837785_2018_聚力股份_2018年年度报告_2019-04-21.txt

烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-013 1 证券代码：837785 证券简称：聚力股份 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 聚力股份 NEEQ:837785 烟台聚力燃气股份有限公司 JULI NATURAL GAS CO.,LTD. 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2018 年 1 月 31 日，水发众兴燃气有限责任公司通过全国中小企业股份转让系统以 盘后协议转让方式受让烟琦持有的公司股份 1,500,000 股，本次股份转让完成后，水发众兴 燃气有限责任公司持有公司股份 30,001,000 股，占公司总股本 50.0017%，成为公司的控股 股东，公司实际控制人变更为山东省水利厅。 2、2018 年 10 月 26 日，水发集团的出资人由山东省水利厅变更为山东省国资委。自此， 水发集团控股股东变更为山东省国资委，聚力股份的实际控制人亦由山东省水利厅变更为 山东省国资委。 3、2018 年 12 月 30 日，公司第一届董事会、第一届监事会及高级管理人员任期届满。 根据《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司于 2018 年 12 月 20 日完成新一届董事会、 监事会及高级管理人员的换届选举。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 38 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 44 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 聚力股份、股份公司、公司 指 烟台聚力燃气股份有限公司 子公司、聚力油气 指 招远聚力汽车油气有限公司（公司全资子公司） 中世天然气 指 山东中世天然气有限公司（公司主要燃气供应商） 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 《公司章程》 指 《烟台聚力燃气股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 水发众兴燃气 指 水发众兴燃气有限责任公司（公司控股股东） 水发众兴集团 指 水发众兴集团有限公司（水发众兴燃气的控股股东） 水发控股集团 指 山东水发控股集团有限公司（水发众兴集团的控股 股东） 水发集团 指 水发集团有限公司（水发控股集团的控股股东，为 山东省国资委一级控股企业） 山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 恒发博睿 指 烟台恒发博睿投资中心（有限合伙）（公司股东） 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年、去年同期、上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人烟琦、主管会计工作负责人孙红朝 及会计机构负责人（会计主管人员）孙红 朝保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、依赖单一供应商的风险 在报告期内，公司的天然气销售业务所需的天然气 大部分从山东中世天然气有限公司采购，中世天然气是 中海油渤南天然气和中石化天然气在烟、威地区的唯一 承销商，负责烟台市区域内天然气输气干线的规划、建 设和运营。目前烟台地区拥有二家天然气管道输送商， 其作为烟台地区的天然气管道输送商，其燃气供应在烟 台区域内具有一定的垄断性。虽然公司与中世天然气已 签署付气期间自 2010 年 1 月 26 日至 2024 年 12 月 31 日的《天然气销售和购买合同》，且公司与中世天然气 合作关系良好稳定，但如果供应商供应量在此期间大幅 减少或出现其他不可抗力因素，不能按照合同保证天然 气的供应，则短期内会对公司的经营业务产生重大不利 影响，并最终影响下游用户的生产和生活。 目前公司仅在山东省招远市辖区经营城市燃气业 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 6 2、业务区域较为集中和扩张受到 局限的风险 务，目前招远市周边大部分县市的燃气特许经营权已被 其他天然气企业取得。在未来一段时期内，公司主要经 营业务仍将局限于现有取得特许经营权的招远市，如果 招远市经济发展速度放慢或经济下滑、招远当地天然气 市场格局发生对公司不利的变化等情况，都将对公司经 营业绩及财务状况产生不利影响。 3、特许经营权风险 公司所从事的城市管道天然气的安装、销售业务， 按照《城镇燃气管理条例》、《山东省燃气管理条例》 等有关法律法规的规定，需要取得业务经营区域内的特 许经营权。 根据《城镇燃气管理条例》的有关规定， 经营城镇燃气业务须办理《燃气经营许可证》，又根据 山东省住房和城乡建设厅的最新有关规定，山东省内从 事燃气经营的企业，其《燃气经营许可证》须每年进行 年检，每三年进行一次复审。公司及子公司聚力油气均 已办理《燃气经营许可证》，并按时进行年检及复审工 作，如果未来因政策变动、公司及子公司出现重大燃气 安 全责任事故等偶发因素导致公司及子公司无法通过 《燃气经营许可证》的年检及复审工作，将可能导致特 许经营权终止或丧失，使公司经营受到不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 烟台聚力燃气股份有限公司 英文名称及缩写 JULI NATURAL GAS CO.,LTD. 证券简称 聚力股份 证券代码 837785 法定代表人 烟琦 办公地址 山东省招远市金晖路 530 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 郭群 职务 董事、董事会秘书 电话 0535-8028175 传真 0535-8028123 电子邮箱 ytjlrq@ 公司网址 无 联系地址及邮政编码 山东省招远市金晖路 530 号，265400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 9 月 1 日 挂牌时间 2016 年 6 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电力、热力、燃气及水生产和供应业—燃气生产和供应业 —燃气生产和供应业—燃气生产和供应业（D4500） 主要产品与服务项目 天然气初装和天然气销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 水发众兴燃气 实际控制人及其一致行动人 山东省国资委 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91370600566731611L 否 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 8 注册地址 山东省招远市玲珑镇工业园 否 注册资本（元） 6,000.00 万元 是 水发众兴燃气通过认购公司定向发行股份的方式持有公司股份 24,500,000 股，该部分 定向发行股票已于 2017 年 12 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。2018 年 3 月 16 日，公司完成变更注册资本为 6000 万元的工商信息登记。 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗毅彪、况永宏 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路８号华联时代大厦Ａ幢６０１室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 53,621,699.02 40,017,768.43 33.99% 毛利率% 17.29% 19.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,843,137.83 3,412,002.10 41.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,910,602.12 3,422,087.66 14.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 4.00% 7.26% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.23% 7.28% - 基本每股收益 0.08 0.09 -11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 138,631,595.16 135,550,171.88 2.27% 负债总计 14,954,520.32 16,814,321.08 -11.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,677,074.84 118,735,850.80 4.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 1.98 4.04% 资产负债率%（母公司） 10.26% 11.64% - 资产负债率%（合并） 10.79% 12.40% - 流动比率 656.12% 550.01% - 利息保障倍数 491.15 16.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,602,007.05 10,453,929.98 -17.72% 应收账款周转率 1,024.25% 825.29% - 存货周转率 8,837.04% 11,115.30% - 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.27% 176.21% - 营业收入增长率% 33.99% 105.67% - 净利润增长率% 41.94% 71.42% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 60,000,000 60,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 1,008,805.56 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 235,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -624.61 非经常性损益合计 1,243,380.95 所得税影响数 310,845.24 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 932,535.71 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 30,000.00 0.00 其他收益 0.00 30,000.00 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 11 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“其他收益”30,000.00 元，减少“营业外收入”30,000.00 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”30,000.00 元，减少“营业外 收入”30,000.00 元。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是山东省招远市辖区内的一家城市天然气运营商，为所在地区的天然气用户提 供燃气供应服务、城市燃气设施设备的安装服务。我国对燃气供应采取特许经营制度，具 有较高的准入门槛，因此公司在自有燃气管道覆盖区域范围内具有天然的垄断性，公司从 上游天然气供应商处采购天然气，通过自有城市燃气管网销售给终端客户，以取得燃气销 售收入；在此过程中，公司为用户提供天然气设施、设备安装服务，以取得安装业务收入。 子公司聚力油气主要从事 CNG 气瓶充装及成品油零售业务，其通过母公司聚力股份所 属的天然气管网引入天然气，为 CNG 动力车辆提供 CNG 气瓶充装服务；亦直接向汽车车主 提供汽油、柴油零售业务。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司主业发展稳定，不断拓展业务规模，坚持专业化发展道路，秉承“安全 第一、不断进取”的经营理念。公司收入和利润指标继续保持大幅增长态势，公司整体竞争 力和资产价值得到进一步提升。 （一） 公司财务状况 报告期末，公司资产总额138,631,595.16元，较期初135,550,171.88 元增长3,081,423.28 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 13 元，增幅2.27%，较去年基本持平。 报告期末，公司负债总额14,954,520.32 元，较期初16,814,321.08元减少1,859,800.76 元， 降幅11.06%，主要原因是：是公司本期归还银行借款490万元，本期没有新增借款；本期应 付账款较期初增加 948,502.06元，预收款项较期初增加780,084.03元所致。 报告期末，公司净资产总额123,677,074.84 元，较期初118,735,850.80元增长4,941,224.04 元，增幅4.16%，主要是公司本期实现净利润4,843,137.83元，利润积累使得净资产增加所致。 （二）公司经营成果 报告期内，公司营业收入53,621,699.02元，较上年同期40,017,768.43 元，增长 13,603,930.59元，增幅为33.99%，主要原因是：本期天然气销售单价和销量增加所致；报告 期内，公司营业成本44,353,102.92 元，较上年同期32,398,042.13 元，增长11,955,060.79 元， 增幅为36.90%，随着营业收入上涨，营业成本相应增加； 报告期内，公司净利润4,843,137.83 元，较上年同期的3,412,002.10元，增加1,431,135.73 元，增幅41.94%，主要原因：公司经营业务较去年有显著提升，净利润也相应增长。以及 本年度通过募集资金进行购买银行结构性存款取得投资收益100.88万元。 （三）公司现金流量 报告期内，经营活动产生的现金流量为净流入8,602,007.05元，较上年同期10,453,929.98 元减少净流入1,851,922.93 元，降幅17.72%，主要原因是：本期主营业务收入增加及本期提 高应收账款管理力度，回款情况较为理想，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上年同 期增长11,045,798.64元；本期燃气销售量增加，燃气成本增加，购买商品、接受劳务支付的 现金增加11,500,778.41元，以及支付的各项税费增加和为职工支付的现金增加所致。 报告期内，投资活动产生的现金流量为净流出2,972,453.48元，上年同期净流出 5,134,199.24元，净流出减少2,161,745.76 元，主要原因是：公司前期燃气基础管线已铺设 完毕，本期燃气新增管线少及本期取得投资收益100.88万元。 报告期内，筹资投资活动产生的现金流量为净流出4,921,581.44元，上年同期净流入 75,923,802.61元，净流出增加80,845,384.05元，主要原因是：本期偿还银行贷款4,900,000.00 元，去年同期定向增发募集资金78,400,000.00元。 (二) 行业情况 2018 年我国天然气资源已形成多元化供应局面，我国天然气行业发展的核心是协调稳 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 14 定，发展的方向是市场化。 （1）国家产业政策的支持 经过多年的发展，我国天然气上中下游产业链均取得了较大成绩，体制机制也在逐步 完善和理顺。随着我国能源结构调整，清洁能源地位上升，天然气在我国能源体系中的地 位更加明确。《能源发展“十三五”规划》中提出 2020 年天然气在一次能源消费中的比重 达到 10%。《加快推进天然气利用的意见》《天然气发展“十三五”规划》中提出大力发展天 然气产业，逐步把天然气培育成主体能源之一。天然气作为替代煤炭最现实的清洁能源， 更加坚定了我国发展天然气的决心。 （2）城镇化进程的推动 根据中共中央、国务院印发的《国家新型城镇化规划（2014—2020 年）》中提出的发展 目标。在未来可预计的一段时期内，我国的城镇化进程将继续深入，城镇居住人口将持续 增长，为燃气行业的发展提供了广阔空间。 （3）采暖煤改气工程稳步推进 受国家环保政策的影响，多地实施采暖锅炉煤改气工程，多地政府出台政策进行补贴， 未来燃气需求将进一步扩大。 （4）环保优势驱动天然气汽车发展 电动汽车受多种因素制约而发展缓慢、油品不断升级、防治大气污染迫在眉睫等现实 因素，天然气作为一种清洁、高效、便宜的能源正越来越受到人们的青睐。 （5）工业燃料用气需求持续上升 出于加强大气污染治理的需要，国家和各地政府积极推动天然气改造工作，鼓励工业 原料煤改气。公司响应国家“煤改气”政策要求，从楼宇建筑、工厂、工业园区等客户的 清洁、高效用能需求出发，依托天然气能源的高效清洁利用、节能增效以及可再生能源开 发等技术，为客户提供涵盖用能项目咨询、设计、建设、运营管理为一体的清洁能源整体 解决方案。加强销售推广，并积极同相关行业协会、地方政府进行接触沟通，了解企业节 能减排等方面对天然气的需求，巩固和提升公司市场份额。 报告期内，行业法律法规和行业管理体系未发生重大变化，对公司经营未产生重大影 响。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 86,655,793.37 62.51% 86,207,821.24 63.60% 0.52% 应收票据与应 收账款 5,782,628.13 4.17% 4,687,851.59 3.46% 23.35% 存货 734,538.09 0.53% 269,261.89 0.20% 172.80% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 31,743,089.13 22.90% 29,332,102.60 21.64% 8.22% 在建工程 312,500.40 0.23% 633,534.70 0.47% -50.67% 短期借款 4,900,000.00 3.61% -100.00% 长期借款 无形资产 12,462,212.53 8.99% 12,840,805.20 9.47% -2.95% 应付票据及应 付账款 6,999,011.26 5.05% 6,050,509.20 4.46% 15.68% 预收款项 3,996,836.43 2.88% 3,216,752.40 2.37% 24.25% 应交税费 2,176,330.91 1.57% 1,883,061.65 1.39% 15.57% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，应收票据及应收账款5,782,628.13 元，较期初4,687,851.59 元，增加 1,094,776.54元，增幅为23.35%，主要原因为：公司销售业绩增长33.99%，使得应收票据及 应收账款相应增加。 报告期末，无短期借款，较期初4,900,000.00元，减少4,900,000.00元，减幅100.00%， 主要原因为：本期货币资金充裕，偿还烟台银行短期借款4,900,000.00元。 报告期末，应付票据及应付账款6,999,011.26元，较期初6,050,509.20元，增加948,502.06 元，增幅15.68%，主要原因为：本期销售业绩增长，主营业务成本增加，应付票据及应付 账款增加。 报告期末，预收款项3,996,836.43元，较期初3,216,752.40元，增加780,084.03元，增幅 24.25%，主要原因为：本期销售业绩增长，预收客户的天然气费增加。 报告期末，应交税费2,176,330.91元，较期初1,883,061.65元，增加293,269.26元，增幅 15.57%，主要原因为，本期净利润增加，应交税费增加。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 53,621,699.02 - 40,017,768.43 - 33.99% 营业成本 44,353,102.92 82.71% 32,398,042.13 80.96% 36.90% 毛利率% 17.29% - 19.04% - - 管理费用 2,903,324.91 5.41% 1,833,961.68 4.58% 58.31% 研发费用 0 0% 0 0% - 销售费用 808,355.92 1.51% 732,040.05 1.83% 10.43% 财务费用 -153,891.92 -0.29% 267,637.83 0.67% -157.50% 资产减值损失 139,287.03 0.26% -29,017.74 -0.07% - 其他收益 235,200.00 0.44% 30,000.00 0.07% 684.00% 投资收益 1,008,805.56 1.88% 0 0% - 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% -39,742.64 -0.10% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 6,660,972.41 12.42% 4,690,691.80 11.72% 42.00% 营业外收入 0 0 0 0% - 营业外支出 624.61 0.00% 3,704.77 0.01% -83.14% 净利润 4,843,137.83 9.03% 3,412,002.10 8.53% 41.94% 项目重大变动原因： 报告期内，公司营业收入53,621,699.02元，较上年同期40,017,768.43 元,增长 13,603,930.59 元，增幅33.99%，主要原因为： 本期天然气销售单价和销量增加所致。 报告期内，公司营业成本44,353,102.92 元，较上年同期32,398,042.13 元,增长 11,955,060.79 元，增幅为36.90%，主要原因为：公司营业收入上升，导致营业成本相应增 加。 报告期内，公司管理费用2,903,324.91 元，较上年同期1,833,961.68 元，增长1,069,363.23 元，增幅为58.31%，主要原因为：公司增加管理人员并提升管理人员薪资待遇，补交职工 住房公积金，职工薪酬增加369,333.79元；中介机构费比去年同期增加535,424.03元；本期 搬入新办公区，增加办公面积，租赁费比去年同期增加96,856.95元。 报告期内，公司销售费用808,355.92元，较上年同期732,040.05 元，增长76,315.87 元， 增幅为10.43%，主要原因为：公司新换办公地点，添置办公用品，办公费比去年同期增加 16,235.07元；公司给员工补缴住房公积金，住房公积金比去年同期增加134,682.56元。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 17 报告期内，公司营业利润6,660,972.41 元，较上年同期的4,690,691.80元，增加 1,970,280.61元，增幅42.00%，主要原因为：公司营业收入的增长，利润随之增加；公司本 期投资理财，投资收益较上期增加1,008,805.56元。 报告期内，公司净利润4,843,137.83元，较上年同期的3,412,002.10元增加1,431,135.73 元，增幅41.94%，主要原因是营业收入及投资收益增长所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 53,621,699.02 40,017,768.43 33.99% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 44,353,102.92 32,398,042.13 36.90% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 燃气销售 38,732,447.74 72.23% 23,263,127.89 58.13% 燃气管道安装 4,417,044.48 8.24% 5,375,968.69 13.43% 汽车燃气销售 6,803,304.05 12.69% 7,818,248.11 19.54% 汽油柴油销售 3,668,902.75 6.84% 3,560,423.74 8.90% 小计 53,621,699.02 100% 40,017,768.43 100% 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 山东省招远市 53,621,699.02 100% 40,017,768.43 100% 小计 53,621,699.02 100% 40,017,768.43 100% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司燃气销售较去年增加 66.50%，占营业收入比例增加 14.10 个百分点，主 要为山东金宝电子股份有限公司、山东六六顺食品有限公司用气量上升所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 山东六六顺食品有限公司 5,843,822.30 10.90% 否 2 山东黄金矿业（玲珑）有限公司 5,770,592.92 10.76% 否 3 招金矿业股份有限公司 4,201,388.23 7.84% 否 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 18 4 山东玲珑轮胎股份有限公司 3,047,034.08 5.68% 否 5 山东金宝电子股份有限公司 2,470,303.96 4.61% 否 合计 21,333,141.49 39.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 山东中世天然气有限 30,654,726.05 69.92% 否 2 胜通能源股份有限公司 9,124,457.32 20.81% 否 3 寿光联盟石油化工有限公司 3,867,648.00 8.82% 否 4 中国石化销售有限公司山东烟台 石油分公司 198,000.00 0.45% 否 合计 43,844,831.37 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,602,007.05 10,453,929.98 -17.72% 投资活动产生的现金流量净额 -2,972,453.48 -5,134,199.24 - 筹资活动产生的现金流量净额 -4,921,581.44 75,923,802.61 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额8,602,007.05元与净利润4,843,137.83元的差异为 3,758,869.22元，主要原因为： 1、当期资产减值准备及折旧摊销财务费用增加139,287.03元； 2、经营性应收项目增加476,012.64元，经营性应付项目增加2,254,259.59元； 3、对单位价值低于500万的设备进行一次性税前扣除，递延所得税负债增加659,506.50 元； 4、做银行短期存款投资收益增加1,008,805.56元。 报告期内，经营活动产生的现金流量为净流入8,602,007.05元，较上年同期的 10,453,929.98 元减少1,851,922.93元，减幅17.72%，变动的主要原因是： 1、本期营业收入较去年同期增长13,603,930.59元，同时公司强化销售货款回笼的管控， 销售商品、提供劳务收到的现金比上期增加11,045,798.64 元； 2、本期替山东六六顺食品有限公司的代垫锅炉购置款已全部收回，收到的其他与经营 活动有关的现金比上期减少9,689,030.96元； 3、营业收入增长相应的增加营业成本，购买商品接受劳务支付的现金比上期增加 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 19 11,500,778.41元； 4、公司提升员工的薪资待遇，并且补交以前年度的住房公积金，支付给职工的现金比 上期增加376,886.97元； 5、本期营业收入和利润总额都较上期有所增长，支付的各项税费比上期增加710,242.64 元。 报告期内，投资活动产生的现金流量为净流出2,972,453.48元，上年同期为净流出 5,134,199.24元，净流出减少2,161,745.76元，变动的主要原因是： 1、报告期内，公司燃气基础设施管道铺设较上期减少，使得购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金较上期减少1,717,940.20 元。 2、报告期内，公司利用闲置资金购买银行短期存款获得收益1,008,805.60元。 报告期内，筹资活动产生的现金流量为净流出4,921,581.44 元，上年同期为净流入 75,923,802.61 元，净流出增加80,845,384.05元，变动的主要原因是： 1、公司上期发行股票吸收的股东投资款78,400,000.00 元； 2、报告期内，公司本期偿还债务支付现金4,900,000.00元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司共有一家全资子公司。 招远聚力汽车油气有限公司，成立于 2013 年 07 月 02 日，注册资本 1650 万元，注册 地址：山东省招远市国大路与河东路交汇处。主要经营汽油、柴油零售；燃气汽车加气（压 缩天然气）；润滑油零售。 招远聚力汽车油气有限公司是公司 2015 年 6 月收购的全资子公司，通过母公司聚力股 份所属的天然气管网引入天然气，为 CNG 动力车辆提供 CNG 气瓶充装服务；亦直接向汽 车车主提供汽油、柴油零售业务。2018 年实现营业收入 10,518,827.00 元，净利润-114,534.72 元。在车用燃气方面，聚力油气也是招远市唯一的一家 CNG 加气加油站，它位于招远外环 路国大路，是招远主要大型工业企业专用大型车辆必经之路，未来车用燃气及汽油、柴油 的销售也同样具有很大的增长空间。 2、委托理财及衍生品投资情况 为增加公司收益，充分利用资金，公司计划使用闲置募集资金购买银行发售的安全性高、 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 20 流动性好的保本型短期理财产品，使用资金总额度不超过6,000.00万元人民币（含6,000.00 万元），资金在额度内可循环使用。投资期限自2018年第三次临时股东大会审议通过之日起 不超过12个月。 本期公司使用闲置资金购买理财产品 210,000,000.00 元，赎回理财产品 210,000,000.00 元， 获得投资收益 1,008,805.56 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报 表相关损益项目的影响为增加“其他收益”30,000.00 元，减少“营业外收入”30,000.00 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”30,000.00 元，减少“营业外 收入”30,000.00 元。 本期公司无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终将依法经营作为企业运行的基本原则，安全生产、环境生产作为企业发展的生 命线。公司注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。2018 年度公司认真遵守法律、法规、 政策的要求，积极纳税。公司高度重视企业的社会责任，维护员工的合法权益，诚信地对 待客户和供应商。积极参与地方政府为治理大气污染开展的煤改气工作，倡导节能减排， 参与环境保护事业。 报告期内未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的情形。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 21 三、 持续经营评价 公司拥有相对完善的治理机制和独立经营所需的资源，所属行业未发生重大变化。报告 期内，公司总资产为 138,631,595.16 元，其中流动比率 6.56，公司流动比率大于 1，流动性 相对较好，公司运营资金充裕，配合流动资产管理水平提升，将有助于进一步提高流动比 率和速动比率；公司日常经营资金主要为自筹资金，公司合并资产负债率为 10.79%，公司 不存在无法偿还金融机构债务导致无法正常持续经营的风险；公司本年实现营业收入 53,621,699.02 元，较上年同期大幅增加。2018 年综合毛利率为 17.29%，同比上年有所下降。 目前，随着中国绿色低碳能源战略的持续推进，发展清洁低碳能源将成为优化能源结构的 重要途径，未来较长一段时期天然气将在中国能源发展中扮演更加重要的角色。公司将紧 抓发展机遇配合政府为治理大气污染开展的煤改气工作，力争 2019 年营收及盈利能力再上 一个台阶。综上所述，公司所属行业发展前景广阔，公司拥有良好的持续经营能力，盈利 能力呈增长趋势，资产负债率低，偿债能力较好。 报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，本公司具备持续经营能 力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、依赖单一供应商的风险： 公司的天然气销售业务所需的天然气大部分从山东中世天然气有限公司采购，中世天 然气是中海油渤南天然气和中石化天然气在烟、威地区的唯一承销商，负责烟台市区域内 天然气输气干线的规划、建设和运营。目前烟台地区拥有二家天然气管道输送商，其作为 烟台地区天然气管道输送商，其燃气供应在烟台区域内具有一定的垄断性。虽然公司与中 世天然气已签署付气期间自 2010 年 11 月 26 日至 2024 年 12 月 31 日的《天然气销售和购 买合同》，且公司与中世天然气合作关系良好稳定，但如果供应商供应量在此期间大幅减少 或出现其他不可抗力因素，不能按照合同保证天然气的供应，则短期内会对公司的经营业 务产生重大不利影响，并最终影响下游用户的生产和生活 应对措施：管道天然气供应商问题，报告期内，随着中石油南山支线工程贯通后，将 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 22 有利于公司气源多样性。2017 年 5 月公司与烟台兴裕天然气有限公司签订了中石油泰青威 管线烟台莱山分输站开口气源通过中世天然气公司代输的三方协议，每年的供应量为五亿 方。对未来摆脱上游客户依赖性，有积极影响。 2、业务区域较为集中和扩展受到局限的风险： 目前公司仅在山东省招远市辖区经营城市燃气业务，目前招远市周边大部分县市的燃 气特许经营权已被其他天然气企业取得。在未来一段时期内，公司主要经营业务仍将局限 于现有取得特许经营权的招远市，如果招远市经济发展速度放慢或经济下滑、招远当地天 然气市场格局发生对公司不利的变化等情况，都将对公司经营业绩及财务状况产生不利影 响。 应对措施：受限风险依然存在，但随着公司新股东（水发众兴燃气）的加入，公司整 体实力增强。同时公司已经拓展 LNG 单点直供业务，“一对一”的供气模式更大范围锁定吸 引了管道不发达地区的工商业用户，满足不同客户的需求。多渠道开拓市场，为公司长远 发展有积极影响。 3、特许经营权风险： 公司所从事的城市管道天然气的安装、销售业务，按照《城镇燃气管理条例》、《山东 省燃气管理条例》等有关法律法规的规定，需要取得业务经营区域内的特许经营权。根据 《城镇燃气管理条例》的有关规定，经营城镇燃气业务须办理《燃气经营许可证》，又根据 山东省住房和城乡建设厅的最新有关规定，山东省内从事燃气经营的企业，其《燃气经营 许可证》须每年进行年检，每三年进行一次复审。公司及子公司聚力油气均已办理《燃气 经营许可证》，并按时进行年检及复审工作，如果未来因政策变动、公司及子公司出现重大 燃气安全责任事故等偶发因素导致公司及子公司无法通过《燃气经营许可证》的年检及复 审工作，将可能导致特许经营权终止或丧失，使公司经营受到不利影响。 应对措施：报告期内，公司安全意识高，安全措施完备，安全监督检查常抓不懈，安 全责任落实到位，应急预案完备。报告期内无重大责任安全事故发生，对公司资质年检和 特许经营权无重大影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告 编号 水发众兴集团有 限公司 为公司代缴财务 负责人孙红朝社 会保险、住房公 积金 11,704.80 已事后补充 履行 2018 年 12 月 26 日 2018-054 山东聚力能源设 备有限公司 购买油罐 225,000.00 已事前及时 履行 不适用 无 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 24 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司基于统一管理的需要，是合理的、必要的。 上述关联交易以市场公允价格为基础，遵循公开、公正的原则，不会对公司正常经营活 动造成不利影响，不会影响公司独立性，不存在损害公司股东合法权益的情况。 注： 1、拟向烟台银行申请总额为人民币 5,000 万元的综合授信额度，水发众兴集团有限公 司拟为本次申请授信额度提供信用保证。截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未申请贷款。 2、向山东聚力能源设备有限公司采购双层油罐交易金额按公司的《公司章程》及《关 联交易管理制度》，无需提交董事会审议，故无需披露临时公告。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2018 年 5 月 15 日，公司第一届董事会第十四次会议审议通过《关于使用闲置募集资 金购买理财产品的议案》，并经 2018 年第三次临时股东大会审议通过。议案内容为：为增 加公司收益，充分利用资金，公司计划使用闲置募集资金购买银行发售的安全性高、流动 性好的保本型短期理财产品，使用资金总额度不超过 6,000.00 万元人民币（含 6,000 万元）， 资金在额度内可循环使用。投资期限自 2018 年第三次临时股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。具体详见公司于 2018 年 5 月 15 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台（）披露的《关于使用闲置募集资金购买理财产品的公告》（公告编号： 2018-030）。� (四) 承诺事项的履行情况 1、2015 年 12 月 31 日，公司的原实际控制人郭超、烟琦共同出具了《避免同业竞争承 诺函》，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及动，或拥有与股份公 司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员。 原实际控制人郭超、烟琦未发生违背上述承诺的事项。 2、公司控股股东水发众兴燃气于 2017 年 10 月股票发行前已出具《关于避免同业竞 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 25 争的承诺函》，具体承诺如下：“1．截至本承诺函出具之日，本公司及水发集团与聚力股份 不存在同业竞争关系。2．自本公司成为聚力股份股东之日起，本公司及水发集团将不直接 或间接在山东省招远市从事或参与任何与聚力股份目前主营业务相同、相近并产生竞争的 业务或项目。3．如因第三方原因（包括但不限于地方政府、项目业主方、项目合作方等原 因），导致本公司及水发集团可能直接（或间接）在山东省招远市从事（或参与）任何与聚 力股份目前主营业务相同或相近的、且产生竞争的业务或项目，本公司及水发集团承诺， 待条件和时机成熟时，将择机退出或者重组整合上述与聚力股份目前主营业务构成产生竞 争的业务或项目。4．如违反上述承诺与保证，给聚力股份造成经济损失的，本公司自愿承 担由此给聚力股份造成的经济损失。” 报告期内，上述人员和公司遵守承诺事项，在股票发行中也未涉及承诺事项。 3、 2017 年 10 月 26 日签订的《水发众兴燃气有限责任公司与烟台聚力燃气股份有 限公司主要发起人股东关于认购发行股份的协议书》，协议书中特别约定如下： 一、特别约定 目标公司：烟台聚力燃气股份有限公司、甲方：水发众兴燃气有限责任公司、乙方一： 郭超，乙方二：烟琦，乙方三：烟台恒发博睿投资中心（有限合伙），以上乙方一、乙方二、 乙方三统称为“乙方”。 （1）截至 2017 年 5 月 31 日（以下简称“审计基准日”），目标公司的应收债权（含应 收账款、其他应收账款等）合计 2,074,992.59 元，具体以利安达会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的利安达审字 2017 第 2426 号《审计报告》为准。乙方承诺在本次发行完毕后， 目标公司在 2018 年 6 月 30 日前将上述应收债权回收完毕，乙方自愿对目标公司上述应收 债权的收回承担连带回收、偿还责任。 （2）待目标公司股东大会审议通过 2018 年年报时，如果目标公司在本条 1.1 款约定的 时间没有全部收回时，乙方自愿补足该差额部分款项（未收回部分债权金额），并由乙方按 照以下方案补足：①乙方同意由目标公司根据股东大会审议的 2018 年度分红方案中直接将 乙方应获得的红利扣抵（如果审议不分红的，则折抵为零）；②上述①仍不足的，则剩余应 收债权由乙方于前述股东大会决议后十五日内以现金补足；③如乙方未于前述股东大会决 议后十五日内以现金补足的，每逾期一日，乙方按照逾期金额的万分之二向目标公司支付 违约金。 （3）乙方偿还前述债权后，如目标公司又从债务人处收回，目标公司应于收到相应款 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 26 项当日全部偿还乙方。 （4）目标公司在约定的应收债权全部收回前，乙方承诺：除与甲方签订的《烟台聚力 燃气股份有限公司股份转让协议》约定的乙方应转让的股票之外，乙方不以任何形式转让 其所持有的目标公司的股票。 （5）乙方承诺至本次发行登记完成日，目标公司不存在除审计报告、资产负债清册等 之外的其他任何纳税义务；对目标公司未披露的税务负担，由乙方承担，如果目标公司因 此承担了相应税费，则甲方或者目标公司均有权要求乙方予以全额赔偿。 （6）乙方承诺：除目标公司审计报告、资产负债清册所列明的负债外不存在任何其他 负债（包括或有负债），否则，由乙方承担；如果目标公司因此承担了相应责任，则甲方或 者目标公司有权要求乙方予以全额赔偿。 （7）如果本次定向发行股份发行成功，甲方因本次发行所发生的中介费用，包括律师 费用、审计费用、评估费用由目标公司承担；如果发行不成功，则甲乙双方各担一半。 二、评估基准日后的损益安排 （1）目标公司在评估基准日（2017 年 5 月 31 日）至本次收购相关股份登记完成日期 间（以下简称“过渡期”），目标公司应对自身资产尽妥善管理义务，合理、谨慎地运营、管 理自身资产，保证持续拥有自身资产的合法、完整的所有权；未经甲方事先书面许可，目 标公司不得就自身资产设置抵押、质押等任何第三方权利，且应保证在过渡期内不得进行 与生产经营无关的资产处置、对外担保或增加重大债务之行为，确保自身资产不存在司法 冻结、价值减损及无形资产或资质无效、失效或丧失权利保护的情形；不自行放弃任何因 自身资产形成的债权，或以自身资产承担其自身债务。 （2）双方同意，乙方应保证过渡期内目标公司所有者权益不能减少；并于本次发行登 记完成日时，由目标公司提交过渡期间真实、全面的财务及经营信息，报甲方确认。未经 确认的部分，由乙方承担相应的法律责任，如果甲方或者目标公司承担了相应责任，则有 权向乙方全额追偿。 （3）双方同意，目标公司如出现未予披露的负债、或有负债时，乙方应负责自行解决。 如因此给目标公司或甲方造成损失的，乙方应当承担赔偿责任。 报告期内，该特别约定中的应收债权仍在有效期间内，报告期内没有相关纠纷产生， 该承诺在正常履行之中。特别约定中的应收债权公司已于 2019 年 3 月收回，应收债权回收 完毕。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 11,833,333 19.72% 852,083 12,685,416 21.14% 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 375,000 0.63% 1,968,750 2,343,750 3.91% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 48,166,667 80.28% -852,083 47,314,584 78.86% 其中：控股股东、实际控制 人 16,875,000 28.13% 13,825,000 30,700,000 51.17% 董事、监事、高管 18,000,000 30.00% -4,218,750 13,781,250 22.97% 核心员工 总股本 60,000,000 - 0 60,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 水发众兴燃气 有限责任公司 28,450,000 2,250,000 30,700,000 51.1667% 30,700,000 0 2 郭超 7,875,000 0 7,875,000 13.1250% 5,906,250 1,968,750 3 烟台恒发博睿 投资中心（有 限合伙） 7,175,000 0 7,175,000 11.9583% 2,833,334 4,341,666 4 烟琦 9,000,000 -2,250,000 6,750,000 11.25% 6,750,000 0 5 路云龙 6,000,000 0 6,000,000 10.00% 6,000,000 合计 58,500,000 0 58,500,000 97.50% 46,189,584 12,310,416 股东郭超与股东烟琦系夫妻关系, 股东郭超是烟台恒发博睿投资中心（有限合伙）的执 行合伙人。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 28 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 报告期内，水发众兴燃气通过认购聚力股份在全国中小企业股份转让系统定向发行的股 份及受让发起人股东郭超、烟琦、烟台恒发博睿投资中心（有限合伙）的股份的方式收购 公司。公司控股股东由郭超、烟琦变更为水发众兴燃气有限责任公司，具体详见公司于 2018 年 1 月 31 日在全国中小企业股份转让系统披露的《关于公司控股股东、实际控制人变更的 提示性公告》（2018-008）。 根据山东省人民政府关于《省属经营性国有资产统一监管实施计划》（鲁政办发【2016】 39 号）的实施意见，山东省人民政府将山东省水利厅所持水发集团有限公司（以下简称“水 发集团”）100%的股份，无偿划转至山东省国资委 70%、山东省国惠投资有限公司 20%、山 东省社保基金理事会 10%。水发集团于 2018 年 10 月 26 日完成工商变更登记。本次行政划 转后，山东省国资委持有水发集团有限公司（简称“水发集团”）70%的股权并通过其全资 子公司山东省国惠投资有限公司间接控制水发集团 20%的股份，水发集团通过两家全资子公 司山东水发控股集团有限公司及山东水利发展集团有限公司分别间接持有水发众兴 90.74% 及 9.26%的股份，水发众兴持有水发众兴燃气有限公司 60.00%的股权，水发众兴燃气持有 聚力股份 51.17%的股权，为聚力股份控股股东。综上，本次行政划转后，聚力股份的实际 控制人变更为山东省国资委。 水发众兴燃气有限责任公司，法定代表人尚智勇，2017 年 9 月 25 日成立，统一社会信 用代码:91110114MA017TDM8W，注册资本 10,000.00 万元。 (二) 实际控制人情况 水发众兴燃气通过认购公司定向发行股份的方式持有公司股份 24,500,000 股，该部分 定向发行股票已于 2017 年 12 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让；2017 年 12 月 26 日，水发燃气通过协议转让方式增持公司股份 2,625,000 股；2017 年 12 月 29 日，水发燃气通过协议转让方式增持公司股份 1,325,000 股；2018 年 1 月 26 日，水发燃气 通过集合竞价转让方式增持公司股份 51,000 股；2018 年 1 月 31 日，水发燃气通过盘后协 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 29 议转让方式增持公司股份 1,500,000 股，上述股份转让完成后，公司控股股东、实际控制 人发生变更。公司实际控制人由郭超、烟琦变更为山东省水利厅，具体详见公司于 2018 年 1 月 31 日在全国中小企业股份转让系统披露的《关于公司控股股东、实际控制人变更的提 示性公告》（2018-008）。 根据山东省人民政府关于《省属经营性国有资产统一监管实施计划》（鲁政办发【2016】 39 号）的实施意见，山东省人民政府将山东省水利厅所持水发集团有限公司 100%的股份， 无偿划转至山东省国资委 70%、山东省国惠投资有限公司 20%、山东省社保基金理事会 10%。水发集团于 2018 年 10 月 26 日完成工商变更登记，水发集团的出资人由山东省水利 厅变更为山东省国资委。聚力股份的实际控制人亦由山东省水利厅变更为山东省国资委。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发 行 价 格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 10 月 27 日 2017 年 12 月 22 日 3.20 24,500,000 78,400,000 0 0 0 0 0 是 募集资金使用情况： 公司募集资金用途为：偿还银行借款、补充公司流动资金以及股权收购。在保证募集资 金正常使用的前提下，为提高募集资金的使用效率，公司于 2018 年 5 月 15 日召开了第一 届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》，并经 2018 年第三次临时股东大会审议通过，同意公司使用闲置募集资金购买银行发售的安全性 高、流动性好的保本型短期理财产品，使用资金总额度不超过 6,000.00 万元人民币（含 6,000.00 万元），资金在额度内可循环使用。投资期限自 2018 年第三次临时股东大会审议通 过之日起不超过 12 个月。具体详见公司于 2018 年 5 月 15 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）披露的《关于使用闲置募集资金购买理财产品的公 告》（公告编号：2018-030）。截至 2018 年 12 月 31 日，上述募集资金余额为 60,751,321.88 元，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 在资金的实际使用过程中，由于公司在支付工程费用及材料采购未能区分费用支出和 固定资产支出，导致募集资金实际使用的用途发生变更，用于补充流动资金的 1,631,997.51 元实际用于燃气基础设施建设项目。公司于 2019 年 3 月 22 日召开了第二届董事会第三次 会议，审议通过了《关于确认变更部分募集资金用途》的议案，2019 年 4 月 9 日公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 31 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 短期借款 烟台银行 4,900,000.00 5.8725% 2017.1.17-2018.1.17 否 合计 - 4,900,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 贾丙帅 董事长 男 1974 年 9 月 大专 2018.12.31-2021.12.30 否 郭超 副董事长 男 1970 年 3 月 研究生 2018.12.31-2021.12.30 是 烟琦 董事、总经理 女 1973年11月 本科 2018.12.31-2021.12.30 是 尚智勇 董事 男 1965年12月 大专 2018.12.31-2021.12.30 否 李建平 董事 男 1960 年 1 月 本科 2018.12.31-2021.12.30 否 夏本超 董事 男 1980 年 9 月 本科 2018.12.31-2021.12.30 否 郭群 董事、董事会 秘书 女 1971 年 8 月 本科 2018.12.31-2021.12.30 是 李明辉 监事会主席 男 1977 年 3 月 中专 2018.12.31-2021.12.30 是 高桂兵 监事 男 1963 年 9 月 本科 2018.12.31-2021.12.30 是 于杰中 监事 男 1979 年 7 月 本科 2018.12.31-2021.12.30 否 孙红朝 财务负责人 男 1982年11月 本科 2018.12.31-2021.12.30 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 尚智勇在股东水发众兴燃气任董事长；贾丙帅在股东水发众兴燃气任副董事长；李建平 在股东水发众兴燃气任总经理；夏本超在股东水发众兴燃气任董事；董事郭超与董事烟琦 为夫妻关系、与董事郭群为兄妹关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之 间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贾丙帅 董事长 0 0 0 0% 0 郭超 副董事长 7,875,000 0 7,875,000 13.13% 0 烟琦 董事、总经理 9,000,000 -2,250,000 6,750,000 11.25% 0 尚志勇 董事 0 0 0 0% 0 李建平 董事 0 0 0 0% 0 夏本超 董事 0 0 0 0% 0 郭群 董事会秘书 0 0 0 0% 0 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 33 李明辉 监事会主席 0 0 0 0% 0 高桂兵 监事 1,500,000 0 1,500,000 2.50% 0 于杰中 监事 0 0 0 0% 0 孙红朝 财务负责人 0 0 0 0% 0 合计 - 18,375,000 -2,250,000 16,125,000 26.88% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 尚智勇 无 新任 董事 股东大会选举 李建平 无 新任 董事 股东大会选举 贾丙帅 无 新任 董事、董事长 股东大会选举为董事 董事会选举为董事长 夏本超 无 新任 董事 股东大会选举 于杰中 无 新任 监事 股东大会选举 高桂兵 董事 新任 监事 股东大会免去其董事 职务、选举其为监事 孙红朝 无 新任 财务负责人 董事会聘任 姚恒娜 财务负责人 离任 无 个人原因辞职 张春良 董事 离任 无 股东大会免去 王伟 监事 离任 无 股东大会免去 李学涛 监事 离任 无 股东大会免去 郭超 董事、董事长 离任 董事、副董事长 个人原因辞去董事长 职务 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 尚智勇，男，1965 年 12 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1995 年 7 月菏泽市地 委党校大专班毕业，大专学历。1985 年 7 月至 1988 年 12 月在菏泽曹县职工中专任教；1988 年 12 月至 1999 年 9 月在菏泽地区曹县计划委员会任副主任；1999 年 9 月至 2002 年 8 月任 菏泽地区（市）曹县经济贸易委员会主任；2002 年 8 月至 2007 年 3 月任菏泽市招商局办公 室主任；2007 年 3 月至 2009 年 3 月任菏泽开发区工业大项目办公室主任；2009 年 3 月至 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 34 2012 年 5 月任菏泽经济开发区管委会副主任；2012 年 5 月至 2015 年 1 月任中共菏泽市经 济开发区工作委员会委员、菏泽市经济开发区管理委员会副主任；2015 年 1 月至 2016 年 4 月任菏泽高新区党工委委员、菏泽市经济开发区管理委员会副主任；2016 年 4 月至今任水 发众兴集团有限公司董事长，2017 年 9 月至今，任水发众兴燃气任董事长。 李建平，男，1960 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1982 年毕业于中国石 油大学（原华东石油学院）石油储存和运输专业，1992 至 1994 年在中南大学经济管理研究 生班学习。1996 年在德国一家生产石油设备的企业接受培训，任石油储运工程师。1982 年 7 月至 1984 年 10 月在湖南省石油公司从事石油库设计；1984 年 11 月至 1994 年 4 月，在 中石化株洲石油储存技术研究所工作，任油库工艺研究室主任、设计室主任、安全检定站 站长。1994 年 5 月至 2004 年 10 月任湖南百通技贸有限公司董事长、总经理；2004 年 11 月至 2008 年 12 月任湖南利安隆燃气有限公司总经理；2009 年 1 月至 2014 年 12 月任湖南 国泰能源有限公司总经理；2010 年 6 月至 2016 年 1 月任湖南中石油昆仑湘娄邵天然气输配 有限公司副董事长、株洲中石油昆仑燃气有限公司董事、娄底中石油昆仑燃气有限公司董 事；2015 年至今任大唐能源有限公司总经理。2017 年 9 月起任水发众兴燃气有限责任公司 总经理。李建平先生 1994 年至 2003 年曾任株洲市第十届人民代表大会代表，湖南省第九 届人民代表大会代表。 贾丙帅，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，无永久境外居留权，1996 年 7 月北京石油 化工学院毕业，专科学历。1996 年 7 月至 2011 年 1 月，山东省科学院计算中心事业部副经 理，2011 年 1 月至 2016 年 12 月，山东驰翔新能源科技有限公司常务副总经理，2016 年 12 月至今，水发众兴集团有限公司企管部副经理、水发众兴燃气责任有限公司副董事长。 夏本超，男，1980 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2000 年 6 月毕业于中 央人民广播电视大学水利水电工程专业。2000 年 7 月至 2015 年 7 月在山东水利工程局第九 工程公司任经理；2015 年 7 月至今在水发众兴集团有限公司任市场部经理。 于杰中，男，汉族， 1979 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月至 2005 年 3 月，任山东东岳实业总公司财务部会计。2005 年 3 月至 2017 年 7 月任 山东水总有限公司财务部副经理。2017 年 7 月至今任职于水发众兴集团有限公司控股的水 发众兴燃气有限责任公司，担任财务总监职务。 高桂兵，男，汉族，1963 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 8 月至 1987 年 2 月，任招远县玲珑镇高家村选厂厂长；1987 年 3 月至 1989 年 4 月，任 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 35 招远县玲珑镇虎王庄村选厂厂长；1989 年 5 月至 1991 年 10 月，任招远县玲珑镇高家村石 墨厂厂长；1991 年 11 月至 1994 年 9 月，自由职业；1994 年 10 月至 2002 年 4 月，任招远 市玲珑镇高家村选厂厂长；2002 年 5 月至 2003 年 10 月，任招远市玲珑镇高家村村委会主 任；2003 年 11 月至 2007 年 12 月，任招远市玲珑镇高家村支部书记；2008 年 1 月至今， 任山东聚力能源设备有限公司总经理。聚力股份公司成立后任公司董事，任期 2015 年 12 月 31 日至 2018 年 3 月 5 日，自 2018 年 3 月 6 日起任公司监事。 孙红朝，男，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2007 年 6 月毕业于 山东财政学院会计学专业，本科学历。2007 年 7 月至 2013 年 12 月在济南钢城矿业有限公 司任财务主管；2014 年 1 月至 2016 年 6 月在山东龙视天下传媒集团有限公司任财务部财务 主管；2016 年 7 至 2018 年 2 月在山东水总有限公司任财务部资金收支科科长，2018 年 3 月至今任聚力股份财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 6 销售人员 5 5 生产人员 6 8 技术人员 4 4 财务人员 3 5 员工总计 25 28 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 4 5 专科 9 10 专科以下 11 12 员工总计 25 28 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进 报告期内，公司招聘引进 4 人，离职 1 人，报告期末总人数较期初增加 3 人。 2、教育培训 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 36 公司新员工必须进行培训后上岗，培训实施由人力资源部和安全主管共同进行。内容 主要包括公司企业文化、行业相关业务知识及安全生产等有关内容。有效地保证了新员工 的实际操作技术规范和工作效率，提高企业和员工的基本素质。公司对在职人员进行各项 培训以提升业务能力，并把培训教育作为员工能力发展与企业不断进步的重要手段。2018 年培训坚持“走出去、请进来”的思路，全年开展公司内部培训与外部培训共计 16 次， 安排外出学习 6 次、公司内部培训 10 次。参训人员累计超过 200 人次，培训内容涉及财 务管理、党建工作、质量体系、安全管理、采购、销售、日常办公以及文件档案管理等各 类课程。参训员工通过学习与后续实践提升自身技术与管理能力，利于公司及个人长久发 展。2018 年公司参加培训考试人员均考试通过，获取相应证书。 3、薪酬政策 员工薪酬结构包括基本工资、岗位工资、绩效工资、工龄工资，薪酬发放严格遵守执 行国家和地方工资支付相关规定。公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方法规及规范 性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家有关法律法规和地方相关社会保险政策， 为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业社会保险和住房公积金。公司在全员范围内推 行绩效考核制度，绩效考核着手客观、公正、合理地评价员工业绩，激发员工潜能和工作 热情。公司保证绩效考核分配方案的公正公开，并采取定期考核的方式，促进员工及工作 团队的绩效不断改善，实现抓绩效管理促进持续稳定发展。 4、需公司承担费用的离退休职工 报告期内不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件 的要求以及其他相关法律法规的要求，已经建立《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理制度》、《防范 资金被占用制度》、《投资管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作规则》、《信息 披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理办法》、《年度报告重大差错 责任追究制度》等规章制度，确保公司规范运行。公司三会的召集、召开、表决程序等符 合有关法律、法规和《公司章程》要求，且均严格按照有关法律、法规和规范性文件要求 履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员均依法履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制合理完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件要求，能够给予所有股东 合适的保护以及能够保证所有股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法平等 的权利�。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规 的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构与人员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2018 年 2 月 12 日，公司召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于增加经 营范围并修改<公司章程>的议案》、《关于增加董事会人数并修改<公司章程>的议案》，并于 2018 年 3 月 6 日召开的 2018 年第二次临时股东大会审议通过。 将《公司章程》第十四条修改为：经营范围：天然气销售,天然气管道、液化天然气加 气站的投资、营运，分布式能源项目的投资，合同能源管理，供热、供热管网运行，天然 气利用技术咨询,清洁能源的开发推广及利用,燃气器具销售。（具体以工商局核准为准） 将《公司章程》第一百零五条修改为：董事会由 7 名董事组成，由股东大会选举产生 或罢免。董事会设董事长和副董事长各 1 名，由董事会选举产生或更换。 2、2018 年 9 月 3 日，公司召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《关于修改<公 司章程>的议案》；并于 2018 年 9 月 12 日召开的 2018 年第四次临时股东大会审议通过。 修改《公司章程》增加第十三章党建工作，原第十三章顺延至第十四章，增加内容为： 根据《公司法》和《中国共产党党章》规定，公司设立中国共产党的组织（“党组织”）和 工作机构，党组织在公司中发挥应有的作用，保障党和国家的方针、政策在公司贯彻执行； 公司应为党组织的活动提供必要条件，推动党建工作制度化、规范化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 2018 年度变更会计师事务所、偶发性关 联交易、使用闲置募集资金购买理财产 品、2017 年度报告及相关事项、2018 年 半年报及相关事项、董事及财务负责人的 任免、修改公司章程、董事会换届、预计 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 40 2019 年度日常性关联交易。 监事会 5 2017 年年报及相关事项、2018 年半年报 及相关事项、监事的任免、监事会换届。 股东大会 6 2018 年度变更会计师事务所、偶发性关 联交易、使用闲置募集资金购买理财产 品、2017 年度年报及相关事项、关于公 司拟向银行申请综合授信额度暨关联交 易、董事、监事任免、修改公司章程、董 事会换届、监事会换届、预计 2019 年度 日常性关联交易。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公 司章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现 违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 （1）股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公 司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序， 平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 （2）董事会：目前公司董事会为 7 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章 程》的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一 致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责 地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案， 切实保护公司和股东的权益。 （3）监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定选举产生监事会，监事会的数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求， 能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的 要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的 合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 41 司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 (三) 公司治理改进情况 公司进一步规范了治理结构，报告期内，公司根据自身发展实际情况修改了《公司章 程》。公司股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规 的要求。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履 行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》 和中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 (四) 投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务。�公司的《公司章程》和《信息披露管理 制度》对信息披露和投资者关系管理进行专章规定。公司董事长为公司投资者关系管理工 作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资 者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管理的日常工作。负责协调和组织公司 信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有 关信息资料，并向投资者披露，并保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 42 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项无异议�。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报 告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的 能力。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险 起到有效的控制作用。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行 业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。报告期内，公司不存在上述管理制度存在重大缺陷。公司已建立了一套 较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得 到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 43 关制度，保障公司健康平稳运行。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷 � (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 按照全国中小企业股份转让系统公司要求及公司经营管理需要，公司于 2017 年 4 月 24 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）公告公司《年度报 告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任 人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2019]1169 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 罗毅彪、况永宏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2019]1169 号 烟台聚力燃气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了烟台聚力燃气股份有限公司(以下简称聚力股份公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚力股份公 司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于聚力股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 聚力股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信 息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 45 论。 结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制合并财务报表时，管理层负责评估聚力股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚力股份公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 聚力股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督聚力股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 合并财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作。 (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 聚力股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 46 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致聚力股份公司不能持续经营。 (五) 评价合并财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价合并财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 (六) 就聚力股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：罗毅彪 中国•杭州 中国注册会计师：况永宏 报告日期：2019 年 4 月 22 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 86,655,793.37 86,207,821.24 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五（二） 5,782,628.13 4,687,851.59 预付款项 五（三） 511,066.57 1,237,936.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（四） 16,935.50 66,283.60 买入返售金融资产 存货 五（五） 734,538.09 269,261.89 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 47 其他流动资产 五（六） 91,630.00 11,674.00 流动资产合计 93,792,591.66 92,480,829.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 31,743,089.13 29,332,102.60 在建工程 五（八） 312,500.40 633,534.70 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（九） 12,462,212.53 12,840,805.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十） 217,991.13 194,511.57 递延所得税资产 五（十一） 103,210.31 68,388.55 其他非流动资产 非流动资产合计 44,839,003.50 43,069,342.62 资产总计 138,631,595.16 135,550,171.88 流动负债： 短期借款 五（十二） 4,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五（十三） 6,999,011.26 6,050,509.20 预收款项 五（十四） 3,996,836.43 3,216,752.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十五） 452,835.22 246,099.04 应交税费 五（十六） 2,176,330.91 1,883,061.65 其他应付款 五（十七） 670,000.00 517,898.79 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 48 流动负债合计 14,295,013.82 16,814,321.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五（十一） 659,506.50 其他非流动负债 非流动负债合计 659,506.50 负债合计 14,954,520.32 16,814,321.08 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十八） 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十九） 53,532,773.24 53,532,773.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十） 98,086.21 盈余公积 五（二十一） 1,082,960.03 555,529.43 一般风险准备 未分配利润 五（二十二） 8,963,255.36 4,647,548.13 归属于母公司所有者权益合计 123,677,074.84 118,735,850.80 少数股东权益 所有者权益合计 123,677,074.84 118,735,850.80 负债和所有者权益总计 138,631,595.16 135,550,171.88 法定代表人：烟琦 主管会计工作负责人：孙红朝 会计机构负责人：孙红朝 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 83,325,346.69 82,859,633.10 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二（一） 5,043,433.81 4,029,471.28 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 49 预付款项 452,420.00 1,162,218.00 其他应收款 十二（二） 16,935.50 66,283.60 存货 401,258.81 180,821.73 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 91,630.00 11,674.00 流动资产合计 89,331,024.81 88,310,101.71 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 25,500,000.00 25,500,000.00 投资性房地产 固定资产 23,166,956.94 20,080,829.62 在建工程 312,500.40 633,534.70 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 74,524.27 42,945.31 其他非流动资产 非流动资产合计 49,053,981.61 46,257,309.63 资产总计 138,385,006.42 134,567,411.34 流动负债： 短期借款 4,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6,992,031.26 6,045,029.20 预收款项 3,667,970.32 2,433,047.22 应付职工薪酬 409,992.87 205,895.95 应交税费 1,847,460.03 1,557,910.57 其他应付款 670,000.00 517,898.79 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,587,454.48 15,659,781.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 50 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 615,616.29 其他非流动负债 非流动负债合计 615,616.29 负债合计 14,203,070.77 15,659,781.73 所有者权益： 股本 60,000,000.00 60,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 53,532,773.24 53,532,773.24 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,082,960.03 555,529.43 一般风险准备 未分配利润 9,566,202.38 4,819,326.94 所有者权益合计 124,181,935.65 118,907,629.61 负债和所有者权益合计 138,385,006.42 134,567,411.34 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 53,621,699.02 40,017,768.43 其中：营业收入 五（二十三） 53,621,699.02 40,017,768.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 48,204,732.17 35,317,333.99 其中：营业成本 五（二十三） 44,353,102.92 32,398,042.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 51 税金及附加 五（二十四） 154,553.31 114,670.04 销售费用 五（二十五） 808,355.92 732,040.05 管理费用 五（二十六） 2,903,324.91 1,833,961.68 研发费用 财务费用 五（二十七） -153,891.92 267,637.83 其中：利息费用 13,588.31 298,289.52 利息收入 186,475.65 51,699.45 资产减值损失 五（二十八） 139,287.03 -29,017.74 加：其他收益 五（二十九） 235,200.00 30,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 1,008,805.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（三十一） -39,742.64 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,660,972.41 4,690,691.80 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 五（三十二） 624.61 3,704.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,660,347.80 4,686,987.03 减：所得税费用 五（三十三） 1,817,209.97 1,274,984.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,843,137.83 3,412,002.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,843,137.83 3,412,002.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,843,137.83 3,412,002.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,843,137.83 3,412,002.10 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 52 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,843,137.83 3,412,002.10 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.09 （二）稀释每股收益 0.08 0.09 法定代表人：烟琦 主管会计工作负责人：孙红朝 会计机构负责人：孙红朝 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二（四） 48,327,622.99 34,835,462.92 减：营业成本 十二（四） 39,515,122.92 28,125,934.73 税金及附加 90,851.01 48,953.70 销售费用 430,690.44 416,516.80 管理费用 2,524,236.02 1,423,882.62 研发费用 财务费用 -167,080.90 265,060.22 其中：利息费用 13,588.31 298,289.52 利息收入 181,254.21 46,498.45 资产减值损失 126,315.85 -113,831.23 加：其他收益 235,200.00 30,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 1,008,805.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -39,742.64 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,051,493.21 4,659,203.44 加：营业外收入 减：营业外支出 624.61 3,704.77 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,050,868.60 4,655,498.67 减：所得税费用 1,776,562.56 1,181,286.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,274,306.04 3,474,211.78 （一）持续经营净利润 5,274,306.04 3,474,211.78 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 53 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,274,306.04 3,474,211.78 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,983,344.33 47,937,545.69 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 1,355,512.10 11,044,543.06 经营活动现金流入小计 60,338,856.43 58,982,088.75 购买商品、接受劳务支付的现金 46,321,966.93 34,821,188.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,602,325.29 1,225,438.32 支付的各项税费 1,722,658.45 1,012,415.81 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十四） 2,089,898.71 11,469,116.12 经营活动现金流出小计 51,736,849.38 48,528,158.77 经营活动产生的现金流量净额 8,602,007.05 10,453,929.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 54 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 565,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十四） 211,008,805.56 投资活动现金流入小计 211,008,805.56 565,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 3,981,259.04 5,699,199.24 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五（三十四） 210,000,000.00 投资活动现金流出小计 213,981,259.04 5,699,199.24 投资活动产生的现金流量净额 -2,972,453.48 -5,134,199.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 78,400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 83,300,000.00 偿还债务支付的现金 4,900,000.00 4,960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,581.44 299,197.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十四） 2,117,000.00 筹资活动现金流出小计 4,921,581.44 7,376,197.39 筹资活动产生的现金流量净额 -4,921,581.44 75,923,802.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 707,972.13 81,243,533.35 加：期初现金及现金等价物余额 85,947,821.24 4,704,287.89 六、期末现金及现金等价物余额 86,655,793.37 85,947,821.24 法定代表人：烟琦 主管会计工作负责人：孙红朝 会计机构负责人：孙红朝 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,373,427.03 41,824,886.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,286,290.66 11,039,342.06 经营活动现金流入小计 54,659,717.69 52,864,228.67 购买商品、接受劳务支付的现金 41,670,803.71 31,173,080.93 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 55 支付给职工以及为职工支付的现金 1,213,766.67 937,269.65 支付的各项税费 1,547,948.34 783,345.64 支付其他与经营活动有关的现金 1,897,086.27 11,329,093.53 经营活动现金流出小计 46,329,604.99 44,222,789.75 经营活动产生的现金流量净额 8,330,112.70 8,641,438.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 565,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 211,008,805.56 0 投资活动现金流入小计 211,008,805.56 565,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,691,623.23 5,583,696.17 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 210,000,000.00 投资活动现金流出小计 213,691,623.23 5,583,696.17 投资活动产生的现金流量净额 -2,682,817.67 -5,018,696.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 78,400,000.00 取得借款收到的现金 4,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 83,300,000.00 偿还债务支付的现金 4,900,000.00 4,960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,581.44 299,197.39 支付其他与筹资活动有关的现金 2,117,000.00 筹资活动现金流出小计 4,921,581.44 7,376,197.39 筹资活动产生的现金流量净额 -4,921,581.44 75,923,802.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 725,713.59 79,546,545.36 加：期初现金及现金等价物余额 82,599,633.10 3,053,087.74 六、期末现金及现金等价物余额 83,325,346.69 82,599,633.10 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 53,532,773.24 555,529.43 4,647,548.13 118,735,850.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 53,532,773.24 555,529.43 4,647,548.13 118,735,850.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 98,086.21 527,430.60 4,315,707.23 4,941,224.04 （一）综合收益总额 4,843,137.83 4,843,137.83 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 57 4．其他 （三）利润分配 527,430.60 -527,430.60 1．提取盈余公积 527,430.60 -527,430.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 98,086.21 98,086.21 1．本期提取 989,112.08 989,112.08 2．本期使用 891,025.87 891,025.87 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 53,532,773.24 98,086.21 1,082,960.03 8,963,255.36 123,677,074.84 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 58 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,500,000.00 1,629,943.04 208,108.25 1,582,967.21 38,921,018.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,500,000.00 1,629,943.04 208,108.25 1,582,967.21 38,921,018.50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 24,500,000.00 51,902,830.20 347,421.18 3,064,580.92 79,814,832.30 （一）综合收益总额 3,412,002.10 3,412,002.10 （二）所有者投入和减少资 本 24,500,000.00 51,902,830.20 76,402,830.20 1．股东投入的普通股 24,500,000.00 51,902,830.20 76,402,830.20 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 59 （三）利润分配 347,421.18 -347,421.18 1．提取盈余公积 347,421.18 -347,421.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 581,066.47 581,066.47 2．本期使用 581,066.47 581,066.47 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 53,532,773.24 555,529.43 4,647,548.13 118,735,850.80 法定代表人：烟琦 主管会计工作负责人：孙红朝 会计机构负责人：孙红朝 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 60,000,000.00 53,532,773.24 555,529.43 4,819,326.94 118,907,629.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 60,000,000.00 53,532,773.24 555,529.43 4,819,326.94 118,907,629.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 527,430.60 4,746,875.44 5,274,306.04 （一）综合收益总额 5,274,306.04 5,274,306.04 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 61 （三）利润分配 527,430.60 -527,430.60 1．提取盈余公积 527,430.60 -527,430.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 560,100.34 560,100.34 2．本期使用 560,100.34 560,100.34 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 53,532,773.24 1,082,960.03 9,566,202.38 124,181,935.65 项目 上期 股本 其他权益工 资本公积 减： 其 专项储备 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 62 具 库存 股 他 综 合 收 益 风险 准备 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,500,000.00 1,629,943.04 208,108.25 1,692,536.34 39,030,587.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 35,500,000.00 1,629,943.04 208,108.25 1,692,536.34 39,030,587.63 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 24,500,000.00 51,902,830.20 347,421.18 3,126,790.60 79,877,041.98 （一）综合收益总额 3,474,211.78 3,474,211.78 （二）所有者投入和减少 资本 24,500,000.00 51,902,830.20 76,402,830.20 1．股东投入的普通股 24,500,000.00 51,902,830.20 76,402,830.20 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 347,421.18 -347,421.18 1．提取盈余公积 347,421.18 -347,421.18 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 63 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 283,821.52 283,821.52 2．本期使用 283,821.52 283,821.52 （六）其他 四、本年期末余额 60,000,000.00 53,532,773.24 555,529.43 4,819,326.94 118,907,629.61 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 64 烟台聚力燃气股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 (一)公司概况 烟台聚力燃气股份有限公司(以下简称公司、本公司或聚力股份)系于2009年9月1日在山 东省招远市工商行政管理局登记注册成立，取得注册号为370685200003257的《企业法人营 业执照》。住所为山东省招远市玲珑镇工业园，公司注册地：招远市。法定代表人：烟琦。 公司现有注册资本为人民币6000万元，总股本为6000万股。本公司于2016年6月14日在全国 中小企业股份转让系统挂牌成功，证券简称“聚力股份”，证券代码“837785”。 2009年8月27日，王希安和王晓燕各出资150万元设立招远聚力燃气有限公司（以下简称 “有限公司”），注册资本300万元。 2011年7月1日，有限公司申请增加注册资本700万元，王希安和王晓燕各出资350万元， 增资后注册资本1000万元，实收资本1000万元。 2012年11月19日，经有限公司股东会决议，王希安将持有的有限公司500万元股权转让 给烟琦；王晓燕将其持有的有限公司500万元股权分别转让给烟琦400万元，转让给原希勇100 万元。 2013年12月31日，经有限公司股东会决议，原希勇将其持有的100万元股权转让给郭超。 2015年5月，有限公司申请增加注册资本人民币1550万元，由路云龙出资600万元，郭超 出资950万元。增资后注册资本2550万元，实收资本2550万元。 2015年6月，有限公司申请增加注册资本人民币1000万元，由烟台恒发博睿投资中心（有 限合伙）出资850万元，高桂兵出资150万元。增资后注册资本3550万元，实收资本3550万元。 截至2015年10月31日，烟琦出资金额900万元，占注册资本总额比例25.35%；郭超出资 金额1050万元，占注册资本总额比例29.58%；路云龙出资金额600万元，占注册资本总额比 例16.90%；烟台恒发博睿投资中心（有限合伙）出资850万元，占注册资本总额比例23.94%； 高桂兵出资150万元占注册资本总额比例4.23%。 2015年12月16日，北京华信众合资产评估有限公司对有限公司截至2015年10月31日的资 产状况出具编号为华信众合评报字（2015）第T1016号《招远聚力燃气有限公司拟整体变更 设立股份公司所涉及其净资产价值项目评估报告》。根据该评估报告书，截至2015年10月31 日，有限公司经评估的净资产为3,820.23万元。 2015年12月16日，有限公司召开股东会并作出决议，一致同意由有限公司原5名股东作 为发起人，以经瑞华会计师事务所出具的瑞华审字[2015]12010213号《审计报告》审计的截 至2015年10月31日账面净资产37,129,943.04元为基础，折合成35,500,000股，余额1,629,943.04 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 65 元作为公司的资本公积，变更后各股东对公司的持股比例与变更前对有限公司的持股比例保 持一致。 2017年10月公司实际控制人郭超、烟琦及其一致行动人：烟台恒发博睿投资中心（有限 合伙）（以下简称“甲方”）与水发众兴燃气有限责任公司（以下简称“乙方”）签订股权转让 协议，甲方将其持有的聚力股份620万股以每股人民币3.2元的价格转让给乙方，同时乙方以 现金认购聚力股份定向发行的不超过2450万股股份。 2017年12月26日，水发众兴燃气通过协议转让方式增持公司股份2,625,000股；2017年12 月29日，水发众兴燃气通过协议转让方式增持公司股份1,325,000股；2018年1月26日，水发 众兴燃气通过集合竞价转让方式增持公司股份51,000股；2018年1月31日，水发众兴燃气通 过盘后协议转让方式增持公司股份1,500,000股，2018年2月5日，水发众兴燃气通过盘后协议 转让方式增持公司股份699,000股。截止2018年12月31日，水发众兴燃气有限责任公司持有 3070万股，占注册资本总额比例51.17%；烟琦持有675万股，占注册资本总额比例11.25%； 郭超持股787.50万股，占注册资本总额比例13.12%；路云龙持有600万股，占注册资本总额 比例10.00%；烟台恒发博睿投资中心（有限合伙）持有717.50万股，占注册资本总额比例 11.96%；高桂兵持有150万股，占注册资本总额比例2.5%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设采购部、工程部、市场 客服部、运营部、财务部、综合办等主要职能部门。 本公司属燃气生产和供应行业。经营范围为：天然气销售、天然气管道、设备运营管理 及技术咨询、清洁能源的开发推广及利用；燃气具的销售。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后依批准的内容开展经营活动。）。本公司及子公司主要从事天然气销售、燃气管道 安装；汽油柴油零售，汽车燃气零售等。 本财务报表及财务报表附注已于 2019 年 4 月 22 日经公司第二届董事会第四次会议批准。 (二)合并范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 0 家，注销和转让 0 家，详见附注六“合并范围 的变更”。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 66 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 (二)持续经营能力评价 本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、 偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十三)等相 关说明。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主 要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债， 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 67 除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 68 此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发 生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并 考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收 益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 69 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股 权投资的确认和计量”或本附注三(九)“金融工具的确认和计量”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为 权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 70 (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的 投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计 政策处理。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同 经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属 于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等 规定的资产减值损失的，对于由于本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额 确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 (八)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合 同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交 易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 71 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚 未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用 计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金 融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交 易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方 之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确 认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 72 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的 金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确 认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价 值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币 货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价 值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按 成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金 融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 73 列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照 公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融 负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融 负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产 或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 74 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定 为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系 的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 75 产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减 值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务 人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方 面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财 务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法 辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该 组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以 成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据 表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂 时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公 司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化， 判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 76 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十)公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次输入值，是相关资产或负债的不 可观察输入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业 合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债 表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确 定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金 额标准 应收账款——金额 200 万元以上(含)以上的款项；其他应收款——金额 200 万元以上款项。 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值 的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 77 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 低信用风险组合 应收关联方款项，关联方单位财务 状况良好 根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (十二)存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。存货主要为 库存商品和工程施工。 2．企业取得存货按实际成本计量。存货成本为采购成本，管道天然气发出时按个别认 定法计价，汽油柴油和汽车燃气发出时按月末一次加权平均法计价。 3．低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 4．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 78 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 5．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十三)持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量 1．划分为持有待售类别的条件 公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别： (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司 已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投 资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分 为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债 新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别， 否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。 对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 79 的资产负债表。 2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其 不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰 低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减 去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非 流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有 待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面 价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计 提折旧或摊销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。 公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再 根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 (以下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量 处置组中不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行 会计处理。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产 确认的资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量 规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当 期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 3．划分为持有待售类别的终止确认和计量 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类 别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值 等进行调整后的金额；(2)可收回金额。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损 益。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 80 (十四)长期股权投资的确认和计量 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不 具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(九)“金融工具的确认和 计量”。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金 融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 81 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本； 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 82 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 83 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十五)固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 84 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 通用设备 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 85 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5．其他说明 (1)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (2)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (3)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十六)在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七)借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 86 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八)无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重 组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币 性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资 产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 87 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如 特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无 形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 5 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 39 特许经营权 土地使用权证登记使用 年限 37.25 无形资产特许经营权属于2015年6月份燃气公司收购油气公司形成的特许经营权资质， 特许营权为油气一揽子经营资质整体价值，其公司支付对与购买基准日聚力财油气一揽子经 营资质整体价值，其由公司支付对与购买基准日聚力财务报表账面净资产的公允价值之间差 额确认。公司认为以聚力油气加气站所属土地使用权的剩余使用年限 37.25 年作为编制合并 财务报表时确认无形资产-特许经营权的摊销年限较为符合实际情况，如未来因政策变动、 聚力油气出现重大燃气安全责任事故等偶发因素导致聚力油气无法通过上述资质、许可的复 审工作，则将无形资产-特许经营权的账面价值在无法通过复审的当期一次性计入损益。 聚力油气目前所拥有的《危险化学品经营许可证》、《成品油零售经营批准证 书》 、《气 瓶充装许可证》 的年检及复审工作具体情况亦与《燃气经营许可证》年检及复审工作类似， 公司认为在可预见的未来聚力油气有能通过上述资质、许可的年检及其复审工作。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 88 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十九)长期资产的减值损失 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 89 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十)长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (二十一)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工 薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 90 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出 计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担 的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各 种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确 定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 91 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确 定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三)收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估 计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生 的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 2．本公司收入的具体确认原则 天然气销售业务每月运营人员按照表底显示的天然气使用量，填写月气量交割确认单， 经客户核对无误后双方签字确认用气量，本公司以招远市物价局规定的天然气销售价格为指 导，确认天然气销售收入。 汽车燃气零售和汽油柴油零售业务是以油气公司现款交易方式进行的加气和加油业务， 在提供加气和加油业务后，公司根据流量计显示的加气和加油金额向购买方开具销售发票、 收取现金时，确认销售收入的实现。对于采用月结方式进行的企事业单位加气业务，在提供 加气业务后，公司根据流量计显示的加气金额，于每期期末一次性向购买方开具销售发票， 确认销售收入的实现。 燃气管道收入在燃气管道安装收入的结果能够可靠估计的情况下，本公司提供的燃气管 道安装服务在资产负债表日已经完成，并取得客户或第三方提供的完工验收证明时，确认收 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 92 入。 (二十四)政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 93 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 94 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六)租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 3．融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 95 债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长 期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (二十七)重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1)坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 (2)存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (3)金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 (4)非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 96 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 (5)折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (6)递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (7)所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十八)主要会计政策和会计估计变更说明 1．会计政策变更 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 97 式主要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆 单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。此项 会计政策变更，未对本公司2018/2017年度财务报表的损益项目、现金流量表项目产生影响。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策 变更采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表 相关损益项目的影响为增加“其他收益”30,000.00 元，减少“营业外收入”30,000.00 元；对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目的影响为增加“其他收益”30,000.00 元，减少“营业外收 入”30,000.00 元。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 (二十九)前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按6%、10%、11%、16%等税率计缴。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 根据财税[2018]32 号财政部税务总局关于调整增值税税率的通知，本公司天然气销售 业务、汽车燃气零售业务增值税率自 2018 年 5 月 1 日起修改为 10%。 (二)税收优惠及批文 本公司不享有特殊税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 98 (一)货币资金 1．明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 32,676.19 21,373.85 银行存款 86,623,117.18 85,926,447.39 其他货币资金 260,000.00 合计 86,655,793.37 86,207,821.24 其中：存放在境外的款项总额 [注]：本期期初存在受限货币资金 260,000.00 元。 (二)应收票据及应收账款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 应收账款 6,194,514.85 411,886.72 5,782,628.13 4,954,040.93 266,189.34 4,687,851.59 合计 6,194,514.85 411,886.72 5,782,628.13 4,954,040.93 266,189.34 4,687,851.59 2．应收账款 (1)明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,194,514.85 100.00 411,886.72 6.65 5,782,628.13 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小计 6,194,514.85 100.00 411,886.72 6.65 5,782,628.13 续上表： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,954,040.93 100.00 266,189.34 5.37 4,687,851.59 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 99 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 小计 4,954,040.93 100.00 266,189.34 5.37 4,687,851.59 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 4,570,787.24 228,539.36 5.00 1-2 年 1,453,981.61 145,398.16 10.00 2-3 年 129,746.00 25,949.20 20.00 3-4 年 40,000.00 12,000.00 30.00 4-5 年 5 年以上 小计 6,194,514.85 411,886.72 6.65 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 145,697.38 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 招远市公交公司 2,023,014.36 1 年以内 32.66 101,150.72 招远市玲珑镇吕格庄村民 委员会 1,269,557.97 1-2 年 20.49 126,574.83 山东玲珑轮胎股份有限公 司 685,419.67 1 年以内 11.06 34,270.98 山东路源公路管理处 450,000.00 1 年以内 7.26 22,500.00 招远东鑫投资管理有限公 司 249,746.00 1-3 年 4.03 37,949.20 小计 4,677,738.00 75.50 322,445.73 (三)预付款项 1．账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 511,066.57 100.00 1,237,936.94 100.00 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 100 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1-2年 2-3年 3年以上 合计 511,066.57 100.00 1,237,936.94 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 绍兴燃通商贸有限公司 449,420.00 1 年以内 87.94 合同未履行完毕 寿光联盟石油化工有限公司 29,876.03 1 年以内 5.85 合同未履行完毕 四川金星清洁能源设备股份公司 15,000.00 1 年以内 2.94 合同未履行完毕 招远市供电公司 13,770.54 1 年以内 2.69 合同未履行完毕 山东海岳环境科学技术有限公司 3,000.00 1 年以内 0.58 合同未履行完毕 小计 511,066.57 100.00 (四)其他应收款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 17,890.00 954.50 16,935.50 73,648.45 7,364.85 66,283.60 合计 17,890.00 954.50 16,935.50 73,648.45 7,364.85 66,283.60 2．其他应收款 (1)明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,890.00 100.00 954.50 5.34 16,935.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 101 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 小计 17,890.00 100.00 954.50 5.34 16,935.50 续上表： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 73,648.45 100.00 7,364.85 10.00 66,283.60 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小计 73,648.45 100.00 7,364.85 10.00 66,283.60 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,490.00 874.50 5.00 1-2 年 2-3 年 400.00 80.00 20.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 小计 17,890.00 954.50 5.34 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 6,410.35 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款项 73,248.45 押金 400.00 400.00 备用金 17,490.00 小计 17,890.00 73,648.45 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 102 (5)期末其他应收款明细情况 单位名称 款项的性质 或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 步倩 备用金 17,490.00 1 年以内 97.76 874.50 招金矿业股份有限公司 押金 400.00 2-3 年 2.24 80.00 小计 17,890.00 100.00 954.50 (五)存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账 面 价 值 账面余额 跌价准 备 账 面 价 值 库存商品 732,792.09 732,792.09 269,261.89 269,261.89 低值易耗品 1,746.00 1,746.00 合计 734,538.09 734,538.09 269,261.89 269,261.89 2．存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (六)其他流动资产 1．明细情况 项目 期末数 期初数 房租费 91,630.00 11,674.00 合计 91,630.00 11,674.00 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七)固定资产 1．明细情况 项目 期末数 期初数 固定资产 31,743,089.13 29,332,102.60 固定资产清理 合计 31,743,089.13 29,332,102.60 2．固定资产 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 103 购置 在建工程转入 企业 合并 增加 其 他 处 置 或 报 废 其 他 (1)账面原值 房屋及建筑物 6,923,238.63 6,923,238.63 通用设备 23,616,451.53 4,296,336.46 27,912,787.99 机器设备 4,442,314.17 4,442,314.17 运输工具 268,766.33 268,766.33 电子及其他设 备 230,036.60 244,056.77 474,093.37 小计 35,480,807.26 244,056.77 4,296,336.46 40,021,200.49 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 895,608.15 349,987.36 1,245,595.51 通用设备 3,702,478.66 1,194,045.07 4,896,523.73 机器设备 1,311,089.32 515,137.19 1,826,226.51 运输工具 160,704.07 34,401.65 195,105.72 电子及其他设 备 78,824.46 35,835.43 114,659.89 小计 6,148,704.66 2,129,406.70 8,278,111.36 (3)账面价值 房屋及建筑物 6,027,630.48 5,677,643.12 通用设备 19,913,972.87 23,016,264.26 机器设备 3,131,224.85 2,616,087.66 运输工具 108,062.26 73,660.61 电子及其他设 备 151,212.14 359,433.48 小计 29,332,102.60 31,743,089.13 [注]本期折旧额 2,129,406.70 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值 4,296,336.46 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 132,149.42 元，累计折旧 125,542.80 元，账面价值为 6,606.62 元。 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)期末无未办妥产权证书的固定资产。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 104 (6)期末无用于借款抵押的固定资产。 (八)在建工程 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 26,051.46 26,051.46 424,906.61 424,906.61 工程物资 286,448.94 286,448.94 208,628.09 208,628.09 合计 312,500.40 312,500.40 633,534.70 633,534.70 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 先春山庄燃气工程 1,475.73 1,475.73 玲珑和园丽景一期 天然气管道工程 33,421.78 33,421.78 金宝电子股份有限 公司燃气管道工程 153,311.38 153,311.38 烟台嘉诚燃气管道 工程项目 60,192.86 60,192.86 招金集团新型耐磨 材料项目 176,504.86 176,504.86 主管网工程 26,051.46 26,051.46 小计 26,051.46 26,051.46 424,906.61 424,906.61 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末 余额 山东路源公路工程 1,580,500.82 1,334,304.90 1,334,304.90 山东招金集团有限 公司新型耐磨材料 项目 610,080.25 176,504.86 381,427.29 557,932.15 山东金宝电子股份 有限公司 508,505.25 153,311.38 309,466.16 462,777.54 小计 2,699,086.32 329,816.24 2,025,198.35 2,355,014.59 续上表： 工程名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 山东路源公路工程 84.42 100.00 自筹 山东招金集团有限公 司新型耐磨材料项目 91.45 100.00 自筹 山东金宝电子股份有 限公司 91.01 100.00 自筹 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 105 工程名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 小计 (3)在建工程减值准备 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4)期末无用于借款抵押的在建工程。 3．工程物资 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 专用材料 286,448.94 208,628.09 小计 286,448.94 208,628.09 (2)工程物资减值准备计提原因和依据的说明 期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九)无形资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合并 增加 其 他 处置 其他 转出 (1)账面原 值 软件 67,134.87 67,134.87 土 地 使 用 权 2,676,580.32 2,676,580.32 特 许 经 营 权 11,118,971.40 11,118,971.40 合计 13,862,686.59 13,862,686.59 (2)累计摊 销 计提 其他 处置 其他 软件 59,362.84 7,772.03 67,134.87 土 地 使 用 权 191,404.20 72,324.76 263,728.96 特 许 经 营 权 771,114.35 298,495.88 1,069,610.23 合计 1,021,881.39 378,592.67 1,400,474.06 (3)账面价 值 软件 7,772.03 土 地 使 用 权 2,485,176.12 2,412,851.36 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 106 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合并 增加 其 他 处置 其他 转出 特 许 经 营 权 10,347,857.05 10,049,361.17 合计 12,840,805.20 12,462,212.53 [注]本期摊销额 378,592.67 元。 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 (十)长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原 因 油气站顶棚改造 96,178.24 26,840.44 69,337.80 油罐安装 98,333.33 20,000.00 78,333.33 加油站改造工程 87,900.00 17,580.00 70,320.00 加油机 IC 卡软 件升级 6,637.93 6,637.93 合计 194,511.57 94,537.93 71,058.37 217,991.13 (十一)递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 412,841.22 103,210.31 273,554.19 68,388.55 合计 412,841.22 103,210.31 273,554.19 68,388.55 2．未经抵销的递延所得税负债 项目 期末数 期初数 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产一次性税 前折旧 2,638,025.99 659,506.50 合计 2,638,025.99 659,506.50 3．未确认递延所得税资产明细 项目 期末数 期初数 可抵扣亏损 136,243.14 小计 136,243.14 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 107 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 期初数 备注 2019 2020 2021 2022 2023 136,243.14 小计 136,243.14 (十二)短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 4,900,000.00 合计 4,900,000.00 (十三)应付票据及应付账款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 应付票据 应付账款 6,999,011.26 6,050,509.20 合计 6,999,011.26 6,050,509.20 2．应付账款 (1)明细情况 账龄 期末数 期初数 1 年以内 5,936,452.43 5,204,129.08 1-2 年 1,013,187.53 824,650.73 2-3 年 27,641.91 9,543.80 3 年以上 21,729.39 12,185.59 小计 6,999,011.26 6,050,509.20 (2)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 山东中世天然气有限公司 981,468.85 合同执行中 小计 981,468.85 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 108 (十四)预收款项 1.明细情况 账龄 期末数 期初数 1 年以内 3,995,837.79 3,215,753.76 1-2 年 998.64 2-3 年 998.64 合计 3,996,836.43 3,216,752.40 (十五)应付职工薪酬 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 246,099.04 1,798,129.57 1,591,393.39 452,835.22 (2)离职后福利—设定提存计 划 169,732.73 169,732.73 (3)辞退福利 (4)其他一年内到期的其他福 利 合计 246,099.04 1,967,862.30 1,761,126.12 452,835.22 2.短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 246,099.04 1,529,395.06 1,322,658.88 452,835.22 (2)职工福利费 74,025.40 74,025.40 (3)社会保险费 81,087.77 81,087.77 其中：医疗保险费 63,535.85 63,535.85 工伤保险费 8,554.82 8,554.82 生育保险费 8,997.10 8,997.10 其他 (4)住房公积金 113,621.34 113,621.34 (5)工会经费和职工教育经费 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 …… 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 109 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 小计 246,099.04 1,798,129.57 1,591,393.39 452,835.22 3.设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 163,377.90 163,377.90 (2)失业保险费 6,354.83 6,354.83 (3)企业年金缴费 小计 169,732.73 169,732.73 (十六)应交税费 1．明细情况 项目 期末数 期初数 增值税 705,689.32 304,369.17 城市维护建设税 45,792.65 14,494.37 企业所得税 1,368,080.97 1,525,655.63 房产税 1,146.06 1,146.06 印花税 7,117.57 17,078.21 土地使用税 8,020.78 8,020.78 教育费附加 19,625.42 6,211.88 地方教育附加 13,083.61 4,141.25 水利建设专项资金 3,270.90 1,035.32 代扣代缴个人所得税 4,503.63 908.98 合计 2,176,330.91 1,883,061.65 (十七)其他应付款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 应付利息 7,993.13 应付股利 其他应付款 670,000.00 509,905.66 合计 670,000.00 517,898.79 2．应付利息 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 110 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 7,993.13 小计 7,993.13 3．其他应付款 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 押金保证金 330,000.00 360,000.00 中介机构咨询费 340,000.00 149,905.66 小计 670,000.00 509,905.66 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 招金矿业股份有限公司 150,000.00 合同未履行完毕 烟台德方置业有限公司 50,000.00 合同未履行完毕 潍坊龙海民爆有限公司招远分公司 50,000.00 合同未履行完毕 山东金欧集团公司 30,000.00 合同未履行完毕 小计 280,000.00 (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明 单位名称 期末数 款项性质或内容 招金矿业股份有限公司 150,000.00 押金保证金 小计 150,000.00 (十八)股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00 (十九)资本公积 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 53,532,773.24 53,532,773.24 其他资本公积 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 111 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合计 53,532,773.24 53,532,773.24 (二十)专项储备 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 989,112.08 891,025.87 98,086.21 合计 989,112.08 891,025.87 98,086.21 根据《企业会计准则解释第 3 号》，高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应 当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。 (二十一)盈余公积 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 555,529.43 527,430.60 1,082,960.03 任意盈余公积 合计 555,529.43 527,430.60 1,082,960.03 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。本公司 2018 年提取法定盈余公积 527,430.60 元。 (二十二)未分配利润 1．明细情况 项目 本期数 上年数 上年年末余额 4,647,548.13 1,582,967.21 加：年初未分配利润调整 调整后本年年初余额 4,647,548.13 1,582,967.21 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 4,843,137.83 3,412,002.10 其他转入 减：提取法定盈余公积 527,430.60 347,421.18 应付普通股股利 期末未分配利润 8,963,255.36 4,647,548.13 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 112 (二十三)营业收入/营业成本 1．明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 53,621,699.02 44,353,102.92 40,017,768.43 32,398,042.13 合计 53,621,699.02 44,353,102.92 40,017,768.43 32,398,042.13 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 燃气销售 38,732,447.74 32,408,912.46 23,263,127.89 20,186,485.01 燃气管道安装 4,417,044.48 1,936,372.65 5,375,968.69 1,762,149.49 汽车燃气销售 6,803,304.05 6,047,155.59 7,818,248.11 7,171,319.46 汽油柴油销售 3,668,902.75 3,960,662.22 3,560,423.74 3,278,088.17 小计 53,621,699.02 44,353,102.92 40,017,768.43 32,398,042.13 3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类) 地区名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 山东省招远市 53,621,699.02 44,353,102.92 40,017,768.43 32,398,042.13 小计 53,621,699.02 44,353,102.92 40,017,768.43 32,398,042.13 4．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 山东六六顺食品有限公司 5,843,822.30 10.90 山东黄金矿业（玲珑）有限公司 5,770,592.92 10.76 招金矿业股份有限公司 4,201,388.23 7.84 山东玲珑轮胎股份有限公司 3,047,034.08 5.68 山东金宝电子股份有限公司 2,470,303.96 4.61 小计 21,333,141.49 39.79 (二十四)税金及附加 项目 本期数 上年数 城市维护建设税 49,776.14 23,877.11 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 113 项目 本期数 上年数 教育费附加 21,331.61 10,233.06 地方教育附加 14,221.07 6,822.01 水利建设基金 3,555.27 1,948.68 房产税 4,584.24 4,584.24 土地使用税 32,083.12 32,083.12 残保金 11,849.00 10,072.25 印花税 16,792.86 25,049.57 车船税 360.00 合计 154,553.31 114,670.04 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十五)销售费用 项目 本期数 上年数 运输费用 23,697.45 25,045.95 职工薪酬 537,702.39 545,358.38 办公费 17,061.92 826.85 差旅费 5,848.00 招待费 18,896.60 23,226.00 福利费 5,000.00 2,000.00 维修费 24,090.00 广告宣传费 12,105.00 24,030.00 促销费 58,210.00 79,300.00 社会保险及住房公积金 134,682.56 其他 1,000.00 2,314.87 合计 808,355.92 732,040.05 (二十六)管理费用 项目 本期数 上年数 职工薪酬 778,478.39 409,144.60 折旧费及摊销 422,375.56 442,751.43 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 114 项目 本期数 上年数 社会保险及住房公积金 172,313.53 57,946.30 中介机构费 801,380.44 265,956.41 车辆费用 3,476.21 97,904.93 办公费 81,315.63 94,020.02 差旅费 83,294.37 26,952.57 招待费 124,926.51 155,593.44 福利费 69,025.40 63,865.90 低值易耗品摊销 9,894.39 2,943.84 租赁费 230,216.28 133,359.33 水电暖费 29,329.10 2,958.00 保险费 9,449.13 15,840.88 会务费 21,448.26 5,448.46 劳动保护费 5,000.00 通讯费 8,285.15 10,996.98 职工培训费 1,004.35 7,770.00 燃气协会会费 23,000.00 23,000.00 装修费 28,138.06 其他 5,974.15 12,508.59 合计 2,903,324.91 1,833,961.68 (二十七)财务费用 项目 本期数 上年数 利息费用 13,588.31 298,289.52 减：利息资本化 减：利息收入 186,475.65 51,699.45 手续费支出 18,995.42 21,047.76 合计 -153,891.92 267,637.83 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 115 (二十八)资产减值损失 项目 本期数 上年数 坏账损失 139,287.03 -29,017.74 合计 139,287.03 -29,017.74 (二十九)其他收益 项目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 235,200.00 30,000.00 与收益相关 235,200.00 合计 235,200.00 30,000.00 235,200.00 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(三十五)“政府补助”之说明。 (三十) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 1,008,805.56 合 计 1,008,805.56 (三十一)资产处置收益 项目 本期数 上年数 计入本期非经 常性损益的金额 处置未划分为持有待售的非流动资产时确 认的收益 其中：固定资产 -39,742.64 合计 -39,742.64 (三十二)营业外支出 1．明细情况 项目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益的金额 赔偿金、违约金 624.61 3,468.80 624.61 税收滞纳金 235.97 合计 624.61 3,704.77 624.61 (三十三)所得税费用 1．明细情况 项目 本期数 上年数 本期所得税费用 1,192,525.23 1,267,730.50 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 116 项目 本期数 上年数 递延所得税费用 624,684.74 7,254.43 合计 1,817,209.97 1,274,984.93 2．会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 利润总额 6,660,347.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,665,086.95 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,382.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 34,060.79 未使用的专项储备不确认递延所得税影响 24,521.55 非同一控制下合并前期未确认递延所得税负债本期摊销的所得税影响 77,085.13 其他 2,073.24 所得税费用 1,817,209.97 (三十四)合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 利息收入 186,475.65 51,699.45 政府补助拨款 235,200.00 30,000.00 往来款 263,836.45 10,260,537.71 保证金 670,000.00 702,305.90 合计 1,355,512.10 11,044,543.06 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 往来款 600,588.00 10,380,599.96 付现费用 1,489,310.71 1,088,516.16 合计 2,089,898.71 11,469,116.12 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 117 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 理财产品及其收益 211,008,805.56 合计 211,008,805.56 4．收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 理财产品 210,000,000.00 2,117,000.00 合计 210,000,000.00 2,117,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 增资费用 2,117,000.00 合计 2,117,000.00 (三十五)现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,843,137.83 3,412,002.10 加：资产减值准备 139,287.03 -29,017.74 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 2,129,406.70 1,706,473.56 无形资产摊销 378,592.67 404,991.93 长期待摊费用摊销 71,058.37 28,507.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) 39,742.64 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 13,588.31 298,289.52 投资损失(收益以“－”号填列) -1,008,805.56 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -34,821.76 7,254.43 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 659,506.50 存货的减少(增加以“－”号填列) -465,276.20 44,421.17 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -476,012.64 -974,235.74 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 118 项目 本期数 上年数 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,254,259.59 5,515,501.01 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) 其他 98,086.21 经营活动产生的现金流量净额 8,602,007.05 10,453,929.98 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 86,655,793.37 85,947,821.24 减：现金的期初余额 85,947,821.24 4,704,287.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 707,972.13 81,243,533.35 2．现金和现金等价物 项目 期末数 期初数 (1)现金 其中：库存现金 32,676.19 21,373.85 可随时用于支付的银行存款 86,623,117.18 85,926,447.39 可随时用于支付的其他货币资金 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 86,655,793.37 85,947,821.24 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 注：2018 年期末不存在受限货币资金。 2017 年度现金流量表中现金期末数为 85,947,821.24 元，2017 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 86,207,821.24 元，差额 260,000.00 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的履约保证金 260,000.00 元。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 119 (三十六)政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金额 资本市场开放 创新发展引导 资金补贴 2018 年 235,200.00 其他收益 其他收益 235,200.00 合计 235,200.00 (1)根据招政发[2016]73 号《招远市人民政府关于印发招远市促进金融业发展的若干的通 知》，公司 2018 年度收到资本市场开放创新发展引导资金补贴 235,200.00 元，系与收益相关 的政府补助，补偿的成本费用在营业利润之上，已全额计入 2018 年度其他收益。 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 招远聚力汽车 油气有限公司 一级 招远 招远 油气销售 100.00 股权收购 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的 风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控 制在限定的范围之内。 (一)风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 120 (二)信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银 行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用 风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。因此，本公司管理层认为本公司所承担 的信用风险已经大为降低。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (三)流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四)资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 10.79%(2017 年 12 月 31 日：12.40%)。 九、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一)关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 业务性质 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 (%) 水发众兴燃气有 限责任公司 燃气经营 北京市昌平区 10,000.00 51.17 51.17 本公司的最终控制方为山东省国资委。 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 121 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 山东聚力能源设备有限公司 关键管理人员同时担任高管的公司 (二)关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 山东聚力能源设备有限公司 采购油罐 市场价格 225,000.00 合 计 225,000.00 2．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 7 7 在本公司领取报酬人数 7 7 报酬总额(万元) 64.83 48.18 3．其他关联交易 2018 年 3 月 9 日，烟台聚力燃气股份有限公司聘任孙红朝先生担任公司财务负责人， 孙红朝社会保险、住房公积金由水发众兴集团有限公司代缴。烟台聚力燃气股份有限公司于 每年年末支付给水发众兴集团有限公司。2018 年关联交易金额 11,704.80 元，2018 年 12 月 25 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《关于与关联方发生的关联交易》 的议案。 (三) 关联方承诺 因生产经营及业务发展需要，为补充流动资金，本公司拟向烟台银行申请总额为人民币 5,000 万元的综合授信额度，水发众兴集团有限公司拟为本次申请授信额度提供信用保证， 拟签订信用保证合同。有效期内，授信额度可以循环使用，以上授信额度为公司可使用的综 合授信最高限额，额度最终以银行实际审批的授信额度为准，具体融资额度将视公司的实际 经营需求决定。授信期限 1 年，自公司与银行签署授信合同之日起计算。2018 年 8 月 27 日公司召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《拟向银行申请综合授信额度暨关联交 易议案》，该议案需要提交股东大会审议。截止资产负债表日，本公司未使用该授信额度。 十、承诺及或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 122 十二、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一)应收票据及应收账款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 应收账款 5,340,576.38 297,142.57 5,043,433.81 4,193,887.65 164,416.37 4,029,471.28 合计 5,340,576.38 297,142.57 5,043,433.81 4,193,887.65 164,416.37 4,029,471.28 2．应收账款 (1)明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,340,576.38 100.00 297,142.57 5.56 5,043,433.81 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小计 5,340,576.38 100.00 297,142.57 5.56 5,043,433.81 续上表： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,193,887.65 100.00 164,416.37 3.92 4,029,471.28 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小计 4,193,887.65 100.00 164,416.37 3.92 4,029,471.28 (2)坏账准备计提情况 1)期末按组合计提坏账准备的应收账款 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 123 ①账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,275,904.21 113,795.21 5.00 1-2 年 1,453,981.61 145,398.16 10.00 2-3 年 129,746.00 25,949.20 20.00 3-4 年 40,000.00 12,000.00 30.00 4-5 年 5 年以上 小计 3,899,631.82 297,142.57 ②其他组合 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,440,944.56 小计 1,440,944.56 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 132,726.20 元。 (4)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 招远市玲珑镇吕格庄村民委 员会 1,269,557.97 1-2 年 23.77 126,574.83 山东玲珑轮胎股份有限公司 685,419.67 1 年以内 12.83 34,270.98 山东路源公路管理处 450,000.00 1 年以内 8.43 22,500.00 招远东鑫投资管理有限公司 249,746.00 1-3 年 4.68 37,949.20 山东招金舜和国际饭店有限 公司 95,292.75 1 年以内 1.78 4,764.64 小计 2,750,016.39 51.49 226,059.65 (5)应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%) 招远聚力汽车油气有限公司 子公司 1,440,944.56 26.98 小计 1,440,944.56 26.98 (二)其他应收款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 124 项目 期末数 期初数 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 应收利息 应收股利 其他应收款 17,890.00 954.50 16,935.50 73,648.45 7,364.85 66,283.60 合计 17,890.00 954.50 16,935.50 73,648.45 7,364.85 66,283.60 2．其他应收款 (1)明细情况 种类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 17,890.00 100.00 954.50 5.34 16,935.50 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小计 17,890.00 100.00 954.50 5.34 16,935.50 续上表： 种类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备 按组合计提坏账准备 73,648.45 100.00 7,364.85 10.00 66,283.60 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备 小计 73,648.45 100.00 7,364.85 10.00 66,283.60 (2)坏账准备计提情况 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 17,490.00 874.50 5.00 1-2 年 2-3 年 400.00 80.00 20.00 3-4 年 4-5 年 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 125 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 5 年以上 小计 17,890.00 954.50 5.34 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-6,410.35 元。 (4)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 代垫款项 73,248.45 押金 400.00 400.00 备用金 17,490.00 小计 17,890.00 73,648.45 (5)期末其他应收款明细情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 步倩 备用金 17,490.00 1 年以内 97.76 874.50 招金矿业股份有限公 司 押金 400.00 2-3 年 2.24 80.00 小计 17,890.00 100.00 954.50 (三)长期股权投资 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 对联营、合营 企业投资 合计 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期 末余额 招远聚力汽车 油气有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 小计 25,500,000.00 25,500,000.00 (四)营业收入/营业成本 1．明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 126 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 48,327,622.99 39,515,122.92 34,835,462.92 28,125,934.73 合计 48,327,622.99 39,515,122.92 34,835,462.92 28,125,934.73 2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 燃气销售 43,910,578.51 37,578,750.27 29,459,494.23 26,363,785.24 燃气管道安装 4,417,044.48 1,936,372.65 5,375,968.69 1,762,149.49 小计 48,327,622.99 39,515,122.92 34,835,462.92 28,125,934.73 (五) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 理财产品投资收益 1,008,805.56 合 计 1,008,805.56 十四、补充资料 (一)非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 235,200.00 资本市场开放创新 发展引导资金 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,008,805.56 理财产品收益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 127 项目 金 额 说 明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -624.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,243,380.95 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 310,845.24 非经常性损益净额 932,535.71 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 932,535.71 归属于少数股东的非经常性损益 (二)净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净 资产收益(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.00 0.08 0.08 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 128 报告期利润 加权平均净 资产收益(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 3.23 0.07 0.07 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,843,137.83 非经常性损益 2 932,535.71 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,910,602.12 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 118,735,850.80 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 121,157,419.72 加权平均净资产收益率 13=1/12 4.00% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 3.23% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,843,137.83 非经常性损益 2 932,535.71 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 3,910,602.12 期初股份总数 4 60,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 报告期因回购等减少股份数 8 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 129 项目 序号 本期数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 60,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.08 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.07 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 烟台聚力燃气股份有限公司 2019 年 4 月 22 日 烟台聚力燃气股份有限公司 2018 年年度报告 130 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址 公司董事会办公室 烟台聚力燃气股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 22 日