837494_2016_好之旅_2016年年度报告_2017-04-25.txt

公告编号：2017-007 1 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 （Anhui Nice Tour International Travel Service Co.,Ltd.） 好之旅 NEEQ : 837494 年度报告 2016 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 2 公司年度大事记 2、2016 年 3 月，公司再次获得安徽省工商 行政管理局颁发的“安徽省著名商标（2016 年-2019 年）”。 3、2016 年 4 月 9 日下午，公司在浙商国际大 酒店六楼浙商厅，启动万人包机游澳洲项目。 5、2016 年 4 月 23 日，公司包飞韩国清州包 机首航圆满成功。 4、2016 年 5 月 20 日， 公司股票正式在全国 中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让。 1、2016 年 2 月 14 日， 公司荣获“2015 年度 安徽省十强旅行社” 称号。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节 声明与提示.................................................. 5 第二节 公司概况..................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................... 9 第四节 管理层讨论与分析............................................ 11 第五节 重要事项.................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况.......................................... 26 第七节 融资及分配情况.............................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.......................... 29 第九节 公司治理及内部控制.......................................... 32 第十节 财务报告.................................................... 38 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、好之旅 指 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 报告期、本报告期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 股东大会 指 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司董事会 监事会 指 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 主办券商、东方财富证券 指 西藏东方财富证券股份有限公司，前身为西藏同信证 券股份有限公司 会计师 指 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 《安徽好之旅国际旅行社股份有限公司章程》 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为史健洋、尹俊夫妇，两人合计持有控股股东安 徽海佩投资管理有限公司（以下简称“海佩投资”）100%的股权， 海佩投资持有公司 85%的股份，尹俊直接持有公司 13.5%的股份； 同时，实际控制人尹俊担任公司董事长兼总经理职务。实际控制 人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施 有效控制，公司存在实际控制人利用控制权施加不当控制、影响 公司治理环境的风险。 市场竞争激烈风险 旅游业目前已成为我国第三产业中的重要支柱产业。2013 年 2 月 颁布的《国民旅游休闲纲要（2013-2020 年）》，其主要内容为积 极创造开展旅游休闲活动的便利条件，不断促进国民旅游休闲的 规模扩大和品质提升。加上各省市纷纷出台政策支持旅游业发展， 为行业带来更多的发展机会。但同时也在一定程度上导致进入旅 游行业的企业数量增多，行业竞争不断加剧。如公司没有有效措 施加大自身优势，将会导致在市场竞争中不利，公司市场份额可 能会减少，对公司未来发展产生不利影响。 人才流失风险 旅游行业属于轻资产运营行业，行业最珍贵的资源就是人才，尤 其是核心业务团队，对于企业的上游旅游资源、客户资源的掌握、 产品的设计与开发等具有相当的影响力。行业内对于优秀人才的 竞争激烈。如果公司没有完整的、富有竞争力的激励机制、薪酬 体系来吸引核心人才，将会对公司未来发展产生不利影响。 不可抗力风险 旅游业属于对重大自然灾害、重大疫情比较敏感的行业，如地震、 海啸、台风、疫情、污染等都会在很大程度上影响客户的出行意 愿，导致居民减少旅游消费需求，因此对行业将会产生不利影响。 如 2012 年日本的地震和核辐射事故对于日本旅游业造成重创，又 如 2003 年的非典疫情对整个旅游业都造成了很大的影响和冲击。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Nice Tour International Travel Service Co.,Ltd. 证券简称 好之旅 证券代码 837494 法定代表人 尹俊 注册地址 安徽省合肥市庐阳区长江中路 59 号省委高层 A 座 3 楼 办公地址 安徽省合肥市庐阳区长江中路 59 号省委高层 A 座 3 楼 主办券商 西藏东方财富证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王凯、凌晓茹 会计师事务所办公地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 姚建斌 电话 0551-62696367 传真 0551-62696367 电子邮箱 yaojb5108@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省合肥市庐阳区长江中路 59 号省委高层 A 座 3 楼 230001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业（L72） 主要产品与服务项目 周边旅游、国内旅游及出境旅游 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 安徽海佩投资管理有限公司 实际控制人 史健洋、尹俊夫妇 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 8 企业法人营业执照注册号 913401007509788413 否 税务登记证号码 913401007509788413 否 组织机构代码 913401007509788413 否 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 139,175,789.05 148,198,143.57 -6.09% 毛利率% 8.60 8.31 3.50% 归属于挂牌公司股东的净利润 -836,021.75 27,841.77 -3,102.76% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -2,189,864.22 -675,416.24 -224.22% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -6.65 0.22 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -17.43 -5.22 - 基本每股收益 -0.08 0.0028 -2957.14% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,553,480.34 35,375,117.75 34.43% 负债总计 34,730,037.38 21,960,441.92 58.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,148,644.62 12,984,666.37 -6.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.21 1.34 -9.70% 资产负债率%（母公司） 74.35% 61.17% - 资产负债率%（合并） 73.03% 62.08% - 流动比率 0.98 1.19 - 利息保障倍数 0.61 0.94 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,794,430.29 -6,193,888.07 71.03% 应收账款周转率 152.16 78.66 - 存货周转率 419.43 589.66 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.43% -12.54% - 营业收入增长率% -6.09% 13.21% - 净利润增长率% -1,294.22% -105.74% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 10 普通股总股本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 60,000.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 81,576.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,659,175.21 非经常性损益合计 1,800,751.54 所得税影响数 430,418.80 少数股东权益影响额（税后） 16,490.27 非经常性损益净额 1,353,842.47 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司是主要从事旅行社服务、航空票务销售服务等综合性旅游服务业务的提供商，拥有入境旅游业 务，国内旅游业务，出境旅游业务，航空机票代理资质，公司所提供的主要产品除了常规化旅游线路以外， 每年还会根据销售平台反馈信息、行业各省份旅游数据、国家旅游局数据信息、政治、经济、国际环境等 多方面因素，制定公司独具特色的专项旅游线路产品。公司主要通过门市门店、网站在线预订平台、企业 QQ 平台、微信平台、呼叫中心平台等线上线下相结合的方式销售。零售业务主要有散拼、散客销售和单 团销售两种形式，区别在于前者需要事先设计，后者需要特别定制。批发业务由公司将产品销售给其他旅 行社。旅行社业务主要是通过满足旅客的旅游要求，提供旅游服务获得旅游景区门票、酒店等差价，航空 票务销售业务主要通过子公司先锋航服和各大航空公司及其代理公司形成战略合作，获得航空票务销售收 入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化；报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发 生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期期末，公司总资产为 47,553,480.34 元，较报告期期初增长 34.43%；报告期期末，公司净资产 为 12,823,442.96 元，较报告期期初减少 4.41%。报告期内，公司的营业收入为 139,175,789.05 元，较去年 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 12 同期下降 6.09%；净利润为-591,232.87 元，较去年同期亏损增长 1294.22%；经营活动产生的现金流量净 额为-1,794,430.29 元，较去年同期增加 71.03%。 报告期内，公司旅游业务收入比上年同期增长 26.50%，主要是由于公司加大旅游市场开发力度所致。 航空机票业务由于市场开放程度加大，造成公司单张航空机票业务利润变薄，同时市场由于机票平台的存 在使透明度大大增加，造成公司航空机票业务有所萎缩；为改变这种状况，公司充分利用自身拥有国内国 际航线包机的资质，加大包机数量，然后分销给其他客户，从而获取利润。 报告期内，公司净利润出现下降趋势，主要是由于公司员工逐年增加，社保和工资也在每年都在增加， 导致工资支出在费用比重日渐加大公司的成本。 2016 年是“十三五”规划的开局之年，对处在转型阵痛期的中国经济来说，形势依然严峻，是当前 和今后一个时期我国经济发展的主旋律。总体上看，2016 年宏观经济走势仍受去产能、去杠杆等因素影 响，经济下行压力将进一步加大。一方面，国内旅行社的进入门槛相对较低，国民旅游需求增加刺激了国 内旅行社规模迅速扩张和行业整体营业收入的增加；另一方面，由于缺乏旅游产品的创新设计能力，同类 旅行社之间主要依靠价格竞争来获取客源，从而导致行业利润的下降以及新进入者的减少。 为降低风险，公司将采取以下措施： 1、加紧建设基础经营设施，逐步丰富旅游产品。公司在 2016 年基础上，继续加强出境产品线路的设 计研发，丰富出境旅游产品。同时加大省内旅游资源的整合，打造短线、周边自驾游旅游市场。 2、发挥影响力优势，加大营销力度。由于旅游资源丰富、产品多样、产业链完善，形成了公司在旅 游市场的影响力。公司充分发挥影响力优势，与区内大型代理商签订协议，促销旅游产品线路。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 139,175,789.05 -6.09% - 148,198,143.57 13.21% - 营业成本 127,209,714.83 -6.39% 91.40% 135,886,914.41 13.70% 91.69% 毛利率 8.60% 3.50% 0.00% 8.31% -4.58% 0.00% 管理费用 4,065,758.52 14.59% 2.92% 3,548,176.33 21.94% 2.39% 销售费用 8,638,762.57 12.07% 6.21% 7,708,513.15 6.25% 5.20% 财务费用 632,796.14 -30.44% 0.45% 909,657.87 287.32% 0.61% 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 13 营业利润 -1,971,797.10 -102.43% -1.42% -974,061.00 -277.42% -0.66% 营业外收入 1,742,270.47 74.32% 1.25% 999,488.04 183.68% 0.67% 营业外支出 23,095.26 -69.66% 0.02% 76,123.26 119.48% 0.05% 净利润 -591,232.87 -1294.22% -0.42% -42,406.11 -105.74% -0.03% 项目重大变动原因： 财务费用：本年度公司财务费用为 632,796.14 元，较上一年度减少 30.44%，主要是利息支出减少 26.46 万元所致。 营业利润：本年度公司实现营业利润为-1,971,797.10 元，较上一年度减少 102.43%，主要是实现的毛 利减少 34.52 万元及管理费用增加 51.76 万元所致。 营业外收入：本年度公司营业外收入为 1,742,270.47 元，较上一年度增加 74.32%，主要是公司本年 度收到安徽民航机场集团有限公司航线补贴收入 165 万元所致。 营业外支出：本年度公司营业外支出为 23,095.26 元，较上一年度减少 69.66%，主要是由于本年度固 定资产处置损失减少所致。 净利润：本年度公司实现净利润为-591,232.87 元，较上一年度减少 1294.22%，主要是当期公司实现 的营业利润大幅度减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 138,335,893.29 127,107,254.39 147,136,082.52 135,825,538.41 其他业务收入 839,895.76 102,460.44 1,062,061.05 61,376.00 合计 139,175,789.05 127,209,714.83 148,198,143.57 135,886,914.41 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 旅游服务 102,912,162.60 73.94 81,353,041.47 54.89 航空服务 35,423,730.69 25.45 65,783,041.05 44.39 合计 138,335,893.29 99.40 147,136,082.52 99.28 收入构成变动的原因： 报告期内，公司旅游服务业务实现收入 102,912,162.60 元，较去年同期增长 26.50%，主要系旅游需 求旺盛，公司加强了旅游市场的开拓，旅游服务业务订单量较去年同期有较大幅度地增长。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 14 报告期内，公司航空服务业务实现收入 35,423,730.69 元，较去年同期缩减 46.15%，主要系公司本年 度市场战略定位为旅游服务，相应的航空服务业务相对有所缩减。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,794,430.29 -6,193,888.07 投资活动产生的现金流量净额 -602,673.25 6,621,875.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,560,086.44 -6,644,095.91 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本年度公司经营活动产生的现金流量净额为-1,794,430.29 元，较上一 年度增加 71.03%，主要是本期支付往来款项及付现费用减少所致。 投资活动产生的现金流量净额：本年度公司投资活动产生的现金流量净额为-602,673.25 元，较上一 年度减少 109.10%，主要是上一年度公司收到安徽俊毅投资理财有限公司借款、合肥现代物流园区投资发 展有限公司借款现金流入 730 万元所致。 筹资活动产生的现金流量净额：本年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 8,560,086.44 元，较上一 年度增加 228.84%，主要是公司当期取得的借款增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 安徽省中旅国际旅行社有限公司 2,302,232.00 1.65% 否 2 安徽腾达国际航空旅游有限公司 1,853,951.96 1.33% 否 3 广东天普生化医药股份有限公司 1,682,099.81 1.21% 否 4 安徽省博景国际旅行社有限公司 1,687,024.90 1.21% 否 5 同程旅游有限公司 1,523,178.91 1.09% 否 合计 9,048,487.58 6.50% （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 珠海恒禹畅想国际旅行社有限公司 8,825,370.00 6.94% 否 2 南京途牛国际旅行社有限公司 6,311,647.36 4.96% 否 3 台湾远东航空股份有限公司 3,688,110.00 2.90% 否 4 湖北万达新航线国际旅行社有限责任公司 3,578,276.50 2.81% 否 5 安徽腾达国际航空旅游有限公司 2,799,269.00 2.20% 否 合计 25,202,672.86 19.81% 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 15 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司无研发支出发生，也无相应的研发人员。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 8,480,539.45 242.64% 17.83% 2,475,050.21 -69.03% 7.00% 10.83% 应收账款 828,947.28 -17.14% 1.74% 1,000,388.73 -63.86% 2.83% -1.09% 存货 302,100.01 -0.78% 0.64% 304,480.80 94.66% 0.86% -0.22% 长期股权投资 固定资产 575,953.38 -16.05% 1.21% 686,051.76 -26.58% 1.94% -0.73% 在建工程 短期借款 16,200,000.00 131.43% 34.07% 7,000,000.00 -46.15% 19.79% 14.28% 长期借款 资产总计 47,553,480.34 34.43% - 35,375,117.75 -12.54% - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：本年年末公司货币资金余额为 8,480,539.45 元，较上年期末增加 242.64%，主要是本年 短期借款增加所致。 短期借款：本年年末公司短期借款余额为 1,620 万元，较上年年末增加 131.43%，主要是因公司发 展需要补充流动资金而向银行申请借款所致。 3、投资状况分析 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 16 （1）主要控股子公司、参股公司情况 安徽先锋航空服务有限公司，系公司控股子公司，公司持有其 80%的股权。安徽先锋航空服务有限 公司成立于 2010 年 11 月 8 日，统一社会信用代码为 91340100564969618X，注册资本为 150 万元，经 营范围为国内国际航空客票销售代理（在协议有效期内经营）；火车票、汽车票事务代理，航空旅游信 息咨询；旅游景点门票、国内国际航线包机、包舱事务代办服务；航空旅游纪念品（除国家专项许可）、 日用百货、办公用品销售;网站运营与维护；会议会务服务。安徽先锋航空服务有限公司本期实现营业收 入为 35,566,496.30 元，净利润为 1,223,944.40 元。 合肥新纪元国际旅行社有限公司，前身为芜湖市好之旅旅行社有限责任公司，系公司全资子公司。 肥新纪元国际旅行社有限公司成立于 2003 年 9 月 3 日，统一社会信用代码为 91340100754857991D，注 册资本为 30 万元，经营范围为国内、入境旅游业务（按许可证经营）；旅游信息服务；礼仪及导游服 务。 安徽中和国际旅行社有限责任公司，系公司参股公司，公司持有其 18%的股权。安徽中和国际旅行 社有限责任公司成立于 2013 年 8 月 19 日，统一社会信用代码为 9134010007720225X5，注册资本为 300 万元，经营范围为国内入境旅游业务，出境旅游业务（凭许可证在有效期内经营），会展会务服务；票 务代理服务；国内广告设计及发布；电子技术服务。 安徽妙道山旅游开发有限公司，系公司参股公司，公司持有其 12.73%的股权。安徽妙道山旅游开发 有限公司成立于 2009 年 4 月 20 日，统一社会信用代码为 91340828688109732Y，注册资本为 3300 万元， 经营范围为旅游资源开发；旅游用品制造、销售；经果林、茶叶种植；热食类食品制售、住宿服务。 报告期内，公司无取得和处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 根据国家旅游局预测，预计到 2020 年，我国国内旅游市场将至少有 60 亿人次的规模，入境游市场 约为 2 亿人次。2020 年我国住宿接待量约为 152.36 亿人/天，2012-2020 年的年平均增长率达到 9%。未 来在经济持续增长和政策支持的驱动下，我国旅游业将进入一轮快速增长的大周期。据预测，我国是全 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 17 球 184 个国家中未来十年旅游行业增长预期相对较快的国家，我国旅游业有望在十年内成为全球最大的 旅游市场。 旅游业目前已成为我国第三产业中的重要支柱产业。2013 年 2 月颁布的《国民旅游休闲纲要 （2013-2020 年）》，其主要内容为积极创造开展旅游休闲活动的便利条件，不断促进国民旅游休闲的 规模扩大和品质提升。加上各省市纷纷出台政策支持旅游业发展，为行业带来更多的发展机会。但同时 也在一定程度上导致进入旅游行业的企业数量增多，行业竞争不断加剧。如公司没有有效措施加大自身 优势，将会导致在市场竞争中不利，公司市场份额可能会减少，对公司未来发展产生不利影响。 事件及重大事件是旅游目的地旅游资源的重要组成部分。重大事件是推动城市与城市旅游经济发展 的重要手段。非典、北京奥运会、上海世博会等一系列重大事件对旅游的影响有目共睹，意外事故、政 治事件、特殊事件等也会左右旅游行业发展，其中爆红影视作品和公众人物等特殊事件对景点的宣传也 改变了旅游市场热门目的地的常态结构。目的地旅游公共景观是提升旅游产业发展的重要核心竞争力， 面对未来竞争加剧的旅游业发展形势，转型升级将成为大趋势。公司在提升自身景观内涵和文化内涵、 强化综合经营服务水平提高的同时，将着力于旅游业态多元化发展，在提高企业抗风险能力的同时，积 极寻求新的利润增长点。 （四）竞争优势分析 公司依靠独特的运营理念、优秀的运营团队、专业的技术后备支持，已在部分细分市场取得龙头地 位，在行业内已取得一定知名度。公司拥有以“好之旅、好行程”为公司的核心标语，形成独创的市场营 销的商业闭环，并已初步实现了各业务环节之间的整合和协同效应。在 2017 年度，公司将进一步明确 自我目标，完善运营策略，从而缩小与行业内大型企业的差距，加大公司自身的竞争力。具体竞争优势 如下： 1、品牌优势 公司自 1997 年成立以来，历经 18 年的市场洗礼，在本土市场精耕细作，通过子公司芜湖好之旅、 先锋航服及参股公司等形成规模化经营优势，为游客提供旅游、机票、租车、订房、会议等全方位的旅 游综合服务。公司在发展过程中，树立了良好的品牌形象，获得了消费者的认可，为公司持续稳定发展 提供了动力。公司通过了 ISO9001 国际质量体系认证，并先后获得奖项和证书，目前公司是安徽省旅 行社协会副会长单位、合肥市旅游协会副会长单位。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 18 2、渠道优势 为迎合当下互联网+旅游的市场需求，公司搭建了自己的线上 B2C 网站。公司积极加入各在线旅 游平台提供旅游产品，如公司目前已是乐途旅游网、去哪儿网度假产品服务商。公司通过搭建自己的线 上 B2C 网站，并结合线下实体旅游体验店（安徽首家旅游体验店），形成线下线上相结合的营销模式， 有效提高了对客户的吸引力。 目前公司是“智慧景区一证通”平台的省级代理商，通过该平台在省内景区的投放，一方面为消费者 提供了便捷、优惠的旅游服务，另一方面也提高了公司国内短线游的客户数量。同时公司建立了功能强 大的微信公众平台、企业 QQ 平台、24 小时客户呼叫中心等全方位服务平台为客户提供便捷高效的旅 游服务，也为公司在线旅游业务提供了强有力地保障。 3、产品丰富优势 公司现有旅游线路产品丰富，国内短线游层次丰富，一日游、二日游、三日游等旅游产品超过五十 种，公司依靠本土优势，与合肥周边景区签订战略合作协议，深度进入到旅游产业链环节，提高了公司 的竞争力，如公司和金孔雀温泉、九华山森林公园、半汤温泉、黄山等知名景区均达成战略合作；国内 长线游目的地丰富，拥有较多的上游资源，公司在华东、华南、西南、西北等区域均有比较丰富的旅游 线路；出境游方面，公司在亚太地区布局较好，如柬埔寨、韩国、日本、泰国、马尔代夫、印度、港澳 台等都有较好的旅游线路及产品。 4、人才优势 旅行社业务的发展离不开优秀的导游人才，导游、领队的人员数量、质量对于企业发展有着一定的 影响。报告期内，公司控股子公司海佩人才，主要进行旅游人才的培训等服务，对于公司后续旅游业人 才的输送有着先天的优势，能满足现有业务发展，公司具备人才储备优势。 （五）持续经营评价 报告期内，公司各项业务进展顺利，公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面遵循《公司法》 等法律法规以及《公司章程》等内部管理制度的要求规范运作，主要财务、业务等经营指标良好，管理 层及业务骨干队伍稳定，公司员工没有发生违法违规行为。 报告期内，未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。报告期内，公 司不存在以下情形：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 19 存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人员无法履职；拖欠员工工资或 者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、 土地、设备、原材料）。 综上，公司具备持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳就业和保障员工合法权益，全力做到对社会负责、对公司股东和 每一位员工负责。在公司的发展中，社会责任始终占据着重要的位置，公司一直积极承担社会责任，支持 当地经济发展。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为史健洋、尹俊夫妇，两人合计持有控股股东安徽海佩投资管理有限公司（以下简称 “海佩投资”）100%的股权，海佩投资持有公司 85%的股份，尹俊直接持有公司 13.5%的股份；同时， 实际控制人尹俊担任公司董事长兼总经理职务。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、 财务等决策实施有效控制，公司存在实际控制人利用控制权施加不当控制、影响公司治理环境的风险。 针对上述公司治理潜在的风险，公司将继续加强内部控制制度执行的监督力度，充分发挥监事会及社 会公众的监督作用，不断完善公司内部控制制度，严格按照各项管理、控制制度规范运行，确保公司的各 项内部控制及管理制度能够得到切实有效地执行。 2、市场竞争激烈风险 旅游业目前已成为我国第三产业中的重要支柱产业。2013 年 2 月颁布的《国民旅游休闲纲要 （2013-2020 年）》，其主要内容为积极创造开展旅游休闲活动的便利条件，不断促进国民旅游休闲的规 模扩大和品质提升。加上各省市纷纷出台政策支持旅游业发展，为行业带来更多的发展机会。但同时也在 一定程度上导致进入旅游行业的企业数量增多，根据国家旅游局公布的数据，2016 年第一季度全国旅行 社总数为 28,055 家，行业竞争不断加剧。如公司没有有效措施加大自身优势，将会导致在市场竞争中不 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 20 利，公司市场份额可能会减少，对公司未来发展产生不利影响。 公司已通过差异化经营来应对市场竞争，公司目前重点投入出境游市场的开发，大力发展包机游等专 项旅游产品，目前公司出境游产品/包机产品正处于上升趋势。未来公司将会通过多种渠道及时把握市场 动态，顺应市场变化，与时俱进，不断提高公司的市场竞争力。 3、人才流失风险 旅游行业属于轻资产运营行业，行业最珍贵的资源就是人才，尤其是核心业务团队，对于企业的上游 旅游资源、客户资源的掌握、产品的设计与开发等具有相当的影响力。行业内对于优秀人才的竞争激烈。 如果公司没有完整的、富有竞争力的激励机制、薪酬体系来吸引核心人才，将会对公司未来发展产生不利 影响。 公司目前已建立完整的薪酬体制和激励机制，并通过各方面人文关怀增加员工的归属感，如公司先后 被合肥市庐阳区评为“星级职工之家”等荣誉，增加公司员工的忠诚度和凝聚力。 4、不可抗力风险 旅游业属于对重大自然灾害、重大疫情比较敏感的行业，如地震、海啸、台风、疫情、污染等都会在 很大程度上影响客户的出行意愿，导致居民减少旅游消费需求，因此对行业将会产生不利影响。如 2012 年日本的地震和核辐射事故对于日本旅游业造成重创，又如 2003 年的非典疫情对整个旅游业都造成了很 大的影响和冲击。 公司会及时通过各种平台关注旅游目的地的灾害/疫情等情况，及时修正公司旅游线路，来减少因不 可抗力风险带来的损失；同时公司通过各种保险投入措施来降低及分散风险。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 21 （二）关键事项审计说明： - 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 2,710,556.50 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 500,000.00 297,390.89 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 总计 5,500,000.00 3,007,947.39 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 史健洋、尹俊、尹太松、安徽海佩投 资管理有限公司 为公司银行借款提供担保 5,000,000.00 是 史健洋、尹俊 为公司银行借款提供担保 8,000,000.00 是 尹俊、史健洋、尹太松 为公司银行借款提供担保 3,200,000.00 是 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 23 总计 - 16,200,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司控股股东、实际控制人等关联方为公司的银行借款提供担保有益于公司获得业务快速发展所需的 流动资金，关联方为公司提供担保具有一定的必要性及合理性，关联方为公司提供担保不存在损害公司及 其他股东利益的行为，有利于公司业务的发展。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司全体股东承诺将按《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公司 章程》规定的转让限制自愿锁定。 2、控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺 为避免日后发生潜在同业竞争，公司控股股东海佩投资及实际控制人史健洋、尹俊夫妇（以下简称“本 人”）均出具了《关于同业竞争的声明与承诺》，内容如下： “（1）本人声明：本人及本人关系密切的家庭成员，目前不存在直接或者间接从事或参与任何在商 业上对公司构成竞争的业务及活动，直接或间接拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经 济组织（下称“竞争企业”）的权益，或以其他任何形式取得该等竞争企业的控制权，或在该等竞争企业 中担任高级管理人员或核心技术人员，或为该等竞争企业提供帮助的情形。 （2）本人承诺：为避免与公司的同业竞争，在本人直接或间接持有公司股份期间，本人不会直接或 者间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；不会直接或间接拥有竞争企业的权益，或 以其他任何形式取得该等竞争企业的控制权，或在该等竞争企业中担任高级管理人员或核心技术人员，或 为该等竞争企业提供帮助。 （3）在本人作为公司控股股东/实际控制人期间，本承诺持续有效。 （4）若因违反本说明与承诺而给公司造成损失，本人愿意承担个别及连带责任。” 3、公司的董事、监事和高级管理人员作出了如下重要承诺： （1）避免同业竞争的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下： 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 24 “本人作为安徽好之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“公司”）的董事、监事、高级管理人员， 在本承诺函签署之日，本人及其直系亲属未投资或参与投资任何与公司生产的产品或经营的业务构成竞争 或可能竞争的企业；自本承诺函签署之日起，在作为公司的董事、监事、高级管理人员期间，本人及其直 系亲属将不直接或间接投资任何与公司及其下属生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的企 业；如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。” （2）规范关联交易的承诺 公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺书》，内容如下： “①本人将尽可能的避免和减少本人及与本人关系密切的家庭成员控制或担任董事、高级管理人员的 其他企业、组织、机构（以下简称“关联企业”）与公司之间的关联交易。 ②对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人或关联企业将根据有关法律、法规和规范性 文件以及公司章程的规定，遵循自愿、平等、等价、有偿的一般商业原则，与公司签订合同，并确保关联 交易的价格公允，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及其他股东的利益。 ③本人保证不利用在公司中的地位和影响，通过关联交易损害公司及股东的合法权益，不利用本人在 公司中的地位和影响，违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求公司违规提供担保。 ④本承诺书自签字之日即行生效并不可撤销，并在公司存续且依照中国证监会或证券交易场所相关规 定本人被认定为公司关联人期间内有效。 如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相 关的费用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。” 4、公司就规范关联交易作出《关于规范关联交易的声明和承诺》，内容如下： “（1）公司将尽量避免关联交易事项。对于不可避免发生的关联交易事项，在平等、自愿基础上， 按照公平、公正的原则，以合同方式协商确定关联交易。 （2）关联交易价格在国家物价部门有规定时，执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时，按照 通常的商业准则，由交易双方协商确定公允的交易价格及其他交易条件，以维护公司及其他股东和交易对 方的合法权益。 （3）公司在后续的经营过程中将严格按照《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 25 则》的相关规定执行。 （4）公司保证未来严格遵守《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》中关于关 联交易事项的回避规定。 （5）公司保证不利用关联交易转移利润。 公司保证以上承诺的真实、准确和有效性，如违反上述任何一项承诺，公司愿意承担相应法律责任。” 报告期内，公司、公司全体股东、控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员严格遵守 上述各项承诺。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 3,208,333 32.08 - 3,208,333 32.08 其中：控股股东、实际控制人 3,170,833 31.71 - 3,170,833 31.71 董事、监事、高管 375,000 3.75 - 375,000 3.75 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,791,667 67.92 - 6,791,667 67.92 其中：控股股东、实际控制人 6,679,167 66.79 - 6,679,167 66.79 董事、监事、高管 1,125,000 11.25 - 1,125,000 11.25 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100.00 - 10,000,000 100.00 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股 份数量 期末持有无限 售股份数量 1 安徽海佩投资 管理有限公司 8,500,000 - 8,500,000 85.00 5,666,667 2,833,333 2 尹 俊 1,350,000 - 1,350,000 13.50 1,012,500 337,500 3 史义芝 150,000 - 150,000 1.50 112,500 37,500 合计 10,000,000 - 10,000,000 100.00 6,791,667 3,208,333 前十名股东间相互关系说明： 尹俊女士持有安徽海佩投资管理有限公司 30.00%的股权，史健洋先生持有安徽海佩投资管理有限公司 70.00%的股权，史 健洋先生与尹俊女士系夫妻关系；史义芝女士与史健洋先生系姑侄关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 27 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为安徽海佩投资管理有限公司，基本情况如下： 报告期末，安徽海佩投资管理有限公司持有公司 850 万股股份，占公司股本总额的 85.00%，为公司 第一大股东，故认定安徽海佩投资管理有限公司为公司控股股东。安徽海佩投资管理有限公司成立于 2011 年 12 月 1 日，法人代表为史健洋，注册资本 500 万元，统一社会信用代码为 91340100587215499Y。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为史健洋、尹俊夫妇，基本情况如下： 报告期末，公司股东尹俊直接持有公司 135 万股股份，占公司股本总额的 13.50%；史健洋、尹俊夫 妇合计持有公司控股股东安徽海佩投资管理有限公司 100.00%的股权。因史健洋、尹俊夫妇能够实际控制 本公司，故认定史健洋、尹俊夫妇为公司实际控制人。 史健洋，男，汉族，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，在读中国科学技 术大学 EMBA 硕士研究生。1994 年 3 月至 1996 年 4 月，就职于安徽省妇联家教杂志社工作，任助理编 辑；1996 年 5 月至 1999 年 8 月，就职于安徽妇女旅行社，任总经理；1999 年 9 月至 2012 年 11 月，就职 于本公司，任总经理；2012 年 8 月至 2013 年 11 月，就职于中国国旅（安徽）国际旅行社有限公司，任 总经理；2014 年 1 月至今，就职于安徽海佩投资管理有限公司，任执行董事兼总经理。 尹俊，女，汉族，1971 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 7 月至 1996 年 8 月，就职于合肥制革厂，任仓库管理员；1996 年 9 月至 1999 年 8 月，就职于安徽妇女旅行社，任部 门经理；1999 年 9 月至今，就职于本公司，历任副总经理、总经理；现任股份公司董事长兼总经理，任 期三年，本届任期自 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、债券融资情况 无。 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 华夏银行股份有限公司合肥 长江西路支行 3,000,000 0.4894%/月 2016/4/21-2017/4/21 否 银行借款 华夏银行股份有限公司合肥 长江西路支行 2,000,000 0.4894%/月 2016/6/21-2017/6/21 否 银行借款 华夏银行股份有限公司合肥 长江西路支行 3,000,000 0.5075%/月 2016/4/12-2017/4/12 否 银行借款 华夏银行股份有限公司合肥 长江西路支行 3,200,000 0.5075%/月 2016/12/29-2017/12/29 否 银行借款 徽商银行合肥五里墩支行 5,000,000 0.5438%/月 2016/1/28-2017/1/28 否 银行借款 中国工商银行长江东路支行 7,000,000 0.6067%/月 2015/1/27-2016/1/28 否 合计 - 23,200,000 - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 无。 （二）利润分配预案 无。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 尹俊 董事长、总经理 女 46 本科 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 张军 董事、副总经理 男 41 大专 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 刘政荣 董事、副总经理 女 49 大专 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 陈子夜 董事、信息中心总监 男 33 本科 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 史义芝 董事、会计 女 59 高中 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 丁伯武 监事、人事行政中心经理 男 33 本科 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 姚红梅 监事、人事行政中心总监 女 54 大专 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 杨广 监事、国际产品中心总监 男 33 本科 2014 年 12 月 17 日至 2017 年 12 月 16 日 是 姚建斌 董事会秘书、财务负责人 男 43 大专 2015 年 8 月 20 日至 2017 年 12 月 16 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理、实际控制人尹俊女士持有控股股东安徽海佩投资管理有限公司 30.00%的股权，实际控制人史健 洋先生持有控股股东安徽海佩投资管理有限公司 70.00%的股权，史健洋先生与尹俊女士系夫妻关系；董事史义芝女士 与史健洋先生系姑侄关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 30 尹 俊 董事长、总经理 1,350,000 - 1,350,000 13.50 - 史义芝 董事、会计 150,000 - 150,000 1.50 - 合计 - 1,500,000 - 1,500,000 15.00 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 24 计调人员 20 18 销售人员 35 40 财务人员 8 8 员工总计 82 90 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 2 本科 18 25 专科 49 52 专科以下 14 11 员工总计 82 90 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司员工总数增加了 8 人，较报告期初有所增长，新增员工主要系公司 销售人员及行政管理人员。 2、人才引进：报告期内，公司制定了长远人才任用定位，员工聘用标准为大专以上人员，并在招 聘策略上，拓宽用工渠道，为公司持续发展提供优质的人力资源支撑。 3、培训、招聘：报告期内，公司完善了内部管理制度关于培训、招聘方面的条例，为员工建立了 良好的个人发展机制。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 31 4、薪酬政策：报告期内，公司完善了薪酬考核制度，明确了员工等级、薪酬制订、晋升通道、考 核机制等员工最关心的内部管理规定。 5、报告期内，公司没有需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术（业务）人员 3 3 1,350,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心员工及核心业务人员未发生变化。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2014 年 12 月股份公司成立后，公司建立健全了公司的治理结构，制定完善了公司的《公司章程》。 公司按照《公司法》、《公司章程》等相关规定的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会组成的公 司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资管理办法》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作细则》等一系列制度来规范公司管理，公司目前现有的治理机制能够得到执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立了规范、完善的现代治理机制，公司重要决策及各机构均能够按照《公司章程》及相关 内控管理制度的规定有效运行，公司现有治理机制的建立和执行能控制公司的经营风险和财务风险，同 时给股东提供了适当的保护，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的规定制定了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作 细则》、《对外担保管理办法》、《重大投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 33 办法》、《信息披露管理制度》等内部规章制度。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上 保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策、关联交易和高级管理人员任命等方 面均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司内控制度得到有效执行，公司重大 决策的程序及决议内容均合法、合规。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项 董事会 3 1、公司于 2016 年 6 月 1 日召开第一届董事会第七次会议，审议通 过了《关于<2015 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2015 年 度董事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财务决算报告>的 议案》、《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2015 年度审计报告>的议案》、《关于<2015 年度利润分配方案>的议案》、 《关于<预计 2016 年度日常性关联交易>的议案》、《关于<续聘中 兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年度审计机构> 的议案》、《关于<2016 年度申请银行授信额度>的议案》、《关 于<公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明>的议 案》、《关于<聘用安徽安泰达律师事务所>的议案》等；2、公司 于 2016 年 8 月 23 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过《关 于<安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年半年度报告>的议 案》；3、公司于 2016 年 11 月 29 日召开第一届董事会第九次会议， 审议通过《关于公司向安徽海佩投资管理有限公司转让商标的偶发 性关联交易的议案》。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 34 监事会 2 1、公司于 2016 年 6 月 1 日召开第一届监事会第五次会议，审议通 过了《关于<2015 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年 度财务决算报告>的议案》、《关于<2016 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<2015 年度审计报告>的议案》、《关于<2015 年度利 润分配方案>的议案》、《关于<预计 2016 年度日常性关联交易>的 议案》、《关于<续聘中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)为公 司 2016 年度审计机构>的议案》、《关于<2016 年度申请银行授信 额度>的议案》、《关于<公司控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项说明>的议案》等；2、公司于 2016 年 8 月 23 日召开第一届 监事会第六次会议，审议通过《关于<安徽好之旅国际旅行社股份 有限公司 2016 年半年度报告>的议案》。 股东大会 1 公司于 2016 年 6 月 23 日召开 2015 年年度股东大会，审议通过《关 于<2015 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年度监事会 工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2016 年度财务预算报告>的议案》、《关于<2015 年度审计 报告>的议案》、《关于<2015 年度利润分配方案>的议案》、《关 于<预计 2016 年度日常性关联交易>的议案》、审议《关于<续聘中 兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司2016年度审计机构> 的议案》、《关于<2016 年度申请银行授信额度>的议案》、《关于 <公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。公司股东大会和董事会能够按期召开，并 对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。 公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合 法有效运行。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 35 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司未引入职业经理人，但公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事 会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司建立了完善的信息披露管理制度，及时做好定期报告和临时报告的编制及披露工作，保证公司 信息披露内容的真实、准确、完整、及时；做好股东大会的组织安排工作，切实保证股东履行相应的权 利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为提供旅行社服务、航空票务销售业务等综合性旅游业务。公司拥有与上述经营活 动相适应的资质、技术、服务和管理人员，拥有独立开展业务相应的场所、资产设备，具备独立完整的 经营管理体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际 控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在 同业竞争及业务被控制的情况。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 36 2、资产独立 股份公司由有限公司整体变更设立，资产完整、权属清晰。股份公司资产独立于股东的资产，与其 股东、其他关联方或第三人之间资产权属关系界定明确清晰，不存在产权归属纠纷或潜在纠纷，亦不存 在股份公司以其资产为其股东、控股股东、实际控制人或其他关联方提供债务担保的情形。 3、人员独立 公司有独立的劳动、人事和工资管理制度，独立于主要股东、实际控制人及其控制的其他企业。根 据公司股东大会、董事会、监事会会议记录，公司现任董事、监事和高级管理人员的产生符合法律、法 规及《公司章程》的规定；公司总经理、财务负责人等高级管理人员未在主要股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业 领薪；公司的财务人员均为专职，未在主要股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算 体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关 联单位兼职，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。 5、机构独立 根据《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经 理工作细则》、《董事会秘书工作细则》及历次股东大会决议、董事会决议、监事会决议，公司设置了 股东大会、董事会和监事会，并设置了若干业务职能部门和内部经营管理机构。公司独立行使经营管理 职权，与主要股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不 断调整、完善。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 37 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的 利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 目前，《年报信息披露重大差错责任追究制度》经由公司 2017 年 4 月 26 日召开的第一届董事会第 十次会议审议通过，尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议通过。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 38 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留 审计报告编号 苏亚皖审[2017]027 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 王凯、凌晓茹 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 苏亚皖审[2017]027 号 审 计 报 告 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽好之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“好之旅”）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是好之旅管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 39 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，好之旅财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了好之旅 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：王凯 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：凌晓茹 中国 南京市 二○一七年四月二十六日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 8,480,539.45 2,475,050.21 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2 828,947.28 1,000,388.73 预付款项 3 7,401,854.28 7,550,618.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4 16,981,723.83 14,745,528.35 买入返售金融资产 存货 5 302,100.01 304,480.80 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 40 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 33,995,164.85 26,076,066.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6 4,740,000.00 4,867,300.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 7 575,953.38 686,051.76 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8 512,550.67 456,896.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 9 5,459,418.20 1,089,699.60 递延所得税资产 10 270,393.24 199,103.75 其他非流动资产 11 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动资产合计 13,558,315.49 9,299,051.42 资产总计 47,553,480.34 35,375,117.75 流动负债： 短期借款 12 16,200,000.00 7,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13 1,174,672.42 3,042,633.77 预收款项 14 12,394,754.52 9,167,070.26 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15 124,391.00 58,139.00 应交税费 16 1,656,637.54 1,462,705.52 应付利息 应付股利 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 41 其他应付款 17 3,179,581.90 1,229,893.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 34,730,037.38 21,960,441.92 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 34,730,037.38 21,960,441.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 18 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 19 1,044,277.40 1,044,277.40 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20 219,081.23 149,670.83 一般风险准备 未分配利润 21 885,285.99 1,790,718.14 归属于母公司所有者权益合计 12,148,644.62 12,984,666.37 少数股东权益 674,798.34 430,009.46 所有者权益合计 12,823,442.96 13,414,675.83 负债和所有者权益总计 47,553,480.34 35,375,117.75 法定代表人：____尹俊____ 主管会计工作负责人：____姚建斌_____ 会计机构负责人：___朱霖_____ 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 42 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十一 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 5,870,418.10 1,785,403.06 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1 792,240.40 1,000,388.73 预付款项 6,410,464.28 6,270,618.24 应收利息 应收股利 其他应收款 2 13,641,442.92 12,549,554.44 存货 302,100.01 304,480.80 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 27,016,665.71 21,910,445.27 非流动资产： 可供出售金融资产 4,740,000.00 4,867,300.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 1,500,000.00 1,430,589.60 投资性房地产 固定资产 566,567.61 667,376.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 452,750.67 381,496.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,246,374.80 754,917.04 递延所得税资产 131,361.19 39,347.75 其他非流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动资产合计 14,637,054.27 10,141,027.48 资产总计 41,653,719.98 32,051,472.75 流动负债： 短期借款 16,200,000.00 7,000,000.00 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 43 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,160,032.42 3,042,633.77 预收款项 9,043,605.96 7,578,507.47 应付职工薪酬 124,391.00 58,139.00 应交税费 660,424.71 716,222.47 应付利息 应付股利 其他应付款 3,779,864.83 1,210,087.20 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 30,968,318.92 19,605,589.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 30,968,318.92 19,605,589.91 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 949,174.52 949,174.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 219,081.23 149,670.83 未分配利润 -482,854.69 1,347,037.49 所有者权益合计 10,685,401.06 12,445,882.84 负债和所有者权益合计 41,653,719.98 32,051,472.75 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 44 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 139,175,789.05 148,198,143.57 其中：营业收入 22 139,175,789.05 148,198,143.57 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 141,147,586.15 149,172,204.57 其中：营业成本 22 127,209,714.83 135,886,914.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 23 315,396.12 685,354.99 销售费用 24 8,638,762.57 7,708,513.15 管理费用 25 4,065,758.52 3,548,176.33 财务费用 26 632,796.14 909,657.87 资产减值损失 27 285,157.97 433,587.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,971,797.10 -974,061.00 加：营业外收入 28 1,742,270.47 999,488.04 其中：非流动资产处置利得 2,319.88 减：营业外支出 29 23,095.26 76,123.26 其中：非流动资产处置损失 75,963.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -252,621.89 -50,696.22 减：所得税费用 30 338,610.98 -8,290.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -591,232.87 -42,406.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -836,021.75 27,841.77 少数股东损益 244,788.88 -70,247.88 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 45 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -591,232.87 -42,406.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 -836,021.75 27,841.77 归属于少数股东的综合收益总额 244,788.88 -70,247.88 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.08 0.0028 （二）稀释每股收益 -0.08 0.0028 法定代表人：____尹俊____ 主管会计工作负责人：____姚建斌_____ 会计机构负责人：___朱霖_____ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十一 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 103,740,532.75 81,740,092.86 减：营业成本 4 94,771,929.18 72,756,602.95 营业税金及附加 223,140.60 508,465.48 销售费用 7,901,646.71 6,012,785.70 管理费用 3,469,629.69 2,344,574.70 财务费用 645,213.64 817,410.29 资产减值损失 368,053.76 -102,491.27 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,639,080.83 -597,254.99 加：营业外收入 1,737,270.47 993,211.64 其中：非流动资产处置利得 807.48 减：营业外支出 20,095.26 160.26 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,921,905.62 395,796.39 减：所得税费用 -92,013.44 123,625.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,829,892.18 272,170.81 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 46 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,829,892.18 272,170.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,691,311.58 154,041,714.79 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 31 3,945,149.39 5,179,974.21 经营活动现金流入小计 145,636,460.97 159,221,689.00 购买商品、接受劳务支付的现金 126,872,639.60 143,995,563.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 47 支付给职工以及为职工支付的现金 7,058,870.12 5,742,150.25 支付的各项税费 899,880.25 640,446.47 支付其他与经营活动有关的现金 31 12,599,501.29 15,037,416.67 经营活动现金流出小计 147,430,891.26 165,415,577.07 经营活动产生的现金流量净额 -1,794,430.29 -6,193,888.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 31 7,300,000.00 投资活动现金流入小计 9,349,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 602,673.25 472,525.00 投资支付的现金 254,600.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 31 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 602,673.25 2,727,125.00 投资活动产生的现金流量净额 -602,673.25 6,621,875.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,200,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 31 1,640,000.00 筹资活动现金流入小计 16,200,000.00 8,640,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 639,913.56 904,542.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 31 1,379,552.97 筹资活动现金流出小计 7,639,913.56 15,284,095.91 筹资活动产生的现金流量净额 8,560,086.44 -6,644,095.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 32 6,162,982.90 -6,216,108.98 加：期初现金及现金等价物余额 32 875,050.21 7,091,159.19 六、期末现金及现金等价物余额 32 7,038,033.11 875,050.21 法定代表人：____尹俊____ 主管会计工作负责人：____姚建斌_____ 会计机构负责人：___朱霖_____ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注十一 本期金额 上期金额 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 48 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 104,156,416.29 85,995,101.29 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,594,854.97 2,879,425.56 经营活动现金流入小计 106,751,271.26 88,874,526.85 购买商品、接受劳务支付的现金 95,055,442.93 77,559,779.27 支付给职工以及为职工支付的现金 6,311,716.10 4,791,636.00 支付的各项税费 606,905.91 569,371.61 支付其他与经营活动有关的现金 8,474,604.47 12,186,889.70 经营活动现金流出小计 110,448,669.41 95,107,676.58 经营活动产生的现金流量净额 -3,697,398.15 -6,233,149.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 7,300,000.00 投资活动现金流入小计 9,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 602,673.25 472,525.00 投资支付的现金 404,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 602,673.25 2,877,125.00 投资活动产生的现金流量净额 -602,673.25 6,422,875.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 16,200,000.00 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,200,000.00 7,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 639,913.56 816,602.23 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 7,639,913.56 13,816,602.23 筹资活动产生的现金流量净额 8,560,086.44 -6,816,602.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,260,015.04 -6,626,876.96 加：期初现金及现金等价物余额 285,403.06 6,912,280.02 六、期末现金及现金等价物余额 4,545,418.10 285,403.06 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,044,277.40 149,670.83 1,790,718.14 430,009.46 13,414,675.83 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,044,277.40 149,670.83 1,790,718.14 430,009.46 13,414,675.83 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 69,410.40 -905,432.15 244,788.88 -591,232.87 （一）综合收益总额 -836,021.75 244,788.88 -591,232.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 50 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 69,410.40 -69,410.40 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 69,410.40 -69,410.40 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,044,277.40 219,081.23 885,285.99 674,798.34 12,823,442.96 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 949,466.46 122,453.75 1,790,093.45 745,068.28 13,607,081.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 51 二、本年期初余额 10,000,000.00 949,466.46 122,453.75 1,790,093.45 745,068.28 13,607,081.94 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 94,810.94 27,217.08 624.69 -315,058.82 -192,406.11 （一）综合收益总额 27,841.77 -70,247.88 -42,406.11 （二）所有者投入和减少资本 94,810.94 -244,810.94 -150,000.00 1．股东投入的普通股 -150,000.00 -150,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 94,810.94 -94,810.94 （三）利润分配 27,217.08 -27,217.08 1．提取盈余公积 27,217.08 -27,217.08 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,044,277.40 149,670.83 1,790,718.14 430,009.46 13,414,675.83 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 52 法定代表人：_____尹俊________ 主管会计工作负责人：______姚建斌_______ 会计机构负责人：_____朱霖________ （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 949,174.52 149,670.83 1,347,037.49 12,445,882.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 949,174.52 149,670.83 1,347,037.49 12,445,882.84 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 69,410.40 -1,829,892.18 -1,760,481.78 （一）综合收益总额 -1,829,892.18 -1,829,892.18 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 69,410.40 69,410.40 1．资本公积转增资本（或股本） 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 53 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 69,410.40 69,410.40 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 949,174.52 219,081.23 -482,854.69 10,685,401.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 949,174.52 122,453.75 1,102,083.76 12,173,712.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 949,174.52 122,453.75 1,102,083.76 12,173,712.03 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,217.08 244,953.73 272,170.81 （一）综合收益总额 272,170.81 272,170.81 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 27,217.08 -27,217.08 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 54 1．提取盈余公积 27,217.08 -27,217.08 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 949,174.52 149,670.83 1,347,037.49 12,445,882.84 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 55 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由安徽好之 旅国际旅行社有限公司整体变更设立的股份公司，于 2016 年 7 月 20 日取得由合肥市工商行 政管理局核发的统一社会信用代码：913401007509788413 号《企业法人营业执照》，注册 资本 1000 万元，股份总数为 1000 万股（每股面值 1 元），住所：安徽省合肥市庐阳区长江 中路 59 号省委高层 A 座 3 楼，法定代表人：尹俊。 本公司股票于 2016 年 5 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 本公司经营范围：会务服务；旅游用品销售；会议展览服务；入境旅游业务，国内旅游 业务，出境旅游业务，保险业务代理业务（意外伤害保险）（以上在许可证有效期内经营）； 票务代理服务，预包装食品兼散装食品零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 二、 合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2016年度公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 二、会计期间 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 56 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 四、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 57 计量的，单独确认并按公允价值计量。 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 六、合并财务报表的编制方法 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 58 （一）统一会计政策和会计期间 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 七、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 59 八、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应 收款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并 财务报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益 性投资等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 60 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 61 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 62 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 九、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100 万元以上的应收款项。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 63 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2） 债务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等 方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他 债务重组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 应收公司关联方、员工备用金、向主管部门及向供应商缴纳的保证金 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2 2 1～2 年 5 5 2～3 年 20 20 3～4 年 50 50 4～5 年 50 50 5 年以上 100 100 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项，是指期末余额在 100 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 64 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十、存货 （一）存货的分类 公司存货分为周转材料。 （二）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （三）周转材料的摊销方法 公司领用周转材料采用一次转销法进行摊销。 十一、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 65 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业 及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分 予以抵销，并在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属 于资产减值损失的，全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业 及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基 础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 66 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十二、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 5 5.00 19.00 电子设备 3-5 3.00-5.00 32.33-19.00 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 67 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 其他设备 3-5 3.00-5.00 32.33-19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十三、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 68 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 69 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十四、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 70 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 2.00-10.00 50.00-10.00 商标权 10.00 10.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 71 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十五、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 72 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十六、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十七、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益： 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 73 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有 职工福利。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列 组成部分： 1.服务成本。 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十八、预计负债 （一）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关 的义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债： 1.该义务是公司承担的现时义务； 2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 （二）预计负债的计量方法 预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按 照该范围内的中间值确定。 2.在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： （1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 十九、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认 原则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 74 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 （二）提供劳务收入的确认原则 1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够 可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可 靠地估计。 2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供 劳务收入： （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金 额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本； （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入 当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。 （三）让渡资产使用权收入的确认原则 公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让 渡资产使用权收入的实现。 （四）本公司收入主要为旅游服务收入。旅游服务收入，是指企业经营旅行团旅游业务、 机车船票代理销售业务、代办签证业务、预订酒店业务、客运业务及其他与旅游相关业务所 获得的经营收入。 ①旅游服务收入的确认 旅游服务收入，在下列条件均能满足时予以确认： a、旅游活动已经结束，代理销售业务已经办妥后，客运活动已完成。 b、旅游活动的经济利益能够流入企业。 c、相关的收入和成本能够可靠地计量。 ②旅游服务收入的计量 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 75 旅游服务收入按如下原则进行计量： a、旅游活动收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定。 b、代理业务收入，按委托代理业务的手续费收入计量； c、客运业务收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定。 旅游服务收入发生客人因故退回或部分退回应冲减当期的收入；年度资产负债表日及以 前确认的收入，在资产负债表日至财务报告批准日之间发生退回的，应按照本办法中资产负 债表日后事项的有关规定处理。 公司收到航空公司、旅游商或酒店、餐馆、景点、商店为奖励企业超额销售或提供客源， 支付的佣金或回佣，在实际收到时确认收入。 二十、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 76 （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接 计入当期损益。 3.已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： （1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 二十一、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 77 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十二、经营租赁与融资租赁的会计处理方法 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （一）经营租赁的会计处理 作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本 或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费 用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧； 对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 （二）融资租赁的会计处理 作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租 赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生 时计入当期损益。 作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期 间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损 益。 二十三、重要会计政策和会计估计的变更 （一）重要会计政策变更 公司2016年度重要会计政策没有发生变更。 （二）重要会计估计变更 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 78 公司2016年度重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 旅游服务收入与成本差额，代理手续费 6% 营业税 旅游服务收入与成本差额，代理手续费 5% 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 二、税收优惠及批文 根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 （财税（2016） 36号）附件3第一条第（十七）款“台湾航运公司、航空公司从事海峡两岸海上直航、空中 直航业务在大陆取得的运输收入免征增值税”的规定，子公司安徽先锋航空服务有限公司营 业收入中境外包机项目收入免征增值税。 根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕 34号）、 《国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问 题的公告》（国家税务总局公告2015年第17号），自2015年1月1日至2017年12月31日，对年 应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税，子公司合肥新纪元国际旅行社有限公司2016年度适用上述小 型微利企业所得税优惠政策。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 129,379.48 59,310.37 银行存款 6,692,704.56 815,739.84 其他货币资金 1,658,455.41 1,600,000.00 合计 8,480,539.45 2,475,050.21 其中：存放在境外的款项总额 注：本公司其他货币资金期末余额中 1,442,506.34 元为旅游局指定存放于银行专户的 保证金，除此之外没有其他受限的资金。 2.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 79 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 847,199.60 71.92 18,252.32 2.15 828,947.28 账龄组合 729,419.60 61.92 18,252.32 2.50 711,167.28 其他组合 117,780.00 10.00 117,780.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 330,720.00 28.08 330,720.00 100.00 合计 1,177,919.60 100.00 348,972.32 29.63 828,947.28 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,020,449.23 100.00 20,060.50 1.97 1,000,388.73 账龄组合 902,669.23 88.46 20,060.50 2.22 882,608.73 其他组合 117,780.00 11.54 117,780.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 1,020,449.23 100.00 20,060.50 1.97 1,000,388.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 661,988.70 13,239.77 2.00 835,765.23 16,715.30 2.00 1～2 年 56,490.90 2,824.55 5.00 66,904.00 3,345.20 5.00 2～3 年 10,940.00 2,188.00 20.00 合计 729,419.60 18,252.32 2.50 902,669.23 20,060.50 2.22 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 其他组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方往来 117,780.00 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 80 其他组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合计 117,780.00 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 安徽深业半汤温泉度假酒店有限公 司 330,720.00 330,720.00 100.00 法院判决后款项收回可能 性很小 合计 330,720.00 330,720.00 100.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额328,911.82元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备金额 安徽深业半汤温泉度假酒店有限公 司 330,720.00 28.08 330,720.00 叶红 258,472.30 21.94 5,169.45 邵林 199,821.50 16.96 3,996.43 安徽中和国际旅行社有限责任公司 117,780.00 10.00 王磊 72,950.00 6.19 1,459.00 合计 979,743.80 83.17 341,344.88 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,375,823.29 99.65 7,479,218.24 99.05 1～2 年 26,030.99 0.35 71,400.00 0.95 合计 7,401,854.28 100.00 7,550,618.24 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 深圳市建南国际旅行社有限公司 1,536,270.00 20.76 南京途牛国际旅行社有限公司 809,820.00 10.94 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 81 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 (%) 安徽腾达国际航空旅游有限公司 871,175.00 11.77 印尼狮子航空有限公司广州代表处 588,000.00 7.94 泰国狮子蒙特里航空公司广州代表 处 400,000.00 5.40 合计 4,205,265.00 56.81 4.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 16,967,524.48 95.78 177,221.56 1.04 16,790,302.92 账龄组合 6,760,816.53 38.16 177,221.56 2.62 6,583,594.97 其他组合 10,206,707.95 57.62 10,206,707.95 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 746,800.00 4.22 555,379.09 74.37 191,420.91 合计 17,714,324.48 100.00 732,600.65 4.14 16,981,723.83 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 14,775,082.85 95.19 139,399.08 0.94 14,635,683.77 账龄组合 6,966,713.67 44.88 139,399.08 2.00 6,827,314.59 其他组合 7,808,369.18 50.31 7,808,369.18 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 746,800.00 4.81 636,955.42 85.29 109,844.58 合计 15,521,882.85 100.00 776,354.50 5.00 14,745,528.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 82 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 5,360,642.20 107,212.84 2.00 6,964,553.67 139,291.08 2.00 1～2 年 1,400,174.33 70,008.72 5.00 2,160.00 108.00 5.00 合计 6,760,816.53 177,221.56 2.62 6,966,713.67 139,399.08 2.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 备用金 5,276,427.35 押金和保证金 2,918,329.74 关联方往来 2,011,950.86 合计 10,206,707.95 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 汕头市旅游总公司 746,800.00 555,379.09 74.37 法院判决后款项收回可能性很 小 合计 746,800.00 555,379.09 74.37 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额37,822.48元，本期转回坏账准备金额81,576.33元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 单位名称 收回或转回金额 收回方式 汕头市旅游总公司 81,576.33 款项能够收回 合计 81,576.33 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 5,276,427.35 2,234,009.18 应收暂付往来款 4,169,567.39 7,094,013.67 保证金 8,268,329.74 6,193,860.00 合计 17,714,324.48 15,521,882.85 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 83 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 安徽瑞龙国际旅行社 有限公司 保证金 5,350,000.00 1 年以 内 30.20 107,000.00 程松 备用金 2,168,400.00 1 年以内 12.24 好之旅票务中心 备用金 1,201,656.00 1 年以内 6.78 安徽省和越国际旅行 社有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 5.65 尹太松 备用金 1,400,000.00 1 年以内 7.90 合计 11,120,056.00 62.77 107,000.00 5.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 302,100.01 302,100.01 304,480.80 304,480.80 合计 302,100.01 302,100.01 304,480.80 304,480.80 6.可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 4,740,000.00 4,740,000.00 其中：按成本计量的权益工具 4,740,000.00 4,740,000.00 合计 4,740,000.00 4,740,000.00 （续表） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 4,867,300.00 4,867,300.00 其中：按成本计量的权益工具 4,867,300.00 4,867,300.00 合计 4,867,300.00 4,867,300.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 84 被投资单位 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽妙道山旅游开发有限公司 4,327,300.00 127,300.00 4,200,000.00 安徽中和国际旅行社有限责任公司 540,000.00 540,000.00 合计 4,867,300.00 127,300.00 4,740,000.00 （续表） 被投资单位 减值准备 在被投资单位 持股比例（%） 本期现 金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安徽妙道山旅游开发有 限公司 12.73 安徽中和国际旅行社有 限责任公司 18.00 合计 注：本期对安徽妙道山旅游开发有限公司投资额减少127,300.00元为调整期初余额中本 公司与安徽妙道山旅游开发有限公司的资金往来款。 7．固定资产 项目 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 162,137.00 1,880,289.22 2,042,426.22 2.本期增加金额 77,788.68 77,788.68 ⑴购置 77,788.68 77,788.68 3.本期减少金额 4.期末余额 162,137.00 1,958,077.90 2,120,214.90 二、累计折旧 1.期初余额 154,030.15 1,202,344.31 1,356,374.46 2.本期增加金额 8,083.32 179,803.74 187,887.06 ⑴计提 8,083.32 179,803.74 187,887.06 3.本期减少金额 4.期末余额 162,113.47 1,382,148.05 1,544,261.52 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 23.53 575,929.85 575,953.38 2.期初账面价值 8,106.85 677,944.91 686,051.76 8.无形资产 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 85 项目 软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 981,362.63 46,010.00 1,027,372.63 2.本期增加金额 122,271.84 58,252.43 180,524.27 ⑴购置 122,271.84 58,252.43 180,524.27 3.本期减少金额 4.期末余额 1,103,634.47 104,262.43 1,207,896.90 二、累计摊销 1.期初余额 555,523.03 14,953.29 570,476.32 2.本期增加金额 117,841.69 7,028.22 124,869.91 ⑴计提 117,841.69 7,028.22 124,869.91 3.本期减少金额 4.期末余额 673,364.72 21,981.51 695,346.23 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 430,269.75 82,280.92 512,550.67 2.期初账面价值 425,839.60 31,056.71 456,896.31 9.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 装修费 1,021,090.60 5,347,936.63 982,728.44 5,386,298.79 网络注册费 30,051.00 4,293.00 25,758.00 网站建设费 38,558.00 4,449.00 34,109.00 广告费 13,252.41 13,252.41 合计 1,089,699.60 5,361,189.04 991,470.44 5,459,418.20 10.递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 1,081,572.97 270,393.24 796,415.00 199,103.75 合计 1,081,572.97 270,393.24 796,415.00 199,103.75 11.其他非流动资产 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 86 项目 期末余额 期初余额 西递山市文化旅游街区项目合作投资款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 注：2015 年 7 月 15 日，公司与黔县博满堂商业投资管理有限公司签署协议，公司出资 200 万元，与博满堂公司合作经营西递山文化旅游项目，合同期三年。 12.短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 16,200,000.00 7,000,000.00 合计 16,200,000.00 7,000,000.00 13.应付账款 项目 期末余额 期初余额 票务款 20,073.00 161,351.00 旅汽租赁款 922.80 166,430.00 地接款 985,840.20 2,552,191.00 旅游景区款 29,204.00 17,236.00 其他业务款 138,632.42 145,425.77 合计 1,174,672.42 3,042,633.77 14.预收款项 项目 期末余额 期初余额 旅游款 8,537,191.76 6,404,808.77 储值卡 506,414.20 1,173,698.70 机票款 3,351,148.56 1,588,562.79 合计 12,394,754.52 9,167,070.26 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 58,139.00 6,589,435.02 6,523,183.02 124,391.00 二、离职后福利—设定提存计划 535,687.10 535,687.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 58,139.00 7,125,122.12 7,058,870.12 124,391.00 （2）短期薪酬 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 87 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 58,139.00 5,963,414.06 5,897,162.06 124,391.00 二、职工福利费 385,721.10 385,721.10 三、社会保险费 229,431.12 229,431.12 其中：1. 医疗保险费 193,953.79 193,953.79 2. 工伤保险费 10,673.28 10,673.28 3. 生育保险费 24,804.05 24,804.05 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 10,868.74 10,868.74 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 58,139.00 6,589,435.02 6,523,183.02 124,391.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 504,424.33 504,424.33 2、失业保险费 31,262.77 31,262.77 合计 535,687.10 535,687.10 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 668,269.82 495,279.39 营业税 807,690.77 增值税 855,372.63 城市维护建设税 67,655.57 55,233.38 教育费附加 48,325.42 40,629.47 其他 17,014.10 63,872.51 合计 1,656,637.54 1,462,705.52 17.其他应付款 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,659,291.60 492,627.00 工资及社保扣款 62,981.85 15,284.99 往来款 1,368,731.29 514,311.76 其他 88,577.16 207,669.62 合计 3,179,581.90 1,229,893.37 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 88 18.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 尹俊 1,350,000.00 1,350,000.00 史义芝 150,000.00 150,000.00 安徽海佩投资管 理有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00 合计 10,000,000.0 0 10,000,000.0 0 19.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,044,277.40 1,044,277.40 合计 1,044,277.40 1,044,277.40 20.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 149,670.83 69,410.40 219,081.23 合计 149,670.83 69,410.40 219,081.23 注：本期盈余公积增加69,410.40元为还原母公司账面冲减长期股权投资金额。 21.未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 1,790,718.14 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 1,790,718.14 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -836,021.75 减：提取法定盈余公积 加：所有者权益内部结转 -69,410.40 期末未分配利润 885,285.99 22.营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,335,893.29 127,107,254.39 147,136,082.52 135,825,538.41 其他业务 839,895.76 102,460.44 1,062,061.05 61,376.00 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 89 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 139,175,789.05 127,209,714.83 148,198,143.57 135,886,914.41 （2）主营业务收入分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 旅游服务 102,912,162.60 81,353,041.47 航空服务 35,423,730.69 65,783,041.05 合计 138,335,893.29 147,136,082.52 （3）前五名客户的营业收入情况 客户 本期发生额 安徽省中旅国际旅行社有限公司 2,302,232.00 安徽腾达国际航空旅游有限公司 1,853,951.96 广东天普生化医药股份有限公司 1,682,099.81 安徽省博景国际旅行社有限公司 1,687,024.90 同程旅游有限公司 1,523,178.91 合计 9,048,487.58 占营业收入比例（%） 6.50 23.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 119,258.85 607,073.24 城市维护建设税 107,005.07 42,495.12 教育费附加 76,389.30 30,396.54 印花税 12,742.90 水利基金 5,390.09 合计 315,396.12 685,354.99 24.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 216,514.67 173,304.43 差旅费 238,489.27 207,842.21 招待费 63,360.00 车辆费用 26,859.00 94,561.20 促销费 176,304.36 90,064.57 电话网络费 119,467.27 158,373.57 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 90 项目 本期发生额 上期发生额 房租费 681,365.73 1,015,430.28 福利费 189,461.70 244,086.50 工资奖金 4,444,348.50 2,950,463.33 广告宣传费 430,570.96 768,105.02 劳动保险费 487,751.36 507,616.69 刷卡费 120,299.68 136,390.82 水电费 102,191.95 98,958.71 折旧费 89,625.47 129,435.37 装修费 860,989.28 385,983.48 配置费 136,668.20 202,996.10 服务费 37,813.93 94,602.98 其他 216,681.24 450,297.89 合计 8,638,762.57 7,708,513.15 25.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资奖金 1,452,813.56 1,109,654.24 劳动保险费 277,366.86 226,987.22 福利费 196,259.40 71,745.63 办公费 198,260.55 278,011.76 招待费 120,210.10 197,671.69 差旅费 148,646.27 214,585.00 电话网络费 69,629.62 93,461.79 累计摊销 124,869.91 95,154.43 税费 17,184.34 35,812.94 折旧费 98,261.59 140,557.13 审计及其他咨询费 812,120.62 111,896.00 装修费 121,739.16 6,832.64 新三板费用 40,251.58 451,439.35 租赁费 158,463.07 258,600.00 其他 229,681.89 255,766.51 合计 4,065,758.52 3,548,176.33 26.财务费用 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 91 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 639,913.56 904,542.94 减：利息收入 31,971.15 16,684.00 加：手续费支出 24,853.73 21,798.93 合计 632,796.14 909,657.87 27.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 285,157.97 433,587.82 合计 285,157.97 433,587.82 28.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴非流动资产处置利得合计 2,319.88 其中：固定资产处置利得 2,319.88 ⑵政府补助 60,000.00 863,800.00 60,000.00 ⑶其他 1,682,270.47 133,368.16 1,682,270.47 合计 1,742,270.47 999,488.04 1,742,270.47 注：其他包括安徽民航机场集团有限公司航线补贴收入 1,650,000.00 元，旅游储值卡到期 收入 22,759.50 元，罚款收入 5,010.00 元，无须支付款项 4,500.97 元。 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 庐阳区 2015 年度旅游工作突出贡献单位奖 20,000.00 与收益相关 合肥市政府质量奖提名奖 40,000.00 与收益相关 标准化奖励 20,000.00 与收益相关 合肥市卓越绩效项目 100,000.00 与收益相关 合肥市标准化项目 200,000.00 与收益相关 庐阳区 2014 年度旅游工作杰出贡献奖 500,000.00 与收益相关 社保补贴 23,800.00 与收益相关 现代服务业奖励 20,000.00 与收益相关 合计 60,000.00 863,800.00 29.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 ⑴非流动资产处置损失合计 75,963.00 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 92 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其中：固定资产处置损失 75,963.00 ⑵捐赠支出 20,000.00 20,000.00 ⑶罚款支出 3,000.00 158.26 3,000.00 ⑷其他 95.26 2.00 95.26 合计 23,095.26 76,123.26 23,095.26 30.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 409,900.47 100,106.84 递延所得税费用 -71,289.49 -108,396.95 合计 338,610.98 -8,290.11 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -252,621.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 -63,155.47 子公司适用不同税率的影响 -2,452.49 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 404,218.94 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 338,610.98 31.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 2,215,677.65 4,294,726.21 利息收入 14,461.74 16,684.00 政府补助 60,000.00 863,800.00 其他营业外收入 5,010.00 4,764.00 民航机场航线补贴 1,650,000.00 合计 3,945,149.39 5,179,974.21 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 93 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款项 8,090,893.81 9,120,134.84 付现费用 4,508,607.48 5,917,281.83 合计 12,599,501.29 15,037,416.67 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 安徽俊毅投资理财有限公司借款 4,800,000.00 合肥现代物流园区投资发展有限公司借款 2,500,000.00 合计 7,300,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 黟县博满堂商业投资管理有限公司合作经营项目投资 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向个人借款 1,640,000.00 合计 1,640,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还个人借款 1,229,552.97 购买先锋航空少数股东股权 150,000.00 合计 1,379,552.97 32.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -591,232.87 -42,406.11 加：资产减值准备 285,157.97 433,587.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 187,887.06 291,655.44 无形资产摊销 124,869.91 120,954.43 长期待摊费用摊销 991,470.44 373,483.12 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 94 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列) 73,643.12 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 639,913.56 904,542.94 投资损失(收益以“－”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -71,289.49 -108,396.95 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,380.79 -148,061.42 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -6,933,183.12 52,487.15 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 3,569,595.46 -8,145,377.61 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,794,430.29 -6,193,888.07 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,038,033.11 875,050.21 减：现金的期初余额 875,050.21 7,091,159.19 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,162,982.90 -6,216,108.98 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 7,038,033.11 875,050.21 其中：库存现金 129,379.48 59,310.37 可随时用于支付的银行存款 6,692,704.56 815,739.84 可随时用于支付的其他货币资金 215,949.07 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,038,033.11 875,050.21 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 95 33.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,442,506.34 旅游保证金 合计 1,442,506.34 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 安 徽 先 锋 航 空 服 务有限公司 合肥 合肥 航空代理 80.00 设立 合 肥 新 纪 元 国 际 旅行社有限公司 合肥 合肥 旅游服务 100.00 同一控制下企 业合并 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 当期归属于少数股东 的损益 当期向少数股东支付 的股利 期末累计少数股 东权益 安徽先锋航空服 务有限公司 20.00 244,788.88 674,798.34 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 安徽先锋航空服务有限公司 安徽先锋航空服务有限公 司 流动资产 7,691,613.87 4,643,705.69 非流动资产 421,037.22 588,389.54 资产合计 8,112,651.09 5,232,095.23 流动负债 4,738,659.39 3,082,047.93 非流动负债 负债合计 4,738,659.39 3,082,047.93 营业收入 35,566,496.30 65,845,631.05 净利润 1,223,944.40 -333,513.65 综合收益总额 1,223,944.40 -333,513.65 经营活动现金流量 1,899,894.30 38,560.85 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的母公司情况 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 96 母公司名称 注册 地 业务 性质 注册资 本（万 元） 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 本公司最终控制 方 安徽海佩投资管理有限公 司 合肥 投资 500.00 85.00 85.00 史健洋、尹俊 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 史健洋 最终实际控制人 尹俊 公司股东 史义芝 公司股东 尹太松 公司股东直系亲属 安徽海佩电子科技有限公司 受同一最终控制人控制 安徽海佩旅游人才培训管理有限公司 受同一最终控制人控制 安徽海佩文化会展有限公司 受同一最终控制人控制 安徽海佩假期旅游汽车有限公司 受同一最终控制人控制 安徽中和国际旅行社有限责任公司 参股公司 安徽妙道山旅游开发有限公司 参股公司 安徽神州国际旅行社有限公司 关联方参股公司 安徽印象汤池文化旅游开发有限公司 受同一最终控制人控制 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽海佩旅游人才培训管理有限公 司 采购导游服务 404,082.00 176,540.00 安徽海佩假期旅游汽车有限公司 采购旅游车辆服务 1,051,635.00 1,048,670.00 安徽中和国际旅行社有限责任公司 采购旅游服务 921,541.50 1,478,806.00 安徽海佩文化会展有限公司 采购旅游服务 52,680.00 安徽神州国际旅行社有限公司 采购旅游服务 333,298.00 销售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 97 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安徽海佩文化会展有限公司 景点门票 394,282.00 安徽海佩假期旅游汽车有限公司 景点门票及旅游服务 4,386.25 安徽中和国际旅行社有限责任公司 旅游服务 2,700.00 安徽神州国际旅行社有限公司 旅游服务 289,718.64 安徽印象汤池文化旅游开发有限公 司 景点门票 586.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 史健洋、尹俊 8,000,000.00 2016/3/18 2019/3/18 否 尹俊、史健洋、尹太松 3,200,000.00 2016/12/5 2017/12/5 否 史健洋、尹太松、尹俊、朱瑞 英、安徽海佩投资管理有限公 司 5,000,000.00 2016/1/20 2019/1/22 否 （3）关联方资金拆借 项目名称 关联方名称 期初金额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 其他应收款 尹太松 20,000.00 1,400,000.00 20,000.00 1,400,000.00 其他应收款 安徽妙道山旅游 开发有限公司 127,300.00 572,850.00 127,300.00 572,850.00 其他应收款 尹俊 39,100.86 39,100.86 5.关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽中和国际旅行社有 限责任公司 117,780.00 117,780.00 其他应收款 安徽妙道山旅游开发有 限公司 572,850.00 127,300.00 其他应收款 尹俊 39,100.86 其他应收款 尹太松 1,400,000.00 合计 2,129,730.86 245,080.00 注：截止2016年12月31日，安徽先锋航空服务有限公司“其他应收款”应收尹太松 1,400,000.00元。2017年4月25日，尹太松通过银行转账还款1,400,000.00元。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 98 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 安徽海佩假期旅游汽车有限公司 682.80 147,590.00 应付账款 安徽中和国际旅行社有限责任公司 2,791.00 810,580.00 应付账款 安徽海佩文化会展有限公司 285.00 6,113.00 应付账款 安徽海佩旅游人才培训管理有限公 司 50,900.00 50,650.00 合计 54,658.80 1,014,933.00 附注八、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截至2016年12月31日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 2016年8月30日，安徽省巢湖市人民法院依法对本公司与深圳深业酒店管理有限公司、 巢湖深业诚毅地产有限公司深业半汤温泉酒店、巢湖深业诚毅地产有限公司合同纠纷一案做 出如下判决：被告巢湖深业诚毅地产有限公司于本判决生效后五日内一次性返还原告安徽好 之旅国际旅行社股份有限公司款项人民币16,593.00元；驳回原告安徽好之旅国际旅行社股 份有限公司其他诉讼请求。判决生效后，本公司不服一审判决，已经向合肥市中级人民法院 提起再审申请。 附注九、资产负债表日后事项 截止2016年12月31日，公司“其他应收款”应收程松2,168,400.00元。2017年1年25日， 程松通过银行转账还款500,000.00元；2017年3年3日，程松通过银行转账还款2,000,000.00 元。 截止2016年12月31日，子公司安徽先锋航空服务有限公司“其他应收款”应收尹太松 1,400,000.00元。2017年4月25日，尹太松通过银行转账还款1,400,000.00元。 附注十、其他重要事项 无 附注十一、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 99 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 809,743.60 71.00 17,503.20 2.16 792,240.40 账龄组合 691,963.60 60.67 17,503.20 2.53 674,460.40 其他组合 117,780.00 10.33 117,780.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 330,720.00 29.00 330,720.00 100.00 合计 1,140,463.60 100.00 348,223.20 30.53 792,240.40 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 1,020,449.23 100.00 20,060.50 1.97 1,000,388.73 账龄组合 902,669.23 88.46 20,060.50 2.22 882,608.73 其他组合 117,780.00 11.54 117,780.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 1,020,449.23 100.00 20,060.50 1.97 1,000,388.73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 624,532.70 12,490.65 2.00 835,765.23 16,715.30 2.00 1～2 年 56,490.90 2,824.55 5.00 66,904.00 3,345.20 5.00 2～3 年 10,940.00 2,188.00 20.00 合计 691,963.60 17,503.20 2.53 902,669.23 20,060.50 2.22 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 其他组合 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 关联方往来 117,780.00 合计 117,780.00 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 100 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例(%) 计提理由 安徽深业半汤温泉度假酒店有限公 司 330,720.00 330,720.00 100.00 法院判决后款项收回可能 性很小 合计 330,720.00 330,720.00 100.00 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备金额 安徽深业半汤温泉度假酒店有 限公司 330,720.00 29.00 330,720.00 叶红 258,472.30 22.66 5,169.45 邵林 199,821.50 17.52 3,996.43 安徽中和国际旅行社有限责任 公司 117,780.00 10.33 王磊 72,950.00 6.40 1,459.00 合计 979,743.80 85.91 341,344.88 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 13,818,664.48 100.00 177,221.56 1.28 13,641,442.92 账龄组合 6,760,816.53 48.93 177,221.56 2.62 6,583,594.97 其他组合 7,057,847.95 51.07 7,057,847.95 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 13,818,664.48 100.00 177,221.56 1.28 13,641,442.92 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 101 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 12,686,884.94 100.00 137,330.50 1.08 12,549,554.44 账龄组合 6,863,284.76 54.10 137,330.50 2.00 6,725,954.26 其他组合 5,823,600.18 45.90 5,823,600.18 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 12,686,884.94 100.00 137,330.50 1.08 12,549,554.44 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,360,642.20 107,212.84 2.00 6,861,124.76 137,222.50 2.00 1～2 年 1,400,174.33 70,008.72 5.00 2,160.00 108.00 5.00 合计 6,760,816.53 177,221.56 2.62 6,863,284.76 137,330.50 2.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 备用金 4,989,927.35 各类押金和保证金 1,453,969.74 关联方往来 613,950.86 合计 7,057,847.95 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,024,767.39 6,990,584.76 备用金 4,989,927.35 1,886,600.18 保证金 6,803,969.74 3,809,700.00 合计 13,818,664.48 12,686,884.94 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽瑞龙国际旅行社有限公司 保证金 5,350,000.00 1 年以内 38.72 107,000.00 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 102 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 程松 备用金 2,168,400.00 1 年以内 15.69 好之旅票务中心 备用金 1,201,656.00 1-2 年 8.70 安徽省和越国际旅行社有限公 司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 7.24 安徽妙道山旅游开发有限公司 往来款 572,850.00 1-2 年 4.15 合计 10,292,906.00 74.50 107,000.00 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,500,000.00 1,500,000.00 1,430,589.60 1,430,589.60 合计 1,500,000.00 1,500,000.00 1,430,589.60 1,430,589.60 对子公司投资 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 安徽先锋航空 服务有限公司 1,200,000.0 0 1,200,000.0 0 合肥新纪元国 际旅行社有限 公司 230,589.60 69,410.40 300,000.00 合计 1,430,589.6 0 69,410.40 1,500,000.0 0 注：本期对合肥新纪元国际旅行社有限公司投资额增加69,410.40元为还原母公司账面 冲减长期股权投资金额。 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,912,162.60 94,671,436.74 80,742,121.81 72,700,026.95 其他业务 828,370.15 100,492.44 997,971.05 56,576.00 合计 103,740,532.75 94,771,929.18 81,740,092.86 72,756,602.95 附注十二、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 103 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 60,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 81,576.33 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,659,175.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 1,800,751.54 减：所得税影响数 430,418.80 非经常性损益净额（影响净利润） 1,370,332.74 其中：影响少数股东损益 16,490.27 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 1,353,842.47 2.净资产收益率及每股收益 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 104 报告期利润 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.65 -0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 -17.43 -0.22 附注十三、财务报表之批准 公司本年度财务报表已于2017年4月26日经第一届第十次董事会批准。 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 2016 年年度报告 105 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 安徽好之旅国际旅行社股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 26 日