837500_2016_方金影视_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-012 1 年度报告 2016 公告编号：2017-012 2 公司年度大事记 2016 年 3 月，由方金影视出品的电影 《冰之下》拍摄完成，该片计划于 2017 年上映。本片由柏林电影节银狮奖获得者 蔡尚君执导，启用一流拍摄团队，由黄渤、 宋佳、小沈阳等一线巨星领衔主演，精雕 细琢，共同打造品牌之作。 2016 年 4 月 15 日，公司新项目《英 雄觉醒》的启动，公司董事长李景阳先生 与电影《美国队长》主创成员进行项目签 约，电影《英雄觉醒》将由《美国队长》 原班主创团队进行开发制作，好莱坞的创 作水平和工业水准为影片质量提供了坚 实的保障。 2016 年 11 月，公司与丰隆影业合作 投资的电影《三国杀》于中国杭州开机， 该片主创团队为郑伊健、贾青、于荣光、 谢天华、林晓峰。电影《三国杀》由国内 具有极高知名度的同名卡牌游戏改编，并 由古惑仔兄弟倾情出演，高人气游戏与高 人气演员互相结合，电影、游戏双线营销 相互借力，追求口碑与票房的双重突破。 公告编号：2017-012 3 2016 年 7 月，方金影视第一时间赶赴 河北邢台参与 7·19 抢险救灾工作，为灾区 人民提供物质支援。方金影视自成立以来， 始终保持高度的社会责任感，致力于为国家 公益事业作出应有贡献。 2016 年 5 月，方金影视与著名演员范 明签约，计划于 2017 年投资拍摄扶贫题材 喜剧，电视连续剧《老火靓汤》。此部电视 剧响应中央扶贫政策，关注人民现实生活状 态，以轻松的喜剧形式谱写一曲改革的赞 歌。电视剧的制作也将为公司的主营业务带 来新的探索和收获。 公告编号：2017-012 4 目录 第一节声明与提示 ...................................................................................................................... 6 第二节公司概况 .......................................................................................................................... 10 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 12 第四节管理层讨论与分析 .................................................................................................... 14 第五节重要事项 .......................................................................................................................... 23 第六节股本变动及股东情况 .............................................................................................. 25 第七节融资及分配情况 ......................................................................................................... 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................. 29 第九节公司治理及内部控制 .............................................................................................. 32 第十节财务报告 .......................................................................................................................... 35 公告编号：2017-012 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、方金影视 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司 股份公司 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司 股东大会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司董事会 监事会 指 方金影视文化传播(北京)股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《方金影视文化传播 (北京)股份有限公司章程》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 东北证券、主办券商 指 东北证券股份有限公司 兴华会计师、会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 五色影业 指 永康五色影业有限公司 万峰影视 指 北京万峰影视传媒有限公司 丰隆影业 指 浙江东阳谊鸿丰隆影视传媒有限公司 我想旅游 指 我想旅游文化有限公司 万达线上 指 万达线上投资管理(北京)有限公司 百合影业 指 霍尔果斯百合影业有限公司 合众创金 指 北京合众创金文化传播有限公司 霍尔果斯方金影业 指 霍尔果斯方金影业有限公司 国家广电总局 指 国家新闻出版广播电影电视总局 国家广电总局电影局 指 国家新闻出版广播电影电视总局电影管理局 中宣部 指 中共中央宣传部 经纪部 指 在演艺经纪活动中,以收取佣金为目的,为促成他人交 易而从事居间、行纪或者代理等经纪业务 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 院线 指 电影院线,英文全称“theater chain”,是指以影院为依托, 以资本和供片为纽带,由一个电影发行主体和若干电影 院组合形成的一种电影发行放映经营机制。院线对旗 下影院实行统一品牌、统一排片、统一经营、统一管 理 公告编号：2017-012 6 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-012 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、税收政策风险 根据《关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试 点应税服务范围等若干税收政策的补充通知》(财税[2012]86 号)和《关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》 (财税〔2014〕85 号),电影版权转让收入免征增值税。报告期内, 公司电影版权转让收入占比较大。 二、盗版风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止,特别是随着 VCD/DVD 技术、网络传播技术的发展,更有愈演愈烈的趋势。对于电影行 业来说,很多刚上映的电影首映后就在网络上开始传播,分流了 电影票房收入,而另一些以音像制品形式发行的电影,在市面一 上市即出现盗版,因为其价格低廉,购买方便,成为很多消费者的 首选,直接减少了制作方的收入。盗版现象给电影制片方造成了 极大的经济损失,造成了我国电影原创积极性不高,创新性不足 的局面。虽然,2015 年 9 月 29 日,国家广电总局电影局再次发 布《关于严厉打击在影院盗录影片等侵权违法行为的通知》,重 申“加强和完善电影技术检测手段, 利用数字电影水印技术追踪 盗录影院及盗录时间”,“依法追究盗录者及非法传播盗版节目者 的法律责任”,“加强院线公司的版权保护意识”等重要事项来积 极打击盗版的现象,但是打击盗版是一个长期的过程,电影制片 公司仍然面临着这一风险。 三、人才管理的风险 电影行业是智力和资本密集型行业,很多公司为吸收和留住优秀 人才,一方面努力为制片人、导演和艺人提供宝贵的摄制、执导 和出演优秀影视剧的机会和经验交流平台来吸引人才,另一方 面,与重要的优秀人才签订长期劳动合同或合作协议,并通过实 施股权激励制度吸引重要人才入股来留住人才,不能随业务增长 而同步提升,核心专业人才变动仍然是电影制片企业普遍面临的 风险。如公司未来发生上述情况,将可能对公司的正常经营产生 不利影响。针对以上风险,公司采取以下措施:公司近年来持续给 公司制片人及导演提供高端交流平台,不断与同行业中的优秀人 才进行影片的沟通与合作,提高员工自身核心价值观。 四、作品审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本(梗概)备案、电影片管理规 定》,国家实行电影剧本(梗概) 备案和电影片审查制度,未经备案 的电影剧本(梗概)不得拍摄,未经审查通过的电影片不得发行、 放映、进口、出口。国家广电总局电影审查委员会具体负责许 可审查,已经取得《电影片公映许可证》的电影片,国家广电总局 在特殊情况下可以做出停止发行、放映或者经修改后方可发行、 放映的决定;对决定经修改后方可发行、放映的电影片,著作权人 拒绝修改的,由国家广电总局决定停止发行、放映, 电影发行、 放映公司应当执行。依照上述规定,电影制片公司筹拍的电影如 果最终未获备案通过,或者已经备案通过且拍摄完成后,经审查、 修改、审查后最终未获通过的都必须将该影视作品作报废处理。 对已经取得《电影片公映许可证》的电影片被做出禁止发行和 公告编号：2017-012 8 放映的决定时,除了作品报废以外,还可能会受到行政处罚,这是 电影制作行业面临的一大风险。 五、电影适销性的风险 电影作为一种大众文化消费,与日常的物质消费不同,没有一般 物质产品的有形判断标准,对作品的好坏判断主要基于消费者的 主观体验和独立判断,而且消费者的主观体验和判断标准会随社 会文化环境变化而变化。这种变化不仅要求影视产品必须吻合 广大消费者的主观喜好,而且在吻合的基础上必须不断创新,以 引领文化潮流,吸引广大消费者。电影的创作者制作方对消费大 众的主观喜好和判断标准的认知也是一种主观判断,只有创作 者、制作方取得与多数消费者一致的主观判断,影视剧才能获得 广大消费者喜爱,才能取得良好的票房或收视率,形成巨大的市 场需求。相反,受到题材选择不当、推出时机不佳甚至主创人员 受到社会舆论谴责等因素影响时,电影的票房收入可能会受到巨 大的打击,带来较大的投资风险。 六、市场竞争较为激烈的风险 随着电影市场日益火爆,电影数量和电影票房逐年上升,电影行 业目前正处于快速发展的扩张阶段, 吸引了很多企业与资本积 极进入这一市场,而原有行业企业也在积极拓展市场,以便巩固 自身竞争优势, 争夺市场份额。整体行业的竞争正在加剧。对于 电影企业来说,产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱,是否 能够畅销并取得良好票房,能否取得丰厚投资回报均存在一定的 不确定性 七、政策监管风险 目前,我国对广播电影电视行业等具有意思形态特殊属性的重要 产业监督管理较为严格,国家对电影制片、进口、出口、发行、 放映等环节实行许可制度。未经许可,任何单位和个人不得从事 电影片的摄制、进口、发行和放映活动,不得进口、出口、发行、 放映未取得许可证的影片。如果国家严格的行业准入和监管政 策将来进一步放宽,广播电影电视行业的竞争将会更加激烈,外 资企业及进口电视剧对国内广播电影电视行业的冲击亦有可能 加大;另一方面,国家从资格准入到内容审查,对广播电影电视行 业的监管贯穿于行业的整个业务流程之中,如果在影视制作过程 中违反了相关监管规定,可能受到处罚甚至被吊销相关许可证及 市场禁入。 八、联合摄制的控制风险 公司未来将逐渐加大商业片出品的数量,也将越来越多地采用联 合摄制的制片模式,联合摄制具有集合社会资金,整合创作、市场 资源以及分散投资风险的优点。在联合摄制中,通常约定一方作 为执行制片方,全权负责一切具体制作、拍摄及监督事宜,其他各 方不直接参与影片的拍摄制作,但根据合同约定有权对剧本、主 创人员以及拍摄及制作工作进行监督和建议。 九、公司成本结转采用“计划收入比例 法”带来净利润波动的风险 影视行业的成本结转会存在跨周期情形,公司未来影视剧业务的 成本结转会采用计划收入比例法。在该种核算方法下,成本与收 入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。但因经 济环境、市场环境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发 性因素等原因,公司可能存在导致预测收入与实际收入差异较大 的情况,公司届时将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本 公告编号：2017-012 9 率,从而可能导致公司净利润波动的风险。 十、资产负债率较高的风险 2015 年年末、2016 年年末,公司资产负债率分别是 71.34%、 61.13%,处于较高的水平,主要是因为公司电影投拍对资金需求 量较大且支付时间较集中,一般情况下除利用自有资金外,公司 会采取联合拍摄、金融机构借款等方式筹集拍摄资金,导致资产 负债率较高。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-012 10 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 方金影视文化传播(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing FangJin Visual Media Culture Communication Co.Ltd 证券简称 方金影视 证券代码 837500 法定代表人 李景阳 注册地址 北京市海淀区紫竹院路广源闸 5 号七层西区 55 办公地址 北京市朝阳区西大望路 27 号 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 沈延红、武宏秋 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈磊 电话 010-56291515 传真 010-56291515 电子邮箱 chenlei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区西大望路 27 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 7 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 影视投资与制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 31,802,100 做市商数量 0 控股股东 永康五色影业有限公司 实际控制人 李景阳 四、注册情况 公告编号：2017-012 11 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91110108788992008W 否 税务登记证号码 91110108788992008W 否 组织机构代码 91110108788992008W 否 公告编号：2017-012 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,079,625.78 32,078,297.87 90.41% 毛利率 70.74% 76.85% 归属于挂牌公司股东的净利润 30,724,290.53 13,821,108.87 121.20% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 30,572,737.72 13,821,108.87 121.20% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 72.72% 69.19% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 72.72% 69.19% - 基本每股收益 2.49 1.38 80.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 169,799,086.94 93,814,659.67 80.99% 负债总计 103,841,049.97 66,929,360.42 55.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 66,109,589.78 26,885,299.25 144.75% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.07 2.69 -23.05% 资产负债率（母公司） 76.75% 71.34% - 资产负债率（合并） 61.16% 71.34% - 流动比率 1.57 1.29 - 利息保障倍数 36.32 18.02 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,267,440.44 -3,144,272.22 - 应收账款周转率 6.81 4.71 - 存货周转率 0.31 0.26 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 80.99% 36.76% - 营业收入增长率 90.41% 149.24% - 净利润增长率 121.20% 269.10% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,802,100 10,000,000 218.02% 公告编号：2017-012 13 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 ____________________ 0.00 非经常性损益合计 0.00 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 0.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2017-012 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司属于广播、电视、电影和影视录音制作行业，主要从事电影的投资、制作、发行和版权销售业 务，是集影视制作、发行为一体的现代化影视公司。公司与中国电影股份有限公司、浙江东阳谊鸿丰隆影 视传媒有限公司长期保持良好的合作关系。报告期内，公司一方面深入涉及剧本开发及电影投资制作业务， 包括各大类型电影、中外合拍片、国产片和国际团队参与开发制作的影片，公司已在版权收入上形成丰厚 收益。另一方面公司艺人与多部国内知名影片有着不同层面的合作，演员经纪收入同期增长。 报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 截至 2016 年 12 月 31 日，公司的总资产为 169,799,086.94 元，净资产为 65,958,036.97 元。报告期内， 公司的营业收入为 61,079,625.78 元，净利润 30,572,737.72 元。相对于去年同期，营业收入增长 90.41% 、 净利润增长 121.20% 。 报告期内，公司新增网络业务，将已有的网剧进行网络版权销售，获得较为丰厚的收益，收入同比增 长 100%。2016 年，公司受福建地区政府所托，拍摄并制作两部地区政府文化宣传片，该业务收入较去年 同比增长 24.24%。公司艺人参与了多部知名影片的演出，为公司经纪业务带来部分收益。 2016 年，公司完成电影《冰之下》的拍摄，签约启动《英雄觉醒》、《孤鹰》两部电影以及《老火 靓汤》电视剧的开发制作工作，为公司 2017 年收益打下基础。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 61,079,625.78 90.41% 100.00% 32,078,297.87 149.24% 100.00% 公告编号：2017-012 15 营业成本 17,869,097.60 140.50% 29.24% 7,425,368.64 84.00% 23.15% 毛利率 70.74% - - 76.85% - - 管理费用 10,526,876.89 104.66% 17.25% 5,148,852.41 104.34% 16.05% 销售费用 82,439.07 100.00% 0.13% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 894,462.08 10.14% 1.46% 812,139.97 114.09% 2.53% 营业利润 31,588,175.50 73.28% 51.72% 18,229,797.86 219.50% 56.83% 营业外收入 0.00 0.00% 0.00% 0.01 0.00% 0.00% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 净利润 30,572,737.72 121.20% 50.05% 13,821,108.87 269.10% 43.09% 项目重大变动原因： 1、营业收入增幅较大的原因：公司 2016 年营业收入为 6107.96 万元，同比上年增加 2900.13 万元， 增长 90.41%。营业收入增幅较大的原因是：2015 年公司营业收入主要来源于电影收入，2016 年公司顺应 市场网剧需求增长趋势，新增了网络业务，其中，公司网剧获得版权收入 2735.85 万元，广告网剧收入 457 万。 2、营业成本大幅增加的主要原因：公司 2016 年营业成本为 1786.91 万元，同比上年增加 1044.37 万 元，增长 140.50%。营业成本增幅较大的原因是：报告期内新增网络业务导致投入成本增加，其中，《脑 洞联萌》营业成本 852 万，占营业成本总额的 47.68%。 3、公司 2016 年管理费用 1052.69 万元，同比上年增加 537.80 万元，增长 104.7%。管理费用增长较 大的原因是： （1）报告期内公司扩大规模，经营场所增加导致房屋租赁费 181.01 万，比去年同期增长 166%； （2）报告期内公司人员的增多导致员工薪资及福利费 329.56 万，比去年同期增长 120%；（3）2016 年 公司挂牌新三板支付中介服务费 87.12 万，比去年同期增长 335%。 4、公司 2016 年销售费用 8.24 万元，同比上年增长 100%。销售费用增长的原因是：2016 年随着企 业规模的扩大，公司投入企业宣传册制作，宣传费用增加。 5、公司 2016 年营业利润 3158.82 万元，同比上年增加 1335.84 万元，增长 73.28%。营业利润增长的 主要原因是：（1）报告期内，公司增加了网剧版权收入和广告网剧等收入，导致营业总收入较上年增长 2900.13 万元；（2）营业成本和管理费用的增加，导致营业总成本较上年增长 1564.30 万元。 6、公司 2016 年净利润 3057.27 万元，同比上年增加 1675.16 万元，增长 121.20%。净利润增加主要 是报告期内毛利较高，全资子公司霍尔果斯方金影业享受当地税收优惠政策。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 61,079,625.78 17,869,097.60 32,078,297.87 7,425,368.64 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 61,079,625.78 17,869,097.60 32,078,297.87 7,425,368.64 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 版权使用费 27,358,489.60 44.79% 0.00 0.00% 免税版权收入 6,780,000.00 11.10% 2,000,000.00 6.23% 演员收入 248,872.61 0.41% 0.00 0.00% 电影收入 0.00 0.00% 22,566,937.73 70.35% 其他媒体业务收入 25,155,659.82 41.19% 5,435,888.44 16.95% 咨询服务收入/器材租赁收 入 1,536,603.75 2.51% 2,075,471.70 6.47% 公告编号：2017-012 16 收入构成变动的原因： 报告期内营业收入为 6107.96 万元，同比上年增长 2900.13 万元，增幅达 90.41%。2015 年，公司营 业收入主要来源于电影收入，收入占比达到 70.35%。2016 年，公司新增网络业务，公司网剧获得版权收 入 2735.85 万元；两部电影免税版权收入 678 万元；公司艺人参与国内多部影片的制作，如《湄公河行动》、 《解救吾先生》、《最强男神》、《灵界助理》等，公司经纪业务方面新增演员收入 24.89 万元；另外， 报告期内公司加大了其他媒体业务方面的投入，取得收入包括广告网剧收入 457 万元，地方宣传片收入 594 万元，舞美设计等收入 717 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 3,267,440.44 -3,144,272.22 投资活动产生的现金流量净额 -662,979.75 -66,747.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,835,582.39 6,223,848.61 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期比上期增加 315.10%，增加的主要原因：本报告期末支付职工和各 项税费增加，同时本期销售商品、提供劳务收到的现金比上期增加 2,414 万元，导致本期现金流量净额增 加； 2、投资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 737.22%，增加的主要原因：报告期内因新增办公场所 需要而新购固定资产 66.30 万元，比上期增加 59.62 万元； 3、筹资活动产生的现金流量净额本期比上期减少 177.69%，减少的主要原因：上期公司增资扩股，吸收 投资款 4,267 万元，同时本期公司偿还上期银行借款本息后，没有续贷和新增借款流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 万达线上投资管理(北京)有限公司 23,000,000.00 34.83% 否 2 北京我想旅游文化有限公司 7,600,000.00 11.51% 否 3 北京万峰影视传媒有限公司 6,780,000.00 10.27% 否 4 浙江东阳谊鸿丰隆影视传媒有限公司 5,915,000.00 8.96% 否 5 南平市科诚牧业发展有限公司 3,300,000.00 5.00% 否 合计 46,595,000.00 70.57% - 报告期内，客户前五名占销售总额的 70.57% ，应收账款期末余额前五名占总余额的 1.72% 。 报告期内，万达线上占销售总额的 34.83%；北京我想旅游占销售总额的 11.51%；北京万 峰影视占销售总额的 10.27%；浙江东阳谊鸿丰隆占销售总额的 8.96%，南平市科诚牧业占 销售总额的 5.00%，应收账款期末余额为 1.72%；应收账款未收回的主要原因是未到合同 约定的回款期。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 蔡尚君 27,380,199.43 31.68% 否 2 北京天坤文化传播有限公司 18,150,000.00 21.00% 否选择 2 霍尔果斯百合影业有限公司 11,000,000.00 12.73% 否 3 霍尔果斯魔法年代影视文化传媒有限公司 10,690,000.00 12.37% 否 公告编号：2017-012 17 4 浙江东阳谊鸿丰隆影视传媒有限公司 10,024,000.00 11.60% 否 合计 77,244,199.43 89.38% - 报告期内，供应商前五名占采购总额的 82.14% ，应付账款期末余额前五名占总余额的 89.38% 。报告期内，蔡尚君占采购总额的 31.68%，应付账款期末余额为 27380199.43 元 应付账款为 7619800.57 元；北京天坤文化占采购总额的 21.00%，应付账款期末余额为 0； 霍尔果斯百合影业占采购总额的 12.73%，应付账款期末余额为 0；霍尔果斯魔法年代占采 购总额的 12.37%，应付账款期末余额为 0；浙江东阳谊鸿丰隆占采购总额的 11.6%，应付 账款期末余额为 0，应付账款余额占比较小，主要原因是公司按时支付供应商款项。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.00% 0.00% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 915,149.46 -70.91% 0.54% 3,146,271.16 2,257.79% 3.35% -2.81% 应收账款 8,127,650.00 -5.86% 4.79% 8,633,750.00 109.02% 9.20% -4.41% 存货 67,537,804.36 42.64% 39.78% 47,348,668.90 368.80% 50.47% -10.69% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 5,711,937.28 -17.94% 3.36% 6,960,903.33 -20.71% 7.42% -4.06% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 0.00% 8,000,000.00 -20.00% 8.53% -8.53% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 169,799,086.94 80.99% - 93,814,659.67 36.76% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.报告期末，公司货币资金金额为 91.51 万元，相比上年同期减少 223.11 万元，变动比例为-70.91%。 2016 年经营活动现金净流入 326.74 万元，投资活动产生的现金净流出 66.30 万元，筹资活动产生的现金净 流出-483.56 万元，导致报告期内现金及现金等价物净增加额为-223.11 万元，比上年减少 524.40 万元。报 告期内，公司新增网络业务，将已有的网剧进行网络版权销售，获得较为丰厚的收益，收入同比增长 100%。 2016 年，公司受福建地区政府所托，拍摄并制作两部地区政府文化宣传片，该业务收入较去年同比增长 公告编号：2017-012 18 24.24%。公司艺人参与了多部知名影片的演出，为公司经纪业务带来部分收益。 2016 年，公司完成电影《冰之下》的拍摄，签约启动《英雄觉醒》、《孤鹰》两部电影以及《老火靓 汤》电视剧的开发制作工作，为公司 2017 年收益打下基础。 2.报告期末，公司存货 6753.78 万元，相比上年增加 2018.91 万元，变动比例为 42.64%。存货的增加 主要是本年度公司大力加大了电影制作的投入。本年度公司投资制作了《冰之下》等影片； 3. 报告期末，公司总资产 16979.91 万元，相比上年增加 7598.44 万元，变动比例为 80.99%。总资产 增加的主要原因是：（1）预付款项冰之下拍摄费用增加了 5923.48 万元；（2）存货冰之下拍摄费用增加 2018.91 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 本公司全资子公司霍尔果斯方金影业有限公司，成立时间 2016 年 7 月 11 日，注册地为新疆伊犁州 霍尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务楼 8 楼，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 30,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。由母公司 100%控股，其 2016 年 营业收入为 37,797,168.48 元，净利润为 28,092,275.86 元； 本公司控股子公司方金影业（海南）股份有限公司，成立时间为 2016 年 6 月 21 日，该公司与自然 人刘金渠共同出资设立，注册地为海南省海口市龙华区滨海大道 32 号复兴城 C 区二层 C210 房，注册资 本为人民币 200,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 102,000,000.00 元，占注册资本的 51.00%，刘金渠 出资额为 98,000,000.00 元，占出资比例的 49%，该公司主要从事影视投资与制作业务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 2016 年全年共生产电影故事片共 772 部，全国电影总票房约为 457.12 亿元，同比增长 3.73%；国产 电影票房 266.63 亿元，占票房总额的 58.33%。全年票房过亿元影片 86 部，其中国产电影 45 部。国产电 影海外票房和销售收入 38.25 亿元，同比增长 38.09%。2016 年，全国新增影院 1612 家，新增银幕 9552 块，银幕总数已达到 41179 块，2016 年中国电影市场在一片跌宕起伏中落幕。票房、观影人次、放映场 次、影院数量、银幕数量等各项指标均实现了不同程度的增长。其中，尤以放映场次和银幕数量增长最为 迅猛，增幅均超过三成，中国银幕数量已跃居全球第一。 2016 年 3 月，财政部国家新闻出版广电总局关于印发《国家电影事业发展专项资金征收使用管理办 法》的通知，对符合条件的影院及电影产业链进行补贴。 综合上述数据分析，外部环境的有利优势将增加国内影院的数量，中国的电影市场将进行大幅度的 增长，公司未来影片的发行与上映将随着国内电影市场票房增长而提高影片收入。 （四）竞争优势分析 方金影视是一家总部位于北京的专业影视制作公司。公司凭借多年的影视制作经验，培育了一支稳定 且经验丰富的制作团队，为公司的发展业务奠定了坚实基础。长期与国内知名导演合作为公司深度介入电 影投资制作及剧本开发提供了有效保障。公司的竞争优势主要体现一下几个方面： 1、电影的运作：经过数年的积累，公司已具备自主剧本的开发，专业的制作团队，对国内电影市场的 分析，公司依托自身的制作团队与国外知名电影人的深度合作，投资与制作商业价值更高的影片，将方金 作品推向全球。公司与国内知名导演及演员合作拍摄了电影《冰之下》项目。2016 年公司已涉及海外影片 的制作，未来海外收入的占比将逐步提升，收入结构将更加多元化。 公告编号：2017-012 19 2、艺人经纪：公司已有多年的艺人经纪团队，公司旗下的艺人参与了多部知名影片的合作关系，如参 演《解救吾先生》、《湄公河行动》，艺人的评价已获得观影者的赞赏与认可。未来将签约更多国内知名 演员，为该业务开拓更广的提升空间。 3、风控能力：公司成立专业的艺术委员会及风控委员会，对各类影片类型进行专业的筛选，严格控制 影片的投资风险，同时积极引进多位合作伙伴以分散风险。 （五）持续经营评价 公司主要从事影视的投资与制作等业务。公司的影视投资与制作一直保持了稳健的发展态势，同时凭 借强大的资金实力与专业的制作经验，公司已深度介入国际影片的投资，并加大对剧本的开发力度，公司 收入也出现了显著增长。 1、电影投资与制作：自成立以来，公司一直秉承自主影视制作路线，并已与国内知名导演建立了多方 位的深度合作。公司拥有专业艺术委员会小组，对高价值回报的影视 IP 作品进行甄选开发。公司投资制作 的由国内著名导演金狮奖获得者蔡尚君执导、知名演员黄渤主演的影视作品《冰之下》计划于 2017 年上映。 公司投资参与的由郑伊健主演的电影《三国杀》计划于 2017 年上映。在多年的成功经验辅助下，公司已逐 步向国际市场迈进，与国外知名电影人签订合作关系。 2、艺人经纪：公司自有多年的艺人经纪团队，公司旗下的艺人已参与了多部知名影片的拍摄，艺人的 评价均获得观影者的赞赏与认可。该业务未来还有更广阔的提升空间。 （六）扶贫与社会责任 公司秉承社会责任，爱心温暖未来的责任心，2016 年 7 月公司跟随国家脚步赴河北邢台参与抢险救灾， 为灾区人民提供物质。公司全体员工始终保持高度的社会责任心，为国家公益事业尽最大的努力。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 2016 年中国票房比上一年增长了约百分之五，远低于 2015 年的爆发性成长。主要原因来自于平台票 补的减少与监管部门大力打击票房数据作假等违法行为。我们认为中国的影视市场依旧处于高成长阶段， 各数据均显示中国市场依旧有着巨大的成长空间。然而影视项目，尤其是电影项目，将继续面对来自线上 平台的结构性挑战，相互争取消费者的关注度与付费意愿。 在消费方式与渠道百家争鸣的情况下，消费者对于高品质的影视内容的需求会更加强烈。未来几年成 功的项目将来自于下了足够功夫与时间的团队，而投机性的、一时性的项目将有更大的风险。从跨入网剧 开发，到未来两年切入线下 VR 体验的新一轮内容渠道，方金均积极面对影视行业的各种变化。方金专注 于内容开发的本质将使其能持续稳健的成长茁壮。 （二）公司发展战略 过去一年，公司从单方面开发中国市场影视项目提升到与好莱坞及国际影视公司合作开发中国市场的 影视项目。接下来，在前期合作进入茁壮成长的阶段后，公司下一步则会加强国际合作，提升对于国际市 场的认识，发展成能与全球影视公司合作开发非中国市场的影视项目。我们将有能力体现真正互惠的商业 模式，让每个合作项目能在合作方的个别市场有着不同的商业定位、运作及获利。这不仅需要我们强化国 际开发团队，更需要加强公司在全球商务、会计、资金控管等方面的能力。尤其国际税务安排将能使方金 在国内外都具有一定的竞争力及获利能力。 公告编号：2017-012 20 同时，我们将寻找合适的技术团队，开发多方位的体验渠道，如家用与商用的 VR 应用内容。我们也会不 断审视 Offline VR 体验馆的可行性，投入新一轮的发行渠道建设，让方金真正做到“开发一次核心内容、提 供多种消费体验、落地世界多国市场”的影视项目利益最大化。 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、税收政策风险 根据《关于交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点应税服务范围等若干税收政策的补充 通知》（财税[2012]86 号）和《关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》公司（财税〔2014〕 85 号），电影版权转让收入免征增值税。报告期内，公司电影版权转让收入占比较大。 针对以上风险，公司采取以下措施：未来公司将逐步改变这种收入结构，以公司自己制作和发行为主 体，在霍尔果斯设立全资子公司和海口市设立控股子公司，政府对以上地区影视行业的税收政策进行减免， 对公司税收的减少构成一定效果。 2、盗版风险 侵权盗版现象在世界范围内屡禁不止，特别是随着 VCD/DVD 技术、网络传播技术的发展，更有愈 演愈烈的趋势。对于电影行业来说，很多刚上映的电影首映后就在网络上开始传播，分流了电影票房收入， 而另一些以音像制品形式发行的电影，在市面一上市即出现盗版，因为其价格低廉，购买方便，成为很多 消费者的首选，直接减少了制作方的收入。盗版现象给电影制片方造成了极大的经济损失，造成了我国电 影原创积极性不高，创新性不足的局面。虽然，2015 年 9 月 29 日，国家广电总局电影局再次发布《关 于严厉打击在影院盗录影片等侵权违法行为的通知》，重申“加强和完善电影技术检测手段，利用数字电 影水印技术追踪盗录影院及盗录时间”，“依法追究盗录者及非法传播盗版节目者的法律责任”，“加强院线 公司的版权保护意识”等重要事项来积极打击盗版的现象，但是打击盗版是一个长期的过程，电影制片公 司仍然面临着这一风险。 针对以上风险，公司采取以下措施：根据影视行业的现阶段，我公司将对影片的发行成立专项小组， 对影片的宣传和放映进行保密追踪，确保每个发行环节的安全与保密性，针对网络播放方面，我们将只对 大型网络诚信平台进行合作。 3、人才管理的风险 电影行业是智力和资本密集型行业，很多公司为吸收和留住优秀人才，一方面努力为制片人、导演和 艺人提供宝贵的摄制、执导和出演优秀影视剧的机会和经验交流平台来吸引人才，另一方面，与重要的优 秀人才签订长期劳动合同或合作协议，并通过实施股权激励制度吸引重要人才入股来留住人才，不能随业 务增长而同步提升，核心专业人才变动仍然是电影制片企业普遍面临的风险。如公司未来发生上述情况， 将可能对公司的正常经营产生不利影响。 针对以上风险，公司采取以下措施：公司近年来持续给公司制片人及导演提供高端交流平台，不断与 同行业中的优秀人才进行影片的沟通与合作，提高员工自身核心价值观。 4、作品审查风险 根据《电影管理条例》和《电影剧本（梗概）备案、电影片管理规定》，国家实行电影剧本（梗概） 备案和电影片审查制度，未经备案的电影剧本（梗概）不得拍摄，未经审查通过的电影片不得发行、放映、 公告编号：2017-012 21 进口、出口。国家广电总局电影审查委员会具体负责许可审查，已经取得《电影片公映许可证》的电影片， 国家广电总局在特殊情况下可以做出停止发行、放映或者经修改后方可发行、放映的决定；对决定经修改 后方可发行、放映的电影片，著作权人拒绝修改的，由国家广电总局决定停止发行、放映，电影发行、放 映公司应当执行。依照上述规定，电影制片公司筹拍的电影如果最终未获备案通过，或者已经备案通过且 拍摄完成后，经审查、修改、审查后最终未获通过的都必须将该影视作品作报废处理。对已经取得《电影 片公映许可证》的电影片被做出禁止发行和放映的决定时，除了作品报废以外，还可能会受到行政处罚， 这是电影制作行业面临的一大风险。 针对以上风险，公司采取以下措施：公司近年来对影片的制作和投资已经转型，对将进行投资的影片 题材以及出演的演员进行筛选，确保影片内容符合国家广电总局的要求。 5、电影适销性的风险 电影作为一种大众文化消费，与日常的物质消费不同，没有一般物质产品的有形判断标准，对作品的 好坏判断主要基于消费者的主观体验和独立判断，而且消费者的主观体验和判断标准会随社会文化环境变 化而变化。这种变化不仅要求影视产品必须吻合广大消费者的主观喜好，而且在吻合的基础上必须不断创 新，以引领文化潮流，吸引广大消费者。电影的创作者制作方对消费大众的主观喜好和判断标准的认知也 是一种主观判断，只有创作者、制作方取得与多数消费者一致的主观判断，影视剧才能获得广大消费者喜 爱，才能取得良好的票房或收视率，形成巨大的市场需求。相反，受到题材选择不当、推出时机不佳甚至 主创人员受到社会舆论谴责等因素影响时，电影的票房收入可能会受到巨大的打击，带来较大的投资风险。 针对以上风险，公司采取以下措施：公司长期与多名优秀制片人进行沟通与讨论，对影片投资前的项 目进行考核，针对目前市场的题材进行分析，筛选出符合当下阶段影片题材热度的影片。 6、市场竞争较为激烈的风险 随着电影市场日益火爆，电影数量和电影票房逐年上升，电影行业目前正处于快速发展的扩张阶段， 吸引了很多企业与资本积极进入这一市场，而原有行业企业也在积极拓展市场，以便巩固自身竞争优势， 争夺市场份额。整体行业的竞争正在加剧。对于电影企业来说，产品是否为市场和广大观众所需要及喜爱， 是否能够畅销并取得良好票房，能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。 针对以上风险，公司采取以下措施：（1）公司成立专项审片小组，对重点剧本进行筛选，避免出现 与市场相类似的影视作品。（2）增加与大型影视公司合作的项目，融合市场对大型影视公司的需求。 7、政策监管风险 目前，我国对广播电影电视行业等具有意思形态特殊属性的重要产业监督管理较为严格，国家对电影 制片、进口、出口、发行、放映等环节实行许可制度。未经许可，任何单位和个人不得从事电影片的摄制、 进口、发行和放映活动，不得进口、出口、发行、放映未取得许可证的影片。如果国家严格的行业准入和 监管政策将来进一步放宽，广播电影电视行业的竞争将会更加激烈，外资企业及进口电视剧对国内广播电 影电视行业的冲击亦有可能加大；另一方面，国家从资格准入到内容审查，对广播电影电视行业的监管贯 穿于行业的整个业务流程之中，如果在影视制作过程中违反了相关监管规定，可能受到处罚甚至被吊销相 关许可证及市场禁入。 针对以上风险，公司采取以下措施：（1）公司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营。（2）公司 将积极和政府相关部门保持良好沟通，根据国家的有关政策及时调整发展业态；（3）公司内部增加影片 立项审核的力度，对影片的质量和风格进行多层审核。避免影片出现送审不合规的事宜。 8、联合摄制的控制风险 公司未来将逐渐加大商业片出品的数量，也将越来越多地采用联合摄制的制片模式，联合摄制具有集 合社会资金，整合创作、市场资源以及分散投资风险的优点。在联合摄制中，通常约定一方作为执行制片 方，全权负责一切具体制作、拍摄及监督事宜，其他各方不直接参与影片的拍摄制作，但根据合同约定有 权对剧本、主创人员以及拍摄及制作工作进行监督和建议。 针对以上风险，公司采取以下措施：未来公司将谨慎选择联合摄制的项目及合作方，并积极行使监督的权 利，最大程度控制联合摄制风险。 公告编号：2017-012 22 9、公司成本结转采用“计划收入比例法”带来净利润波动的风险 影视行业的成本结转会存在跨周期情形,公司未来影视剧业务的成本结转会采用计划收入比例法。在 该种核算方法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。但因经济环境、市场环 境发生重大变化或者判断失误、非人为的偶发性因素等原因,公司可能存在导致预测收入与实际收入差异 较大的情况,公司届时将依据实际情况重新进行预测并调整销售成本率,从而可能导致公司净利润波动的风 险。针对以上风险,公司成立专业的艺术委员会和风控委员会,对影片前期投入、经济环境、市场环境进行 专业的筛选与考察,公司现对影片的投资与制作不存在此风险。公司未来将逐渐加大商业片出品的数量,也 将越来越多地采用联合摄制的制片模式,联合摄制具有集合社会资金,整合创作、市场资源以及分散投资风 险的优点。在联合摄制中,通常约定一方作为执行制片方,全权负责一切具体制作、拍摄及监督事宜,其他各 方不直接参与影片的拍摄制作,但根据合同约定有权对剧本、主创人员以及拍摄及制作工作进行监督和建 议。 针对以上风险,公司采取以下措施:未来公司将谨慎选择联合摄制的项目及合作方,并积极行使监督的 权利,最大程度控制联合摄制风险。 10、资产负债率较高的风险 2014 年末、2015 年年末和 2016 年年末，公司资产负债率分别是 80.96%、71.34%、61.13%，处于 较高的水平，主要是因为公司电影投拍对资金需求量较大且支付时间较集中，一般情况下除利用自有资金 外，公司会采取联合拍摄、金融机构借款等方式筹集拍摄资金，导致资产负债率较高。 针对以上风险，公司 2016 已完成多部影片，均计划 2017 年上映。公司设立风控委员会小组，对新投 入的项目进行资金预算，经过风控委员会的调整，公司 2016 年的资产负债率为 61.13%,比去年同期下降 10.21%，未来将加大风控委员会的选片力度，防范此风险。 与上年度相比，本年度减少的风险： 1、2014 年、2015 年和 2016 年，公司前五大客户收入占当期营业收入的比例分别为 33.58%、26.91%、 13.31%，前五大客户收入占当期收入比例较大，公司客户集中度较高。客户集中度高是由于公司发展阶 段尚处于早期、业务规模较小，客户集中度较高会导致公司经营业绩存在波动的风险。针对以上风险，公 司 2016 年加大对大型商业影片的投资，拓展新的合作伙伴，已和多家影视公司签约合作，公司报告期内 新增客户 5 家，如万达线上、万峰影视、百合影业，公司已不存在客户集中度高的风险。 2、2014 年、2015 年和 2016 年的营业收入分别为 12,870,388.36 元、32,078,297.87 元、61,079,625.78 元， 净利润分别为 3,744,535.72 元、13,821,108.87 元和 30,618,704.37 元，总体收入和利润规模较同期逐步增 长。若未来公司不能扩大收入规模、提高盈利能力，可能会对公司经营活动产生不利影响。针对以上风险， 公司 2016 年全年收入为 61,079,625.78 元，净利润 30,572,737.72 元。相对于去年同期营业收入增长 90.41%、 净利润增长 121.20%，公司已不存在盈利能力较弱的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-012 23 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李景阳 借款 19,390,353.38 是 李景阳 租赁 - 是 总计 - 19,390,353.38 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、上述关联借款为李景阳借款给公司作为新项目运营使用。本次借款不会对公司财务及经营情况产 生不利影响。该偶发性关联交易经 2016 年第一次临时股东大会审议通过，并于 2016 年 9 月 21 日于全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台给予公告。 2、上述关联租赁是公司使用李景阳位于北京市朝阳区广渠路 28 号珠江帝景 201 号楼 1005 室的房屋 办公，系无偿使用，使用期限为六年（2012 年 6 月至 2018 年 6 月）。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 1、本公司于 2016 年 6 月 21 日与自然人刘金渠共同出资设立控股子公司方金影业（海南）股份有限 公司，注册地为海南省海口市龙华区滨海大道 32 号复兴城 C 区二层 C210 房，注册资本为人民币 200,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 102,000,000.00 元，占注册资本的 51.00%，刘金渠出资额为 98,000,000.00 元，占出资比例的 49%。本次对外投资不构成关联交易。该事项于 2016 年 6 月 21 日经股 东大会审议通过。详见公司于 2016 年 7 月 12 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《对外 公告编号：2017-012 24 投资公告》（公告编号：2016-007）。该控股子公司的设立不会对公司经营及财务状况产生重大影响。从 长期发展来看，有利于提升公司的综合实力，促进公司持续健康发展，对公司业绩及利润提升都带来积极 影响。 2、本公司于 2016 年 7 月 11 日成立全资子公司霍尔果斯方金影业有限公司，注册地为新疆伊犁州霍 尔果斯市北京路以西、珠海路以南合作中心配套区查验业务楼 8 楼，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 30,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%。本次对外投资不构成关联交易。 该事项于 2016 年 6 月 21 日经股东大会审议通过。详见公司于 2016 年 7 月 12 日在全国中小企业股份转让 系统信息披露平台披露的《对外投资公告》（公告编号：2016-008）。该全资子公司的设立不会对公司经 营及财务状况产生重大影响。从长期发展来看，有利于提升公司的综合实力，促进公司持续健康发展，对 公司业绩及利润提升都带来积极影响。 （三）承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在的本年度或持 续到本年度已披露的承诺事项如下： 1、公司及其控股股东、实际控制人出具书面承诺，今后严格按照《公司章程》及《关联交易管理办 法》的相关规定规范公司内部治理，杜绝发生关联方占用公司资金的情形。 2、为避免出现同业竞争情形，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具了《避 免同业竞争的承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关 系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同 业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明；（4） 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（5） 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的 书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 报告期至报告披露日，所有承诺人未有违反承诺事项之情形。 公告编号：2017-012 25 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - 1,802,100 1,802,100 5.67% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 20,000,000 30,000,000 94.33% 其中：控股股东、实际控制人 8,500,000 85.00% 17,000,000 25,500,000 80.18% 董事、监事、高管 1,000,000 9.43% 2,000,000 3,000,000 9.43% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 - 21,802,100 31,802,100 - 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 永康五色影业 有限公司 7,500,000 15,000,000 22,500,000 70.75% 7,500,000 0 2 北京往日时光 影视文化传播 中心(有限合 伙) 1,500,000 3,000,000 4,500,000 14.15% 4,500,000 0 3 李景阳 1,000,000 2,000,000 3,000,000 9.43% 3,000,000 0 4 金泰富资本管 理有限责任公 司 0 1,802,100 1,802,100 5.67% 0 1,802,100 合计 10,000,000 21,802,100 31,802,100 100.00% 15,000,000 1,802,100 前十名股东间相互关系说明： 李景阳为永康五色影业有限公司及北京往日时光影视文化传播中心（有限合伙）实际控制人。 二、优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为永康五色影业有限公司。 永康五色影业有限公司，2015 年 6 月 17 日成立，注册号：913307843441055004，注册资本伍佰万元 公告编号：2017-012 26 整。经营范围为：广播电视节目制作经营、影视剧本创作、策划、销售、摄影摄像服务、演员经纪等。 2015 年 6 月，李景阳将其持有的公司注册资金 750 万元转让给永康五色影业有限公司，变更后五色 影业持股 75%，公司控股股东由李景阳变更为五色影业。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李景阳。 李景阳先生，1971 年 06 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 09 月至 1998 年 07 月就读于北京国际商务学院，获得工商企业管理学士学位；1998 年 07 月至 2002 年 08 月任北京洋溢 文化传播有限公司项目导演, 2002 年 08 月至 2005 年 08 月任北京电影频道导演;2005 年 08 月至 2006 年 05 月任北京华夏星河文化传媒有限公司董事长，2006 年 05 月至今任方金影视文化传播（北京）股份有限 公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2017-012 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 2017 年 1 月 24 日 2017 年 4 月 20 日 31.44 318,068 10,000,057.92 0 0 2 0 0 否 募集资金使用情况： 截至本报告披露日，公司募集资金用途与公开披露情况一致，未发生变更。公司募集资金不存在用于 持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财、投资房地产等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 不适用 债券违约情况（如有）： 不适用 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 不适用 四、间接融资情况 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 11 月 29 日 - 11.00 9.00 合计 - 11.00 9.00 （二）利润分配预案 单位：元/股 公告编号：2017-012 28 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-012 29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李景阳 董事长 男 44 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 李兴 董事 男 41 中专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 万玛才旦 董事 男 47 硕士 2015 年 11 月至 2018 年 1 月 否 邵云 董事 男 34 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 任国义 董事 男 32 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 朱丽 监事会主席 女 35 中专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 袁江平 监事 女 32 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 林智明 监事 男 44 高中 2016 年 12 月至 2018 年 11 月 是 李兴 总经理/董秘 男 41 中专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 任国义 副总经理 男 32 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 陈磊 财务总监 男 31 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 实际控制人、董事李景阳与董事李兴为兄弟关系。其余人员之间无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李景阳 董事长 1,000,000 2,000,000 3,000,000 9.43% 0 合计 - 1,000,000 2,000,000 3,000,000 9.43% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 公告编号：2017-012 30 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 陈斌 监事 离任 - 个人原因 林智明 执行制片人 新任 监事 职工代表大会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 本年新任监事林智明先生，1973 年 09 月生，中国国籍，高中学历，无境外永久居留权。2007 年 05 月 至 2008 年 12 月任北京东方凯锐广告有限公司董事长， 2009 年 03 月至今任方金影视文化传播（北京）有 限公司执行制片人。2016 年 12 月起任公司监事。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 7 财务人员 3 5 项目人员 7 17 行政人员 6 10 员工总计 21 39 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 3 本科 10 20 专科 7 12 专科以下 4 4 员工总计 21 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：因部门的调整，报告期内公司人员有所变化，主要集中在基础员工的流动上。公司大的人 事架构没有重大变化。 人才引进：企业有效引进行业人才，尤其是合适的高级行业人才。做到人才与岗位匹配，人才与部门 匹配，以及人才与组织发展匹配；并做好人才的培训规划。 培训：结合公司业务发展特点、现有人力资源架构及岗位设置情况下，提升员工职业素质，增强员工 工作能力，提高工作效率的原则，为员工提供准确的培训，制定相应的培训计划，以此来帮助员工提高岗 位胜任技能，提高公司中层干部及骨干在日常管理中的执行力与领导力。 招聘：根据公司的招聘流程，进行招聘预算及制度招聘计划，并确定到岗时间。按照公开招聘择优录 取的原则，通过有效的网上招聘渠道，确保企业的用人需要。 公告编号：2017-012 31 薪酬政策：依据国家薪酬标准，公司管理层制定相对应行业所应得薪酬，确保员工按工所得对应的薪 酬。 公司目前暂无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 李兴先生。1974 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历，1995 年毕业于福建省南平 工艺美术学校。1996 年 2002 年任中国电视教育台编导、中央电视台编导；2002 年至 2003 年任中国教 育电视台山东教育卫视《校园音乐风》栏目制片人；2003 年至 2006 年参与创建北京北广传媒集团数字电 视《考试在线》频道，历任技术部主任、综合节目部主任、市场部经理、频道主编；2006 年至 2010 年任 方金有限总策划；2010 年至 2015 年任公司监事；2015 年至今任公司董事、总经理、董事会秘书。 公告编号：2017-012 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司于 2016 年 1 月增资 600,700 股。于 2016 年 11 月以公司总股本 10,600,700 为基数，向全体股 东每 10 股送红股 11 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股,共计转增 21,201,400 股。总股本由期 初的 10,000,000 股扩大至期末的 31,802,100 股。 公司章程就上述股本变动进行了 2 次相应修改，注册资本和股份总数分别由期初的 10,000,000 元和 10,000,000 股变更为期末的 31,802,100 元和 31,802,100 股。其它内容及规则未发生任何变动。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 公告编号：2017-012 33 董事会 6 审议股票发行方案、半年报及摘要、对外投资设立子公司、关 联方提供借款的关联交易等 监事会 4 审议利润分配方案、监事会报告、半年报等 股东大会 3 审议股票发行方案、半年报及摘要、对外投资设立子公司、年 度股东大会、关联方提供借款的关联交易等 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法 律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的 股东大会均由董事会召集召开。 公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董 事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表 决过程遵守相关法律、法规和公司制度，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事 认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发 表意见，维护公司和全体股东的利益。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和高级管理 层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司不存在控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况。 公司管理层未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书及证券事务代表具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法 律法规以及《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投 资者公平获取公司信息，借助电话回答投资者咨询。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟 通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法 规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法 公告编号：2017-012 34 规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、 完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司股东独立，且独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责 任和风险。 1、业务独立性。公司主要从事电影的投资制作、发行业务，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司 具备完整的剧本研发、影片制作、推广发行业务环节，配备了专业团队，拥有独立的影视剧审核流程，具备直接 面向市场的独立经营能力。 2、资产独立性。公司是由有限公司整体变更设立的股份公司，公司所拥有的全部资产产权明晰。公司所拥 有资产主要包括影视器材、车辆、办公设备等与经营相关的资产，公司使用的办公场所是按照房屋租赁公司公允 价值租赁。公司拥有所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司股东及其关联方不存在占用公司的 资金和其他资产的情况，全部资产均由本公司独立拥有和使用。 3、人员独立性。公司设立专门的人事行政部，制定了明确清晰的人事、劳动和薪资制度。公司所有员工均 按照规范程序招聘录用并签订了劳动合同并缴纳社会保险。公司董事、监事及其他高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不存在违规兼职情况；公司总经理、副总经理、财务负责人等 高级管理人员和财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任 除董事、监事以外的其他职务。 4、财务独立性。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，能独立做出财务 决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或个人共用银 行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象。 5、机构独立性。公司根据自身业务经营发展的需要，设立了独立完整的艺术委员会及风控委员会，各委员 会之间相互制约，独立运作。公司根据相关法律，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作， 公司的经营与办公场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长 期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制度的执行与监督， 促进公司稳健的发展。 公司对会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度进行了自我检查和评价，尚未发现公司以 上内部管理制度存在重大缺陷，公司将持续提升公司内部控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未发生年度报告重大差错。2017 年 4 月 25 日，经公司第一届董事会第八次会议审议，建立了 年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-012 35 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 (2017)京会兴审字第 03040007 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 沈延红、武宏秋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审计报告 （2017）京会兴审字第 03040007 号 方金影视文化传播（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的方金影视文化传播（北京）股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准 则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 公告编号：2017-012 36 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 沈延红 中国·北京 中国注册会计师： 二○一七年四月二十五日 武宏秋 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 915,149.46 3,146,271.16 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 37 损益的金融资产 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、（二） 8,127,650.00 8,633,750.00 预付款项 六、（三） 86,420,824.43 27,186,000.00 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、（四） 361,850.00 139,460.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、（五） 67,537,804.36 47,348,668.90 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、（六） 160,943.41 193,253.78 流动资产合计 163,524,221.66 86,647,403.84 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、（七） 5,711,937.28 6,960,903.33 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、（八） 413,305.85 43,540.00 递延所得税资产 六、（九） 149,622.15 162,812.50 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 6,274,865.28 7,167,255.83 资产总计 169,799,086.94 93,814,659.67 流动负债： 短期借款 六、（十） 0.00 8,000,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 38 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、（十一） 9,932,709.40 90,000.00 预收款项 六、（十二） 63,963,000.00 21,250,000.00 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、（十三） 565,587.43 147,595.62 应交税费 六、（十四） 2,312,465.94 5,938,582.43 应付利息 六、（十五） ____________ 531,249.99 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、（十六） 27,067,287.20 30,971,932.38 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 103,841,049.97 66,929,360.42 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 103,841,049.97 66,929,360.42 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 31,802,100.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、（十八） 1,005,153.25 2,646,483.25 减：库存股 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 39 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、（十九） 1,661,086.22 1,382,110.89 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、（二十） 31,641,250.31 12,856,705.11 归属于母公司所有者权益合计 66,109,589.78 26,885,299.25 少数股东权益 -151,552.81 ____________ 所有者权益总计 65,958,036.97 26,885,299.25 负债和所有者权益总计 169,799,086.94 93,814,659.67 法定代表人：李景阳 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：袁江平 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 739,899.10 3,146,271.16 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十一、（一） 1,890,900.00 8,633,750.00 预付款项 75,730,824.43 27,186,000.00 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十一、（二） 19,321,850.00 139,460.00 存货 60,400,476.02 47,348,668.90 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 10,000.00 193,253.78 流动资产合计 158,093,949.55 86,647,403.84 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 5,616,722.33 6,960,903.33 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 40 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 413,305.85 43,540.00 递延所得税资产 46,525.00 162,812.50 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 6,076,553.18 7,167,255.83 资产总计 164,170,502.73 93,814,659.67 流动负债： 短期借款 0.00 8,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 8,791,200.00 90,000.00 预收款项 53,963,000.00 21,250,000.00 应付职工薪酬 543,187.43 147,595.62 应交税费 634,607.50 5,938,582.43 应付利息 ____________ 531,249.99 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 62,063,455.24 30,971,932.38 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 125,995,450.17 66,929,360.42 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 125,995,450.17 66,929,360.42 所有者权益： 公告编号：2017-012 41 股本 31,802,100.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 1,005,153.25 2,646,483.25 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 1,661,086.32 1,382,110.89 未分配利润 3,706,713.09 12,856,705.11 所有者权益合计 38,175,052.56 26,885,299.25 负债和所有者权益总计 164,170,502.73 93,814,659.67 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 61,079,625.78 32,078,297.87 其中：营业收入 六、（二十一） 61,079,625.78 32,078,297.87 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 29,491,450.28 13,848,500.01 其中：营业成本 六、（二十一） 17,869,097.60 7,425,368.64 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、（二十二） 255,474.64 28,288.99 销售费用 六、（二十三） 82,439.07 0.00 管理费用 六、（二十四） 10,526,876.89 5,148,852.41 财务费用 六、（二十五） 894,462.08 812,139.97 资产减值损失 六、（二十六） -136,900.00 433,850.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 公告编号：2017-012 42 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,588,175.50 18,229,797.86 加：营业外收入 六、（二十七） 0.00 0.01 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 0.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 31,588,175.50 18,229,797.87 减：所得税费用 六、（二十八） 1,015,437.78 4,408,689.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,572,737.72 13,821,108.87 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 30,724,290.53 13,821,108.87 少数股东损益 -151,552.81 ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 30,572,737.72 13,821,108.87 归属于母公司所有者的综合收益总 额 30,724,290.53 ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 -151,552.81 ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 2.49 1.38 公告编号：2017-012 43 （二）稀释每股收益 2.49 1.38 法定代表人：李景阳 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：袁江平 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十一、（三） 23,282,457.30 32,078,297.87 减：营业成本 十一、（三） 8,784,192.17 7,425,368.64 营业税金及附加 ____________ 28,288.99 销售费用 82,439.07 ____________ 管理费用 10,079,429.56 5,148,852.41 财务费用 893,258.26 812,139.97 资产减值损失 -465,150.00 433,850.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,908,288.24 18,229,797.86 加：营业外收入 ____________ 0.01 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 ____________ ____________ 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,908,288.24 18,229,797.87 减：所得税费用 1,118,534.93 4,408,689.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,789,753.31 13,821,108.87 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 44 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 2,789,753.31 13,821,108.87 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 1.38 （二）稀释每股收益 0.23 1.38 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,693,605.00 39,549,573.59 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 20,508.16 4,666,323.11 经营活动现金流入小计 63,714,113.16 44,215,896.70 购买商品、接受劳务支付的现金 45,934,532.04 38,697,898.74 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,513,096.27 1,804,386.28 支付的各项税费 5,678,002.33 2,355,741.30 支付其他与经营活动有关的现金 六、（二十九） 5,321,042.08 4,502,142.60 经营活动现金流出小计 60,446,672.72 47,360,168.92 经营活动产生的现金流量净额 3,267,440.44 -3,144,272.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 公告编号：2017-012 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 662,979.75 66,747.00 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 662,979.75 66,747.00 投资活动产生的现金流量净额 -662,979.75 -66,747.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,500,000.00 ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（二十九） 26,171,982.58 8,500,000.00 筹资活动现金流入小计 42,671,982.58 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,415,582.39 276,151.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（二十九） 30,091,982.58 ____________ 筹资活动现金流出小计 47,507,564.97 10,276,151.39 筹资活动产生的现金流量净额 -4,835,582.39 6,223,848.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,231,121.70 3,012,829.39 加：期初现金及现金等价物余额 3,146,271.16 133,441.77 六、期末现金及现金等价物余额 915,149.46 3,146,271.16 法定代表人：李景阳 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：袁江平 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 64,193,605.00 39,549,573.59 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 14,671.63 4,666,323.11 经营活动现金流入小计 64,208,276.63 44,215,896.70 购买商品、接受劳务支付的现金 63,334,939.40 38,697,898.74 支付给职工以及为职工支付的现金 3,372,569.74 1,804,386.28 支付的各项税费 5,675,950.02 2,355,741.30 支付其他与经营活动有关的现金 4,876,789.39 4,502,142.60 经营活动现金流出小计 77,260,248.55 47,360,168.92 公告编号：2017-012 46 经营活动产生的现金流量净额 -13,051,971.92 -3,144,272.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 558,817.75 66,747.00 投资支付的现金 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 558,817.75 66,747.00 投资活动产生的现金流量净额 -558,817.75 -66,747.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,500,000.00 ____________ 取得借款收到的现金 8,000,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 61,171,982.58 8,500,000.00 筹资活动现金流入小计 77,671,982.58 16,500,000.00 偿还债务支付的现金 16,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,415,582.39 276,151.39 支付其他与筹资活动有关的现金 49,051,982.58 ____________ 筹资活动现金流出小计 66,467,564.97 10,276,151.39 筹资活动产生的现金流量净额 11,204,417.61 6,223,848.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -2,406,372.06 3,012,829.39 加：期初现金及现金等价物余额 3,146,271.16 133,441.77 六、期末现金及现金等价物余额 739,899.10 3,146,271.16 公告编号：2017-012 47 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ 1,382,110.89 ____ 12,856,705.11 ____ 26,885,299.25 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ 1,382,110.89 ____ 12,856,705.11 ____ 26,885,299.25 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 21,802,100.00 ____ ____ ____ -1,641,330.00 ____ ____ ____ 278,975.33 ____ 18,784,545.20 -151,552.81 39,072,737.72 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 30,724,290.53 -151,552.81 30,572,737.72 （二）所有者投入和减少 资本 600,700.00 ____ ____ ____ 7,899,300.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 8,500,000.00 1．股东投入的普通股 600,700.00 ____ ____ ____ 7,899,300.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 8,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 278,975.33 ____ -278,975.33 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 278,975.33 ____ -278,975.33 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-012 48 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 21,201,400.00 ____ ____ ____ -9,540,630.00 ____ ____ ____ ____ ____ -11,660,770.00 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） 9,540,630.00 ____ ____ ____ -9,540,630.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 11,660,770.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -11,660,770.00 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 31,802,100.00 ____ ____ ____ 1,005,153.25 ____ ____ ____ 1,661,086.22 ____ 31,641,250.31 -151,552.81 65,958,036.97 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 374,453.57 ____ 2,689,736.81 ____ 13,064,190.38 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 374,453.57 ____ 2,689,736.81 ____ 13,064,190.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,007,657.32 ____ 10,166,968.30 ____ 13,821,108.87 公告编号：2017-012 49 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ ____ ____ 13,821,108.87 ____ 13,821,108.87 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,382,110.89 ____ -1,382,110.89 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,382,110.89 ____ -1,382,110.89 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ -374,453.57 ____ -2,272,029.68 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ 374,453.57 ____ ____ ____ -374,453.57 ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,272,029.68 ____ ____ ____ ____ ____ -2,272,029.68 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ 1,382,110.89 ____ 12,856,705.11 ____ 26,885,299.25 公告编号：2017-012 50 法定代表人：李景阳 主管会计工作负责人：陈磊 会计机构负责人：袁江平 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ 1,382,110.89 12,856,705.11 26,885,299.25 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ 1,382,110.89 12,856,705.11 26,885,299.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 21,802,100.00 ____ ____ ____ -1,641,330.00 ____ ____ ____ 278,975.33 -9,149,992.02 11,289,753.31 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,789,753.31 2,789,753.31 （二）所有者投入和减少资 本 600,700.00 ____ ____ ____ 7,899,300.00 ____ ____ ____ ____ ____ 8,500,000.00 1．股东投入的普通股 600,700.00 ____ ____ ____ 7,899,300.00 ____ ____ ____ ____ ____ 8,500,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 278,975.33 -278,975.33 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 278,975.33 -278,975.33 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 21,201,400.00 ____ ____ ____ -9,540,630.00 ____ ____ ____ ____ -11,660,770.00 ____ 公告编号：2017-012 51 1．资本公积转增资本（或 股本） 9,540,630.00 ____ ____ ____ -9,540,630.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 11,660,770.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -11,660,770.00 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 31,802,100.00 ____ ____ ____ 1,005,153.25 ____ ____ ____ 1,661,086.32 3,706,713.09 38,175,052.56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 374,453.57 2,689,736.81 13,064,190.38 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 374,453.57 2,689,736.81 13,064,190.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ 1,007,657.32 10,166,968.30 13,821,108.87 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 13,821,108.87 13,821,108.87 （二）所有者投入和减少资 本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-012 52 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,382,110.89 -1,382,110.89 ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,382,110.89 -1,382,110.89 ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结转 ____ ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ -374,453.57 -2,272,029.68 ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ 374,453.47 ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ --- ____ ____ ____ -374,453.57 ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 2,272,029.68 ____ ____ ____ ____ -2,272,029.68 ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 2,646,483.25 ____ ____ ____ 1,382,110.89 12,856,705.11 26,885,299.25 公告编号：2017-012 53 方金影视文化传播（北京）股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式、地址 （1） 中文名称：方金影视文化传播（北京）股份有限公司 （2） 法人代表：李景阳 （3） 设立日期：2006 年 05 月 11 日 （4） 公司地址：北京市海淀区紫竹院路广源闸 5 号七层西区 55 （5） 注册资本：3180.21 万元 （6） 营业执照号：91110108788992008W （二）历史沿革 股份公司的前身是有限公司，有限公司成立于 2006 年 05 月 11 日。2015 年 11 月 26 日，股份公司召开创立大会暨第一次临时股东大会，代表 1,000 万股股份的股东出席了会 议，占公司股份总数的 100%，并形成决议，决定公司整体变更的基准日为 2015 年 09 月 30 日，有限公司经审计账面净资产为 13,079,283.25 元，整体变更后申请登记的注册资本为 1,000 万元（每股面值 1 元，折合股份 1,000 万股），由有限公司 3 名股东作为发起人股东，以其 拥有的截至 2015 年 09 月 30 日有限公司的净资产认购。 2015 年 06 月 29 日，北京市工 商行政管理局海淀分局下发了（京海）名称变核（内） “ 字［2015］第 0025127 号”的《企 业名称变更核准通知书》，核准公司名称变更为方金影视文化传播（北京）股份有限公司。 2015 年 12 月 30 日，公司取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的统一社会信用代码为 91110108788992008W 的《企业法人营业执照》。 1、2016 年 1 月股份公司第一次增加注册资本金至 1060.07 万元 2016 年 1 月 05 日，方金影视召开股东大会并做出决议：（1）同意增加新股东金泰富 资本管理有限责任公司，由李景阳、北京往日时光影视文化传播中心（有限合伙）、永康五 色影业有限公司、金泰富资本管理有限责任公司组成新的股东会；（2）同意公司注册资本 由 1000 万元增加至为 1060.07 万元，金泰富资本管理有限责任公司以货币增资 60.07 万元； （3）增资后的出资情况为：注册资本 1060.07 万元，其中李景阳以货币出资 100 万元，北 京往日时光影视文化传播中心（有限合伙）以货币出资 150 万元，永康五色影业有限公司以 货币出资 750 万元，金泰富资本管理有限责任公司以货币出资 60.07 万元；（4）同意相应 修改公司章程。 公告编号：2017-012 54 2016 年 1 月 25 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为“[2016]京会 兴验字第 03040005 号”的《验资报告》，验证截至 2016 年 1 月 25 日，方金影视已经收到公 司发起人和新增股东金泰富资本管理有限责任公司以货币方式缴纳的新增实收资本合计 1060.07 万元；变更后累计注册资本为 1060.07 万元，实收资本为 1060.07 万元。 本次增资完成后，方金影视的股权结构如下： 2、2016 年 11 月 8 日，股份公司第一次转股 2016 年 11 月 8 日，方金影视召开的股东大会审议通过 2016 年半年度权益分派方 案， 2016 年半年度权益分派方案为：以公司现有总股本 10,600,700 股为基数，向全体股 东每 10 股送红股 11 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股，分红后总 股本增至 31,802,100 股。 本次转股完成后，方金影视的股权结构如下： 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；版权转让、版权代理；电脑动 画设计；机械设备租赁（不含汽车租赁）；文艺创作；摄影扩印服务；个人经纪代理服务； 项目投资；会议服务；设计、制作、代理、发布广告；制作，发行动画片、专题片、电视综 艺，不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目及电视剧制作许可 证有效期至 2017 年 01 月 13 日）；文艺表演。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活 动；文艺表演、制作，发行动画片、专题片、电视综艺，不得制作时政新闻及同类专题、专 栏等广播电视节目以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 李景阳 100.00 货币 9.43% 2 北京往日时光影视文化 传播中心（有限合伙） 150.00 货币 14.15% 3 永康五色影业有限公司 750.00 货币 70.75% 4 金泰富资本管理有限责 任公司 60.07 货币 5.67% 合计 - 1060.07 - 100.00% 序号 股东 出资额（万元） 出资方式 出资比例 1 李景阳 300.00 货币 9.43% 2 北京往日时光影视文化 传播中心（有限合伙） 450.00 货币 14.15% 3 永康五色影业有限公司 2250.00 货币 70.75% 4 金泰富资本管理有限责 任公司 180.21 货币 5.67% 合计 - 3180.21 - 100.00% 公告编号：2017-012 55 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本公司的母公司永康五色影业有限公司，实际控制人李景阳。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增霍尔果斯方金影业有限公司、方金影业（海 南）股份有限公司，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 公告编号：2017-012 56 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1)确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2)长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3)合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4)在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 公告编号：2017-012 57 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：(1) 源于合同性权利或其他法定权利；(2)能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 公告编号：2017-012 58 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公告编号：2017-012 59 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 公告编号：2017-012 60 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 金额 100 万元及以上的应收账款、金额 50 万 元及以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 如有客观证据表明其已发生减值，按预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 以账龄作为划分依据 组合 2 押金、保证金、关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 公告编号：2017-012 61 （十）存货 1、存货的分类 存货分为影视剧类存货。 影视剧类存货分为原材料、在产品、库存商品。原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作 完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧成本。在产品系公司尚在摄制中或已 拍摄完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。库存商品系公 司投资拍摄完成并取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧。 2、取得和发出存货的计价方法 存货的购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时， 按以下规定和方法执行： (1)联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片 款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影 片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，企业 按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。 (2)受托摄制业务中，企业收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款” 科目进行核算。当影片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。 (3)在委托摄制业务中，企业按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款” 科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结 算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 存货发出计价方法：影视剧类存货发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起， 按以下方法和规定结转销售成本： (1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成 本。 (2)采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、 一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续 向其他单位发行销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内，采 用计划收入比例法将其全部成本逐笔（期）结转销售成本。具体结转方法见（二十八）收入。 (3)公司协作摄制业务，按租赁、收入准则中的相关规定进行会计处理。 (4)公司在尚拥有影视剧著作权时，在库存商品中象征性保留 1 元余额。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 公司原材料、在产品、库存商品存在以下情形时应提取减值准备，具体如下： 公告编号：2017-012 62 (1)原材料：公司原材料主要核算影视剧成本，当影视剧本在题材、内容等方面与国家 现有政策相抵触，而导致其较长时间难以立项时，应提取减值准备。 (2)在产品：公司影视产品投入制作后，因在题材、内容等方面与国家现有政策相抵触， 而导致其较长时间内难以取得发行（放映）许可证时，应提取减值准备。 (3)库存商品：公司对于库存商品的成本结转是基于计划收入比例法，过程包含了对影 视产品可变现净值的预测、可变现净值低于库存商品账面值部分提取减值。公司如果预计影 视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结转。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法； （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1)长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2)长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（五）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 公告编号：2017-012 63 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 公告编号：2017-012 64 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 公告编号：2017-012 65 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、办公设备。。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成 本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备、工具器具 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20 办公电子设备 年限平均法 5 0 20 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； 公告编号：2017-012 66 (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出按期初期末简单加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十五）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 公告编号：2017-012 67 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十六）收入 1、销售商品收入的确认 公告编号：2017-012 68 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 (1)影视剧行业 公司的商品销售收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收入、成本 确认方法如下： ①电视剧销售收入 电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、信息网络播映权转让收入、音像版权转让 收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后， 电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 ②电影票房分账收入及版权收入 电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许 可证》后，电影于院线，影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账 方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公 映许可证》后、母带已经交付给买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 ③成本结转方法 基于公司所从事的影视剧制作业务的行业特点，根据《电影企业会计核算办法》（财会 2004 19 号）及参考国内外成熟传媒企业的通行做法之后，采用计划收入比例法作为每期结 转成本的会计核算方法。 计划收入比例法是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现 公告编号：2017-012 69 的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。公司由影视片的主创、 销售和财务等专业人员，结合以往的经验和数据，对发行或播映的影视作品的市场状况，本 着谨慎原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。在此基础上， 计算其各期应结转的销售成本。计算公式为： 计划销售成本率=影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内的销售收入总额 x100% 本期（月）应结转成本额=本期（月）影视剧销售收入额 x 计划成本率 在影视剧配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预期收入 与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影响影视剧成本配 比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。 ④ 劳务收入确认与成本结转 本公司提供劳务的收入主要为经纪业务的收入，具体收入确认方法如下： A.艺人经纪业务收入确认与成本结转 艺人经纪业务包括艺人代理业务服务收入，具体确认方法如下： 艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签定的经纪合约中约定的演艺等活 动取得的收入时，公司根据与艺人签定的经纪合约中约定的佣金提取比例计算确认收入。 （十七）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： (1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 (2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （十八）递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2017-012 70 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （十九）租赁 1、经营租赁会计处理 (1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公告编号：2017-012 71 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 公告编号：2017-012 72 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十一）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司及子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 增值税应税收入 6 城市维护建设税 实缴流转税 7 教育费附加 实缴流转税 3 地方教育附加 实缴流转税 2 企业所得税 应纳税所得额 25 注：根据财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，建筑业、房地产业、金融业、 生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自 2016 年 5 月 1 日起，本公司原计缴营业税的主要业务改为计缴增值税。 （二）税收优惠及批文 根据《财政部海关总署国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通 知》财税（2014）85 号文件第一条规定，转让版权和电影发行收入免征增值税。 霍尔果斯方金影业有限公司根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊 经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112 号第一条，新疆喀什、霍尔果斯特 殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税， 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征 企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 公告编号：2017-012 73 项目 期末余额 期初余额 库存现金 21,499.64 16,454.17 银行存款 893,649.82 3,129,816.99 其他货币资金 -- -- 合计 915,149.46 3,146,271.16 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 8,642,000.00 100.00 514,350.00 5.95 8,127,650.00 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 8,642,000.00 100.00 514,350.00 5.95 8,127,650.00 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 9,285,000.00 100.00 651,250.00 7.01 8,633,750.00 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 9,285,000.00 100.00 651,250.00 7.01 8,633,750.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017-012 74 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,997,000.00 349,850.00 5.00 1－2 年 1,645,000.00 164,500.00 10.00 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 8,642,000.00 514,350.00 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-136,900.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,642,000.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 100 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 514,350.00 元。 单位名称 与本公司关系 应收账款期末余 额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京华宇丰隆影 视文化传播有限 公司 非关联方 2,915,000.00 1 年以内 33.73 北京泰文恒天科 技有限公司 非关联方 2,850,000.00 1 年以内 32.98 北京盛唐国际货 运代理有限公司 非关联方 432,000.00 1 年以内 24.03 1,645,000.00 1-2 年 南平市科诚牧业 发展有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 9.26 合计 -- 8,642,000.00 -- 100.00 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 62,377,625.00 72.18 27,186,000.00 100.00 1-2 年 24,043,199.43 27.82 -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 -- -- -- -- 合计 86,420,824.43 100.00 27,186,000.00 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 蔡尚君 20,157,199.43 电影拍摄款，未结算 2 无锡星皓影视文化管理有限公司 1,400,000.00 未结算 公告编号：2017-012 75 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 3 北京同人时代文化传播有限公司 1,072,000.00 未结算 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付 款项期 末余额 合计数 的比例 （%） 预付款时间 未结算原 因 蔡尚君 非关联方 7,223,000.00 31.68 2016 年 6-12 月 电影摄制费 20,157,199.43 2015 年 北京天坤文化传播有限公司 非关联方 18,150,000.00 21.00 2016 年 1-4 月 电影摄制费 霍尔果斯百合影业有限公司 非关联方 11,000,000.00 12.73 2016 年 10-12 月 电影摄制费 霍尔果斯魔法年代影视文化 传媒有限公司 非关联方 10,690,000.00 12.37 2016 年 7-10 月 电影摄制费 浙江东阳谊鸿丰隆影视传媒 有限公司 非关联方 624,000.00 11.60 2015 年 12 月 电影投资款 9,400,000.00 2016 年 1 月 合计 77,244,199.43 89.38 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 361,850.00 100.00 -- -- 361,850.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 -- -- -- -- -- 合计 361,850.00 100.00 -- -- 361,850.00 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 公告编号：2017-012 76 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 139,460.00 100.00 -- -- 139,460.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 -- -- -- -- -- 合计 139,460.00 100.00 -- -- 139,460.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂借款 60,000.00 139,360.00 押金 301,850.00 100.00 合计 361,850.00 139,460.00 3、按欠款方归集的期末余额情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 北京东方 胜新科贸 有限公司 押金 300,000.00 1 年内 82.91 -- 贾博雅 暂借款 30,000.00 1 年内 8.29 -- 耿涛 暂借款 30,000.00 1 年内 8.29 -- 其他 押金 1,750.00 1 年内 0.48 -- 水桶押金 押金 100.00 1-2 年 0.03 -- 合计 -- 361,850.00 -- 100.00 -- （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 -- -- -- -- -- -- 在产品 57,975,453.57 -- 57,975,453.57 37,723,639.27 -- 37,723,639.27 库存商品 9,562,350.79 -- 9,562,350.79 9,625,029.63 -- 9,625,029.63 合计 67,537,804.36 -- 67,537,804.36 47,348,668.90 -- 47,348,668.90 上述存货中版权情况 项目 期初余额 当年结转金额 期末余额 外购版权 -- 3.00 3.00 存货余额前五名的影视作品情况： 公告编号：2017-012 77 项目名称 拍摄或者制作进度 期末余额 占全部存货余额的比例 <冰之下> 后期制作阶段 38,899,258.15 57.60 <古墓兽影> 已完成 9,562,341.79 14.16 <爷们儿咱能成> 编剧筹拍阶段 8,787,248.56 13.01 《英雄觉醒》 编剧筹拍阶段 6,931,660.34 10.26 <匿名者> 制作阶段 1,963,678.50 2.91 合计 -- 66,144,187.34 97.94 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 -- 193,253.78 一年内摊销的费用 160,943.41 -- 合计 160,943.41 193,253.78 （七）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备、工具器具 办公电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 12,302,377.00 94,912.00 12,397,289.00 2.本期增加金额 535,313.50 105,791.36 641,104.86 (1)购置 535,313.50 105,791.36 641,104.86 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 12,302,377.00 736,016.86 13,038,393.86 二、累计折旧 1.期初余额 5,383,547.66 52,838.01 5,436,385.67 2.本期增加金额 1,857,603.69 32,467.22 1,890,070.91 (1)计提 1,857,603.69 32,467.22 1,890,070.91 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 7,241,151.35 85,305.23 7,326,456.58 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- (1)计提 -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- 公告编号：2017-012 78 项目 机器设备、工具器具 办公电子设备 合计 四、账面价值 1.期末账面价值 5,596,539.15 115,398.13 5,711,937.28 2.期初账面价值 6,918,829.34 42,073.99 6,960,903.33 （八）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 网络费 43,540.00 -- 43,540.00 -- -- 装修费 -- 464,969.08 51,663.23 -- 413,305.85 合计 43,540.00 464,969.08 95,203.23 -- 413,305.85 （九）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 514,350.00 46,525.00 651,250.00 162,812.50 待抵扣亏损 412,388.60 103,097.15 合计 926,738.60 149,622.15 651,250.00 162,812.50 （十）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 -- -- 抵押借款 -- 8,000,000.00 保证借款 -- -- 信用借款 -- -- 合计 -- 8,000,000.00 短期借款分类的说明：注 1：本公司于 2016 年 4 月 7 日与中国民生银行股份有限公司 总行营业部、宁波华山伟业投资合伙企业（有限合伙）签订委托贷款合同，宁波华山伟业投 资合伙企业（有限合伙）委托中国民生银行股份有限公司总行营业部向本公司贷款 800 万元， 贷款期限 2016 年 4 月 7 日至 2016 年 10 月 7 日，贷款年利率：15%。2016 年 9 月 29 日还 款。 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-012 79 项目 期末余额 期初余额 服务费 9,626,109.40 -- 房租 306,600.00 -- 制作费 -- 90,000.00 合计 9,932,709.40 90,000.00 其他说明：期末无账龄超过 1 年的应付账款。 （十二）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 投资款、制作费 63,963,000.00 21,250,000.00 合计 63,963,000.00 21,250,000.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青春派（北京）文化传媒有限公司 7,500,000.00 预收电影投资款 北京尚丰影视传媒有限公司 4,850,000.00 预收电影投资款 瑞宝矿业有限公司 3,000,000.00 电影广告植入 合计 15,350,000.00 -- 3、预收账款主要单位情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占预收账款总 额的比例（%） 北京中投汉富共赢投资中心 非关联方 34,000,000.00 1 年以内 53.16 北京万峰影视传媒有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 15.63 青春派（北京）文化传媒有限公司 非关联方 7,500,000.00 1-2 年 11.73 北京尚丰影视传媒有限公司 非关联方 4,850,000.00 1-2 年 7.58 万达线上投资管理（北京）有限公司 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 6.25 合计 -- 60,350,000.00 -- 94.35 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 147,595.62 3,759,877.77 3,341,885.96 565,587.43 二、离职后福利-设定提存计划 -- 171,210.31 171,210.31 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 147,595.62 3,931,088.08 3,513,096.27 565,587.43 2、短期薪酬列示 公告编号：2017-012 80 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 147,595.62 2,990,535.59 2,579,023.78 559,107.43 二、职工福利费 -- 415,818.30 415,818.30 -- 三、社会保险费 -- 294,003.88 294,003.88 -- 其中：医疗保险费 -- 124,203.38 124,203.38 -- 工伤保险费 -- 159,936.14 159,936.14 -- 生育保险费 -- 9,864.36 9,864.36 -- 四、住房公积金 -- 59,520.00 53,040.00 6,480.00 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合计 147,595.62 3,759,877.77 3,341,885.96 565,587.43 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 163,992.35 163,992.35 -- 2.失业保险费 -- 7,217.96 7,217.96 -- 3.企业年金缴费 -- -- -- -- 合计 -- 171,210.31 171,210.31 -- （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 640,607.65 -- 企业所得税 381,925.52 4,912,803.54 个人所得税 1,009,310.56 1,000,631.32 城市维护建设税 163,696.29 14,669.42 教育费附加 70,155.55 6,286.89 地方教育附加 46,770.37 4,191.26 合计 2,312,465.94 5,938,582.43 （十五）应付利息 项目 期末余额 期初余额 其他应付款债务应付利息 -- 531,249.99 合计 -- 531,249.99 （十六）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 暂借款 27,056,567.38 22,471,932.38 代收款 10,719.82 -- 债转股投资款 -- 8,500,000.00 合计 27,067,287.20 30,971,932.38 公告编号：2017-012 81 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京泰璟投资管理有限公司 9,200,000.00 暂借款 任晓倩 5,000,000.00 暂借款 张博骁 3,000,000.00 暂借款 戴安寿 1,100,000.00 暂借款 骏羿投资（北京）有限公司 400,000.00 暂借款 合计 18,700,000.00 3、其他应付款前五名情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应付 款期末余额 合计数的比 例(%) 北京泰璟投资管理 有限公司 暂借款 5,000,000.00 1-2 年 33.99 4,200,000.00 1 年内 李景阳 暂借款 5,751,932.38 1 年内 21.25 任晓倩 暂借款 5,000,000.00 1-2 年 18.47 张博骁 暂借款 3,000,000.00 1-2 年 11.08 瑞宝矿业有限公司 暂借款 2,500,000.00 1 年内 9.24 合计 -- 25,451,932.38 -- 94.03 （十七）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 转股 其 他 小计 李景阳 1,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 北京往日时 光影视文化 传播中心 （有限合 伙） 1,500,000.00 -- -- 3,000,000.00 -- 3,000,000.00 4,500,000.00 永康五色影 业有限公司 7,500,000.00 -- -- 15,000,000.00 -- 15,000,000.00 22,500,000.00 金泰富资本 管理有限责 任公司 -- 600,700.00 -- 1,201,400.00 -- 1,802,100.00 1,802,100.00 合计 10,000,000.00 -- -- 21,201,400.00 -- 21,802,100.00 31,802,100.00 2、其他说明 2016年1月金泰富资本管理有限责任公司以 8,500,000.00元购买本公司600700股份， 公告编号：2017-012 82 每股 1 元，7,899,300.00 元计入资本公积-股本溢价。2、本公司 2016 年半年度权益分派方 案已获 2016 年 11 月 8 日召开的股东大会审议通过， 2016 年半年度权益分派方案为： 以公司现有总股本 10,600,700 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 11 股，同时，以资 本公积金向全体股东每 10 股转增 9 股，分红后总股本增至 31,802,100 股。 （十八）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,646,483.25 7,899,300.00 9,540,630.00 1,005,153.25 其他资本公积 -- -- -- -- 合计 2,646,483.25 7,899,300.00 9,540,630.00 1,005,153.25 2、其他说明：见附注六、（十七） （十九）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,382,110.89 278,975.33 -- 1,661,086.22 任意盈余公积 -- -- -- -- 储备基金 -- -- -- -- 企业发展基金 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 合计 1,382,110.89 278,975.33 -- 1,661,086.22 2、其他说明：按净利润的 10%计提。 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 12,856,705.11 2,689,736.81 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 12,856,705.11 2,689,736.81 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,724,290.53 13,821,108.87 减：提取法定盈余公积 278,975.33 1,382,110.89 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 11,660,770.00 -- 其他（改制转入资本公积） -- 2,272,029.68 期末未分配利润 31,641,250.31 12,856,705.11 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 公告编号：2017-012 83 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 61,079,625.78 17,869,097.60 32,078,297.87 7,425,368.64 其他业务 -- -- -- -- 合计 61,079,625.78 17,869,097.60 32,078,297.87 7,425,368.64 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 版权使用费 34,138,489.60 13,518,864.70 -- -- 演员收入 248,872.61 222,403.70 -- -- 电影收入 -- -- 24,566,937.73 4,842,793.29 其他媒体业务收 入 25,155,659.82 4,107,829.20 5,435,888.44 1,639,179.12 咨询服务收入 1,536,603.75 20,000.00 2,075,471.70 943,396.23 合计 61,079,625.78 17,869,097.60 32,078,297.87 7,425,368.64 3、收入前五名情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 万达线上投资管理（北京）有限公司 21,698,112.38 35.52 北京我想旅游文化有限公司 7,169,811.32 11.74 北京万峰影视传媒有限公司 6,780,000.00 11.1 北京合众创金文化传播有限公司 5,660,377.22 9.27 北京华宇丰隆影视文化传播有限公司 5,580,188.47 9.14 合计 46,888,489.39 76.77 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -- -- 城市维护建设税 149,026.87 16,501.91 教育费附加 63,868.66 7,072.25 地方教育附加 42,579.11 4,714.83 合计 255,474.64 28,288.99 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 宣传费 82,439.07 -- 合计 82,439.07 -- （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 207,125.70 196,818.77 公告编号：2017-012 84 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 367,046.75 142,995.18 社会保险和住房公积金 369,637.73 227,161.24 交通费 26,873.82 20,136.10 餐费 18,997.00 -- 业务招待费 604,520.15 110,228.00 水电费 42,926.90 2,840.00 物业取暖费 35,698.60 18,299.80 工资及福利费 3,295,558.60 1,492,759.42 通讯费 56,096.65 14,927.22 快递费 27,559.57 2,919.00 折旧费 1,890,070.91 1,832,216.54 税费 -- 767.23 其他 9,379.90 77,402.00 维修费 107,261.17 21,023.57 租赁费 1,810,113.00 677,739.00 活动服务费 13,932.00 41,311.00 宣传费 -- 17,650.00 加油及停车费 116,099.24 42,485.53 住宿费 117,056.15 12,003.00 中介机构费 871,164.96 197,169.81 会议费 36,806.23 -- 股转中心费用 3,000.20 -- 长期待摊费用摊销 54,763.23 -- 低值易耗品摊销 15,088.62 -- 职工教育经费 2,641.51 -- 残疾人就业保障金 21,094.29 -- 咨询服务费 398,764.01 -- 劳保费 7,600.00 -- 合计 10,526,876.89 5,148,852.41 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 887,481.17 807,401.38 减：利息收入 4,350.30 1,301.98 利息净支出 883,130.87 806,099.40 手续费支出 11,331.21 5,577.00 其他 -- 463.57 合计 894,462.08 812,139.97 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-012 85 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -136,900.00 433,850.00 合计 -136,900.00 433,850.00 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 -- -- -- 其中：固定资产处置利得 -- -- -- 无形资产处置利得 -- -- -- 债务重组利得 -- -- -- 非货币性资产交换利得 -- -- -- 接受捐赠 -- -- -- 政府补助 -- -- -- 其他 -- 0.01 -- 合计 -- 0.01 -- （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,002,247.43 4,517,151.50 递延所得税费用 13,190.35 -108,462.50 合计 1,015,437.78 4,408,689.00 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 31,588,175.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,897,043.88 子公司适用不同税率的影响 -7,023,068.97 调整以前期间所得税的影响 45,966.65 非应税收入的影响 -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 95,496.22 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 -- 所得税费用 1,015,437.78 （二十九）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,350.30 1,308.41 公告编号：2017-012 86 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 16,157.86 4,665,014.69 营业外收入 -- 0.01 合计 20,508.16 4,666,323.11 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 账户手续费 11,331.21 6,047.00 管理费用 4,853,135.35 1,618,027.98 销售费用 82,439.07 -- 押金 222,390.00 -- 预付费用 150,943.41 -- 暂借款 803.04 2,878,067.62 合计 5,321,042.08 4,502,142.60 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 26,171,982.58 8,500,000.00 合计 26,171,982.58 8,500,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 暂借款 30,091,982.58 -- 合计 30,091,982.58 -- （三十）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,572,737.72 13,821,108.87 加：资产减值准备 -136,900.00 433,850.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,890,070.91 1,832,216.04 无形资产摊销 -- 长期待摊费用摊销 95,203.23 9,168.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- 财务费用（收益以“－”号填列） 887,481.17 807,401.38 投资损失（收益以“－”号填列） -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,190.35 -108,462.50 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -- 公告编号：2017-012 87 补充资料 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“－”号填列） -20,189,135.46 -37,248,662.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,246,868.08 5,138,471.51 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,381,660.60 12,170,637.38 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 3,267,440.44 -3,144,272.22 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 915,149.46 3,146,271.16 减：现金的期初余额 3,146,271.16 133,441.77 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -2,231,121.70 3,012,829.39 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 915,149.46 3,146,271.16 其中：库存现金 21,499.64 16,454.17 可随时用于支付的银行存款 893,649.82 3,129,816.99 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 915,149.46 3,146,271.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 -- -- 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 方 金 影 业 （海南）股 份有限公司 海南 海 南 省 海 口 市 龙 华 区 滨 海 大 道 32 号复 广 播 电 视 节 目制作经营； 版权代理；动 漫设计等 51 -- 投资设立 公告编号：2017-012 88 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 兴城 C 区 二层 C210 房 霍尔果斯方 金影业有限 公司 霍 尔 果 斯 伊犁哈萨 克自治州 工商行政 管理局霍 尔果斯口 岸工商分 局 广 播 电 视 节 目 制 作 、 经 营、发行；电 影发行；影视 文 化 艺 术 活 动交流策划， 等 100 -- 投资设立 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 的持股比 例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股 东权益余额 方金影业（海南）股份 有限公司 49 -151,552.81 -- -151,552.81 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 (1)重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 方金影业（海南） 股份有限公司 18,107,864.75 198,312.10 18,306,176.85 18,615,468.30 18,615,468.30 续表 1 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 方金影业（海南） 股份有限公司 -- -- -- -- -- -- (2)重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 方金影业 （海南）股 -- -309,291.45 -309,291.45 -18,726,245.00 -- -- -- -- 公告编号：2017-012 89 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业 收入 净利 润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 份有限公 司 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 例(%) 永康五色影业有 限公司 浙 江 省 永 康 市 石 柱 镇 前 郎村（永康市 希 德 旅 游 开 发 有 限 公 司 内第一幢 308 室） 广播电视节 目制作，版 权代理等 500 万元 72.11 72.11 本企业的最终控制方：李景阳。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 北京往日时光影视文化传播中心（有限 合伙） 股东 李景阳 股东、董事、董事长 金泰富资本管理有限责任公司 股东 李兴 董事、总经理、董事会秘书 任国义 董事、副总经理 邵云 董事 万玛才旦 董事 陈磊 财务总监 袁江平 监事 陈斌 监事（2016 年 12 月 20 日辞任监事） 林智明 监事（2016 年 12 月 21 日开始任监事） 朱丽 监事 中锂集团有限公司 股东李景阳控股企业 骏羿投资（北京）有限公司 董事李兴控股企业 北京东方嘉银国际商贸有限公司 董事邵云持股企业 （四）关联交易情况 公告编号：2017-012 90 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、关联租赁情况 (1)本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 李景阳 房屋 -- -- 关联租赁情况说明：本公司使用李景阳位于北京市朝阳区广渠路 28 号珠江帝景 201 号楼 1005 室的房子办公，因为李景阳为公司董事长，所以给本公司无偿使用。使用日期为 六年（2012 年 6 月至 2018 年 6 月） （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 其他应收款 陈磊 30,960.00 -- 30,960.00 -- 其他应收款 李景阳 -- 2,948,067.62 2,948,067.62 -- 其他应收款 李兴 -- 50,000.00 50,000.00 -- 2、应付项目 项目名称 关联方 期初余额 本期借方发 生额 本期贷方发生 额 期末余额 其他应付款 陈磊 400,000.00 400,000.00 -- -- 其他应付款 李景阳 7,471,932.38 21,110,353.38 19,390,353.38 5,751,932.38 其他应付款 骏羿投资 （北京）有 限公司 400,000.00 -- -- 400,000.00 九、承诺及或有事项 （一）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 （二）其他 十、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 1、2017 年 1 月 19 日，本公司投资设立河北方金影视文化传播有限公司，注册资本 10000.00 万元，实收资本 0.00 万元。注册地址：河北省秦皇岛市青龙满族自治县大巫岚镇 苗杖子村。 2、2017 年 1 月 24 日，本公司公告股票发行方案：本公司股东均放弃优先购买权，向 公告编号：2017-012 91 不特定对象发行，本次股票发行的价格为人民币 31.44 元/股。本次拟发行股票的数量为不 超过 320,000 股（含 320,000 股）人民币普通股，募集资金金额不超过人民币 10,060,800 元 （含 10,060,800 元），全部由认购人以现金形式进行认购。 本公司实际发行股数 318,068.00 股，认购人林水源实际缴纳人民币 8,800,056.00 元，其 中人民币 279,900.00 元作为注册资本，认购人黄志敏实际缴纳人民币 1,200,001.92 元，其中 人民币 38,168.00 元作为注册资本，计入资本公积人民币 9,481,989.92 元。 （二）其他资产负债表日后事项说明 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 2,077,000.00 100 186,100.00 8.96 1,890,900.00 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 2,077,000.00 100 186,100.00 8.96 1,890,900.00 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重 大并单独计 提坏账准备 的应收账款 -- -- -- -- -- 公告编号：2017-012 92 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险 特征组合计 提坏账准备 的应收账款 9,285,000.00 100.00 651,250.00 7.01 8,633,750.00 单项金额不 重大但单独 计提坏账准 备的应收账 款 -- -- -- -- -- 合计 9,285,000.00 100.00 651,250.00 7.01 8,633,750.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 432,000.00 21,600.00 5.00 1－2 年 1,645,000.00 164,500.00 10.00 2－3 年 -- -- -- 3－4 年 -- -- -- 4－5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 2,077,000.00 186,100.00 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-465,150.00 元。 3、按欠款方归集的期末余额主要的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,077,000.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 186,100.00 元。 单位名称 与本公司关系 应收账款期末 余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 北京盛唐国际货运代理有限公司 非关联方 432,000.00 1 年以内 20.80 1,645,000.00 1-2 年 79.20 合计 -- 2,077,000.00 -- 100.00 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 公告编号：2017-012 93 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 19,321,850.00 100.00 -- -- 19,321,850.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 -- -- -- -- -- 合计 19,321,850.00 100.00 -- -- 19,321,850.00 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 139,460.00 100.00 -- -- 139,460.00 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 -- -- -- -- -- 合计 139,460.00 100.00 -- -- 139,460.00 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 暂借款 19,020,000.00 -- 押金 301,850.00 100.00 合计 19,321,850.00 100.00 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 方金影业（海南） 股份有限公司 暂借款 18,960,000.00 1 年内 98.13 -- 北京东方胜新科 贸有限公司 押金 300,000.00 1 年内 1.55 -- 贾博雅 暂借款 30,000.00 1 年内 0.16 -- 耿涛 暂借款 30,000.00 1 年内 0.16 -- 公告编号：2017-012 94 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期末 余额 其他 押金 1,750.00 1 年内 -- -- 合计 -- 19,321,750.00 -- 100.00 -- （三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 23,282,457.30 8,784,192.17 32,078,297.87 7,425,368.64 其他业务 -- -- -- -- 合计 23,282,457.30 8,784,192.17 32,078,297.87 7,425,368.64 2、主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 版权使用费 12,440,377.22 7,858,487.50 -- -- 演员收入 248,872.61 222,403.70 -- -- 电影收入 -- -- 24,566,937.73 4,842,793.29 其他媒体业务收 入 9,056,603.72 683,300.97 5,435,888.44 1,639,179.12 咨询服务收入 1,536,603.75 20,000.00 2,075,471.70 943,396.23 合计 23,282,457.30 8,784,192.17 32,078,297.87 7,425,368.64 3、本期收入前五名情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 我想旅游文化有限公司 7,169,811.32 30.79 北京万峰影视传媒有限公司 6,780,000.00 29.12 北京合众创金文化传播有限公司 5,660,377.22 24.31 我想传媒（北京）有限公司 1,886,792.40 8.10 北京中基宏源房地产开发有限公司 613,207.55 2.63 合计 22,110,188.49 94.95 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） -- 公告编号：2017-012 95 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 -- 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -- 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 72.72 2.49 2.49 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 72.72 2.49 2.49 方金影视文化传播（北京）股份有限公司 二〇一七年四月二十五日 公告编号：2017-012 96 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 方金影视文化传播（北京）股份有限公司董秘办