837809_2020_圣新环保_2020年年度报告_2021-04-08.txt

福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 1 证券代码：837809 证券简称：圣新环保 主办券商：华福证券 2020 年度报告 圣新环保 NEEQ : 837809 福建省圣新环保股份有限公司 Fujian Shengxin Environmental Protection Co., Ltd. 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 2 公司年度大事记 2020 年 11 月 26 日，子公司光泽圣新能源举行开工仪式， 光泽电厂项目正式开工建设。 2020 年度公司获得了“一种燃烧充分的鸡粪锅炉”等 4 项专 利的授权，累计取得国家授权专利 32 项。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 136 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人傅芬芳、主管会计工作负责人陈竑喆及会计机构负责人（会计主管人员）陈林龙保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、原材料供应不足的风险 公司生产电力的主要原材料为鸡粪，目前主要向关联方圣农发 展、圣农发展（浦城）、圣农发展（政和）采购，原材料采购的 集中度高。同时，鸡粪相较于秸秆、木屑等其他生物质材料价 格更低，因此公司的毛利率与其他生物质发电企业相比处于较 高水平。若关联方出现生产计划变动而导致鸡粪供应量减少， 公司为维持现有产能，需通过向周边其他养鸡场采购鸡粪或采 购其他替代生物质燃料补充燃料，将对公司的盈利水平产生不 利影响。 2、生物质发电项目上网定价政策变动 的风险 生物质发电项目上网电价实行政府定价，电价标准由各省脱硫 燃煤机组标杆上网电价加补贴电价组成。补贴电价由国家发改 委、财政部统筹拨付，公司对该笔应收账款未计提坏账准备， 若款项最终无法取得，将对公司当期损益产生较大影响；同时， 若国家对生物质发电行业的扶持政策进行调整，也将对公司的 经营业绩和利润水平产生不利影响。 3、技术人员流失的风险 公司拥有较为成熟的生产工艺流程，技术团队由经验丰富的人 员组成，发电环节的员工均经过了严格充分的岗前培训。由于 以鸡粪作为燃料的生物质发电企业在世界范围内数量极少，具 有较高的技术壁垒，具备相关经验技术的人员较稀缺，如果出 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 5 现技术人员流失的情况，将对公司经营生产造成一定影响。 4、控股股东及实际控制人不当控制的 风险 公司实际控制人为傅芬芳、傅光明、傅露芳三人，傅芬芳通过 圣农集团间接持有公司 30,000,000 股，占公司股份总数的 30.00%，傅光明通过圣农集团间接持有公司 20,000,000 股，占 公司股份总数的 20.00%，傅露芳直接持有公司 20,000,000 股， 占公司股份总数的 20.00%。傅光明与傅芬芳、傅露芳系父女关 系，三人合计持有公司 70%的股权，在公司经营决策、人事、 财务管理上均可施予重大影响。若公司实际控制人利用其对公 司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控 制，可能损害公司和少数股东利益。 5、原材料供应商集中的风险 报告期内，公司生产电力所需的主要原材料为鸡粪，公司向关 联方圣农发展、圣农发展（浦城）、圣农发展（政和）采购鸡粪， 原材料采购的集中度高。公司已与圣农发展（浦城）、圣农发展 （政和）签订了长期的《鸡粪销售协议》，约定以每吨 97 元人 民币（含税价）的价格采购鸡粪。虽然目前两家原材料供应商 的经营状况良好，原材料供应充足，价格稳定，若出现生产计 划变动而导致鸡粪供应量减少或价格波动，公司为维持现有产 能，则需通过向周边其他养鸡场采购鸡粪或采购其他替代生物 质燃料补充燃料，将对公司的盈利水平产生不利影响。 6、毛利率波动的风险 公司报告期内实现毛利率 46.01%，公司上年同期、上上年同期 毛利率分别为 46.11%、47.65%，毛利率保持平稳。在机组及线 路运行稳定的前提下，公司通过生物质燃料用量的控制，提高 燃料的燃烧效率，减少燃料消耗量。虽然目前公司的电力销售 价格和主要原材料的采购价格稳定，但未来生产经营过程中， 若电力销售价格和主要原材料的采购价格发生变动，毛利率将 产生波动。 7、关联交易的风险 报告期内，公司向关联方圣农发展、圣农发展（浦城）、圣农发 展（政和）采购主要原材料鸡粪，解决了规模化养鸡场造成的 环境污染问题，双方签订长期采购协议，采购量较大，采购价 格公允。同时，公司将发电环节产生的热量供应给圣农发展（浦 城），实现资源的循环利用，供热业务定价公允，交易量较小。 公司制定了关联交易管理制度，在经营中严格按照制度执行关 联交易，关联交易的定价公允，但如果发生关联交易定价不公 允的情况，将导致公司与关联方之间的利益输送，可能损害公 司及中小股东的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 6 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司、本公司或圣新环保 指 福建省圣新环保股份有限公司 圣新能源 指 福建省圣新能源股份有限公司，公司前身 光泽圣新能源 指 光泽县圣新能源有限责任公司 股东大会 指 福建省圣新环保股份有限公司股东大会 董事会 指 福建省圣新环保股份有限公司董事会 监事会 指 福建省圣新环保股份有限公司监事会 本期或报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上期或上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 圣农集团 指 福建圣农控股集团有限公司 圣农发展 指 福建圣农发展股份有限公司 圣农发展（浦城） 指 福建圣农发展（浦城）有限公司 圣农发展（政和） 指 圣农发展（政和）有限公司 福建海圣 指 福建海圣饲料有限公司 浦城海圣 指 浦城县海圣饲料有限公司 圣农食品 指 福建圣农食品有限公司 江西圣农食品 指 江西圣农食品有限公司 华圣地产 指 福建华圣房地产开发有限公司 恒冰物流 指 福建恒冰物流有限公司 丰圣农业 指 福建丰圣农业有限公司 圣维科技 指 福建圣维生物科技有限公司 美其乐餐饮 指 福建省美其乐餐饮有限公司 乐美隆餐饮 指 福建乐美隆餐饮有限公司 圣大绿农 指 福建圣大绿农食品有限公司 日圣食品 指 福建日圣食品有限公司 CCER 指 国家核证自愿减排量。自愿减排项目减排量经备案后， 在国家登记簿登记并在经备案的交易机构内交易 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建省圣新环保股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Shengxin Environmental Protection Co., Ltd. 证券简称 圣新环保 证券代码 837809 法定代表人 傅芬芳 二、 联系方式 董事会秘书 陈竑喆 联系地址 浦城县万安乡万新路 12-4 号 电话 0599-6022698 传真 0599-6022559 电子邮箱 snchz@ 办公地址 浦城县万安乡万新路 12-4 号 邮政编码 353400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 7 月 11 日 挂牌时间 2016 年 6 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电力、热力、燃气及水生产和供应业（D）-电力、热力生产和供 应业（D44）-电力生产（D441）-其他电力生产（D4419） 主要业务 畜禽粪污处理活动（不含动物无害化处理）；固体废物治理；农林 废物资源化、无害化利用技术研发；生物质能发电、生物质供热； 燃气汽车加气站经营；灰渣综合利用。（依法须经批准的项目，经 相关部门批准后方可开展经营活动） 主要产品与服务项目 畜禽粪污处置、电、蒸汽、LNG 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 100,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 福建圣农控股集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（傅光明、傅芬芳、傅露芳），无一致行动人 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91350700050311050N 否 注册地址 福建省南平市浦城县万安乡万新路 12-4 号 否 注册资本 100,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华福证券 主办券商办公地址 福建省福州市鼓楼区鼓屏路 27 号 1#楼 3 层、4 层、5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华福证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈航晖 周丽平 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 165,680,525.80 142,647,263.10 16.15% 毛利率% 46.11% 46.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 59,471,382.54 48,290,327.38 23.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 51,111,376.87 45,394,153.01 12.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 19.82% 28.96% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 17.03% 27.22% - 基本每股收益 0.59 0.48 23.15% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 332,085,098.06 270,346,488.52 22.84% 负债总计 86,708,001.39 84,440,774.39 2.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 245,377,096.67 185,905,714.13 31.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.45 1.86 31.99% 资产负债率%（母公司） 25.77% 31.66% - 资产负债率%（合并） 26.11% 31.23% - 流动比率 2.30 2.12 - 利息保障倍数 22.44 16.69 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,436,692.10 23,495,170.78 50.83% 应收账款周转率 2.19 4.52 - 存货周转率 45.86 46.97 - 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.84% 11.94% - 营业收入增长率% 16.15% 31.07% - 净利润增长率% 23.15% 28.55% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 9,776,227.80 委托他人投资或管理资产的损益 40,402.95 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,670.04 非经常性损益合计 9,835,300.79 所得税影响数 1,475,295.12 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 8,360,005.67 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 合并资产负债表项 目： 预收款项 60,931.03 合同负债 60,931.03 母公司资产负债表 项目： 预收款项 60,931.03 合同负债 60,931.03 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号—收入》，根据该修 订后会计准则中有关新旧准则衔接的相关规定，2020 年 1 月 1 日首次执行该准则的累积影响数，调整期 初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是一家专注于处置农林固体废弃物、畜禽粪污的环保公司。公司目前主要的处理对象是养殖 业、林业、种植业、食品加工业生产过程中产生的各类农林固体废弃物，公司目前主要的处理工艺是通 过将鸡粪和谷壳混合物、竹粉、杉木片等相关农林固体废弃物投入锅炉直接燃烧的方式进行处置，同时 利用锅炉燃烧中产生的蒸汽带动发电机组产生电能，并利用汽轮发电机做过功的蒸汽对客户供热。 公司向电网公司销售发出的电力，并根据单位电量价格与供应电网公司的电量逐月进行结算。公司 向客户供热，根据双方在供热管道上的读数仪表确认供热量，逐月进行结算。公司从客户获得的收入， 扣除生产经营的各项成本费用后获得利润。自 2018 年起，公司 LNG 汽车加气站、LNG 气化站已经投入使 用，并对外开展相关业务。 公司目前拥有三台 75t/h 的中温次高压锅炉以及与之配套的三台生物质发电机组，其中一期为两台 15 兆瓦生物质发电机组，二期为一台 8 兆瓦生物质发电机组。 正常情况下，公司三台锅炉同时连续运作，并利用产生的蒸汽带动发电机组发电。为保证生产的正 常运行，公司需对锅炉与发电机组进行大修和临修。公司一般以 1 年为周期对设备进行大修，每次大修 耗时 25-30 天；一般以 45-48 天为周期对设备进行临修，每次耗时 6-8 天左右。公司对三台机组采取轮 流检修的方式，在一台机组检修的时候由另外两台机组继续运作，以保证生产的稳定进行。 公司目前处置的农林固体废弃物主要来源是圣农发展及其子公司产出的畜禽粪污，此外公司还向南 平地区的农业合作社及农业大户收集各类农林废弃物，在充分利用其内含的生物质能的同时实现农林固 体废弃物的资源化综合利用。 报告期内，公司的商业模式较上年同期未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 17,123,731.52 5.16% 4,053,256.35 1.50% 322.47% 应收票据 - - - - - 应收账款 95,952,055.93 28.89% 55,457,415.23 20.51% 73.02% 存货 1,765,704.81 0.53% 2,128,195.17 0.79% -17.03% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 173,328,642.14 52.19% 183,556,069.60 67.90% -5.57% 在建工程 11,329,991.28 3.41% 254,622.64 0.09% 4,349.72% 无形资产 13,490,266.60 4.06% 7,815,797.72 2.89% 72.60% 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 26,560,034.72 8.00% 45,615,384.67 16.87% -41.77% 应付账款 6,731,947.15 2.03% 10,758,254.88 3.98% -37.43% 其他应付款 22,426,593.99 6.75% 1,585,127.96 0.59% 1,314.81% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：较年初增加 322.47%，主要是由于子公司光泽圣新能源光泽电厂项目已于 2020 年 11 月正式动工，公司为项目建设资金准备了建设资金。 2. 应收账款：较年初增加 73.02%，主要是由于公司尚未收到自 2019 年 9 月至 2020 年 12 月的清洁 能源补贴电价款 87,808,056.51 元。报告期内，公司收到 2019 年 4 月至 2019 年 9 月部分的清洁 能源补贴电价款 23,391,877.66 元。 3. 在建工程：较年初增加 4,349.72%，主要是由于子公司光泽圣新能源光泽电厂项目已于 2020 年 11 月正式动工，新增在建工程 11,075,368.64 元。 4. 无形资产：较年初增加 72.60%，主要是由于子公司光泽圣新能源于 2020 年 11 月获得光泽电厂 项目国有建设用地使用权。 5. 应付账款：较年初减少 37.43%，主要是报告期内公司支付了浦城电厂二期项目建设尾款。 6. 其他应付款：较年初增加 1,314.81%，主要是由于子公司光泽圣新能源光泽电厂项目已于 2020 年 11 月正式动工，公司为项目建设所需，向控股股东圣农集团借款所致。 7. 长期借款：较年初减少 41.77%，主要是由于公司在报告期内累计偿还银行贷款 17,000,000.00 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 14 比重% 的比重% 营业收入 165,680,525.80 - 142,647,263.10 - 16.15% 营业成本 89,291,970.00 53.89% 77,010,699.22 53.99% 15.95% 毛利率 46.11% - 46.01% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 3,430,308.20 2.07% 5,392,085.07 3.78% -36.38% 研发费用 8,893,445.37 5.37% 7,584,836.65 5.32% 17.25% 财务费用 3,218,184.73 1.94% 3,565,424.33 2.50% -9.74% 信用减值损失 -1,874.13 0.00% -134.47 0.00% 1,293.72% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 10,225,662.02 6.17% 8,397,285.10 5.89% 21.77% 投资收益 40,402.95 0.02% 550,847.62 0.39% -92.67% 公允价值变动 收益 - - -544,408.41 -0.38% -100.00% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 68,989,397.19 41.64% 55,884,627.26 39.18% 23.45% 营业外收入 18,670.11 0.01% 59,713.05 0.04% -68.73% 营业外支出 0.07 0.00% 17.00 0.00% -99.59% 净利润 59,471,382.54 35.90% 48,290,327.38 33.85% 23.15% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：报告期内，营业收入较去年同期增加 16.15%，主要是公司第三台机组于 2020 年 6 月 投产运营，机组运行时长增加，发电量较去年同期增加。 2. 营业成本：报告期内，营业成本较去年同期增加 15.95%，主要是报告期内公司产能提升，营业 收入增加 16.15%，营业成本同比增长。 3. 管理费用：报告期内，管理费用较去年同期减少 36.38%，主要是修理费减少了 2,350,746.98 元。 4. 信用减值损失：报告期内，信用减值损失较去年同期增加 1,293.72%，主要是其他应收款较去年 同期增加了 490,608.31 元，公司按照信用政策计提的坏账准备金额相应增加。 5. 其他收益：报告期内，其他收益较去年同期增加 21.77%，主要是报告期内收到增值税退税款较 去年同期增加 4,814,364.94 元。 6. 投资收益：报告期内，投资收益较去年同期减少 92.67%，主要是由于报告期内公司资金主要用 于偿还贷款并准备光泽项目建设。 7. 净利润：报告期内，公司净利润较去年同期增加 23.15%，主要是（1）公司营业收入较去年同期 增长 16.15%，公司营业利润同向增长；（2）其他收益较去年同期增加 21.77%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 161,647,989.80 139,118,836.30 16.19% 其他业务收入 4,032,536.00 3,528,426.80 14.29% 主营业务成本 89,290,300.40 77,010,699.22 15.95% 其他业务成本 1,669.60 - 100.00% 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 15 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 发电 139,230,358.41 76,917,131.23 44.76% 18.61% 22.14% -3.44% 供热 14,033,070.68 4,846,905.53 65.46% 39.83% 38.50% 0.51% 天然气 8,384,560.71 7,526,263.64 10.24% -28.32% -28.56% 2.94% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1. 发电：公司报告期内 3 台机组的发电能力较上年同期增长，报告期内发电收入增长 18.61%. 2. 供热：公司供热主要采用余热供热方式，供热能力与发电量呈正向相关，同时受到下游客户需求 旺盛的影响，报告期内供热收入增长 39.83%。 3. 供天然气：报告期内天然气价格下降，同时下游客户需求减少，报告期内供天然气收入减少 28.32%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 国网福建省电力有限公司南平供电公 司 72,993,835.91 44.06% 否 2 应收清洁能源电价补贴款 66,236,522.50 39.98% 否 3 福建圣农发展（浦城）有限公司 12,401,397.74 7.49% 是 4 浦城县海圣饲料有限公司 7,204,685.86 4.35% 是 5 浦城县明圣生物制品有限公司 2,152,876.10 1.30% 否 合计 160,989,318.11 97.18% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 福建圣农发展（浦城）有限公司 22,666,174.30 29.70% 是 2 福建圣农发展（政和）有限公司 7,191,068.81 9.42% 否 3 光泽县宏驰物流有限公司 5,279,482.88 6.92% 是 4 福建圣农发展股份有限公司 4,061,488.94 5.32% 是 5 江山市志凌木片经营部 3,316,303.48 4.34% 否 合计 42,514,518.41 55.70% - 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 16 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,436,692.10 23,495,170.78 50.83% 投资活动产生的现金流量净额 -22,234,241.88 -39,236,266.22 43.33% 筹资活动产生的现金流量净额 -131,975.05 -24,800,986.17 -99.47% 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：较上年同期增加了 50.83%，主要是公司本期营业收入增加，同 时公司回款速度更快的供热业务增长迅速。 2. 投资活动产生的现金流量净额：较上年同期增加了 43.44%，主要是公司报告期末理财产品尚未 赎回。 3. 筹资活动产生的现金流量净额：较去年同期减少了 99.47%，主要是公司因新项目建设需要，报 告期内未进行分红。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 光泽县圣 新能源有 限责任公 司 控股子公 司 生物质发 电、供热； 灰渣综合 利用；燃气 经营；投资 建设运营 LNG 汽车加 气站、LNG 气化站。 28,852,189.65 27,412,871.83 17,452.90 -576,406.56 主要控股参股公司情况说明 光泽县圣新能源有限责任公司系公司全资子公司，主营业务为生物质发电、供热；灰渣综合利用； 燃气经营；投资建设运营 LNG 汽车加气站、LNG 气化站。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 17 三、 持续经营评价 公司对生产经营、对外采购、技术研发、安全管理等各个环节进行严格把控和不断提升，同时对可 能给企业经营带来重大影响的事项，公司通过技术研发创新、合作模式创新、强化企业内控等措施来规 避风险，使公司具备良好的持续经营能力。 1、治理结构较为完善 公司严格按照《公司法》和公司章程的规定，建立了较为完善的治理结构，形成了股东大会、董事 会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制，有效保证公司顺利运行。报告期内，公司不存在实际控 制人失联或高级管理人员无法履职情形。 2、公司财务状况良好 截止报告期末，公司资产负债率为 26.11%，流动比率为 2.30，公司偿债能力较强。公司资产总额 为 33,208.51 万元，较年初增加 22.84%，公司的持续盈利使得公司资产规模持续稳定增长。公司经营活 动产生的现金流量净额 3,543.67 万元。报告期内，公司不存在债务违约、无法按期偿还的情形。 3、公司经营状况良好 报告期内，公司实现营业收入 16,568.05 万元，较去年同期增长 16.15%，主要是公司在保持主营业 务稳定的基础上，通过增加对外供热量、提高运行效率等方式增加收入规模；公司实现净利润 5,947.14 万元，较去年同期增长 23.15%，实现较大幅度增长。公司毛利率为 46.11%，较去年同期基本持平。公 司经营状况良好，不存在无法持续经营的情形。 4、行业发展态势良好 报告期内，国家发展改革委员会、国家能源局共同印发《关于印发促进生物质能供热发展指导意见 的通知》，要求全面贯彻落实党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，加快发 展生物质能供热，有效应对大气污染和治理雾霾。公司目前的经营发展方向与文件精神相契合，公司浦 城电厂二期项目的经营方式就以热电联动作为主要的运营方式。 5、上游原材料供应充足 公司主要供应商为圣农发展（浦城）和圣农发展（政和），所运营的规模化养鸡场位于公司周边， 根据上市公司圣农发展（证券代码 002299）2019 年度报告披露，圣农发展（浦城）项目规划为年产 1.2 亿羽肉鸡，圣农发展（政和）项目规划为年产 7000 万羽肉鸡，项目规模较大，公司原材料来源充足。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 19 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 60,000,000.00 33,918,732.05 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 60,000,000.00 22,101,224.44 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 40,000,000.00 20,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司向控股股东福建圣农控股集团有限公司借款，是公司经营和发展所需，不存在损害公司及其他 股东合法权益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 《关于避免同业 竞争的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 15 日 挂牌 限售承诺 承诺不对外转让 公司限售股份 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 15 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺避免发生占 用公司资金的情 形 正在履行中 承诺事项详细情况： 1. 关于避免同业竞争、规范关联交易的承诺为了避免未来可能发生的同业竞争，公司的控股股东、 实际控制人傅光明、傅芬芳、傅露芳及公司其他股东、董事、监事和高级管理人员出具了《关于 避免同业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》。报告期内，未有违反承诺情况。 2. 股东对所持股份锁定的承诺担任公司董事、监事或高级管理人员的股东承诺：在担任董事、监事、 高级管理人员期间，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月 内，不转让所持有的公司股份。报告期内，未有违反承诺情况。 3. 实际控制人杜绝占用公司资金、资源的承诺公司实际控制人承诺“不利用股东、实际控制人身份、 地位及影响，与股份公司发生资金拆借、资金占用事宜，不以借款、代付工资、代偿款项等方式 占用股份公司资金。报告期内，未有违反承诺情况。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 20 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产 固定资产 抵押 87,122,241.45 26.23% 银行借款抵押 无形资产 无形资产 抵押 7,638,836.60 2.30% 银行借款抵押 总计 - - 94,761,078.05 28.53% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司资产权利受限属于公司日常经营融资所需，对公司正常生产经营不会产生重大不利影响。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 85,000,000 85.00% 85,000,000 85.00% 其中：控股股东、实际控制 人 50,000,000 50.00% 50,000,000 50.00% 董事、监事、高管 5,000,000 5.00% 5,000,000 5.00% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,000,000 15.00% 15,000,000 15.00% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 15,000,000 15.00% 15,000,000 15.00% 核心员工 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持 股 变 动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 福 建 圣 农 控 股 集 团 有 限公司 50,000,000 0 50,000,000 50.00% 0 50,000,000 0 0 2 平 潭 新 思 路 能 源 股 权 投 资 管 理 合 伙 企 业 （ 普 通 30,000,000 0 30,000,000 30.00% 0 30,000,000 0 0 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 22 合伙） 3 傅露芳 20,000,000 0 20,000,000 20.00% 15,000,000 5,000,000 0 0 合计 100,000,000 0 100,000,000 100.00% 15,000,000 85,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东傅露芳与本公司控股股东圣农集团股东傅光明为父女关系、与圣农集团股东傅芬芳为 姐妹关系，三人共同构成公司的实际控制人。除上述关系外，其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 控股股东：福建圣农控股集团有限公司 统一社会信用代码：91350723157307916W 类型：有限责任公司 住所：光泽县十里铺 法定代表人：傅芬芳 注册资本：壹亿圆整 成立日期：1993 年 01 月 16 日 经营期限：1993 年 01 月 16 日至 2043 年 01 月 15 日 经营范围：实业投资、股权投资，畜、牧、禽、鱼、鳖养殖，茶果种植，混配合饲料生产，肉鸡宰 杀、销售，生产、销售食品塑料包装袋、纸箱，食品加工，本企业自产产品及技术的出口和本企业生产 所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务；进料加工和“三来一补”业务，根据对外贸易 经营者备案登记许可范围从事进出口业务，肥料的批发与零售、货物运输，员工接送服务。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 实际控制人情况 傅光明先生与傅芬芳女士通过圣农集团间接持有公司 50.00%股权，为公司实际控制人。傅露芳女士 直接持有公司 20.00%股权，其与傅光明先生系父女关系，与傅芬芳女士系姐妹关系，因而与傅光明先生、 傅芬芳女士共同成为公司实际控制人，三人合计持有公司 70.00%股权。 傅光明，男，1953 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。现任公司控股股东福建圣农控股集团有 限公司董事，兼任福建圣农发展股份有限公司董事长、福建圣农食品有限公司董事、福建圣农发展（浦 城）有限公司执行董事、圣农发展（政和）有限公司执行董事、福建海圣饲料有限公司董事、浦城县海 圣饲料有限公司董事、浦城县圣农伊博蛋白饲料有限公司董事长兼总经理，全国工商业联合会农业产业 商会常务理事、中国光彩事业促进会理事、中国畜牧业协会副会长、中国畜牧业协会禽业分会会长、白 羽肉鸡联盟主席、福建省工商联副主席、福建省南平市工商联主席兼慈善总会会长。曾任中国人民政治 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 23 协商会议第八届福建省委员会委员；曾获中国百胜餐饮集团颁发的“众志成城奖”和“骆驼奖”、2002 年和 2005 年福建经济“年度杰出人物”称号、海峡西岸经济区建设突出贡献奖、全国劳动模范、第五 届全国优秀创业企业家、优秀中国特色社会主义事业建设者、“CCTV2007 年度十大三农人物”、福建省 突出贡献企业家等多项荣誉。傅光明先生通过福建圣农控股集团有限公司间接持有公司股份 20,000,000 股，占公司股本总额的 20.00%，是本公司的实际控制人之一。 傅芬芳，女，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。现任公司第二届董事会董事 长，兼任福建圣农控股集团有限公司董事长、福建圣农发展股份有限公司董事兼总裁、福建圣农食品有 限公司董事长、江西圣农食品有限公司执行董事、福建圣大绿农食品有限公司执行董事、福建日圣食品 有限公司董事长、福建华圣房地产开发有限公司监事、福建省美其乐餐饮有限公司执行董事、光泽县新 圣合食品合伙企业（有限合伙）委派事务代表、福建圣农食品（浦城）有限公司执行董事、福建圣维生 物科技有限公司董事长、福建圣泽生物科技发展有限公司执行董事、福建省绿屯生物科技有限公司执行 董事、福建赤炸风云餐饮管理有限公司执行董事、福建乐美隆餐饮有限公司执行董事、福建省光泽县兴 瑞液化气有限公司执行董事、江西圣泽家禽育种有限公司执行董事。傅芬芳女士现任中华全国工商业联 合会第十二届执行委员会委员，福建省第十三届人民代表大会代表，福建省工商业联合会常委，福建省 青年闽商联合会常务副会长，中国民主建国会南平市委员会副主任委员，福建省农村青年致富带头人协 会会长。傅芬芳女士曾获多项荣誉，主要有：2006 年度福建省优秀青年企业家称号，2009 年度“福建 省优秀女民营企业家”荣誉称号，2009 年福建省十大杰出青年企业家荣誉称号，2010 年荣获福建省五 一劳动奖章，第七届“福建青年五四奖章”荣誉称号，2013 年福建省劳动模范称号，2015 年福建省民 建社会服务工作优秀个人奖，2016 中国年度公益人物奖，2016 年福建省非公有制经济优秀建设者荣誉 称号，2018 年被评为第十七届福建省优秀企业家。傅芬芳女士通过福建圣农控股集团有限公司间接持有 公司股份 30,000,000 股，占公司股本总额的 30.00%，是本公司的实际控制人之一。 傅露芳，女，1990 年 5 月出生。大学本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。现任公司第二届董 事会董事，兼任福建华圣房地产开发有限公司执行董事、福建恒冰物流有限公司执行董事、福建丰圣农 业有限公司执行董事兼总经理、福建圣维生物科技有限公司董事、福建恒冰供应链管理有限公司执行董 事、光泽恒冰机动车检测有限公司执行董事、福建省美其乐餐饮有限公司监事。傅露芳女士直接持有公 司股份 20,000,000 股，占公司股本总额的 20.00%，是本公司的实际控制人之一。 报告期内公司实际控制人未发生变更。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 24 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 傅芬芳 董事长 女 1980 年 8 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 王东平 董事 男 1975 年 11 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 傅露芳 董事 女 1990 年 5 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 张永亮 董事兼总经理 男 1973 年 1 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 官俊 董事兼副总经理 男 1977 年 10 月 2018 年 8 月 12 日 2011 年 8 月 11 日 王俭 监事会主席 女 1967 年 1 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 李广平 监事 男 1972 年 9 月 2019 年 6 月 19 日 2021 年 8 月 11 日 周丽萍 职工代表监事 女 1976 年 9 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 黄建华 副总经理 男 1957 年 5 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 付建兴 副总经理 男 1978 年 2 月 2019 年 6 月 19 日 2021 年 8 月 11 日 陈竑喆 董事会秘书兼财 务总监 男 1986 年 3 月 2018 年 8 月 12 日 2021 年 8 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长傅芬芳与董事傅露芳为姐妹关系，二人共同构成公司的实际控制人。除上述关系外，其他股 东之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 期末持有 股票期权 期末被授 予的限制 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 26 例% 数量 性股票数 量 傅露芳 董事 20,000,000 20,000,000 20.00% 0 0 合计 - 20,000,000 - 20,000,000 20.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 4 1 0 5 生产人员 109 25 25 109 技术人员 38 2 0 40 财务人员 4 0 0 4 行政人员 17 2 0 19 员工总计 172 30 25 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 12 专科 48 53 专科以下 114 112 员工总计 172 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 27 1. 人员变动：报告期内，公司员工正常流动，因光泽项目于 2020 年正式动工，故增加相关人员； 2. 培训：报告期内公司对新进员工全员进行了系统的入职培训，另报告期内公司参加了外派培训的 员工有 10 人次（共计取得 3 本调度证、3 本锅炉操作证、1 本固定式压力容器使用证（LNG），3 本危化证）； 3. 薪酬政策：公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和工作的绩效支付报 酬； 4. 需公司承担费用的离退休职工人数：截止期末公司无需要承担费用的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及 全国股转系统制定的相关业务规则的要求，不断完善治理机制。公司股东大会、董事会和监事会依照法 律、行政法规、中国证监会规定和公司章程认真履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规 则》及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序进行。截至报告期末，未出现重大违法、违规现象和重大缺陷，能够较好履行应尽的职责和义 务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司修改了公司名称，同时根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司 章程》等相关规定，公司修订《公司章程》的部分条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2020 年 1 月 1 日，第二届董事会第十次会 议决议通过以下议案： 1、《关于预计公司 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 29 2020 年度日常性关联交易的议案》；2、《关于 公司向控股母公司借款的议案》；3、《关于公 司 2020 年度使用自有闲置资金购买货币基 金产品、银行理财产品的议案》；4、《2020 年 第一次临时股东大会通知的议案》。 2020 年 3 月 20 日，第二届董事会第十一 次会议决议通过以下议案：1、《关于公司 2019 年度总经理工作报告的议案》；2、《关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案》；3、《关于 公司 2019 年度董事会工作报告的议案》；4、 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议 案》；5、《关于公司 2019 年年度报告及摘要 的议案》；6、《关于公司 2019 年权益分配预 案的议案》；7、《关于公司续聘 2020 年度审 计机构的议案》；8、《关于公司拟变更公司名 称、证券简称、 经营范围及修改公司章程的议 案》；9、《关于提请股东大会授权董事会全权 办理公司变更名称等事宜的议案》；10、《关于 公司会计政策变更的议案》；11、《关于召开公 司 2019 年年度股东大会的议案》。 2020 年 5 月 12 日，第二届董事会第十二 次会议决议通过以下议案：1、《关于修订<股 东大会议事规则>的议案》；2、《关于修订<董 事会议事规则>的议案》；3、《关于修订<监事 会议事规则>的议案》；4、《关于修订<对外担 保管理办法>的议案》；5、《关于修订<经营决 策管理办法>的议案》；6、《关于修订<关联交 易管理制度>的议案》；7、《关于修订<对外投 资管理制度>的议案》；8、《关于修订<风险评 估管理办法>的议案》；9、《关于修订<承诺管 理制度>的议案》；10、《关于修订<利润分配管 理制度>的议案》；11、《关于修订<年报信息披 露重大差错责任追究制度>的议案》；12、《关 于修订<总经理工作细则>的议案》；13、《关于 修订<董事会秘书工作细则>的议案》；14、《关 于修订<财务管理制度>的议案》；15、《关于修 订<投资者关系管理制度>的议案》；16、《关于 修订<信息披露管理制度>的议案》；17、《关于 召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议 案》。 2020 年 7 月 31 日，第二届董事会第十三 次会议决议通过以下议案：《关于公司 2020 年半年度报告的议案》。 2020 年 11 月 23 日，第二届董事会第十四 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 30 次会议决议通过以下议案：1、《关于公司向控 股母公司借款的议案》；2、《2020 年第三次临 时股东大会通知的议案》。 监事会 2 2020 年 3 月 20 日，第二届监事会第五次 会议决议通过以下议案：1、《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》；2、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》；3、《关于公 司 2020 年度财务预算方案的议案》；4、《关 于公司 2019 年年度报告及摘要的议案》；5、 《关于公司续聘 2020 年度审计机构的议 案》；6、《关于公司会计政策变更的议案》。 2020 年 7 月 31 日，第二届监事会第六次 会议决议通过以下议案：《关于公司 2020 年 半年度报告的议案》。 股东大会 4 2020 年 1 月 18 日，2020 年第一次临时股 东大会审议通过以下议案：1、《关于预计公司 2020 年度日常性关联交易的议案》；2、《关于 公司向控股母公司借款的议案》；3、《关于公 司 2020 年度使用自有闲置资金购买货币基 金产品、银行理财产品的议案》。 2020 年 4 月 10 日，2019 年年度股东大会 审议通过以下议案：1、《关于公司 2019 年度 董事会工作报告的议案》；2、《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》；3、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》；4、《关于公 司 2020 年度财务预算报告的议案》；5、《关于 公司 2019 年年度报告及摘要的议案》；6、《关 于公司 2019 年权益分配预案的议案》；7、《关 于公司续聘 2020 年度审计机构的议案》；8、 《关 于公司拟变更公司名称、证券简称、经营范围 及修改公司章程的议案》；9、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理公司变更名称等事宜 的议案》。 2020 年 5 月 28 日，2020 年第二次临时股 东大会审议通过以下议案：1、《关于修订<股 东大会议事规则>的议案》；2、《关于修订<董 事会议事规则>的议案》；3、《关于修订<监事 会议事规则>的议案》；4、《关于修订<对外担 保管理办法>的议案》；5、《关于修订<经营决 策管理办法>的议案》；6、《关于修订<关联交 易管理制度>的议案》；7、《关于修订<对外投 资管理制度>的议案》；8、《关于修订<风险评 估管理办法>的议案》；9、《关于修订<承诺管 理制度>的议案》；10、《关于修订<利润分配管 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 31 理制度>的议案》；11、《关于修订<年报信息披 露重大差错责任追究制度>的议案》。 2020 年 12 月 11 日，2020 年第三次临时 股东大会审议通过以下议案： 《关于公司向控股 母公司借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司已经严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规 章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和 管理层各司其职、各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内，公司治理已进入有效的运行阶段，三会均按照相关法律法规及公司章程依法运行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业也未从事与公司相同或相似的业务，未发生过有失公平的关联交易。公司所有资产产权关 系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技 术能力、设备和设施，核心技术和产品均由本公司自主独立经营。 总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务及领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中兼职的情形。 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司对会 计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司以上内部 管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立了年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 32 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2021]21004780015 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2021 年 4 月 9 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈航晖 周丽平 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 华兴审字[2021]21004780015号 福建省圣新环保股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建省圣新环保股份有限公司（以下简称圣新环保）财务报表， 包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了圣新环保2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 34 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于圣新环保，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 圣新环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括圣新 环保2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 圣新环保管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估圣新环保的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算圣 新环保、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣新环保的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 35 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对圣新环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致圣新环保不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就圣新环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 36 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国福州市 二○二一年四月九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 附注五（一） 17,123,731.52 4,053,256.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 附注五（二） 15,467,603.60 15,467,603.60 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 附注五（三） 95,952,055.93 55,457,415.23 应收款项融资 预付款项 附注五（四） 1,090,199.59 808,118.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（五） 543,975.14 53,366.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 37 存货 附注五（六） 1,765,704.81 2,128,195.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（七） 1,301,507.83 15,793.19 流动资产合计 133,244,778.42 77,983,748.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 附注五（八） 173,328,642.14 183,556,069.60 在建工程 附注五（九） 11,329,991.28 254,622.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注五（十） 13,490,266.60 7,815,797.72 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 附注五（十一） - 52,552.46 递延所得税资产 附注五（十二） 691,419.62 683,697.17 其他非流动资产 非流动资产合计 198,840,319.64 192,362,739.59 资产总计 332,085,098.06 270,346,488.52 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 附注五（十三） 6,731,947.15 10,758,254.88 预收款项 合同负债 附注五（十四） 60,931.03 60,931.03 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注五（十五） 2,542,711.58 1,782,640.00 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 38 应交税费 附注五（十六） 7,106,701.97 5,609,439.68 其他应付款 附注五（十七） 22,426,593.99 1,585,127.96 其中：应付利息 附注五（十七）、1 23,955.56 - 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五（十八） 19,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 57,868,885.72 36,796,393.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 附注五（十九） 26,560,034.72 45,615,384.67 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注五（二十） 2,279,080.95 2,028,996.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,839,115.67 47,644,380.84 负债合计 86,708,001.39 84,440,774.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（二十一） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（二十二） 976,138.05 976,138.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（二十三） 20,398,808.69 14,394,029.78 一般风险准备 未分配利润 附注五（二十四） 124,002,149.93 70,535,546.30 归属于母公司所有者权益合计 245,377,096.67 185,905,714.13 少数股东权益 所有者权益合计 245,377,096.67 185,905,714.13 负债和所有者权益总计 332,085,098.06 270,346,488.52 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：陈竑喆 会计机构负责人：陈林龙 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 39 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6,786,939.63 4,040,975.65 交易性金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十三（一） 95,952,055.93 55,457,415.23 应收款项融资 预付款项 1,090,199.59 808,118.56 其他应收款 附注十三（二） 663,667.75 53,366.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,765,704.81 2,128,195.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 121,726,171.31 77,955,675.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 附注十三（三） 28,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 173,300,954.90 183,549,487.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,638,836.60 7,815,797.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 52,552.46 递延所得税资产 691,357.52 683,697.17 其他非流动资产 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 40 非流动资产合计 209,631,149.02 194,101,535.09 资产总计 331,357,320.33 272,057,210.13 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,596,947.15 10,758,254.88 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,443,278.58 1,782,640.00 应交税费 7,100,867.50 5,609,439.68 其他应付款 21,351,955.56 3,285,127.96 其中：应付利息 应付股利 合同负债 60,931.03 60,931.03 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 19,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 56,553,979.82 38,496,393.55 非流动负债： 长期借款 26,560,034.72 45,615,384.67 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,279,080.95 2,028,996.17 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,839,115.67 47,644,380.84 负债合计 85,393,095.49 86,140,774.39 所有者权益： 股本 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 976,138.05 976,138.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 41 盈余公积 20,398,808.69 14,394,029.78 一般风险准备 未分配利润 124,589,278.10 70,546,267.91 所有者权益合计 245,964,224.84 185,916,435.74 负债和所有者权益合计 331,357,320.33 272,057,210.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 165,680,525.80 142,647,263.10 其中：营业收入 附注五（二十五） 165,680,525.80 142,647,263.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 106,955,319.45 95,166,225.68 其中：营业成本 附注五（二十五） 89,291,970.00 77,010,699.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（二十六） 2,121,411.15 1,613,180.41 销售费用 - - 管理费用 附注五（二十七） 3,430,308.20 5,392,085.07 研发费用 附注五（二十八） 8,893,445.37 7,584,836.65 财务费用 附注五（二十九） 3,218,184.73 3,565,424.33 其中：利息费用 3,100,580.66 3,300,986.17 利息收入 27,324.22 32,570.72 加：其他收益 附注五（三十） 10,225,662.02 8,397,285.10 投资收益（损失以“-”号填列） 附注五（三十一） 40,402.95 550,847.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 附注五（三十二） - -544,408.41 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注五（三十三） -1,874.13 -134.47 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 42 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 68,989,397.19 55,884,627.26 加：营业外收入 附注五（三十四） 18,670.11 59,713.05 减：营业外支出 附注五（三十五） 0.07 17.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 69,008,067.23 55,944,323.31 减：所得税费用 附注五（三十六） 9,536,684.69 7,653,995.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,471,382.54 48,290,327.38 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 59,471,382.54 48,290,327.38 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 59,471,382.54 48,290,327.38 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 59,471,382.54 48,290,327.38 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 59,471,382.54 48,290,327.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.48 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：陈竑喆 会计机构负责人：陈林龙 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 43 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 附注十三（四） 165,663,072.90 142,647,263.10 减：营业成本 附注十三（四） 89,290,300.40 77,010,699.22 税金及附加 2,101,623.65 1,612,491.31 销售费用 管理费用 2,855,643.35 5,380,921.72 研发费用 8,893,445.37 7,584,836.65 财务费用 3,220,633.51 3,566,555.17 其中：利息费用 2,238,555.94 3,300,986.17 利息收入 1,996,884.20 30,678.85 加：其他收益 10,225,662.02 8,397,285.10 投资收益（损失以“-”号填列） 附注十三（五） 40,402.95 550,847.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -544,408.41 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,625.74 -134.47 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,565,865.85 55,895,348.87 加：营业外收入 18,670.11 59,713.05 减：营业外支出 0.07 17.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 69,584,535.89 55,955,044.92 减：所得税费用 9,536,746.79 7,653,995.93 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 60,047,789.10 48,301,048.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 60,047,789.10 48,301,048.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 44 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 60,047,789.10 48,301,048.99 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.60 0.48 （二）稀释每股收益（元/股） 0.60 0.48 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,925,605.55 107,739,471.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,774,449.26 4,960,084.32 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（三十七） 249,979.87 3,273,338.00 经营活动现金流入小计 149,950,034.68 115,972,893.78 购买商品、接受劳务支付的现金 76,327,167.18 57,649,085.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 45 支付给职工以及为职工支付的现金 14,480,555.24 14,393,760.30 支付的各项税费 18,273,516.87 12,365,135.45 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（三十七） 5,432,103.29 8,069,741.55 经营活动现金流出小计 114,513,342.58 92,477,723.00 经营活动产生的现金流量净额 35,436,692.10 23,495,170.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,400,000.00 131,841,609.08 取得投资收益收到的现金 42,827.13 555,956.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注五（三十七） 2,240,000.00 - 投资活动现金流入小计 82,682,827.13 132,397,565.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 23,337,069.01 23,780,210.27 投资支付的现金 80,400,000.00 147,853,621.09 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 附注五（三十七） 1,180,000.00 - 投资活动现金流出小计 104,917,069.01 171,633,831.36 投资活动产生的现金流量净额 -22,234,241.88 -39,236,266.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 41,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,131,975.05 23,300,986.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,131,975.05 64,800,986.17 筹资活动产生的现金流量净额 -131,975.05 -24,800,986.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,070,475.17 -40,542,081.61 加：期初现金及现金等价物余额 4,053,256.35 44,595,337.96 六、期末现金及现金等价物余额 17,123,731.52 4,053,256.35 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：陈竑喆 会计机构负责人：陈林龙 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 46 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 139,907,105.55 107,739,471.46 收到的税费返还 9,774,449.26 4,960,084.32 收到其他与经营活动有关的现金 243,297.01 4,971,006.13 经营活动现金流入小计 149,924,851.82 117,670,561.91 购买商品、接受劳务支付的现金 76,325,497.58 57,649,085.70 支付给职工以及为职工支付的现金 14,296,195.92 14,393,760.30 支付的各项税费 18,258,975.47 12,364,446.35 支付其他与经营活动有关的现金 7,030,921.94 8,057,189.48 经营活动现金流出小计 115,911,590.91 92,464,481.83 经营活动产生的现金流量净额 34,013,260.91 25,206,080.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,400,000.00 131,841,609.08 取得投资收益收到的现金 42,827.13 555,956.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 80,442,827.13 132,397,565.14 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,178,149.01 23,503,400.27 投资支付的现金 106,400,000.00 149,853,621.09 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 111,578,149.01 173,357,021.36 投资活动产生的现金流量净额 -31,135,321.88 -40,959,456.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 40,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 17,000,000.00 41,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,131,975.05 23,300,986.17 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,131,975.05 64,800,986.17 筹资活动产生的现金流量净额 -131,975.05 -24,800,986.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,745,963.98 -40,554,362.31 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 47 加：期初现金及现金等价物余额 4,040,975.65 44,595,337.96 六、期末现金及现金等价物余额 6,786,939.63 4,040,975.65 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 14,394,029.78 70,535,546.30 185,905,714.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 14,394,029.78 70,535,546.30 185,905,714.13 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,004,778.91 53,466,603.63 59,471,382.54 （一）综合收益总额 59,471,382.54 59,471,382.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,004,778.91 -6,004,778.91 1．提取盈余公积 6,004,778.91 -6,004,778.91 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 20,398,808.69 124,002,149.93 245,377,096.67 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 50 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 9,563,924.88 47,075,323.82 157,615,386.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 9,563,924.88 47,075,323.82 157,615,386.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,830,104.90 23,460,222.48 28,290,327.38 （一）综合收益总额 48,290,327.38 48,290,327.38 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 51 （三）利润分配 4,830,104.90 -24,830,104.90 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 4,830,104.90 -4,830,104.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 14,394,029.78 70,535,546.30 185,905,714.13 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：陈竑喆 会计机构负责人：陈林龙 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 52 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 14,394,029.78 70,546,267.91 185,916,435.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 14,394,029.78 70,546,267.91 185,916,435.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,004,778.91 54,043,010.19 60,047,789.10 （一）综合收益总额 60,047,789.10 60,047,789.10 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,004,778.91 -6,004,778.91 1．提取盈余公积 6,004,778.91 -6,004,778.91 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 20,398,808.69 124,589,278.10 245,964,224.84 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永续 其 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 54 先 股 债 他 一、上年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 9,563,924.88 47,075,323.82 157,615,386.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,000,000.00 976,138.05 9,563,924.88 47,075,323.82 157,615,386.75 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,830,104.90 23,470,944.09 28,301,048.99 （一）综合收益总额 48,301,048.99 48,301,048.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 4,830,104.90 -24,830,104.90 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 4,830,104.90 -4,830,104.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 55 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 100,000,000.00 976,138.05 14,394,029.78 70,546,267.91 185,916,435.74 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 56 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司基本概况 （一）公司概况 福建省圣新环保股份有限公司（以下简称公司或圣新环保）的原名系福建省 圣新能源股份有限公司，由福建省圣农生物质发电有限公司（以下简称圣农发电 公司）以截至 2015 年 6 月 30 日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的股份 有限公司。公司 2015 年 8 月 26 日在福建省南平市工商行政管理局登记注册， 《企 业法人营业执照》注册号：350722100015377。注册资本为 10,000 万元人民币， 实收资本为 10,000 万元人民币。公司于 2020 年 5 月 20 日更名为福建省圣新环 保 股 份 有 限 公 司 ， 并 取 得 福 建 省 南 平 市 工 商 行 政 管 理 局 重 新 核 发 的 91350700050311050N 号《营业执照》。 （二）公司历史沿革及股份制改制情况 圣农发电公司系由福建省圣农实业有限公司（2017 年 12 月 28 日更名为福 建圣农控股集团有限公司（以下简称圣农集团））出资组建的有限责任公司，成 立于 2012 年 7 月 11 日。圣农发电公司设立时的注册资本为人民币 7,000 万元， 由圣农集团以货币出资 7,000 万元，占注册资本的 100%。2012 年 7 月 6 日，圣 农发电公司收到圣农集团的出资款人民币 7,000 万元，并由福建武夷会计师事务 所有限公司于 2012 年 7 月 10 日出具了闽武夷会所验字（2012）验字第 B7059 号 验资报告验证。 根据 2012 年 8 月 1 日签订的股权转让协议及 2012 年 8 月 1 日圣农发电公司 股东会决议同意，圣农集团将所持圣农发电公司 28.57%的股权，共 2,000 万元 的出资额以 2,000 万元价格转让给新股东福建富广源投资有限公司（以下简称富 广源投资）。本次股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣 农发电公司注册资本的 71.43%，富广源投资出资额为人民币 2,000 万元，占圣 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 57 农发电公司注册资本的 28.57%。 根据 2012 年 8 月 1 日圣农发电公司股东会决议同意, 圣农发电公司增加注 册资本 3,000 万元，由新股东福建新思路投资发展有限公司（以下简称新思路投 资）以货币出资 3,000 万元。2012 年 8 月 3 日，圣农发电公司已收到新思路投 资增资人民币 3,000 万元，并由福建武夷会计师事务所有限公司于 2012 年 8 月 8 日出具了闽武夷会所验字（2012）验字第 B7068 号验资报告验证。本次增资完 成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 50%， 新思路投资出资额为人民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 30%，富广 源投资出资额为人民币 2,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 20%。 根据 2013 年 12 月 20 日签订的股权转让协议及 2013 年 12 月 20 日的圣农发 电公司股东会决议同意，富广源投资将所持公司 1%的股权出资额人民币 100 万 元，以人民币 100 万元转让给新股东余素华。本次股权转让完成后，圣农集团出 资额为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 50%，新思路投资出资额 为人民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 30%，富广源投资出资额为人 民币 1,900 万元，占圣农发电公司注册资本的 19%，余素华出资额为人民币 100 万元，占圣农发电公司注册资本的 1%。 根据 2015 年 6 月 20 日签订的股权转让协议及 2015 年 6 月 20 日的圣农发电 公司股东会决议同意，富广源投资将所持圣农发电公司 19%的股权出资额人民币 1,900 万元，以人民币 1,938 万元转让给新股东傅露芳，余素华将所持圣农发电 公司 1%的股权出资额人民币 100 万元，以人民币 102 万元转让给傅露芳。本次 股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元，占圣农发电公司注册资 本的 50%，新思路投资出资额为人民币 3,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 30%，傅露芳出资额为人民币 2,000 万元，占圣农发电公司注册资本的 20%。 2015 年 8 月 12 日，圣农发电公司召开股份公司创立大会暨首次股东大会， 审议并通过了关于有限公司整体变更为福建省圣新环保股份有限公司的议案。根 据发起人协议及公司章程规定，各发起人以其拥有的截至 2015 年 6 月 30 日止经 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 58 审计后的净资产 100,976,138.05 元折股投入，每股面值 1 元，共计折合为 100,000,000.00 股，余额 976,138.05 元计入资本公积，变更前后各股东出资金 额和比例不变。上述事项业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并 于 2015 年 8 月 13 日出具了闽华兴所(2015)验字 F-006 号验资报告。 2016 年 12 月 12 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转让系统协议转让给新股东平潭新思路能源股权投 资管理合伙企业（普通合伙）(以下简称新思路合伙)；2016 年 12 月 16 日，新 思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股 份转让系统协议转让给新思路合伙；2016 年 12 月 21 日，新思路投资将其所持 公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转让系统协议转 让给新思路合伙；以上股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元， 占公司注册资本的 50%，新思路投资出资额为人民币 1,500 万元，占公司注册资 本的 15%；新思路合伙出资额为人民币 1,500 万元，占公司注册资本的 15%；傅 露芳出资额为人民币 2,000 万元，占公司注册资本的 20%。 2017 年 1 月 3 日，新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万 元，通过全国中小企业股份转让系统协议转让给新思路合伙；2017 年 1 月 6 日， 新思路投资将其所持公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业 股份转让系统协议转让给新思路合伙；2017 年 1 月 11 日，新思路投资将其所持 公司 5%的股权出资额人民币 500 万元，通过全国中小企业股份转让系统协议转 让给新思路合伙；以上股权转让完成后，圣农集团出资额为人民币 5,000 万元， 占公司注册资本的 50%；新思路合伙出资额为人民币 3,000 万元，占公司注册资 本的 30%；傅露芳出资额为人民币 2,000 万元，占公司注册资本的 20%。 公司注册地：浦城县万安乡万新路 12-4 号。 公司法定代表人：傅芬芳。 （三）公司的行业性质、经营范围 公司所属行业为电力、热力、燃气及水生产和供应业。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 59 公司经营范围：畜禽粪污处理活动（不含动物无害化处理）；固体废物治理； 农林废物资源化、无害化利用技术研发；生物质能发电、生物质供热；燃气汽车 加气站经营；灰渣综合利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开 展经营活动） （四）本期财务报表合并范围 及其变化 1.本期财务报表合并范围 本期财务报表合并范围包括本公司及全资子公司光泽县圣新能源有限责任 公司，具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 2.本期财务报表合并范围变化 本期财务报表合并范围未发生变化。 二、会计报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理 委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 60 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本 溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各 项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的 对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购 买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值之间的差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方 的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外 的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买 方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 61 允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行 的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结 构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编 制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 62 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金 流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 63 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 64 本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按 照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制 的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （九）金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负 债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 65 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企 业会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权 收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金 融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资 产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或 损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金 融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础 上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的 相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存 收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 66 动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会 计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初 始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益， 且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值 累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该 等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错 配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响 金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 67 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产 和负债 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差 额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而 收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的， 应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此 种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照 转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的 所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 68 他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债 （或该部分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债 务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替 换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认 原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行 减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同， 也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评 估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始 确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 69 但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续 期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日 无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来 经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资 产的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证 据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任 何其他情况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 70 F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事 实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初 始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负 债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期 损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估 计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为 减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化 作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险 是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同 的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准 备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 71 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的， 直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损 失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付 债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在 初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期 信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后 的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的衍生金融工具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计 入当期损益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定 权利现在是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 72 减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减 少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重 大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失 的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理 方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 （十一）应收账款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成 分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和 合同资产，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账 款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征 关联方组合 应收关联方的应收款项 清洁能源电价补贴组合 应收国家清洁能源电价补贴款项 本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收 账款的信用风险与预期信用损失率如下： 账龄 预期信用损失率 6 个月以内（含 6 个月） 0% 6-12 个月（含 12 个月） 5% 1－2 年（含 2 年） 20% 2－3 年（含 3 年） 50% 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 73 账龄 预期信用损失率 3 年以上 100% （十二）应收款项融资 应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（九）项金融工 具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。 （十三）其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据 其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款 义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于其他应收款 交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确 定预期信用损失会计估计政策： 组合名称 确定组合的依据 预期信用损失会计估计政策 应收利息 应收利息 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 应收股利 应收股利、分红 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 风险组合 公司非关联方的其他应收款 以应收款项的账龄作为信用风险特征 关联方组合 公司关联方的其他应收款 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 公司利用其他应收款账龄为基础来评估各类其他应收款的预期信用损失，其 他应收款的信用风险与预期信用损失率如下： 风险组合（账龄） 预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年（含 2 年） 20.00 2－3 年（含 3 年） 50.00 3 年以上 100.00 （十四）存货 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 74 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十五）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 75 取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品， 因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品 的，本公司将该收款权利作为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大 于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债 表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 （十六）持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类 别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可 立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定 的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 76 同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允 价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有 待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持 有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账 面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商 誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失 计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类 别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十七）长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 77 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 78 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。 3.后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外， 采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 79 应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公 司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位 发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位 以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收 益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且 将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确 认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用 的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （十八）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 80 营管理所持有的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司， 且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 2.折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下 类别 折旧方法 估计残值率（%） 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 5.00 20-40 2.375-4.75 机器设备 年限平均法 5.00 8-15 6.33-11.875 运输设备 年限平均法 5.00 8 11.875 其他 年限平均法 5.00 5 19.00 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 81 （十九）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （二十）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始。 2.借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 82 直接计入财务费用。 3.借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十一）无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的 账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 83 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 2.内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开 发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支 出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十二）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 84 试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十三）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十四）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公 司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 85 收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已 收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合 同负债不予抵销。 （二十五）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 报告期内，本公司暂无根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 86 产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本的 服务成本的情形。 3.辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 报告期内，本公司暂无提供其他长期职工福利情形。 （二十六）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额 在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的 账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 （二十七）收入 自 2020 年 1 月 1 日起适用： 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 （1） 合同的确认原则 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 87 当与客户之间的合同同时满足下列条件时，本公司在客户取得相关商品控制 权时确认收入： A. 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； B. 该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； C. 该合同有明确的与所转让商品或提供劳务相关的支付条款； D. 该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、 时间分布或金额； E. 公司因向客户转让商品或提供劳务而有权取得的对价很可能收回。 （2） 履约义务及交易价格的确认原则 在合同开始日，本公司识别合同中包含的各单项履约义务，并将交易价格按 照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。对 于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。本公司在确定交易价格 时考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因 素的影响。 满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认为收入： A. 客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； B. 客户能够控制公司履约过程中在建的商品； C. 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 履约进度根据所转让商品和劳务的性质，采用产出法（或投入法）确定，当 履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分 摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时， 考虑下列迹象： 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 88 A. 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； B. 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 所有权； C. 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； D. 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； E. 客户已接受该商品； F. 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法如下： （1）销售商品收入 公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，按照抵减应付客户对价后的 金额确认收入。根据与客户之间签订的购销合同条款，分以下情况确认收入： A. 合同所述交易内容包括设备需要专业安装调试的，在设备安装调试完成 时确认收入； B.合同所述交易内容不涉及设备专业安装调试的，在取得客户货物签收单时 确认收入。 （2）提供服务收入 公司提供服务收入主要为技术服务、售后服务等。由于客户在公司履约的同 时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的 履约义务，根据提供服务的起止时间，按照直接法确认收入。对于不满足“某一 时段内履行”条件的服务合同，公司在客户取得服务控制权时确认收入。 （3）质保义务 根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。对于向客 户提供的质量保证期，公司将其作为一项单项履约义务，按比例将合同内产品部 分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评 估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 89 务时，公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任 务的性质等因素。 2020 年 1 月 1 日前适用： 1.销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 公司具体销售商品收入确认原则如下： 公司销售的商品主要由硬件及配套的软件组成，并采用直销模式和渠道销售 模式两种销售模式。直销模式根据与客户签订的合同，公司在货物已发出并收到 收货回执或设备安装调试完成时确认收入；渠道销售模式根据与经销商签订的合 同，公司在货物发出并取得收货回执单后确认收入。随同硬件商品一起销售的配 套软件，在确认硬件收入的同时确认收入（大型采购、政府采购一般由公司直销， 一般性采购通常通过经销商销售）。 2.提供劳务 公司与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，如销售商品部分 和提供服务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供服务部分分别处 理；如销售商品部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 公司提供劳务收入主要是技术服务、售后服务等，公司具体提供劳务收入确 认原则如下： 技术服务收入：公司按照合同约定完成技术服务任务，并经委托方确认后确 认收入。 售后服务收入：公司在合同约定的服务期间按照直线法确认收入。 3.让渡资产使用权 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 90 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认 （1）相关的经济利益很可能流入企业; （2）收入的金额能够可靠地计量。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十八）合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销 售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项 资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于 发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规 范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资 产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生 的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的 商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 91 面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资 产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十九）政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不 能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认 为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 92 益或冲减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以 区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相 关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收 益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财 政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期 损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （三十）递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 93 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易 不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 （三十一）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 94 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （三十二）重要会计政策、会计估计的变更 1.重要会计政策变更 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 95 14 号—收入》，根据该修订后会计准则中有关新旧准则衔接的相关规定，2020 年 1 月 1 日首次执行该准则的累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。相应会计报表项目变动详见附注三、（三 十二）3.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 2.会计估计变更：无。 3.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,053,256.35 4,053,256.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 衍生金融资产 应收票据 应收账款 55,457,415.23 55,457,415.23 应收款项融资 预付款项 808,118.56 808,118.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 53,366.83 53,366.83 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,128,195.17 2,128,195.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 15,793.19 15,793.19 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 96 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产合计 77,983,748.93 77,983,748.93 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 183,556,069.60 183,556,069.60 在建工程 254,622.64 254,622.64 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,815,797.72 7,815,797.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 52,552.46 52,552.46 递延所得税资产 683,697.17 683,697.17 其他非流动资产 非流动资产合计 192,362,739.59 192,362,739.59 资产总计 270,346,488.52 270,346,488.52 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 97 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应付账款 10,758,254.88 10,758,254.88 预收款项 60,931.03 -60,931.03 合同负债 60,931.03 60,931.03 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,782,640.00 1,782,640.00 应交税费 5,609,439.68 5,609,439.68 其他应付款 1,585,127.96 1,585,127.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 36,796,393.55 36,796,393.55 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 45,615,384.67 45,615,384.67 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,028,996.17 2,028,996.17 递延所得税负债 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 98 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动负债 非流动负债合计 47,644,380.84 47,644,380.84 负债合计 84,440,774.39 84,440,774.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 976,138.05 976,138.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,394,029.78 14,394,029.78 一般风险准备 未分配利润 70,535,546.30 70,535,546.30 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 185,905,714.13 185,905,714.13 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 185,905,714.13 185,905,714.13 负债和所有者权益（或股东权益）总计 270,346,488.52 270,346,488.52 调整情况说明： 因执行新收入准则，公司根据合同从客户预收的货款由预收款项 60,931.03 元调整至合同负债 60,931.03 元。 母公司资产负债表 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 4,040,975.65 4,040,975.65 交易性金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 衍生金融资产 应收票据 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 99 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 应收账款 55,457,415.23 55,457,415.23 应收款项融资 预付款项 808,118.56 808,118.56 其他应收款 53,366.83 53,366.83 其中：应收利息 应收股利 存货 2,128,195.17 2,128,195.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 77,955,675.04 77,955,675.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 183,549,487.74 183,549,487.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 7,815,797.72 7,815,797.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 52,552.46 52,552.46 递延所得税资产 683,697.17 683,697.17 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 100 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 其他非流动资产 非流动资产合计 194,101,535.09 194,101,535.09 资产总计 272,057,210.13 272,057,210.13 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,758,254.88 10,758,254.88 预收款项 60,931.03 -60,931.03 合同负债 60,931.03 60,931.03 应付职工薪酬 1,782,640.00 1,782,640.00 应交税费 5,609,439.68 5,609,439.68 其他应付款 3,285,127.96 3,285,127.96 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 17,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 38,496,393.55 38,496,393.55 非流动负债： 长期借款 45,615,384.67 45,615,384.67 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,028,996.17 2,028,996.17 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 101 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 47,644,380.84 47,644,380.84 负债合计 86,140,774.39 86,140,774.39 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 976,138.05 976,138.05 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 14,394,029.78 14,394,029.78 未分配利润 70,546,267.91 70,546,267.91 所有者权益（或股东权益）合计 185,916,435.74 185,916,435.74 负债和所有者权益（或股东权益）总计 272,057,210.13 272,057,210.13 调整情况说明： 因执行新收入准则，公司根据合同从客户预收的货款由预收款项 60,931.03 元调整至合同负债 60,931.03 元。 4.会计估计变更：无。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额扣除允许抵扣的进项税额为计税基础 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 102 （二）企业所得税及税收优惠和批文 1.母公司圣新环保 2018 年 11 月 30 日通过高新技术企业资格认定，取得“高 新技术企业证书”，证书编号为 GR201835000790，有效期 3 年。2020 年圣新环 保执行的企业所得税税率为 15%。 2.根据财税[2015]78 号关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目 录》的通知规定，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务， 可享受增值税即征即退政策，退税比例为 100%。圣新环保已在税务局备案，享 受增值税即征即退的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指 2020 年 1 月 1 日。 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 10,592.05 5,846.81 银行存款 17,113,139.47 4,047,409.54 其他货币资金 合计 17,123,731.52 4,053,256.35 （二） 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 其中：基金产品投资 15,467,603.60 15,467,603.60 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 15,467,603.60 15,467,603.60 （三）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 6 个月以内（含 6 个月） 41,574,125.97 6-12 个月（含 12 个月） 32,806,395.95 1－2 年（含 2 年） 21,571,534.01 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 103 账龄 期末余额 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 减：减值准备 合计 95,952,055.93 2.按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 95,952,055.93 100.00 95,952,055.93 其中：账龄组合 6,007,916.63 6.26 6,007,916.63 关联方组合 2,136,082.79 2.23 2,136,082.79 清洁能源电价补贴组合 87,808,056.51 91.51 87,808,056.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 95,952,055.93 100.00 95,952,055.93 （续表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 55,457,415.23 100.00 55,457,415.23 其中：账龄组合 8,365,722.96 15.08 8,365,722.96 关联方组合 2,128,280.40 3.84 2,128,280.40 清洁能源电价补贴组合 44,963,411.87 81.08 44,963,411.87 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 账款 合计 55,457,415.23 100.00 55,457,415.23 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按照组合计提坏账准备 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 104 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合计 4.本期实际核销应收账款的情况：无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(％) 坏账准备期末余额 应收清洁能源电价补贴款 87,808,056.51 91.51 国网福建省电力有限公司南平供电公司 5,458,478.96 5.69 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,348,584.04 1.41 浦城县海圣饲料有限公司 650,645.00 0.68 浦城县明圣生物制品有限公司 219,225.00 0.23 合计 95,484,989.51 99.52 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,090,199.59 100.00 808,118.56 100.00 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 1,090,199.59 100.00 808,118.56 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名情况 单位名称 金额 占预付款项期末余额的比例（%） 中石化森美（福建）石油有限公司南平分公司 704,036.43 64.58 南平福投新能源投资有限公司 202,215.72 18.55 中国移动通信集团福建有限公司南平分公司 108,426.14 9.95 林正春 60,539.06 5.55 中国人民财产保险股份有限公司南平市分公司 7,565.23 0.69 合计 1,082,782.58 99.32 3.期末余额中无账龄超过 1 年以上且金额重要的预付款项。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 105 （五）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 543,975.14 53,366.83 合计 543,975.14 53,366.83 1.其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 542,342.26 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 7,500.00 3 年以上 减：减值准备 5,867.12 合计 543,975.14 2.按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 7,500.00 7,500.00 员工借款及备用金 30,000.00 代垫费用 12,342.26 43,759.82 关联方代收的二期锅炉配套除尘器、二期锅炉配 套出渣及渣仓、上料及破碎等系统设备补助款 500,000.00 其他 6,100.00 合计 549,842.26 57,359.82 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 3,992.99 3,992.99 2020 年1 月1日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 106 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) --转回第一阶段 本期计提 1,874.13 1,874.13 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 5,867.12 5,867.12 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 3,992.99 1,874.13 5,867.12 合计 3,992.99 1,874.13 5,867.12 5.本期无实际核销的其他应收款情况。 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例（%） 坏账准备期末余 额 福建圣农发展（浦城）有限公 司 二期锅炉配套除尘 器、二期锅炉配套 出渣及渣仓、上料 及破碎等系统设备 补助款 500,000.00 1 年以内（含 1 年） 90.94 周丽萍 员工借款 30,000.00 1 年以内（含 1 年） 5.46 1,500.00 林正春 员工宿舍租房押金 7,500.00 2 年至 3 年 1.36 3,750.00 国家知识产权专利局 代垫费用 4,500.00 1 年以内（含 1 年） 0.82 225.00 南平市住房公积金管理中心 代垫费用 2,976.00 1 年以内（含 1 年） 0.54 148.80 合计 544,976.00 99.12 5,623.80 （六） 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 107 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 1,765,704.81 1,765,704.81 2,128,195.17 2,128,195.17 合计 1,765,704.81 1,765,704.81 2,128,195.17 2,128,195.17 2. 期末未发现存货可变现净值低于账面净值的迹象。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 1,301,507.83 15,793.19 合计 1,301,507.83 15,793.19 （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 173,328,642.14 183,556,069.60 固定资产清理 合计 173,328,642.14 183,556,069.60 1.固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 105,541,179.82 130,330,255.84 883,552.34 2,082,036.72 238,837,024.72 2.本期增加金额 944,317.57 824,786.14 63,223.36 1,832,327.07 （1）购置 944,317.57 824,786.14 63,223.36 1,832,327.07 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）调整数 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 106,485,497.39 131,155,041.98 883,552.34 2,145,260.08 240,669,351.79 二、累计折旧 1.期初余额 24,672,448.77 28,773,282.34 639,906.97 1,195,317.04 55,280,955.12 2.本期增加金额 3,370,926.66 8,451,590.56 94,197.87 143,039.44 12,059,754.53 （1）计提 3,370,926.66 8,451,590.56 94,197.87 143,039.44 12,059,754.53 3.本期减少金额 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 108 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 （1）处置或报废 4.期末余额 28,043,375.43 37,224,872.90 734,104.84 1,338,356.48 67,340,709.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 78,442,121.96 93,930,169.08 149,447.50 806,903.60 173,328,642.14 2.期初账面价值 80,868,731.05 101,556,973.50 243,645.37 886,719.68 183,556,069.60 注①：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。 注②：本期计提折旧额为 12,059,754.53 元。 2.暂时闲置的固定资产情况：无。 3.通过融资租赁租入的固定资产情况：无。 4.通过经营租赁租出的固定资产：无。 5.期末公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 （九） 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 11,329,991.28 254,622.64 工程物资 合计 11,329,991.28 254,622.64 1.在建工程明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 光泽圣农生物质发电厂项目 11,329,991.28 11,329,991.28 254,622.64 254,622.64 合计 11,329,991.28 11,329,991.28 254,622.64 254,622.64 2.重大在建工程项目变动情况 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 109 项目名称 预算数 （万元） 期初 余额 本期增加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例 (%) 工程 进度 (%) 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金 来源 光泽圣农 生物质发 电厂项目 33,877.00 254,622.64 11,075,368.64 11,329,991.28 3.34 10.00 自筹、银 行贷款 合计 33,877.00 254,622.64 11,075,368.64 11,329,991.28 3.34 10.00 3.期末公司在建工程不存在减值的迹象，故无需计提减值准备。 （十）无形资产 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 8,848,053.55 8,848,053.55 2.本期增加金额 5,871,000.00 5,871,000.00 （1）购置 5,871,000.00 5,871,000.00 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 （4）其他 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 14,719,053.55 14,719,053.55 二、累计摊销 1.期初余额 1,032,255.83 1,032,255.83 2.本期增加金额 196,531.12 196,531.12 （1）计提 196,531.12 196,531.12 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,228,786.95 1,228,786.95 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 110 项目 土地使用权 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 13,490,266.60 13,490,266.60 2.期初账面价值 7,815,797.72 7,815,797.72 未办妥产权证书的土地使用权情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 光泽圣农生物质发电厂项目 5,851,430.00 正在办理 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的 原因 锅炉分离器锥部改造 费 52,552.46 52,552.46 合计 52,552.46 52,552.46 （十二） 递延所得税资产/递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 5,867.12 904.91 3,992.99 598.95 试运行损益冲减固定资产 1,779,942.09 266,991.31 1,980,583.51 297,087.53 递延收益 2,279,080.95 341,862.14 2,028,996.17 304,349.43 交易性金融资产公允价值变动 544,408.41 81,661.26 544,408.41 81,661.26 合计 4,609,298.57 691,419.62 4,557,981.08 683,697.17 2. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 543,984.23 合计 543,984.23 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2025 543,984.23 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 111 年份 期末金额 期初金额 备注 合计 543,984.23 （十三）应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 设备及工程款 3,638,205.21 5,160,414.01 材料款 2,048,131.92 4,707,989.26 其他 1,045,610.02 889,851.61 合计 6,731,947.15 10,758,254.88 2.期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （十四）合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收货款 60,931.03 60,931.03 合计 60,931.03 60,931.03 （十五）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,782,640.00 15,360,338.80 14,600,267.22 2,542,711.58 二、离职后福利-设定提存计划 40,502.58 40,502.58 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,782,640.00 15,400,841.38 14,640,769.80 2,542,711.58 2.短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,782,640.00 13,923,651.47 13,175,057.89 2,531,233.58 2.职工福利费 785,375.99 785,375.99 3.社会保险费 441,075.91 441,075.91 其中：医疗保险费 406,562.32 406,562.32 工伤保险费 7,864.25 7,864.25 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 112 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 26,649.34 26,649.34 4.住房公积金 172,724.00 171,236.00 1,488.00 5.工会经费和职工教育经费 37,511.43 27,521.43 9,990.00 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 合计 1,782,640.00 15,360,338.80 14,600,267.22 2,542,711.58 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 39,686.08 39,686.08 失业保险 816.50 816.50 合计 40,502.58 40,502.58 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 5,087,069.46 2,933,460.76 应交增值税 1,025,949.52 1,847,404.65 土地使用税 490,060.80 367,545.60 房产税 241,059.89 216,745.57 应交城市维护建设税 117,683.35 113,363.11 教育费附加 70,610.01 68,017.86 地方教育费附加 47,073.35 45,345.25 环保税 10,500.00 8,676.99 应交个人所得税 8,184.56 5,691.93 印花税 8,511.03 3,187.96 合计 7,106,701.97 5,609,439.68 （十七）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 23,955.56 应付股利 其他应付款 22,402,638.43 1,585,127.96 合计 22,426,593.99 1,585,127.96 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 113 1. 应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的关联方借款利息 23,955.56 合计 23,955.56 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质量保证金 2,388,000.00 1,278,000.00 关联方借款 20,000,000.00 其他 14,638.43 307,127.96 合计 22,402,638.43 1,585,127.96 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款款项。 （十八）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 19,000,000.00 17,000,000.00 合计 19,000,000.00 17,000,000.00 （十九）长期借款 项目 期末余额 期初余额 利率期间 保证、抵押借款 7,513,854.16 13,544,266.62 4.75% 保证借款 19,046,180.56 32,071,118.05 4.75% 合计 26,560,034.72 45,615,384.67 （二十）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 废气治理项目补助资金 1,616,969.65 168,727.34 1,448,242.31 政府补助资金 购置资产 圣农白羽肉鸡全产业链绿色设计平台 建设 412,026.52 31,187.88 380,838.64 政府补助资金 购置资产 二期锅炉配套除尘器、二期锅炉配套出 渣及渣仓、上料及破碎等系统设备 500,000.00 50,000.00 450,000.00 政府补助资金 购置资产 合计 2,028,996.17 500,000.00 249,915.22 2,279,080.95 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 废气治理项目 补助资金 1,616,969.65 168,727.34 1,448,242.3 1 与资产相关 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 114 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入其他 收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他 变动 期末余额 与资产相关 /与收益相 关 圣农白羽肉鸡 全产业链绿色 设计平台建设 412,026.52 31,187.88 380,838.64 与资产相关 二期锅炉配套 除尘器、二期 锅炉配套出渣 及渣仓、上料 及破碎等系统 设备 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关 合计 2,028,996.17 500,000.00 249,915.22 2,279,080.9 5 （二十一）股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建圣农控股集团有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 平潭新思路能源股权投资管理合伙 企业（普通合伙） 30,000,000.00 30,000,000.00 傅露芳 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 976,138.05 976,138.05 合计 976,138.05 976,138.05 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 14,394,029.78 6,004,778.91 20,398,808.69 合计 14,394,029.78 6,004,778.91 20,398,808.69 （二十四）未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 70,535,546.30 47,075,323.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 70,535,546.30 47,075,323.82 加:本期归属于母公司所有者的净利润 59,471,382.54 48,290,327.38 减:提取法定盈余公积 6,004,778.91 4,830,104.90 提取任意盈余公积 提取储备基金 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 115 项目 期末余额 期初余额 提取企业发展基金 提取一般风险准备 应付普通股股利 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 124,002,149.93 70,535,546.30 （二十五）营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 其他业务 4,032,536.00 1,669.60 3,528,426.80 合计 165,680,525.80 89,291,970.00 142,647,263.10 77,010,699.22 2.按业务分部分类 产品类别 分部 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 发电 单一客户 139,230,358.41 76,917,131.23 117,385,458.57 62,976,681.16 供热 多家客户 14,033,070.68 4,846,905.53 10,035,704.37 3,499,589.76 供天然气 多家客户 8,384,560.71 7,526,263.64 11,697,673.36 10,534,428.30 合计 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 3.主营业务按地区分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 来自本国交易收入总额 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 来自于其他国家（地区）交易收入总额 合计 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 4.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 国网福建省电力有限公司南平供电公 司 72,993,835.91 44.06 应收清洁能源电价补贴款 66,236,522.50 39.98 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 116 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 福建圣农发展（浦城）有限公司 12,401,397.74 7.49 浦城县海圣饲料有限公司 7,204,685.86 4.35 浦城县明圣生物制品有限公司 2,152,876.10 1.30 合计 160,989,318.11 97.18 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 612,576.00 612,576.00 城市维护建设税 450,488.42 262,463.37 房产税 498,755.18 406,085.86 地方教育费附加 180,195.38 104,985.35 教育费附加 270,293.06 157,478.02 印花税 64,811.27 33,716.72 环保税 44,291.84 35,875.09 合计 2,121,411.15 1,613,180.41 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 修理费 62,714.87 2,413,461.85 职工薪酬 1,571,555.20 1,302,134.33 中介机构费 603,726.55 579,981.69 折旧费 295,787.03 323,651.56 财产保险费 183,570.44 177,676.51 无形资产摊销 196,531.12 176,961.12 业务招待费 131,906.05 87,368.06 通讯费 64,634.35 54,708.20 租赁费 67,075.42 70,012.49 燃料费 55,685.62 69,387.50 其他 197,121.55 136,741.76 合计 3,430,308.20 5,392,085.07 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,547,815.01 3,676,606.14 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 117 项目 本期发生额 上期发生额 燃料费 1,996,884.20 2,310,603.55 折旧费 343,301.40 342,529.14 材料费 830,856.04 405,737.82 其他费用 601,276.41 501,121.64 水冷壁喷砂 573,312.31 348,238.36 合计 8,893,445.37 7,584,836.65 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,100,580.66 3,300,986.17 减:利息收入 27,324.22 32,570.72 加：汇兑损益 加：银行手续费 144,928.29 297,008.88 合计 3,218,184.73 3,565,424.33 （三十）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 增值税即征即退 9,774,449.26 4,960,084.32 2018 年度南平市两化融合奖励资金 300,000.00 2018 年度第一批省级高新技术省级奖励资金 1,000,000.00 2018 年度省级切块资金企业技术改造设备补助资金 568,300.00 2018 年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励资金 639,000.00 2019 年春节连续生产就业奖励 10,000.00 2018 年度第一批及第二批省高新技术企业出库奖补资金 100,000.00 圣农白羽肉鸡全产业链绿色设计平台建设 31,187.88 87,973.48 2018 年度加强规模以上工业企业统计人员业务培训补助费 1,200.00 产值首次突破 1 亿元奖励资金 10,000.00 国家高新技术企业奖励 100,000.00 80,000.00 福建省省科技小巨人奖励 50,000.00 实用新型奖励 9,000.00 2019 年度科技小巨人领军企业研发费用加计扣除奖励专项资金. 413,000.00 废气治理项目补助资金 168,727.34 168,727.30 二期锅炉配套除尘器、二期锅炉配套出渣及渣仓、上料及破碎等系 统设备 50,000.00 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 118 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 个税手续费退还 1,778.54 2019 年度浦城县企业发展技术创新、品牌创建先进单位奖励资金 60,700.00 稳定就业补贴 38,819.00 合计 10,225,662.02 8,397,285.10 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 40,402.95 550,847.62 合计 40,402.95 550,847.62 （三十二）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -544,408.41 合计 -544,408.41 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 其他应收款坏账损失 -1,874.13 -134.47 合计 -1,874.13 -134.47 （三十四）营业外收入 营业外收入情况 项目 本期发生额 上期发生额 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废合计 其中：固定资产报废利得 无形资产报废利 得 政府补助 罚款收入 3,000.00 3,000.00 37,950.00 37,950.00 其他 15,670.11 15,670.11 21,763.05 21,763.05 合计 18,670.11 18,670.11 59,713.05 59,713.05 （三十五）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 119 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 发生额 记入当期非经常性损 益的金额 非流动资产报废损失合计 其中：固定资产报废损失 无形资产报废损失 其他支出 0.07 0.07 17.00 17.00 合计 0.07 0.07 17.00 17.00 （三十六）所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,544,407.14 7,667,076.04 递延所得税费用 -7,722.45 -13,080.11 合计 9,536,684.69 7,653,995.93 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 69,008,067.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,351,210.08 子公司适用不同税率的影响 -57,646.87 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,137.95 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 135,996.06 研发支出扣除费用的影响 -904,012.53 所得税费用 9,536,684.69 （三十七）现金流量表项目 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 201,297.54 3,180,500.00 备用金及员工借款 9,530.00 存款利息收入 27,324.22 32,570.72 罚款 3,000.00 37,950.00 其他 18,358.11 12,787.28 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 120 项目 本期发生额 上期发生额 合计 249,979.87 3,273,338.00 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,002,328.96 3,565,701.37 修理费 58,957.44 2,413,461.85 中介机构费 603,726.55 579,981.69 银行费用 144,928.29 296,247.85 财产保险费 183,570.44 169,593.21 业务招待费 99,586.05 87,368.06 通讯费 61,634.35 52,522.20 差旅费 68,789.53 71,510.22 保证金 50,000.00 754,500.00 关联方往来款 6,100.00 其他 32,501.76 72,755.10 合计 5,306,023.37 8,069,741.55 3. 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 工程投标保证金 2,240,000.00 合计 2,240,000.00 4. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 工程投标保证金 1,180,000.00 合计 1,180,000.00 （三十八） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 59,471,382.54 48,290,327.38 加：资产减值准备 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 121 项目 本期发生额 上期发生额 信用减值损失 1,874.13 134.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,059,754.53 11,463,758.03 无形资产摊销 196,531.12 176,961.12 长期待摊费用摊销 52,552.46 127,897.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 544,408.41 财务费用（收益以“-”号填列） 3,100,580.66 3,300,986.17 投资损失（收益以“-”号填列） -40,402.95 -550,847.62 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -7,722.45 -13,080.11 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 362,490.36 -977,382.61 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -39,069,204.17 -46,887,589.00 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -691,144.13 8,019,597.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,436,692.10 23,495,170.78 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 17,123,731.52 4,053,256.35 减：现金的期初余额 4,053,256.35 44,595,337.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,070,475.17 -40,542,081.61 2. 现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 17,123,731.52 4,053,256.35 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 122 项目 本期发生额 上期发生额 其中：库存现金 10,592.05 5,846.81 可随时用于支付的银行存款 17,113,139.47 4,047,409.54 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,123,731.52 4,053,256.35 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十九） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 87,122,241.45 银行借款抵押 无形资产 7,638,836.60 银行借款抵押 合计 94,761,078.05 公司以房产和机器设备作为抵押物，2019 年 12 月向中国工商银行股份有限 公司南平浦城支行申请人民币借款 1,500.00 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，该 银行借款余额为 1,050.00 万元。 六、合并范围的变更 本期无合并范围的变更。 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 持股比例(%) 取得 方式 统一社会信用 代码 直接 间接 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 123 子公司全 称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 持股比例(%) 取得 方式 统一社会信用 代码 直接 间接 光泽县圣 新能源有 限责任公 司 全资 光泽县 生物质发电、供热；灰渣 综合利用；燃气经营；投 资建设运营 LNG 汽车加气 站、LNG 气化站。（依法 须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经 营活动）。 10,000.00 100.00 投资 设立 91350723MA32XT4M9A 2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。 3.在合营企业或联营企业中的权益：无。 4.重要的共同经营：无。 5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些 风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监 控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公 司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大 化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风 险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 公司金融工具的风险主要是信用风险、市场风险、流动性风险。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，本公司成立风险控 制部门负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过 对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进 行分组，被评为高风险级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 124 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核 每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因 此，公司管理层认为本公司所承担的信用风险在可控的范围内。 （二）市场风险 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的市场利率变动风险主要与本公司以浮动利率计息的借 款有关。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，不 会对本公司的利润总额和股东权益产生影响。 2.其他价格风险 无。 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及 现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影 响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风 险，本公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确 保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 125 九、 公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 15,467,603.60 15,467,603.60 （1）债务工具投资 15,467,603.60 15,467,603.60 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 （五）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资产总额 15,467,603.60 15,467,603.60 （二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 15,467,603.60 元，系公司购买的基金产品。 十、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其 他关联方在报告期内的交易如下： 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 126 （一） 公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （人民币万元） 母公司对公司的 持股比例（%） 母公司对公司的表 决权比例（%） 福建圣农控股集 团有限公司 福建省光泽县十 里铺 畜、牧、禽、鱼养殖，茶 果种植，生产制造混、配 合饲料，肉鸡宰杀销售 10,000.00 50.00 50.00 公司的母公司情况的说明： 福建圣农控股集团有限公司注册资本为人民币 10,000.00 万元，其中，傅光 明持有 87.50%的股权，傅芬芳持有 12.50%的股权。傅芬芳系傅光明之女。 公司最终控制方为傅光明、傅芬芳、傅露芳。 （二） 本公司的子公司情况 子公司全称 子公 司类 型 企业 类型 注册地 法人 代表 业务性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 统一社会信用代码 光泽县圣新能 源有限责任公 司 全资 有限 公司 光泽县 傅芬 芳 电力、热力、燃 气及水生产和 供应业 10,000 万元 100.00 100.00 91350723MA32XT4M9A 备注：公司通过设立方式取得的子公司：光泽县圣新能源有限责任公司。根 据子公司的公司章程：光泽县圣新能源有限责任公司注册资本人民币 10,000 万 元，股东分期缴付出资额，其中首期缴纳人民币 200 万元，于 2019 年 7 月 25 日 缴付到位；其余部分于 2030 年 12 月 31 日前全部缴付到位。截至 2020 年 12 月 31 日，公司已缴纳出资额 2800 万元。 （三） 公司无合营和联营企业。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 平潭新思路能源股权投资管理合伙企业（普通合伙） 公司股东 福建圣农发展股份有限公司 同一母公司 福建日圣食品有限公司 同一母公司 福建华圣房地产开发有限公司 同一母公司 福建省光泽县兴瑞液化气有限公司 同一母公司 福建圣大绿农食品有限公司 同一母公司 福建省美辰投资有限公司 同一母公司 西藏美辰投资有限公司 同一母公司 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 127 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建丰圣农业有限公司 与公司同一实际控制人 福建圣农食品有限公司 与公司同一实际控制人 福建富广源投资有限公司 与公司同一实际控制人 福建圣农发展（浦城）有限公司 与公司同一实际控制人 圣农发展（政和）有限公司 与公司同一实际控制人 福建福安圣农发展物流有限公司 与公司同一实际控制人 福建海圣饲料有限公司 与公司同一实际控制人 浦城县海圣饲料有限公司 与公司同一实际控制人 江西圣农食品有限公司 与公司同一实际控制人 光泽县圣农假日酒店有限公司 与公司同一实际控制人 美其乐餐厅 与公司同一实际控制人 福建省美其乐餐饮有限公司 与公司同一实际控制人 福建乐美隆餐饮有限公司 与公司同一实际控制人 福建赤炸风云餐饮管理有限公司 与公司同一实际控制人 福建省绿屯生物科技有限公司 与公司同一实际控制人 中圣生物科技浦城有限公司 母公司实施重大影响的企业 傅芬芳 董事长 傅露芳 董事、股东 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 上期发生额 福建圣农发展（浦城）有限 公司 鸡粪 市场价格 20,605,613.00 19,422,614.93 圣农发展（政和）有限公司 鸡粪 市场价格 6,537,335.28 4,897,190.58 福建圣农发展股份有限公司 鸡粪 市场价格 3,692,262.67 1,482,060.67 福建省绿屯生物科技有限公 司 鸡粪 市场价格 6,723.85 销售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 上期发生额 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 128 关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及 决策程序 本期发生额 上期发生额 福建圣农发展（浦城）有限公 司 供热 市场价格 4,033,274.21 3,015,456.49 浦城县海圣饲料有限公司 供热 市场价格 7,204,685.86 4,988,159.25 福建圣农发展（浦城）有限公 司 天然气 市场价格 8,128,806.80 11,359,276.57 福建圣农发展（浦城）有限公 司 生物质硬料处置劳务 市场价格 239,316.73 229,568.14 圣农发展（政和）有限公司 生物质硬料处置劳务 市场价格 4,929.82 福建圣农食品（浦城）有限公 司 供热 市场价格 165,000.00 福建圣农食品（浦城）有限公 司 天然气 市场价格 19,351.75 中圣生物科技浦城有限公司 供热 市场价格 477,234.51 2. 关联担保情况 公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 福建圣农控股集团有限公司 79,000,000.00 2017-12-11 2024-1-2 否 合计 79,000,000.00 2017-12-11 2024-1-2 否 圣农集团与中国工商银行股份有限公司南平浦城支行签署《最高额保证合同》 （合同编号：2018 年浦城（保）字 0001 号），为公司与中国工商银行股份有限 公司南平浦城支行签署的《固定资产借款合同》（编号：2017 年（浦城）字 00079 号和 2018 年（浦城）字 00104 号）提供不超过人民币 7,900 万元的连带责任保 证担保，保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。截至 2020 年 12 月 31 日， 该银行借款余额为 4,550.00 万元。 3. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到 期 日 说明 拆入 福建圣农控股集团有限公司 10,000,000.00 2020 年 1 月 17 日 日息为 0.013194%，2020 年计提利息 429,298.65 元 福建圣农控股集团有限公司 10,000,000.00 2020 年 11 月 17 日 拆出 （六） 关联方应收应付款项 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 129 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浦城县海圣饲料有限公司 650,645.00 708,920.00 应收账款 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,348,584.04 1,419,360.40 应收账款 中圣生物科技（浦城）有限公司 72,890.00 应收账款 圣农发展（政和）有限公司 3,363.75 应收账款 福建圣农食品（浦城）有限公司 60,600.00 其他应收款 福建丰圣农业有限公司 6,100.00 其他应收款 福建圣农发展（浦城）有限公司 500,000.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 福建圣农发展（浦城）有限公司 2,388,175.89 2,019,195.65 应付账款 圣农发展（政和）有限公司 661,080.22 548,306.08 其他应付款 福建圣农控股集团有限公司 20,023,955.56 十一、资产负债表日后事项 公司无应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无应披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 6 个月以内（含 6 个月） 41,574,125.97 6-12 个月（含 12 个月） 32,806,395.95 1－2 年（含 2 年） 21,571,534.01 2－3 年（含 3 年） 3 年以上 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 130 账龄 期末余额 减：减值准备 合计 95,952,055.93 2.按坏账计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按单项计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 95,952,055.93 100.00 其中：账龄组合 6,007,916.63 6.26 关联方组合 2,136,082.79 2.23 清洁能源电价补贴组合 87,808,056.51 91.51 合计 95,952,055.93 100.00 （续表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 55,457,415.23 100.00 55,457,415.23 其中：账龄组合 8,365,722.96 15.08 8,365,722.96 关联方组合 2,128,280.40 3.84 2,128,280.40 清洁能源电价补贴组 合 44,963,411.87 81.08 44,963,411.87 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 55,457,415.23 100.00 55,457,415.23 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按照组合计提坏账准备 合计 4.本期实际核销应收账款的情况：无。 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 131 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例(％) 坏账准备期末余额 应收清洁能源电价补贴款 87,808,056.51 91.51 国网福建省电力有限公司南平供电公司 5,458,478.96 5.69 福建圣农发展（浦城）有限公司 1,348,584.04 1.41 浦城县海圣饲料有限公司 650,645.00 0.68 浦城县明圣生物制品有限公司 219,225.00 0.23 合计 95,484,989.51 99.52 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 663,667.75 53,366.83 合计 663,667.75 53,366.83 1.其他应收款按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 661,786.48 1－2 年（含 2 年） 2－3 年（含 3 年） 7,500.00 3 年以上 减：减值准备 5,618.73 合计 663,667.75 2.按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 7,500.00 7,500.00 员工借款及备用金 30,000.00 代垫费用 131,786.48 43,759.82 关联方代收二期锅炉配套除尘器、二期 锅炉配套出渣及渣仓、上料及破碎等系 统设备补助款 500,000.00 其他 6,100.00 合计 669,286.48 57,359.82 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 132 未来 12 个月预期信用 损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2020 年 1 月 1 日余额 3,992.99 3,992.99 2020 年1 月1 日余额在本 期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 1,625.74 1,625.74 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 5,618.73 5,618.73 4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 3,992.99 1,625.74 5,618.73 合计 3,992.99 1,625.74 5,618.73 5.本期无实际核销的其他应收款情况。 6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例（%） 坏账准备期末余 额 福建圣农发展（浦城）有 限公司 关联方代收二期 锅炉配套除尘器、 二期锅炉配套出 渣及渣仓、上料及 破碎等系统设备 补助款 500,000.00 1 年以内（含 1 年） 74.71 周丽萍 员工借款及备用 金 30,000.00 1 年以内（含 1 年） 4.48 1,500.00 林正春 押金及保证金 7,500.00 2 年至 3 年 1.12 3,750.00 国家知识产权局专利局 代垫费用 4,500.00 1 年以内（含 1 年） 0.67 225.00 北京中企报文化传播中 心 代垫费用 2,000.00 1 年以内（含 1 年） 0.30 100.00 合计 544,000.00 81.28 5,575.00 （三）长期股权投资 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 133 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 光泽县圣新能源有限责任 公司 2,000,000.00 26,000,000.00 28,000,000.00 合计 2,000,000.00 26,000,000.00 28,000,000.00 （四）营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 其他业务 4,015,083.10 3,528,426.80 合计 165,663,072.90 89,290,300.40 142,647,263.10 77,010,699.22 2.按业务分部分类 产品类别 客户分部 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 发电 单一客户 139,230,358.41 76,917,131.23 117,385,458.57 62,976,681.16 供热 多家客户 14,033,070.68 4,846,905.53 10,035,704.37 3,499,589.76 供天然气 多家客户 8,384,560.71 7,526,263.64 11,697,673.36 10,534,428.30 合计 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 3.主营业务按地区分类 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 来自本国交易收入总额 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 来自于其他国家（地区）交易 收入总额 合计 161,647,989.80 89,290,300.40 139,118,836.30 77,010,699.22 4.公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 国网福建省电力有限公司南平供电公 司 72,993,835.91 44.06 应收清洁能源电价补贴款 66,236,522.50 39.98 福建圣农发展（浦城）有限公司 12,401,397.74 7.49 浦城县海圣饲料有限公司 7,204,685.86 4.35 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 134 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的 比例(%) 浦城县明圣生物制品有限公司 2,152,876.10 1.30 合计 160,989,318.11 97.18 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 40,402.95 550,847.62 合计 40,402.95 550,847.62 十四、补充资料 非经常性损益明细表 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》定义界定的非经常性损益项目，以及《公开发行证券的公司信息披露解释性 公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目如下 项目 本期发生额 备注 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 9,776,227.80 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 40,402.95 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收账款减值准备转回 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 135 项目 本期发生额 备注 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,670.04 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 9,835,300.79 减：所得税影响额 1,475,295.12 少数股东损益影响额（税后） 归属于公司所有者的非经常性损益净额 8,360,005.67 法定代表人：傅芬芳 主管会计工作负责人：陈竑喆 会计机构负责人：陈林龙 福建省圣新环保股份有限公司 二○二一年四月九日 福建省圣新环保股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-008 136 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。