837497_2021_眉车股份_2021年年度报告_2022-03-24.txt

1 2021 年度报告 眉车股份 NEEQ:837497 眉山车辆工业股份有限公司 Meishan vehicle shares industrial co., LTD 2 公司年度大事记 2021 年 5 月，公司被眉山市民营经济发展领导小组评为“建立现代企业制度示范企业”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 31 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 103 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李春有、主管会计工作负责人王文仙及会计机构负责人（会计主管人员）易定贵保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、市场风险 受近年来国内国外政治经济形势的影响，宏观经济环境面临大 量不确定性因素，经济增长将会在较长的一段时间内保持在弱 周期状态。轨道交通机车、货车车辆零部件行业与铁路运输息 息相关，而铁路运输与宏观经济形势成正相关关系。如果宏观 经济持续在弱周期徘徊，铁路货运需求下降，势必会对相关零 部件销售造成不利影响，从而加剧行业波动。 应对措施：1、积极进行新产品研发，引进先进的科学技术、增 加现代化设备，增加产品种类、降低生产成本，不断增强公司 产品的竞争能力；2、以现有客户为基础，与全国各铁路货车系 统保持友好的合作关系的同时，在做好国铁车配件生产销售的 同时，积极拓展出口车配件市场，并做好铁路外市场的销售， 以更好地应对市场风险。 2、对第一大客户重大依赖风险 公司前身系“中车眉山车辆有限公司”（原“南车眉山车辆有 限公司”，以下称为“中车眉山公司”）的厂办大集体企业， 并于 2009 年改制分离，其主要客户一直为改制前主管单位中车 眉山车辆有限公司。公司对中车眉山公司及其子公司销售额占 5 营业收入比重由上市初期的 80%以上，下降为报告期内占 18.01%。目前，中车眉山车辆有限公司铁路货车产品在我国铁 路货车市场份额每年均保持在 10%以上，公司作为中车公司的 配套企业，给予本公司在订单份额上的优惠政策，使得公司拥 有稳定坚实的客户基础，生产经营得到保障，随着近年来公司 向中车眉山公司外的市场拓展，对中车眉山车辆有限公司的订 单份额的依赖逐步减小，对公司生产经营造成的不利影响也逐 步减小。系统市场化改革，铁路部门重构和职能转变，未来的 轨道交通装备制造市场，新的竞争者会不断涌现，行业竞争愈 发激烈。 应对措施：1、公司将加大对现有客户的服务力度，同时优化和 完善现有技术和制造工艺，快速响应客户需求，深化与现有客 户的合作；2、公司将积极开拓新的业务市场，如木材销售市场。 3、行业竞争风险 随着我国城市轨道交通及干线铁路的快速发展，行业技术升级 速度加快，新技术的出现将加速现有轨道交通机车车辆配件产 品和生产工艺的更新换代，推动行业技术竞争；另外，随着铁 路系统市场化改革，铁路部门重构和职能转变，未来的轨道交 通装备制造市场，新的竞争者会不断涌现，行业竞争愈发激烈。 应对措施：1、继续深化与现有客户的合作；2、积极进行新产 品研发、新市场开拓，增强自身竞争力。 4、产业政策变化风险 根据国务院 2005 年公布的《促进产业结构调整暂行规定》和国 家发改委 2019 年公布的《产业结构调整指导目录（2019 年本）》 的有关内容，铁路行车及客运、货运安全保障系统技术和城市 轨道交通装备均属于国家重点鼓励发展的四十七个产业之一， 其中弹簧、制动梁、不锈钢折角、承载鞍等产品都属于上述系 统及装备的关键零部件。虽然目前国家鼓励发展轨道交通装备 及其关键零部件制造业，但如果未来的产业政策或行业规划发 生变化，将导致公司面临的市场环境和发展空间出现变化，给 公司的生产经营带来一定风险。 应对措施：1、公司将继续严格遵守相关法律法规，合法经营； 2、公司将积极和政府相关部门保持良好沟通，根据国家的有关 政策及时调整发展业态，尽可能减少因为产业政策调整所带来 的负面影响。 目前公司是国家制造强国建设战略的工业“四基”发展目录 （2016 年版）中从事工业基础领域的企业。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、眉车股份 指 眉山车辆工业股份有限公司 福利公司 指 眉山车辆民政福利有限公司 成都公司（或成都同升国贸） 指 成都同升国际贸易有限责任公司 华龙证券/主办券商 指 华龙证券股份有限公司 律师事务所/律师 指 北京盈科律师事务所/签字律师 会计师事务所/会计师 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）/签字会计师 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 CRCC 证书 指 铁路产品认证证书 铁路总公司/铁总 指 中国国家铁路集团有限公司 中车眉山公司 指 中车眉山车辆有限公司（原：南车眉山车辆有限公司） 《公司章程》 指 《眉山车辆工业股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 本年度报告 指 眉山车辆工业股份有限公司 2021 年年度报告 报告期/本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 期初/报告期初 指 2021 年 1 月 1 日 上年期末 指 2020 年 12 月 31 日 期末/报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 眉山车辆工业股份有限公司股东大会 董事会 指 眉山车辆工业股份有限公司董事会 监事会 指 眉山车辆工业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 眉山车辆工业股份有限公司 英文名称及缩写 Meishan vehicle shares industrial co., LTD 证券简称 眉车股份 证券代码 837497 法定代表人 李春有 二、 联系方式 董事会秘书 王文仙 联系地址 四川省眉山市东坡区思蒙镇 电话 028-38503434 传真 028-38411597 电子邮箱 wwxmswang@ 公司网址 办公地址 四川省眉山市东坡区思蒙镇 邮政编码 620032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 6 月 3 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业-C371 铁路运输设备制造-C3713 铁路机车车辆配件制造 主要业务 制造和销售铁路机车、客车、货车等车辆配件 主要产品与服务项目 主要产品为弹簧、斜楔、制动梁、不锈钢产品、承载鞍、竹压板 等车辆配件产品 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 58,297,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李春有，一致行动人为罗光齐、王文仙、王志刚、 徐波。 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91511400207308758K 否 注册地址 四川省眉山市东坡区思蒙镇 否 注册资本 58,297,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华龙证券 主办券商办公地址 兰州市城关区东岗西路 638 号兰州财富中心 21 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华龙证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 吕淮海 张建华 胡家连 3 年 2 年 1 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 102,565,150.68 90,513,665.04 13.31% 毛利率% 13.17% 12.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,809,909.15 2,023,239.75 38.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,742,901.42 1,633,756.95 67.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.84% 2.73% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 3.78% 2.20% - 基本每股收益 0.05 0.04 25% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 115,076,900.14 93,638,208.99 22.90% 负债总计 36,653,776.91 28,033,104.25 30.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,210,906.23 65,393,680.52 19.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.35 0.74% 资产负债率%（母公司） 30.81% 32.70% - 资产负债率%（合并） 31.85% 29.94% - 流动比率 2.41 2.35 - 利息保障倍数 26.82 13.58 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,646,516.87 6,507,448.86 -186.77% 应收账款周转率 4.20 4.65 - 存货周转率 3.65 3.42 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 22.90% -13.93% - 营业收入增长率% 13.31% -27.97% - 净利润增长率% 38.13% -83.57% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 58,297,000 48,600,000 19.95% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 稳岗补贴及提前复工补贴 105,285.87 个人所得税代扣代缴手续费 31,661.35 固定资产处置收益 -34,585.19 环保罚款 -20,000.00 非经常性损益合计 82,362.03 所得税影响数 15,354.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 67,007.73 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 11 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则 的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或 者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计 影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作 为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次 执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁 负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日的财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据《上市公司行业分类指引》及《挂牌公司管理型分类结果》，公司是处于铁路、船舶、航空航 天和其他运输设备制造业（C37）的铁路机车车辆配件制造企业（C3713）。公司拥有覆膜砂生产线落砂 撞击铁型、磨簧机等 9 项实用新型专利证书上，拥有中铁检验认证中心颁发的铁路货车转向架圆柱螺旋 弹簧、L-B 制动梁、不锈钢折角等 6 类 7 个单元 29 个产品的 CRCC 铁路产品认证证书，依靠四十多年从 事铁路车辆配件生产的技术优势、质量优势及优质的售后服务，为轨道交通装备制造企业、铁路运输企 业提供优质的新造车辆装车用配件和车辆检修用配件。公司作为铁路车辆重要配件提供商，通过直接与 用户对接的方式为用户提供所需车辆配件，收入来源是销售产品。 公司多年来专注于铁路机车、客车、货车车辆配件产品的生产、制造和销售，在自主开发产品生产 的工艺基础上，根据合同项目中铁路车辆型号所要求的产品性能指标和质量指标，生产符合客户要求的 铁路车辆行车安全相关配件。公司客户主要集中在铁路行业，产品销售主要集中在各铁路局、车辆制造 企业。 公司成立的控股子公司“成都同升国际贸易有限责任公司”主要从事商业贸易，子公司发展的初始 阶段，以木材及木制品贸易为主，所经营的木材也可根据公司本部生产铁路平车地板对木材的需求，作 为公司本部前端供应商。本报告期内成都同升公司正常经营。�报告期内，公司的商业模式较上年度无 变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用√不适用 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 13 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,584,248.09 2.25% 1,117,706.90 1.19% 131.21% 应收票据 12,235,166.91 10.63% 20,395,300.77 21.78% -40.01% 应收账款 35,833,050.02 31.14% 12,213,711.95 13.04% 193.38% 存货 24,969,844.09 21.70% 23,894,489.29 25.52% 4.50% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 23,991,588.44 20.85% 24,867,275.10 26.56% -3.52% 在建工程 无形资产 4,510,539.16 3.92% 4,723,689.16 5.04% -4.51% 商誉 短期借款 1,000,000.00 0.87% 3,000,000.00 3.20% -66.67% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本年末为 258.4 万元，较年初的 111.8 万元，增加了 146.6 万元，上升了 131.21%。主 要原因是本年 12 月 31 日，收到部分客户支付的现款未使用所至。 2、应收票据本年末为 1223.5 万元，较年初的 2039.5 万元，减少 816 万元，下降 40.01%。主要原因 是本年 12 月生产任务饱和，采购所需的现金都是用当期收到的票据贴现，使得本年末票据余额较年初 大幅减少。 3、应收账款本年末为 3583.3 万元，较年初的 1221.4 万元，增加 2361.9 万元，上升了 193.38%。主 要原因是本年 4 季度销售量大，从而使公司应收账款大幅增加，而上年 4 季度销售量较少，产生的应收 账款相比本年少。 4、短期借款本年末为 100 万元，较年初的 300 万元，减少 200 万元，下降 66.67%。主要原因是本 年在归还 300 万元借款后，只向银行贷款 100 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 102,565,150.68 - 90,513,665.04 - 13.31% 营业成本 89,058,738.42 86.83% 79,106,294.73 87.40% 12.58% 毛利率 13.17% - 12.60% - - 销售费用 487,226.08 0.48% 606,346.54 0.67% -19.65% 管理费用 6,645,856.38 6.48% 7,471,446.46 8.25% -11.05% 研发费用 1,804,034.66 1.76% 1,506,794.34 1.66% 19.73% 财务费用 818,937.94 0.80% 963,235.00 1.06% -14.98% 信用减值损失 -981.72 415,804.71 0.46% -100.24% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 136,947.22 0.13% 1,439,259.78 1.59% -90.48% 14 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,975,889.10 2.90% 1,855,677.66 2.05% 60.37% 营业外收入 - - 16,534.40 0.02% -100.00% 营业外支出 54,585.19 0.05% 7,878.87 0.01% 592.80% 净利润 2,810,701.93 2.74% 2,034,854.30 2.25% 38.13% 项目重大变动原因： 1、营业收入本年为 10256.5 万元，较上年同期 9051.4 万元，增加 1205.1 万元，上升 13.31%。主要 原因是本年公司制动梁、平车地板、主副梁等配件销售增加，使本年销售收入总体较上年相比增加。其 中：制动梁销售收入比上年增加 1290.7 万元，平车地板销售收入比上年增加 473.9 万元，主副梁销售收 入比上年增加 356.3 万元。 2、营业成本本年为 8905.9 万元，较上年同期 7910.6 万元，增加 995.3 万元，上升 12.58%。主是原 因要销售量增加使销售收入增加的同期，增加了销售成本。 3、销售费用本年为 48.7 万元，较上年同期的 60.6 万元，减少 11.9 万元，下降 19.65%。主要原因 是本年公司销售人员发生的差旅费、工资等下降。 4、管理费用本年为 664.6 万元，较上年同期的 747.1 万元，减少 82.5 万元，下降 11.05%。主要原 因是本年 1-8 月国铁集团未招标，导致公司 1-8 月处于半停产状态，职工薪酬减少所致。 5、研发费用本年为 180.4 万元，较上年同期的 150.7 万元，增加 29.7 万元，增长 19.73%。研发费 用增加，主要原因是本年出口车斜楔等新产品的研发增加所致。 6、信用减值损失，本年发生-0.1 万元，上年同期为 41.6 万元，减少 41.7 万元。主要原因是本年补 提信用减值 0.1 万元，而上年同期为冲回减值损失 41.6 万元。 7、其他收益本年为 13.7 万元，上年同期为 143.9 万元，减少 130.2 万元。下降 90.48%。主要原因 是民政福利公司退税收入较上年减少 98.95 万元，稳岗补贴较上年减少 39 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 102,328,992.91 90,301,716.86 13.32% 其他业务收入 236,157.77 211,948.18 11.42% 主营业务成本 88,926,446.98 79,023,225.58 12.53% 其他业务成本 132,291.44 83,069.15 59.25% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 弹簧 25,385,995.50 21,805,492.48 14.10% -1.08% 10.64% -9.10% 15 制动梁 37,410,548.32 30,815,818.36 17.63% 52.67% 48.97% 2.05% 斜楔 6,578,337.66 5,761,116.29 12.42% 41.15% 56.45% -8.57% 主副梁 3,562,853.10 2,715,168.44 23.79% - - 23.79% 地板工艺件 7,500,088.51 7,189,925.44 4.14% 171.64% 169.74% 0.67% 其他 22,127,327.59 20,771,217.41 6.13% -32.79% -35.82% 4.43% 合计 102,565,150.68 89,058,738.42 13.17% 13.31% 12.58% 0.57% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 西南地区 38,018,229.53 33,055,373.46 13.05% -20.71% -22.02% 1.46% 西北地区 2,157,420.50 2,059,634.56 4.53% 65.34% 82.59% -9.02% 华中地区 27,084,415.99 23,174,442.62 14.44% 160.00% 142.71% 6.10% 华南地区 27,900.00 21,299.34 23.66% -52.00% -48.47% -5.22% 华东地区 8,054,061.74 7,441,368.59 7.61% 17.20% 21.42% -3.20% 华北地区 24,455,600.79 21,016,607.36 14.06% 10.23% 15.41% -3.86% 东北地区 2,767,522.13 2,290,012.49 17.25% 60.04% 37.95% 13.25% 合计 102,565,150.68 89,058,738.42 13.17% 13.31% 12.58% 0.57% 收入构成变动的原因： 从产品分类收入变动分析： 1、弹簧本年销售收入较上年相比下降 1.08%，销售成本上升 10.64%，毛利减少 9.1%。在弹簧销售 收入变化不大的情况下，销售成本大幅增加，销售毛利率大幅下降。主要原因是本年生产弹簧用的特殊 钢材弹簧钢价格上涨，本年公司平均采购弹簧钢采购成本较上年上涨了 20%，最高时上涨了 40%，使弹 簧生产成本因材料涨价而大幅增加，而由于客户对弹簧产品按上年价限价招标，导致公司弹簧销售价格 未随材料价格上涨而上涨，致使在销售收入变化不大的情况下，销售毛利率大幅下降。 2、制动梁本年销售收入较上年增加 52.67%，同时销售成本增加 48.97%，销售毛利率上升 2.05%。 主要是本年销售订单集中在 9-12 月，并由于全路制动梁产品供货能力不足，公司订单大幅增加，且使得 销售价格有所上升，致使销售收入增加，同时使公司销售毛利率有所上升。 3、斜楔销售收入较上年增加 41.15%，销售成本较上年增加 56.45%，销售毛利率较上年减少 8.57%。 也是由于订单集中在 9-12 月，公司生产销售的斜楔增加，致使销售收入增加。同时生产斜楔的主要材料 球铁价格大幅度上涨达 39%，使斜楔的生产成本上升，毛利率下降。 4、主副梁：本年客户生产出口澳大利亚车辆，使我公司配套的主副梁产品收入增加 356 万元。 5、地板工艺件：由于本年国铁集团比上年多采购 NX70 型平车，致使我公司本期较上年同期增加新 增加地板工艺件收入上升 171.64%。 从区域分类收入变动分析： 由于铁路货车制造企业从战略角度布局于各个区域，且各制造企业按原铁道部的要求布局生产不同 车型，由于国铁集团每年招标车型和招标数量是变化的，因此，各个客户在国铁集团招标中的中标车型 和中标份额每年都会不同，因而直接影响到公司每年在各区域的营业收入。另外，由于市场竞争对手供 给原因，也会影响到公司在各区域的营业收入数额。 16 华中地区本年销售上升 160%，主要是 9-12 月株洲公司及长江公司的采购公司制动梁、斜楔等产品 增加，使公司在华中的销售收入增加。 而地处西南的眉山公司，由于车型变化，未生产 C70E 等敞车，使公司原销售给眉山公司的敞车专 用件在本年无销售，使公司在西南的销售收入减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中车物流有限公司 19,085,883.19 18.61% 否 2 中车眉山车辆有限公司 18,469,682.30 18.01% 否 3 中车株洲车辆有限公司 13,714,831.86 13.37% 否 4 中车长江车辆有限公司 13,344,035.40 13.01% 否 5 重庆长征重工有限责任公司 6,248,817.70 6.09% 否 合计 70,863,250.45 69.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 成都盛世和达商贸有限公司 29,713,794.43 38.45% 否 2 满洲里鑫仟鼎木业有限责任公司 5,123,417.97 6.63% 否 3 成都众诚钢联贸易有限公司 3,284,766.93 4.25% 否 4 重庆市河荣冶金炉料有限责任公司 3,188,041.47 4.13% 否 5 眉山鼎乘贸易有限公司 3,091,697.21 4.00% 否 合计 44,401,718.01 57.46% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,646,516.87 6,507,448.86 -186.77% 投资活动产生的现金流量净额 -842,935.00 -50,298.00 1575.88% 筹资活动产生的现金流量净额 7,955,993.06 -9,748,158.16 -181.62% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 1215.40 万元，下降 186.77%。主要原因是： 本年年末大量销售，客户未能及时回款，应收账款增加，收到现金减少，同时客户大量使票据结算，使 本年收到的销售商品收到的现金较上年同期减少 1705 万元；而公司为了生产，需现款支付大量的材料 款，使购买商品、接受劳务支付的现金只较上年减少 273 万元,同时公司本年支付的各项税费减少 448 万元。 投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少 79 元。主要原因是：2021 年主要是购建固定 资产支付现金较 2020 年增加了 79 万元。 筹资活动产生的现金流量净额：本年为 795.6 万元，较上年的-974.8 万元增加较上年增加 1770.2 万 17 元。主要原因是：定向发行股票收到现金 1107 万元，同时比年减少银行短期借款 200 万元，上年还支 付股利及利息 987 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司 类型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 眉山车 辆民政 福利有 限公司 控股 子公 司 铁路机 客货车 零部件 等制造 1,434,000 10,762,100.99 2,658,880.16 14,001,302.97 8,737.79 成都同 升国际 贸易有 限责任 公司 控股 子公 司 木材批 发与零 售，木制 品加工 销售等 5,000,000 7,893,530.78 3,928,901.09 8,812,450.90 14,666.45 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，由于受新冠疫情的影响，国际国内铁路货车市场需求受到较大影响，铁路总公司招标采 购新造货车数量大幅度减少，公司主要货车配件客户拿到的国内国际货车整车订单锐减，直接导致铁路 货车配件需求减少，公司产品销售数量减少。面对严峻的形势，公司外拓市场，内抓管理，生产经营平 稳正常，持续经营状态健康有序。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营 能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 14 日 / 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 17 日 / 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 2015 年 12 / 挂牌 社保、住 承诺为公司员工 正在履行中 19 或控股股东 月 14 日 房公积金 承诺 交纳社保、住房 公积金 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 14 日 / 挂牌 资金占用 承诺 承诺不占用资金 正在履行中 董监高 2015 年 11 月 17 日 / 挂牌 不对外兼 职的承诺 承诺不存在对外 兼职 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 1、公司实际控制人、公司的董事、监事、高级管理人员、核心技术人员已就避免与本公司发生同 业竞争出具了《避免同业竞争的承诺函》。截止至本期期末，本公司实际控制人、董事、监事、高级管 理未做出违反以上承诺的行为。 2、公司实际控制人已就为公司员工交纳社保、住房公积金出具了《社保、住房公积金承诺函》。 截止至本期期末，本公司实际控制人未做出违反以上承诺的行为。 3、公司实际控制人为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金出具了《关于不占用资金之承诺 函》。截止至本期期末，本公司实际控制人未做出违反以上承诺的行为。 4、公司董事、监事、高级管理人员签署了《不存在对外兼职的承诺书》。至本期期末，本公司董 事、监事、高级管理未做出违反以上承诺的行为。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 机加厂房 房屋 抵押 106,508.98 0.09% 银行贷款抵押 配件厂新厂房（机 加二厂房） 房屋 抵押 2,701,147.15 2.35% 银行贷款抵押 综合大楼 房屋 抵押 210,287.06 0.18% 银行贷款抵押 车库及活动室 房屋 抵押 606,228.49 0.53% 银行贷款抵押 公司大院土地 土地 抵押 1,067,245.30 0.93% 银行贷款抵押 总计 - - 4,691,416.98 4.08% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,791,950 61.30% 871,500 30,663,450 52.60% 其中：控股股东、实际控制 人 3,669,800 7.55% -1,291,700 2,378,100 4.08% 董事、监事、高管 5,615,850 11.56% -288,000 5,327,850 9.14% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,808,050 38.70% 8,825,500 27,633,550 47.40% 其中：控股股东、实际控制 人 14,069,400 28.95% -6,397,500 7,671,900 13.16% 董事、监事、高管 18,356,550 37.77% 3,107,000 21,463,550 36.382% 核心员工 - - 810,000 810,000 1.39% 总股本 48,600,000 - 9,697,000 58,297,000 - 普通股股东人数 198 股本结构变动情况： √适用□不适用 报告期内因对原在册股东和核心员工定向发行股份，引起公司股本总数及股东股本结构变动。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李春有 9,512,400 537,600 10,050,000 17.24% 7,671,900 2,378,100 0 0 2 罗光齐 3,230,000 646,000 3,876,000 6.65% 3,068,500 807,500 0 0 3 王文仙 2,762,000 -237,000 2,525,000 4.33% 2,524,500 500 0 0 4 王文熙 920,000 875,000 1,795,000 3.08% 185,000 1,610,000 0 0 5 王志刚 1,160,800 418,800 1,579,600 2.71% 1,289,400 290,200 0 0 6 吴海东 1,198,000 340,000 1,538,000 2.64% 240,000 1,298,000 0 0 7 田军 1,043,400 100,000 1,143,400 1.96% 200,000 943,400 0 0 8 徐波 1,031,400 68,600 1,100,000 1.89% 842,150 257,850 0 0 21 9 崔宗喜 902,400 183,000 1,085,400 1.86% 183,000 902,400 0 0 10 田国良 1,074,000 0 1,074,000 1.84% 1,074,000 0 0 0 合计 22,834,400 2,932,000 25,766,400 44.20% 17,278,450 8,487,950 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：徐波系李春有之妻妹，王文熙系王文仙之弟。罗光齐、王文仙、 王志刚、徐波是实际控制人李春有的一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 无 （二）实际控制人情况 2015 年 12 月 14 日公司的股东李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良签署了《一致行动人协议 书》，成为公司共同实际控制人。协议约定“自签署之日起生效，至公司股票在新三板挂牌之日起满 36 个月时终止；有效期满，各方如无异议，自动延期 3 年”。目前，《一致行动人协议》期限届满，不再续 签，第一大股东李春有为实际控制人。 根据公司生产经营实际情况，为保障公司持续、稳定发展，提高公司经营决策的效率，由公司实际 控制人李春有与罗光齐、王文仙、王志刚、徐波 5 人签订了《一致行动协议》，罗光齐、王文仙、王志 刚、徐波成为实际控制人李春有的一致行动人。 李春有，男，汉族，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，四川广播电视大学工商企业管理 专业毕业，大专学历，高级经济师。1974 年 12 月至 1978 年 12 月眉山市东坡区龙兴乡知青下乡务农； 1978 年 12 月至 1985 年 5 月招入铁道部眉山车辆工厂利材车间工人；1985 年 5 月至 1990 年 10 月铁道 部眉山车辆工厂生产处任调度员；1990 年 10 月至 1993 年 2 月铁道部眉山车辆工厂工会任生产部长；1993 年 2 月至 1996 年 3 月铁道部眉山车辆工厂配件分厂任副厂长；1996 年 3 月至 2000 年 1 月铁道部眉山车 辆工厂任生产处副处长；2000 年 1 月至 2009 年 12 月铁道部眉山车辆工厂（后更名为中国南车集团眉山 车辆厂、南车眉山车辆有限公司、中车眉山车辆有限公司）任工业有限总公司总经理；2009 年 12 月至 2015 年 11 月任眉山车辆工业有限公司董事长、总经理；2015 年 11 月至 2021 年 11 月任眉山车辆工业 股份有限公司董事长、总经理；2021 年 11 月任眉山车辆工业股份有限公司董事长、总经理，任期三年； 2021 年 12 月 31 日持有公司 10,050,000 股，占公司总股本的 17.24%。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 22 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2020 年 12 月 10 日 2021 年 6 月 18 日 1.05 9,697,000 李春有 等 133 名自然 人 - 10,181,850.00 购买原材 料 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2021年6 月 11 日 10,181,850.00 10,187,380.66 否 - - 募集资金使用详细情况： 本次发行股票募集资金 10,181,850 元，用途为购买原材料（补充流动资金）。本次募集资金严格按 《眉山车辆工业股份有限公司募集资金管理制度》、《募集资金三方监管协议》进行管理和支付，募集资 金自 2021 年 6 月 18 日开始使用，截至 2021 年 12 月 31 日，募集资金已使用金额为 10,187,380.66 元， 剩余资金 25.84 元（含募集资金专户利息收入 5,933.26 元，支付银行手续费 376.76 元）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 23 1 短期借 款 中国建设 银行眉山 分行 金融机构 3,000,000 2020 年 9 月 25 日 2021 年 9 月 24 日 4.50% 2 短 期 借 款 中国建设 银行眉山 分行 金融机构 1,000,000 2021 年 9 月 29 日 2022 年 9 月 28 日 4.55% 合计 - - - 4,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 元 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李春有 董事长、总经理 男 否 1954 年 10 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 王文仙 董事、财务总监、 董秘 女 否 1963 年 3 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 罗光齐 董事、副总经理 男 否 1966 年 5 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 王志刚 董事、副总经理 男 否 1965 年 12 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 徐波 董事 女 否 1966 年 8 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 22 日 陈鸣 董事 男 否 1970 年 6 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 杜鹏 董事 男 否 1986 年 5 月 2018 年 11 月 17 日 2022 年 1 月 30 日 王俊霞 董事 女 否 1971 年 8 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 张杰 董事 男 否 1983 年 9 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 张映东 董事 男 否 1986 年 11 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 王洪涛 董事 男 否 1986 年 9 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 田国良 董事 男 否 1961 年 8 月 2018 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 16 日 易定贵 监事会主席 男 否 1971 年 5 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 曹莉 监事 女 否 1973 年 9 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 徐钦武 监事 男 否 1963 年 6 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 张敏 监事 女 否 1975 年 7 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 金艳 监事 女 否 1964 年 3 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 刘天才 监事 男 否 1966 年 9 月 2020 年 11 月 7 日 2024 年 11 月 22 日 吴永胜 监事 男 否 1983 年 10 月 2021 年 11 月 23 日 2024 年 11 月 22 日 肖利超 监事 男 否 1972 年 2 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 朱万军 监事 男 否 1987 年 7 月 2018 年 11 月 17 日 2024 年 11 月 22 日 徐波 监事 女 否 1966 年 8 月 2018 年 11 月 17 日 2021 年 11 月 16 日 董事会人数： 11 监事会人数： 9 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事徐波系董事长李春有之妻妹，罗光齐、王文仙、王志刚、徐波是实际控制人李春有的一致行动 人。 25 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 田国良 董事 离任 - 任期已满 徐波 监事 新任 董事 换届选举 吴永胜 - 新任 监事 换届选举 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 徐波 董事 1,031,400 68,600 1,100,000 1.89% 0 0 吴永胜 监事 0 600,000 600,000 1.03% 0 0 合计 - 1,031,400 - 1,700,000 2.92% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 徐波，女，汉族，1966 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，四川省委党校行政管理专业毕 业，本科学历。1983 年 12 月至 2007 年 03 月进入铁道部眉山车辆工厂货车车间工人；2007 年 3 月至 2009 年 12 月铁道部眉山车辆工厂任工业有限总公司管理员； 2009 年 12 月至 2013 年 4 月任眉山车辆工业有 限公司董事、管理员；2013 年 5 月至 2015 年 11 月任眉山车辆工业有限公司董事、公司工会副主席、管 理员；2015 年 11 月至 2021 年 11 月任公司第一届、第二届监事会监事，公司工会副主席、管理员；2021 年 11 月至今任公司第三届董事会董事、公司工会副主席、管理员。 吴永胜，男，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山西省大同市北岳中学， 学历初中。1999 年 10 月至 2009 年 5 月在大同市腾达木材经营部工作，任销售员；2009 年 5 月至 2018 年 4 月在绥汾河广达经贸有限公司工作，任总经理；2018 年 4 月至 2019 年 12 月在绥汾河顺辉木业有限 公司工作，任总经理；2020 年 1 月至今在成都同升国际贸易有限公司工作，任经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 26 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 18 2 16 管理人员 21 1 20 销售人员 4 2 2 财务人员 8 2 6 生产人员 97 11 108 员工总计 148 11 7 152 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 22 20 专科 25 22 专科以下 101 110 员工总计 148 152 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司根据自身情况制定了完整的薪酬体系和绩效考核制度，员工薪酬包括基础工资、工龄工资、岗 27 位工资、效益工资等。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文件，公司与员工签订《劳动合同书》，公司遵循国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 按照国家政策法规规定比例及员工工资交纳养老、医疗、工伤、失业、生育保险和住房公积金。 公司建立有完善的员工培训制度，根据公司实际制定员工培训计划并组织实施。 目前由公司管理的退休人员 649 人，需公司承担费用的离退休职工人数为 259 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 吴永胜 无变动 成都公司经理 0 600,000 600,000 黄跃 无变动 制造部副部长 0 140,000 140,000 张国珍 无变动 总经理办公室 副主任 0 - 0 曹昱 无变动 信息主任管理 员 0 10,000 10,000 郑向奎 无变动 生产调度主任 管理员 0 10,000 10,000 李靖 离职 固定资产管理 0 10,000 10,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工李靖的离职，对公司无任何不良影响。 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司自设立以来，严格执行《公司法》、《证券法》等相关法律、法规，严格执行证监会及全国中小 企业股份转让系统的各项规范性文件要求。公司法人治理结构较为完善，有健全股东大会、董事会、监 事会、管理层组成的治理机制，股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序明确， 能有力保证公司规范运作。公司有完善的内部管理和控制制度并能得到认真执行，内部各部门有相应的 内部规章制度，涵盖了公司生产经营管理、财务管理、人事管理等内容。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，公司有完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及 参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》 对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方 面确保中小股东与大股东享有平等权利。《公司章程》及《防止大股东及关联方占用公司资金管理制度》 规定公司的控股股东、实际控制人员不得利用关联关系、对外投资、资金占用、借款担保等各种方式损 害公司和其他股东的合法权益，给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。 董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立有《重大事项决策管理办法》，重大的决策均依据《公司章程》、《重大事项决策管理办法》 及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投 资、 融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司 重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 29 等相关规定及股票定向发行结果，公司分别于 2020 年 3 月 21 日、12 月 25 日召开了 2020 年第一次、第 三次临时股东大会，两次修改了《公司章程》，2021 年 7 月修改了《公司章程》中与注册资本、股本相 关的条款。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。三会运行情况良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。 30 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》 的要求规范运作， 在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东相互独立，具有完整的业务体系和面向市场独立经 营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层，严格遵守了公司已经制定的《信息披露管理制度》，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范 运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度， 健全内部约束和责任追究机制。 公司已根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、 法规及其他规范性文件的规定，于 2017 年 4 月 7 第一届董事会第八次会议审议通过了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，并自董事会审议通过之日起施行。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 31 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2022）000721 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2022 年 3 月 24 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 吕淮海 张建华 胡家连 3 年 2 年 1 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 中审亚太审字（2022）000721 号 眉山车辆工业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了眉山车辆工业股份有限公司（以下简称“眉山车辆公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了眉山车辆公 司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于眉山车辆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 32 眉山车辆公司管理层对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 眉山车辆公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估眉山车辆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算眉山车辆公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督眉山车辆公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 眉山车辆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致眉山车辆公司不能持续经营。 33 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就眉山车辆公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕淮海（项目合伙人） 中国注册会计师：胡家连 中国·北京 二〇二二年三月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 2,584,248.09 1,117,706.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 12,235,166.91 20,395,300.77 应收账款 6.3 35,833,050.02 12,213,711.95 应收款项融资 预付款项 6.4 9,584,926.04 4,074,581.41 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 1,146,304.03 541,131.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.6 24,969,844.09 23,894,489.29 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 1,478,487.11 34 流动资产合计 86,353,539.18 63,715,409.39 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.8 23,991,588.44 24,867,275.10 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.9 4,510,539.16 4,723,689.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.10 221,233.36 331,835.34 其他非流动资产 非流动资产合计 28,723,360.96 29,922,799.60 资产总计 115,076,900.14 93,638,208.99 流动负债： 短期借款 6.11 1,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.12 30,553,917.66 18,730,808.51 预收款项 6.13 614,835.00 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.14 1,871,026.35 3,098,449.83 应交税费 6.15 2,140,936.36 1,644,332.76 其他应付款 6.16 300,701.92 24,256.67 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 35 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 35,866,582.29 27,112,682.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 6.17 787,194.62 920,421.48 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 787,194.62 920,421.48 负债合计 36,653,776.91 28,033,104.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 58,297,000.00 48,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.19 2,552,216.49 2,241,899.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.20 6,265,502.95 5,679,697.17 一般风险准备 未分配利润 6.21 11,096,186.79 8,872,083.42 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 78,210,906.23 65,393,680.52 少数股东权益 212,217.00 211,424.22 所有者权益（或股东权益）合计 78,423,123.23 65,605,104.74 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 115,076,900.14 93,638,208.99 法定代表人：李春有主管会计工作负责人：王文仙会计机构负责人：易定贵 (二) 母公司资产负债表 单位：元 36 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,526,580.14 665,511.43 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 12,235,166.91 20,395,300.77 应收账款 14.1 34,371,963.56 12,136,529.05 应收款项融资 预付款项 5,978,800.28 878,246.45 其他应收款 14.2 6,466,967.70 4,686,353.08 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 20,031,859.15 18,614,631.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,167,645.62 流动资产合计 81,611,337.74 58,544,218.26 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 14.3 4,934,000.00 4,934,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 19,756,799.12 21,948,662.50 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,510,539.16 4,723,689.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 145,103.19 350,707.68 其他非流动资产 非流动资产合计 29,346,441.47 31,957,059.34 资产总计 110,957,779.21 90,501,277.60 流动负债： 短期借款 1,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 37 衍生金融负债 应付票据 应付账款 29,198,000.62 21,032,074.83 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,718,790.39 3,048,655.05 应交税费 1,452,408.65 1,567,598.02 其他应付款 26,739.00 23,256.67 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,395,938.66 28,671,584.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 787,194.62 920,421.48 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 787,194.62 920,421.48 负债合计 34,183,133.28 29,592,006.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 58,297,000.00 48,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,552,216.49 2,241,899.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,740,482.45 5,154,676.67 一般风险准备 未分配利润 10,184,946.99 4,912,694.95 所有者权益（或股东权益）合计 76,774,645.93 60,909,271.55 负债和所有者权益（或股东权益） 110,957,779.21 90,501,277.60 38 总计 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 102,565,150.68 90,513,665.04 其中：营业收入 6.22 102,565,150.68 90,513,665.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,725,227.08 90,513,051.87 其中：营业成本 6.22 89,058,738.42 79,106,294.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.23 910,433.60 858,934.80 销售费用 6.24 487,226.08 606,346.54 管理费用 6.25 6,645,856.38 7,471,446.46 研发费用 6.26 1,804,034.66 1,506,794.34 财务费用 6.27 818,937.94 963,235.00 其中：利息费用 895,371.07 148,158.16 利息收入 15,122.69 6,427.02 加：其他收益 6.28 136,947.22 1,439,259.78 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.29 -981.72 415,804.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,975,889.10 1,855,677.66 39 加：营业外收入 6.30 - 16,534.40 减：营业外支出 6.31 54,585.19 7,878.87 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,921,303.91 1,864,333.19 减：所得税费用 6.32 110,601.98 -170,521.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,810,701.93 2,034,854.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,810,701.93 2,034,854.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 792.78 11,614.55 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 2,809,909.15 2,023,239.75 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 2,810,701.93 2,034,854.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,809,909.15 2,023,239.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 792.78 11,614.55 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.05 0.04 法定代表人：李春有主管会计工作负责人：王文仙会计机构负责人：易定贵 40 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 14.4 100,636,821.45 84,722,307.43 减：营业成本 14.4 87,707,270.85 75,098,422.32 税金及附加 821,851.59 796,364.58 销售费用 352,705.03 493,492.55 管理费用 6,151,187.19 7,125,700.44 研发费用 1,804,034.66 1,506,794.34 财务费用 825,414.41 965,300.65 其中：利息费用 895,371.07 148,158.16 利息收入 14,445.20 4,412.38 加：其他收益 133,836.02 402,963.00 投资收益（损失以“-”号填列） 2,868,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 140,102.35 444,687.95 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,116,296.09 -416,116.50 加：营业外收入 16,534.40 减：营业外支出 52,633.78 7,878.87 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 6,063,662.31 -407,460.97 减：所得税费用 205,604.49 -238,065.96 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,858,057.82 -169,395.01 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,858,057.82 -169,395.01 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 41 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,858,057.82 -169,395.01 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） 0.11 0.02 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,905,667.93 92,957,404.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 989,523.78 收到其他与经营活动有关的现金 6.33.1 152,069.91 2,652,317.02 经营活动现金流入小计 76,057,737.84 96,599,245.27 购买商品、接受劳务支付的现金 61,675,139.33 64,404,639.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,367,872.45 12,970,102.46 42 支付的各项税费 3,996,870.17 8,475,462.54 支付其他与经营活动有关的现金 6.33.2 2,664,372.76 4,241,591.91 经营活动现金流出小计 81,704,254.71 90,091,796.41 经营活动产生的现金流量净额 -5,646,516.87 6,507,448.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 842,935.00 50,298.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 842,935.00 50,298.00 投资活动产生的现金流量净额 -842,935.00 -50,298.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,069,122.25 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,069,122.25 3,200,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,129.19 9,868,158.16 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 80,000.00 筹资活动现金流出小计 3,113,129.19 12,948,158.16 筹资活动产生的现金流量净额 7,955,993.06 -9,748,158.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,466,541.19 -3,291,007.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,117,706.90 4,408,714.20 六、期末现金及现金等价物余额 2,584,248.09 1,117,706.90 法定代表人：李春有主管会计工作负责人：王文仙会计机构负责人：易定贵 (六) 母公司现金流量表 单位：元 43 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,582,180.25 85,449,925.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 148,281.22 2,552,529.38 经营活动现金流入小计 73,730,461.47 88,002,454.82 购买商品、接受劳务支付的现金 62,042,818.86 54,215,606.32 支付给职工以及为职工支付的现金 11,034,659.31 11,320,550.10 支付的各项税费 3,819,519.14 7,511,969.25 支付其他与经营活动有关的现金 2,498,648.51 4,664,816.19 经营活动现金流出小计 79,395,645.82 77,712,941.86 经营活动产生的现金流量净额 -5,665,184.35 10,289,512.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 429,740.00 41,230.00 投资支付的现金 1,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 429,740.00 1,791,230.00 投资活动产生的现金流量净额 -429,740.00 -1,791,230.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,069,122.25 取得借款收到的现金 1,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,069,122.25 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 3,000,000.00 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 113,129.19 9,868,158.16 支付其他与筹资活动有关的现金 80,000.00 筹资活动现金流出小计 3,113,129.19 12,948,158.16 筹资活动产生的现金流量净额 7,955,993.06 -9,948,158.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,861,068.71 -1,449,875.20 加：期初现金及现金等价物余额 665,511.43 2,115,386.63 六、期末现金及现金等价物余额 2,526,580.14 665,511.43 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,679,697.17 8,872,083.42 211,424.22 65,605,104.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,679,697.17 8,872,083.42 211,424.22 65,605,104.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,697,000.00 310,316.56 585,805.78 2,224,103.37 792.78 12,818,018.49 （一）综合收益总额 2,809,909.15 792.78 2,810,701.93 （二）所有者投入和减少资 本 9,697,000.00 310,316.56 10,007,316.56 1．股东投入的普通股 9,697,000.00 409,378.30 10,106,378.30 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 8,200.00 8,200.00 4．其他 -107,261.74 -107,261.74 （三）利润分配 585,805.78 -585,805.78 1．提取盈余公积 585,805.78 -585,805.78 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,297,000.00 2,552,216.49 6,265,502.95 11,096,186.79 212,217.00 78,423,123.23 46 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,679,697.17 16,568,843.67 -190.33 73,090,250.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,679,697.17 16,568,843.67 -190.33 73,090,250.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -7,696,760.25 211,614.55 -7,485,145.70 （一）综合收益总额 2,023,239.75 11,614.55 2,034,854.30 （二）所有者投入和减少资 本 200,000.00 200,000.00 1．股东投入的普通股 200,000.00 200,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 -9,720,000.00 -9,720,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,720,000.00 -9,720,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,679,697.17 8,872,083.42 211,424.22 65,605,104.74 法定代表人：李春有主管会计工作负责人：王文仙会计机构负责人：易定贵 48 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,154,676.67 4,912,694.95 60,909,271.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,154,676.67 4,912,694.95 60,909,271.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,697,000.00 310,316.56 585,805.78 5,272,252.04 15,865,374.38 （一）综合收益总额 5,858,057.82 5,858,057.82 （二）所有者投入和减少资 本 9,697,000.00 310,316.56 10,007,316.56 1．股东投入的普通股 9,697,000.00 409,378.30 10,106,378.30 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 8,200.00 8,200.00 4．其他 -107,261.74 -107,261.74 （三）利润分配 585,805.78 -585,805.78 1．提取盈余公积 585,805.78 -585,805.78 2．提取一般风险准备 49 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 58,297,000.00 2,552,216.49 5,740,482.45 10,184,946.99 76,774,645.93 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,154,676.67 14,802,089.96 70,798,666.56 50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,154,676.67 14,802,089.96 70,798,666.56 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -9,889,395.01 -9,889,395.01 （一）综合收益总额 -169,395.01 -169,395.01 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 -9,720,000.00 -9,720,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -9,720,000.00 -9,720,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 51 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 48,600,000.00 2,241,899.93 5,154,676.67 4,912,694.95 60,909,271.55 52 三、 财务报表附注 眉山车辆工业股份有限公司 2021 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 眉山车辆工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立时名称“五七机砖 厂”，成立于 1979 年，是铁道部眉山车辆厂所属的集体企业，1981 年 1 月变更为华兴综合 服务公司，1983 年 7 月变更为铁道部眉山车辆工厂劳动服务公司。 1989 年 6 月进行了工商变更，变更后注册资金为 377.03 万元。 1991 年 5 月进行了工商变更，公司名称变更为铁道部眉山车辆工厂工业公司，地址由 思蒙镇变更为崇仁镇，注册资金为 377.03 万元，为集体企业。 1995 年 8 月公司进行股份合作制改制，公司名称变更为眉山车辆厂工业有限总公司， 注册资金由 377.03 万元变更为 1964.00 万元，其中：集体股 1,402.00 万元，由公司评估净 资产转入；个人股 1823 人（为公司职工）562.00 万元（公司评估净资产转入 281.00 万元， 个人交纳 281.00 万元）。 2009 年 12 月公司进行了改制，变更为有限公司，注册资本由 1,964.00 万元变更为 2,330.00 万元，其中：公司改制经济补偿金（净资产）2,282.74 元，货币资金 47.26 元。 本次注册资本的实收情况已于 2009 年 12 月 17 日经四川永达会计师事务所有限公司以“川 永验[2009]110 号”《验资报告》验证确认。 经过历次股权变更后，2015 年 11 月份股改，依据股东会决议，公司整体变更为股份有 限公司，股改后的注册资本为 4,660.00 万元，本次注册资本的实收情况已于 2015 年 11 月 29 日经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）以“中兴华验字 【2015】第 BJ05-064 号”《验 资报告》验证确认。 2015 年 12 月收到彭启光的投资款 200.00 万元，于 2016 年 1 月 4 日经中兴华会计师事 务所（特殊普通合伙）以“中兴华验字【2016】第 BJ05-0002 号”《验资报告》验证确认， 并进行了工商变更，变更后的注册资本为 4,860.00 万元。 2021 年 4 月，根据公司股东会决议，公司定向发行普通股股票，新增股本 969.70 万元， 于 2021 年 4 月 28 日经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）以“中审亚太验字（2021） 020461 号”《验资报告》验证确认，变更后的注册资本为 5,829.70 万元。 截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数 5,829.70 万股，注册资本为 5,829.70 万元，股东为 194 位自然人及深圳易舜盛贸易有限公司、衡水美华教育科技有限公司。 53 公司注册地址：眉山市东坡区思蒙镇。 公司统一社会信用代码：91511400207308758K，并于 2016 年 4 月 29 日取得全国中小企 业股份转让系统“股转系统函【2016】3504 号《关于同意眉山车辆工业股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，证券代码：837497；市场分层：位于基础层。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动。本公司及各子公司主要从事铁路机车配件 生产、修理、销售，劳保用品生产销售、货物运输等，本公司的经营范围包括：制造、销售 铁路机车、客车及货车配件、煅件、铸件、钢材；银亮材加工；加工、销售劳保用品、被服、 纸包装制品、橡胶及塑料制品、铆焊件；机电设备安装、修理；房屋租赁；销售木材；销售 木材产品；销售竹材；销售竹制品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 24 日决议批准报出。 1.2 合并财务报表范围及其变化情况 本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现影响本公司持续经 营能力的重大事项，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公 司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面 符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 54 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 55 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.15 长期 股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 56 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 57 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.15 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注 4.15.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子 公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15.2.2 权益法核算的长期 股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 58 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 4.8.2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 4.9 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公 司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 59 4.9.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金 融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算 的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入 当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.9.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金 金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外， 均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当 期损益。 4.9.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计 利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4.9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动 60 计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值 进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价 值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 4.9.2 金融工具的减值 本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以 预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做 出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之 间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下， 企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息。 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成 分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处 理方法，详见 4.10 应收票据、4.11 应收账款、4.15 合同资产及负债。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产 负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额 计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于 61 该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转 回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失 或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减 少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理 方法，详见 4.10 应收票据、4.11 应收账款、4.15 合同资产及负债。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.9.2.1 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个 指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著 变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具 的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行 其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但 未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.9.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾 期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困 难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了 发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。 4.9.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资 产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产 62 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止 确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成 本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相 关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价 值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该 权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.9.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负 债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 63 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 4.10 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收 到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 银行承兑汇票+中车集团下属企业在云信或融信平台开具的商业 承兑汇票 应收票据[组合 2] 商业承兑汇票-其他商业承兑汇票 4.10.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经 营活动应收取的款项。 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款 项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 64 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 组合 1：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 组合 2：合并范围内关联方组合 本组合为合并范围内的往来款项 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.12 应收款项融资 应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收票据和应收账款等。 本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款 进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本 借贷安排相一致。 此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑 损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 4.13 其他应收款 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其 中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 4.13.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他 应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损 失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加， 采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款账龄作为信用风险特征 组合 2：关联方组合 本组合为合并范围内的往来款项 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。 若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并 未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。 4.13.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额 计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险 65 显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期 损益。 4.14 存货 4.14.1 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 4.14.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 4.14.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.14.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.14.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.15 合同资产 4.15.1 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向 客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不 同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.15.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司对由收入准则规范 的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备。 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资 产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于 66 划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得 计入当期损益。 4.16 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。 4.16.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合 并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.16.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.16.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.16.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 67 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.16.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部 分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2 合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.17 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用 于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 68 在发生时计入当期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 4.18 固定资产 4.18.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.18.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率() 年折旧率() 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.16 机器设备 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33 动力设备 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33 运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50 电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 0.00 31.66-19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.18.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.23 长期资产减值”。 4.18.4 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.19 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.23 长期资产减值”。 69 4.20 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.21 无形资产 4.21.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分 期平均摊销。 类别 摊销年限(年) 土地使用权 50 专利权 10 非专利技术 10 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 70 核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用 寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.21.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.21.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.23 长期资产减值”。 4.22 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.23 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 71 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.24 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.25 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.26 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 72 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.27 收入 4.27.1 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提 供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质， 即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商 品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法 定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户， 即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户 已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控 制权的迹象。 本公司的业务收入主要来源于以下业务类型： 4.27.1.1 销售商品收入 本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户质 检合格通知时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。 73 4.28 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约 义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同 发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资 产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销 期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两 项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与 该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要 发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该资产在转回日的账面价值。 4.29 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补 助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 74 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.30 递延所得税资产/递延所得税负债 4.30.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.30.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 75 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.30.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.30.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.31 其他重要的会计政策和会计估计 4.31.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要 经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 4.32 重要会计政策、会计估计的变更 4.32.1 首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准 则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 76 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未 完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初 （即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁 款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人 根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下 按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日 即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负 债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日的财务报表无影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 13% 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 3% 教育费附加 缴纳的增值税及消费税税额 2% 城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额 5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 眉山车辆工业股份有限公司 15% 眉山车辆民政福利有限公司 15% 成都同升国际贸易有限责任公司 25% 5.2 税收优惠及批文 1、眉山车辆工业股份有限公司根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告财政 部公告》2020 年第 23 号，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓 励类产业企业减按 15 的税率征收企业所得税。 2、眉山车辆民政福利有限公司、成都同升国际贸易有限责任公司根据《国家税务总局 关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）的规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 25 计入应纳税所得额，按 20 的税率缴纳企业所得税；对 年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50 计入应纳税所得额，按 20 77 的税率缴纳企业所得税。 3、眉山车辆民政福利有限公司根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税 优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具 体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含 自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的 4 倍确定。 4、眉山车辆民政福利有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条的规定， 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资在计算应纳税所得额时加计扣 除。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 145,395.02 223,017.77 银行存款 2,438,853.07 894,689.13 其他货币资金 合计 2,584,248.09 1,117,706.90 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限 中制的款项。 6.2 应收票据 6.2.1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,000,000.00 商业承兑汇票 12,235,166.91 16,395,300.77 其中：云信或融信平台开具的商业承兑汇票 12,235,166.91 16,142,428.25 其他商业承兑汇票 252,872.52 小计 12,235,166.91 20,395,300.77 减：坏账准备 合计 12,235,166.91 20,395,300.77 6.2.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,969,135.74 商业承兑汇票 29,729,051.47 合计 40,698,187.21 6.3 应收账款 78 6.3.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 36,188,791.48 12,570,607.53 1 至 2 年 6,829.41 2 至 3 年 3 至 4 年 28,889.50 4 至 5 年 28,889.50 5 年以上 小计 36,224,510.39 12,599,497.03 减：坏账准备 391,460.37 385,785.08 合计 35,833,050.02 12,213,711.95 6.3.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比 例 (%) 金额 计 提 比 例 (%) 金额 比 例 (%) 金额 计提 比例 (%) 按单项计提坏 账准备 按组合计提坏 账准备 36,224,510.39 100.00 391,460.37 1.08 35,833,050.02 12,599,497.03 100.00 385,785.08 3.06 12,213,711.95 其中：组合 1： 账龄组合 36,224,510.39 100.00 391,460.37 1.08 35,833,050.02 12,599,497.03 100.00 385,785.08 3.06 12,213,711.95 合计 36,224,510.39 100.00 391,460.37 1.08 35,833,050.02 12,599,497.03 100.00 385,785.08 3.06 12,213,711.95 6.3.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 36,188,791.48 361,887.93 1.00 1 至 2 年 6,829.41 682.94 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 100.00 4 至 5 年 28,889.50 28,889.50 100.00 5 年以上 100.00 合计 36,224,510.39 391,460.37 6.3.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 其他 变动 账龄组合 385,785.08 5,675.29 391,460.37 合计 385,785.08 5,675.29 391,460.37 79 6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 23,312,843.73 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 64.36%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 233,128.44 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 中车眉山车辆有限公司 7,783,667.73 21.49 77,836.68 中车长江车辆有限公司 5,658,960.00 15.62 56,589.60 中车株洲车辆有限公司 4,402,016.00 12.15 44,020.16 中车物流有限公司 3,637,800.00 10.04 36,378.00 中车贵阳车辆有限公司 1,830,400.00 5.05 18,304.00 合计 23,312,843.73 64.35 233,128.44 6.4 预付款项 6.4.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,741,868.78 80.77 4,074,581.41 100.00 1 至 2 年 1,843,057.26 19.23 2 至 3 年 3 年以上 合计 9,584,926.04 100.00 4,074,581.41 100.00 6.4.2.账龄超过 1 年的重要预付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 绥芬河顺辉木业有限公司 1,843,057.26 疫情导致未正常交货 合计 1,843,057.26 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：公司预付绥芬河顺辉木业 有限公司木材采购款，由于俄罗斯疫情原因导致俄罗斯工厂不能正常生产，我国满洲里市政 府疫情防控政策使得板材也无法正常运入中国，造成木材交接无法正常进行，预计在 2022 年 10 月份履行合同。 6.4.3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 8,281,515.10 元，占预 付账款期末余额合计数的比例为 86.41%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余 额的比例（%） 成都盛世和达商贸有限公司 5,014,428.80 52.32 绥芬河顺辉木业有限公司 1,843,057.26 19.23 满洲里鑫仟鼎木业有限责任公司 741,229.04 7.73 内蒙古山川四海进出口有限公司 410,000.00 4.28 石家庄钢铁有限责任公司特殊钢分公司 272,800.00 2.85 合计 8,281,515.10 86.41 80 6.5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,146,304.03 541,131.96 合计 1,146,304.03 541,131.96 6.5.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,153,246.50 557,868.00 1 至 2 年 5,100.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 1,158,346.50 557,868.00 减：坏账准备 12,042.47 16,736.04 合计 1,146,304.03 541,131.96 6.5.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 质保金/保证金 1,158,346.50 557,868.00 合计 1,158,346.50 557,868.00 6.5.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 2021年1月1日余额 16,736.04 16,736.04 2021年1月1日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 4,693.57 4,693.57 本期转销 本期核销 81 其他变动 2021年12月31日余额 12,042.47 12,042.47 6.5.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 16,736.04 4,693.57 12,042.47 合计 16,736.04 4,693.57 12,042.47 6.5.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中车眉山车辆有限公司 保证金 1,025,770.30 1 年以内 88.55 10,257.70 眉山中车制动科技股份 有限公司 保证金 90,000.00 1 年以内 7.77 900.00 中车西安车辆有限公司 保证金 20,000.00 1 年以内 1.73 200.00 陕西铁信招投标代理有 限责任公司 保证金 10,000.00 1 年以内 0.86 100.00 大秦铁路资金结算所 保证金 4,700.00 1 年以内 0.41 47.00 合计 / 1,150,470.30 / 99.32 11,504.70 6.6 存货 6.6.1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 5,337,086.17 5,337,086.17 5,973,291.26 5,973,291.26 在产品 5,323,454.61 5,323,454.61 3,205,824.60 3,205,824.60 库存商品 13,668,453.76 13,668,453.76 14,544,009.10 14,544,009.10 周转材料 640,849.55 640,849.55 171,364.33 171,364.33 合计 24,969,844.09 24,969,844.09 23,894,489.29 23,894,489.29 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 1,138,329.02 预交企业所得税 340,126.49 预交个人所得税 31.60 合计 1,478,487.11 6.8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 23,991,588.44 24,867,275.10 固定资产清理 合计 23,991,588.44 24,867,275.10 6.8.1 固定资产情况 82 项目 房屋及建筑物 机械设备 动力设备 运输工具 电子等设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 35,928,633.47 24,200,821.88 3,861,617.54 1,840,946.23 986,633.23 66,818,652.35 2.本期增加金额 248,491.43 2,285,124.58 61,025.41 66,371.69 4,160.00 2,665,173.11 （1）购置 4,160.00 4,160.00 （2）在建工程转 入 248,491.43 2,285,124.58 61,025.41 66,371.69 2,661,013.11 （3）企业合并增 加 （4）其他转入 3.本期减少金 额 4,333,568.95 11,406.41 16,652.37 5,843.05 4,367,470.78 （1）处置或报废 4,333,568.95 11,406.41 16,652.37 5,843.05 4,367,470.78 （2）其他转出 4.期末余额 36,177,124.90 22,190,900.11 3,872,713.94 1,890,665.55 984,950.18 65,116,354.68 二、累计折旧 1.期初余额 19,451,640.94 16,651,637.44 3,584,974.74 1,419,586.81 843,537.32 41,951,377.25 2.本期增加金额 1,114,791.77 872,199.53 37,067.22 65,328.21 20,451.10 2,109,837.83 （1）计提 1,114,791.77 872,199.53 37,067.22 65,328.21 20,451.10 2,109,837.83 （2）其他转入 3.本期减少金额 2,905,612.31 11,406.41 13,587.07 5,843.05 2,936,448.84 （1）处置或报废 2,905,612.31 11,406.41 13,587.07 5,843.05 2,936,448.84 （2）其他转出 4.期末余额 20,566,432.71 14,618,224.66 3,610,635.55 1,471,327.95 858,145.37 41,124,766.24 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,610,692.19 7,572,675.45 262,078.39 419,337.60 126,804.81 23,991,588.44 2.期初账面价值 16,476,992.53 7,587,707.04 238,120.20 421,359.42 143,095.91 24,867,275.10 注：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道 6 号 1 号-1-3 层 2 号等 7 处土地和厂房， 产权 证号：川（2019）东坡区不动产权第 0002884 号，用于抵押贷款。其中，房屋建筑面积 6,036.88 平方米，账面原值 9,272,986.47 元，净值 3,624,171.68 元，具体说明见“13、其他重要事 项”。 6.9 无形资产 6.9.1 无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,594,511.59 750,000.00 262,598.30 6,607,109.89 2.本期增加金额 （1）购置 83 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 二、累计摊销 1.期初余额 1,194,403.98 475,000.00 214,016.75 1,883,420.73 2.本期增加金额 111,890.28 75,000.00 26,259.72 213,150.00 （1）计提 111,890.28 75,000.00 26,259.72 213,150.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,306,294.26 550,000.00 240,276.47 2,096,570.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,288,217.33 200,000.00 22,321.83 4,510,539.16 2.期初账面价值 4,400,107.61 275,000.00 48,581.55 4,723,689.16 注：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道 6 号 1 号-1-3 层 2 号等 7 处土地和厂房， 产权 证号：川（2019）东坡区不动产权第 0002884 号，用于抵押贷款。共中，宗地面积 10,386.10 平方米，土地使用权账面原值 1,392,353.92 元，净值 1,067,245.30 元，具体说明见“13、 其他重要事项”。 6.10 递延所得税资产 6.10.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 827,779.14 134,365.33 402,521.12 60,378.17 内部交易未实利润 可抵扣亏损 579,120.20 86,868.03 1,809,714.46 271,457.17 合计 1,406,899.34 221,233.36 2,212,235.58 331,835.34 6.11 短期借款 6.11.1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 1,000,000.00 3,000,000.00 保证借款 信用借款 84 合计 1,000,000.00 3,000,000.00 其他说明：眉山车辆工业股份有限公司向中国建设银行股份有限公司眉山分行借款 1,000,000.00 元，借款期限：2021 年 9 月至 2022 年 9 月，抵押财产名称：眉山车辆工业 股份有限公司土地厂房，产权证号：川（2019）东坡区不动产权第 0002884 号，处所：眉山 市东坡区崇仁镇迈驰大道 6 号 1 号-1-3 层 2 号等 7 处，共有宗地面积 10386.1 平方米、房 屋建筑面积 6036.88 平方米，具体说明见“13、其他重要事项”。 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 25,870,849.12 14,366,779.60 1 至 2 年 2,892,437.47 3,681,749.99 2 至 3 年 1,481,093.75 336,001.98 3 年以上 309,537.32 346,276.94 合计 30,553,917.66 18,730,808.51 6.12.2 按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款期末余 额的比例（%） 成都盛世和达商贸有限公司 2,888,268.45 9.45 满洲里鑫仟鼎木业有限责任公司 2,865,895.74 9.38 温州市创业机械有限公司 2,840,983.90 9.30 重庆市河荣冶金炉料有限责任公司 2,488,041.47 8.14 眉山鼎乘贸易有限公司 2,254,962.53 7.38 合计 13,338,152.09 43.65 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 614,835.00 合计 614,835.00 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,098,449.83 11,264,434.89 12,491,858.37 1,871,026.35 二、离职后福利-设定提存计划 1,399,988.79 1,399,988.79 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,098,449.83 2,664,423.68 13,891,847.16 1,871,026.35 6.14.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 85 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,500,000.00 9,349,261.86 10,179,261.86 670,000.00 二、职工福利费 1,152,088.64 187,844.00 964,244.64 三、社会保险费 756,450.68 756,450.68 其中：医疗保险费 706,486.09 706,486.09 工伤保险费 68,892.01 68,892.01 生育保险费 四、住房公积金 949,907.06 949,907.06 五、工会经费和职工教育经费 446,361.19 208,815.29 418,394.77 236,781.71 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 3,098,449.83 12,039,812.99 13,267,236.47 1,871,026.35 6.14.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,349,184.98 1,349,184.98 2、失业保险费 50,803.81 50,803.81 3、企业年金缴费 合计 1,399,988.79 1,399,988.79 其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按全省城镇单位就业人员平均工资的 16%、1%每月向该等计划缴存费用。除 上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益 或相关资产的成本。 6.15 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,848,615.01 企业所得税 2,584.35 74,461.69 应交教育费附加 67,681.64 应交地方教育费附加 24,753.64 个人所得税 68,081.59 1,564,598.97 城市维护建设税 99,113.03 印花税 30,107.10 5,272.10 合计 2,140,936.36 1,644,332.76 6.16 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 300,701.92 24,256.67 合计 300,701.92 24,256.67 6.16.1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他 285,701.92 9,256.67 保证金 15,000.00 15,000.00 86 合计 300,701.92 24,256.67 6.17 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 公司改制预留的职工费用 787,194.62 920,421.48 合计 787,194.62 920,421.48 6.18 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 48,600,000.00 9,697,000.00 9,697,000.00 58,297,000.00 其他说明：根据公司 2020 年 12 月 25 日《2020 年第三次临时股东大会决议》、2021 年 3 月 16 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于对眉山车辆工业股份有限公司股 票定向发行无异议的函》（股转系统函[2021]630 号）及 2020 年 3 月 31 日《眉山车辆工业 股份有限公司股票定向发行说明书》，2021 年 4 月，公司定向发行普通股股票，新增股本 969.70 万元，于 2021 年 4 月 28 日经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）以“中审亚 太验字（2021）020461 号”《验资报告》验证确认。 6.19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,241,899.93 302,116.56 2,544,016.49 其他资本公积 8,200.00 8,200.00 合计 2,241,899.93 310,316.56 2,552,216.49 其他说明：本期资本溢价增加 302,116.56 元，为发行股票溢价 484,850.00 元扣减证券 公司股票发行顾问费用、股票发行律师服务费用及股本审验资费用 182,733.44 元后的金额； 其他资本公积增加为增发股票发行价低于市场价的股权激励差价。 6.20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,679,697.17 585,805.78 6,265,502.95 合计 5,679,697.17 585,805.78 6,265,502.95 盈余公积说明，根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.21 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 8,872,083.42 16,568,843.67 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 8,872,083.42 16,568,843.67 加：本期归属于母公司股东的净利润 2,809,909.15 2,023,239.75 87 减：提取法定盈余公积 585,805.78 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 9,720,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 11,096,186.79 8,872,083.42 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 102,328,992.91 88,926,446.98 90,301,716.86 79,023,225.58 其他业务 236,157.77 132,291.44 211,948.18 83,069.15 合计 102,565,150.68 89,058,738.42 90,513,665.04 79,106,294.73 6.22.2 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 弹簧 25,385,995.50 21,805,492.48 25,664,385.08 19,709,386.53 制动梁 37,410,548.32 30,815,818.36 24,503,864.62 20,686,111.12 斜楔 6,578,337.66 5,761,116.29 4,660,651.04 3,682,422.01 主副梁 3,562,853.10 2,715,168.44 地板工艺件 7,500,088.51 7,189,925.44 2,761,061.94 2,665,486.73 其他 22,127,327.59 20,771,217.41 32,923,702.36 32,362,888.34 合计 102,565,150.68 89,058,738.42 90,513,665.04 79,106,294.73 6.22.3 销售收入前五名情况 客户名称 营业收入金额 占公司合并营业收入的比例 （%） 中车物流有限公司 19,085,883.19 18.61 中车眉山车辆有限公司 18,469,682.30 18.01 中车株洲车辆有限公司 13,714,831.86 13.37 中车长江车辆有限公司 13,344,035.40 13.01 重庆长征重工有限责任公司 6,248,817.70 6.09 合计 70,863,250.45 69.09 6.23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 189,310.47 164,899.97 教育费附加 108,605.58 97,937.61 地方教育费附加 72,403.73 65,291.73 房产税 313,626.72 310,185.13 印花税 54,185.50 46,404.00 土地使用税 167,015.00 167,155.25 车船使用税 5,286.60 7,061.11 合计 910,433.60 858,934.80 88 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 6.24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 93,106.93 152,181.90 职工薪酬 232,960.16 304,317.87 业务费 106,077.90 92,845.49 其他 55,081.09 57,001.28 合计 487,226.08 606,346.54 6.25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及社保公积金 3,892,763.66 5,086,085.49 差旅费 69,077.65 65,738.82 办公费 48,968.41 48,428.73 折旧费 469,649.02 402,086.06 修理费 191,149.84 106,559.37 无形资产摊销 213,150.00 213,150.00 业务招待费 312,717.99 184,033.57 试验检验费 289,213.68 308,907.45 劳务费 151,192.23 154,484.71 咨询费 207,547.17 207,547.17 审计费 94,339.62 94,339.62 交通费 86,088.84 108,339.78 生产安全费 179,085.74 106,539.23 环境保护费 124,568.99 122,216.29 财产保险费 40,479.22 31,612.07 其他 275,864.32 231,378.10 合计 6,645,856.38 7,471,446.46 6.26 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬及社保公积金 1,376,878.60 463,180.00 新产品试制费、认证费 427,156.06 1,043,614.34 合计 1,804,034.66 1,506,794.34 6.27 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 113,129.19 148,158.16 减：利息收入 15,122.69 6,427.02 利息净支出 98,006.50 141,731.14 手续费支出 62,804.59 64,384.16 现金折扣 -124,115.03 -8,748.00 票据贴息 782,241.88 765,867.70 合计 818,937.94 963,235.00 6.28 其他收益 89 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 136,947.22 1,439,259.78 代扣个人所得税手续费返回 债务人以非金融资产清偿债务 增值税加计扣除抵减金额 先征后退增值税 合计 136,947.22 1,439,259.78 与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收 益相关 先征后退增值税 989,523.78 与收益相关 企业降本增效项目资金 与收益相关 稳岗补贴 105,285.87 389,736.00 与收益相关 其他 31,661.35 60,000.00 与收益相关 合计 136,947.22 1,439,259.78 6.29 信用减值损失【提示：损失以“-”号填列。】 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收款项坏账损失 -5,675.29 413,024.75 其他应收款坏账损失 4,693.57 2,779.96 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款减值损失 其他流动资产减值损失 合计 -981.72 415,804.71 6.30 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 14,000.00 14,000.00 盘盈利得 其他 2,534.40 2,534.40 合计 16,534.40 6.31 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠支出 447.60 447.60 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 34,137.59 6,878.87 34,137.59 罚款支出 20,000.00 1,000.00 20,000.00 合计 54,585.19 7,878.87 6.32 所得税费用 90 6.32.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 38,565.36 递延所得税费用 110,601.98 -209,086.47 合计 110,601.98 -170,521.11 6.32.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,921,303.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 438,195.59 子公司适用不同税率的影响 -10,443.22 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -46,560.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,772.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 额外可扣除费用的影响 -309,363.10 所得税费用 110,601.98 6.33.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,122.69 6,427.02 政府补助 136,947.22 463,736.00 往来款项 2,182,154.00 合计 152,069.91 2,652,317.02 6.33.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 269,518.28 302,028.67 管理费用 1,694,402.10 1,543,229.58 财务费用 62,804.59 64,384.16 营业外支出 20,447.60 1,000.00 往来款项 617,200.19 2,330,949.50 合计 2,664,372.76 4,241,591.91 6.34 现金流量表补充资料 6.34.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,810,701.93 2,034,854.30 加：资产减值准备 信用减值损失 981.72 -415,804.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,111,300.51 2,278,291.56 无形资产摊销 213,150.00 213,150.00 长期待摊费用摊销 91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 34,137.59 6,878.87 公允价值变动损失 财务费用 113,129.19 148,158.16 投资损失 递延所得税资产减少 161,194.98 -209,086.47 递延所得税负债增加 存货的减少 -1,331,007.71 -1,556,121.41 经营性应收项目的减少 -33,643,564.13 557,433.98 经营性应付项目的增加 23,883,459.05 3,449,694.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,646,516.87 6,507,448.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,584,248.09 1,117,706.90 减：现金的期初余额 1,117,706.90 4,408,714.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,466,541.19 -3,291,007.30 6.34.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,584,248.09 1,117,706.90 其中：库存现金 145,395.02 223,017.77 可随时用于支付的银行存款 2,438,853.07 894,689.13 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,584,248.09 1,117,706.90 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 6.35 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 3,624,171.68 抵押贷款 无形资产 1,067,245.30 抵押贷款 合计 4,691,416.98 注：截至 2021 年 12 月 31 日，中国建设银行股份有限公司眉山支行借款 1,000,000.00 元，借款期限：2021 年 9 月至 2022 年 9 月，抵押物：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道 6 号 1 号-1-3 层 2 号等 7 处土地和厂房， 产权证号：川（2019）东坡区不动产权第 0002884 号，共有宗地面积 10,386.10 平方米，房屋建筑面积 6,036.88 平方米。其中，房屋账面原 值 9,272,986.47 元，净值 3,624,171.68 元；土地使用权账面原值 1,392,353.92 元， 92 净值 1,067,245.30 元。 6.36 政府补助 6.36.1 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 稳岗补贴 105,285.87 其他收益 105,285.87 其他 31,661.35 其他收益 31,661.35 合计 136,947.22 合计 136,947.22 (1)计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收 入 冲减成本费用 稳岗补贴 收益相关 105,285.87 其他 收益相关 31,661.35 合计 136,947.22 7、合并范围的变更 无 8、在其他主体中的权益 8.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 眉山车辆民政福 利有限公司 眉山市东坡 区崇仁镇 眉山市东坡区崇仁镇 生产 100.00 投资设立 子公司 成都同升国际贸 易有限责任公司 成都市青白 江区 成都市青白江区弥牟 镇三星村 12 组 58 号 A 区 1 排-6 号 贸易 70.00 投资设立 子公司 8.1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股 比例(%) 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股 东分派的股利 期末少数股 东权益余额 成都同升国际贸易有限 责任公司 5.40 792.78 212,217.00 说明：投资协议约定少数股东出资比例为 30%，期末少数股东实际出资比例为 5.4%。 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动 资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 成都同升国际 贸易有限责任 公司 7,865,130.72 28,400.06 7,893,530.78 3,964,629.69 3,964,629.69 （续 1） 子公司名称 期初余额 93 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 成都同升国际 贸易有限责任 公司 5,941,348.15 34,998.50 5,976,346.65 2,062,112.01 2,062,112.01 （续 2） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活 动现金 流量 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动 现金流量 成都同升国 际贸易有限 责任公司 8,812,450.90 14,666.45 14,666.45 -265,302.87 11,743,506.67 214,869.09 214,869.09 -3,407,503.54 9、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 9.1 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 9.2 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易 对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会 产生因银行违约而导致的任何重大损失。 本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第 三方进行交易，所以无需担保物。由于本公司的应收账款客户主要集中于中国中车下属公司， 没有重大回收风险。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用 94 风险。 9.3 流动风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理 其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的 持续性与灵活性的平衡。 9.4 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。 本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。本公司通过建立良好的银企关系，对授信 额度、授信品种以及授信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融 资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率波动风险 10、关联方及关联交易 10.1 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 与本公司的关系 对本公司的持 股比例（%） 对本公司的表 决权比例（%） 李春有 公司实际控制人、公司董事长、总经理、 党支部书记 17.2393 17.2393 2015 年 12 月 14 日，公司股东李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良签署《一致 行动人协议书》，5 人成为公司共同实际控制人。协议约定“自签署之日起生效，至公司股 票在新三板挂牌之日起满 36 个月时终止，有效期满，各方如无异议，自动延期 3 年”。目前， 《一致行动人协议》期限届满,股东罗光齐、王文仙、王志刚、田国良不再与第一大股东李 春有续签协议成为共同实际控制人，由第一大股东李春有为实际控制人。为此公司实际控制 人由李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良 5 人减少为李春有 1 人。 2021 年 12 月 31 日，实际控制人李春有与股东罗光齐、王文仙、王志刚、徐波签订了 《一致行动协议书》,拟在公司重大问题决策等事项上约定成为实际控制人的一致行动人。 10.2 本公司的子公司情况 详见附注“8. 1 在子公司中的权益”。 10.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 其中股东持 股比例（%） 李贵兴 实际控制人李春有之父 徐捷 实际控制人李春有之妻 95 李晓飞 实际控制人李春有之子 王文仙 公司股东、董事、财务总监、董事会秘书 4.3313 王敬炳 王文仙之父 姚桂枝 王文仙之母 陈皓 王文仙之子 罗光齐 公司股东、董事、副总经理 6.6487 雷红先 罗光齐之妻 罗雨田 罗光齐之子 王志刚 公司股东、董事、副总经理 2.7096 戴茂林 王志刚之母 佟继红 王志刚之妻 王劲夫 王志刚之子 徐波 公司股东、监事、工会副主席兼人事管理 1.8869 徐润昌 徐波之父 高淑芬 徐波之母 吴长发 徐波之夫 吴倩倩 徐波之女 陈鸣 公司股东董事、主任设备安全材料管理员 1.4797 陈永国 陈鸣之父 周继凤 陈鸣之母 彭韬 陈鸣之妻 陈亮颖 陈鸣之女 杜鹏 公司股东、董事 0.9880 杜喜臣 杜鹏之父 吴俊杰 杜鹏之母 张列超 杜鹏之妻 杜旭函 杜鹏之女 王俊霞 公司股东、董事、主任价格、合同、出纳 0.6690 王世伟 王俊霞之父 康功群 王俊霞之母 刘创 王俊霞之夫 刘志丹 王俊霞之子 张杰 公司股东、董事、制造部部长 0.6162 张绍昂 张杰之父 冯爱群 张杰之母 杨运婷 张杰之妻 张映东 公司股东、董事、技术质量管理部副部长 0.5146 张炳周 张映东之父 李云华 张映东之母 蒲 芳 张映东之妻 张熙雯 张映东之女 王洪涛 公司股东、董事、总经理助理 0.4254 邱美凤 王洪涛之母 郑小丽 王洪涛之妻 易定贵 公司股东、监事会主席、财务副总监、财务部部长 0.5146 宋雪琼 易定贵之妻 易思雪 易定贵之女 96 易思雨 易定贵之女 肖利超 公司股东、监事、技术质量部部长 0.8134 肖治祥 肖利超之父 车落容 肖利超之母 徐艳 肖利超之妻 肖睿 肖利超之子 张敏 公司股东、监事、主任会计员 1.4066 张树贵 张敏之父 周光 张敏之母 党敏 张敏之夫 党炜杰 张敏之子 金艳 公司股东、监事、成都国贸公司副经理 1.2577 陈玖如 金艳之母 杨友成 金艳之夫 杨开云 金艳之子 徐钦武 公司股东、监事、福利公司经理 1.4711 栾玉梅 徐钦武之母 徐瑛泽 徐钦武之子 曹莉 公司股东、监事、销售部副部长 1.5816 刘淑华 曹莉之母 丁泓月 曹莉之女 朱万军 公司股东、监事、成都国贸公司副经理 0.2985 朱力权 朱万军之父 郑玉彬 朱万军之母 谌洁 朱万军之妻 朱睿博 朱万军之子 朱子睿 朱万军之子 刘天才 公司股东、监事、技术质量部副部长 1.0635 骆艳霞 刘天才之妻 刘一瑾 刘天才之女 吴永胜 公司股东、监事、成都国贸公司经理 1.0292 林秀玉 吴永胜之妻 吴志煌 吴永胜之子 吴可欣 吴永胜之女 吴柯盈 吴永胜之女 10.4 关联方交易情况 无 11、承诺及或有事项 11.1 重大承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 11.2 或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 97 12、资产负债表日后事项 12.1 重要的非调整事项 截至审计报告日，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 12.2 利润分配情况 无。 13、其他重要事项 无 14、公司财务报表重要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 34,712,946.56 12,491,037.53 1 至 2 年 6,829.41 2 至 3 年 3 至 4 年 28,889.50 4 至 5 年 28,889.50 5 年以上 小计 34,748,665.47 12,519,927.03 减：坏账准备 376,701.91 383,397.98 合计 34,371,963.56 12,136,529.05 14.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 按单项计提坏账准备 34,748,665.47 100.00 376,701.91 1.08 34,371,963.56 按组合计提坏账准备 其中：组合 1-账龄组合 34,748,665.47 100.00 376,701.91 1.08 34,371,963.56 合计 34,748,665.47 100.00 376,701.91 1.08 34,371,963.56 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 款项 按组合计提坏账准备 12,519,927.03 100.00 383,397.98 3.06 12,136,529.05 98 其中：组合 1-账龄组合 12,519,927.03 100.00 383,397.98 3.06 12,136,529.05 合计 12,519,927.03 100.00 383,397.98 3.06 12,136,529.05 14.1.3 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,712,946.56 347,129.47 1.00 1 至 2 年 6,829.41 682.94 10.00 2 至 3 年 20.00 3 至 4 年 100.00 4 至 5 年 28,889.50 28,889.50 100.00 5 年以上 100.00 合计 34,748,665.47 376,701.91 14.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 383,397.98 6,696.07 376,701.91 合计 383,397.98 6,696.07 376,701.91 14.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例（%） 计提的坏账准备期 末余额 中车眉山车辆有限公司 7,783,667.73 22.40 77,836.68 中车长江车辆有限公司 5,658,960.00 16.29 56,589.60 中车株洲车辆有限公司 4,402,016.00 12.67 44,020.16 中车物流有限公司 3,637,800.00 10.47 36,378.00 中车贵阳车辆有限公司 1,830,400.00 5.27 18,304.00 合计 23,312,843.73 67.10 233,128.44 14.2 其他应收款 14.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,478,500.17 4,831,291.83 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 6,478,500.17 4,831,291.83 减：坏账准备 11,532.47 144,938.75 合计 6,466,967.70 4,686,353.08 14.2.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 99 质保金/保证金 1,153,246.50 4,831,291.83 往来款 5,308,621.20 合计 6,466,967.70 4,831,291.83 14.2.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期 预期信用损 失(未发生 信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生 信用减值) 2021年1月1日余额 144,938.75 144,938.75 2021年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 本期转回 133,406.28 133,406.28 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日余额 11,532.47 11,532.47 14.2.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 账龄组合 144,938.75 133,406.28 11,532.47 合计 144,938.75 133,406.28 11,532.47 14.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 眉山车辆民政福利有限 公司 货款 5,325,253.67 1 年以内 82.20 53,252.54 中车眉山车辆有限公司 投标保证金 1,025,770.30 1 年以内 15.83 10,257.70 眉山中车制动科技股份 有限公司 投标保证金 90,000.00 1 年以内 1.39 900.00 100 中车西安车辆有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 0.31 200.00 陕西铁信招投标代理有 限责任公司 投标保证金 10,000.00 1 年以内 0.15 100.00 合计 6,471,023.97 99.88 64,710.24 14.3 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增加额 本期 减少 额 期末余额 本 期 计 提 减 值 准备 减值 准备 年末 金额 一、子公司 眉山车辆民政福利 有限公司 1,434,000.00 1,434,000.00 成都同升国际贸易 有限责任公司 3,500,000.00 3,500,000.00 小计 4,934,000.00 4,934,000.00 二、合营企业 三、联营企业 合计 4,934,000.00 4,934,000.00 14.4 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,077,942.39 87,394,136.22 84,399,031.59 74,903,863.91 其他业务 558,879.06 313,134.63 323,275.84 194,558.41 合计 100,636,821.45 87,707,270.85 84,722,307.43 75,098,422.32 14.5 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 交易性金融资产在持有期间的投资收益 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 债权投资在持有期间取得的利息收入 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置其他权益工具投资取得的投资收益 处置债权投资取得的投资收益 处置其他债权投资取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 成本法核算的长期股权投资收益 2,868,000.00 合计 2,868,000.00 15、补充资料 15.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 101 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 136,947.22 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,585.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 82,362.03 所得税影响额 15,354.30 少数股东权益影响额（税后） 合计 67,007.73 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.82% 0.05 0.05 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 3.73% 0.05 0.05 102 眉山车辆工业股份有限公司 2022 年 3 月 24 日 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室