837477_2018_华语互动_2018年年度报告_2019-04-18.txt

公告编号：2019-009 1 证券简称：华语互动 证券代码：837477 主办券商：西部证券 2018 年度报告 华语互动 NEEQ:837477 华语互动信息科技（北京）股份有限公司 Heyday Interactive ITCo.,Ltd. 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记 2018 年 2 月 11 日华语互动 全资子公司北京华语南溪文化传 媒有限公司取得 7 项计算机软件 著作权证书。分别是广告媒体聚 合管理系统 V1.0、广告日志统计 分析系统 V1.0 、RTB 广告定价系 统 V1.0、基于标签的广告定向分 发系统 V1.0、移动端广告发布 SDK 接入系统 V1.0、广告营销效果分 析系统 V1.0、广告费用结算系统 V1.0。 2018 年 11 月 14 日，公司自 主研发软件“译世界资讯移动客 户端软件”，取得著作权证书。 华语互动全资子公司北京 华语南溪文化传媒有限公司被 认定为“国家高新技术企业”， 有效期从 2018 年 11 月 30 日起 三年。 公告编号：2019-009 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2019-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华语互动 指 华语互动信息科技（北京）股份有限公司 华语南溪 指 北京华语南溪文化传媒有限公司 华数天扬 指 湖北华数天扬信息科技有限公司 控股股东、实际控制人 指 龚剑、刘晓夫妇 公司章程 指 华语互动信息科技（北京）股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 主办券商 指 西部证券股份有限公司 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（2013 年 12 月 30 日修改） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期，本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上年同期，上期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 参考消息报 指 由新华通讯社主办、参考消息报社编辑出版的报纸 参考消息移动客户端 指 由参考消息报社委托第三方技术公司开发，华语互动 信息科技（北京）股份有限公司全权负责商业运营的 移动 APP 客户端 指 客户端（Client）或称为用户端，是指与服务器相对 应，为客户提供本地服务的程序 公告编号：2019-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚剑、主管会计工作负责人龚剑及会计机构负责人（会计主管人员）朱勤红保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 互联网法律法规变化的风险 我国乃至全球互联网行业仍处于快速发展的过程之中，特别是 伴随着互联网技术的不断创新，互联网服务内容、模式也不断 升级换代，引领世界新经济的发展。与之相对应的是我国互联 网相关的法律法规建设正处于一个从无到有、不断发展的过程 中，较为突出的表现是，一方面互联网行业因涉及不同的内容、 模式面临多个不同部门的监管，并且监管政策也在不断变化， 另一方面有关互联网的行业监管、安全管理、知识产权保护的 法律实践仍在不断发展中。鉴于上述原因，公司的移动互联网 商业运营业务面临着法律法规和政策环境变化的风险。 人才流失风险 文化创意和广告属于智力行业，其最大的竞争力来自于团队的 管理和专业，随着经济、交通、科技的发展，各地域的交流互 动更为便利，人才的交叉式流动更为频繁，随着二线城市的迅 速发展，人才从一线城市回归的趋势较为明显，人力资源分布 情况不均衡，特别是具有丰富经验的高端人才较为缺乏，而该 行业的竞争压力和工作压力较大，也导致业内人士的流失。对 于本行业来说，人才流失就意味着竞争力流失，对企业的生存 与发展构成一定的威胁。 市场竞争加剧的风险 作为广告产业链中不可缺少的组成部分，移动广告平台理应和 其他发展已久的传统广告平台为消费者、广告主、媒体方或者 应用开发者充当更有效果的润滑剂，服务好三方，共同促进移 动广告的持续和谐发展。但是传统广告公司掌握着大量的上游 公告编号：2019-009 6 客户资源，目前由于这一群体对手机新媒体的认知还处于初级 层次，所以没有大规模进入，随着市场的快速发展，他们有可 能会加大这一领域的投入，从而加剧行业竞争。 媒体合作风险 公司经营除了依赖自身人才资源、行业积累和客户积累外，还 需要与优秀的媒体合作以增强公司在广告主方的吸引力。因此， 拥有强大市场影响力的媒体是公司核心竞争力之一。一旦与媒 体的合作出现问题，将降低公司的经营能力和盈利水平。虽然 公司目前已与媒体方积累了多年的成功合作经验，相互之间已 建立极强的合作黏度，并且已经就未来合作事项签订了合作协 议，但仍不可避免存在一定风险。 营运资金不足风险 作为移动互联网信息技术服务公司，要为广告主提供广告服务， 必须建立在公司的移动互联网产品拥有大量用户群的基础上， 而用户群的建立需投入大量的推广费用和产品研发成本。因此， 除了用以集中结算支付或垫付媒介采购款，以及数据的购买、 更新款项外，公司还需要大量的市场推广和产品研发资金，营 运资金不足将给公司的增长带来一定障碍。 发布虚假广告而遭受处罚的风险 《中华人民共和国广告法》的规定：广告应当真实、合法，不 得含有虚假的内容，不得欺骗和误导消费者。受限于客观条件， 广告公司只能对发布广告的合法合规性提供有限保证，如客户 故意隐瞒产品真实信息，广告公司在保持谨慎审核原则的前提 下，仍未能发现广告内存在不合法内容，将难以规避发布虚假 广告而受到处罚的风险。虽然公司针对虚假广告风险，专门制 定了内控制度，确保所有广告发布之前经过严格的审核，通过 多层级审核人员一致同意后，方可对外发布，但无法完全规避 发布虚假广告的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为龚剑、刘晓夫妇，其合计持有公司 491.4 万 股股份，占全部股东持股比例的 81.9%。若实际控制人龚剑、刘 晓夫妇凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的生产 经营决策、人事任免、财务等进行不当控制，可能给公司经营 和其他中小股东利益带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 华语互动信息科技（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Heyday Interactive IT Co.,Ltd. 证券简称 华语互动 证券代码 837477 法定代表人 龚剑 办公地址 北京市朝阳区金台里 2#首都经贸大学 14#楼二层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈姿伊 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 010-85801301 传真 010-85801304 电子邮箱 dm837477@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区金台里 2#首都经贸大学 14#楼二层 100026 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 4 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 26 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业 主要产品与服务项目 传统媒体资源整合和移动互联网资讯的商业运营 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 6,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 龚剑、刘晓夫妇 实际控制人及其一致行动人 龚剑、刘晓夫妇 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101028013895546 否 公告编号：2019-009 8 注册地址 北京市西城区百万庄大街 16 号 2 号楼 2615 室 否 注册资本（元） 6,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李剑、欧阳小玲 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,778,631.30 32,583,733.15 132.57% 毛利率% 16.54% 48.33% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,129,114.29 5,986,970.52 -31.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,590,267.85 5,731,023.66 -37.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.98% 28.81% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 13.89% 27.58% - 基本每股收益 0.69 1.00 -31.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 41,449,900.89 40,059,910.62 3.47% 负债总计 13,546,430.50 16,285,554.52 -16.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,903,470.39 23,774,356.10 17.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.65 3.96 17.37% 资产负债率%（母公司） 8.34% 12.07% - 资产负债率%（合并） 32.68% 40.65% - 流动比率 2.83 2.45 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,516,016.57 11,377,954.68 -60.31% 应收账款周转率 29.71 8.83 - 存货周转率 - 公告编号：2019-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.47% 100.96% - 营业收入增长率% 132.57% -57.64% - 净利润增长率% -31.01% -30.58% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 53,580.09 委托他人投资或管理资产的损益 580,866.97 其他营业外收入和支出 -433.49 非经常性损益合计 634,013.57 所得税影响数 95,167.13 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 538,846.44 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2019-009 11 应收票据及应收账款 2,490,525.02 应收票据 应收账款 2,490,525.02 其他应收款 908,571.97 应收利息 应收股利 其他应收款 908,571.97 固定资产 54,708.59 54,708.59 固定资产清理 应付票据及应付账款 753,788.33 应付票据 应付账款 753,788.33 其他应付款 64,661.01 应付利息 应付股利 其他应付款 64,661.01 管理费用 7,510,640.11 4,692,626.18 研发费用 2,818,013.93 公告编号：2019-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为传统媒体资源整合和移动互联网资讯的商业运营。 报告期内，公司提供的服务重心为移动互联网业务。公司提供的服务有：新媒体商业运营业务、精 准营销业务、传统媒体业务。 经过多年积累，公司已与各领域客户建立了紧密的合作关系，其中涵盖通讯行业、汽车行业、金融 行业、互联网行业等以及渠道代理公司，这些客户遍布全国各地。随着公司业务的不断拓展，公司的客 户类型将更加丰富。 关键资源：公司制定出一套科学的用于研究“读者、客户、媒体，投放额、消费额、媒介量及产品 竞品、媒介竞品、市场份额”等各方关系之间分配变化的动态策略分析模型（以下简称“策略分析模型”）， 使用该模型进行分析和判断，优化整合传统媒体、新媒体的资源，最终向客户推出品牌、消费者及媒体 三方最科学的高效精准策划案。“策略分析模型”为公司的核心竞争力。同时，从业经验丰富的核心团 队、公司所积累的媒体和广告主资源、大量优质的用户人群，均为公司发展的关键因素。此外，公司代 理参考消息新闻客户端、中央电视台、新华网、人民日报、新浪、腾讯、今日头条、网易等在内的数十 家国内最权威、最具影响力的央媒、主流媒体平台，再加上涉及军事、汽车、财经、时尚等领域的自有 媒体和新型商业资讯平台——中文头条客户端，公司拥有强大的数字化媒体矩阵。 公司的销售渠道是通过与客户直接洽谈并取得其委托事宜，为客户提供从传统媒体到新媒体相结合 的全套营销服务。 收入主要来源是获得客户投放媒体支付的代理费、发布广告的服务费及自有流量变现产生的收入。 报告期内及报告期后截至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化，公司在“传统媒体+移动互 联网”的复合商业运营阶段将稳步前进。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 财务状况：截至报告期末公司总资产 4,144.99 万元与上年期末的 4,005.99 万元同比增加 3.47%， 主要是经营积累所致；报告期末公司净资产 2,790.35 万元与上年期末 2,377.44 万元同比增加 17.37%， 公告编号：2019-009 13 主要是报告期的经营积累所致；公司负债总额 1,354.64 万元与上年期末负债 1,628.56 万元同比减少 16.82%，主要原因是本期预收款项减少所致。 经营成果：报告期公司的营业收入 7,577.86 万元，同比增加 132.57%，营业总成本 7,138.09 万元， 同比增加 175.54%。其中传统媒体广告收入 6,918.68 万元，营业成本 5,942.55 万元，毛利率 14.11%， 与上年同期毛利率相比有所提高；新媒体商业运营收入 598.56 万元，营业成本 334.51 万元，毛利率 44.11%。报告期销售费用 94.93 万元与上年同期 131.01 万元同比减少 27.54%；报告期净利润 412.91 万 元与上年同期 598.53 万元同比减少 31.01%，公司净利润减少的原因是公司广告代理业务减少较多所致。 报告期内，公司收入有较大幅度增加，但同时成本也大比例增加，因此毛利率大幅度下降，净利润也有 所下降，但是公司新媒体业务在不断扩展，且增长幅度较高，同时，公司团队建设进一步加强，所以公 司经营整体稳定。 现金流量：报告期公司经营活动产生的现金流量净额 451.60 万元，较上期 1,137.80 万元减少现金 流量净额 60.31%。 (二) 行业情况 随着国家供给侧改革的不断深入，经济结构性转型，国内广告市场将伴随新型经济发展结构模式进 入高速发展期，国内市场以由工业制造业为主流的经济带动模式转向以服务需求为主的更强调供需需求 的经济发展趋势，在这一趋势下，将更加凸显营销传播的价值所在，而消费升级所带来的品牌化、效果 化传播将促进企业扩大用于市场营销方面的支出，这为移动互联网领域提供了较好的市场机遇。 中国广告市场媒体目前已形成电视媒体、互联网媒体、生活圈媒体三大阵营格局。以央视为代表的 电视媒体具有覆盖率广和公信力强等优势，以 BAT 为代表的互联网媒体体现出了高连接性和强互动性 等特点，而以分众传媒、巴士在线等为代表的生活圈媒体则展示出城市生活空间媒体高匹配的优势。近 年来，电视台、广播电台广告花费总体稳中有升，互联网广告花费持续增加，但增速放缓，报纸、杂志 广告花费持续下跌。电视台在传统的硬广告之外，利用各种综艺节目等创新形式丰富了自身广告收入的 来源。通过各种冠名、赞助、植入等模式，从固有的业态中谋求突破创新，利用数字、互动等互联网技 术提升节目的收视率和覆盖率。过去的两年里，各大卫视播出的综艺节目数量大幅增加，季播节目为主 的形式进一步拉高了广告招商空间。同时，电视媒体两极分化情况愈发明显，央视电视媒体及第一阵营 的地方卫视频道继续领跑。 我国移动端广告整体仍旧保持快速增长，同时广告主在移动端投放的预算将持续保持快速增长，但 由于行业门槛不高，随着众多参与者的加入，竞争将进一步加剧，同时，基于互联网广告领域推动的新 传播形式、新型服务模式都在加速迭代，公司将面临新的市场挑战和机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 27,389,640.61 66.08% 25,311,455.07 63.18% 8.21% 应收票据与应 收账款 2,354,276.47 5.68% 2,490,525.02 6.22% -5.47% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公告编号：2019-009 14 长期股权投资 2,998,167.62 7.23% 0.00 0.00% 固定资产 43,890.76 0.11% 54,708.59 0.14% -19.77% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 预付帐款 7,472,335.27 18.03% 11,249,976.33 28.08% -33.58% 预收帐款 11,718,995.26 28.27% 13,284,080.12 33.16% -11.78% 资产总计 41,449,900.89 40,059,910.62 3.47% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，预付账款同比减少 33.58%，主要原因是，2018 年公司与供应商签订待执行合同减少，导 致预付账款同比减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 75,778,631.30 - 32,583,733.15 - 132.57% 营业成本 63,248,057.78 83.46% 16,836,810.13 51.67% 275.65% 毛利率% 16.54% - 48.33% - - 管理费用 4,521,536.31 5.97% 4,692,626.18 14.40% -3.65% 研发费用 2,284,549.50 3.01% 2,818,013.93 8.65% -18.93% 销售费用 949,297.52 1.25% 1,310,089.72 4.02% -27.54% 财务费用 -33,847.46 -0.04% -16,453.16 -0.05% -105.72% 资产减值损失 -31,310.24 -0.04% -358,225.26 -1.10% 91.26% 其他收益 53,580.09 0.07% 0.00 0.00% - 投资收益 579,034.59 0.76% 287,547.95 0.88% 101.37% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 5,030,314.40 6.64% 6,965,817.85 21.38% -27.79% 营业外收入 0.47 0.00% 19,014.28 0.06% -99.99% 营业外支出 433.96 0.00% 6,000.00 0.02% -92.77% 净利润 4,129,114.29 5.45% 5,985,272.67 18.37% -31.01% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入同比增加 132.57%，主要是公司本年新增传统媒体广告大额电视广告收入合同所 致； 公告编号：2019-009 15 2、报告期内，营业成本同比增加 275.65%，主要是营业收入增加，相应的增加了营业成本所致；同时由 于市场竞争加剧，运营成本增长速度较收入增长速度更快； 3、报告期内，毛利率由 2017 年 48.33%下降为 2018 年 16.54%，主要是因为：子公司签订大额的收入合 同所致，子公司与母公司盈利模式不同，母公司代理产品附加了更多增值的个性化定制服务，因此毛利 率比较高；而子公司只是提供单纯的代理中介服务，在广告市场日益成熟，竞争加剧的情况下，签订大 额收入合同的同时，成本超过收入的增长速度。公司上一个报告期也就是 2017 年，母公司收入占主要 地位，占比 95%左右，而报告期，子公司收入占主导地位 89%左右，因此导致报告期综合毛利率低于上 一年度毛利率； (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 75,778,631.30 32,583,733.15 132.57% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 63,248,057.78 16,836,810.13 275.65% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 传统媒体广告收入 69,186,807.51 91.30% 3,984,992.33 12.23% 新媒体商业运营收入 5,985,587.40 7.90% 26,197,917.81 80.40% 线下业务收入 精准营销收入 606,236.39 0.80% 2,400,823.01 7.37% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，传统媒体广告收入占营业收入比例 91.30%，是因为公司 2018 年重点开拓了传统媒体广告 市场签订的大额电视广告收入合同所致，而新媒体商业运营收入占营业收入 7.9%，是因为公司 APP 新媒 体广告收入市场萎缩减少所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东小天才科技有限公司 21,188,502.00 27.96% 否 2 广东天才星网络科技有限公司 43,747,823.00 57.73% 否 3 北京腾信创新网络营销技术股份有限公司 2,933,400.00 3.87% 否 4 富德生命人寿保险股份有限公司 759,000.00 1.00% 否 5 周六福珠宝股份有限公司 720,000.00 0.95% 否 合计 69,348,725.00 91.51% - 公告编号：2019-009 16 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖南广播电视广告总公司 31,776,696.22 50.24% 否 2 湖南金鹰卡通有限公司 26,415,094.33 41.76% 否 3 参考消息文化传媒（北京）公司 549,009.43 0.87% 否 4 北京天道正言文化传媒有限责任公司 280,000.00 0.44% 否 5 北京果岭懿道国际传媒广告有限公司 219,324.53 0.35% 否 合计 59,240,124.51 93.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,516,016.57 11,377,954.68 -60.31% 投资活动产生的现金流量净额 -20,437,831.03 270,576.95 -7,653.43% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -4.00 100% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比减少 60.31%。主要原因是本期购买商品接受劳务支付 的现金支出增长速度，大于销售商品提供劳务收到的现金收入所致。 2、报告期内，报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比减少 7,653.43%。主要原因是公司报告期内， 投资支付现金较 2017 年度大幅增加所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 目前公司有两家全资子公司，分别为湖北华数天扬信息科技有限公司和北京华语南溪文化传媒有限 公司。 北京华语南溪文化传媒有限公司（公司全资子公司） 注册地址：北京市朝阳区金台里 2 号院 6 号楼 2 层 209 室 经营范围：组织文化艺术交流活动(不含演出);经济贸易咨询;设计、制作、代理、发布广告;承办 展览展示活动;会议服务;承办展览展示活动;企业策划;市场调查;技术推广服务。(企业依法自主选择经 营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 营业收入：67,581,438.67 元 营业利润：7,852,129.51 元 净利润：6,671,157.94 元 报告期内公司与北京启源厚积投资管理有限公司（出资人民币 1,000,000.00 元，占注册资本的 4.2%）、珠海横琴中暨华德股权投资中心（有限合伙）(出资人民币 12,000,000.00 元，占注册资本的 50%)、广东德慧君同投资管理有限公司(出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 12.5%)、孙宏生 (出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 12.5%)、蔡拱月(出资人民币 2,000,000.00 元，占注册 资本的 8.3%)共同投资宁波恒建股权投资合伙企业（有限合伙）。 注册地址：浙江省宁波市大榭开发区永丰路 128 号 39 幢 110-12 室， 普通合伙人：北京启源厚积投资管理有限公司； 公告编号：2019-009 17 华语互动出资人民币 3,000,000.00 元，占注册资本的 12.50%，本年投资收益按实缴比例确认， 实缴比例 13.04%。 报告期内不存在处置子公司情况。 报告期内除全资子公司北京华语南溪文化传媒有限公司外，不存在单个子公司的净利润或单个参股 公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为了提高资金使用效率，提高收益水平，在不影响公司主营业务正常发展的情况下， 公司在 2018 年度利用闲置资金购买安全性高、低风险的理财产品，为公司及股东创造更大的收益。投 资品种：安全性高、流动性强的一年以内的短期理财产品。公司 2018 年度通过购买银行理财产品实现 投资收益 580,866.97 元，截至报告期末公司未赎回的理财产品剩余 1,800 万元。 审议情况： 1.公司于 2018 年 1 月 19 日召开第一届董事会第十五次会议审议通过《关于授权利用闲置资金购买 理财产品的议案》并于 2018 年 1 月 19 日发布了《关于授权利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告 编号 2018-002），并于 2018 年 2 月 9 日经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 2.公司于 2018 年 8 月 1 日召开的第一届董事会第十八次会议决议审议通过《关于补充确认利用闲 置资金购买理财产品》议案，并于 2018 年 8 月 1 日披露了《关于补充确认利用闲置资金购买理财产品 的公告》（公告编号：2018-019）。经公司于 2018 年 8 月 17 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议 通过。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号) 及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2.财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》《企 业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于 关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则 解释，执行上述解释对公司期初财务数据无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 自公司成立以来，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。公司诚信经 营，依法并积极纳税，尽全力建设对社会负责的公众公司。为对公司全体股东和每一位员工负责，公司 开展各项业务培训，使员工在积极工作的同时提高个人素质与能力。 公告编号：2019-009 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善； 公司的经营管理团队、核心技术和业务团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为，公司也未 发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.互联网法律法规变化的风险 我国乃至全球互联网行业仍处于快速发展的过程之中，特别是伴随着互联网技术的不断创新，互联 网服务内容、模式也不断升级换代，引领世界新经济的发展。与之相对应的是我国互联网相关的法律法 规建设正处于一个从无到有、不断发展的过程中，较为突出的表现是，一方面互联网行业因涉及不同的 内容、模式面临多个不同部门的监管，并且监管政策也在不断变化，另一方面有关互联网的行业监管、 安全管理、知识产权保护的法律实践仍在不断发展中。鉴于上述原因，公司的移动互联网商业运营业务 面临着法律法规和政策环境变化的风险。 针对该风险，公司将密切关注与此相关的法律法规和政策变化情况，遇有重大变化积极应对，确保 公司经营活动符合法律法规的规定。 2.人才流失风险 文化创意和广告属于智力行业，其最大的竞争力来自于团队的管理和专业，随着经济、交通、科技 的发展，各地域的交流互动更为便利，人才的交叉式流动更为频繁，随着二线城市的迅速发展，人才从 一线城市回归的趋势较为明显，人力资源分布情况不均衡，特别是具有丰富经验的高端人才较为缺乏， 而该行业的竞争压力和工作压力较大，也导致业内人才的流失。对于本行业来说，人才流失就意味着竞 争力流失，对企业的生存与发展构成一定的威胁。 针对该风险，公司一方面采取一系列措施，包括:为员工提供良好的工资及福利待遇；实施项目分 红、项目奖励等，计划进行股权激励，最终实现公司所有骨干人员全员持股，以强化核心团队的稳定性。 另一方面不断吸收引进业内优秀人才和高素质的复合型人才，加强公司在行业内的竞争力。 3.市场竞争加剧的风险 作为广告产业链中不可缺少的组成部分，移动广告平台理应和其他发展已久的传统广告平台为消费 者、广告主、媒体方或者应用开发者充当更有效果的润滑剂，服务好三方，共同促进移动广告的持续和 谐发展。但是传统广告公司掌握着大量的上游客户资源，目前由于这一群体对手机新媒体的认知还处于 初级层次，所以没有大规模进入移动互联网广告行业，随着市场的快速发展，他们有可能会加大这一领 域的投入，从而加剧行业竞争。 针对该风险，公司计划通过原股东增资、引进战略投资者、债券融资和经营积累等方式补充发展所 需资金，将融得的资金用于开拓市场，拓展市场份额。 4.媒体合作风险 公司经营除了依赖自身人才资源、行业积累和客户积累外，还需要与优秀的媒体合作以增强公司在 广告主方的吸引力。因此，拥有强大市场影响力的媒体是公司核心竞争力之一。一旦与媒体的合作出现 问题，将降低公司的经营能力和盈利水平。虽然公司目前已与媒体方积累了多年的成功合作经验，相互 公告编号：2019-009 19 之间已建立极强的合作黏度，并且已经就未来合作事项签订了合作协议，但仍不可避免存在一定风险。 针对该风险，公司在保持主营业务不变的前提下，加速建立营销资讯、自有品牌内容的微信公众号 的运营等多途径整合营销。 5.营运资金不足风险 公司正在从传统广告公司向移动互联网信息技术公司转型，作为移动互联网信息技术公司，要为广 告主提供广告服务，必须建立在公司的移动互联网产品拥有大量用户群的基础上，而用户群的建立需投 入大量的推广费用和产品研发成本。因此，除了用以集中结算支付或垫付媒介采购款，以及数据的购买、 更新款项外，公司还需要大量的市场推广和产品研发资金，营运资金不足将给公司的增长带来一定障碍。 针对该风险，公司计划在未来三年内通过股权融资、债券融资和经营积累等方式补充运营资金，用 以满足公司扩大规模的需要。 6.发布虚假广告而遭受处罚的风险 《中华人民共和国广告法》的规定：广告应当真实、合法，不得含有虚假的内容，不得欺骗和误导 消费者。受限于客观条件，广告公司只能对发布广告的合法合规性提供有限保证，如客户故意隐瞒产品 真实信息，广告公司在保持谨慎审核原则的前提下，仍未能发现广告内存在不合法内容，将难以规避发 布虚假广告而受到处罚的风险。 针对该风险，公司一方面规避风险，虚假广告的重灾区主要在医疗、健康、药品等行业，公司基本 不承接此类广告客户，可有效杜绝相关处罚问题。另一方面公司针对虚假广告风险，专门制定了内控制 度，确保所有广告在发布前必须经过严格的审查，必须符合《广告法》及国家现有法律法规的规定，经 过多层级审核人员一致同意后，方可对外发布。 7.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为龚剑、刘晓夫妇，其合计持有公司 491.4 万股股份，占全部股东持股比例的81.90%。 若实际控制人龚剑、刘晓夫妇凭借其控股地位，通过行使表决权等方式对公司的生产经营决策、人事任 免、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他中小股东利益带来风险。 针对该风险，公司建立完善的法人治理结构及内控制度，并制定了相应的议事规则，使公司利益和 股东利益得到充分保障。 8.公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严 格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间 尚短，各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐步完善；特别是公司股票在全国股份转让系统公司挂牌并公开转让后，新的制度对公司治 理提出了更高的要求，而公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 针对该风险，公司将采取如下措施：公司管理层将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会”议 事规则、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》及其他各项管理制度 治理公司，不断提高内部控制水平，使公司朝着更加规范化的方向发展。 2018 年度风险因素相比 2017 年度风险因素无变化。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-009 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司为了提高资金使用效率，提高收益水平，在不影响公司主营业务正常发展的情况下，公司在 2018 年度利用闲置资金购买安全性高、低风险的理财产品，为公司及股东创造更大的收益。投资品种： 安全性高、流动性强的一年以内的短期理财产品。 公司 2018 年度通过购买银行理财产品实现投资收益 580,866.97 元，截至报告期末公司未赎回的理 财产品剩余 1,800 万元。购买上述理财产品未对公司业务连续性造成不良影响，也未对公司管理层稳定 造成不良影响。上述购买理财产品不构成重大资产重组，会议审议事项如下： 1.公司于 2018 年 1 月 19 日召开第一届董事会第十五次会议审议通过《关于授权利用闲置资金购买 理财产品的议案》并于 2018 年 1 月 19 日发布了《关于授权利用闲置资金购买理财产品的公告》（公告 编号 2018-002），并于 2018 年 2 月 9 日经公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过。 2.公司于 2018 年 8 月 1 日召开的第一届董事会第十八次会议决议审议通过《关于补充确认利用闲 公告编号：2019-009 21 置资金购买理财产品》议案，并于 2018 年 8 月 1 日披露了《关于补充确认利用闲置资金购买理财产品 的公告》（公告编号：2018-019）。经公司于 2018 年 8 月 17 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议 通过。 (三) 承诺事项的履行情况 在公司《公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、同业竞争情况”（二）为避免同业竞争采 取的措施与承诺中披露：公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员 及核心技术人员为避免同业竞争，作出如下郑重承诺：本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股 份公司有竞争或可能构成竞争的相同、相近或类似的业务或项目、活动或拥有与股份公司存在同业竞争 关系的任何经济实体机构、经济组织的权益，或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 报告期内，上述人员严格履行《避免同业竞争的承诺函》中各项条款，未从事与股份公司相同、相 似业务，不存在同业竞争。 公告编号：2019-009 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 1,500,000 25.00% 0 1,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 864,000 14.40% 0 864,000 14.40% 董事、监事、高管 960,000 16.00% 0 960,000 16.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,500,000 75.00% 0 4,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,050,000 67.50% 0 4,050,000 67.50% 董事、监事、高管 4,500,000 75.00% 0 4,500,000 75.00% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 龚剑 3,714,000 0 3,714,000 61.90% 3,150,000 564,000 2 刘晓 1,200,000 0 1,200,000 20.00% 900,000 300,000 3 陈姿伊 546,000 0 546,000 9.10% 450,000 96,000 4 萍 乡 富 余 投 资 管理有限公司 540,000 0 540,000 9.00% 0 540,000 合计 6,000,000 0 6,000,000 100.00% 4,500,000 1,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东龚剑与股东刘晓为夫妇关系，除此之外 公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-009 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东、实际控制人为龚剑、刘晓夫妇，两人共持有公司 81.9%的股份，报告期内，控股 股东、实际控制人未发生变化。 龚剑先生，1969 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历；1991 年 7 月毕业于衡阳 师范专科学校美术专业；1991 年 9 月至 1993 年 7 月，中央工艺美术学院工业设计系学习；1993 年 8 月 至 1999 年 10 月任湘潭新天地广告艺术有限公司总经理；1999 年 11 月至 2000 年 12 月任广州共鸣广告 有限公司副总经理；2001 年 1 月至 2015 年 9 月，历任公司执行董事、经理；2015 年 9 月至今任股份公 司董事长兼总经理。 刘晓女士，1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1994 年 7 月毕业于湖南 师范大学美术学院美术教育专业；1994 年 7 月至 1999 年 10 月任湖南省湘潭市广告有限公司设计师；1999 年 10 月至 2005 年 6 月任长沙晚报广告部设计师；2005 年 6 月至 2015 年 9 月任有限公司副经理；2015 年 9 月至今任股份公司董事、技术总监。 公司的控股股东、实际控制人一致。 公告编号：2019-009 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-009 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 龚剑 董事、董事长、总 经理、财务总监 男 1969 年 3 月 大学专科 2018 年 10 月 20 日起 至 2021 年 10 月 19 日 是 刘晓 董事 女 1968 年 11 月 大学本科 2018 年 10 月 20 日起 至 2021 年 10 月 19 日 是 陈姿伊 董事、副总经理、 董事会秘书 女 1985 年 3 月 大学专科 2018 年 10 月 20 日起 至 2021 年 10 月 19 日 是 储国政 董事、副总经理 男 1977 年 6 月 大学专科 2018 年 10 月 20 日起 至 2021 年 10 月 19 日 是 高雪峰 董事 男 1984 年 8 月 大学本科 2018 年 10 月 20 日起 至 2021 年 10 月 19 日 是 焦振亮 监事会主席 男 1978 年 8 月 大学专科 2018 年 10 月 20 日起 至 2021 年 10 月 19 日 是 何琦慧 职工代表监事 女 1993 年 6 月 大学本科 2018 年 10 月 20 日起 至 2019 年 4 月 9 日 是 冯毅刚 监事 男 1981 年 6 月 大学本科 2018 年 10 月 20 日起 至 2021 年 10 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 2019年4 月4日公司职工代表监事何琦慧女士向公司监事会递交辞职报告，公司于2019 年 4 月 9 日召开公司 2019 年第一次职工代表大会，选举朱勤红为公司职工代表监事，任职 期限自职工代表大会决议通过之日起至第二届监事会任职期限届满为止。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 龚剑先生与刘晓女士为夫妇关系，两人为公司控股股东、实际控制人。除此之外公司董 事、监事、高级管理人员相互间与控股股东、实际控制人间没有任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚剑 董事、董事长、总 经理、财务总监 3,714,000 0 3,714,000 61.90% 0 刘晓 董事 1,200,000 0 1,200,000 20.00% 0 陈姿伊 董事、副总经理、 546,000 0 546,000 9.10% 0 公告编号：2019-009 26 董事会秘书 储国政 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 高雪峰 董事 0 0 0 0.00% 0 焦振亮 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 何琦慧 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 冯毅刚 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 5,460,000 0 5,460,000 91.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 5 销售人员 16 7 技术人员 19 11 财务人员 2 2 员工总计 42 25 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 32 14 专科 9 11 专科以下 1 员工总计 42 25 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变化：报告期内，为了更好、更快、更健康的发展，公司进行了人员的调整，引进并留住 优秀人才，减少并淘汰不胜任人员。 2、人员培训：公司重视员工的培训和发展工作，为员工提供可持续发展的机会，依照培训计划及 公告编号：2019-009 27 优秀人才培训计划，加强对全体员工的培训。包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工 试用期间岗位技能培训学习、在职员工业务和管理技能培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员 工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和确实的保障。 3、人才招聘和引进：公司根据每年用人规划，秉持公平、公正的原则进行社会公开招聘和人才引 进。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。公司实行全员劳动合同制，公司 与员工签订《劳动合同书》，公司按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 5、公司无需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 公告编号：2019-009 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-009 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司作为证监会监管下公众公司，接受整个资本市场的监督，这让公司的治理更加规范、 制度更加完善。报告期内，公司三会运作顺畅，确保了公司的平稳运营。 报告期内，公司严格遵守相关法律、法规，并严格执行了《信息披露管理办法》各项条款，保障了 信息披露合法、真实、准确、完整、及时，保护了投资者的合法权益。 报告期内，公司遵照《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》的各项规定，提高了公司规范运 作水平，加大了对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高了年度报告信息披露的质量和透明 度，确保了公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，同时确保了公司董事、监事、高级 管理人员及相关工作人员在年度报告信息披露工作中全面、认真履行职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等法律法规以及规范文件的要求，召集、召开董事会、监事会和股东大会，确保全体股东享有法律、法 规和公司章程所规定的合法权力，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权力，未发生损害 公司股东和第三人权益的情况。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照相关法律、法规和公司章程要求，履行了相应法律程序，没有出现 董事会、监事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的情 形。报告期内，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司 的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程中的条款未做修改。 公告编号：2019-009 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议关于授权利用闲置资金购买理财产品的公告 审议 2017 年年度报告及年度报告摘要 审议关于对外投资（参股投资）的议案 审议关于 2018 年半年度报告的议案 审议关于公司公司换届选举议案 审议关于董事会各董事继任议案 监事会 4 审议 2017 年度报告 审议公司 2018 年半年度报告的议案 审议监事会股东代表监事换届选举 审计监事会各监事继任议案 股东大会 4 审议关于公司购买理财产品 审议补充确认利用闲置资金购买理财产品的议案 审议通过董监高换届选举议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决等程序均符合《公司法》、《公司章程》及相 关议事规则的规定。股东、董事、监事和高级管理层分别履行《公司章程》所规定的权力、职责履行权 力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行等各项职责及义务。三会决议内容完整，要件齐备，均 能够正常签署并得到执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规 的要求，切实履行各自的职责和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均遵循《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理 方面的培训，并督促公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规 则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司控股股东及实际控制人以外的股东陈姿伊女士，为公司董事、副总经理兼董事会秘书，陈姿伊 女士积极参与公司三会召开，并针对各审议议案提出意见。除此之外，公司无其他股东或其代表参与公 司经营治理的情况。 报告期内，公司管理层没有引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、和《公司章程》的规定，严格执行对投资者关系管理工作中公 司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱， 由公司信息披露负责人负责接听和接收，以便于保持与投资者、潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中 遵循相关规定，依据公告事项给予投资者、潜在投资者以耐心解答。 公告编号：2019-009 31 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况 （1）2018 年度公司依法经营，决策程序符合《公司法》及公司章程的有关制度的规定，公司内部 控制制度健全，未发现公司有违法违规的经营行为。股东大会、董事会会议的召集、召开均按照有关法 律、法规及公司章程规定的程序进行，有关决议的内容合法有效。 （2）公司董事会成员及高级管理人员能按照国家有关法律、行政法规和本公司章程的有关规定， 忠实勤勉地履行其职责。董事会全面落实股东大会的各项决议，高级管理人员认真贯彻执行董事会决议， 报告期内未发现公司董事及高级管理人员在执行职务、行使职权时有违反法律、法规、公司章程及损害 公司和股东利益的行为。 2、检查公司财务状况 监事会对报告期内的财务监管体系和财务状况进行了检查，认为公司财务状况、经营成果良好，财 务会计内部控制制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》等法 律、法规，未发现有违法违纪问题。 报告期内，公司无对外担保、债务重组、非货币性交易事项和资产置换，也无其它损害公司股东利 益或造成公司资产流失的情况。 监事会审核了天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2018 年度财务报表出具的标准无保留意 见的审计报告。监事会认为，公司 2018 年度财务报表在所有重大方面公允反映了公司的年度财务状况、 经营成果和现金流量情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司成立以来，已逐步建立健全了较为完善的公司法人治理结构，在业务、资产、人员、机构、 财务等各方面与公司股东严格分开，具有独立完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，具有独 立的供应、生产和销售系统。具体情况如下： 1、业务独立 本公司主要从事的业务为传统媒体资源整合和资讯类移动互联网的商业运营，具有独立的生产经营 能力，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 2、资产完整 本公司系由北京恒静环球广告有限公司整体变更设立。设立时，公司整体承继了北京恒静环球广告 有限公司的业务、资产、机构和债权债务。公司拥有独立于股东的生产经营场所，拥有独立、完整的研 发、生产和销售体系，拥有与研究开发、生产经营、营销服务相关资产的合法所有权或使用权，不存在 依赖股东的生产经营场所进行生产经营的情况，不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供担保的情况， 不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序选举和聘任 公告编号：2019-009 32 产生；本公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业领薪的情形；本公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职 的情形。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工签 订劳动合同。 4、机构独立 本公司依照《公司法》及《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会，依法建立了有效的法人 治理结构，本公司独立行使经营管理职权，与控股股东及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 本公司办公场所完全独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以及其他股东合署 办公的情形。 5、财务独立 本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。本公司根据现行法律法规，结合本公司实际， 制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工 作人员，不存在在控股股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司独立纳税，独立开立基本存款账户， 独立支配自有资金和资产，不存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。本公司不存 在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的 情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内 部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司第一届董事会第四次会议建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，执行情况良好，未出现 违规行为。 公告编号：2019-009 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2019〕2-366 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国.杭州 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 李剑、欧阳小玲 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天健审〔2019〕2-366 号 华语互动信息科技(北京)股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了华语互动信息科技(北京)股份有限公司(以下简称华语互动公司)财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华语互动公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华语互动公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 公告编号：2019-009 34 华语互动公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华语互动公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 华语互动公司治理层（以下简称治理层）负责监督华语互动公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 公告编号：2019-009 35 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华语互动公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华语互 动公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 (六) 就华语互动公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李剑 中国·杭州 中国注册会计师：欧阳小玲 二〇一九年四月十七日 公告编号：2019-009 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一）1 27,389,640.61 25,311,455.07 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（一）2 2,354,276.47 2,490,525.02 其中：应收票据 应收账款 2,354,276.47 2,490,525.02 预付款项 五、（一）3 7,472,335.27 11,249,976.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（一）4 446,885.73 908,571.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（一）5 716,038.89 9,128.23 流动资产合计 38,379,176.97 39,969,656.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（一）6 2,998,167.62 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（一）7 43,890.76 54,708.59 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（一）8 3,424.54 5,292.46 开发支出 公告编号：2019-009 37 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（一）9 25,241.00 30,252.95 其他非流动资产 非流动资产合计 3,070,723.92 90,254.00 资产总计 41,449,900.89 40,059,910.62 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（一）10 155,305.33 753,788.33 其中：应付票据 应付账款 155,305.33 753,788.33 预收款项 五、（一）11 11,718,995.26 13,284,080.12 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（一）12 399,848.89 590,051.36 应交税费 五、（一）13 1,134,778.86 1,592,973.70 其他应付款 五、（一）14 137,502.16 64,661.01 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,546,430.50 16,285,554.52 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 公告编号：2019-009 38 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,546,430.50 16,285,554.52 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（一）15 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（一）16 677,487.38 677,487.38 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（一）17 1,629,396.21 1,629,396.21 一般风险准备 未分配利润 五、（一）18 19,596,586.80 15,467,472.51 归属于母公司所有者权益合计 27,903,470.39 23,774,356.10 少数股东权益 所有者权益合计 27,903,470.39 23,774,356.10 负债和所有者权益总计 41,449,900.89 40,059,910.62 法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑会计机构负责人：朱勤红 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,027,898.78 19,909,338.31 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（一）2 2,354,276.47 2,490,525.02 其中：应收票据 应收账款 2,354,276.47 2,490,525.02 预付款项 189,303.68 2,727,043.57 其他应收款 十一、（一）2 402,876.98 904,516.37 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 285,677.36 9,128.23 流动资产合计 19,260,033.27 26,040,551.50 公告编号：2019-009 39 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（一）3 2,998,171.62 4.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 35,633.28 54,708.59 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,424.54 5,292.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 25,241.00 30,252.95 其他非流动资产 非流动资产合计 3,062,470.44 90,258.00 资产总计 22,322,503.71 26,130,809.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 155,305.33 753,788.32 其中：应付票据 应付账款 155,305.33 753,788.32 预收款项 718,995.26 425,589.62 合同负债 应付职工薪酬 342,990.54 590,051.36 应交税费 41,116.56 1,320,872.80 其他应付款 602,502.16 64,661.01 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,860,909.85 3,154,963.11 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2019-009 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,860,909.85 3,154,963.11 所有者权益： 股本 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 681,884.23 681,884.23 减：库存股 1,629,396.21 1,629,396.21 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 12,150,313.42 14,664,565.95 所有者权益合计 20,461,593.86 22,975,846.39 负债和所有者权益合计 22,322,503.71 26,130,809.50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 75,778,631.30 32,583,733.15 其中：营业收入 五、（二）1 75,778,631.30 32,583,733.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 71,380,931.58 25,905,463.25 其中：营业成本 五、（二）1 63,248,057.78 16,836,810.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2019-009 41 税金及附加 五、（二）2 442,648.17 622,601.71 销售费用 五、（二）3 949,297.52 1,310,089.72 管理费用 五、（二）4 4,521,536.31 4,692,626.18 研发费用 五、（二）5 2,284,549.50 2,818,013.93 财务费用 五、（二）6 -33,847.46 -16,453.16 其中：利息费用 利息收入 -40,645.86 -22,249.62 资产减值损失 五、（二）7 -31,310.24 -358,225.26 信用减值损失 加：其他收益 五、（二）8 53,580.09 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）9 579,034.59 287,547.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,832.38 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,030,314.40 6,965,817.85 加：营业外收入 五、（二）10 0.47 19,014.28 减：营业外支出 五、（二）11 433.96 6,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,029,880.91 6,978,832.13 减：所得税费用 五、（二）12 900,766.62 993,559.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,129,114.29 5,985,272.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,129,114.29 5,985,272.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -1,697.85 2.归属于母公司所有者的净利润 4,129,114.29 5,986,970.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 公告编号：2019-009 42 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,129,114.29 5,985,272.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,129,114.29 5,986,970.52 归属于少数股东的综合收益总额 -1,697.85 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.69 1.00 （二）稀释每股收益（元/股） 0.69 1.00 法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑会计机构负责人：朱勤红 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（二）1 8,183,795.95 30,848,189.56 减：营业成本 十一、（二）1 4,968,101.82 16,050,756.62 税金及附加 136,700.48 515,582.44 销售费用 800,727.80 1,310,089.72 管理费用 十一、（二）2 3,250,694.44 4,677,338.53 研发费用 五、（二）5 2,284,549.50 2,818,013.93 财务费用 -18,560.93 -17,189.37 其中：利息费用 利息收入 -21,687.78 -21,609.58 资产减值损失 -33,413.04 -358,438.71 信用减值损失 加：其他收益 53,580.09 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（二）4 357,400.51 287,547.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,832.38 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,794,023.52 6,139,584.35 加：营业外收入 9,094.23 减：营业外支出 433.96 6,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,794,457.48 6,142,678.58 减：所得税费用 -280,204.95 963,949.75 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,514,252.53 5,178,728.83 （一）持续经营净利润 -2,514,252.53 5,178,728.83 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 公告编号：2019-009 43 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,514,252.53 5,178,728.83 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,781,063.25 49,962,883.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）1 653,073.03 841,263.90 经营活动现金流入小计 79,434,136.28 50,804,147.56 购买商品、接受劳务支付的现金 63,651,013.37 27,866,494.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2019-009 44 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,110,975.14 6,205,015.65 支付的各项税费 2,714,843.02 1,918,964.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）2 2,441,288.18 3,435,718.51 经营活动现金流出小计 74,918,119.71 39,426,192.88 经营活动产生的现金流量净额 4,516,016.57 11,377,954.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 66,100,000.00 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 580,866.97 287,547.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 66,680,866.97 25,287,547.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 18,698.00 16,971.00 投资支付的现金 87,100,000.00 25,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 87,118,698.00 25,016,971.00 投资活动产生的现金流量净额 -20,437,831.03 270,576.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 4.00 筹资活动现金流出小计 4.00 筹资活动产生的现金流量净额 0 -4.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -15,921,814.46 11,648,527.63 加：期初现金及现金等价物余额 25,311,455.07 13,662,927.44 六、期末现金及现金等价物余额 9,389,640.61 25,311,455.07 法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑会计机构负责人：朱勤红 公告编号：2019-009 45 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,122,347.21 35,175,273.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 336,559.89 830,703.81 经营活动现金流入小计 9,458,907.10 36,005,977.59 购买商品、接受劳务支付的现金 2,683,163.84 18,559,636.05 支付给职工以及为职工支付的现金 5,782,541.21 6,203,815.65 支付的各项税费 1,347,998.04 1,862,232.54 支付其他与经营活动有关的现金 877,177.43 3,404,365.42 经营活动现金流出小计 10,690,880.52 30,030,049.66 经营活动产生的现金流量净额 -1,231,973.42 5,975,927.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 32,000,000.00 25,000,000.00 取得投资收益收到的现金 359,232.89 287,547.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 32,359,232.89 25,287,547.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 8,699.00 16,971.00 投资支付的现金 48,000,000.00 25,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 48,008,699.00 25,016,975.00 投资活动产生的现金流量净额 -15,649,466.11 270,572.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2019-009 46 五、现金及现金等价物净增加额 -16,881,439.53 6,246,500.88 加：期初现金及现金等价物余额 19,909,338.31 13,662,837.43 六、期末现金及现金等价物余额 3,027,898.78 19,909,338.31 公告编号：2019-009 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 677,487.38 1,629,396.21 15,467,472.51 23,774,356.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 677,487.38 1,629,396.21 15,467,472.51 23,774,356.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,129,114.29 4,129,114.29 （一）综合收益总额 4,129,114.29 4,129,114.29 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 公告编号：2019-009 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 677,487.38 1,629,396.21 19,596,586.80 27,903,470.39 公告编号：2019-009 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 681,884.23 1,111,523.33 9,998,374.87 -2,695.00 17,789,087.43 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 681,884.23 1,111,523.33 9,998,374.87 -2,695.00 17,789,087.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,396.85 517,872.88 5,469,097.64 2,695.00 5,985,268.67 （一）综合收益总额 5,986,970.52 -1,697.85 5,985,272.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 517,872.88 -517,872.88 公告编号：2019-009 50 1．提取盈余公积 517,872.88 -517,872.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -4,396.85 4,392.85 -4.00 四、本年期末余额 6,000,000.00 677,487.38 1,629,396.21 15,467,472.51 23,774,356.10 法定代表人：龚剑 主管会计工作负责人：龚剑会计机构负责人：朱勤红 公告编号：2019-009 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 681,884.23 1,629,396.21 14,664,565.95 22,975,846.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 681,884.23 1,629,396.21 14,664,565.95 22,975,846.39 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -2,514,252.53 -2,514,252.53 （一）综合收益总额 -2,514,252.53 -2,514,252.53 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2019-009 52 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 681,884.23 1,629,396.21 12,150,313.42 20,461,593.86 公告编号：2019-009 53 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 681,884.23 1,111,523.33 10,003,710.00 17,797,117.56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 681,884.23 1,111,523.33 10,003,710.00 17,797,117.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 517,872.88 4,660,855.95 5,178,728.83 （一）综合收益总额 5,178,728.83 5,178,728.83 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 517,872.88 -517,872.88 1．提取盈余公积 517,872.88 -517,872.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 公告编号：2019-009 54 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 681,884.23 1,629,396.21 14,664,565.95 22,975,846.39 公告编号：2019-009 55 华语互动信息科技(北京)股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华语互动信息科技(北京)股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系北京恒静环球 广告有限公司(以下简称恒静环球)。恒静环球系由龚剑、魏昭山、魏秀静共同出资组建，于 2001 年 3 月 20 日在北京市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本 50 万元。恒静环球 以 2015 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2015 年 9 月 21 日在北京市工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 总 部 位 于 北 京 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 911101028013895546 的营业执照，注册资本 600.00 万元，股份总数 600 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的股份 4,500,000 股，无限售条件的股份 1,500,000 股。公司股票 已于 2016 年 5 月 26 日在全国中小企业股份转让系统证券交易所挂牌交易。 本公司属广告代理行业。主营业务为：技术开发、技术服务；设计、制作、代理、发布 国内及外商来华广告；文化艺术交流(演出除外)；承办展览展示；广告信息咨询。(企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内 容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动)。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 17 日第二届第三次董事会批准对外报出。 本公司将湖北华数天扬信息科技有限公司和北京华语南溪文化传媒有限公司 2 家子公 司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2019-009 56 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 公告编号：2019-009 57 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 公告编号：2019-009 58 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 公告编号：2019-009 59 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其 成本持续时间超过 12 个月(含 12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月(含 6 个月)但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经 营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生 减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (九) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收账款金额 100 万元以上(含)、其他应收款 100 万元 以上(含)款项 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 其他组合 对于单独测试后未减值的关联方应收款项不计提坏账 准备。 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含，下同) 5 5 公告编号：2019-009 60 1-2 年 10 10 2-3 年 15 15 3-4 年 20 20 4-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 征的应收款项组合和关联方应收款项组合的未来现金 流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十) 划分为持有待售的非流动资产或处置组 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即 公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将 其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持 有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情 况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 公告编号：2019-009 61 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十一) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 公告编号：2019-009 62 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 公告编号：2019-009 63 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十二) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十三) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 公告编号：2019-009 64 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 公告编号：2019-009 65 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 公告编号：2019-009 66 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与客户确认投放计划，在广告见 诸媒体后按广告实际播放期限及约定的价格确认收入。 (二十) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 公告编号：2019-009 67 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变 更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收 账款 2,490,525.02 应收账款 2,490,525.02 应收利息 其他应收款 908,571.97 应收股利 公告编号：2019-009 68 其他应收款 908,571.97 固定资产 54,708.59 固定资产 54,708.59 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付 账款 753,788.33 应付账款 753,788.33 应付利息 其他应付款 64,661.01 应付股利 其他应付款 64,661.01 管理费用 7,510,640.11 管理费用 4,692,626.18 研发费用 2,818,013.93 2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失 的会计处理》 《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧 方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。 公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据 无影响。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 文化事业建设费 应纳税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 湖北华数天扬信息科技有限公司 20% 北京华语南溪文化传媒有限公司 15% (二) 税收优惠 公告编号：2019-009 69 1. 公司于 2016 年 12 月 22 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家 税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书，有效期为三年。公司 2016 至 2018 年度企业所得税按 15%的税率计缴。 2. 子公司北京华语南溪文化传媒有限公司于 2018 年 11 月 30 日取得北京市科学技术委 员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的高新技术企业证书，有效期为三年。 公司 2018 至 2020 年度企业所得税按 15%的税率计缴。 3. 根据《财政部 国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通 知》(财税〔2018〕77 号)，子公司湖北华数天扬信息科技有限公司符合小微企业的标准， 其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,180.11 2,061.51 银行存款 27,388,458.01 25,309,391.07 其他货币资金 2.49 2.49 合 计 27,389,640.61 25,311,455.07 (2) 期末银行存款中有结构性存款 18,000,000.00 元使用受到限制。 2. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 2,354,276.47 2,490,525.02 合 计 2,354,276.47 2,490,525.02 (2) 应收账款 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 2,478,185.76 100.00 123,909.29 5.00 2,354,276.47 合 计 2,478,185.76 100.00 123,909.29 5.00 2,354,276.47 (续上表) 公告编号：2019-009 70 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计 提坏账准备 2,621,605.28 100.00 131,080.26 5.00 2,490,525.02 合 计 2,621,605.28 100.00 131,080.26 5.00 2,490,525.02 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,478,185.76 123,909.29 5.00 小 计 2,478,185.76 123,909.29 5.00 (2) 本期计提坏账准备-7,170.97 元。 (3) 应收账款明细情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占应收账款余 额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 北京腾信创新网络营销技 术股份有限公司 广告款 2,000,000.00 1 年以内 80.70 100,000.00 否 北京玄鸟文化传媒有限公 司上海分公司 广告款 426,675.00 1 年以内 17.22 21,333.75 否 上海奥美商务咨询有限公 司北京分公司 广告款 50,000.00 1 年以内 2.02 2,500.00 否 百度时代网络科技(北京) 有限公司 广告款 1,510.76 1 年以内 0.06 75.54 否 小 计 2,478,185.76 100.00 123,909.29 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 7,472,335.27 100.00 7,472,335.27 11,249,976.33 100.00 11,249,976.33 合 计 7,472,335.27 100.00 7,472,335.27 11,249,976.33 100.00 11,249,976.33 (2) 预付款项明细情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占预付款项余 额的比例(%) 是否为关 联方 湖南广播电视广告总公司 广告费 7,157,270.76 1 年以内 95.78 否 纳尼亚传媒文化有限公司 策划费 188,847.17 1 年以内 2.53 否 长沙运达中央广场 房租 63,017.14 1 年以内 0.84 否 张湘蓉 汽车租赁费 62,743.69 1 年以内 0.84 否 上海旭白网络技术有限公司 其他 456.51 1 年以内 0.01 否 公告编号：2019-009 71 小 计 7,472,335.27 100.00 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备 493,566.03 100.00 46,680.30 9.46 446,885.73 合 计 493,566.03 100.00 46,680.30 9.46 446,885.73 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备 979,391.54 100.00 70,819.57 7.23 908,571.97 合 计 979,391.54 100.00 70,819.57 7.23 908,571.97 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 53,526.03 2,676.30 5.00 1-2 年 440,040.00 44,004.00 10.00 小 计 493,566.03 46,680.30 (2) 本期计提坏账准备-24,139.27 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 440,040.00 965,280.00 其他 53,526.03 14,111.54 合 计 493,566.03 979,391.54 (4) 其他应收款明细情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 参考消息文化传媒(北京) 公司 押金保证金 440,000.00 1-2 年 89.15 44,000.00 否 陈姿伊 其他 46,325.00 1 年以内 9.38 2,316.25 是 员工负担的住房公积金 其他 4,036.00 1 年以内 0.82 201.80 否 公告编号：2019-009 72 徐言 其他 3,165.03 1 年以内 0.64 158.25 否 公交卡押金 押金保证金 40.00 1-2 年 0.01 4.00 否 小 计 493,566.03 100.00 46,680.30 5. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣进项税额 430,361.53 9,128.23 预缴所得税 285,677.36 合 计 716,038.89 9,128.23 6. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 2,998,167.62 2,998,167.62 合 计 2,998,167.62 2,998,167.62 (2) 联营企业明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 宁波恒建股权投资合 伙企业(有限合伙) 3,000,000.00 -1,832.38 合 计 3,000,000.00 -1,832.38 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权益 变动 宣告发放现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 宁波恒建股权投资合 伙企业(有限合伙) 2,998,167.62 合 计 2,998,167.62 7. 固定资产 项 目 电子设备 合 计 账面原值 期初数 215,025.74 215,025.74 本期增加金额 17,498.14 17,498.14 其中：购置 17,498.14 17,498.14 公告编号：2019-009 73 项 目 电子设备 合 计 本期减少金额 期末数 232,523.88 232,523.88 累计折旧 期初数 160,317.15 160,317.15 本期增加金额 28,315.97 28,315.97 其中：计提 28,315.97 28,315.97 本期减少金额 期末数 188,633.12 188,633.12 账面价值 期末账面价值 43,890.76 43,890.76 期初账面价值 54,708.59 54,708.59 8. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 9,339.62 9,339.62 本期增加金额 本期减少金额 期末数 9,339.62 9,339.62 累计摊销 期初数 4,047.16 4,047.16 本期增加金额 1,867.92 1,867.92 其中：计提 1,867.92 1,867.92 本期减少金额 期末数 5,915.08 5,915.08 账面价值 期末账面价值 3,424.54 3,424.54 期初账面价值 5,292.46 5,292.46 9. 递延所得税资产 公告编号：2019-009 74 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 168,273.34 25,241.00 201,686.38 30,252.95 合 计 168,273.34 25,241.00 201,686.38 30,252.95 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 2,316.25 213.45 可抵扣亏损 4,914,450.76 2,530.13 小 计 4,916,767.01 2,743.58 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2022 年 25,374.72 2,530.13 2027 年 4,889,076.04 小 计 4,914,450.76 2,530.13 10. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付账款 155,305.33 753,788.33 合 计 155,305.33 753,788.33 (2) 应付账款 项 目 期末数 期初数 广告服务款 155,305.33 753,788.33 合 计 155,305.33 753,788.33 11. 预收款项 项 目 期末数 期初数 广告投放款 11,718,995.26 13,284,080.12 合 计 11,718,995.26 13,284,080.12 公告编号：2019-009 75 12. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 559,775.68 5,585,200.96 5,768,749.15 376,227.49 离职后福利—设定提存 计划 30,275.68 335,571.71 342,225.99 23,621.40 合 计 590,051.36 5,920,772.67 6,110,975.14 399,848.89 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 539,955.84 5,178,876.87 5,362,124.54 356,708.17 职工福利费 59,213.16 59,213.16 社会保险费 19,419.84 254,227.73 254,128.25 19,519.32 其中：医疗保险费 17,533.18 236,622.40 236,079.24 18,076.34 工伤保险费 518.84 5,649.49 5,774.79 393.54 生育保险费 1,367.82 11,955.84 12,274.22 1,049.44 住房公积金 400.00 86,882.00 87,282.00 工会经费和职工教育经 费 6,001.20 6,001.20 小 计 559,775.68 5,585,200.96 5,768,749.15 376,227.49 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 29,025.58 321,962.07 328,320.65 22,667.00 失业保险费 1,250.10 13,609.64 13,905.34 954.40 小 计 30,275.68 335,571.71 342,225.99 23,621.40 13. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 35,583.13 519,737.74 企业所得税 1,052,462.89 715,132.40 城市维护建设税 2,392.95 38,637.47 教育费附加 911.61 16,558.91 地方教育附加 607.74 10,878.14 印花税 1,887.00 14,945.70 文化事业建设费 277,083.34 公告编号：2019-009 76 个人所得税 40,933.54 合 计 1,134,778.86 1,592,973.70 14. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 房租 137,502.16 64,661.01 合 计 137,502.16 64,661.01 15. 股本 项 目 期初数 本期增减变动(减少以“—”表示) 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 6,000,000.00 6,000,000.00 16. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 677,487.38 677,487.38 合 计 677,487.38 677,487.38 17. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,629,396.21 1,629,396.21 合 计 1,629,396.21 1,629,396.21 18. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 15,467,472.51 9,998,374.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,129,114.29 5,986,970.52 减：提取法定盈余公积 517,872.88 期末未分配利润 19,596,586.80 15,467,472.51 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 公告编号：2019-009 77 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 75,778,631.30 63,248,057.78 32,583,733.15 16,836,810.13 合 计 75,778,631.30 63,248,057.78 32,583,733.15 16,836,810.13 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 44,554.99 89,508.78 教育费附加 31,635.19 63,509.85 印花税 37,650.30 31,205.10 文化事业建设费 328,807.69 438,377.98 合 计 442,648.17 622,601.71 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 657,959.11 1,125,414.61 会议费及业务招待费 133,466.98 48,819.00 差旅费 93,288.04 22,575.50 其他 64,583.39 113,289.61 合 计 949,297.52 1,310,089.72 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,608,213.77 3,080,842.29 租赁及物业费 727,946.13 561,344.24 中介及咨询费 280,188.68 448,371.69 办公费及会议费 285,200.73 218,927.17 其他 619,987.00 383,140.79 合 计 4,521,536.31 4,692,626.18 5. 研发费用 公告编号：2019-009 78 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 2,025,325.12 1,991,929.62 房租 153,075.76 334,390.19 技术服务费 50,315.41 119,986.47 网络服务费 37,325.01 90,291.26 其他 18,508.20 281,416.39 合 计 2,284,549.50 2,818,013.93 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 -40,645.86 -22,249.62 手续费及其他 6,798.40 5,796.46 合 计 -33,847.46 -16,453.16 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 -31,310.24 -358,225.26 合 计 -31,310.24 -358,225.26 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助 53,580.09 53,580.09 合 计 53,580.09 53,580.09 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之政府 补助说明。 9. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 580,866.97 287,547.95 权益法核算的长期股权投资收益 -1,832.38 合 计 579,034.59 287,547.95 公告编号：2019-009 79 10. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 18,303.26 其他 0.47 711.02 0.47 合 计 0.47 19,014.28 0.47 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款、滞纳金 433.96 3,000.00 433.96 对外捐赠 3,000.00 合 计 433.96 6,000.00 433.96 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 895,754.67 939,793.65 递延所得税费用 5,011.95 53,765.81 合 计 900,766.62 993,559.46 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 5,029,880.91 6,978,832.13 按母公司适用税率计算的所得税费用 754,482.14 1,046,824.82 子公司适用不同税率的影响 1,389.56 -95,263.32 调整以前期间所得税的影响 -285,318.24 5,809.31 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,825.08 36,738.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -550.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 736,109.15 研发费用加计扣除的影响 -319,721.06 公告编号：2019-009 80 所得税费用 900,766.62 993,559.46 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助收入 53,580.09 18,303.26 利息收入 40,645.86 22,249.62 收到的经营押金 525,240.00 800,000.00 往来及其他 33,607.08 711.02 合 计 653,073.03 841,263.90 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现费用 2,433,701.44 2,556,372.00 支付的经营押金 728,280.00 往来及其他 7,586.74 151,066.51 合 计 2,441,288.18 3,435,718.51 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,129,114.29 5,985,272.67 加：资产减值准备 -31,310.24 -358,225.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 28,315.97 41,273.39 无形资产摊销 1,867.92 1,867.92 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -579,034.59 -287,547.95 公告编号：2019-009 81 补充资料 本期数 上年同期数 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 5,011.95 53,765.81 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 3,701,807.81 -8,198,995.81 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,739,756.54 14,140,543.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,516,016.57 11,377,954.68 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,389,640.61 25,311,455.07 减：现金的期初余额 25,311,455.07 13,662,927.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,921,814.46 11,648,527.63 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 9,389,640.61 25,311,455.07 其中：库存现金 1,180.11 2,061.51 可随时用于支付的银行存款 9,388,458.01 25,309,391.07 可随时用于支付的其他货币资金 2.49 2.49 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 9,389,640.61 25,311,455.07 其中：母公司或子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四) 政府补助 1. 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助。 项 目 金额 列报项目 说明 中关村知识产权 及中介费补贴资 金 45,000.00 其他收益 西政发〔2016〕16 号 公告编号：2019-009 82 个税手续费返还 8,580.09 其他收益 小 计 53,580.09 2.本期计入当期损益的政府补助金额为 53,580.09 元。 六、在其他主体中的权益 (一) 子公司基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖北华数天扬信息科技有限公司 应城市 应城市 商业 100.00 设立 北京华语南溪文化传媒有限公司 北京市 北京市 商业 100.00 设立 (二) 在联营企业中的权益 1. 重要的联营企业 (1) 基本情况 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对联营企业投资的 会计处理方法 直接 间接 宁波恒建股权投资合伙 企业(有限合伙) 宁波市 宁波市 商业 13.04 权益法核算 (2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影 响的依据 宁波恒建股权投资合伙企业(有限合伙)的对外投资由投资决策委员会做出决定，投资决 策委员会由三名人员组成，本公司在投资委员会占有一个席位，能对被投资企业产生重大影 响，按权益法进行后续计量。 2. 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末数/本期数 宁波恒建股权投资合伙企业(有限合伙) 流动资产 23,001,700.47 资产合计 23,001,700.47 流动负债 5,752.50 负债合计 5,752.50 所有者权益 22,995,947.97 按持股比例计算的净资产份额 2,998,167.62 对联营企业权益投资的账面价值 2,998,167.62 净利润 -14,052.03 公告编号：2019-009 83 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 100.00%(2017 年 12 月 31 日：82.56%)源于余额前四名客户（2017 年源于余额 前五名客户）。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司无单项计提减值的应收款项情况。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应 付 票 据 及 应付账款 155,305.33 155,305.33 155,305.33 公告编号：2019-009 84 其他应付款 137,502.16 137,502.16 137,502.16 小 计 292,807.49 292,807.49 292,807.49 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应 付 票 据 及 应付账款 753,788.33 753,788.33 753,788.33 其他应付款 64,661.01 64,661.01 64,661.01 小 计 818,449.34 818,449.34 818,449.34 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 自然人姓名 自然人对本公司的持股比例(%) 自然人对本公司的表决权比例(%) 龚剑刘晓夫妇 81.90 81.90 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈姿伊 股东 (二) 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,364,360.32 1,349,247.84 公告编号：2019-009 85 (三) 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 陈姿伊 股东 46,325.00 2,316.25 小 计 46,325.00 2,316.25 [注]：其他应收陈姿伊的款项系其领用的备用金。 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 传统媒体广告收入 69,186,807.51 59,425,499.69 新媒体商业运营收入 5,985,587.40 3,345,098.17 精准营销收入 606,236.39 477,459.92 小 计 75,778,631.30 63,248,057.78 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 详见本财务报表附注五(一)2 应收票据及应收账款之注释。 2. 其他应收款 (1) 明细情况 公告编号：2019-009 86 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 447,241.03 100.00 44,364.05 9.92 402,876.98 合 计 447,241.03 100.00 44,364.05 9.92 402,876.98 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏 账准备 975,122.49 100.00 70,606.12 7.24 904,516.37 合 计 975,122.49 100.00 70,606.12 7.24 904,516.37 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,201.03 360.05 5.00 1-2 年 440,040.00 44,004.00 10.00 小 计 447,241.03 44,364.05 (2) 本期计提坏账准备-26,242.07 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 440,040.00 965,280.00 其他 7,201.03 9,842.49 合 计 447,241.03 975,122.49 (4) 其他应收款情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 是否为 关联方 参考消息文化传媒(北京) 公司 押金保证金 440,000.00 1-2 年 98.38 44,000.00 否 员工负担的住房公积金 其他 4,036.00 1 年以内 0.90 201.80 否 徐言 其他 3,165.03 1 年以内 0.71 158.25 否 公交卡押金 押金保证金 40.00 1-2 年 0.01 4.00 否 小 计 447,241.03 100.00 44,364.05 3. 长期股权投资 公告编号：2019-009 87 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4.00 4.00 4.00 4.00 对联营企业投资 2,998,167.62 2,998,167.62 合 计 2,998,171.62 2,998,171.62 4.00 4.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值 准备 减值准备期末 数 北京华语南溪文化 传媒有限公司 4.00 4.00 小 计 4.00 4.00 (3) 对联营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收益调整 宁波恒建股权投 资合伙企业(有 限合伙) 3,000,000.00 -1,832.38 小 计 3,000,000.00 -1,832.38 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减值 准备 其他 宁波恒建股权投资合伙企 业(有限合伙) 2,998,167.62 小 计 2,998,167.62 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 8,183,795.95 4,968,101.82 30,848,189.56 16,050,756.62 合 计 8,183,795.95 4,968,101.82 30,848,189.56 16,050,756.62 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,764,080.06 3,079,642.29 租赁及物业费 594,166.24 551,892.89 公告编号：2019-009 88 中介及咨询费 341,188.68 448,371.69 办公费及会议费 219,150.03 216,090.87 其他 332,109.43 381,340.79 合 计 3,250,694.44 4,677,338.53 3. 研发费用 详见本财务报表附注五(二)5 研发费用之注释。 4. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 359,232.89 287,547.95 权益法核算的长期股权投资收益 -1,832.38 合 计 357,400.51 287,547.95 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 非经常性损益明细表项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 53,580.09 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 580,866.97 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2019-009 89 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -433.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 634,013.57 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 95,167.13 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 538,846.44 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.98 0.69 0.69 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 13.89 0.60 0.60 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,129,114.29 非经常性损益 B 538,846.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,590,267.85 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 23,774,356.10 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他 收购少数股权 I 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 报告期月份数 K 12.00 公告编号：2019-009 90 项 目 序号 本期数 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K 25,838,913.25 加权平均净资产收益率 M=A/L 15.98% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.89% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 4,129,114.29 非经常性损益 B 538,846.44 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 3,590,267.85 期初股份总数 D 6,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H× I/K-J 6,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.69 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.60 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 华语互动信息科技(北京)股份有限公司 二〇一九年四月十七日 公告编号：2019-009 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区金台里 2#首都经贸大学 14#楼 2 层