837445_2017_宏涛嘉业_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 宏涛嘉业 NEEQ : 837445 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2 致投资者的信 各位活跃在资本市场的投资人，大家好： 公司成立于 2001 年 6 月，是一家以自主知识产权为核心竞争力、为重点行业客户提供包括系统集 成解决方案、软件研发及销售、IT 服务等完整产业链服务的专业化软件和信息技术服务企业。公司的产 品和服务领域涉及企业 IT 资源系统建设、计算机应用系统整体化解决方案、计算机应用软件开发、云 计算桌面虚拟化、云计算存储虚拟化等方面。公司的多项产品，在通信运营商、公共事业、金融、能源 等众多领域中得到广泛应用。公司拥有一支专门的技术团队，人员配置完善，具有一定的研发实力和项 目经验。 公司自成立以来一直致力于以中国移动、中国联通、中国电信为代表的通信运营商信息化系统及软 件的创新和研发，已经与客户建立了长期合作伙伴关系，专业的研发团队凭借多年的项目经验掌握了行 业核心技术，在系统定制、性能优化、应用开发、软件集成和测试等方面拥有独到的技术和经验积累。 报告期内，公司已经取得软件著作权 12 项，并形成了以自主研发技术为基础的平台系统。公司的研发 以市场为导向，立足项目实践，从而使公司的研发更有针对性，并能快速实现标准化复制。 报告期内，由于受到公司战略方向调整、主要客户组织机构调整、财务收入确认以及公司基本账户 变更的影响，公司主营业务收入有一定程度的下降，但综合分析公司各项财务数据，包括偿债能力指标、 资产周转指标和利率指标均处于合理水平，公司营运处于正常经营状态。 对于资本市场，新三板是新生事物；对于 IT 技术创新，云计算是新生事物。公司在不断拥抱变化， 也在奔跑中不断调整方向。现阶段，公司仍将可借助云计算产业规模不断扩张的趋势，致力于为不同行 业的企业级用户提供 IaaS 以及 PaaS 层云计算产品及服务。虽有智慧，不如乘势。公司愿与这个时代敢 于拼搏的人们一起，诚信经营，不断创新，共同开拓更美好的未来。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 30 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 宏涛嘉业、公司、本公司、股份公司 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 股东大会 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股东大会 董事会 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司董事会 三会 指 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股东大会、董事 会和监事会 华沛德权律师事务所 指 北京华沛德权律师事务所 中审亚太会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元(万元) 指 人民币(万元) 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人焦沫柔、主管会计工作负责人陈乐及会计机构负责人（会计主管人员）陈乐保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 根据 Gartner、IDC 的数据调研和分析报告，全球包括中国的 IT 支出仍在增长，云计算的支出在快速提升。随着我国的软件与 信息技术服务市场规模不断扩大，市场竞争也不断加剧。2017 年公司依旧面临着现有产品及服务市场竞争加剧的风险，在个 别细分市场或者项目上可能出现价格战等不规范竞争。 客户变动的运营风险 公司现阶段的主要客户是中国移动、中国联通和中国电信这三 大运营商，中国联通已于本年度完成混合所有制改造，其他两 大电信运营商虽未进行混合所有制改造，但仍然进行了组织结 构与业务规划调整。总的基调云计算业务会增加，但短期可能 给公司的运营带来不确定性的影响。 人才流失的风险 互联网及其相关行业的高速发展，对公司紧跟行业发展趋势， 不断提高技术创新能力提出了更高的要求，公司的核心技术研 发不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员，如果公司 的核心技术人员流失，将导致以专有技术为主的核心技术流失 或泄密，将可能会给公司的生产经营造成重大影响。 技术研发风险 计算机及软件技术的更新及新产品的研发对公司未来发展至关 重要。一旦公司对技术、市场发展趋势预测出现偏差或不能及 时进行技术升级与更新换代，前期的高额投入将无法产生预期 效益，公司的技术优势或存在无法保持甚至减弱的可能。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Hongtaojiaye Info System Co,.Ltd. 证券简称 宏涛嘉业 证券代码 837445 法定代表人 焦沫柔 办公地址 北京市海淀区苏州街长远天地大厦 A1 座 1806 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王颖 职务 董事会秘书 电话 010-51669229 传真 010-51669229 电子邮箱 bs@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 A1 座 1806 室 邮编：100080 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 6 月 13 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 云计算解决方案及服务、信息系统集成、IT 运维技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 51,790,000 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 龚涛 实际控制人 龚涛 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108802101698C 否 注册地址 北京市海淀区苏州街 18 号院长远 天地大厦 4 号楼 1806 号 否 注册资本 5179 万元 是 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》以及《全国中小企业股份转让系统股票转让方式 确定及变更指引》的规定，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式变更为集中竞价交易。 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 79,812,541.05 138,551,875.90 -42.40% 毛利率% 16.53% 14.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,050,225.06 5,166,019.08 -21.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,582,700.06 5,166,819.08 -50.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.08% 8.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.88% 8.70% - 基本每股收益 0.08 0.10 -20% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 90,870,985.40 76,215,084.12 19.23% 负债总计 21,835,288.30 13,850,215.86 57.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 69,035,697.10 62,364,868.26 10.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.25 6.40% 资产负债率%（母公司） 24.03% 18.17% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 3.96 5.17 - 利息保障倍数 60.25 62,094.07 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,299,578.86 15,696,360.91 -159.25% 应收账款周转率 2.89 4.07 - 存货周转率 2.67 7.81 - 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.23% -10.29% - 营业收入增长率% -42.40% 8.31% - 净利润增长率% -21.60% -19.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 51,790,000 50,000,000 3.58% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,100,000 其他符合非经常性损益定义的损益项目 626,500.00 非经常性损益合计 1,726,500.00 所得税影响数 258,975.00 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,467,525.00 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 宏涛嘉业——云计算解决方案提供商，软件定义数据中心领导者。公司面向企业客户提供 IT 整体解 决方案、专业数据存储、计算机系统集成、云计算解决方案及服务，提供云计算领域 IaaS 以及 PaaS 层 服务，专注于提供企业级 IT 资源的整体解决方案，致力于移动互联网、云计算、应用优化等领域的融合 创新，同时积极探索物联网智能仓储领域的软件产品研发及整体解决方案。 公司的产品和服务领域涉及企业 IT 资源系统建设、计算机应用系统整体化解决方案、计算机应用软 件开发、云计算桌面虚拟化、云计算存储虚拟化等方面。现阶段，公司致力于为不同行业的企业级用户 提供多元化、个性化的混合云解决方案，在 2020 年实现打造“智慧企业”的发展战略。 公司主要的盈利来源于企业级用户 IaaS 以及 PaaS 层云计算产品及服务，极致关注用户体验，大幅 降低企业用户 IT 基础设施投入，帮助用户快速实现安全、稳定且有效的运营架构体系。公司通过为客户 提供云服务获取收入，硬件方面，通过硬件成本规模化效应降低成本；软件方面，在自主研发的基础上 通过二次开发不断完善和更新产品和服务体系，且不断提升利润空间。 公司近年在推进信息系统集成方案行业覆盖同时，加大了在技术服务品牌建设投入。公司加强运维 服务业务建设，在原有盈利模式中加入运营服务部分，通过增加附加值较高的技术服务比重，满足市场 对专业服务的需求、提升自身盈利能力。报告期内，在提供云计算整体解决方案之外，公司与国内大型 能源企业开展合作，共同探索并开发智能仓储安全管理软件产品及相关解决方案。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 11 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司以“诚信、创新、服务、共赢”为核心价值观，以“提供高品质 IT 服务，成为客户最有价值的 合作伙伴”为使命，坚持运用先进技术和科学管理，通过规范化、专业化的运作和经营，公司以及全体 员工为公司和股东获得最大化的经济效益。2017 年，公司在原有客户的基础上，积极开拓不同行业市场， 并进行有针对性的产品研发，整体运营情况按照期初设定的方向发展。报告期内，公司营业收入有所下 滑，但公司各项财务指标均处于合理水平，公司整体处于正常营运状态。 2017 年度公司营业总收入 7,981.25 万元，同比减少 5,873.93 万元，减幅 42.40％，主要是报告期内 公司的主营业务收入下降所致。主营业务收入下降原因如下： 1、主要客户组织机构调整的影响：公司的主要客户中国联通本年度进行混合所有制改造，中国移 动也相应进行了内部组织机构调整，组织机构调整影响业务的稳定性和延续性，造成公司主营业务收入 下降； 2、财务收入确认的影响：由于计算机系统软硬件集成项目以及云计算项目特性，持续时间比较长， 决定付款周期也比较长，部分项目的验收款、结项款未能在本年度确认收入 3、公司战略方向调整的影响：公司自挂牌以来一直在做业务方向调整，报告期内，公司进一步加 强对云计算以及物联网智能仓储软件的技术研发和市场推广，业务重心的调整对整体主营业务收入也造 成了部分影响。 4、公司基本账户变更的影响：报告期内，公司基本账户的变更导致与客户的相应合同及汇款信息 发生变更，造成部分应付账款延期支付。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 9,087.10 万元，比上年增加 19.23%，主要项目变化如下： 应收账款较上年增加 311.87 万元，主要是公司基本账户的变更导致与客户的相应合同及汇款信息也 发生变更，造成延期收款；预付帐款较上年增加 750.54 万元，主要是随公司支付的采购款增加所致；存 货较上年增加 1,096.93 万元，主要是销售市场的开拓，需要增加存货的准备。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额 2,183.53 万元，较上年末增加 798.51 万元，增幅为 57.65%。 主要是应付帐款增加所致。应付帐款余额同比增加 714.68 万元，增幅为 51.27%，主要是随公司支付的 采购款增加所致，另外由于公司基本账户的变更导致与客户的相应合同及汇款信息也发生变更，造成延 期付款。 2017 年，公司继续深入研究和开发云平台自动化运维管理软件、容器云管理软件等方面投入了大量 资金，同时开始积极探索物联网智能仓储领域的软件产品研发及整体解决方案。 12 报告期内，公司业务、产品和服务等没有发生重大变化。 (二) 行业情况 2017 年 3 月 30 日,工信部编制并印发了《云计算发展三年行动计划（2017-2019 年）》（以下简称 《行动计划》）提出，到 2019 年我国云计算产业规模达到 4300 亿元的目标。《行动计划》充分肯定了 云计算在发展“大数据、物联网、人工智能等新兴领域”的基础性地位。云计算是信息技术发展和服务 模式创新的集中体现，是信息化发展的重大变革和必然趋势。云计算引发了软件开发部署模式的创新， 成为承载各类应用的关键基础设施，并为大数据、物联网、人工智能等新型领域的发展提供基础支撑。 云计算的技术优势包括：快速部署和拓展、稳定性强、安全可靠、易于整合、低成本等。对企业来 说拥有云计算服务，就相当于获得了最顶尖的 IT 基础设施。在传统模式中，企业需要购买自己的硬件和 软件系统，这就需要内部 IT 人员进行维护。随着将业务转移到云中，企业不需要雇佣之前那么多的 IT 维护人员，减少了人力成本。根据 Gartner、IDC 的数据调研和分析报告，全球包括中国的 IT 支出仍在 增长，云计算的支出在快速提升。2017 年公有云数据中心 IT 基础设施产品同比增幅最快。 公司的产品和服务领域涉及企业 IT 资源系统建设、计算机应用系统整体化解决方案、计算机应用软 件开发、云计算桌面虚拟化、云计算存储虚拟化等方面。现阶段，公司仍将可借助云计算产业规模不断 扩张的趋势，致力于为不同行业的企业级用户提供 IaaS 以及 PaaS 层云计算产品及服务。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 14,992,626.40 16.50% 21,703,190.62 28.48% -30.92% 应收账款 28,797,424.89 31.69% 25,678,715.18 33.69% 12.15% 存货 30,451,395.84 33.51% 19,482,124.58 25.56% 56.30% 长期股权投资 固定资产 3,518,309.86 3.87% 3,500,441.41 4.59% 0.51% 在建工程 短期借款 长期借款 应付账款 21,086,817.07 23.21% 13,940,054.66 18.29% 51.27% 预付账款 10,933,936.44 12.03% 3,428,521.79 4.50% 218.91% 资产总计 90,870,985.40 - 76,215,084.12 - 19.23% 资产负债项目重大变动原因： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 9,087.10 万元，比上年增加 19.23%，主要项目变化如下： 1.货币资金较上年减少 671.06 万元，主要是公司基本帐户的变更导致延期收款，同时增加采购款 所致。 13 2. 应收账款较上年增加 311.87 万元，主要是公司基本帐户的变更导致与客户的相应合同及汇款信 息也发生变更，造成延期收款。 3. 预付账款较上年增加 750.54 万元，主要由于公司业务发展需要，开拓了除电信运营商之外的其 他行业市场，为满足新兴行业市场产品和服务的需求，增加了采购支出。 4. 存货较上年增加 1,096.93 万元，一方面由于销售市场的开拓，需要增加存货的准备；另外一方 面，由于公司积极探索新产品的研发和市场拓展，因产品研发需求导致存货的增加。 5. 应付账款较上年增加 714.68 万元，增幅为 51.27%，主要是随公司支付的采购款增加所致，另外 由于公司基本帐户的变更导致与客户的相应合同及汇款信息也发生变更，造成延期付款。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司负债总额 2,183.53 万元，较上年末增加 798.51 万元，增幅为 57.65%。 主要是应付账款增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 79,812,541.05 - 138,551,875.90 - -42.40% 营业成本 66,617,416.51 83.47% 118,105,316.65 85.24% -43.59% 毛利率% 16.53% - 14.76% - - 管理费用 6,649,261.18 8.33% 12,742,540.61 9.20% -47.82% 销售费用 1,708,264.40 2.14% 1,513,047.68 1.09% 12.90% 财务费用 24,408.07 0.03% -109,089.98 -0.08% 122.37% 营业利润 3,758,733.40 4.71% 6,078,069.51 4.39% -38.16% 营业外收入 1,100,000.00 1.38% 100% 营业外支出 400.00 -100% 净利润 4,050,225.06 5.07% 5,166,019.08 3.73% -21.60% 项目重大变动原因： 2017 年度公司营业总收入 7,981.25 万元，同比减少 5,873.93 万元，减幅 42.40％，主要是报告期内公 司的主营业务收入下降所致。主营业务收入下降原因如下： 1、主要客户组织机构调整的影响：公司的主要客户中国联通本年度进行混合所有制改造，中国移动也相 应进行了内部组织机构调整，组织机构调整影响业务的稳定性和延续性，造成公司主营业务收入下降； 2、财务收入确认的影响：由于计算机系统软硬件集成项目以及云计算项目特性，持续时间比较长，决定 付款周期也比较长，部分项目的验收款、结项款未能在本年度确认收入； 3、公司战略方向调整的影响：公司自挂牌以来一直在做业务方向调整，报告期内，公司进一步加强对云 计算以及物联网智能仓储软件的技术研发和市场推广，业务重心的调整对整体主营业务收入也造成了部分影 响； 4、公司基本账户变更的影响：报告期内，公司基本账户的变更导致与客户的相应合同及汇款信息发生变 更，造成部分应付账款延期支付。 14 公司主营业务毛利2017年及2016年分别为1,319.51万元和2,044.66万元，减少725.14万元，减幅为 35.47%，主要是主营业务收入下降所致。 毛利率2017年及2016年分别为16.53%和14.76%，两个年度基本持平。 本年度公司税金及附加同比减少 6.08 万元,减幅 22.81%，主要是随公司收入和增值税下降而下降。 公司管理费用本年度减少 609.33 万元，减幅为 47.82%；主要原因：研发投入减少 529.69 万元，财务顾 问费减少 113.81 万元。 公司财务费用本年度增加13.35万元，增幅122.37%；主要原因：2017年公司进行贷款共计598.66万元， 相应产生的利息费用8.2万元；另外，银行存款的减少导致利息收入减少5.23万元。 公司营业利润本年度减少231.93万元，减幅为38.16%；主要原因：随公司营业收入及营业成本的减少而 减少。 营业外收入比上年增加110万元，增幅100%；主要原因：挂牌资助30万元，改制资助30万元，挂牌扶持资 金50万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 79,812,541.05 138,551,875.90 -42.40% 其他业务收入 主营业务成本 66,617,416.51 118,105,316.65 -43.59% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 产品销售 71,655,961.03 89.78% 128,452,653.90 92.71% 服务 8,156,580.02 10.22% 10,099,222.00 7.29% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国移动通信集团河北有限公司 29,199,402.69 36.58% 否 2 中移全通系统集成有限公司 18,833,081.77 23.6% 否 3 联通云数据有限公司 5,867,000.00 7.35% 否 4 中国移动通信集团河南有限公司 5,335,762.67 6.69% 否 5 中国联合网络通信有限公司河北省分 公司 3,757,204.57 4.71% 否 合计 62,992,451.70 78.93% - 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 国际商业机器（中国）有限公司北京 分公司 14,049,874.51 20.14% 否 2 易安信电脑系统(中国)有限公司 9,872,959.93 14.15% 否 3 神州数码（中国）有限公司 6,553,009.41 9.39% 否 4 紫光华山科技有限公司 5,726,089.96 8.21% 否 5 紫峰高科信息技术（北京）有限公司 2,681,473.41 3.84% 否 合计 38,883,407.22 55.73% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,299,578.86 15,696,360.91 -159.25% 投资活动产生的现金流量净额 -1,022,974.75 -4,276,191.75 -76.08% 筹资活动产生的现金流量净额 1,912,097.24 -54,097.88 3,634.51% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额为-929.96 万元，比上年减少 159.25%。主要因为：报告期内，公 司主要客户组织机构调整、公司战略方向调整以及公司基本账户变更， 导致公司在报告期内，收入减 少，同时增加了存货的购入。 2、投资活动产生的现金流量净额为-102.30 万元，比上年减少 76.08%。主要因为：公司在报告期 内，只增加固定资产投资 102.3 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为191.21万元，比上年增加3634.51%。主要因为：公司在报告期 内，进行股权激励，吸收投资199.41万元；取得银行贷款，支付相应利息8.2万元。 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 一、对外投资概述 北京紫峰投资管理有限公司成立于 2014 年 10 月 27 日，统一社会信用代码：91110108318094959K， 法定代表人为杨小宁。 私募基金投资管理人：北京紫峰投资管理有限公司 16 私募基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司北京分行 基金类型：私募投资基金 基金的投资目标和投资范围：本基金投资于企业市场应用、消费升级、社交+社群、汽车后市场、 智能硬件、移动支付等领域具备良好发展潜力的非上市企业的股权，以及投向为上述领域上市企业股权 的资管产品。 基金的存续期限：自基金成立之日起 3+2 年。根据基金运作实际情况，经管理人，投资人，托管人 一致同意，基金可提前结束；合同期满前 1 个月，经投资人、管理人及托管人协商一致可签订书面延期 协议。 本次认购与交易对手方不存在关联关系，不涉及关联交易。 二、需履行审批程序的说明 根据《公司章程》、公司《董事会议事规则》的有关规定，本次对外投资认购私募基金无需通过公 司董事会或股东大会批准，由总经理作出批准。 三、资金来源是否合规的说明 本次对外投资使用公司的闲置自有资金，资金的来源合法合规。 四、对外投资的目的、存在的风险和对公司的影响 （一）本次对外投资的目的 本次对外投资是为了提高公司闲置资金的利用率，在不影响公司主营业务正常开展并保证公司营运 资金重组的前提下，增加投资收益，提高公司整体收益，符合全体股东的利益。 （二）本次对外投资可能存在的风险及措施 公司认购的私募基金的基金管理人对本基金不承诺保本和最低收益，因此，本次对外投资具有相应 的投资风险。 公司建立了较为完善的内部控制制度，投资资金由财务部门进行管理，公司将根据监管部门规定， 及时履行信息披露义务。 同时，公司将不断加强内部控制和风险防范，持续跟踪理财产品的最新动态，及时了解产品投资方 向及运营情况，加强监督，如若判断或发现存在不利情形，将及时采取措施，最大限度控制投资风险， 确保公司资金安全性和收益性。 （三）本次对外投资对公司的未来财务状况和经营成果影响 公司在确保日常经营所需流动资金和资金安全的前提下运用闲置资金，根据公司对外投资的内部制 度的规定对外投资符合公司的财务状况，不会造成公司资金压力，不会影响公司主营业务的正常开展， 同时，提高公司闲置自有资金的利用率可使公司和股东获得更多的投资回报。 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1.2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】 15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公 司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的 非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营 业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相 关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府补助 计入递延收益。 2. 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式 的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损益。本公司按照财政部 的要求时间开始执行。 执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之前，本公司将处置非流动资产的利得或损失 计入营业外收支。执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之后，本公司将处置非流动资产 的利得或损失计入资产处置收益，并对可比期间的比较数据进行了调整 。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 1 2016 年 12 月 31 日前，由于[本公司执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之前，本公司将取得的 政府补助计入营业外收入；与资产相关的 政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。 自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将该事 项的会计政策变更为与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 按照财政 部的要求 2017 年年度 营业外收入项目 2017 年度 其他收益项目 减少 14,000.00 增加 14,000.00 (六) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (七) 企业社会责任 报告期内，公司积极履行企业应尽的义务，依法纳税，按照行业惯例以及与供应商和客户的约定全 面履行业务合同的约定，按照法律的规定为员工提供相应的福利待遇和社会保障，并不断改善员工工作 18 环境，组织专业培训以提高员工的竞争能力，组织各种文化娱乐活动以丰富员工的业余文化生活。今后 公司将继续诚信经营，依法纳税，承担相应的社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 报告期内，公司暂未开展扶贫活动。 三、 持续经营评价 公司成立于 2001 年 6 月，所处行业为系统集成服务行业，公司是一家以自主知识产权为核心竞争 力、为重点行业客户提供包括系统集成解决方案、软件研发及销售、IT 服务等完整产业链服务的专业化 软件和信息技术服务企业。公司的多项产品，在通信运营商、公共事业、金融、能源等众多领域中得到 广泛应用。公司拥有一支专门的技术团队，人员配置完善，具有一定的研发实力和项目经验。公司自成 立以来一直致力于以中国移动、中国联通、中国电信为代表的通信运营商信息化系统及软件的创新和研 发，已经与客户建立了长期的合作伙伴关系，专业的研发团队凭借多年的项目经验掌握了行业核心技术， 在系统定制、性能优化、应用开发、软件集成和测试等方面拥有独到的技术和经验积累。目前，公司已 经取得软件著作权 11 项，并形成了以自主研发技术为基础的平台系统。公司的研发以市场为导向，立 足项目实践，从而使公司的研发更有针对性，并能快速实现标准化复制。 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，公司三会治理、会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部管理和控制体系运作良好。公司不断提高产品研发水平、增强运维服 务能力、完善业务体系建设并加大区域市场拓展力度。公司经营情况保持健康成长，核心团队稳定，财 务稳健，公司和董事、监事、高级管理人员均没有发生违法违行为，不存在影响持续经营能力的重大风 险。在可预见的将来，公司有能力按照既定目标持续经营下去，公司具有持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、市场竞争风险 根据 Gartner、IDC 的数据调研和分析报告，全球包括中国的 IT 支出仍在增长，云计算的支出在快 速提升。随着我国的软件与信息技术服务市场规模不断扩大，市场竞争也不断加剧。2017 年公司依旧面 临着现有产品及服务市场竞争加剧的风险，在个别细分市场或者项目上可能出现价格战等不规范竞争。 应对措施：2017 年上半年，公司继续加大研发投入，不断改进现有产品和服务，并根据市场导向研 发新产品，保持企业技术领先优势与销售渠道拓展优势，确保公司产品具有较高的利润空间和延展空间。 二、客户变动的运营风险 鉴于，公司现阶段的主要客户是中国移动、中国联通和中国电信这三大运营商，中国联通已于本年 度完成混合所有制改造，其他两大电信运营商虽未进行混合所有制改造，但仍然进行了组织结构与业务 规划调整。总的基调云计算业务会增加，但短期可能给公司的运营带来不确定性的影响。 应对措施：公司将通过持续完善法人治理结构及内控制度、规范公司运作体系、提高核心管理团队 的管理素质和决策能力、提升核心产品及服务的市场适应能力，以满足主要客户组织机构及业务调整的 需要。 三、人才流失的风险 19 互联网及其相关行业的高速发展，对公司紧跟行业发展趋势，不断提高技术创新能力提出了更高的 要求，公司的核心技术研发不可避免地依赖专业人才，特别是核心技术人员，如果公司的核心技术人员 流失，将导致以专有技术为主的核心技术流失或泄密，将可能会给公司的生产经营造成重大影响。 应对措施：公司作为提供云计算软件开发与信息系统集成服务为主的公司，非常重视人才的培养、 引进和企业文化的建设。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公 司文化认同度较高的优秀员工团队，并对公司持续、快速发展起到了关键作用。公司坚持以人为本的人 才战略，为员工提供行业内有竞争力的薪酬，并采用灵活的激励机制，努力提高员工的收入水平。2017 年 1 月公司认定 16 名核心员工。2017 年 2 月向董事、监事、高管、核心员工发行普通股 179 万股，参 与股权激励的人员与发起人股东共同参与本年度利润分配。此举将增强员工对公司的归属感，防止核心 人才的流失。另外，公司每年还开展各种形式的活动与培训，加强与员工的沟通和交流，增强公司的人 性化管理水平。在继续巩固公司的核心技术人员团队的同时，吸收引进更多有利于公司快速稳健发展的 人才。 四、技术研发风险 计算机及软件技术的更新及新产品的研发对公司未来发展至关重要。一旦公司对技术、市场发展趋 势预测出现偏差或不能及时进行技术升级与更新换代，前期的高额投入将无法产生预期效益，公司的技 术优势或存在无法保持甚至减弱的可能。 应对措施：为此，公司将全面了解行业技术发展的最新趋势，及时跟踪技术的发展将储备技术开发 成符合市场需求的新产品，保持灵活的市场需求反应体系。截止 2017 年 6 月，公司已获取 9 项软件著 作权，在技术方面有一定的积累，为规避技术风险，公司将严格按照 ISO9001 的要求进行新技术和新产 品的开发、设计，完善对技术开发程序的控制，同时加强员工对国外的先进技术的学习，以保证公司产 品的先进性和连续性。2017 年下半年度，公司开始对物联网智能仓储开展研发和市场调研工作，主要投 向应用感知技术和智能定位系统。 (二) 报告期内新增的风险因素 客户变动的运营风险，公司现阶段的主要客户是中国移动、中国联通和中国电信这三大运营商，中 国联通已于本年度完成混合所有制改造，其他两大电信运营商虽未进行混合所有制改造，但仍然进行了 组织结构与业务规划调整。总的基调云计算业务会增加，但短期可能给公司的运营带来不确定性的影响。 应对措施：公司将通过持续完善法人治理结构及内控制度、规范公司运作体系、提高核心管理团队 的管理素质和决策能力、提升核心产品及服务的市场适应能力，以满足主要客户组织机构及业务调整的 需要。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 657,000.00 657,000.00 总计 657,000.00 657,000.00 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 龚涛 关联担保 8,000,000 是 2016 年 11 月 10 日 2016-014 总计 - 8,000,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 21 （一）必要性和持续性 本次关联交易是为满足公司发展需求，增加流动资金，是合理的、必要的，股东龚涛是自愿为公司提供 担保。公司取得人民币 800 万元的银行授信额度，合同期限为：2016 年 11 月 9 日至 2017 年 10 月 25 日。 （二）本次关联交易对公司的影响 公司与关联方之间的交易行为不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司财务状况、经营成果产生 重大影响。 (三) 股权激励情况 公司 2017 年度实施员工股权激励计划，并实施了股票发行程序，具体情况如下： 1、发行情况： 鉴于公司战略发展需要，公司拟向董事、监事、高级管理人员及核心员工发行普通股 179.00 万股， 发行价格为每股人民币 1.25 元，募集资金人民币 223.75 万元 发行对象具体情况如下：1 名董事(刘秀丽)、2 名监事(庞德鸿、赵鹏)、2 名高级管理人员(陈乐、王 颖)及 15 名核心员工，共计 20 名公司在册员工。 此次股票发行认购期为：2017 年 2 月 9 日(含当日)至 2017 年 2 月 13 日(含当日)。 2、股票发行相关审核程序： 2017 年 1 月 6 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限 公司股权激励计划的议案》、《关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案 的议案》，并提交 2017 年第一次临时股东大会审议通过了该议案。 2017 年 2 月 6 日披露了《股票发行认购公告》。 2017 年 2 月 21 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于北京宏涛嘉业信息系统股份有 限公司股权激励计划（修订案）的议案》、《关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2017 年第一次 股票发行方案(修正案)的议案》，并提交 2017 年第二次临时股东大会审议通过了该议案。 2017 年 6 月 16 日，披露了《新时代证券股份有限公司关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股 票发行合法合规性意见》、《北京华沛德权律师事务所关于北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司股票发 行合法合规性的法律意见书》、《关于股票发行新增股份将在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的公告》、《股票发行情况报告书》。 2017 年 6 月 21 日，此次新增股份在中国证券登记结算有限责任公司完成登记。 2017 年 8 月 21 日，激励对象梁山栋离职，公司已根据相关法律法规及《北京宏涛嘉业信息系统股 份有限公司股权激励协议》办理了相关回购事项。鉴于，全国中小企业股份转让系统交易制度改革，公 司无法通过协议转让方式进行离职员工股份回购，因此离职员工梁山栋的相应股份目前未回购。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，公司现有股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关于避免 同业竞争的承诺函》。报告期内，未有违反承诺情况。 2、股东对所持股份锁定的承诺 公司三名发起人股东承诺：自股份公司成立起一年内，不转让其持有的公司股份。 公司董事、监事及高级管理人员承诺：在担任董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不 超过所持有公司股份总数的百分之二十五，离职后六个月内不转让所持有的公司股份。 22 公司控股股东及实际控制人龚涛承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批 解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期 满一年和两年。 上述承诺事项均已在《北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露，报告 期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人严格履行已披露的承诺。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,050,000 20,050,000 38.71% 其中：控股股东、实际控制 人 6,500,000 6,500,000 12.55% 董事、监事、高管 10,000,000 10,000,000 19.31% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,000,000 100.00% -18,260,000 31,740,000 61.29% 其中：控股股东、实际控制 人 26,000,000 52.00% -6,500,000 19,500,000 37.65% 董事、监事、高管 40,000,000 80.00% -9,290,000 30,710,000 59.30% 核心员工 1,290,000 1,290,000 2.49% 总股本 50,000,000 - 1,790,000 51,790,000 - 普通股股东人数 23 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 龚涛 26,000,000 - 26,000,000 50.20% 19,500,000 6,500,000 2 焦沫柔 14,000,000 - 14,000,000 27.03% 10,500,000 3,500,000 3 北京东方云慧创新 投资管理有限公司 10,000,000 - 10,000,000 19.31% - 10,000,000 4 王颖 - 200,000 200,000 0.39% 200,000 5 赵鹏 - 160,000 160,000 0.31% 160,000 合计 50,000,000 360,000 50,360,000 97.24% 30,360,000 20,000,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司的控股股东和实际控制人均为自然人龚涛先生。截至 2017 年 12 月 31 日，龚涛直接持有公司 26,000,000 股股份，持股比例为 50.20%。报告期内，龚涛担任公司董事长，为公司控股股东。 龚涛，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，有境外永久居留权，现任公司董事长。1992 年 6 月 至 1994 年 5 月担任北京通科信息技术开发公司经理；1994 年 5 月至 2001 年 5 月担任北京赛文有限 公司商务部经理。2001 年 6 月创办北京宏涛嘉业信息系统有限公司。现任股份公司董事长，除持有 股份公司发起人股份外，未持有其他公司的出资额或股份。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的控股股东和实际控制人均为自然人龚涛先生。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017 年 1 月 6 日 2017 年 6 月 22 1.25 1,790,000 2,237,500.00 20 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 本次募集资金用于补充公司流动资金，以进一步优化公司财务结构，推动公司业务的快速增长，提 升公司的市场竞争力和抗风险能力，促进公司稳定、持续、健康、快速的发展。 报告期内，募集资金用途未发生变更。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 中国银行北京长远 4,136,616.98 4.785% 2017 年 2 月 28 否 26 天地支行 日-2017年7月3 日 抵押贷款 中国银行北京长远 天地支行 1,850,000.00 4.785% 2017 年 6 月 16 日-2017年8月9 日 否 合计 - 5,986,616.98 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.2 元 0 0 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 龚 涛 董事长 男 48 本科 2015.12-2018.12 是 焦沫柔 董事、总经理 男 44 专科 2015.12-2018.12 是 付 飞 董事 男 40 本科 2015.12-2018.12 否 刘秀丽 董事 女 39 硕士研究生 2015.12-2018.12 否 宋美娜 董事 女 43 博士研究生 2015.12-2018.12 是 庞德鸿 监事会主席 男 37 本科 2015.12-2018.12 是 华树维 监事 男 29 本科 2017.05-2018.12 是 赵 鹏 监事 男 46 本科 2015.12-2018.12 是 陈 乐 财务总监 女 43 本科 2015.12-2018.12 是 王 颖 董事会秘书 女 30 专科 2015.12-2018.12 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关系，与控股股东、实际控制人无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 龚 涛 董事长 26,000,000 - 26,000,000 50.20% 0 焦沫柔 董事、总经理 14,000,000 - 14,000,000 27.03% 0 刘秀丽 董事 - 50,000 50,000 0.10% 0 庞德鸿 监事会主席 - 100,000 100,000 0.19% 0 赵 鹏 监事、核心员工 - 160,000 160,000 0.31% 0 华树维 监事、核心员工 - 100,000 100,000 0.19% 0 陈 乐 财务总监 - 100,000 100,000 0.19% 0 王 颖 董事会秘书 - 200,000 200,000 0.39% 0 合计 - 40,000,000 710,000 40,710,000 78.60% 0 28 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 华树维 无 新任 监事 监事离职补选 边文艳 监事 离任 无 个人原因辞职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 华树维，男，1989 年 1 月 31 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司技术部副经理。 2012.06-2015.06 担任大唐软件科技股份有限公司系统集成工程师；2015.07-2016.10 担任公司技术部 驻场运维组组长 2016.11 至今担任公司技术部负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 13 销售人员 5 7 技术人员 25 23 财务人员 2 2 员工总计 46 45 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 19 19 专科 25 23 专科以下 2 3 员工总计 46 45 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内公司核心团队保持稳定，主要技术、研发及管理人员基本保持稳定，员工整体流失率低。 培训计划：公司对新入职员工进行企业文化及职业发展规划的培训；对在职员工主要以内部培训为 主，培训课题主要体现公司规章制度、企业文化、管理能力、团队执行力等方面。通过培训不断提升了 员工整体素质和业务能力，团队凝聚力增强。 薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文 29 件，与所有员工签订《劳动合同》，想员工支付的薪酬包括薪金、补贴及奖金，公司依据国家有管法律、 法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金， 为员工代扣代缴。 目前没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 王健强 销售 120,000 高月阳 销售 150,000 阎瑞妮 销售 150,000 高 远 行政 50,000 李啸风 研发 100,000 褚兴国 研发 150,000 刘宏杰 研发 160,000 李云召 技术 20,000 安立强 技术 50,000 聂洪超 技术 20,000 王国全 技术 20,000 王建京 技术 20,000 魏 坡 技术 20,000 赵 鹏 销售 160,000 华树维 技术 100,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 为建设团队，2017 年 1 月经董事会提名，在公司内部公示征求意见，经监事会发表意见以及股东大 会的审议批准，王健强、赵鹏、高月阳、阎瑞妮、高远、李啸风、褚兴国、梁山栋、刘宏杰、李云召、 安立强、聂洪超、王国全、王建京、华树维、魏坡共 16 名员工为公司核心员工。从而提高了员工工作 的积极性，对公司经营起到了正面的影响。2017 年 8 月 21 日，核心员工梁山栋因个人原因辞职，遂截 止至报告期内公司核心员工共计 15 名 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 1 月股份公司设立，2016 年 5 月 27 日公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司进一步 完善法人治理结构和内部控制制度。 在报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法 规，规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作， 严格进行信息披露，保护公司股东和广大投资者利益。公司已建立责权明确、相互配合、相互制约的法 人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等在内的一系列管理制度。公司严 格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营。 公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。公司将继续密切关注行业主管部门以及全国中小 企业股份转让系统公司出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持 续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司治理机制完善，“三会”会议制度和议事规则程序完善，表决制度明确，符合《公 司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规，规范性文件的要求，能够给所有 股东提供合适的保护和平等的权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大事项，包括人事变动、对外投资、关联交易等事项均按照《公司法》、《证 券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规，规范性文件的要求履行了相应的程序。 31 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 1 月 6 日召开第一届董事会第五次会 议，审议通过：《关于<北京宏涛嘉业信息系统 股份有限公司限制性股票激励计划>的议案》、 《关于<北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》、《关于 签署附生效条件的<股权激励协议>的议案》、 《关于建立<募集资金管理制度>的议案》、《关 于设立募集资金专项账户并与开户银行、主办 券商签订<募集资金三方监管协议>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事全权办理本次股 票发行相关事宜的议案》、《关于修改<公司章 程>的议案》、 《关于公司与原主办券商解除持续 督导协议的议案》、《关于公司与承接主办券商 签署持续督导协议的议案》、《北京宏涛嘉业信 息系统股份有限公司关于与长城证券股份有限 公司解除持续督导协议的说明报告的议案》、 《关于授权董事会全权办理变更持续督导主办 券商相关事宜的议案》、《关于对拟认定核心员 工进行公示并征求意见的议案》、《关于召开公 司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2017 年 2 月 21 日召开第一届董事会第六次会 议，审议通过：《关于<北京宏涛嘉业信息系统 股份有限公司股权激励计划(修订案)>的议 案》、 《关于<北京宏涛嘉业信息系统股份有限公 司 2017 年第一次股票发行方案(修正案)>的议 案》、 《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》； 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第七次会 议，审议通过：《关于公司<2016 年度总经理工 作报告>的议案》、《关于公司<2016 年度董事会 工作报告>的议案》、《关于公司<2016 年年度报 告及年度报告摘要>的议案》、《关于公司<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2017 年度财务预算报告>的议案》、《关于公司<2016 年度利润分配方案>的议案》、 《关于续聘中审亚 太会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 32 年审计机构的议案》、 《关于预计公司 2017 年度 日常性关联交易的议案》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》； 2017 年 8 月 16 日召开第一届董事会第八次会 议，审议通过：《关于<2017 年半年度报告>的 议案》、《关于<2017 年半年度募集资金存放与 使用情况的专项报告>的议案》； 2017 年 9 月 12 日召开第一届董事会第九次会 议，审议通过：《关于<回购公司离职员工股份> 的议案》、 《关于<公司离职员工所持股份解除限 售>的议案》、《关于<授权公司董事会全权办理 离职员工所持股份回购以及股份解除限售相关 事宜>的议案》、《关于召开 2017 年第三次临时 股东大会的议案》。 监事会 3 2017 年 1 月 6 日召开第一届监事会第四次会 议，审议通过：《关于对拟认定核心员工进行公 示并征求意见的议案》； 2017 年 4 月 24 日召开第一届监事会第五次会 议，审议通过：《关于公司<2016 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于公司<2016 年度 监事会工作报告>的议案》、《关于公司<2016 年 度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2017 年 度财务预算报告>的议案》、《关于公司<2016 年 度利润分配方案>的议案》、 《关于续聘中审亚太 会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年 审计机构的议案》、《关于提名华树维为公司监 事的议案》； 2017 年 8 月 16 日召开第一届监事会第六次会 议，审议通过：《关于<2017 年半年度报告>的 议案》。 股东大会 4 2017 年 1 月 23 日召开 2017 年第一次临时股东 大会，审议通过：《关于<北京宏涛嘉业信息系 统股份有限公司限制性股票激励计划>的议 案》、 《关于<北京宏涛嘉业信息系统股份有限公 司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》、《关 于签署附生效条件的<股权激励协议>的议案》、 《关于建立<募集资金管理制度>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事全权办理本次股票发 行相关事宜的议案》、《关于修改<公司章程>的 议案》、《关于公司与原主办券商解除持续督导 协议的议案》、《关于公司与承接主办券商签署 持续督导协议的议案》、《北京宏涛嘉业信息系 统股份有限公司关于与长城证券股份有限公司 解除持续督导协议的说明报告的议案》、《关于 33 授权董事会全权办理变更持续督导主办券商相 关事宜的议案》、《关于对拟认定核心员工进行 公示并征求意见的议案》； 2017 年 3 月 9 日召开 2017 年第二次临时股东 大会，审议通过：《关于<北京宏涛嘉业信息系 统股份有限公司限股权激励计划(修正案)>的 议案》、 《关于<北京宏涛嘉业信息系统股份有限 公司 2017 年第一次股票发行方案(修正案)>的 议案》； 2017 年 5 月 15 日召开 2016 年年度股东大会， 审议通过：《关于公司<2016 年度董事会工作报 告>的议案》、《关于公司<2016 年度监事会工作 报告>的议案》、《关于公司<2016 年年度报告及 年度报告摘要>的议案》、《关于公司<2016 年度 财务决算报告>的议案》、《关于公司<2017 年度 财务预算报告>的议案》、《关于公司<2016 年度 利润分配方案>的议案》、 《关于续聘中审亚太会 计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年审 计机构的议案》、 《关于预计公司 2017 年度日常 性关联交易的议案》、《关于提名华树维为公司 监事的议案》； 2017 年 9 月 27 日召开 2017 年第三次临时股东 大会，审议通过：《关于<回购公司离职员工股 份>的议案》、《关于<公司离职员工所持股份解 除限售>的议案》、《关于<授权公司董事会全权 办理离职员工所持股份回购以及股份解除限售 相关事宜>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按《公司章程》的规定提前发布公告， 股东大会参与人数、表决方式等符合《公司法》等相关法律法规的规定，确保平等对待所有股东享有平 等权利地位，会议召开后及时予以公告。各次董事会均能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体 董事依法行使职权，勤勉尽责。各次监事会能够依法召集、召开会议，形成决议，监事会成员能够认真、 依法履行职责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护 公司及股东的合法权益。 公司股东大会、董事会、监事会三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等均符合法律法规和《公司章程》的规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了法人治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》、《公司章程》以及《非上市公众公司管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自的 权利和义务；公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的 程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应 34 尽的职责和义务。公司治理符合《公司法》和全国中小企业股份转让系统公司的相关规定。今后公司将 进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定良好的基础。 报告期内公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照全国中小企业股份转让系统公司关于“非上市公众公司信息披露”的相关要求及时且 全面地履行信息披露义务，按时编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生 产经营，财务状况、对外投资等重要信息。公司信箱、邮箱、电话、传真均保持畅通，适时给予投资者 耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，不断提升公司规范治理水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、公司业务独立 公司所处行业为软件及信息技术服务业。主营业务为计算机信息系统集成服务和 IT 服务。公司建 立健全了企业法人治理结构和内部组织机构，在经营及管理上独立运作，没有发现有依赖于股东及其他 关联方的情形。 2、公司人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在 控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员 等均是公司专职人员，且在本公司领薪；公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格 分离，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 3、公司资产独立 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司 变更设立后，已依法办理完成其他相关资产的变更登记手续，完整拥有软件著作权等知识产权。公司未 以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额度转借给公司股东 及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关 联方占用而损害公司利益的情况。 4、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了相应 的财务管理制度；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立 纳税；公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制。 5、公司机构独立 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐 步建立了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，不存在机构混同、 混合经营、合署办公的情形。 35 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和相关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，涵盖了研发、销售、技术、财务和人力资源等各业务及管理环节，符合现代 企业规范治理的要求。从相关内控制度实际执行的过程和效果看，公司内部控制制度能够适应公司现阶 段的发展状况，是合理、有效的，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司充分认识到，由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，仍然需要根据公司所处行业、经营现状和发展阶段不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司严格按照真实性、准确性、完整性和及时性的原则编制年报,未发生年度报告重大差 错情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 同时,公司要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任如 年报信息披露发生重大差错,公司除追究导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外,董 事长、总经理、董事会秘书、财务负责人、信息披露负责人对公司财务报告承担主要责任。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 [2018]020235 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 审计报告日期 2018 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 李艳生、吴贺民 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字(2018)020235 号 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司（以下简称宏涛嘉业公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏涛嘉业公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宏涛嘉业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 宏涛嘉业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 37 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 宏涛嘉业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宏涛嘉业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏涛嘉业公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宏涛嘉业公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 宏涛嘉业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致宏涛嘉业公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 38 中审亚太会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：李艳生（项目合伙人） 中国注册会计师：吴贺民 中国·北京 二〇一八年四月二十三日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 14,992,626.40 21,703,190.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 28,797,424.89 25,678,715.18 预付款项 6.3 10,933,936.44 3,428,521.79 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 200,863.95 296,550.00 买入返售金融资产 存货 6.5 30,451,395.84 19,482,124.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 39 其他流动资产 6.6 1,060,000.00 1,060,000.00 流动资产合计 86,436,247.52 71,649,102.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.7 3,518,309.86 3,500,441.41 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.8 841,216.26 1,065,540.54 递延所得税资产 6.9 75,211.76 其他非流动资产 非流动资产合计 4,434,737.88 4,565,981.95 资产总计 90,870,985.40 76,215,084.12 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.10 21,086,817.07 13,940,054.66 预收款项 6.11 150,000.00 150,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.12 168,508.27 5,235.33 应交税费 6.13 429,962.96 -245,074.13 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 40 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,835,288.30 13,850,215.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 21,835,288.30 13,850,215.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.15 51,790,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.16 2,937,865.78 2,107,262.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.17 1,562,892.46 1,157,869.95 一般风险准备 未分配利润 6.18 12,744,938.86 9,099,736.31 归属于母公司所有者权益合计 69,035,697.10 62,364,868.26 少数股东权益 所有者权益合计 69,035,697.10 62,364,868.26 负债和所有者权益总计 90,870,985.40 76,215,084.12 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：陈乐 会计机构负责人：陈乐 41 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 79,812,541.05 138,551,875.90 其中：营业收入 6.19 79,812,541.05 138,551,875.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,067,807.65 132,473,806.39 其中：营业成本 6.19 66,617,416.51 118,105,316.65 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.20 205,705.20 266,482.07 销售费用 6.21 1,708,264.40 1,513,047.68 管理费用 6.22 6,649,261.18 12,742,540.61 财务费用 6.23 24,408.07 -109,089.98 资产减值损失 6.24 862,752.29 -44,490.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.25 14,000.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,758,733.40 6,078,069.51 加：营业外收入 6.26 1,100,000.00 减：营业外支出 6.27 400.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,858,733.40 6,077,669.51 减：所得税费用 6.28 808,508.34 911,650.43 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,050,225.06 5,166,019.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 4,050,225.06 5,166,019.08 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 4,050,225.06 5,166,019.08 六、其他综合收益的税后净额 42 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,050,225.06 5,166,019.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 4,050,225.06 5,166,019.08 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.08 0.10 （二）稀释每股收益 0.05 0.10 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：陈乐 会计机构负责人：陈乐 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,174,538.90 182,928,493.1 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 43 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 6.29 1,864,065.74 1,056,820.72 经营活动现金流入小计 90,052,604.64 183,985,313.82 购买商品、接受劳务支付的现金 89,007,611.97 149,313,024.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,017,126.4 2,595,663.84 支付的各项税费 2,261,411.93 3,549,939.80 支付其他与经营活动有关的现金 6.29 5,066,033.20 12,830,324.80 经营活动现金流出小计 99,352,183.50 168,288,952.91 经营活动产生的现金流量净额 -9,299,578.86 15,696,360.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,022,974.75 3,216,191.75 投资支付的现金 1,060,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,022,974.75 4,276,191.75 投资活动产生的现金流量净额 -1,022,974.75 -4,276,191.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,994,103.78 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,986,616.98 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,980,720.76 偿还债务支付的现金 5,986,616.98 54,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,006.54 97.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,068,623.52 54,097.88 44 筹资活动产生的现金流量净额 1,912,097.24 -54,097.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,410,456.37 11,366,071.28 加：期初现金及现金等价物余额 21,703,190.62 10,337,119.34 六、期末现金及现金等价物余额 13,292,734.25 21,703,190.62 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：陈乐 会计机构负责人：陈乐 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,107,262.00 1,157,869.95 9,099,736.31 62,364,868.26 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,107,262.00 1,157,869.95 9,099,736.31 62,364,868.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,790,000.00 830,603.78 405,022.51 3,645,202.55 6,670,828.84 （一）综合收益总额 4,050,225.06 4,050,225.06 （二）所有者投入和减少资 本 1,790,000.00 1,790,000.00 1．股东投入的普通股 1,790,000.00 1,790,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 405,022.51 -405,022.51 1．提取盈余公积 405,022.51 -405,022.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 830,603.78 830,603.78 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 830,603.78 830,603.78 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 51,790,000.00 2,937,865.78 1,562,892.46 12,744,938.86 69,035,697.10 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 50,000,000.00 2,107,262.00 641,268.04 4,025,209.51 56,773,739.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 2,107,262.00 641,268.04 4,025,209.51 56,773,739.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 516,601.91 5,074,526.80 5,591,128.71 （一）综合收益总额 5,166,019.08 5,166,019.08 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 516,601.91 -516,601.91 1．提取盈余公积 516,601.91 -516,601.91 48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 425,109.63 425,109.63 四、本年期末余额 50,000,000.00 2,107,262.00 1,157,869.95 9,099,736.31 62,364,868.26 法定代表人：焦沫柔 主管会计工作负责人：陈乐 会计机构负责人：陈乐 49 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2017 年度 财务报表附注 1、公司基本情况 北京宏涛嘉业信息系统有限公司(以下简称公司)2001 年 10 月在北京市工商 行政管理局海淀分局注册成立，注册资本 50 万元，法定代表人：龚涛。现总部 位于现总部位于北京市海淀区苏州街 18 号院长远天地大厦 4 号楼 1806 号。 公司设立时各股东出资额及出资比例如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 25.00 50.00 龚仲宏 货币 25.00 50.00 合计 50.00 100.00 公司成立时经北京伯仲行会计师事务所有限公司于 2001 年 6 月 20 日出具京 仲验字[2001]06120 号验资报告验证；用于出资的实物资产经北京市伯仲资产评估 有限公司评估，并于 2001 年 6 月 12 日出具京仲评字[2001]0611A 号评估报告确认， 评估价值为 20 万元。 2002 年 4 月 5 日，公司将股东龚涛实物出资 20 万元变更为货币出资，此次 变更经北京伯仲行会计师事务所有限公司于 2002 年 4 月 9 日出具京仲变验字 [2002]0409J-K 号验资报告验证，并更后各股东出资额及比例不变。 2002 年 8 月 27 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 100 万元，本次 增资由股东龚涛以货币出资 50 万元，本次增资后各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 75.00 75.00 龚仲宏 货币 25.00 25.00 合计 100.00 100.00 本次增资由北京民青会计师事务所有限责任公司于 2002 年 8 月 27 日出具 (2002)民青验字 B047 号验资报告验证。 2003 年 6 月 2 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 200 万元，本次增 50 资由股东龚涛以货币出资 25 万元、股东龚仲宏以货币出资 25 万元、新增股东孙 爱丽以货币出资 50 万元，本次增资后各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 100.00 50.00 龚仲宏 货币 50.00 25.00 孙爱丽 货币 50.00 25.00 合计 250.00 100.00 本次增资由北京中仁信会计师事务所于 2003 年 6 月 9 日出具中仁信验字 (2003)第 1049 号验资报告验证。 2004 年 8 月 15 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 550 万元，本次 增资由股东龚仲宏以货币出资 30 万元、新增股东石国秀以货币出资 80 万元、新 增股东陈明柱以货币出资 80 万元、新增股东臧克利以货币出资 80 万元、新增股 东杨朝晖以货币出资 80 万元，本次出资已由各股东于 2004 年 8 月 27 日存入公司 在中国农业银行北京海淀区支行开设的入资专户中，本次增资后各股东出资情况 如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 100.00 18.18 龚仲宏 货币 80.00 14.55 孙爱丽 货币 50.00 9.09 石国秀 货币 80.00 14.55 陈明柱 货币 80.00 14.55 臧克利 货币 80.00 14.55 杨朝晖 货币 80.00 14.55 合计 550.00 100.00 2010 年 1 月 4 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 1000 万元，本次 增资由股东龚涛以货币出资 200 万元、股东龚仲宏以货币出资 50 万元、股东孙 爱丽以货币出资 100 万元、股东陈明柱以货币出资 50 万元、股东臧克利以货币 出资 50 万元，本次增资后各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 300.00 30.00 龚仲宏 货币 130.00 13.00 孙爱丽 货币 150.00 15.00 石国秀 货币 80.00 8.00 陈明柱 货币 130.00 13.00 51 臧克利 货币 130.00 13.00 杨朝晖 货币 80.00 8.00 合计 1,000.00 100.00 本次增资由北京数码会计师事务所有限公司于 2010 年 1 月 13 日出具数变验 字[2010]第 005 号验资报告验证。 2013 年 11 月 25 日，公司法定代表人由龚涛变更为龚斌。 2014 年 4 月 7 日，公司股东会审议通过了变更股东的决议，同意将股东臧克 利持有的 13%股权即 130 万元、股东杨朝晖持有的 8%股权即 80 万元、股东石国 秀持有的 1%股权即 10 万元，共计 220 万元转让给股东龚涛；同意将股东石国秀 持有的 7%股权即 70 万元、股东陈明柱持有的 13%股权即 130 万元，共计 200 万 元，转让给新增股东焦沫柔，各股东之间签订了股权转让协议。本次变更后各股 东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 520.00 52.00 龚仲宏 货币 130.00 13.00 孙爱丽 货币 150.00 15.00 焦沫柔 货币 200.00 13.00 合计 1,000.00 100.00 2014 年 8 月 20 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 1500 万元，本次 增资由新增股东龚斌以货币出资 500 万元，本次增资后各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 520.00 34.67 龚仲宏 货币 130.00 8.67 孙爱丽 货币 150.00 10.00 焦沫柔 货币 200.00 13.33 龚斌 货币 500.00 33.33 合计 1,500.00 100.00 2014 年 10 月 16 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 2000 万元，本 次增资由股东龚斌以货币出资 500 万元，本次出资已由龚斌于 2014 年 8 月 28 日 存入公司在中国农业银行北京海淀支行开设的入资专户中，本次增资后各股东出 资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 520.00 26.00 52 龚仲宏 货币 130.00 6.50 孙爱丽 货币 150.00 7.50 焦沫柔 货币 200.00 10.00 龚斌 货币 1,000.00 50.00 合计 2,000.00 100.00 2014 年 12 月 24 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 3000 万元，其 中股东孙爱丽增加出资 500 万元，龚仲宏增加出资 500 万元，根据公司章程规定， 本次出资应由孙爱丽、龚仲宏于 2015 年 6 月 30 日前缴付，本次增资后各股东出 资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 520.00 17.33 龚仲宏 货币 630.00 21.00 孙爱丽 货币 650.00 21.67 焦沫柔 货币 200.00 6.67 龚斌 货币 1,000.00 33.33 合计 3,000.00 100.00 2015 年 3 月 11 日，公司股东会审议通过了增加注册资本至 5000 万元，其中 股东孙爱丽增加出资 500 万元，龚仲宏增加出资 500 万元，龚涛增加出资 500 万 元，龚斌增加出资 500 万元，根据公司章程规定，本次出资应由各股东于 2017 年 2 月 28 日前缴付。股东孙爱丽已分别于 2015 年 1 月 12 日、2015 年 6 月 10 日 将上期需缴付的注册资本 500 万元、本期需缴付的注册资本 500 万元存入公司在 中国农业银行开设的基本户中；股东龚仲宏已于 2015 年 2 月 10 日将上期需缴付 的注册资本 500 万元存入公司在中国农业银行开设的基本户中；股东龚涛已于 2015 年 4 月 9 日将本期需缴付的注册资本 500 万元存入公司在中国农业银行开设 的基本户中。本次变更后各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 1,020.00 20.40 龚仲宏 货币 1,130.00 22.60 孙爱丽 货币 1,150.00 23.00 焦沫柔 货币 200.00 4.00 龚斌 货币 1,500.00 30.00 合计 5,000.00 100.00 2015 年 9 月 1 日，公司股东会审议通过了注册资本实缴至 5000 万元及股权 转让事宜，其中龚仲宏于 2015 年 8 月 31 日将本期缴付注册资金 500 万元存入公 53 司在中国农业银行开设的基本户中，龚斌于 2015 年 8 月 28 日本期缴付注册资金 500 万元存入公司在中国农业银行开设的基本户中。注册资本实缴后进行了股权 转让，其中孙爱丽将其所持有的公司 20%的股份转让给北京东方云慧科技有限公 司，3%的股份转让给龚涛，龚斌将其所持有的公司 24%的股份转让给焦沫柔，6% 的股份转让给龚涛，龚仲宏将其所持有的公司 22.6%的股份转让给龚涛；实缴注 册资本由龚仲宏及龚斌以货币形式缴纳。本次变更后各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 实物、货币 2,600.00 52.00 焦沫柔 货币 1,400.00 28.00 北京东方云慧创新投资管 理有限公司 货币 1,000.00 20.00 合计 5,000.00 100.00 2015 年 11 月 9 日，公司法定代表人由龚斌变更为焦沫柔。 2016 年 1 月 6 日，经北京市工商行政管理局海淀分局核准，公司以 2015 年 9 月 30 日为改制基准日，由有限责任公司整体变更为北京宏涛嘉业信息系统股份 有限公司(以下简称股份公司)，改制后各股东出资情况如下： 股东名称 出资方式 出资金额(万元) 股权比例（%） 龚涛 净资产折股 2,600.00 52.00 焦沫柔 净资产折股 1,400.00 28.00 北京东方云慧创新投资管 理有限公司 净资产折股 1,000.00 20.00 合计 5,000.00 100.00 上述改制出资已经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2015 年 12 月 22 日出具中审亚太验字(2015)第 020697 号《验资报告》予以验证。 公司原营业执照注册号为 110108002750843，2016 年 1 月 6 日已换领了加载统 一社会信用代码的营业执照，统一社会信用代码为 91110108802101698C。 公司于 2016 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统公开转让，证券代码 837445；主办券商：长城股份有限公司；由中审亚太会计师事务所（特殊普通合 伙）出具的中审亚太审字（2015）020290 号审计报告。 根据股份公司 2017 年 1 月 23 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通 过的《北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2017 年第一次股票发行方案》及 2017 年 3 月 9 日召开的 2017 年第二次临时股东会决议和修改后的章程规定，股 54 份公司以非公开发行方式向刘宏杰、华树维、李啸风、褚兴国等 20 名特定对象 发行人民币普通股 179.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价格为人民币 1.25 元，认购方式均为现金，认购期间为 2017 年 2 月 7 日至 2017 年 2 月 13 日。 本次非公开发行股票后，股份公司申请增加注册资本人民币 179.00 万元，申请 增加实收资本(股本)人民币 179.00 万元，变更后的注册资本为人民币 5179.00 万元； 变更后的实收资本(股本)为人民币 5179.00 万元。 截至 2017 年 2 月 13 日止，股份公司已收到上述 20 名特定对象缴入的投资款 人民币合计贰佰贰拾叁万柒仟伍佰元，其中新增注册资本人民币 179.00 万元，溢 余金额计人民币 44.75 万元转入资本公积。本次变更后各股东出资情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 (万元) 实际缴付 (万元) 认缴出资 比例(%) 1 龚 涛 2,600.00 2,600.00 50.20 2 焦沫柔 1,400.00 1,400.00 27.03 3 北京东方云慧创新投资 管理有限公司 1,000.00 1,000.00 19.31 4 刘宏杰 16.00 16.00 0.31 5 华树维 10.00 10.00 0.19 6 李啸风 10.00 10.00 0.19 7 褚兴国 15.00 15.00 0.29 8 王颖 20.00 20.00 0.39 9 陈乐 10.00 10.00 0.19 10 高月阳 15.00 15.00 0.29 11 庞德鸿 10.00 10.00 0.19 12 李云召 2.00 2.00 0.04 13 聂洪超 2.00 2.00 0.04 14 王建京 2.00 2.00 0.04 15 梁山栋 5.00 5.00 0.10 16 安立强 5.00 5.00 0.10 17 魏坡 2.00 2.00 0.04 18 王健强 12.00 12.00 0.23 19 赵鹏 16.00 16.00 0.31 20 阎瑞妮 15.00 15.00 0.29 21 高远 5.00 5.00 0.10 22 王国全 2.00 2.00 0.04 23 刘秀丽 5.00 5.00 0.10 合计 5,179.00 5,179.00 100.00 本次增资由中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)于 2017 年 4 月 14 日出具 55 中审亚太验字[2017]第 020549 号验资报告验证。 截至 2017 年 9 月 12 日本公司股东梁山栋离职，经公司发起人股东协商一致， 指定由公司发起人股东龚涛回购离职员工股份 50,000 股，资金来源为龚涛的自有 资金，2017 年 11 月 1 日公告股票解除限售，截至 2017 年 12 月 31 日股权尚未转 让，各股东出资情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 (万元) 实际缴付 (万元) 认缴出资 比例(%) 1 龚 涛 2,600.00 2,600.00 50.20 2 焦沫柔 1,400.00 1,400.00 27.03 3 北京东方云慧创新投资 管理有限公司 1,000.00 1,000.00 19.31 4 刘宏杰 16.00 16.00 0.31 5 华树维 10.00 10.00 0.19 6 李啸风 10.00 10.00 0.19 7 褚兴国 15.00 15.00 0.29 8 王颖 20.00 20.00 0.39 9 陈乐 10.00 10.00 0.19 10 高月阳 15.00 15.00 0.29 11 庞德鸿 10.00 10.00 0.19 12 李云召 2.00 2.00 0.04 13 聂洪超 2.00 2.00 0.04 14 王建京 2.00 2.00 0.04 15 梁山栋 5.00 5.00 0.10 16 安立强 5.00 5.00 0.10 17 魏坡 2.00 2.00 0.04 18 王健强 12.00 12.00 0.23 19 赵鹏 16.00 16.00 0.31 20 阎瑞妮 15.00 15.00 0.29 21 高远 5.00 5.00 0.10 22 王国全 2.00 2.00 0.04 23 刘秀丽 5.00 5.00 0.10 合计 5,179.00 5,179.00 100.00 公司于 2016 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统公开转让，简称宏涛 嘉业，代码为 837445，该单位被审计期间为基础层。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 本公司所属行业为软件和信息技术服务业，经营范围为通讯设备的技术开 发、技术咨询、技术推广、技术服务、基础软件服务、应用软件服务、计算机系 统服务；销售自行开发后的产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 56 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 2、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年 修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司从事软硬件销售及服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计 估计，详见本附注“4.25 收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明，请参阅附注“4.31 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 57 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 58 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号 59 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考 本部分前面各段描述及本附注“4.13 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 60 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不 同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制 合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比 较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制 前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经 营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原 则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 61 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.13 长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2 权益法核 算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下 同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确 62 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同 经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 4.7 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.8 外币业务和外币报表折算 4.8.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账 本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际 采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；①属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；② 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收 益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项 目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外， 均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.8.3 外币财务报表的折算方法 63 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为 其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期 末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差 额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与 该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置 当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 4.9 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 64 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.9.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 65 4.9.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.9.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.9.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣 除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 66 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 4.9.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.9.3.2 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损 失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前 公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 67 计入当期损益。 对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通 过权益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具 体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的 确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度 已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场 中的报价确定其公允价值；如不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹 上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超 过 6 个月的均作为持续下跌期间。 4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 68 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.9.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.9.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.9.5.3 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 69 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 ——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—— 收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4.9.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.9.7 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的 利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外， 其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 4.9.8 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.9.9 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 70 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 4.10 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.10.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.10.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司单项金额重大主要指应收款项余额前五名或占应收账余额 10%以上 的款项之和。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计 提坏账准备。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 其他组合 与公司股东之间的应收款项、员工备用金、保证金不计提 坏账准备 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 71 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 单独测试无特别风险不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 0 0 1 至 2 年 5 5 2 至 3 年 10 10 3 至 4 年 30 30 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 计提方法 涉诉款项、客户信用状况恶化的 应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备 4.10.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.11 存货 4.11.1 存货的分类 本公司存货主要包括库存商品。 4.11.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按先进先出法计价。 4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 72 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 4.12 持有待售的非流动资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处 置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准 则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的 73 处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复， 并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资 产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用 持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面 价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以 下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收 回金额。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.13.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控 制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 74 的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 75 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 76 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.13.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.13.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 77 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.14 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构） 作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的， 也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果 与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 78 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.20 长期资产 减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产 时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改 变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采 用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价 值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转 换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 4.15 固定资产 4.15.1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限 超过一年的有形资产。固定资产分类为：电子设备、办公设备及家具、运输设备、 其他设备。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行 初始计量。 4.15.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备 年限平均法 5-7 5 19.00 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 79 4.15.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.20 长期资产减值”。 4.15.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.15.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.16 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.20 长期资产减 值”。 4.17 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 80 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.18 无形资产 4.18.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.18.2 研究与开发支出 81 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.18.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.20 长期资产减值”。 4.19 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资 产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 4.20 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 82 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.21 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 83 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.22 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.22.1 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 4.22.2 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 4.23 股份支付 4.23.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 84 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 4.23.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 85 4.23.3 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服 务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股 份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应 承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积 （其他资本公积）或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将 该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授 予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份 支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易 的确认和计量，比照上述原则处理。 4.24 优先股、永续债等其他金融工具 4.24.1 永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 86 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 4.24.2 永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注“4.17 借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 4.25 收入 4.25.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.25.1.1 本公司具体收入确认方法 公司收入按产品类型划分为产品销售收入和技术服务收入 4.25.1.1.1 产品销售收入的确认方法 公司产品到货后，公司与客户双方依据到货验收标准对软硬件产品进行安装 调试、初验测试、试运行及终验测试，安装调试及初验测试结果符合要求的，双 方签署《到货验收证明》及《初验合格证书》，客户签发《初验合格证书》后， 开始试运行，试运行期后对产品进行终验测试，合同产品终验测试合格后客户向 公司签发《终验合格证书》，至此，客户验收完毕。公司以收到《到货验收证明》、 《初验合格证书》、《终验合格证书》后认定已将商品所有权上的主要风险和主要 报酬转移给买方，根据客户确认的完工百分比确认收入。同时，将归集到对应项 目的成本、费用结转为营业成本。 4.25.1.1.2 技术服务收入的确认方法 公司以服务完成并收到客户书面服务完成确认书后确认收入。 4.25.2 提供劳务收入 87 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计 总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 4.25.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的 完工进度确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资 产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛 利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过 累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.25.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 88 4.25.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.26 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相 关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 89 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.27 递延所得税资产/递延所得税负债 4.27.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 4.27.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 90 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.27.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.27.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.28 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.28.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.28.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 91 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.28.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.28.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.29 其他重要的会计政策和会计估计 4.29.1 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注“4.12 持有待售的非流动资产和处置组” 相关描述。 4.30 重要会计政策、会计估计的变更 4.30.1 会计政策变更： 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 1.2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 92 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实 施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政 部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准 则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的 列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将 取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资 产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补 助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关 的政府补助计入递延收益。 2. 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业 处置非流动资产的损益。本公司按照财政部的要求时间开始执行。 执行《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》之前，本公司将处置非 流动资产的利得或损失计入营业外收支。执行《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》之后，本公司将处置非流动资产的利得或损失计入资产处置收益， 并对可比期间的比较数据进行了调整 。 序号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 1 2016 年 12 月 31 日前，由于[本公司执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助 （2017 年修订）》之前，本公司将取得的 政府补助计入营业外收入；与资产相关的 政府补助确认为递延收益，在资产使用寿 命内平均摊销计入当期损益。 自 2017 年 1 月 1 日起，本公司将该事 项的会计政策变更为与日常活动相关的 政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 按照财政 部的要求 2017 年年度 营业外收入项目 2017 年度 其他收益项目 减少 14,000.00 增加 14,000.00 4.30.2 会计估计变更： 本公司报告期内无需披露的会计估计变更事项。 4.31 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 93 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： 4.31.1 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租 赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的 全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资 产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 4.31.2 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.31.3 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.31.4 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价 94 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 4.31.5 持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归 类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至 到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不 重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资 重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得 再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所 列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 4.31.6 持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发 生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场 继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判 断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影 响。 4.31.7 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 4.31.8 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 95 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。 4.31.9 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 4.31.10 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 4.31.11 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 5、税项 96 5.1 主要税种及税率 税种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按[17]%、[6]%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的[7]%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的[15]%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的[3]%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的[2]%计缴。 5.2 税收优惠及批文 公司为高新技术企业，于 2015 年 11 月 24 日取得高新技术企业证书，证 书编号为 GR201511002207，企业所得税享受 15%的优惠税率。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 9,160.22 14,497.82 银行存款 13,283,574.03 21,688,692.80 其他货币资金 1,699,892.15 合计 14,992,626.40 21,703,190.62 其中：存放在境外的款项总额 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 29,298,836.60 100.00 501,411.71 1.71 28,797,424.89 其中：组合 1 账龄分析组合 29,298,836.60 100.00 501,411.71 1.71 28,797,424.89 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 29,298,836.60 100.00 501,411.71 1.71 28,797,424.89 97 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 25,884,937.68 100.00 206,222.50 0.80 25,678,715.18 其中：组合 1 账龄分析组合 25,884,937.68 100.00 206,222.50 0.80 25,678,715.18 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合计 25,884,937.68 100.00 206,222.50 0.80 25,678,715.18 6.2.1 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,003,455.38 0.00 1 至 2 年 6,944,848.18 347,242.41 5.00 2 至 3 年 1,329,293.04 132,929.30 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 21,240.00 21,240.00 100.00 合计 29,298,836.60 501,411.71 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,988,047.72 0.00 1 至 2 年 3,875,649.96 193,782.50 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 17,600.00 8,800.00 50.00 5 年以上 3,640.00 3,640.00 100.00 合计 25,884,937.68 206,222.50 6.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 295,189.21 元。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 98 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收 帐款总 额的比 例（%） 坏账准备 联通云数据有限 公司 非关联方 6,864,390.00 1 年以内 23.43 中国移动通信集 团河南有限公司 非关联方 4,963,151.86 1 年以内 16.94 北京荣之联科技 股份有限公司 非关联方 4,503,885.60 1-2 年 15.37 225,194.28 中国移动通信集 团河北有限公司 非关联方 2,833,973.03 1 年以内 612,677.28； 1-2 年 1,518,295.99； 2-3 年 702,999.76 9.67 146,214.78 中国联合网络通 信有限公司河南 省分公司 非关联方 2,177,681.80 1 年以内 2,002,065.61； 1-2 年 175,616.19 7.43 8,780.81 合计 21,343,082.29 72.84 380,189.87 本公司截止到 2017 年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 21,343,082.29 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 72.84%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 380,189.87 元。 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,933,536.44 99.99 3,428,521.79 100.00 1 至 2 年 400.00 0.01 2 至 3 年 3 年以上 合计 10,933,936.44 100.00 3,428,521.79 100.00 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 (%) 账龄 未结算原因 国际商业机器（中 国）有限公司 非关联方 4,738,072.00 43.33 1 年以内 合同尚未履行 99 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 (%) 账龄 未结算原因 北京中海融程科技 有限公司 非关联方 1,165,135.00 10.66 1 年以内 合同尚未履行 网思科技有限公司 非关联方 1,100,000.00 10.06 1 年以内 合同尚未履行 北京在信恒通科技 有限公司 非关联方 800,000.00 7.32 1 年以内 合同尚未履行 石家庄畅维科技有 限公司 非关联方 500,000.00 4.57 1 年以内 合同尚未履行 合计 8,303,207.00 75.94 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 8,303,207.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 75.94%。 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 200,863.95 100.00 200,863.95 其中：组合 1 账龄分析组合 200,863.95 100.00 200,863.95 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 200,863.95 100.00 200,863.95 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 297,000.00 100.00 450.00 0.15 296,550.00 其中：组合 1 账龄分析组合 297,000.00 100.00 450.00 0.15 296,550.00 组合 2 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 297,000.00 100.00 450.00 0.15 296,550.00 100 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 200,863.95 0.00 1 至 2 年 5.00 2 至 3 年 10.00 3 至 4 年 30.00 4 至 5 年 50.00 5 年以上 100.00 合计 200,863.95 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年其他应收款期末余额账龄都在 1 年以内，不计提坏账准备；本年转回的 坏账准备为 450.00 元。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 5,000.00 往来款 200,863.95 292,000.00 合计 200,863.95 297,000.00 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 与本公司关系 期末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 年末余额 河 北 通 信工 程 招 投标有限公司 投标保证 金 非关联方 63,000.00 1 年以内 31.36 信 联 招 投标 有 限 公司 投标保证 金 非关联方 46,739.00 1 年以内 23.27 中 国 移 动通 信 集 团贵州有限公司 投标保证 金 非关联方 32,837.95 1 年以内 16.35 中 国 移 动通 信 集 团 内 蒙 古有 限 公 司 投标保证 金 非关联方 30,000.00 1 年以内 14.94 上 海 通 信招 标 有 限公司 投标保证 金 非关联方 20,000.00 1 年以内 9.96 合计 192,576.95 95.88 6.5 存货 6.5.1 分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 101 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 22,781,136.25 22,781,136.25 劳务成本 7,670,259.59 7,670,259.59 合计 30,451,395.84 30,451,395.84 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 17,968,191.10 17,968,191.10 劳务成本 1,513,933.48 1,513,933.48 合计 19,482,124.58 19,482,124.58 6.6 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 基金投资 1,060,000.00 1,060,000.00 合计 1,060,000.00 1,060,000.00 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,257,748.17 3,883,799.21 5,141,547.38 2、本期增加金额 1,022,974.75 1,022,974.75 （1）购置 1,022,974.75 1,022,974.75 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 1,257,748.17 4,906,773.96 6,164,522.13 二、累计折旧 1、年初余额 757,062.13 884,043.84 1,641,105.97 2、本期增加金额 119,486.08 885,620.22 1,005,106.30 （1）计提 119,486.08 885,620.22 1,005,106.30 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 876,548.21 1,769,664.06 2,646,212.27 三、减值准备 1、年初余额 102 项目 运输设备 办公设备 合计 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 381,199.96 3,137,109.90 3,518,309.86 2、年初账面价值 500,686.04 2,999,755.37 3,500,441.41 6.8 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,065,540.54 224,324.28 841,216.26 合计 1,065,540.54 224,324.28 841,216.26 6.9 递延所得税资产 6.9.1 未经抵消的递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 75,211.76 501,411.71 合计 75,211.76 501,411.71 6.10 应付账款 6.10.1 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 货款 21,086,817.07 13,940,054.66 合计 21,086,817.07 13,940,054.66 6.10.2 按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应付 账款期 末余额 合计数 的比例 (%) 应付账款 时间 未结算原因 北京鹏信方达科技有限 公司 非关联方 5,636,637.00 26.73 1 年以内 合同未执行完毕 北京合胜易达科技有限 公司 非关联方 2,589,192.93 12.28 1 年以内 合同未执行完毕 北京亚联美讯科技发展 有限公司 非关联方 2,555,291.45 12.12 1-2 年 合同未执行完毕 紫峰高科信息技术（北 非关联方 2,409,082.65 11.42 1 年以内 合同未执行完毕 103 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占应付 账款期 末余额 合计数 的比例 (%) 应付账款 时间 未结算原因 京）有限公司 北京紫峰兴辰信息技术 有限公司 非关联方 2,240,566.02 10.63 1-2 年 合同未执行完毕 合计 15,430,770.05 73.18 6.10.3 账龄超过一年的重要的应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 北京亚联美讯科技发展有限公司 2,555,291.45 合同未执行完毕 紫峰高科信息技术（北京）有限公司 2,409,082.65 合同未执行完毕 北京东方云集科技有限公司 2,240,566.02 合同未执行完毕 北京紫峰兴辰信息技术有限公司 2,038,129.89 合同未执行完毕 合计 9,243,070.01 6.11 预收款项 6.11.1 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收货款 150,000.00 150,000.00 合计 150,000.00 150,000.00 6.11.2 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 与本公司 关系 期末余额 年限 占预收帐 款总额的 比例（%） 未结转原因 郑州佳讯信息技 术有限公司 非关联方 150,000.00 1-2 年 100.00 合同未执行完毕 合计 150,000.00 100.00 6.12 应付职工薪酬 6.12.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,671.57 2,300,801.76 2,140,401.52 163,071.81 二、离职后福利-设定提存计划 2,563.76 174,808.27 171,935.57 5,436.46 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 5,235.33 2,475,610.03 2,312,337.09 168,508.27 6.12.2 短期薪酬列示 104 项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 3,172.57 1,921,834.48 1,762,534.24 162,472.81 2、职工福利费 71,381.00 71,381.00 3、社会保险费 81,125.28 81,125.28 其中：医疗保险费 52,218.92 52,218.92 工伤保险费 9,255.05 9,255.05 生育保险费 19,651.31 19,651.31 4、住房公积金 -501.00 226,461.00 225,361.00 599.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,671.57 2,300,801.76 2,140,401.52 163,071.81 6.12.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,563.76 171,014.20 168,141.50 5,436.46 2、失业保险费 3,794.07 3,794.07 3、企业年金缴费 合计 2,563.76 174,808.27 171,935.57 5,436.46 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计 划，本公司分别按【员工基本工资】的【8%、0.2%】【每月】向该等计划缴存费 用。除上述【每月】缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出 于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 6.13 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 99,904.32 -627,600.33 企业所得税 315,696.58 362,160.12 个人所得税 2,373.54 465.81 印花税 19,900.27 城市维护建设税 6,993.30 教育费附加 2,997.13 地方教育费附加 1,998.09 合 计 429,962.96 -245,074.13 6.14 政府补助 6.14.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 105 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 挂牌资助 300,000.00 300,000.00 是 改制资助 300,000.00 300,000.00 是 挂 牌 扶 持 资金 500,000.00 500,000.00 是 政府退税 14,000.00 14,000.00 是 合计 1,114,000.00 14,000.00 1,100,000.00 6.14.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 挂牌资助 与收益相关 300,000.00 改制资助 与收益相关 300,000.00 挂牌扶持资金 与收益相关 500,000.00 政府退税 与收益相关 14,000.00 合计 14,000.00 1,100,000.00 6.14.3 本期退回的政府补助情况 公司本期退回增值税，政府补助金额 14,000.00 元，原因为软件增值税先征后退。 6.15 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 转让 收购 其他 小计 龚涛 26,000,000.00 26,000,000.00 焦沫柔 14,000,000.00 14,000,000.00 北京东方云慧 创新投资管理 有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 刘宏杰 160,000.00 160,000.00 160,000.00 华树维 100,000.00 100,000.00 100,000.00 李啸风 100,000.00 100,000.00 100,000.00 褚兴国 150,000.00 150,000.00 150,000.00 王颖 200,000.00 200,000.00 200,000.00 陈乐 100,000.00 100,000.00 100,000.00 高月阳 150,000.00 150,000.00 150,000.00 庞德鸿 100,000.00 100,000.00 100,000.00 李云召 20,000.00 20,000.00 20,000.00 聂洪超 20,000.00 20,000.00 20,000.00 王建京 20,000.00 20,000.00 20,000.00 梁山栋 50,000.00 50,000.00 50,000.00 106 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 转让 收购 其他 小计 安立强 50,000.00 50,000.00 50,000.00 魏坡 20,000.00 20,000.00 20,000.00 王健强 120,000.00 120,000.00 120,000.00 赵鹏 160,000.00 160,000.00 160,000.00 阎瑞妮 150,000.00 150,000.00 150,000.00 高远 50,000.00 50,000.00 50,000.00 王国全 20,000.00 20,000.00 20,000.00 刘秀丽 50,000.00 50,000.00 50,000.00 合 计 50,000,000.00 1,790,000.00 1,790,000.00 51,790,000.00 注：详见附注 1。 6.16 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,107,262.00 830,603.78 2,937,865.78 合计 2,107,262.00 830,603.78 2,937,865.78 注：本期新增注册资本人民币 1,790,000.00 元，溢余金额计人民币 447,500.00 元转 入资本公积，本期股权激励公允价格计算与股权激励差额 626,500.00 确认资本公 积，会计师事务所对新增股本进行验资，属于为发行权益性证券而发生的费用 243,396.22 元冲减资本公积。 6.17 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,157,869.95 405,022.51 1,562,892.46 合计 1,157,869.95 405,022.51 1,562,892.46 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 6.18 未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 9,099,736.31 4,025,209.51 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 9,099,736.31 4,025,209.51 加：本年归属于母公司股东的净利润 4,050,225.06 5,166,019.08 减：提取法定盈余公积 405,022.51 516,601.91 107 项目 本年 上年 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -425,109.63 年末未分配利润 12,744,938.86 9,099,736.31 6.19 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 79,812,541.05 66,617,416.51 138,551,875.90 118,105,316.65 合计 79,812,541.05 66,617,416.51 138,551,875.90 118,105,316.65 6.19.1 主营业务收入和主营业务成本（按类别） 产品类别 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 产品销售 71,655,961.03 61,453,441.03 128,452,653.90 111,237,502.09 服务 8,156,580.02 5,163,975.48 10,099,222.00 6,867,814.56 合计 79,812,541.05 66,617,416.51 138,551,875.90 118,105,316.65 6.19.2 前五名客户的营业收入情况 项目 本期发生额 占公司全部营业收入的 比例(%) 中国移动通信集团河北有限公司 29,199,402.69 36.58 中移全通系统集成有限公司 18,833,081.77 23.60 联通云数据有限公司 5,867,000.00 7.35 中国移动通信集团河南有限公司 5,335,762.67 6.69 中国联合网络通信有限公司河北省分公司 3,757,204.57 4.71 合计 62,992,451.70 78.93 6.20 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 84,087.54 143,839.38 教育费附加 36,037.52 61,645.45 地方教育费附加 24,025.01 41,096.97 印花税 61,555.13 19,900.27 108 项目 本期发生额 上期发生额 合计 205,705.20 266,482.07 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.21 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务宣传费 6,980.00 交通费 66,415.40 45,935.10 通讯费 18,369.81 16,485.56 业务招待费 411,007.65 315,930.49 员工工资 384,301.63 169,386.79 差旅费 548,691.80 430,955.35 招投标费 244,705.59 504,429.39 服务费 29,925.00 保函开立费 27,792.52 合计 1,708,264.40 1,513,047.68 6.22 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,816,325.64 1,692,054.54 房屋租赁费 657,000.00 485,710.71 固定资产折旧 247,671.85 225,538.05 业务招待费 13,946.40 26,636.08 差旅费 59,618.90 89,109.54 办公费 38,999.76 45,885.30 研发费 1,885,402.81 7,182,328.63 办公用品 101,812.79 108,638.92 咨询费 433,018.86 263,100.00 股份支付 626,500.00 税金 78,483.45 财务顾问费 1,138,050.31 其他 768,964.17 1,407,005.08 合计 6,649,261.18 12,742,540.61 注：上期管理费用中财务顾问费为支付给长城证券公司的相关费用，本期未 发生；本期研发费下降原因为 2017 年新的项目：叉车安全系统，从 2017 年 6 月 才开始，而且是新涉及的领域，目前还在探索阶段，预计 2018 年的相应费用会 109 增加；管理费用-其他中主要是培训费、装修费、审计费、光纤费、物业费、认 证费、互联网使用费、交通费、通讯费、快递费等费用。 6.23 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 82,006.54 97.88 减：利息收入 63,871.74 116,242.72 利息净支出 18,134.80 -116,144.84 银行手续费 6,273.27 7,054.86 合计 24,408.07 -109,089.98 6.24 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 862,752.29 -44,490.64 合计 862,752.29 -44,490.64 6.25 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产有关/与收益有关 政府退税 14,000.00 与收益有关 合计 14,000.00 注：2017 年 5 月 10 日修订发布，2017 年 6 月 12 日开始施行的修订后新的《企 业会计准则第 16 号——政府补助》仍旧将增值税即征即退作为政府补助的一部 分看待。修订后的政府补助准则第十一条规定：与企业日常活动相关的政府补助， 应当按照经济业务实质，计入其他收益。 6.26 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 1,100,000.00 1,100,000.00 合计 1,100,000.00 1,100,000.00 其中，政府补助明细 项目 本期发生额 上期发生额 挂牌资助 300,000.00 改制资助 300,000.00 挂牌扶持资金 500,000.00 合计 1,100,000.00 110 6.27 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚没支出 400.00 合计 400.00 6.28 所得税费用 6.28.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 883,720.10 911,650.43 递延所得税资产 -75,211.76 合计 808,508.34 911,650.43 6.28.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 4,858,733.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 728,810.01 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,497.24 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 54,201.09 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他税收优惠政策 所得税费用 808,508.34 6.29 现金流量表项目 6.29.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 63,871.74 116,242.72 退保证金 700,194.00 940,578.00 收到的补贴款 1,100,000.00 合计 1,864,065.74 1,056,820.72 6.29.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 投标保证金 696,287.95 1,090,200.00 付现的差旅费、办公费、交通费等成本费用、保 函保证金 4,369,745.25 11,725,124.80 111 项目 本期发生额 上期发生额 押金 15,000.00 合计 5,066,033.20 12,830,324.80 6.30 现金流量表补充资料 6.30.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,050,225.06 5,166,019.08 加：资产减值准备 351,540.53 -44,490.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,005,106.30 775,546.23 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 224,324.28 56,081.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 82,006.54 97.88 投资损失 递延所得税资产减少 -75,211.76 递延所得税负债增加 存货的减少 -10,969,271.26 -8,716,779.11 经营性应收项目的减少 -11,987,751.37 33,386,699.32 经营性应付项目的增加 8,019,452.82 -14,926,812.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,299,578.86 15,696,360.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,292,734.25 21,703,190.62 减：现金的期初余额 21,703,190.62 10,337,119.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -8,410,456.37 11,366,071.28 6.30.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 13,292,734.25 21,703,190.62 112 项目 期末余额 年初余额 其中：库存现金 9,160.22 14,497.82 可随时用于支付的银行存款 13,283,574.03 21,688,692.80 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 13,292,734.25 21,703,190.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 1,699,892.15 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物。 6.31 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,699,892.15 保函保证金 合计 1,699,892.15 7、关联方及关联交易 7.1 本公司控股股东情况 本企业的实际控股人是龚涛，对本企业的持股比例是 50.20%，对本企业的表 决权比例是 50.20%。 7.2 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 龚涛 控股股东，持股比例为 50.20%、实际控制人、董事长 焦沫柔 公司股东，持股比例为 27.03%、董事、总经理 王颖 公司股东，持股比例为 0.39%、董事会秘书 陈乐 公司股东，持股比例为 0.19%、财务总监 赵鹏 公司股东，持股比例为 0.31%、监事 刘秀丽 公司股东，持股比例为 0.10%、董事 华树维 公司股东，持股比例为 0.19%、监事 北京东方云慧创新投资管理有限公司 公司股东，持股比例为 19.31% 刘宏杰 公司股东，持股比例为 0.31% 李啸风 公司股东，持股比例为 0.19% 113 褚兴国 公司股东，持股比例为 0.29% 高月阳 公司股东，持股比例为 0.29% 庞德鸿 公司股东，持股比例为 0.19% 李云召 公司股东，持股比例为 0.04% 聂洪超 公司股东，持股比例为 0.04% 王建京 公司股东，持股比例为 0.04% 安立强 公司股东，持股比例为 0.10% 梁山栋 公司股东，持股比例为 0.10% 魏坡 公司股东，持股比例为 0.04% 王健强 公司股东，持股比例为 0.23% 阎瑞妮 公司股东，持股比例为 0.29% 高远 公司股东，持股比例为 0.10% 王国全 公司股东，持股比例为 0.04% 付飞 董事 宋美娜 董事 庞德鸿 监事会主席、职工代表监事 边文艳 监事 崔志伟 核心技术人员 龚仲宏 龚涛之父亲 孙爱丽 龚涛之母亲 龚斌 龚涛之兄长 甘宁 龚涛之妻子 北京森淼广源文化传媒有限公司 董事刘秀丽之控股公司 四方联盟（北京）投资管理有限公司 董事宋美娜之控股公司 北京四季和源餐饮管理有限公司 龚涛之妻甘宁之控股公司 北京远华嘉盟房地产经纪有限公司 监事赵鹏之控股公司 7.3 关联方交易情况 7.3.1 关联租赁情况 ①本公司作为出租人：无 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 龚涛 房屋 657,000.00 492,750.00 7.3.2 关联担保情况 2016 年 11 月 9 日，为满足公司发展需求，增加流动资金，公司与中国银行 股份有限公司北京海淀支行签订协议，公司取得银行授信额度 800 万元，其中贷 114 款额度人民币 600 万元整，保函额度人民币 200 万元整。合同期限为：2016 年 11 月 9 日至 2017 年 10 月 25 日。 公司股东龚涛为上述协议提供最高额保证，并签订相应的最高额保证合同； 龚涛为上述协议提供最高额抵押，并签订相应的最高额抵押合同。 本期申请提款 5,986,616.98 元，并已还款。第一次批准提款金额 4,136,616.98 元，贷款已于 2017 年 2 月 28 日办理提款手续，此笔贷款于 2018 年 2 月 28 日到 期；第二次批准提款金额 1,850,000.00 元，贷款已于 2017 年 6 月 16 日办理提款手 续，此笔贷款于 2017 年 8 月 16 日到期，利率均为实际提款日前一个工作日全国 银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 48.5 基点，按年浮动， 本公司分别于 2017 年 7 月 3 日、2017 年 8 月 9 日还款。 7.4 关联方应收应付款项 无 8、股份支付 8.1 股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本期授予的各项权益工具总额 1,790,000.00 公司本期行权的各项权益工具总额 1,790,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 余期限 8.2 以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 根据授予日的市盈率中间值乘以 2016 年 每股收益 可行权权益工具数量的确定依据 授予日所有权益工具已全部行权 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 626,500.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 626,500.00 注：激励股权股份数量 179 万股，激励股权价格 1.25 元/股，激励对象购股资 金来源为自筹资金。股权激励计划预计自 2017 年 1 月开始实施，激励对象即 可通过定向发行的方式认购公司股票，截止到 2017 年 2 月 13 日所有的激励对象 认购相关股份，公司以公允价值 1.60 元结算股份支付确认费用总额。 115 9、或有事项的说明 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 10、承诺事项的说明 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 11、资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 13、补充资料 13.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,100,000.00 中关村科技园区管理委员 会补贴（股改 30 万、挂牌 30 万）、北京市海淀区人 民政府办公室上市资助 50 万 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 626,500.00 股份支付的管理费用 小计 1,726,500.00 所得税影响额 258,975.00 合计 1,467,525.00 13.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.08 0.08 0.08 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 3.88 0.05 0.05 116 北京宏涛嘉业信息系统股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室