测 试，计提坏账准备； 如发生减值，单独计提坏账准备，不再按照组合计提 坏账准备；如未发生减值，包含在组合中按组合性质 进行减值测试。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往 损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 73 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 12.存货 （1） 存货分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括消耗 性生物资产、库存商品、工程施工等。其中，“消耗性生物资产”为绿化苗木。 （2）存货取得和发出存货的计价方法 存货在取得时，按实际成本进行计量。 存货发出时采用加权平均计价法。 工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各 工程项目的“工程施工一一合同成本”。各期按工程项目的完工百分比确认当期 主营业务收入和成本，差额借记或贷记“工程施工—合同毛利”，期末，工程施 工与工程结算科目的余额之差，若为借方差额表示已完工尚未结算款，在资产负 债表的存货项目中列示；若为贷方差额表示已结算尚未完工工程，在资产负债表 的预收款项项目中列示。 （3） 期末存货的计量 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现 净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销办法 低值易耗品和包装物的采用五五摊销法。 13.长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 74 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 75 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 76 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 14.投资性房地产 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持 有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司无投资性房地产。 15.固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他设 备。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 77 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 3.00 4.85 机器设备 10-20 3.00-5.00 4.75-9.70 运输工具 4-15 3.00-5.00 6.33-24.25 办公设备 3-5 3.00-5.00 19.00-32.33 其他设备 5-10 3.00-5.00 9.5-19.40 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16.在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 78 在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化， 并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的 金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 17.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 计算确定。 18.无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 79 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发 是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 19.长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 20.职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 80 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 21.预计负债 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需 支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 81 按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额 只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计 负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 22.收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价 款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业； ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 本公司对外提供劳务，于劳务已实际提供时确认相关的收入，在确认收入时， 以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可 靠计量为前提。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 82 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 （4）建造合同收入 按完工百分比法确认建造合同收入和计量的总体原则：建造合同的结果在资 产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造 合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收 入。 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够 可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地 区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。 成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利 益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 本公司从事建造合同主要为绿化工程合同：确定合同完工进度的方法为累计 实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。资产负债表日按照建造合同收入 总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认建造合同收入后的金额，确认当 期建造合同收入；同时，相应期间发生的所有相关成本全部计入合同成本。 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期 费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按 其差额确认预计负债。 23.政府补助 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与 资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府 补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划 分为与资产相关或与收益相关。 （1）政府补助的确认时点 本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 83 时，确认为政府补助： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定 可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关 资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收 益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期 损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24.递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 84 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 25.租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 85 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26.持有待售的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售的确认标准 本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为 持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即 可立即出售； ②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股 东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交 易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资 产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号―― 资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这 种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。 本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价 值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低 于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处 置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售资产 范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产 和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 86 持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别 计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件， 本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出 售之日的再收回金额。 27.资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 87 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 28.重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据财政部印发的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）相关规定， 利润表中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使 用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起 调整计入“税金及附加”项目。2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整，比较 数据不予调整。 （2）重要会计估计变更 公司本报告年度未发生重要会计估计变更的相关事项。 四、 税项 1.主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税（注） 应税收入 3%/11% 营业税 应税收入 3% 城市建设维护税 应纳流转税 7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 地方水利建设基金 应纳流转税 1% 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 88 税 种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 注：2016 年 5 月建筑业“营改增”，本公司 2016 年 5 月之前发生的绿化工 程项目按照简易办法、差额征收增值税且已在青岛经济开发区国税局备案。2016 年 5 月之后的绿化工程项目增值税适用 11%税率。 五、 合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 库存现金 6,584.13 9,642.48 银行存款 19,279,633.49 15,822,757.58 其他货币资金 1,800,000.00 合计 19,286,217.62 17,632,400.06 其中：存放在境外的款项总额 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 币种：人民币 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 银行承兑票据 2,210,000.00 3,695,000.00 合计 2,210,000.00 3,695,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据 期末公司无已质押的应收票据。 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 2016年12月31日终止确认金额 2015年12月31日终止确认金额 银行承兑票据 11,040,000.00 11,930,000.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 89 合计 11,040,000.00 11,930,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 类 别 2016 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合一】 20,573,257.42 100.00 1,362,520.49 6.62 19,210,736.93 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合二】 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 20,573,257.42 100.00 1,362,520.49 6.62 19,210,736.93 单位：元 币种：人民币 类 别 2015 年 12 月 31 日余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款【组合一】 1,651,784.07 56.17 306,165.84 18.54 1,345,618.23 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款【组合二】 1,288,985.71 43.83 1,288,985.71 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 2,940,769.78 100.00 306,165.84 10.41 2,634,603.94 【组合一】按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币 账龄 2016 年 12 月 31 日 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 90 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,254,604.74 962,730.24 5.00 1 至 2 年 10.00 2 至 3 年 1,120,120.33 224,024.07 20.00 3 至 4 年 45,532.35 22,766.18 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 153,000.00 153,000.00 100.00 合计 20,573,257.42 1,362,520.49 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,088,151.20 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 青岛太行园林建设有限公 司 非关联方 9,000,000.00 1 年以内 43.75 450,000.00 青岛经济技术开发区旅游 开发有限公司 非关联方 4,686,604.67 1 年以内 22.78 234,330.23 青岛市黄岛园林绿化工程 有限公司 非关联方 2,654,814.00 1 年以内 12.90 132,740.70 青岛新大地园林工程有限 公司 非关联方 1,561,419.16 1 年以内 7.59 78,070.96 青岛市黄岛区薛家岛街道 办事处 非关联方 351,038.94 1 年以内 1.71 17,551.95 676,606.55 2-3 年 3.29 135,321.31 合计 / 18,930,483.32 / 92.02 1,048,015.15 4.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 3,800.00 100.00 113,821.15 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 91 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 合计 3,800.00 100.00 113,821.15 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额的预付款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金 额 账龄 占预付款总额的比例 （%） 中国石化销售有限公司山东青岛 石油分公司 非关联方 3,800.00 1 年以内 100.00 合计 / 3,800.00 / 100.00 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 一】 2,354,035.76 97.17 921,776.79 39.16 1,432,258.97 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 二】 68,605.27 2.83 68,605.27 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,422,641.03 100.00 921,776.79 38.05 1,500,864.24 单位：元 币种：人民币 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 92 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 一】 4,080,028.00 97.47 1,121,752.80 27.49 2,958,275.20 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 二】 105,791.52 2.53 105,791.52 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 4,185,819.52 100.00 1,121,752.80 26.80 3,064,066.72 【组合一】按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 909,535.76 45,476.79 5.00 1 至 2 年 54,000.00 5,400.00 10.00 2 至 3 年 2,500.00 500.00 20.00 3 至 4 年 800,000.00 400,000.00 50.00 4 至 5 年 588,000.00 470,400.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 2,354,035.76 921,776.79 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 0.00 元；收回或转回坏账准备金额 143,373.21 元。 （3）报告期内实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金及押金 989,035.76 1,126,500.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 93 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 1,365,000.00 2,999,789.09 代扣代缴保险及公积金 68,605.27 59,530.43 合计 2,422,641.03 4,185,819.52 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 北京金都园林绿化有限责任 公司 非关联方 往来款 800,000.00 3-4 年 53.66 400,000.00 500,000.00 4-5 年 400,000.00 青岛市黄岛区公共资源交易 服务中心 非关联方 保证金 800,000.00 1 年以内 33.02 40,000.00 兖矿东华建设有限公司 非关联方 押金 96,535.76 1 年以内 3.98 4,826.79 青岛太行园林建设有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 4-5 年 2.48 48,000.00 邵明生 非关联方 往来款 50,000.00 1-2 年 2.06 5,000.00 合计 / / 2,306,535.76 / 95.20 897,826.79 6.存货 （1）存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 302,889.48 302,889.48 109,520.73 109,520.73 低值易耗品 305,100.90 305,100.90 277,479.27 277,479.27 消耗性生物资产 6,100,913.27 6,100,913.27 工程项目形成的已 完工未结算资产 31,907,522.02 31,907,522.02 41,312,346.49 41,312,346.49 合计 32,515,512.40 32,515,512.40 47,800,259.76 47,800,259.76 （2）工程项目形成的已完工未结算资产 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 累计已发生成本 137,520,412.42 101,482,346.60 累计已确认毛利 24,426,150.39 15,605,676.76 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 94 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 减：预计损失 减：已办理结算的价款 130,039,040.79 75,775,676.87 工程项目形成的已完工未结算资产 31,907,522.02 41,312,346.49 （3）存货跌价准备 报告期末，对存货是否存在减值迹象进行了分析判断，认为本公司期末存货 不存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。 7.固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日余额 1,812,367.60 7,145,250.00 547,439.00 297,187.00 2,602,847.99 12,405,091.59 2.本期增加金额 71,312.82 17,925.90 18,425.64 107,664.36 （1）购置 71,312.82 17,925.90 18,425.64 107,664.36 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 641,167.60 138,250.00 43,399.00 821,066.99 1,643,883.59 （1）处置或报废 （2）转让子公司股权，本期 不纳入合并范围 641,167.60 138,250.00 43,399.00 821,066.99 1,643,883.59 4.2016 年 12 月 31 日余额 1,171,200.00 7,007,000.00 618,751.82 271,713.90 1,800,206.64 10,868,872.36 二、累计折旧： 1.2015 年 12 月 31 日余额 128,851.89 480,220.06 152,498.60 60,005.48 327,025.17 1,148,601.20 2.本期增加金额 56,803.20 453,119.28 31,910.64 50,416.73 174,835.36 767,085.21 （1）计提 56,803.20 453,119.28 31,910.64 50,416.73 174,835.36 767,085.21 3.本期减少金额 15,245.49 27,100.74 25,840.39 146,161.27 214,347.89 （1）处置或报废 （2）转让子公司股权，本期 不纳入合并范围 15,245.49 27,100.74 25,840.39 146,161.27 214,347.89 4.2016 年 12 月 31 日余额 170,409.60 906,238.60 184,409.24 84,581.82 355,699.26 1,701,338.52 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 95 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 三、减值准备： 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 1,000,790.40 6,100,761.40 434,342.58 187,132.08 1,444,507.38 9,167,533.84 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 1,683,515.71 6,665,029.94 394,940.40 237,181.52 2,275,822.82 11,256,490.39 （2)暂时闲置的固定资产情况 无暂时闲置的固定资产。 (3)通过融资租赁租入的固定资产情况 无 通过融资租赁租入的固定资产。 (4)通过经营租赁租出的固定资产 无通过经营租赁租出的固定资产。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况 项目 2016 年 12 月 31 日账面价值 未办妥产权证书的原因 公寓 1,000,790.40 尚未办理 注：该公寓不动产证编号为鲁（2016）青岛市黄岛区不动产权第 0011780 号， 权利人为赵敏，坐落于开发区东江路 157 号 33 栋 1 单元 1501，权利类型为国有 建设用地使用权/房屋所有权，房屋建筑面积为 156.16 平方米。根据不动产权证 书，该房屋自登记之日起，5 年内不得上市交易。该房屋不动产权证登记日期为 2016 年 3 月 30 日。 公司与赵敏签订房屋买卖协议，该房屋自登记办理房地产权证之日起 5 年后 3 个月内将该房屋过户。 8.在建工程 （1）在建工程情况 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 96 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 文化大院 251,212.00 251,212.00 深井 36,714.00 36,714.00 合计 287,926.00 287,926.00 （2）重要在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币 项目 名称 预算 数 2015 年 12 月 31 日 余额 本期增 加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额（注） 2016 年 12 月 31 日余 额 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 资金 来源 文化大院 251,212.00 251,212.00 自筹 深井 36,714.00 36,714.00 自筹 合计 287,926.00 287,926.00 注：本期其他减少金额系本公司对原子公司青岛嘉汇市政园林建设已完成股 权转让，未纳入合并会计报表范围。 9.递延所得税资产/ 递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,284,297.28 571,074.32 1,339,519.29 334,879.82 合计 2,284,297.28 571,074.32 1,339,519.29 334,879.82 （2）未经抵销的递延所得税负债 本公司无未经抵消的递延所得税负债。 10.短期借款 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 保证借款 11,000,000.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 97 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 信用借款 合计 11,000,000.00 说明： （1）2015年1月15日，本公司与招商银行股份有限公司青岛长江中路支行 签订循环额度为人民币1,200.00万元的授信协议(协议编号: 2015年信字第 21150132)，授信期间为12个月,即从2015年1月15日起到2016年1月14日止。根据 该授信协议规定本公司所欠招商银行股份有限公司青岛长江中路支行的一切债 务由青岛金沙滩建设集团有限公司、青岛乾通源水产食品有限公司、尹君群和王 淑蓉作为连带责任保证人，并签订了编号为2015年信字第21150132号的《最高额 不可撤销担保书》。本公司于2015年1月15日借入金额为800.00万元的流动资金贷 款，借款期限为期1年，贷款利率为7.28%。2016年1月14日本公司归还招商银行 股份有限公司青岛长江中路支行贷款800.00万元，上述借款已全部还清。 （2）截至2015年12月31日，本附注所披露短期借款1,100.00万元中的其余 300.00万元为原控股子公司青岛嘉汇市政园林建设有限公司所借款项。 11.应付票据 单位：元 币种：人民币 种类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 1,800,000.00 合计 1,800,000.00 本期末不存在已到期未支付的应付票据。 12.应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 币种：人民币 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 21,936,937.92 20,671,523.04 1-2 年 8,694,532.16 1,175,198.65 2-3 年 768,422.05 1,188,451.34 3 年以上 808,702.65 387,310.45 合计 32,208,594.78 23,422,483.48 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 98 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 青岛华欧砼业有限公司 1,565,205.00 未达到付款条件 昌邑市花木场 589,020.00 未达到付款条件 青岛兴和市政工程材料有限公司 572,628.00 未达到付款条件 莱州市夏邱福清石材厂 477,235.73 未达到付款条件 青岛寒武石材有限公司 224,072.32 未达到付款条件 临朐县景石林木种植专业合作社 141,372.92 未达到付款条件 青岛创自然绿化工程有限公司 85,682.80 未达到付款条件 青岛丰花园艺场 76,886.00 未达到付款条件 合计 3,732,102.77 / （3）期末余额前五名的应付账款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 金额 账龄 占应付账款比例（%） 青岛柳源绿化环境建设集团有限公司 5,356,343.86 1 年以内 16.63 青岛通利电子工程有限公司 1,950,000.00 1 年以内 6.05 青岛华欧砼业有限公司 298,030.00 1 年以内 5.78 1,565,205.00 1-2 年 青岛恒益园林绿化有限公司 1,260,000.00 1 年以内 3.91 青岛玉皓伟业石材有限公司 850,373.80 1 年以内 2.64 合计 11,279,952.66 / 35.01 13.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 单位：元 币种：人民币 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 919,012.49 4,544,456.61 4,395,517.73 1,067,951.37 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 99 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 二、离职后福利-设定提存计划 408,087.70 408,087.70 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 919,012.49 4,952,544.31 4,803,605.43 1,067,951.37 （2）短期薪酬列示： 单位：元 币种:人民币 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 919,012.49 3,860,863.77 3,711,924.89 1,067,951.37 二、职工福利费 283,454.50 283,454.50 三、社会保险费 238,409.51 238,409.51 其中：医疗保险费 193,304.70 193,304.70 工伤保险费 23,626.51 23,626.51 生育保险费 21,478.30 21,478.30 四、住房公积金 148,105.00 148,105.00 五、工会经费和职工教育经费 13,623.83 13,623.83 六、短期带薪缺勤 合计 919,012.49 4,544,456.61 4,395,517.73 1,067,951.37 （3）设定提存计划列示 单位：元 币种:人民币 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 386,609.40 386,609.40 2、失业保险费 21,478.30 21,478.30 合计 408,087.7 408,087.7 14.应交税费 单位：元 币种：人民币 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 100 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 864,614.16 营业税 201,728.29 1,014,056.78 城市建设维护税 69,912.09 70,983.97 教育费附加 29,962.33 30,421.71 地方教育费附加 19,974.87 20,281.12 企业所得税 543,579.95 151,977.71 个人所得税 -213.18 -10.74 地方水利建设基金 9,987.47 10,140.58 合计 1,739,545.98 1,297,851.13 15.应付股利 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 普通股股利 960,000.00 划分为权益工具的优先股\永续债股利 合计 960,000.00 说明: 2015 年 12 月 20 日青岛嘉汇市政园林建设有限公司股东会决议：同意 分配 2014 年度的未分配利润 200 万元，按出资比例，股东青岛易森园林绿化工 程有限公司分配 104 万元，股东王淑蓉分配 96 万元，相关税费按规定予以缴纳。 2016 年 1 月 28 日本公司收到股利款 104 万元。 16.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来借款 5,000,000.00 130,000.00 保证金 100,000.00 200,000.00 押金 1,000.00 5,000.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 101 董事费 800.00 合计 5,101,800.00 335,000.00 （2）按账龄列示其他应付款 单位：元 币种：人民币 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 5,001,800.00 98.04 235,000.00 70.15 1-2 年 2-3 年 3 年以上 100,000.00 1.96 100,000.00 29.85 合计 5,101,800.00 100.00 335,000.00 100.00 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因 青岛博雅生态环境工程有限公司 100,000.00 质保金 合计 100,000.00 / （4）其他应付款期末余额的明细情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 金额 账龄 占其他应付款比例 （%） 青岛金源泰建设有限公司 5,000,000.00 1 年以内 98.00 青岛博雅生态环境工程有限公司 100,000.00 3 年以上 1.96 青岛美田园艺景观有限公司 1,000.00 1 年以内 0.02 董事费 800.00 1 年以内 0.02 合计 5,101,800.00 / 100.00 17.长期借款 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 102 抵押借款 19,000,000.00 19,200,000.00 合计 19,000,000.00 19,200,000.00 说明： (1) 2013 年 6 月 9 日，本公司与青岛农村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛 支行签订了流动资金借款合同（合同编号：流借字 2013 年第 29940 号），于 2013 年 6 月 9 日至 2016 年 6 月 8 日借入资金 19,500,000.00 元，该项借款期限为期 3 年，年利率为 7.38% 。2013 年 6 月 9 日，抵押人青岛吾卢拉玩具有限公司与青 岛农村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛支行签订了最高额抵押合同（合同编号： 高抵字 2013 年第 29940 号），以作价 2901 万元的房地产作为抵押物为本公司在 19,500,000.00 元最高额贷款提供抵押担保。本公司已于 2015 年 8 月 27 日归还青 岛农村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛支行部分长期借款 300,000.00 元；2016 年 6 月 6 日归还青岛农村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛支行长期借款 19,200,000.00 元，上述借款已全部还清。 (2) 2016 年 6 月 6 日，本公司与青岛农村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛 支行签订流动资金借款合同（合同编号：流借字 2016 年第 11001 号），于 2016 年 6 月 6 日至 2018 年 6 月 5 日借入资金 19,200,000.00 元，该项借款期限为 2 年， 借款利率以基准利率上浮 30%确定。2016 年 6 月 6 日，青岛吾卢拉玩具有限公 司与青岛农村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛支行签订最高额抵押合同（合同 编号：高抵字 2016 年 11001 号）,以作价 34,858,400.00 元的房地产作为抵押物为 本公司 19,200,000.00 元提供抵押担保。本公司已于 2016 年 8 月 4 日归还青岛农 村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛支行部分长期借款 200,000.00 元。 18.递延收益 单位：元 币种人民币 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 95,787.50 95,787.50 深井补助款 税控机抵扣 720.00 160.00 560.00 税控机抵扣 合计 95,787.50 720.00 95,947.50 560.00 / 涉及政府补助的项目： 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 103 单位：元 币种：人民币 负债项目 2015 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动（注） 2016 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 深井补助款 95,787.50 95,787.50 与资产相关 合计 95,787.50 95,787.50 / 注：其他变动系本公司对原子公司青岛嘉汇市政园林建设有限公司已完成股 权转让，未纳入合并的会计报表范围。 19.股本 单位：元 币种：人民币 股东名称 2015 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、一） 2016 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 王淑蓉 9,600,000.00 9,600,000.00 尹君群 4,000,000.00 4,000,000.00 尹浩霖 6,400,000.00 6,400,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 公司注册资本变更情况详见本附注：“一、公司的基本情况：1、公司的历史 沿革及股本等基本情况”所述。 20.资本公积 单位：元 币种：人民币 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 股本溢价 3,043,966.04 3,043,966.04 合计 3,043,966.04 3,043,966.04 公司资本公积增减变化情况详见本附注：“一、公司的基本情况：1、公司的 历史沿革及股本等基本情况”所述。 21.盈余公积 单位：元 币种：人民币 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 法定盈余公积 128,791.57 101,540.54 230,332.11 任意盈余公积 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 104 合计 128,791.57 101,540.54 230,332.11 22.未分配利润 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度金额 2015 年度金额 调整前上期末未分配利润 1,708,988.53 2,176,909.55 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 1,708,988.53 2,176,909.55 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,015,405.45 2,626,207.70 减：提取法定盈余公积 101,540.54 354,559.28 其他 549,864.37 2,739,569.44 期末未分配利润 2,072,989.07 1,708,988.53 “未分配利润-其他”形成的原因系公司于 2016 年 1 月将原子公司青岛嘉 汇市政园林建设有限公司的股权予以转让，其不再纳入合并会计报表而减少的金 额。 23.营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,195,216.60 42,099,087.92 53,497,136.78 43,190,365.35 合计 50,195,216.60 42,099,087.92 53,497,136.78 43,190,365.35 （2）分类别列示主营业务收入及主营业务成本 2016 年度 单位：元 币种：人民币 类别名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率% 绿化工程 50,195,216.60 42,099,087.92 8,096,128.68 16.13 合计 50,195,216.60 42,099,087.92 8,096,128.68 16.13 2015 年度 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 105 单位：元 币种：人民币 类别名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率% 绿化工程 52,479,104.38 42,358,871.30 10,120,233.08 19.28 苗木销售 1,018,032.40 831,494.05 186,538.35 18.32 合计 53,497,136.78 43,190,365.35 10,306,771.43 19.27 （3）分地区列示主营业务收入 项目 2016 年度 2015 年度 青岛市 其他地区 青岛市 其他地区 绿化工程 50,195,216.60 52,479,104.38 苗木销售 44,300.00 973,732.40 合计 50,195,216.60 52,523,404.38 973,732.40 （4）公司前五名客户主营业务收入及所占比例如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 收入金额 占收入总额比例（%） 青岛西海岸文化旅游集团有限公司 40,342,068.60 80.37 青岛土木建工集团有限公司 4,178,227.04 8.32 青岛海西建设投资集团有限公司 1,859,613.93 3.70 兖矿东华建设集团有限公司 1,478,369.40 2.95 青岛金沙滩建设集团有限公司 1,264,812.65 2.52 合计 49,123,091.62 97.86 24.税金及附加 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 -2,288.60 1,173,764.73 城市维护建设税 69,756.12 82,163.52 教育费附加 29,895.48 35,212.94 地方教育费附加 19,930.32 23,475.29 地方水利建设基金 9,965.18 11,737.65 印花税 8,247.19 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 106 项目 2016 年度 2015 年度 车船税 1,632.48 合计 137,138.17 1,326,354.13 说明：根据财政部印发的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）及问 题解读：自 2016 年 5 月 1 日全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加” 科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、 城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等相关税费；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易和 2016 年财 务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整，本公司将 2016 年 5 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间发生的上述各项税费由管理费用转入税金及附加列示。 25.销售费用 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度 2015 年度 运费 1,400.00 合计 1,400.00 26.管理费用 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度 2015 年度 办公费 112,400.23 95,165.97 社保费 368,504.34 554,330.98 税金 16,497.57 86,272.25 差旅费 123,528.29 116,345.90 工资 2,274,379.72 2,558,573.99 折旧费 117,908.22 96,879.54 车辆费用 54,957.08 96,364.99 其他 1,476,662.89 114,244.00 招待费 35,335.76 114,755.30 职工教育经费 13,623.83 80,441.90 福利费 283,454.50 244,445.69 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 107 项目 2016 年度 2015 年度 住房公积金 78,150.00 137,389.00 维修费 3,376.50 14,691.00 保险费 23,468.02 25,694.87 广告宣传费 19,417.48 150,000.00 董事会会费 4,800.00 劳动保护费 210.59 合计 5,006,675.02 4,485,595.38 27.财务费用 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,184,663.19 2,127,539.15 减：利息收入 181,132.05 48,895.13 利息净支出 1,003,531.14 2,078,644.02 汇兑损益 手续费及其他 3,873.00 5,930.50 合计 1,007,404.14 2,084,574.52 28.资产减值损失 单位：元 币种：人民币 项目 2016年度 2015 年度 坏账损失 944,777.99 -1,262,162.00 合计 944,777.99 -1,262,162.00 29.营业外收入 单位：元 币种：人民币 项目 2016年度 2015年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 罚款收入 20,000.00 政府补助 350,000.00 7,312.50 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 108 项目 2016年度 2015年度 其他收入 0.89 0.95 合计 350,000.89 27,313.45 注：上述营业外收入全部计入相应报告期非经常性损益。 计入当期损益的政府补助： 单位：元 币种：人民币 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 建筑行业养老保障金 6,100.00 与收益相关 深井补助款 1,212.50 与资产相关 新三板挂牌补助 350,000.00 与收益相关 合计 350,000.00 7,312.50 / 说明：新三板挂牌补助根据《青岛市人民政府关于进一步支持中小微企业发 展的意见》 （青政发[2015]14 号）、《青岛市人民政府办公厅印发关于促进青 岛市财富管理金融综合改革试验区发展政策措施的通知》 （青政办发[2015]24 号）、 《青岛市西海岸新区管委关于印发上市挂牌企业和相关中介机构补助办法的通知》 （青西新管发[2016]9 号）等相关文件本企业于 2016 年 12 月 23 日收到新三板挂 牌补助 350,000.00 元。 30.营业外支出 单位：元 币种：人民币 项目 2016年度 2015年度 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 违约金及罚款支出 1,382.47 84,387.47 其他 3,000.00 246.01 合计 4,382.47 84,633.48 注：上述营业外支出全部计入相应报告期非经常性损益。 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 109 31.所得税费用 (1) 所得税费用表 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 当期所得税费用 566,540.83 605,240.58 递延所得税费用 -236,194.50 270,904.29 合计 330,346.33 876,144.87 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 1,345,751.78 3,613,689.37 按法定/适用税率计算的所得税费用 336,437.95 903,422.34 子公司适用不同税率的影响 -57,987.92 调整以前期间所得税的影响 -9,970.81 非应税收入的影响 税法规定的额外可扣除费用 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,879.19 30,710.45 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 330,346.33 876,144.87 32.现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 2016年度 2015年度 营业外收入 350,000.00 103,100.00 利息收入 181,132.05 48,895.13 单位往来及保证金 6,320,561.09 728,319.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 110 合计 6,851,693.14 880,314.13 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 2016年度 2015年度 各项费用 1,762,412.31 817,580.01 票据保证金 1,800,000.00 单位往来及保证金 344,535.76 9,882,971.00 合计 2,106,948.07 12,500,551.01 33.现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,015,405.45 2,737,544.50 加：资产减值准备 944,777.99 -1,262,162.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 766,925.21 819,189.60 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,184,663.19 2,127,539.15 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -236,194.50 270,904.29 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,174,756.32 -20,189,205.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,565,177.81 30,822,337.91 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 111 补充资料 2016 年度 2015 年度 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,480,228.50 5,885,867.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,765,384.35 21,212,014.70 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,286,217.62 15,832,400.06 减：现金的期初余额 13,360,940.82 8,079,606.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,925,276.80 7,752,793.95 (2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 19,286,217.62 15,832,400.06 其中：库存现金 6,584.13 9,642.48 可随时用于支付的银行存款 19,279,633.49 15,822,757.58 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 19,286,217.62 15,832,400.06 六、关联方及关联交易 1.本公司的控股股东情况 控股股东（共同控制人） 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 尹君群 20.00 20.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 112 王淑蓉 48.00 48.00 尹浩霖 32.00 32.00 注：尹君群、王淑蓉为夫妻关系，尹浩霖为双方之子。 2.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 青岛金沙滩建设集团有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛崇业建筑劳务有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛经济技术开发区晋铁经贸有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛南波思瑞酒店管理有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛吾卢拉玩具有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛金源泰建设有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛富群房地产开发有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 山东金源泰房地产有限公司 本公司共同控制人尹君群持股 50%的公司 青岛中泽通元国际物流有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛经济技术开发区金沙滩爆破工程有限公司 本公司共同控制人尹君群有重大影响的公司 青岛施倍德高新产业园发展有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛中巩现代建设有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛建盛源工贸有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛金沙滩石油有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛卓畇文化传播有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 青岛嘉汇市政园林建设有限公司 本公司共同控制人尹君群控制的公司 3.关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 关联方定价方式及 决策程序 2016 年度发生额 2015 年度发生额 青岛崇业建筑劳务有限公司 工程施工 市场价格 548,543.69 2,119,200.00 青岛金源泰建设有限公司 工程施工 市场价格 396,939.00 青岛嘉汇市政园林建设有限公司 工程施工 市场价格 60,673.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 113 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易内容 关联方定价方及 决策程序 2016 年度发生额 2015 年度发生额 青岛金沙滩建设集团有限公司 绿化工程施工 市场价格 1,264,812.65 1,288,985.71 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 (3) 关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 币种：人民币 出租方名称 租赁资产种类 2016 年度确认的租赁费用 2015 年度确认的租赁费用 青岛富群房地产开发有限公司 房屋建筑物 30,000.00 8,600.00 说明：本公司与青岛富群房地产开发有限公司签订房屋租赁合同，合同约定： 租赁位于青岛经济技术开发区长江东路 361 号房屋 410 室、602 室、603 室、604 室共计 4 间，使用面积 200 平方米。租赁期自 2016 年 1 月 1 日至 2035 年 12 月 31 日，年租金 30,000.00 元，每年的 6 月 1 日前缴纳。 (4) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 青岛吾卢拉玩具有限公司 19,500,000.00 2013-6-9 2016-6-8 是 青岛金沙滩建设集团有限公司 12,000,000.00 2015-1-15 2016-1-14 是 尹君群 12,000,000.00 2015-1-15 2016-1-14 是 王淑蓉 12,000,000.00 2015-1-15 2016-1-14 是 青岛吾卢拉玩具有限公司（注） 19,200,000.00 2016-6-6 2018-6-5 否 注：青岛吾卢拉玩具有限公司与青岛农村商业银行股份有限公司黄岛薛家岛 支行签订最高额抵押合同（合同编号：高抵字 2016 年 11001 号）,以作价 34,858,400.00 元的房地产作为抵押物为本公司 19,200,000.00 元提供抵押担保。 (5) 关联方资金拆借 单位：元 币种：人民币 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 114 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 青岛金沙滩建设集团有限公司 400,000.00 2016-1-9 2016-1-9 青岛金沙滩建设集团有限公司 500,000.00 2016-2-4 2016-2-4 青岛金沙滩建设集团有限公司 19,953.00 2016-2-15 2016-5-12 青岛金沙滩建设集团有限公司 1,100,000.00 2016-9-14 2016-9-18 青岛金源泰建设有限公司 8,000,000.00 2016-6-2 2016-11-22 青岛金源泰建设有限公司 5,000,000.00 2016-6-2 青岛嘉汇市政园林建设有限公司 6,000,000.00 2016-6-1 2016-6-13 拆出 青岛金沙滩建设集团有限公司 46,261.09 2015-10-17 2016-3-29 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 本公司本期无关联方资产转让、关联方债务重组情况。 (7) 关键管理人员报酬 单位：元 币种：人民币 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关键管理人员报酬 801,161.33 585,269.30 （8）其他关联方交易 1、本公司无偿使用青岛金沙滩建设集团有限公司购买的金蝶 K3 财务软件。 2、2016 年 1 月 7 日本公司原子公司青岛嘉汇市政园林建设有限公司召开临 时股东会会议，全体股东一致同意作出如下决议：就青岛易森园林绿化工程股份 有限公司、王淑蓉转让所持青岛嘉汇市政园林建设有限公司股权事项提交股东会 讨论，全体股东一致同意作出如下决议：同意青岛易森园林绿化工程股份有限公 司将其持有嘉汇出资额 260 万元、占注册资本 52%的股权和王淑蓉持有嘉汇出资 额 240 万元、占注册资本 48%的股权分别以 260 万元、240 万元的价格转让给青 岛金源泰建设有限公司，股东青岛易森园林绿化工程股份有限公司、王淑蓉同意 放弃本次股权转让的优先购买权。本公司于 2016 年 1 月 15 日和 2016 年 1 月 28 日合计收到 260 万元股权转让款。 4.关联方应收应付款项 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 115 (1) 应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 青岛金沙滩建设集团有限公司 1,288,985.71 其他应收款 青岛金沙滩建设集团有限公司 46,261.09 其他应收款 王淑蓉 1,919.03 (2) 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付账款 青岛崇业建筑劳务有限公司 550,000.00 2,119,200.00 应付账款 青岛金源泰建设有限公司 36,680.00 应付账款 青岛嘉汇市政园林建设有限公司 60,673.00 应付票据 青岛金沙滩建设集团有限公司 1,400,000.00 应付股利 王淑蓉 960,000.00 其他应付款 青岛金源泰建设有限公司 5,000,000.00 七、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 本公司于 2016 年 4 月 20 日与青岛农村商业银行股份有限公司黄岛长江路支 行佳世客分理处签订“（青农商黄岛佳世客）保字（2016）年第 023 号”担保合 同，为青岛柳源绿化工程有限公司签订的编号为“（青农商黄岛佳世客）流借字 （2016）年第 023 号”流动资金借款合同（该借款合同约定借款金额 940 万元， 借款期限自 2016 年 4 月 20 日至 2017 年 4 月 19 日）提供连带保证责任。本公司 保证担保金额 940 万元，担保期限自 2016 年 4 月 20 日至青岛柳源绿化工程有限 公司履行“（青农商黄岛佳世客）流借字（2016）年第 023 号”流动资金借款合 同约定债务期限届满之日起两年。 2.或有事项 无。 3.资产负债表日后事项 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 116 无。 八、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无应在本会计报表附注中披露的其他重要 事项。 九、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 单位:元 币种:人民币 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合一】 20,573,257.42 100.00 1,362,520.49 6.62 19,210,736.93 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款【组合二】 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 20,573,257.42 100.00 1,362,520.49 6.62 19,210,736.93 单位:元 币种:人民币 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款【组合 一】 1,323,668.57 50.66 274,369.29 20.73 1,049,299.28 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款【组合 二】 1,288,985.71 49.34 1,288,985.71 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2,612,654.28 100.00 274,369.29 10.50 2,338,284.99 【组合一】按账龄分析法计提坏账准备 单位:元 币种:人民币 账龄 2016 年 12 月 31 日 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 117 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,254,604.74 962,730.24 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 1,120,120.33 224,024.07 20.00 3-4 年 45,532.35 22,766.18 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 153,000.00 153,000.00 100.00 合计 20,573,257.42 1,362,520.49 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,088,151.20 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）报告期内无实际核销的应收账款情况。 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末 金额 青岛太行园林建设有限公 司 非关联方 9,000,000.00 1 年以内 43.75 450,000.00 青岛经济技术开发区旅游 开发有限公司 非关联方 4,686,604.67 1 年以内 22.78 234,330.23 青岛市黄岛园林绿化工程 有限公司 非关联方 2,654,814.00 1 年以内 12.90 132,740.70 青岛新大地园林工程有限 公司 非关联方 1,561,419.16 1 年以内 7.59 78,070.96 青岛市黄岛区薛家岛街道 办事处 非关联方 351,038.94 1 年以内 1.71 17,551.95 676,606.55 2-3 年 3.29 135,321.31 合计 / 18,930,483.32 / 92.02 1,048,015.15 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 币种：人民币 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 118 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 一】 2,354,035.76 97.17 921,776.79 39.16 1,432,258.97 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 二】 68,605.27 2.83 68,605.27 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 2,422,641.03 100.00 921,776.79 38.05 1,500,864.24 单位：元 币种：人民币 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 一】 3,517,000.00 97.08 1,065,150.00 30.29 2,451,850.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款【组合 二】 105,791.52 2.92 105,791.52 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,622,791.52 100.00 1,065,150.00 29.40 2,557,641.52 【组合一】按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元 币种：人民币 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 909,535.76 45,476.79 5.00 1 至 2 年 54,000.00 5,400.00 10.00 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 119 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 2 至 3 年 2,500.00 500.00 20.00 3 至 4 年 800,000.00 400,000.00 50.00 4 至 5 年 588,000.00 470,400.00 80.00 5 年以上 100.00 合计 2,354,035.76 921,776.79 / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 0.00 元；收回或转回坏账准备金额 143,373.21 元。 （3）报告期内实际核销的其他应收款情况 无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 币种：人民币 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金及押金 989,035.76 1,126,500.00 往来款 1,365,000.00 2,436,761.09 代扣代缴保险及公积金 68,605.27 59,530.43 合计 2,422,641.03 3,622,791.52 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 北京金都园林绿化有限责任 公司 非关联方 往来款 800,000.00 3-4 年 53.66 400,000.00 500,000.00 4-5 年 400,000.00 青岛市黄岛区公共资源交易 服务中心 非关联方 保证金 800,000.00 1 年以内 33.02 40,000.00 兖矿东华建设有限公司 非关联方 押金 96,535.76 1 年以内 3.98 4,826.79 青岛太行园林建设有限公司 非关联方 保证金 60,000.00 4-5 年 2.48 48,000.00 邵明生 非关联方 往来款 50,000.00 1-2 年 2.06 5,000.00 合计 / / 2,306,535.76 / 95.20 897,826.79 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 120 （6）涉及政府补助的其他应收款 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3.长期股权投资 单位:元 币种:人民币 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,600,000.00 2,600,000.00 对联营企业投资 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 对子公司的投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 青岛嘉汇市政园 林建设有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 合计 2,600,000.00 2,600,000.00 4.营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,195,216.60 42,099,087.92 52,479,104.38 42,439,938.10 合计 50,195,216.60 42,099,087.92 52,479,104.38 42,439,938.10 （2）公司前五名客户主营业务收入及所占比例如下： 单位：元 币种：人民币 单位名称 收入金额 占收入总额比例（%） 青岛西海岸文化旅游集团有限公司 40,342,068.60 80.37 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 121 单位名称 收入金额 占收入总额比例（%） 青岛土木建工集团有限公司 4,178,227.04 8.32 青岛海西建设投资集团有限公司 1,859,613.93 3.70 兖矿东华建设集团有限公司 1,478,369.40 2.95 青岛金沙滩建设集团有限公司 1,264,812.65 2.52 合计 49,123,091.62 97.86 十、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 350,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,381.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2016 年度报告 122 减：所得税影响额 86,750.22 少数股东损益影响额 合计 258,868.20 2.净资产收益率及每股收益 单位：元 币种：人民币 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.08 0.0508 0.0508 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 3.04 0.0378 0.0378 青岛易森园林绿化工程股份有限公司 2017 年 4 月 17 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：