837373_2017_华龙科技_2017年度报告_2018-04-11.txt

1 2017 年度报告 华龙科技 NEEQ:837373 常州华龙通信科技股份有限公司 Hualong Communication Techonology Co;,LTD 2 公司年度大事记 报告期内，公司获得了具有完全自主研发的发明专利证书 2 项，实用新型 专利证书 6 项，截止报告期末，公司共有发明专利 2 项，实用新型专利 21 项。 截至报告期内，公司拥有实用新型专利 21 项，发明专利 2 项。 报告期内，公司实施了2016年度权益分派，以资本公积300万元向全体股东每10 股转增6股，以未分配利润200万元向全体股东每10股送4股，合计转增和送红股500万 股。截止报告期末，公司总股本由年初的500万股增至1000万股。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、华龙科技、华龙通信、股 份公司 指 常州华龙通信科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 行为 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 常州华龙通信科技股份有限公司股东大会 董事会 指 常州华龙通信科技股份有限公司董事会 监事会 指 常州华龙通信科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 公司章程 指 常州华龙通信科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 报告期 指 2017 年度 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 大华会计所、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 江苏铭天律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 平安城市 指 利用现代信息通信技术，通过三防系统（技防系统、 物防系统、人防系统）建设城市的平安和谐 公用电信网 指 根据《公用电信网间互联管理规定》，公用电信网主 要包括固定本地电话网、国内长途电话网、国际电话 网、IP 电话网、陆地蜂窝移动通信网、卫星移动通信 网、互联网骨干网、工业和信息化部规定的其他电信 网等公用电信网。 结构件 指 具有一定形状结构，并能够承受载荷的作用的构件， 如支架、框架、内部的骨架及支撑定位架等。 光器件、光模组 指 (optical module)由光电子器件、功能电路和光接口 等组成，光电子器件包括发射和接收两部分，其作用 为光电转换，发送端把电信号转换成光信号，通过光 纤传送后，接收端再把光信号转换成电信号。 ERP 指 Enterprise Resource Plan，即企业资源计划，是建 立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业 决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。 ISO9001 指 由 ISO（国际标准化组织）制定的质量管理和质量保证 国际标准。 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙勇孙勇、主管会计工作负责人周宇红及会计机构负责人（会计主管人员）周宇红保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见标准无保留意见（审 计意见类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品开发的风险 报告期内，公司受视频监控传输设备行业竞争环境愈发激烈的影响，收入规 模和产品价格有所下降，尽管公司已积极开展了通信网络安全技术的创新研发， 完成了视频安全交换系统和 Wifi 探针采集等新产品开发，并获得了市场的认可， 但由于公司新产品仍处于市场销售初期，市场的认可尚未真正成熟。 如果公司的新产品未能取得良好的市场效应，同时公司未能把握安防行业技 术发展特点，准确把握客户需求，或对新产品的更新完善，则公司的市场占有率、 经营业绩，甚至持续发展都可能受到不利影响。 技术失密的风险 核心技术是公司产品竞争力的关键所在，经过多年发展，公司目前拥有发明 专利 2 项，实用新型专利权 21 项，软件著作权 11 项，并积累了模拟视频数字光 纤传输、时分复用光纤传输、数据弹性存储、GUI 软件网管、WiFi 探针采集、通 信网络安全等产品的多项关键核心技术。截至报告日，公司已申请的专利还未出 现第三方的侵权行为，已掌握公司核心技术的相关人员也未发生技术泄密的情况。 6 但未来如果发生核心技术泄露，或公司技术被他方盗用则可能会对本公司的发展 造成不利影响。 公司生产规模较小、 产品较为单一的风 险 公司与国内领先的安防产品生产企业相比，生产规模较小且产品均限于视频 监控传输环节，产品结构较为单一。在视频监控传输设备细分行业中，公司的营 收规模、盈利能力等方面与国内大型上市公司和非上市公众公司相比也存在较大 差距。 虽然公司正在大力拓展业务规模，不断研发新产品，但目前规模较小产品单 一的现状对公司的行业竞争力仍然会造成一定影响。若未来无法及时得到改善和 提高，会对企业的经营造成一定的风险。 实际控制人不当控 制的风险 公司在内部治理方面存在一定的风险。公司于 2015 年 9 月 8 日由常州华龙通 信科技有限公司整体变更设立。股份公司设立前，公司内部控制制度不够完善， 公司存在与关联方进行资金往来未经股东会审议的情况。股份公司设立后，公司 建立了股东大会、董事会、监事会及管理层的“三会一层”治理结构，并制定了 相关的会议和工作制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。尤其是制 定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》等，对关联交易、对外担保、对外 投资、关联方资金占用等事项规定了严格的审议程序。 本期重大风险是否 发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 常州华龙通信科技股份有限公司 英文名称及缩写 Hualong Communication Techonology Co;,LTD 证券简称 华龙科技 证券代码 837373 法定代表人 孙勇 办公地址 常州市天宁区青洋北路 47 号黑牡丹科技园 12 栋 3 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙涛 职务 总经理、董事、董事会秘书 电话 18018288882 传真 0519-68860222-1 电子邮箱 toasun@ 公司网址 www.hualong- 联系地址及邮政编码 常州市天宁区青洋北路 47 号黑牡丹科技园 12 层 3 楼 邮编：213000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998.8.18 挂牌时间 2016.6.14 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 主要产品为多业务光端机和多功能交换机，是服务和解决安防视 频监控的光通信传输设备。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙勇 实际控制人 孙勇 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320400703609453C 否 注册地址 常州市钟楼区木梳路 9 号 否 注册资本 1000 万元 是 报告期内，公司实施了 2016 年度权益分派，以资本公积 300 万元向全体股东每 10 股转增 6 股，以 未分配利润 200 万元向全体股东每 10 股送 4 股，合计转增和送红股 500 万股。截止报告期末，公司年 初的 500 万元增至 1000 万元。 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 7 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张立、汤孟强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引》，公司股票转让方式自2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,517,271.36 17,680,544.40 -29.2% 毛利率% 51.37% 51.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,125,445.85 2,120,754.42 0.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,872,349.93 1,317,694.95 42.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.46 21.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 15.38 13.11% - 基本每股收益 0.28 0.42 -33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,824,175.71 20,942,777.23 -0.57% 负债总计 7,586,880.15 9,830,927.52 -22.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,237,295.56 11,111,849.71 19.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 2.22 -40.54% 资产负债率%（母公司） 36.43% 46.94% - 资产负债率%（合并） 36.43% 46.94% - 流动比率 2.67 2.06 - 利息保障倍数 19.23 34.43 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 22,587.13 -2,745,636.64 - 应收账款周转率 0.69 1.45 - 存货周转率 1.87 2.37 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.57% 21.82% - 营业收入增长率% -29.20% 21.92% - 净利润增长率% 0.22% 86.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 5,000,000 100% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,299.05 非经常性损益合计 297,700.95 所得税影响数 44,655.14 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 253,045.81 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司立足于安防监控行业，专注于安防通信传输技术的研发与应用，是一家集技术研发、生产和 销售为一体的安防通信传输设备制造商。“唯有创新，方有未来”是公司的经营理念，公司自成立以来一 贯重视技术创新，依靠自身研发团队的不断探索，现已形成了集自愈环网、模拟视频数字光纤传输、时 分复用光纤传输、数据弹性存储、GUI 软件网管、WiFi 探针采集等多项核心技术产品于一体的自主知识 产权体系。公司依托于自身核心技术和标准质量管理体系，为下游客户提供专业的安防通信传输产品。 报告期内，公司主要通过直销方式向中国电信股份有限公司江苏分公司、中国移动通信集团江苏有限公 司常州分公司、南京炫盟科技有限公司、南京同科科技发展有限公司等安防系统集成商销售产品。 1、研发模式 报告期内，公司采用完全自主的研发模式，所有产品研发与技术储备均依靠自身研发团队完成，目 前公司已掌握了主要产品所需的各项光通信核心技术，并针对市场上主要通信传输产品及安防设备进行 有针对性的技术研发生产，并取得成效。 2、生产模式 报告期内，公司以客户的需求为导向，采用“以销定产”的生产方式，根据订单制定生产计划，按照 生产计划组织产品生产。此外，对于部分市场需求量较大的机型设备，公司会根据市场预测进行生产备 货，保证基本的库存要求以满足市场需求。 3、销售模式分为直销和代理： 报告期内，公司的主要产品均配套应用于平安城市、高速道路交通、公安专网内网等安防建设项目， 由于国内各类安防建设项目工程均由具有专业集成商资质的企业参与竞标，因此公司的直销模式客户主 要为安防系统集成商。公司依靠自身销售团队上门拜访、电话、网络邮件等形式进行市场开拓，并在重 点市场开拓区域设置了分公司或办事处，以便及时获取集成商客户发布的招标信息，并快速做出反应。 同时，公司在与系统集成商客户合作的过程中，依托于产品质量和技术形成的综合优势，与部分集成商 客户建立了稳定的合作关系并与其签订了代理商合同，授权其成为公司在特定区域的产品代理商，在此 模式下，公司的代理商会利用其自身在安防行业的相关资源帮助公司拓展更多市场。 12 4、盈利模式 报告期内，公司以自身拥有的安防通信传输领域的各项核心技术为依托，通过向客户销售多业务光 端机和多功能交换机及“WiFi探针采集”等产品来获取业务收入、利润及现金流。 截至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司业务继续聚焦在以多业务光端机和多功能交换机等老产品的基础上，“WiFi 探针采集” 新品也基本占领安防市场，2017 年实现营业收入 1251.72 万元，同比降低 29.2%，实现净利率 212.54， 较上年同期上涨了 0.22%。报告期内，中国经济结构继续面临结构调整、增速下行的压力，公司所处的 通信安防设备行业，受宏观经济影响，竞争加剧。报告期内，公司销售产生下降的主要原因包括：（1） 公司承接的智慧城市、智慧交通等政府项目因进展缓慢，部分项目签订合同后，报告期内未实现收入， 项目合同结转至下一年度执行。（2）公司为保障资金安全，加强资金管理，减少坏账风险，放弃了部分 付款时间较长订单合同。（3）为提升产品的市场占有率，公司对部分传统产品进行了价格调整。受宏观 经济的市场竞争压力以及公司产品的转型升级调整，导致了 2017 年公司产品销售较上年同期有所下滑， 随着公司产品结构调整的完善和新产品上市，相信 2018 年公司产品销售会有新的凸显。 随着安防视频监控和光通信传输技术市场的持续快速发展，在安防视频监控覆盖密度不断增加的同 时，市场对产品供应商的要求也越来越注重其产品的系统性和对应用的支持，产品供应商也更加注重基 13 于整体解决方案的产品开发和推广，为此，公司在持续加强对产品系统化和行业化研发投入的同时，更 注重对新产品的研发投入和生产技术改造及优化生产工艺，通过对整体解决方案的开发引领核心产品， 不仅增加了产品中的软件技术含量，更提高了产品的盈利水平。报告期内，尽管公司销售较上年同期有 所下降，但实现净利率较上年同期上涨了 0.22%，公司毛利率为 51.37%，与上年同期持平，处于行业较 高水平。 (二) 行业情况 随着我国改革开放之后市场经济的快速发展，人民生活水平日益提高，安防行业呈现了蓬勃的发展 势头。2005 年起至今，我国安防行业整体每年以 15%-30%的增长率迅速增长，借助“平安城市”、“3111 试点工程”、“2008 北京奥运”等重大项目的启动，行业市场规模进一步扩大、行业内部开始逐渐细分。 未来五年，安防行业将继续保持快速发展。 安防视频监控是安防行业的细分专业领域，其产品综合了现代计算机技术、集成电路应用技术、网 络控制与传输技术和软件技术，属于电子信息产品的范围。随着安防技术更新换代的加快，光纤、宽带 技术的逐渐普及，安防视频监控产品的应用领域正在不断延伸，并开始呈现出网络化的发展趋势。 由此看出，我国在安防行业目前的发展前景乐观，市场处于快速增长和扩容阶段，而视频监控一直 占据安放行业细分市场中最大的一块，份额能达到 50%，视频监控的发展也同样十分迅速。华龙通信能 为视频监控领域提供整体解决方案和全系列产品，在视频传输、视频编解码、视频交换平台等方面有较 为成熟的技术和积累，公司会随着市场需求的不断变化，推出更适合现代社会需求的产品系列，更好地 服务于安防视频领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 321,897.28 1.55% 442,185.86 2.11% -27.20% 应收账款 16,616,603.31 79.79% 16,441,167.47 78.51% 1.07% 存货 3,234,173.43 15.54% 3,101,554.02 14.81% 4.28% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 311,039.80 1.49% 379,106.81 1.81% -17.95% 在建工程 - - - - - 短期借款 2,350,000.00 11.28% 2,350,000.00 11.22% 0% 14 长期借款 - - - - - 资产总计 20,824,175.71 - 20,942,777.23 - -0.57% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金减少的主要原因是报告期内应收账款较上年同期增加，导致货币资金减少。 2、 固定资产下降的主要原因是因为报告期内部分固定资产折旧导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 12,517,271.36 - 17,680,544.40 - -29.20% 营业成本 5,928,946.39 47.37% 8,360,507.94 47.29% -29.08% 毛利率% 51.37% - 51.35% - - 管理费用 4,461,718.64 35.64% 5,654,232.95 31.98% -21.09% 销售费用 980,165.29 7.83% 1,467,823.47 8.30% -33.22% 财务费用 124,677.97 1% 75,756.18 0.43% 64.58% 营业利润 1,927,057.27 15.40% 1,067,186.25 6.04% 80.57% 营业外收入 335,126.35 2.68% 1,327,287.40 7.51% -74.75% 营业外支出 2,299.05 0.02% 8,584.15 0.05% -73.22% 净利润 2,125,445.85 16.98% 2,120,754.42 11.99% 0.22% 项目重大变动原因： 1、营业收入下降主要原因是由于报告期内，公司有近 400 多万元的“WiFi 探针采集”合同签订项目， 因工程延期至 2018 年实施，导致营业收入下降。 2、营业成本下降主要原因，是由于报告期内销售收入下降，导致销售成本相应下降。 3、管理费用下降主要原因，是由于公司于 2016 年新三板上市期间发生了较多的中介机构咨询费，而报 告期内，较上年同期减少了近 122 万元的中介机构费，因此管理费用下降。 4、销售费用下降主要原因，是由于公司于 2017 年扩大了代理商销售，同时减少了销售人员的直接销售。 5、财务费用增加的主要原因，是由于公司上年同期有近 4 万元的理财收益，而报告期内未发生此项收 入。 6、营业利润增长主要原因，是由于公司 2017 年期间费用较 2016 年减少近 163 万元，资产减值损失减 少近 52 万元，销售利润减少 273 万元，软件退税收入 135 万元列入了营业利润。 7、营业外收入下降主要原因，是由于 2017 年软件退税收入 135 万元列入了营业利润，导致营业外收入 15 下降。 8、营业外支出下降主要原因，是由于上年度营业外支出包含处置固定资产损失近 0.7 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,230,632.00 17,669,062.35 -30.78% 其他业务收入 286,639.36 11,482.05 2,496.41% 主营业务成本 5,721,059.07 8,360,507.94 -31.57% 其他业务成本 207,887.32 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 多业务光端机 3,352,422.12 27.41% 4,453,316.62 25.19% 多功能交换机 3,461,269.66 28.30% 5,292,527.06 29.93% WiFi 探针采集系统 5,416,940.22 44.29% 7,934,700.72 44.88% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 主营业务收入构成较上年同期减少的主要原因是，报告期内公司签订的近 400 多万元的 WiFi 探针采 集销售合同，因工程方项目延续至 2018 年实施，从而导致主营业务收入构成减少。 2、 其他业务收入构成增加的主要原因是报告期内增加了材料销售，导致其他业务收入构成增加。 3、 主营业务成本构成减少的主要原因是由于销售收入减少，导致主营业务成本减少。 报告期内，公司仍然以应用于安防领域通信设备的 WiFi 探针采集、多功能交换机和多业务光端机 为主要产品，产品结构与同期相比未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 南京炫盟科技有限公司 3,141,538.45 25.10% 否 2 上海灵视智能科技有限公司 1,080,350.60 8.63% 否 3 常州迈普网络科技有限公司 864,692.31 6.91% 否 4 常州中楚设备安装工程有限公司 667,307.71 5.33% 否 5 中国电信股份有限公司江苏分公司 629,763.26 5.03% 否 合计 6,383,652.3 51% - 报告期内，上海灵视、常州迈普、常州中楚三家客户，公司经营状况较好，因此应收账款周期时间 16 较短，回款情况良好。未出现在应收前五大客户中。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市若美电子科技有限公司 203,535.46 4.65% 否 2 深圳市美研科技有限公司 310,905.51 7.11% 否 3 深圳市光兴创科技有限公司 359,547.00 8.22% 否 4 深圳市雄迈电子科技有限公司 384,670.41 8.79% 否 5 武汉恒泰通技术有限公司 593,865.00 13.57% 否 合计 1,852,523.38 42.34% - 公司主营供应商中，深圳市美研科技应付账款余额为 243,702.70 元，武汉恒泰通技术应付账款余 额为 454,860.80 元，深圳若美电子科技应付账款余额 32，879.50 元，深圳光兴创科技应付账款余额 137209.00 元，深圳雄迈科技应付账款余额 11909.8 元，应付账款占比为 29.12%。深圳市若美电子科技 有限公司和深圳市雄迈电子科技有限公司未经出现在应付前五大客户中，主要是由于对方要求的回款周 期较为严格，在期末之前公司已归还了大部分应付账款。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 22,587.13 -2,745,636.64 100.82% 投资活动产生的现金流量净额 -10,203.85 863,007.13 -101.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -131,901.55 228,937.93 -157.61% 现金流量分析： 1、 经营性现金净流量较上期增加 100.82%，主要是（1）今年加大催款力度收回前期的应收款项；（2） 受国内经济环境和行业的影响，去年储存的存货较大，使得今年购买支出减少。 2、 投资活动现金净流量降低 101.18%，主要是 16 年的理财产品处置获得的现金流入，17 年公司没有 该项业务。 3、 筹资活动现金净流量降低了 157.61%，主要是 17 年偿还 16 的借款使得筹资支出增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2017年1月25日第一届董事会第九次会议审议通过，根据《常州华龙通信科技股份有限公司章程》 和公司《对外投资管理制度》，在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全，以及不影响公司主营业 务的正常发展的前提下，公司拟使用自有闲置资金购买最高额度不超过人民币40万元（一年内可滚动购 17 买）的金融机构理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用，并授权总经理行使该项投资决策权并签 署相关合同文件，由公司财务部门具体操作。授权期限为一年，自董事会审议通过之日起一年内有效。 报告期内，公司分两次购买了上述理财产品，分别是2017年1月26日购买了40万元，2017年3月27日 购买了20万元，并通过4次赎回，赎回时间分别是2017年3月17日20万元、5月25日10万元、6月7日20万 元和7月11日10万元，上述理财产品共计获得盈利5449.32元。 报告期内，公司无衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 增值税即征即退原计入营业外收入现变更 为其他收益中核算 会计政策变更说明 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 项目名称 变更前 变更后 营业外收入 1,688,410.04 335,126.35 其他收益 1,353,283.69 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时，充分地 尊重和维护客户、供应商以及员工的合法权益。公司为员工按时足额缴纳五险一金、建立完善培训体系、 提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。公司以和谐共赢为己任，以共享企业发展成果为方向， 努力打造和谐的科技型企业。 三、 持续经营评价 公司管理层认为公司具有较强的持续经营能力，主要原因如下： 1、公司经营方向明确，市场前景向好： 公司长期专注于安防视频监控系统的自主研发、生产和销售，密切跟踪细分行业市场的发展变化并 不断进行相应的优化。通过多年的经营，公司在高速公路、城市交通、公安内网、电力、机场、移动、 电信等近众多行业中提供了专业化的视频监控设备和解决方案。多业务光端机和多功能交换机两类产品 是公司系列化最全面、发展最为成熟的产品，也是支持公司稳步发展前进的关键产品。“WiFi 探针采集” 是公司开发的安防新品，也是公司计划逐步扩大、深化产品性能和市场知名度的产品。未来几年，公司 将强化企业实力，以网络安全产品为主导，以传统通信产品为依托，在通过综合运用光通信类，网络安 全类，特征信息管控类，以及大数据云平台产品的深刻融合，全面支撑智慧城市建设，是我公司未来发 展新生态。 2、公司研发投入不断提高，持续优化研发管理，保证了技术和产品的竞争优势： 科技型企业的核心竞争力主要源自技术的创新能力，市场需求变化和技术发展的速度更要求企业必 须不断掌握新技术、开发新产品才能保持可持续经营的能力。公司多年来坚持持续加大研发投入力度， 缩短新产品的研发周期和老产品的更新稳健，报告期内公司研发投入 190.95 万元，占本年度营业收入的 65.55%。同时在研发管理上，公司紧紧围绕客户需求和技术驱动导向相结合的理念，不断优化新产品开 发流程，提高研发工作的准确度和组织效率，致力于不断提高新产品开发成功率，从而巩固并增强公司 主营产品的长期竞争优势。 由此可见，公司具备较好的持续经营能力。 19 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术失密的风险 核心技术是公司产品竞争力的关键所在，经过多年发展，公司目前拥有发明专利 2 项、实用新型专 利权 21 项，软件著作权 11 项，并积累了模拟视频数字光纤传输、时分复用光纤传输、数据弹性存储、 GUI 软件网管、WiFi 探针采集功能等产品的多项关键核心技术，同时正在研发通信网络安全的相关技术。 截至报告日，公司已申请的专利还未出现第三方的侵权行为，已掌握公司核心技术的相关人员也未发生 技术泄密的情况。但未来如果发生核心技术泄露，或公司技术被他方盗用则可能会对本公司的发展造成 不利影响。 应对措施，公司核心技术人员均与公司签订了《保密协议》，公司将通过建立合理的薪酬制度、加 强企业文化建设增强公司研发团队的凝聚力。 2、委外加工的风险 公司将产品生产的 PCB 板贴片工序交由外协厂商进行委外加工生产，若公司对委外加工企业选择不 善会导致相关部件质量控制出现漏洞，将可能对公司产生不利影响。若外协加工产品质量出现重大问题 或货期发生重大延误，将会直接影响公司正常的生产经营活动产生，给公司造成损失。 应对措施：公司内部设立制定了涉及委外加工厂家的系统管理制度，明确规定了选择外协加工厂商 的标准条件，并在选定前进行考核评价。委外加工的过程中，公司会派出巡检人员对合作厂家进行现场 监督检查，对发现的问题，及时向相关厂家提出整改意见。公司通过上述措施以应对委外加工产生的风 险。 3、应收账款回收风险 公司 2017 年 12 月 31 日应收账款为 1661.66 万元，占当期营业收入的 75.32%。虽然报告期内公司 应收账款账龄均较短，大部分集中在 1 年以内，并已按照会计政策充分计提坏帐准备，但应收账款占营 业收入的比重较大，仍存在一定的收回风险。 针对上述风险，公司加强了对应收账款的催收工作，对账期较长的应收账款定期与客户联系，与其 沟通尽快回款。 4、实际控制人不当控制的风险 20 公司实际控制人为孙勇，其直接持有公司 90%的股份，并担任公司董事长职务，且孙勇的部分近亲 属担任公司董事、高级管理人员。尽管公司已建立起较为完善且有效运作的公司治理机制，但孙勇或联 合其近亲属仍可能利用其表决权及经营决策权对公司的经营决策、人事任免等重大事项实施不当控制， 对公司及其他股东造成不利影响。 应对措施：公司已建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对外 担保制度，尤其是制定了《防范控股股东及关联方占用公司资金制度》，以制度规范控股股东、实际控 制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。 5、宏观经济形势及宏观经济政策变动风险 随着安防产业的持续快速发展，国内安防监控市场规模日趋扩大，但国内安防监控市场的发展进程 与各级政府的支持和推动关系密切，景气程度受宏观经济形势和宏观经济政策变动影响较大。随着中国 宏观经济增长速度放缓，公司的营业收入收到一定程度的影响，虽然国内财政政策的调整、房地产市场 企稳以及世界经济复苏等有利因素不断出现，如果政府继续收紧财政预算，安防布局进度放缓，可能会 导致安防监控市场的需求增速减缓，进而影响到公司的整体盈利水平。 针对上述风险，公司将重点关注行业动态，趋利避害，根据市场行情及时调整公司战略规划，加强 新产品研发和技术改进。同时，公司将加强管理团队建设，提升管理团队能力和水平，增强行业风险抵 御能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 孙勇、刘梅 关联担保 2,350,000 否 - - 常州睿媄信息咨询 有限公司 关联交易 120,000 是 2017 年 2 月 28 日 2017-003 孙勇 关联租赁 - 否 - - 孙涛 关联租赁 - 否 - - 总计 - 247,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2017 年 7 月 12 日，公司与江苏银行股份有限公司常州分公司签订“JK062917000700 号”流动 资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 135 万元，借款期限一年；2017 年 7 月 14 日，公司与江苏 银行股份有限公司常州分公司签订“JK062917000701 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民 币 100 万元，借款期限一年。有限公司阶段，2015 年 7 月 17 日，公司股东孙勇及其妻子刘梅与江苏银 行股份有限公司常州分公司签订了“DY062915000159 号”、“DY062915000160 号”最高额抵押合同及 22 “BE062915000534 号”保证借款合同，以其个人资产提供抵押担保，并提供保证担保，担保合同规定， 担保合同对应的主合同为公司与江苏银行股份有限公司常州分公司 2015 年 7 月 17 日至 2018 年 7 月 17 日签署的借款、银票、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充。该担保合同 签订于有限公司阶段，未履行必要的决策程序。 因公司生产经营需要，关联方孙勇及妻子刘梅无偿为公司银行贷款提供担保，是必要的，有利于公 司正常的生产经营。 上述交易发生在有限公司阶段，由于公司治理欠缺规范性，未履行决策程序。 2、为严格规范公司财务制度管理，提高财务综合管理机制，报告期内，公司与常州睿媄信息咨询 有限公司签订了聘请财务咨询顾问的合同。因常州睿媄信息咨询有限公司为自然人独资公司，股东刘福 根为公司董事长孙勇之岳父，因此，与公司构成关联关系。报告期内，常州睿媄咨询有限公司法人已变 更，该公司与本公司已不构成关联交易。 本次关联交易完全是按照市场定价为公司提供的财务咨询服务，不存在损害公司其他股东的利益情 形，不会对公司财务状况和经营成果、业务完整性和独立性造成不利影响。 该关联交易已经第一届董事会第十次会议审议通过公告，公告编号：2017-003，并经股东大会审议 通过。 3、公司南京分公司租赁关联方孙勇所拥有的房屋作为办公场所，免租赁费。孙勇于 2015 年 9 月 10 日出具了《声明》：“南京市白下区中山南路 239 号盛天大厦 A 座 1309 室为本人名下房产，目前尚未 办理房产证。本人愿意一直无偿提供给常州华龙通信科技股份有限公司南京分公司作为办公场所使用， 特此声明。” 公司沈阳分公司租赁关联方孙涛所拥有的房屋作为办公场所，免租赁费。孙涛于 2015 年 10 月 12 日出具了《声明》：“沈阳市和平区南京北街 109 号 21 层 13 号房为本人名下房产，目前尚未办理房产证。 本人愿意一直无偿提供常州华龙通信科技股份有限公司沈阳分公司作为办公场所使用，特此声明。” 孙勇、孙涛分别为南京分公司、沈阳分公司提供房屋租赁，未向公司收取任何费用，不存在损害本 公司及股东利益的行为，不会对公司经营成果及独立性构成重大不利影响。 上述交易发生在有限公司阶段，由于公司治理欠缺规范性，未履行决策程序。 (二) 承诺事项的履行情况 一、公司在申请挂牌时，全体股东、董事、监事、高管均签署了《避免同业竞争承诺函》，具体承 诺如下： 23 1.本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公 司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公 司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务总监、营销 负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 2.自本承诺函签署之日起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系密切的家庭成 员将不与公司拓展后的产品或业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人（或本公 司）及本人关系密切的家庭成员按照如下方式退出竞；a：停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品 b： 停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务 c：将相竞争的业务纳入到公司来经营 d：将相竞争的业务转 让给无关联的第三方。 3.本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期间以 及辞去上述职务三年内，本承诺为有效承诺。 4.若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 截止报告出具之日，全体股东、董事、监事、高管均严格遵守了上述承诺函的相关承诺事项。 二、公司申请挂牌期间，股东孙勇、徐建峰、周宇红分别出具了《关于所持股份无权利限制的承诺 书》，具体承诺如下： 1.截至本承诺书出具之日，本人持有的该等股份未设定质押等担保，不存在被冻结或第三方权益等 任何权利限制情形。 2.在可预见的期间内，本人持有的该等股份的权利亦不会因担保、冻结或其他第三方权益等受到任 何限制。 3.本人持有的该等股份不存在委托持股的情形，亦不存在权属纠纷和潜在纠纷。 4.全体股东还签署了持有股份公司股份的流通限制及自愿锁定事宜《承诺函》：在本人担任股份公司 董事、监事、及高级管理人员期间，本人每年转让的股份不超过本人所持有的股份公司股份总数的 25%， 在离职半年内，本人不转让所持有的股份公司股份。 截止报告出具之日，全体股东均严格遵守了上述承诺函的相关承诺事项。 三、公司申请挂牌期间，华龙科技实际控股股东孙勇出具了《关于股份转让行为合法合规的承诺》， 承诺所持股份分三批进入全国中小企业股份转让系统进行挂牌转让，每批进入的数量均为其挂牌前所持 股份的三分之一，进入的时间分别为挂牌之日、挂牌满一年和两年。公司股票限售安排符合《公司法》 和《全国中小企业股份转让系统业务规则》的有关规定。 24 截止报告出具日，华龙科技实际控股股东严格按照上述承诺执行。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,250,000 25.00% 1,250,000 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 1,125.000 22.00% 1,125.000 2,250,000 22.50% 董事、监事、高管 1,250.000 25.00% 1,250.000 2,500,000 25.00% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 3,750,000 75.00% 3,750,000 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,375,000 67.50% 3,375,000 6,750,000 67.50% 董事、监事、高管 3,375,000 75.00% 3,375,000 7,500,000 75.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 5,000,000 10,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙勇 4,500,000 4,500,000 9,000,000 90.00% 6,750,000 2,250,000 2 周宇红 250,000 250,000 500,000 5.00% 375,000 125,000 3 徐建峰 250,000 250,000 500,000 5.00% 375,000 125,000 合计 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100.00% 7,500,000 2,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为孙勇。 孙勇，男，1958 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1990 年 7 月毕业于常州广播电视大学， 26 大专学历，1984 年 7 月至 1988 年 9 月，就职于江苏国光信息产业股份有限公司；1988 年 9 月至 1990 年 11 月，就职于国光电子计算机厂；1991 年 11 月至 1998 年 7 月，就职于常州国光办公自动化设备有 限公司；1998 年 8 月至 2015 年 8 月，就职于有限公司，历任董事长、执行董事、总经理；2015 年 9 月 至 2016 年 8 月，就职于股份公司，任董事长、总经理，2016 年 8 月卸任公司总经理一职，继续担任股 份公司董事长。孙勇为华龙科技实际控股人，直接持有华龙科技 90%股份。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 详见控股股东情况。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金借贷 江苏银行股份有限 公司常州分行 2,350,000.00 5.43% 2017 年 7 月 12 日至 2018 年 7 月 11 日 否 合计 - 2,350,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-06-20 3.70898292 6.29101708 合计 3.70898292 6.29101708 28 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 孙勇 董事长 男 59 大专 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日 是 徐建峰 董事、副总经 理 男 46 本科 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日 是 周宇红 董事、财务总 监 女 58 中专 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日 是 孙涛 董事、总经理、 董事会秘书 男 31 硕士 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日 是 尤莉娟 董事 女 58 高中 2017 年 6 月 12 日至 2018 年 9 月 8 日 否 李凡 监事会主席 男 31 硕士 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日 否 尹浩 监事 男 33 本科 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日 是 张洪放 监事 男 49 中技 2015 年 9 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙勇与孙涛为父子关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间， 不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙勇 董事长 4,500,000 4,500,000 9,000,000 90.00% 0 徐建峰 董事、副总经 理 250,000 250,000 500,000 5.00% 0 周宇红 董事、财务总 监 250,000 250,000 500,000 5.00% 0 合计 - 5,000,000 5,000,000 10,000,000 100.00% 0 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 尤莉娟 - 新任 董事 工作需要 孙毅 董事 离任 - 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 尤莉娟，女，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1979 年 9 月至 1990 年 9 月，就职于常柴股份 有限公司化验室化验员，1990 年 10 月至 2010 年 9 月，就职于常柴股份有限公司仓库保管员。 报告期内，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于选举尤莉娟女士为公司董事的议 案》，公告编号：2017-015，2017 年公司第三次临时股东大会审议通过了《关于选举尤莉娟女 士为公司董事的议案》，公告编号：2017-020。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员行政管理人员 8 8 销售人员销售人员 8 8 生产人员生产人员 22 20 技术人员技术人员 14 14 财务人员财务人员 3 3 员工总计 55 53 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 19 22 专科 25 21 专科以下 9 8 员工总计 55 53 31 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员结构基本保持稳定，通过内部培训努力提升工作效率，保持人员基本总数不变 的情况下实现公司年度经营目标。 公司建立了有效的考核制度，员工薪酬根据工作岗位和考核结构发放。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 徐建峰 副总经理 500,000.00 孙涛 总经理 0 尹浩 开发部经理 0 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术人员无变动 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和有关法律、法规的要求，规范治理架构，建立健全公司内 部控制制度，进一步规范公司运作，并为进一步完善公司治理做出了不懈努力。公司具有较强的规范运 作意识，严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》 等制度来规范重大生产经营、重大投资决策、重要财务决策程序。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其 他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内 召开的股东大会均由董事会召集召开。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 董事会经过评估认为，公司股东大会、董事会、监事会、经理层对重大经营决策事宜的决策实行分 级授权，使得权力机构、决策机构、执行机构、监督机构之间权责分明、相互制衡、各司其职，协调运 作。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。 34 4、 公司章程的修改情况 公司 2016 年年度股东大会审议通过： （1）针对本次资本公积、未分配利润转增股本事宜，需对公司章程第一章、第五条进行相应修改。 原章程第一章第五条：公司注册资本为人民币 500 万元。 现修正为：章程第一章第五条：公司注册资本为人民币 1000 万元。 （2）针对公司经营范围变更，需对公司章程第二章、第十二条进行修改。 原章程第二章第十二条：公司经营范围：通讯产品及计算机软件开发，计算机网络及系统工程的应 用服务；电子产品的加工；计算机及配件，通信及电子产品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出 口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动） 现修正为：第二章第十二条：公司经营范围：通讯产品及计算机软件开发，计算机网络及系统工程 的应用服务；电子产品的加工；通讯设备、信息安全设备的制造和销售；安防工程设计施工及维护；计 算机及配件，通信及电子产品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或 禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、 审议通过《关于使用自有闲置资金购买金融机构理财产品的议案》。 2、 审议通过《关于注销常州华龙通信科技股份有限公司沈阳分公司的 议 案》、审议通过《关于公司与常州睿媄信息咨询有限公司签订聘请财务 咨询顾问的议案》。 3、审议通过《2016 年度总经理工作报告》、审议通过《2016 年度董事 会工作报告》、审议通过《2016 年年度报告及其摘要》、审议通过《2016 年度财务决算报告》、审议通过《2017 年度财务预算报告》、审议通过 《2016 年度利润分配议案》、审议通过《关于公司续聘 2017 年度财务审 35 计机构的议案》、审议通过《关于变更公司经营范围的议案》、审议通过 《关于修改公司章程的议案》、审议通过《关于提请召开公司 2016 年年 度股东大会的议案》。 4、审议通过《调整原<关于公司 2016 年度利润分配的议案>的议案》、 审议通过《关于提名选举尤莉娟女士为公司董事的议案》、审议通过《关 于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 5、审议通过《2017 年半年度报告》。 6、审议通过《关于公司拟向中国银行常州延陵支行申请贷款的议案》、 审议通过《关于公司拟向中国银行常州延陵支行申请“中银税贷通”的 议案》、审议通过《关于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议 案》。 监事会 3 1、审议通过《2016 年度监事会工作报告》、审议通过《2016 年年度报 告及其摘要》、审议通过《2016 年度财务决算报告》、审议通过《2017 年度财务预算报告》、审议通过《2016 年度利润分配议案》、审议通过《关 于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》。 2、审议通过《调整原<关于公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股 本的预案>的议案》。 3、审议通过《2017 年半年度报告》。 股东大会 4 1、审议通过《关于公司以控股股东、实际控制人名义向银行申请贷款 用于公司经营的议案》。 2、审议通过《2016 年度董事会工作报告》、审议通过《2016 年年度报 告及其摘要》、审议通过《2016 年度财务决算报告》、审议通过《2017 年度财务预算报告》、审议通过《2016 年度利润分配议案》、审议通过《关 于公司续聘 2017 年度财务审计机构的议案》、审议通过《关于变更公司 经营范围的议案》、审议通过《关于修改公司章程的议案》。 3、审议通过《调整原<关于公司 2016 年度利润分配的议案>的议案》、 36 审议通过《关于提名选举尤莉娟女士为公司董事的议案》。 4、审议通过《关于公司拟向中国银行常州延陵支行申请贷款的议案》、 审议通过《关于公司拟向中国银行常州延陵支行申请“中银税贷通”的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 (1)股东大会 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东大会议事规则》的 规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享 有平等地位，能够充分行使其权利，并请律师对需要见证的股东大会进行了见证。 （2）董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并针对董事会的具体工作制订了《董事 会议事规则》。公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，公司全体董事熟悉有关法律、法规， 了解作为董事的权利、义务和责任，勤勉尽责，认真出席董事会会议；董事会表决过程遵守相关法律、 法规和公司制度。公司董事会对公司治理机构给予所有股东提供合适的保护和平等权力等情况经过评 估，认为：公司的治理机制给所有股东提供了合适的保护和平等权利，公司能够确保全体股东享有法律、 法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。 （3）监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规规定，并针对监事会的具体工作制订了《监事会议事 规则》。全体监事依据《公司章程》和《监事会议事规则》赋予的监督职责，本着对股东负责的精神， 积极对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 报告期内，公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公 司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作、未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 37 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 股东积极参与公司的经营管理活动，公司召开的每一次股东大会都积极参与行使自己的权利。公司 将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司成立专门的部门履行信息披露义务，做好投资者管理工作，促进企业规范化运作水平的 不断提高。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内独立运作，在对公司的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告 期的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 3、资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了副总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，各机构严格按照议事规则独立行使职权。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建 立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 38 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关规定，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方面的 制度进行内部管理运行。 2、董事会关于内部控制制度 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合自身的时间情况制定的，符合现代化企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制制度是一项长期而有效的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算制度 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节规定，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策分析、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守上述制度认真履行职责，执行情况良好。 2016年4月16日，公司第一届董事会第四次会议审核通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度。》。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】004885 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018 年 4 月 12 日 注册会计师姓名 张立、汤孟强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字【2018】004885 号 常州华龙通信科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了后附的常州华龙通信科技股份有限公司(以下简称华龙通信公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日资产负债表，2017 年度利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华龙通信公 司 2017 年 12 月 31 日财务状况以及 2017 年度公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于华龙通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础 三、 其他信息 华龙通信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括董事会年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 40 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管层和治理层对财务报表的责任 华龙通信管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，华龙通信管理层负责评估华龙通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华龙通信、终止运营或别无其他现实的选择。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 3、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华 龙通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致华龙通信不能持续经营。 4、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 5、就华龙通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 41 大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：张立 中国·北京 中国注册会计师：汤孟强 二〇一八年四月十二日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 321,897.28 442,185.86 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 102,010.00 应收账款 五、3 16,616,603.31 16,441,167.47 预付款项 五、4 36,541.45 29,371.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 16,925.00 138,701.29 买入返售金融资产 存货 五、6 3,234,173.43 3,101,554.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,182.84 10,994.44 流动资产合计 20,227,323.31 20,265,984.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 42 投资性房地产 固定资产 五、8 311,039.80 379,106.81 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 1,950.62 6,135.84 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 51,130.00 递延所得税资产 五、11 283,861.98 240,419.97 其他非流动资产 非流动资产合计 596,852.40 676,792.62 资产总计 20,824,175.71 20,942,777.23 流动负债： 7,586,880.15 9,830,927.52 短期借款 五、13 2,350,000.00 2,350,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 3,873,787.42 3,491,662.29 预收款项 五、15 77,040.00 908,434.02 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 212,116.91 564,138.07 应交税费 五、17 804,108.02 2,123,628.34 应付利息 3,926.60 应付股利 其他应付款 五、18 269,827.80 389,138.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,586,880.15 9,830,927.52 非流动负债： 长期借款 - - 43 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 7,586,880.15 9,830,927.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 10,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、20 145,508.54 3,145,508.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、21 538,524.11 325,979.53 一般风险准备 未分配利润 五、22 2,553,262.91 2,640,361.64 归属于母公司所有者权益合计 13,237,295.56 11,111,849.71 少数股东权益 所有者权益合计 13,237,295.56 11,111,849.71 负债和所有者权益总计 20,824,175.71 20,942,777.23 法定代表人：孙勇主管会计工作负责人：周宇红会计机构负责人：周宇红 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 12,517,271.36 17,680,544.40 其中：营业收入 五、23 12,517,271.36 17,680,544.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,943,497.78 16,613,358.15 44 其中：营业成本 五、23 5,928,946.39 8,360,507.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、24 158,376.11 241,256.48 销售费用 五、25 980,165.29 1,467,823.47 管理费用 五、26 4,461,718.64 5,654,232.95 财务费用 五、27 124,677.97 75,756.18 资产减值损失 五、28 289,613.38 813,781.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、29 1,353,283.69 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,927,057.27 1,067,186.25 加：营业外收入 五、30 335,126.35 1,327,287.40 减：营业外支出 五、31 2,299.05 8,584.15 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,259,884.57 2,385,889.50 减：所得税费用 五、32 134,438.72 265,135.08 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,125,445.85 2,120,754.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 2,125,445.85 2,120,754.42 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 45 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,125,445.85 2,120,754.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.42 （二）稀释每股收益 0.28 0.42 法定代表人：孙勇主管会计工作负责人：周宇红会计机构负责人：周宇红 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,470,011.48 12,058,243.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,353,283.69 373,739.37 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 306,820.09 1,004,031.78 经营活动现金流入小计 15,130,115.26 13,436,014.33 购买商品、接受劳务支付的现金 5,641,961.69 7,856,313.49 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 46 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,363,972.48 3,664,703.23 支付的各项税费 2,908,846.25 1,039,764.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 2,192,747.71 3,620,869.30 经营活动现金流出小计 15,107,528.13 16,181,650.97 经营活动产生的现金流量净额 22,587.13 -2,745,636.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 40,624.24 220.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,624.24 1,000,220.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 50,828.09 137,212.87 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,828.09 137,212.87 投资活动产生的现金流量净额 -10,203.85 863,007.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,350,000.00 2,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,350,000.00 2,350,000.00 偿还债务支付的现金 2,350,000.00 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 131,901.55 121,062.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,481,901.55 2,121,062.07 筹资活动产生的现金流量净额 -131,901.55 228,937.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -770.31 99.37 五、现金及现金等价物净增加额 -120,288.58 -1,653,592.21 加：期初现金及现金等价物余额 442,185.86 2,095,778.07 六、期末现金及现金等价物余额 321,897.28 442,185.86 法定代表人：孙勇主管会计工作负责人：周宇红会计机构负责人：周宇红 47 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 3,145,508.54 325,979.53 2,640,361.64 11,111,849.71 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 3,145,508.54 325,979.53 2,640,361.64 11,111,849.71 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,000,000.00 -3,000,000.00 212,544.58 -87,098.73 2,125,445.85 （一）综合收益总额 2,125,445.85 2,125,445.85 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 48 4．其他 （三）利润分配 212,544.58 -2,212,544.58 -2,000,000.00 1．提取盈余公积 212,544.58 -212,544.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 -2,000,000.00 -2,000,000.00 （四）所有者权益内部 结转 5,000,000.00 -3,000,000.00 2,000,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 3,000,000.00 -3,000,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,000,000.00 2,000,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 145,508.54 538,524.11 2,553,262.00 13,237,295.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 49 股 债 收益 准备 一、上年期末余额 5,000,000.00 3,145,508.54 113,904.09 731,682.66 8,991,095.29 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 3,145,508.54 113,904.09 731,682.66 8,991,095.29 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 212,075.44 1,908,678.98 2,120,754.42 （一）综合收益总额 2,120,754.42 2,120,754.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 212,075.44 -212,075.44 1．提取盈余公积 212,075.44 -212,075.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 50 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 3,145,508.54 325,979.53 2,640,361.64 11,111,849.71 法定代表人：孙勇主管会计工作负责人：周宇红会计机构负责人：周宇红 51 常州华龙通信科技股份有限公司 截至 2017 年 12 月 31 日 财务报表附注 本财务报表业经公司全体董事于2018年4月12日批准报出。 一、 公司基本情况 （一） 历史沿革 常州华龙通信科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“华龙通信”）成立于 1998 年 8 月 18 日。公司成立时注册资本为人民币 50 万元，各股东出资方式、出资额及占注册资 本比例如下： 股东 出资额（万元） 占注册资本 比例（%） 出资方式 孙勇 45.00 90.00 货币 常州市开创电子公司 5.00 10.00 货币 合计 50.00 100.00 上述出资已于 1998 年 8 月 13 日经常州市审计师事务所出具常审验（1998）字第 145 号验资报告验证。 2004 年 5 月 28 日，华龙通信召开股东会，股东会作出如下决议：同意原股东常州市开 创电子公司将其出资额 5 万元（股权）转让给孙勇，受让方孙勇应按实际值计算以现金形式 一次支付完结；孙勇将其出资 24.5 万元分别转让给孙毅 17 万元、谢建毅 2.5 万元、徐建峰 2.5 万元、周宇红 2.5 万元。本次股权转让完成后各股东出资方式、出资额及占注册资本比 例如下： 股东 出资额出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 孙勇 25.50 51.00 货币 孙毅 17.00 34.00 货币 谢建毅 2.50 5.00 货币 徐建峰 2.50 5.00 货币 周宇红 2.50 5.00 货币 合计 50.00 100.00 2011 年 6 月 13 日，华龙通信召开股东会，股东会作出如下决议：同意原股东孙毅将其 出资额 17 万元转让给孙勇，谢建毅将其出资额 2.5 万元转让给孙勇，股权转让后，股东变 更为孙勇、徐建峰、周宇红三人。同时，现股东三人一致同意以货币形式按各自所持股权比 例对华龙通信进行增资，孙勇增加出资 405 万元，徐建峰、周宇红各增加出资 22.5 万元， 本次股权转让及增资完成后各股东出资方式、出资额及占注册资本比例如下： 52 股东 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 孙勇 450.00 90.00 货币 徐建峰 25.00 5.00 货币 周宇红 25.00 5.00 货币 合计 500.00 100.00 上述出资已于 2011 年 6 月 20 日经江苏国联会计师事务所有限公司出具苏国联验（2011） 第 68 号验资报告验证。 2015 年 8 月 15 日，华龙通信召开股东会，股东会作出如下决议：华龙通信发起人申请 整体变更为股份有限公司，变更后注册资本为人民币 500 万元，由大华会计师事务所（特殊 普通合伙）截至 2015 年 6 月 30 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 8,145,508.54 元投入，按 1:0.6138 的比例折合股份总额 500 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 500 万元，由原股东按原持股比例分别持有。上述已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计 并出具大华审字[2015]005886 号审计报告，并经中财宝信（北京）资产评估有限公司评估， 并出具了中财评报字[2015]第 113 号资产评估报告书。 2017 年 6 月 12 日，华龙通信召开第一届董事会第十一次会议，会议通过的 《2016 年 度利润分配议案》决议，本公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股本 500 万股为基数，以资 本公积 3,000,000.00 元，未分配利润 2,000,000.00 元，合计 500 万元，向全体股东每 10 股送 10 股，合计转送 500 万元股，转增后，公司股份总数增加 500 万股，总股本增至 1000 万股. 本次股权转让及增资完成后各股东出资方式、出资额及占注册资本比例如下： 股东 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 孙勇 900.00 90.00 徐建峰 50.00 5.00 周宇红 50.00 5.00 合计 1,000.00 100.00 （二） 行业性质 本公司属计算机技术行业。 （三） 基本情况 统一社会信用代码：91320400703609453C 注册资本：1,000.00 万元人民币 住所：钟楼区木梳路 9 号 法定代表人：孙勇 经营范围：通讯产品及计算机软件开发，计算机网络及系统工程的应用服务；电子产品 53 的加工；计算机及配件，通信及电子产品的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务 （国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。【依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动】 （四） 主要产品和提供的主要劳务 本公司的主要产品包括：多功能交换机、多业务光端机等。 （五） 基本组织架构 本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需 要，设立了总经理办公室、财务部、市场部、生产部、研发中心、质管部、综合部、技术部 等职能部门。 （六） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 12 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合 称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定， 编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 54 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并 财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司 在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 55 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 56 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初 数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合 并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。 2． 外币财务报表的折算 57 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 （2） 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 58 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4） 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （6） 公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产： 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外： 1） 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2） 根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 59 3） 出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 60 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 61 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所 有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本 （九） 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名或占应收账款余额 30％以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按组合计提坏账准备应收款项： 62 （1）信用风险特征组合的确定依据： 组合 1：单项金额不重大的应收款项，连同单项金额重大并单独进行减值测试未发生减 值的应收款项，一起作为类似信用风险特征组合，按账龄分析法计提坏账准备。 组合 2：本公司对应收纳入合并范围内的子公司的款项、合并范围外的关联公司等，一 起作为类似信用风险特征组合，除特殊情况外，一般不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 3－4 年 35 35 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计 提方法等。 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、 破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法为：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组 合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、低 值易耗品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 63 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）其他周转材料采用一次转销法、分次转销法、五五摊销法摊销。 （十一）长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 64 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投 资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变 动为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投 65 资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资 企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的 部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损 时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继 续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3． 分步处置对子公司投资 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易 的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期 股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权 投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的， 按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计 量产生的相关利得或损失的金额。 66 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司 个别财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 4． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 5． 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的 计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益 后，考虑长期股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 67 （十二）固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 68 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 直线法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 直线法 4 5 23.75 电子设备及其他 直线法 2-5 5 47.50-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 69 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十三）在建工程 1． 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。 （十四）借款费用 70 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 71 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十五）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、 著作权等。 1． 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 72 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需 求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的 预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规 定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 公司无形资产具体使用寿命： 项目 预计使用寿命 依据 著作权 50 年 著作权证书 软件 2-3 年 公司情况 3． 使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 73 4． 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。 5． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 74 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 75 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十八）预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 76 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十九）收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 公司主营业务为国内业务。国内业务确认收入的时点是：公司根据与客户的销售合同或 订单，由仓库配货后将货物发运，取得客户货物验收确认后，确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产 负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和 合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 77 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用。 2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （二十）政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 78 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具 有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交 易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 79 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额 列示。 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得 税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期 所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以 抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。 （二十二）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 80 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十三） 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 增值税即征即退原计入营业外收入现变更 为其他收益中核算 会计政策变更说明 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 81 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 项目名称 变更前 变更后 营业外收入 1,688,410.04 335,126.35 其他收益 1,353,283.69 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一） 主要税种及税率 1． 流转税及附加税费 税种 计税（费）依据 税（费）率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动 产 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 2． 企业所得税 公司名称 税率 备注 常州华龙通信科技股份有限公司（本公司） 15% 3． 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （二） 税收优惠及批文 经常州市国家税务局第一税务分局以财税【2011】100号规定获常国税一流优惠认字【2015】 第 8 号文批准，同意对企业自主研发的华龙视频光端机软件 V1.0 和华龙工业交换机软件 V1.0 给予备案登记，增值税软件产品即征即退，执行日期：2015 年 6 月 15 日。 公司于 2017 年 11 月 17 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、 江苏省地方税务局颁发的编号为 GR201732000253 号高新技术企业证书，有效期三年，该期 间所得税减按 15%的税率征收。 82 五、 财务报表项目注释 注释1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,262.91 96,020.50 银行存款 316,634.37 346,165.36 其他货币资金 合计 321,897.28 442,185.86 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项 注释2. 应收票据 应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 102,010.00 合计 102,010.00 注释3. 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计提 18,495,235.99 100.00 1,878,632.68 10.16 16,616,603.31 组合 2：按其他组合计提 组合小计 18,495,235.99 100.00 1,878,632.68 10.16 16,616,603.31 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 18,495,235.99 100.00 1,878,632.68 10.16 16,616,603.31 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例 金额 比例（%） 83 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计提 18,037,560.02 100.00 1,596,392.55 8.85 16,441,167.47 组合 2：按其他组合计提 组合小计 18,037,560.02 100.00 1,596,392.55 8.85 16,441,167.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合计 18,037,560.02 100.00 1,596,392.55 8.85 16,441,167.47 应收账款种类的说明： 2． 应收账款账龄披露 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 计提比例 （%） 金额 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 8,992,860.51 449,643.02 5.00 14,768,515.12 738,425.76 5.00 1－2 年 7,438,074.28 743,807.43 10.00 681,093.20 68,109.32 10.00 2－3 年 537,686.20 80,652.93 15.00 1,811,326.00 271,698.90 15.00 3 年以上 1,526,615.00 604,529.30 39.60 776,625.70 518,158.57 66.72 合计 18,495,235.99 1,878,632.68 10.16 18,037,560.02 1,596,392.55 8.85 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 中国电信股份有限公司江苏分公司 客户 736,823.01 1 年以内 19.26 2,825,145.00 1-2 年 南京炫盟科技有限公司 客户 3,000,000.00 1 年以内 16.22 南京同科科技发展有限公司 客户 75,545.00 1 年以内 13.52 2,425,657.00 1-2 年 广州百安网络科技有限公司 客户 159,457.00 1 年以内 11.63 282,752.51 1-2 年 386,517.20 2-3 年 1,322,411.00 3-4 年 中国移动通信集团江苏有限公司常 州分公司 客户 879,780.00 1 年以内 5.62 160,181.77 1-2 年 合计 12,254,269.49 66.25 注释4. 预付款项 84 1． 预付款项按账龄列示： 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 27,241.45 74.55 26,011.53 88.56 1-2 年 9,300.00 25.45 3,360.00 11.44 合计 36,541.45 100.00 29,371.53 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付账款 总额的比例 （%） 账龄 未结算原因 公安部第三研究所 非关联方 10,600.00 29.01 1 年内 评估检测费 南京周立功电子有限公司 非关联方 9,600.00 26.27 1 年内 货物未到 深圳市金万春科技有限公司 非关联方 5,000.00 13.68 1 年内 货物未到 江苏诺真防伪科技有限公司 非关联方 3,250.00 8.89 1 年内 货物未到 北京西瑞知识产权代理有限公司 非关联方 2,900.00 7.94 1 年内 评估检测费 合计 31,350.00 85.79 注释5. 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 24,500.00 100.00 7,575.00 30.92 16,925.00 组合 2：按其他组合计提 组合小计 24,500.00 100.00 7,575.00 30.92 16,925.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 24,500.00 100.00 7,575.00 30.92 16,925.00 续： 类别 期初余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 85 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 111,584.59 76.90 111,584.59 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 33,524.00 23.10 6,407.30 19.11 27,116.70 组合 2：按其他组合计提 组合小计 33,524.00 23.10 6,407.30 19.11 27,116.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 145,108.59 100.00 6,407.30 19.11 138,701.29 2． 其他应收款账龄披露 账龄结构 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,500.00 75.00 5.00 3,902.00 195.10 5.00 1－2 年 10,000.00 1,000.00 10.00 16,622.00 1,662.20 10.00 2－3 年 3 年以上 13,000.00 6,500.00 50.00 13,000.00 4,550.00 35.00 合计 24,500.00 7,575.00 30.92 33,524.00 6,407.30 19.11 3． 期末其他应收款前五名单位情况 单位名称 款项内容 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 深圳市凌泰五金有 限公司 模具押金 非关联方 13,000.00 4-5 年 53.06 海安县公共资源交 易中心 保证金 非关联方 10,000.00 1-2 年 40.82 曹秋明 备用金 非关联方 1,500.00 1 年内 6.12 合计 24,500.00 100.00 注释6. 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 1,886,389.49 1,886,389.49 在产品 963,384.64 963,384.64 库存商品 275,643.00 6,205.55 269,437.45 委托加工物质 114,961.85 114,961.85 合计 3,240,378.98 6,205.55 3,234,173.43 86 续： 项 目 期初余额 金额 跌价准备 账面价值 原材料 1,911,620.53 1,911,620.53 在产品 1,016,768.44 1,016,768.44 库存商品 173,165.05 173,165.05 合计 3,101,554.02 3,101,554.02 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 6,205.55 6,205.55 合计 6,205.55 6,205.55 计提存货跌价准备说明：确定库存商品可变现净值的依据是同型号产品 2018 年的销售合同价或 2017 年 的销售均价。 注释7. 其他流动资产 种 类 期末余额 期初余额 待摊汽车保险费 1,182.84 3,605.28 待抵扣进项税 7,389.16 合计 1,182.84 10,994.44 注释8. 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况： 项目 机器设备 运输工具 其他 合计 账面原值 期初余额 353,571.09 1,157,120.95 694,311.50 2,205,003.54 本期增加金额 50,828.09 50,828.09 购置 50,828.09 50,828.09 在建工程转入 企业合并增加 股东投入 融资租入 其他增加 本期减少金额 97,475.00 725.64 98,200.64 87 处置或报废 97,475.00 725.64 98,200.64 融资租出 其他减少 期末余额 353,571.09 1,059,645.95 744,413.95 2,157,630.99 累计折旧 期初余额 246,959.15 1,059,622.61 519,314.97 1,825,896.73 本期增加金额 19,694.75 16,162.07 77,540.39 113,397.21 本期计提 19,694.75 16,162.07 77,540.39 113,397.21 企业合并增加 其他增加 本期减少金额 92,601.25 101.50 92,702.75 处置或报废 92,601.25 101.50 92,702.75 融资租出 其他减少 期末余额 266,653.90 983,183.43 596,753.86 1,846,591.19 减值准备 期初余额 本期增加金额 本期计提 企业合并增加 其他增加 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他减少 期末余额 账面价值 期末账面价值 86,917.19 76,462.52 147,660.09 311,039.80 期初账面价值 106,611.94 97,498.34 174,996.53 379,106.81 注释9. 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 计算机著作权 合计 账面原值 期初余额 82,355.56 7,000.00 89,355.56 本期增加金额 购置 内部研发 88 企业合并增加 股东投入 其他增加 本期减少金额 处置 其他减少 期末余额 82,355.56 7,000.00 89,355.56 累计摊销 期初余额 80,636.52 2,583.20 83,219.72 本期增加金额 1,719.04 2,466.18 4,185.22 本期计提 1,719.04 2,466.18 4,185.22 企业合并增加 其他增加 本期减少金额 处置 其他减少 期末余额 82,355.56 5,049.38 87,404.94 减值准备 期初余额 本期增加金额 本期计提 企业合并增加 其他增加 本期减少金额 处置 其他减少 期末余额 账面价值 期末账面价值 1,950.62 1,950.62 期初账面价值 1,719.04 4,416.80 6,135.84 注释10. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少 额 期末余额 办公楼装修 51,130.00 51,130.00 合计 51,130.00 51,130.00 注释11. 递延所得税资产与递延所得税负债 1． 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 89 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,892,413.23 283,861.98 1,602,799.85 240,419.97 合计 1,892,413.23 283,861.98 1,602,799.85 240,419.97 注释12. 资产减值准备 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 转回 转销 坏账准备 1,602,799.85 283,407.83 1,886,207.68 存货跌价准备 6,205.55 6,205.55 合 计 1,602,799.85 289,613.38 1,892,413.23 注释13. 短期借款 项目 期末余额 期初余额 备注 抵押、保证借款 2,350,000.00 2,350,000.00 合计 2,350,000.00 2,350,000.00 注：2017 年 7 月 12 日，公司与江苏银行股份有限公司常州分行签订“JK062917000700 号”流动资金借款 合同，合同约定借款金额为人民币 135 万元，借款期限一年；2017 年 7 月 14 日，公司与江苏银行股份有 限公司常州分行签订“JK062917000701 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 100 万元，借 款期限一年。公司股东孙勇及其妻子刘梅与江苏银行股份有限公司常州分公司签订了“DY062915000159 号”、“DY062915000160 号”最高额抵押合同及“BE062915000534 号”保证借款合同，以其所有的坐落 于常州香树湾花园 282-3 号和常州蓝天花园 3 幢丙单元 802 室房屋建筑物作为抵押物，对该笔借款提供抵 押担保。 注释14. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款及加工费 3,873,787.42 3,491,662.29 合计 3,873,787.42 3,491,662.29 1． 应付款项按账龄分析列示如下 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,485,149.54 89.97 3,442,881.50 98.60 1－2 年（含） 386,317.35 9.97 19,532.81 0.56 2－3 年（含） 1,935.91 0.05 3,004.71 0.09 3 年以上 384.62 0.01 26,243.27 0.75 合计 3,873,787.42 100.00 3,491,662.29 100.00 2． 期末应付款项前五名单位列示如下 90 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 武汉恒泰通技术有限公司 供应商 454,860.80 1 年内 12,608.27 1-2 年 无锡古德电子有限公司 供应商 383,774.36 1 年内 深圳市山井电源有限公司 供应商 134,100.32 1 年内 178,692.22 1 年内 深圳市光兴创科技有限公司 供应商 285,964.55 1 年内 深圳市美研科技有限公司 供应商 243,702.70 1 年内 合计 1,693,703.22 3． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 注释15. 预收款项 1. 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 77,040.00 908,434.02 合计 77,040.00 908,434.02 2．账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 账龄 沈阳天久信息（辽宁）科技产业有 限公司 23,040.00 3 年以上 江苏驰骤智能电子科技有限公司 19,600.00 3 年以上 常州捷易商贸有限公司 4,590.00 1-2 年 合计 47,230.00 注释16. 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 564,138.07 3,654,635.57 4,006,656.73 212,116.91 设定提存计划 348,249.99 348,249.99 合计 564,138.07 4,002,885.56 4,354,906.72 212,116.91 1． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 558,478.00 3,238,936.05 3,593,236.77 204,177.28 职工福利费 101,651.08 101,651.08 91 社会保险费 179,119.56 179,119.56 其中：基本医疗保险费 141,601.37 141,601.37 工伤保险费 24,780.60 24,780.60 生育保险费 12,737.59 12,737.59 住房公积金 79,000.00 79,000.00 工会经费 5,660.07 55,928.88 53,649.32 7,939.63 合计 564,138.07 3,654,635.57 4,006,656.73 212,116.91 2． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 336,303.44 336,303.44 失业保险费 11,946.55 11,946.55 合计 348,249.99 348,249.99 注释17. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 466,327.24 1,440,266.02 企业所得税 273,526.91 495,160.30 城建税 33,337.87 100,818.62 教育费附加 14,287.66 43,207.98 地方教育费附加 9,525.10 28,805.32 印花税 3,359.10 2,560.20 个人所得税 3,744.14 12,809.90 合计 804,108.02 2,123,628.34 注释18. 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 5,200.75 98,714.33 审计费 35,000.00 房租、物业费 188,349.56 174,726.29 代扣代缴社会保险及公积金及其 他 76,277.48 80,697.58 合计 269,827.79 389,138.20 2． 按账龄列示的其他应付款项 92 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 269,827.79 100.00 340,408.47 87.48 1－2 年（含） 13,667.73 3.51 2－3 年（含） 35,062.00 9.01 合计 269,827.79 100.00 389,138.20 100.00 3． 期末其他应付账款项前五名单位列示如下： 项目 期末余额 账龄 性质或内容 常州黑牡丹科技园有限公司 188,349.56 1 年以内 厂房租金及物业 代扣代缴社会保险及公积金 46,277.48 1 年以内 代扣 常州睿媄信息咨询有限公司 30,000.00 1 年以内 咨询费 黑牡丹(集团）股份有限公司 5,200.75 1 年以内 宿舍房租 合计 269,827.79 4． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况 注释19. 股本 1． 期末股本情况如下： 股东名称 期末余额 期初余额 孙勇 9,000,000.00 4,500,000.00 徐建峰 500,000.00 250,000.00 周宇红 500,000.00 250,000.00 合计 10,000,000.00 5,000,000.00 2． 2017 年 12 月 31 日股本变动情况如下： 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 实收资本 比例（%） 实收资本 比例（%） 孙勇 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 9,000,000.00 90.00 徐建峰 250,000.00 5.00 250,000.00 500,000.00 5.00 周宇红 250,000.00 5.00 250,000.00 500,000.00 5.00 合计 5,000,000.00 100.00 5,000,000.00 10,000,000.00 100.00 注释20. 资本公积 项目 期末余额 期初余额 资本公积 145,508.54 3,145,508.54 93 合计 145,508.54 3,145,508.54 2017 年 12 月 31 日资本公积变动情况如下： 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 3,145,508.54 3,000,000.00 145,508.54 合计 3,145,508.54 3,000,000.00 145,508.54 备注：根据本公司第一届董事会第十一次会议通过的《2016 年度利润分配议案》决议，本公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股本 500 万股为基数，以资本公积 3,000,000.00 元，向全体股东每 10 股送 10 股，合计转 送 300 万元股。 注释21. 盈余公积 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 538,524.11 325,979.53 合计 538,524.11 325,979.53 2017 年盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 325,979.53 212,544.58 538,524.11 合计 325,979.53 212,544.58 538,524.11 注：17 年盈余公积增加原因：根据净利润的 10%计提的盈余公积金。 注释22. 未分配利润 项目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 2,640,361.64 731,682.66 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减- 调整后期初未分配利润 2,640,361.64 731,682.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,125,445.85 2,120,754.42 减：提取法定盈余公积 212,544.58 212,075.44 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 净资产转股本 2,000,000.00 期末未分配利润 2,553,262.91 2,640,361.64 注释23. 营业收入、营业成本 94 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,230,632.00 5,721,059.07 17,669,062.35 8,360,507.94 其他业务 286,639.36 207,887.32 11,482.05 合计 12,517,271.36 5,928,946.39 17,680,544.40 8,360,507.94 2． 公司期末前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 南京炫盟科技有限公司 3,141,538.45 25.10 上海灵视智能科技有限公司 1,080,350.60 8.63 常州迈普网络科技有限公司 864,692.31 6.91 常州中楚设备安装工程有限公司 667,307.71 5.33 中国电信股份有限公司江苏分公 司 629,763.26 5.03 合计 6,383,652.33 51.00 注释24. 税金及附加 税 种 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 89,111.88 138,353.83 教育费附加 38,167.46 59,150.55 地方教育附加 25,444.97 39,433.68 印花税 5,651.80 4,318.42 合计 158,376.11 241,256.48 注释25. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 605,370.90 802,972.07 业务招待费 14,427.00 70,363.00 运输费 108,761.71 147,853.89 差旅费 197,026.48 277,081.00 折旧费 10,072.39 8,508.29 房租费 14,460.08 60,332.50 汽车费用 12,367.43 32,931.89 其他 17,679.30 67,780.83 合计 980,165.29 1,467,823.47 95 注释26. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,418,237.86 914,027.67 业务招待费 72,284.40 185,942.00 办公费 122,581.43 133,254.63 折旧及摊销 112,227.32 523,874.06 研发费 1,909,395.63 1,721,122.77 差旅费 49,412.40 77,873.20 水电费 35,459.48 36,626.44 房租 163,860.43 192,120.00 中介机构费用 370,765.71 1,592,977.53 残保金 18,176.87 22,400.00 修理费 4,241.28 23,597.01 通讯费 51,574.64 72,757.62 汽车费 79,502.05 97,228.95 服务费 53,999.14 45,200.65 其他 15,230.42 合计 4,461,718.64 5,654,232.95 注释27. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 127,974.95 121,432.00 减：利息收入 6,820.09 50,671.78 汇兑损失 770.31 6.93 减：汇兑收益 106.30 手续费及其他 2,752.80 5,095.33 合计 124,677.97 75,756.18 注释28. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 283,407.83 813,781.13 存货跌价准备 6,205.55 合计 289,613.38 813,781.13 注释29. 其他收益 1． 其他收益明细情况 96 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,353,283.69 合计 1,353,283.69 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 1,353,283.69 与收益相关 合计 1,353,283.69 注释30. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动无关相关的政府补助 300,000.00 1,323,739.37 其他 35,126.35 3,548.03 合计 335,126.35 1,327,287.40 政府补助明细列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 创新发展专项金 300,000.00 950,000.00 与收益相关 增值税即征即退 373,739.37 合计 300,000.00 1,323,739.37 注释31. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失 7,055.55 赔偿金、违约金及各种罚款支出 2,299.05 28.60 其他 1,500.00 合计 2,299.05 8,584.15 注释32. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 189,872.66 398,056.93 递延所得税调整 -55,433.94 -132,921.85 合计 134,438.72 265,135.08 注释33. 现金流量表项目注释 97 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 期末金额 期初金额 利息收入 6,820.09 50,671.78 政府补助 300,000.00 950,000.00 往来款及其他 3,360.00 合计 306,820.09 1,004,031.78 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 期末金额 期初金额 销售付现费用 1,834,109.17 656,343.12 管理付现费用 364,696.48 2,844,526.18 往来款及其他 -6,057.93 120,000.00 合计 2,192,747.72 3,620,869.30 注释34. 现金流量表补充资料 1． 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 期末金额 期初金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,125,445.85 2,120,754.42 加：资产减值准备 289,613.38 813,781.13 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 113,397.21 264,374.24 无形资产摊销 4,185.22 12,324.04 长期待摊费用摊销 51,130.00 306,660.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -35,126.35 6,867.52 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 128,745.26 121,332.63 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,442.01 -122,067.16 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -138,824.96 840,784.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -242,227.30 -8,398,678.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,230,309.17 1,268,864.38 其他 19,366.67 经营活动产生的现金流量净额 22,587.13 -2,745,636.64 98 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 321,897.28 442,185.86 减：现金的年初余额 442,185.86 2,095,778.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -120,288.58 -1,653,592.21 2． 现金和现金等价物 项 目 期末金额 期初金额 一、现金 321,897.28 442,185.86 其中：库存现金 5,262.91 96,020.50 可随时用于支付的银行存款 316,634.37 346,165.36 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 321,897.28 442,185.86 六、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 本公司的实际控制人情况 关联方名称 与公司关系 持股比例(%) 孙勇 实际控制人、董事长 90.00 本公司无子公司情况。 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司关系 持股比例(%) 徐建峰 主要股东、董事、副总经理 5.00 周宇红 主要股东、董事、财务负责人 5.00 孙涛 董事、董事会秘书、总经理、实 际控制人之子 孙毅 董事 99 李凡 监事 尹浩 监事 张洪放 职工监事 刘梅 实际控制人之妻 常州望景科技有限公司 受同一控制人控制 常州睿媄信息咨询有限公司 实际控制人岳父控制的企业 常州华通环境工程有限公司 公司监事及其父母控制的企业 常州市中恺电器有限公司 公司监事母亲控制的企业 （二） 关联方交易 关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额 定价方式 金额 金额 常州睿媄信息咨询有 限公司 接受咨询服务 150,000.00 140,000.00 市场价 （三） 关联方应收应付款项 1、本公司应付关联方 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 常州睿媄信息咨询有限公司 120,000.00 2、本公司无应收关联方款项 （四） 关联方其他应收应付款项 1、本公司其他应付关联方 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付账款 常州睿媄信息咨询有限公司 30,000.00 2、本公司无其他应收关联方款项 （五） 关联方担保 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 孙勇、刘梅 2,350,000.00 2015 年 7 月 17 日 2018 年 7 月 17 日 否 注：2017 年 7 月 12 日，公司与江苏银行股份有限公司常州分行签订“JK062917000700 号”流动资金 借款合同，合同约定借款金额为人民币 135 万元，借款期限一年；2017 年 7 月 14 日，公司与江苏银行 股份有限公司常州分行签订“JK062917000701 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 100 万元，借款期限一年。公司股东孙勇及其妻子刘梅与江苏银行股份有限公司常州分公司签订了 “DY062915000159 号”、“DY062915000160 号”最高额抵押合同及“BE062915000534 号”保证借款合同， 以其所有的坐落于常州香树湾花园 282-3 号和常州蓝天花园 3 幢丙单元 802 室房屋建筑物作为抵押物， 对该笔借款提供抵押担保。 （六） 关联方其他应收应付款项 1． 本公司其他应收关联方款项 100 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款 徐建峰 300.00 其他应收款 孙勇 2,000.00 2． 本公司其他应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 孙勇 其他应付款 尹浩 2,000.00 （七） 关联方租赁 报告期初至今，公司南京分公司租赁关联方孙勇所拥有的房屋作为办公场所，免租赁费。 孙勇于 2015 年 9 月 10 日出具了《声明》： “南京市白下区中山南路 239 号盛天大厦 A 座 1309 室为本人名下房产，目前尚未办理房产证。本人愿意一直无偿提供给常州华龙通信科技股份 有限公司南京分公司作为办公场所使用，特此声明。” 报告期初至今，公司沈阳分公司租赁关联方孙涛所拥有的房屋作为办公场所，免租赁费。 孙涛于 2015 年 10 月 12 日出具了《声明》：“沈阳市和平区南京北街 109 号 21 层 13 号房为 本人名下房产，目前尚未办理房产证。本人愿意一直无偿提供常州华龙通信科技股份有限公 司沈阳分公司作为办公场所使用，特此声明。” 七、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重大或有事项。 八、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截至财务报告批准报出日止无重要的非调整事项 (二) 其他资产负债表日后事项说明 截至财务报告批准报出日无 其他资产负债表日后事项说明 101 九、 其他重要事项 无 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 期末金额 期初金额 非流动资产处置损益 -7,055.55 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 950,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,299.05 1,831.40 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经营性损益对利润总额的影响的合计 297,700.95 944,775.85 减：所得税影响额 44,655.14 141,716.38 非经常性损益净额（影响净利润） 253,045.81 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 253,045.81 803,059.47 102 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润 1,872,400.04 1,317,694.95 （二） 净资产收益率和每股收益 报告期利润 2017 年度 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 17.46 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 15.38 0.25 0.25 常州华龙通信科技股份有限公司 董事会 二〇一八年四月十二日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 常州市天宁区青洋北路 47 号黑牡丹科技园 12 栋 3 楼 公司董事会秘书办公室。