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公告编号：2017-006 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 Dragonsource Innovation Digital Media （Beijing） co. LTD 龙源数媒 NEEQ :837482 年度报告 2016 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 23 日，龙源创新 数字传媒（北京）股份有限公司成 功登陆新三板，正式挂牌上市,证券 简 称 为 龙 源 数 媒 ， 证 券 代 码 为 837482。 龙源数媒于 2016 年 7 月 5 日， 在金融街全国中小企业股权转让中 心隆重举行敲钟仪式。 自此，被誉为“新三板数字出版、 数字教育和数字传媒第一股”的龙 源数媒迈出进入资本市场的第一 步，踏上新的征程。公司将充分借 助资本力量做强做优主业。 2016 年 7 月 19 日由国家新 闻出版广电总局、中国新闻出版 研究院主办、龙源数媒协办的 “2016 中国数字出版年会”在北 京召开。龙源数媒董事长汤潮应 邀在年会主论坛上发表了“推动 全民阅读知识服务、构建优质内 容传播体系”的主题演讲。 在龙源数媒举办的分论坛 上，中宣部出版局巡视员刘建 生、中国教育学会会长钟秉林等 领导及数十家期刊社、投资界代 表出席了分论坛。 1 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2016 年 5 月 12 日第十二届中 国（深圳）文化创意博览会在深圳 会展中心举行，龙源数媒推出的“云 借阅”、“数字书刊亭”等产品由北 京市委宣传部推荐在文博会亮相。 “云借阅”、“数字书刊亭”产 品把传统期刊、报纸和图书以及知 识库内容，通过数字化技术与智能 硬件和手机阅读相结合的产品形 态，为用户提供了极大的便利，获 得了高度评价。 2016 年 11 月 20 日-23 日， 由中国新闻出版研究院、龙源数 媒联合举办的“2016 全民阅读 嘉年华‘数字阅读 TOP100 城市/ 数字阅读 TOP100 影响力期刊’ 发布会”在宁波隆重举行。 该项品牌活动由龙源数媒 连续主办 12 年，推动了数字出 版行业的发展和数字文化城市 发展，得到了政府、出版行业及 社会的广泛关注。 2 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2016 年 10 月，龙源数媒凭借 高速成长、诚信务实和科技创新等 综合实力，荣膺中关村高新区管委 会评选的“2016 中关村高成长企业 TOP100”。 该评选是中关村高新区管委会 辖区内最具权威性和公信力的大型 公益性评选活动之一，该项评选活 动主要聚焦高新区范围内具有核心 技术、创新能力强、发展速度快、 拥有良好发展前景的优秀企业。 2016 年 12 月，龙源数媒董 事长汤潮先生在北京市新闻出 版广电行业领军人才遴选工作 中，被评为“第三批北京市新闻 出版广电行业领军人才”。 该遴选活动三年开展一次， 旨在评选出在学术、业务、管理、 经营、技术等方面有领军能力的 骨干和拔尖人才，汤潮先生通过 十几年深耕数字出版领域的突 出贡献，连续三次获此殊荣 3 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………………..…6 第二节 公司概况……………………………………………………………….….8 第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………12 第五节 重要事项………………………………………………………………….25 第六节 股本、股东情况…………………………………………………………26 第七节 融资情况………………………………………………………………….28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………..29 第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………32 第十节 财务报告………………………………………………………………….36 4 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、龙源数媒 指 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 股东大会 指 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 公司章程 指 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中登公司 指 中国证券登记结算有限公司 主办券商 指 新时代证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的 行为 元（万元） 指 人民币元（万元） 报告期、本年度 指 2016 年度 上年度 指 2015 年度 5 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济形势风险 一方面，国家统计局经济数据显示，中国 2016 年 GDP 增速为 6.7%， 比 2015 年同期增速 6.9%有所下降。宏观经济的增速放缓，对下游商业客户 的内容采购预算有一定影响。 另一方面，十三五期间，国家持续加强对文化建设的重视与投入，政府 工作报告中多次提及文化大繁荣的战略，并不断出台相关促进与扶持政策， 但各地文化投入及建设并不均衡。 版权风险 版权是数字出版企业持续运营的基石，是吸引和维护用户群体、提高用 户黏性的必要手段。公司的内容版权资源存在以下两点风险： 1、优质数字内容是吸引客户付费阅读的重要因素，其版权所有者要求 的买断价格和版税分成比例也逐年上升。 2、版权保护是数字出版行业生存和发展的关键。现阶段，数字出版的 版权保护机制尚不完善，存在版权盗版和诉讼风险。信息技术的快速发展让 数字出版侵权案件面临取证难、认定难、维权成本高等问题。盗版侵权行为 将会影响作者的创作积极性，危害优质数字版权的创作，给整个数字出版行 业产生不利影响。 重大客户依赖风险 报告期内,公司业绩的主要客户包括中国联通、国家电网、国家级图书 馆及各省市区图书馆，客户集中度较高,主要是前期公司实施大客户战略, 并在资源分配和销售团队建设方面向此类客户进行了较大的倾斜。 虽然近年来公司积极开拓新客户，但如果未来公司发生主要客户流失， 或客户的需求发生较大不利波动的情况，将可能对公司的经营造成重大不利 6 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 影响。 人才流失风险 目前数字出版行业的人才比较紧缺，分布情况也不均衡，人员流动性较 高，且尚未形成专业的人才库，具有丰富经验的高端人才相对匮乏。新入职 的人才对于行业的适应性需要一定的磨合期，如果现有的优秀行业人才流 失，将对公司产生不利影响。 本期重大风险是否发 生重大变化： 否 7 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 Dragonsource Innovation Digital Media （Beijing） Co. LTD 证券简称 龙源数媒 证券代码 837482 法定代表人 汤潮 注册地址 北京市海淀区学院南路 12 号科技园孵化大厦 A 座 1501 办公地址 北京市西城区德外大街 83 号德胜国际中心 B 座 11 层 主办券商 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 常明、孙彦民 会计师事务所办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 21 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 方东 电话 010-56298689 传真 010-64489589 电子邮箱 service@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区德外大街 83 号德胜国际中心 11 层 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 出版业 主要产品与服务项目 数字阅读服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,000,000 做市商数量 - 控股股东 汤潮 实际控制人 汤潮、穆广菊 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 911101087951106168 否 8 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 税务登记证号码 911101087951106168 否 组织机构代码 911101087951106168 否 9 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 75,674,661.81 54,525,741.51 38.79% 毛利率% 65.15% 63.27% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,579,547.46 7,257,529.85 18.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 5,924,542.06 -2,677,884.30 321.24% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 22.84% -135.62% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.77% -99.76% - 基本每股收益 0.31 0.27 14.81% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 88,814,551.39 62,981,252.33 41.02% 负债总计 47,658,883.65 27,080,024.42 75.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,857,087.25 33,277,539.79 25.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.49 1.19 25.21% 资产负债率%（母公司） 53.00% 52.38% - 资产负债率%（合并） 53.66% 43.00% - 流动比率 1.43 1.99 - 利息保障倍数 22.39 10.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,738,203.54 -7,440,829.16 - 应收账款周转率 3.48 5.53 - 存货周转率 5.57 12.47 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.02% 125.00% - 营业收入增长率% 38.79% 50.56% - 净利润增长率% -1.88% 159.31% - 五、 股本情况 10 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 28,000,000 28,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,174,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,464.23 非经常性损益合计 3,123,535.77 所得税影响数 -468,530.37 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,655,005.40 11 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司属于数字出版、数字传媒、数字教育行业领先的知识付费阅读服务提供商，拥有海量的优质版 权资源，领先的阅读和知识应用的相关技术，及互联网出版、文化经营等系列特许经营资质，包括：期刊、 报纸、图书、动漫、游戏、手机、知识库、电子作品、音频、视频作品制作等。服务对象包括公共文化领 域客户，如图书馆、党政单位，商业机构、企业；教育类客户如全国教育城域网、大学、职业学校、中小 学、幼儿园等以及所有使用互联网和移动互联网的个人用户。具体商业模式是以杂志社、出版社、新媒体、 作者为正版数字内容来源，进行数字化加工与内容的整合，形成个性化的知识服务产品，通过移动终端、 PC 终端和大屏智能硬件终端提供个性化、智能化优质内容服务和增值服务，其中增值服务主要指通过先 进的智能技术、大数据技术和云计算技术对用户的阅读行为分析，借助移动终端、PC 终端和大屏智能硬 件终端形式（包括在全国建设数字书报亭、数字文化站、数字图书馆等）获得广告、电商等增值服务。公 司通过直营、合作、代理商和参股公司开拓业务，收入来源以含有内容版权的软件产品销售、数字内容版 权服务费为主，智能硬件配套提供为辅。 公司商业模式变动情况： 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。公司的商业模式较上年度在客户目标范围、产品服务 形态、营销模式上都有了一定的拓宽，主要是从原有的图书馆、教育类行业客户向全行业的公共文化范围 拓展，产品创新和使用体验获得了用户的广泛认可。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 7,567.47 万元，较 2015 年度增长了 38.79%；实现营业利润 350.56 万元，较 2015 年度增长了 171.91%，主要是因为:一方面，公司加强产品研发，不断创新和迭代触控阅 读终端产品和移动互联网产品，丰富的产品线得到市场的充分认可；另一方面，公司加大营销体系建设和 资源投入，持续巩固在公共文化、数字教育和个人阅读等传统业务领域的业务，不断拓宽新的行业应用领 域，保障公司业绩得到快速增长。 报告期内，归属于母公司所有者的净利润 857.95 万元，与上年同期 725.75 万元相比，增长了 132.20 万元，增长比例为 18.22%，形成原因主要有两个： 1.本报告期内营业利润 350.56 万元，比上年同期-487.52 万元，增长 838.08 万元，增长比例为 171.91%。2.本报告期内非经常性收支净额为 403.21 万元，比上年 同期 1,128.45 万元,减少 725.24 万元，主要是在本报告期内政府补贴收入减少所致。 截止报告期末，公司总资产 8,881.46 万元，较本期期初 6,298.13 万元增加 2,583.33 万元，增幅为 41.02%；总负债 4,765.89 万元，较本期期初 2,708.00 万元，增加 2,057.89 万元，增幅为 75.99%；净资 产 4,115.57 万元，较去年同期 3,590.12 万元同比增加 525.44 万元，增幅为 14.64%。净资产的增加是来 12 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 自净利润增加的影响，直接原因是公司公共文化、数字教育和个人阅读三条业务线收入增长，一是老客户 稳定续约，二是新客户大量增加，特别是企业级大客户业务获得较好的突破。 文化阅读服务的产品在市场的刚需与服务的创新获得了市场与客户的认可，销售领域的拓宽，直接体 现为同比收入的增长和未来收入持续的增加。各业务线经营情况分析如下： 1、公共文化服务 公共文化服务业务经营模式的转变带来经营收入的较大提升，得益于全新的产品形态扩大了目标市场 的范围、拓宽了可销售行业应用领域和原有客户的单位成交量增加，公共文化业务板块收入从去年同期的 2,849.16 万元，增长至报告期的 4,173.87 万元，同比增长 46.49%。 （1）全新的产品形态扩大了目标市场的范围。销售渠道和客户范围从政府主导的图书馆扩大到了企 业、社区等更广阔的公共文化需求领域。调研显示，中国企业在强调经济利益的同时越来越重视文化建设， 对基于阅读文化产品的采购，在市场占到越来越大的比重，这与阅读需求提升及国家文化大发展政策导向 均有直接关系。公司从 2016 年第二季度开始与英大传媒集团合作，在国电系统开展书香文化建设，联合 打造“书香国网数字职工阅读一体机”产品，扩展了阅读内容产品的分发渠道，带动了业务增长。 （2）原有客户的单位成交量增加。2016 年整个行业数字阅读产品销售成增长趋势，公司原有的公共 图书馆等公共事业客户均提升了采购预算和实际支出额度。购买项目也从传统的单一采购数字版权内容， 向微信图书馆、二维码借阅一体机等符合移动阅读需求产品的立体采购转变。 （3）新产品形态让产品交付更为便捷，拓宽了可销售领域。通过软件植入方式与已有强大销售渠道 的硬件厂商进行合作，成为其行业内容解决方案提供商，有效打开新的内容销售市场。 2、数字教育业务 报告期内，教育部下达关于中小学建立数字图书馆的重大政策利好，对于公司在全国范围内，面向中 小学提供基于公司自有硬件终端的课外阅读、教学辅助、音频视频产品建立数字图书馆业务提供了良好的 发展机会。数字教育由单一的向学校提供内容资源服务向同时提供中小学数字一体化阅读平台及标准化项 目建设的转型，数字教育业务板块收入从去年同期的 1,735.96 万元，增长到 2,147.60 万元，同比增长 23.71%。 （1）中小学教育中标《浙江省中小学触控综合学习平台》项目，已开始向浙江省全省中小学提供数 字教育阅读机产品；中标《南京市中小学数字图书馆设备》釆购项目，面向江苏省南京市中小学生提供龙 源数字图书馆平台及资源和触屏一体机的广泛应用，浙江和南京项目已经成为数字教育专业领域内行业公 认的标准化教育项目标杆。 （2）职业教育项目机会增多，职业教育市场由示范校项目向后示范校项目拓展，扩大的了项目的应 标范围，职业教育市场占有量变大。 （3）报告期内数字教育业务合同额有一定增长，但因行业特殊性，通常教育机构类项目验收一般安 排在暑期后进行，已经中标项目的项目及正在执行中的项目未能验收完毕，因而暂时在报告期内无法确认 为当期收入，造成同比数字教育业务收入阶段性下降。 3、个人阅读服务 报告期内，公司继续努力拓展新媒体运营服务，致力于向个人客户提供精品阅读内容和良好阅读体验。 在此模式下，公司一方面通过龙源期刊网等自有网站以及龙源网、名刊会等手机 APP、微信客户端等方式 直接为个人客户提供阅读服务，另一方面与移动运营商进行合作，借助移动运营商的广大覆盖面，向个人 阅读客户提供全方位、多种类、更便捷的阅读服务。个人阅读服务板块业务收入由上年同期的 867.46 万 元，增长至报告期的 1,246.00 万元，同比增长 43.64%。 （1）建立线下数字媒体互动网络对业绩带来积极影响，通过线下数字媒体互动屏幕的投放，建立更 多内容分发终端。其中有代表性的业务包括通过在联通营业厅放置互动屏幕营销终端，有效触及更多潜在 的阅读服务消费用户，达成了更多了个人阅读服务会员购买。 （2）阅读产品复购率有较大增加，个人用户数量增长超过 56%，主要得益于运营举措的提升，具体 包括版权采购和内容编辑的提升使产品更具有市场竞争优势；数据加工方式的创新及结合用户反馈的产品 13 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 更新带来阅读体验的提升；市场营销力量的加强等。 （3）自有独创内容产品带来个人阅读业务新卖点。公司通过数字出版手段推出符合时代特征和现阶 段读者阅读习惯的内容作品，获得了业务收入，包括创业相关主题，公务员主题和儿童教育相关领域主题。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 75,674,661.81 38.79% - 54,525,741.51 50.56% - 营业成本 26,372,096.97 31.68% 34.85% 20,027,229.10 51.30% 36.73% 毛利率 65.15% - - 63.27% - - 管理费用 23,991,556.57 0.97% 31.70% 23,759,914.35 6.51% 43.58% 销售费用 19,760,305.81 26.96% 26.11% 15,564,746.16 31.13% 28.55% 财务费用 321,344.55 -43.54% 0.42% 569,180.87 -16.97% 1.04% 营业利润 3,505,558.85 171.91% 4.63% -4,875,238.66 61.41% -8.94% 营业外收入 4,082,597.15 -63.83% 5.39% 11,286,022.93 202.03% 20.70% 营业外支出 50,464.23 3,283.45% 0.07% 1,491.50 -97.18% 0.00% 净利润 5,254,439.83 -1.88% 6.94% 5,355,308.26 159.31% 9.82% 项目重大变动原因： 报告期内： 1、公司营业收入 7,567.47 万元，同比增长 38.79%，主要是因为：一，公司加强产品研发，不断创 新和迭代触控阅读终端产品和移动互联网产品，丰富的产品线得到市场的充分认可；二，公司加大营销体 系建设和资源投入，持续巩固其在公共文化、数字教育和个人阅读等传统业务领域的业务，拓宽新的行业 应用领域，保障公司业绩得到快速增长；三，原有客户购买增值服务增加，客户成交额增加。 2、公司营业成本 2,637.21 万元，同比增长 31.68%，主要是因为：为客户提供服务增加配套硬件采 购额增大。 3、公司财务费用同比降低 43.54%，主要是因为本期借款利率降低所致，资金配置更趋合理。 4、公司营业利润 350.56 万元，同比增长 171.91%，主要是因为：软件及硬件产品和服务得到客户认 可，公司营业收入增长所致。 5、公司营业外收入 408.26 万元，同比减少 63.83%，主要是报告期内实际收到办公租赁的政府补贴 同期降低所致。 6、公司营业外支出 5.05 万元，同比增加 32.83 倍，主要是公司对外捐赠 5 万元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 75,674,661.81 26,372,096.97 54,525,741.51 20,027,229.10 其他业务收入 - - - - 合计 75,674,661.81 26,372,096.97 54,525,741.51 20,027,229.10 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公共文化 41,738,693.66 55.15% 28,491,598.32 52.25% 14 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 数字教育 21,476,018.06 28.38% 17,359,562.98 31.84% 个人阅读 12,459,950.09 16.47% 8,674,580.21 15.91% 合计 75,674,661.81 100.00% 54,525,741.51 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司公共文化、数字教育、个人阅读三大业务板块收入构成占比变动均在 3.5%以内，各 项业务均衡发展，无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -15,738,203.54 -7,440,829.16 投资活动产生的现金流量净额 -2,107,476.00 -1,065,639.49 筹资活动产生的现金流量净额 13,647,568.18 26,333,898.39 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少 829.74 万元，同比减少 111.51%，主要原因为：伴随业务大规 模增长，硬件采购量大幅增加，同时，由于销售领域拓宽，销售前期投入与项目验收回款滞后，拉长了合 理的销售周期。 2、投资活动产生的现金流量净额减少 104.19 万元，同比减少 97.78%，主要原因为：控股子公司多 处于业务投入期。 3、筹资活动产生的现金流量净额减少 1,268.64 万元，同比减少 48.18%，主要原因为：去年同期公 司进行了股权融资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国联合网络通信有限公司湖南省分 公司 7,041,709.23 9.31% 否 2 杭州今典博唯文化创意有限公司 6,750,796.37 8.92% 否 3 河南德远文化传播有限公司 5,811,965.81 7.68% 否 4 英大传媒投资集团有限公司 4,504,742.06 5.95% 否 5 南京图情信息技术有限公司 3,576,193.59 4.73% 否 合计 27,685,407.06 36.58% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州冠众电子科技股份有限公司 9,304,428.00 25.02% 否 2 新疆精典博维文化传媒有限公司 4,930,000.00 13.26% 否 3 山东瀚韬电子商务有限公司 2,851,218.22 7.67% 否 4 淄博时联网络技术有限公司 1,452,063.00 3.90% 否 5 北京瑞恒四达科技有限公司 1,200,000.00 3.23% 否 合计 19,737,709.22 53.07% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 15 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 研发投入金额 8,586,915.70 10,023,491.00 研发投入占营业收入的比例 11.35% 18.38% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 18 研发情况： 报告期内，随着公司商业模式成熟，主要业务和技术平台已开发较为完善，形成较为成熟的技术研 发体系。 公司主要技术力量用于技术平台的升级迭代，新产品和新技术的研发主要基于公司现有业务和技术 平台的功能拓展与完善，复用性增强，在保证研发成果的基础上，研发费用较上年下降。 报告期内，公司有研发技术人员 59 人，其中，核心技术人员 5 人，研发团队人员保持稳定，核心 技术人员无变动情况。2016 年，公司主要有三大研发项目：云借阅系统、数字文化城市系统和智能数字 出版系统。截止报告期末，云借阅系统和数字文化城市系统已研发完毕，目前处于系统升级迭代状态， 智能数字出版系统仍处于研发阶段。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 25,261,356.25 -14.25% 28.44% 29,459,467.61 153.26% 46.77% -18.33% 应收账款 27,671,383.92 75.56% 31.16% 15,761,516.72 298.41% 25.03% 6.13% 存货 6,695,730.16 141.79% 7.54% 2,769,206.88 527.00% 4.40% 3.14% 长 期 股 权 投 资 0.00 - - 0.00 - - - 固定资产 1,372,499.87 -31.52% 1.55% 2,004,149.92 -18.71% 3.18% -1.63% 在建工程 0.00 - - 0.00 - - - 短期借款 18,000,000.00 200.00% 20.27% 6,000,000.00 -33.33% 9.53% 10.74% 长期借款 0.00 - - 0.00 - - - 资产总计 88,814,551.39 41.02% - 62,981,252.33 124.78% - 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内： 1、应收账款增长 1,190.99 万元，同比增长了 75.56%，主要原因为：一，随着公司主营业务收入的 增长，应收账款相应伴随增长；二，由于销售领域拓宽，公司客户构成由政府机构客户为主，发展到政 府机构客户和企业客户并重，其中，企业客户账期较长，特别是企业大客户项目，销售前期投入大而项 目验收回款滞后，拉长了销售周期，导致应收账款增长。 2、存货增长 392.65 万元，同比增长 141.79%，主要原因为：一，硬件备货及客户试用量增加；二， 专题项目前期投入增加。 3、固定资产同期减少 31.52%，主要原因为：公司轻资产运营，报告期内固定资产购入额低于固定 资产当期折旧额。 4、短期借款增加 1,200 万元，主要原因为：本期业务快速扩张带来的配套硬件采购，对流动资金 需求增加，为此，公司通过增加短期借款补充流动资金保障业务发展。 3、投资状况分析 16 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、全资子公司上海龙源数字出版技术有限公司本年度营业收入 282.85 万元 ，净利润 74.32 万元， 净利润与上年同期相比下降 43.88%，主要原因本期内取得的政府补贴资金比上年同期减少 172.1 万元。 2、全资子公司北京龙源数媒科技有限公司本年度营业收入 207.22 万元 ，净利润 -301.51 万元， 净利润与上年同期相比下降 235.79%，主要原因为上年同期一次性收到两年政府补贴 562.1 万元，本年 的补贴在报告期内尚未拨付到位。 3、控股子公司天津龙智科技有限公司本年度营业收入 514.41 万元 ，净利润 -119.04 万元，净利 润与上年同期相比增长 27.52%，主要原因为本期研发工作是在上年研发基础上进行的，本期研发投入减 少，管理费用下降，亏损减少。 4、控股子公司北京龙辉天耀科技有限公司本年度营业收入 43.21 万元，净利润 -742.00 万元，净 利润与上年同期相比下降 129.43%，主要原因为公司主要业务——国家示范校项目受政策周期影响，本 期内处于项目前期投入阶段，导致亏损增加。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1、行业发展趋势及发展方向 （1）知识内容付费需求日渐成熟 随着国家对文化产业、全民知识阅读的引导和公共文化服务的立法支持，以及移动用户的扩大和支 付的便利，传统出版单位为主体的专业内容生产者（PGC）和新媒体内容生产者（UGC）不断融合，以智 能推荐、个性化服务等新技术驱动的知识内容服务产业正逐步形成，内容变现、知识有价的局面已经成 为大势所趋。 （2）数字教育迎来迅猛发展 2016 年被称为“素质教育元年”，经过了前期的布局预热阶段，数字教育将迎来发展高峰。国家对 教育 4%GDP 的投入政策将推动 3 亿学生，1,400 万教师的学习热情。除了和教学和教辅相关的电子书包、 MOOC、微课堂等产品外，包括国学、文化的通识教育、心理健康、美育等的素质教育将得到学校以及家 长、学生的普遍需求。 （3）大数据应用影响内容生产方式 移动互联网时代，用户的多数消费行为将通过移动终端实现，而阅读只是众多消费行为之一。未来， 阅读内容与用户的其他消费行为将会逐渐融合统一。新闻出版业的转型升级，带来的将不只是产品形态 的变化，而是借助大数据技术，运用互联网思维，深入掌握渠道和用户，进而实现从提供产品到提供服 务，从文化产品加工制造商向互联网服务提供商角色转变。 （4）移动互联网数字产品实现全面突破 如今，移动互联网已成为传统出版单位实施转型和互联网企业布局、开发数字出版产品的主要着眼 点。移动阅读快速兴起。4G 时代，网速的提升，将大大提升人们对阅读品质的要求，高品质、个性化、 集内容文字、图像、音视频于一体的互联网形式将成为移动阅读的主流，单一的纯文本电子书将走向边 缘。 （5）移动支付带动内容付费机制形成 我国移动互联网用户群体不断壮大，移动支付也取得了迅猛发展。在移动支付不断发展背景下，数 字内容的付费机制将正在逐步形成且不断走向完善，并为我国数字出版 O2O 商业模式的发展提供有力支 持。 （6）内容呈现趋于多屏融合与互动 随着新旧媒体的融合发展，内容的传播方式从多屏独立，逐步发展到多屏融合，包括电视、电脑、 手机、平板电脑等终端，乃至户外屏幕，都被纳入到日趋完整的信息传播生态系统。未来新兴媒体与传 统媒体之间的依赖将逐渐加深，媒体将形成混合发展。当多屏实现融合互动，将实现信息内容传播效果 17 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 的最大化和内容呈现的极大丰富化、立体化。 2、进入本行业的壁垒越来越高 我国对数字出版行业实行较为严格的准入体制，《互联网出版管理暂行规定》对互联网出版业务的 资质、内容及审批、监管做出提出了规范。按照规定，从事互联网出版业务，即互联网信息服务提供者 将自己创作或他人创作的作品经过选择和编辑加工，登载在互联网上或者通过互联网发送到用户端，供 公众浏览、阅读、使用或者下载的在线传播行为，均应当取得《互联网出版许可证》。 根据国家新闻出版总署，截止到 2015 年，全国取得互联网出版资质的公司约 660 家，其中有 289 家企业同时拥有移动出版许可经营范围，约 70 家同时拥有互联网出版资质和移动出版、数字期刊及数 字图书出版经营许可范围（约 50 多家企业为国有企业或机构）。 3、本行业上下游发展状况分析 从产业链构成来看，数字出版行业从版权机构、作者处获得数字内容，通过编辑、加工制成数字阅 读产品，通过手机、手持终端、互联网等渠道或直接提供给用户阅读。 作者和版权机构为数字出版机构提供原料。作者和版权机构提供作品的数量和质量，以及作品的更 新速度都对数字出版行业的发展有直接影响。 用户数字阅读习惯的培养，特别是通过手机、手持终端、互联网等数字阅读习惯的养成，并愿意为 数字阅读支付费用，是数字出版行业发展最根本的驱动力。 数字出版的特点是发行渠道的数字化。用户通过手机、手持终端、互联网等渠道等获取数字阅读产 品，大大提高了阅读的便利性，降低了阅读成本。数字出版机构和发行渠道是相互依赖的关系，数字出 版机构为发行渠道提供阅读产品支持，丰富了发行渠道提供的服务和应用，提升渠道的价值和用户黏度。 而数字出版机构通过发行渠道的支持，尽可能提高用户覆盖率，提升效益。 数字出版行业的主要特征为内容生产数字化、管理过程数字化、产品形态数字化和传播渠道网络化。 目前数字出版产品形态主要包括电子图书、数字报纸、数字期刊、网络原创文学、网络教育出版物、网 络地图、数字音乐、网络动漫、网络游戏、数据库出版物、手机出版物（彩信、彩铃、手机报纸、手机 期刊、手机小说、手机游戏）等。 数字出版产品的传播途径主要包括有线互联网、无线互联网和卫星网络等。由于具有海量存储、搜 索便捷、传输快速、互动性强、成本低廉、环保低碳等特点，数字出版已经成为出版业的战略性新兴产 业和主要发展方向。 （四） 竞争优势分析 龙源数媒成立于 2006 年，核心业务为数字出版，属于新闻和出版行业。公司通过整合上游期刊杂 志、优质图书版权资源，利用数字化技术进行加工，为机构用户、数字教育用户和个人用户提供知识文 化阅读服务。经过 10 多年的辛勤耕耘和积累，公司累积签约的人文大众类期刊杂志社 3,000 多家，建 立了近 2,000 万篇的版权文章库，形成了服务近 4,000 家内容企业的数字出版结算和管理平台，奠定了 龙源数媒在数字文化阅读领域行业领导者的地位。 1、公司核心竞争力 公司核心竞争力提现在特许资质和品牌资源、版权资源、数据资源、市场渠道资源和技术资源五方 面： （1）特许资质和品牌资源 数字出版是特许行业，必须具备互联网出版许可。公司获得了报纸、图书、期刊、知识库、移动、 游戏等较全类资质。这个资质是民营企业非常难获得的。2012 年龙源获得政府出版和版权领域的最高奖 “金慧奖”、2013 年，龙源网获得第三届中国政府出版奖，这是出版界的最高奖项和荣誉。同时，龙源 多次被国家广电总局、北京市广电总局多次评为数字出版示范企业、领军企业。 （2）优质数字版权 龙源的版权资源主要以中国的人文大众类期刊杂志为特色，先后签约 4200 多种期刊，其中包含《读 者》《故事会》《知音》《女友》等中国发行量最大的刊物。占中国人文大众类期刊份额的 90%以上。 18 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 其中 950 种具备某领域或全领域的独家授权。公司拥有 2 万多种图书数字版权、签约 600 多名著名专家 学者、8 万多位原创作者的授权。 （3）数字化文本数据资源 公司已拥有具有持久价值的知识文章，按照错误率不高于万分之三的国家标准经过数字化处理，版 权文章数超过 2,000 万篇。除了版权成本、时间成本和获取成本外，仅数据综合重置成本超过十亿元人 民币（平均每篇 50 元）。 （4）市场渠道资源 公司已建立包括中国联通阅读基地协助运营方，中宣部《党建》学习平台运营方，国务院机关工委 《紫光阁》学习平台战略合作伙伴。同时超过百家大型图书馆，大型国企 5 年以上的客户资源。全国 26 各省市的教育局域网以及超过 1,500 万注册用户，其中超过 80 万人为付费用户。 （5）技术资产 A、大数据版权云端 CMS 管理系统 经过十多年对行业的摸索和研究，开发的内容管理解决方案重点解决各种非结构化或半结构化的数 字资源的采集、管理、利用、传递和增值，并能有机集成到结构化数据的商业智能环境中。内容的创作 人员、编辑人员、发布人员使用内容管理系统来提交、修改、审批、发布内容。 CMS 系统可以聚合多方数据，完成第三方数据与主库无缝对接，同时对不同来源进行明确的区别以 加强管理及多元化的应用。为了保障系统的安全及分级化操作，CMS 系统配有强大的权限及授权管理体 系，可按不同的角色创建不同的用户，不同有角色分配不同有功能，不同有用户分配不同的资源，从而 形成制约，最大程度保护系统及数据的安全。可按照第三方的要求，进行功能重组或抽离并预以授权进 行系统的访问及管理。通过权限的管理可以实现系统的商用化。 此外 CMS 系统还将涉及到版权合同的相关管理，将立项、版权合同会签、版权合同变更、版权合同 收付款等流程性工作纳入规范的工作流范畴，提高版权合同审批的自动化程度和工作效率。做到既可理 顺控制权限和流程，又能节省人力时间。对与合同类别、金额上限、合同级别、合同阶段等属性设置不 同的路由走向，使合同签订和执行相关的部门都能参与监控和管理。满足管理所需的并行、会签、多分 支自动判断等业务流程。 B、智能搜索及推荐技术 基于语义搜索，公司能够准确关联阅读行为和内容的匹配和推送技术。对于提升用户粘性，提升阅 读效果具备核心意义。 公司拥有 10 余年自有网站及终端产品的运营经验，积累了大量用户的阅读数据形成一套完整的计 算模型，用于进行人群阅读偏好的推算。利用大数据所开发的智能搜索引擎不再拘泥于用户输入请求语 句的字面本身，可以推算用户群的阅读偏好，进行内容精准化推送，从而提高品牌价值和声誉，改善用 户体验和粘黏度。 C、二维码借阅技术 公司采用 QRCode（快速响应码）二维码技术。QRCode 具有识读速度快、信息容量大、占用空间小、 保密性强、可靠性高的优势，是目前使用最为广泛的一种二维码。公司为数字内容编制的二维码随时间 变化而更新，确保用户借阅信息安全和对作品的数字版权保护。QRCode 二维码技术已大量应用与龙源二 维码借阅屏借阅系统中，该二维码屏可以为图书、地铁站、医院、中小学等人流密集的区域，读者可以 通过手机扫描二维码实现快捷的借阅服务，实现用户随时随地的移动阅读体验。 D、机构用户服务系统 机构用户服务系统是一套集数据资源管理与分发、应用服务模块控制、机构用户权限管理、数据统 计分析于一体的机构数字阅读产品支持服务平台。平台将期刊、图书、音频、视频、文章等结构化数据 通过统一的标准数据接口，向 PC 端、移动端、触摸屏、第三方平台和应用等多终端提供数据支持。平 台采用高度模块化，低耦合的架构设计，通过资源池、应用池、应用框架自由组合，满足机构用户多种 个性化需求。 19 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2、公司的竞争劣势 （1）机构用户市场，在整体数字阅读市场／知识服务市场，全媒体种类的版权资源仍需扩容，但 随着市场对精品内容的重视，这一劣势正在逐渐消失。 （2）个人用户市场，整体用户基数不足，市场推广成本投入不足。随着新产品的推出，公司正在 通过机构用户和渠道进行迅速扩展。 （3）人力资源方面，公司营销体系人员不足，直营队伍数量少、渠道体系尚在不断扩张和完善阶 段。过去 10 年公司主要以 B2G 和 B2B 产品为主，二维码屏和 B2C 业务为近 2 年拓展的新业务和产品。 与 B2G 和 B2B 产品相比，B2C 产品在设计、营销策略、管理方式、专业人才等方面存在较大的差异。B2C 产品以用户体验为主，好的产品能迅速提高市场占有率。但正因为直接面对众多消费者，能够及时、准 确的抓住客户特性和喜好，并适时做出调整，对于公司的理念、管理和人才等方面都是巨大的挑战。 3、主要竞争对手及优劣势分析 从整体战略和综合商务模式来看，直接的竞争对手几乎没有。但在不同的领域和市场板块都有直接 和间接的竞争对手。 在学术渠道领域，竞争对手主要是知网的学术知识库；在公共图书馆和基础教育领域竞争对手包括 以图书内容为主的方正、中文在线、超星。运营商领域有维旺明，是中移动阅读基地运营方，但近期已 将该业务出售给江苏凤凰传媒集团，其签约杂志只获得了部分节选内容，以时尚类为主，其 APP《Viva 畅读》主要为免费广告模式。在个人付费知识内容类产品目前有掌阅、罗辑思维的《得到》APP 等。 主要竞争对手及业务定位分析： （1）中国知网，致力于为海内外学术机构提供知识库与情报服务，中心网站及镜像站点年文献下 量突破 30 亿次 以学术期刊等专业性内容为主，具有专业、海量的特点。 （2）中文在线，以图书和文学类数字版权内容，上市前在数字出版领域和龙源的地位类似，通过 协助中移动阅读季度获得销售规模，2015 年 2 月登陆创业板，估值一度超过 200 亿元,以图书和原创文 学为特色，在基础教育和运营商原创 阅读方面有优势。目前重点投放在影视 IP 等全媒体运营。 （3）超星，国内最早从事数字化加工业务，目前形成以海量图书和专业视频内容为特色的产品， 主要以数字图书馆的方式服务于大学、中小学。目前也开始介入期刊的签约。数量在 300 种左右。主要 定位于学术图书馆，中小学市场，资源特色主要是图书和学术视频，技术力量较强。 （4）Viva，北京维旺明信息技术有限公司，旗下主要产品“畅读”、“杂志汇”、“图文书”。 资讯时尚类免费内容为主，依靠广告经营模式。 4、公司产品的竞争环境、竞争力及市场排名 （1）图书馆综合数字阅读服务产品系列 图书馆综合数字阅读服务产品市场竞争比较激烈，能够提供多品类足量的公司全国上百家。产品高 度同质化，通常满足基本功能，具有基本资源版权数量就可进行投标竞争。 公司竞争优势：版权独家性，在精品期刊资源方面采取了独家合作模式；内容优质性，图书，期刊， 音频，视频的内容质量；多终端协同性，移动、PC,、大屏可互相推广，用户使用统一 ID 可跨设备使用； 版权，服务，品牌口碑，龙源在市场多年，购买公司产品对采购方后续出现问题的几率降低。 市场排名：目前在整体市场排名在前三。 （2）基础教育数字阅读服务产品系列 基础教育数字阅读服务产品市场竞争正在升温，除超星和中文在线外，各地均有小型公司竞争项目。 公司竞争优势：版权独家性，龙源在精品期刊资源方面采取了独家合作模式；内容优质性，图书， 期刊，音频，视频的内容质量；多终端协同性，移动，PC, 大屏可互相推广，用户使用统一 ID 可跨设 备使用。 市场排名：目前在为教育局提供素质教育阅读服务，或为教育局建设数字内容的管理平台的细分领 域里领先。 （3）大型公共文化项目，智慧城市项目 20 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公司是目前唯一一家整合了宣传部门、文化部门、教育部门的国家级需求，提供一站式数字文化城 市方案的供应商。 公司数字文化城市方案的先进性提现在：1）全民阅读，构建现代化传播体系；2）城市新闻和综合 服务客户端，12 种各场景数字智能亭；3）完整的 4 大版块运营平台；4）与国家新闻出版总局的合作资 质；5）连续 2 年具备总局联合举办 TOP100 数字文化城市排行；6）全民阅读统计调研单位的统计平台 提供方。 （4）个人付费会员系列 移动支付的完善，用户消费升级已经让用户对为优质知识服务付费形成认知和可接受度。知识服务 不同于原有的以小说为主的移动阅读，主要以知识内容为主。目前，做期刊杂志类为主付费阅读提供商 尚未出现直接竞争对手。 公司竞争优势体现两个方面，一是以杂志栏目，专栏作家积累的大量优质内容；二是同时具备国内 一流的经营团队。 （五） 持续经营评价 本年度公司经营情况保持健康持续成长，公司产品市场占有率稳定，经营业绩稳定，资产负债结构 合理，公司人员稳定，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 龙源数媒在发展过程中，始终坚持“为知识创造价值，为知识的创造者创造财富”的理念，坚持企 业发展成果与社会分享，特别是关注回馈教育领域。 报告期内，公司向北京师范大学教育基金会捐赠 50,000 元，用于支持北师大校友建设和学生实践 工作。 （七） 自愿披露 无。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 “知识付费”成为了 2016 年最新的趋势，在持续推广全民阅读和知识经济十余年以后，中国的文化 消费在泛教育领域迎来了加速发展，特别是 80、90 后拥有较高的消费接受能力。一方面，在数字付费阅 读消费观念上，80、90 后已养形成知识付费阅读的意识和习惯；另一方面，移动支付的便利性，为数字 付费阅读的交易提供了技术支持。因此，读者对内容优质性的要求，促进优质媒体、知识阅读、教育行业 付费模式的发展。中国的数字出版产业正在经历面向知识服务的产业性升级，总消费规模和体量，以及短 期的变现能力正在快速增长。 1、数字出版成为出版业未来发展方向 在政策层面，数字出版行业被写入《文化部“十三五”时期文化发展改革规划》，指出“推动优秀文 化内容数字化转化和创新，加强数字文化创意内容的创作与供给；依托数字技术进行创作、生产、传播和 服务的数字文化产业，培育形成文化产业发展新亮点”。目前，数字出版已成为文化产业新的经济增长点， 是新闻出版业的战略性新兴产业和主要发展方向，大力发展数字出版产业不仅成为行业共识，而且已上升 到国家战略层面。 随着“全民阅读”这一国家工程的推广和普及，结合移动移动阅读应用技术的不断成熟，以及移动互 联网使用成本的进一步降低，移动数字阅读成为读者的首选。 读者数字内容的正版化和用户付费习惯的 养成，知识型内容通过碎片化、体系化、音频化的服务发展迎来了空前的发展机遇。研究报告数据显示， 中国数字内容用户付费规模 2011 年为 510 亿元，预计到 2018 年将突破 3,000 亿元，复合年增长率超 过 30%。其中知识分享、付费知识内容、泛教育内容等细分领域将陆续迎来爆发式增长，付费经济加速内 容价值的两极化，优质内容集中流量趋势凸显。 2、知识内容已成为大数据争夺的主要内容题材 21 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 通过大数据平台的分析，已经发现知识性内容是积累最有价值的大数据载体之一。知识内容的阅读大 数据对于了解用户需求、了解用户行为甚至是价值观均有比较直接和可观的数据价值。大数据、机器学习 作为当下最热的两个领域，与数字出版融合发展，迎合主流用户需求，拥有实现较快增长的基础。 作为大数据应用的基础数据之一，公司积累的大量用户阅读行为大数据，未来将成为媒体、电商、互 联网行业市场主体争夺的焦点。 3、地方政府公共文化市场增长潜力巨大 历年来，国家政策从顶层设计上持续推动公共文化产业化发展，先后发布了《关于加快构建现代公共 文化服务体系的意见》、《关于做好政府向社会力量购买公共文化服务工作意见的通知》等文件；《文化 部“十三五”时期文化发展改革规划》明确指出“提高公共文化服务效能，推动 公共数字文化建设，加 快数字图书馆、文化馆、博物馆、美术馆建设，统筹实施重大公共数字文化建设工程，加强数字产品和服 务的开发，提高优质资源供给能力”；特别是李克强总理在 2017 年两会的政府报告中重点强调“推动全 民阅读，加强科学普及，提高基本公共文化服务均等化水平”。文化部发布的《中国文化消费指数》显示， 我国文化消费存在 3 万亿元的消费缺口，特别是地方县市区域数字阅读技术薄弱及版权资源匮乏，需要更 大规模的投入，给公司带来了市场突破的机遇。 4、数字教育行业进入发展快车道 国家大力推进素质教育发展，对教师教学方式和教学内容提出更高的要求，互联网教育已成为学校和 教师的开展教学工作的重要方式之一。教育数字化作为“互联网+”战略的组成部分，将给教学模式带来 深刻革命，互联网教育有利于解决教育资源分配不均问题，并提升教育水平和经营效率。 与此同时，教育数字化的旺盛需求，带动数字教育产业的蓬勃发展，给从事数字教育的企业带来市场 机遇。根据艾瑞咨询数据数字教育用户规模未来将保持 20%以上的增长速度，预计到 2019 年用户数将达 到 1.6 亿人；数字教育市场规模将达到 2,693 亿元。 （二） 公司发展战略 公司实施“数字文化城市”、“知识服务”做为主要的市场策略和产品策略。一方面，公司将以往的 垂直行业部门，附加了以城市为营销单位、服务单位和研发单位，提供以城市为单位的一站式公共文化建 设解决方案。同时，公司的产品战略从以往的“资源内容”为核心，升级为以“平台产品和阅读服务”为 核心，提升用户的阅读效率、阅读能力和阅读体验。 1、以知识服务为核心，为知识内容创造更大的价值 通过匹配机器学习、语音播放、内容多媒体化为手段，将内容的服务性质和交付感加强，从提供内容 到让内容为用户提供有价值的服务。 2、打造全新一代的智能数字出版体系 以巨大的细分人群的知识服务需求为契机，打造创作者、编辑 者、传播者、营销者、使用者角色分离的全新出版生态体系。让传统出版和从业者能够发挥最大效能，延 续传统出版的内容积累，由能与一线的互联网和移动互联网平台，让出版内容传播和变现无缝。 3、实施“数字文化城市”战略，推进地方公共文化资源产业化开发 在公共文化服务领域，以城市为 单位，通过三终端四平台为核心，通过政府与社会共建的市场化经营模式，深度参与地方公共文化资源产 业化开发，为地方政府公共文化建设提供整体服务，实现打造现代化传播渠道、提升公共文化服务和构建 书香城市的立体服务体系和运营体系。 4、以数字阅读为核心构建中小学校素质教育平台 通过聚合优质版权内容资源，打造真正有价值的， 能够为老师高质量的教学素材，能够提升学生阅读兴趣和阅读能力的素质教育平台。通过阅读体系，分析 体系，推广体系的服务，让提升学生的综合实力得到真正的落实。 （三） 经营计划或目标 2017 年，公司将把握公共文化及数字教育行业的发展机遇，进一步强化公司版权内容、运营、渠道、 技术优势，整合内外部资源，在知识付费阅读、公共文化、数字教育领域加大投资布局，加强成本费用控 制，提高市场占有率和竞争力，提升公司的盈利能力和战略布局。 1、公共文化业务 22 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 以“数字文化城市”为抓手，推进中国 2、3 线城市的政府公共文化服务建设。通过技术创新、产品 创新、服务模式创新，提供满足地方政府文化产业供给侧改革需求的产品和服务，提升立体分销和全生态 链的运营能力，为地方政府公共文化建设提供一站式解决方案。 2、数字教育业务 继续优化数字教育产品，加大教育优质版权内容采购及产品研发投入，丰富产品线。利用教育领域的 渠道和品牌优质，将公司业务从教育资源和教育资源平台提供商升级成为校园数字阅读服务提供商。提高 产品售前、售后、运营相关服务能力，加大基础教育领域的教育阅读产品和市场开拓投入，教育阅读业务 的分级阅读和提升学生阅读能力的综合评价和反馈系统；以专注素质教育为切入点，建成适应跨媒体及多 终端应用环境的集数字教育资源、应用工具、服务体系为一体的教育平台，在多省市进行成熟示范应用项 目的复制各推广。 3、个人阅读服务 加快人工智能在阅读应用中的研发，挖掘个人知识服务的刚性需求，整合公司积累的优质海量大数据 资源，通过多种方式加强与互联网巨头及移动、联通、电信三大运营商的合作，为各大平台提供高增值的 优质内容。通过多产品形态、多服务方式为超过 9 亿的移动阅读用户提供付费阅读服务。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济形势风险 一方面，国家统计局经济数据显示，中国 2016 年 GDP 增速为 6.7%，比 2015 年同期增速 6.93%有 所下降。宏观经济的增速放缓，对下游商业客户的内容采购预算有一定影响。另一方面，十三五期间，国 家持续加强对文化建设的重视与投入，政府工作报告中多次提及文化大繁荣的战略，并不断出台相关促进 与扶持政策，但各地文化投入及建设并不均衡。 针对此风险，公司采取的应对措施如下： （1）积极维系加强原有产品采买需求较大的用户，满足客户刚性需求，积极创新打造有市场竞争力 的产品与服务。 （2）在不断积极开发新领域、新客户，占领市场份额，保持公司在行业内领军的主导地位。 2、版权风险 版权是数字出版企业持续运营的基石，是吸引和维护用户群体、提高用户黏性的必要手段。公司的内 容版权资源存在以下两点风险： （1）优质数字内容是吸引客户付费阅读的重要因素，其版权所有者要求的买断价格和版税分成比例 也逐年上升。 （2）版权保护是数字出版行业生存和发展的关键。现阶段，数字出版的版权保护机制尚不完善，存 在版权盗版和诉讼风险。信息技术的快速发展让数字出版侵权案件面临取证难、认定难、维权成本高等问 题。盗版侵权行为将会影响作者的创作积极性，危害优质数字版权的创作，给整个数字出版行业产生不利 影响。 针对此风险，公司采取的应对措施如下： （1）针对版权买断价格及版税分成比例逐年上升的问题，一方面我们积极扩大销售规模，摊薄版权 成本占比；另一方面，积极与各版权供应商加强数字化转型的合作，促使版权合作更加稳定、持久。 （2）对于盗版和诉讼风险，公司将强化版权审核和监管，从数据安全、产品加密等方面进行自我保 护，积极依靠有关监管部门完善知识产权保护体系、加强打击盗版侵权行为力度，维护版权提供商及公司 的合法权益。 3、重大客户依赖风险 报告期内,带来公司业绩的主要客户包括中国联通、国家电网、国家级图书馆及各省市区图书馆，客 户集中度较高,主要是前期公司实施大客户战略,并在资源分配和销售团队建设方面向此类客户进行了较 23 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 大的倾斜。虽然近年来公司积极开拓新客户，但如果未来公司发生主要客户流失，或客户的需求发生较大 不利波动的情况，将可能对公司的经营造成重大不利影响。 针对以上风险，公司做了以下应对措施： （1）已经通过研发更匹配用户多元化需求的产品、通过合作方式拓展销售渠道、优化营销体系、加 强销售队伍建设等措施，拓宽销售渠道，改善客户结构。 （2）积极推广新媒体及移动互联网服务的研发力度,提高新媒体及无线互联网产品在公司业务的比 重，加强新产品营销，开拓市场，尽量减小客户集中对公司经营产生的影响。随着各业务线行业客户的拓 宽和不同领域客户销售规模的扩大，重大客户依赖的风险将会降低。 4、税收及补贴优惠政策变动的风险 公司做为高新技术企业、双软企业，如果国家相关税收优惠政策及政府项目补贴政策发生变化，可能 对增值税及净利润指标有所影响。如：根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财 税【2011】100 号）规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。如果国家增值税相关优惠政策调整，将会影响公司的盈利 水平。 针对此风险，公司采取的应对措施如下： （1）公司充分利用现行的优惠政策，争取更多项目补贴与政府扶持资金。 （2）公司将主要通过增加目标市场、拓宽产品线、调整营销渠道、梳理价格政策等多种方式实现营 业收入的稳步增长，以此来抵消可能因为税收优惠政策变化给公司经营业绩带来的影响。 5、人才流失风险 目前数字出版行业的人才比较紧缺，分布情况也不均衡，人员流动性较高，且尚未形成专业的人才库， 具有丰富经验的高端人才相对匮乏。新入职的人才对于行业的适应性需要一定的磨合期，如果现有的优秀 行业人才流失，将对公司产生不利影响。 针对此风险，公司采取的应对措施如下： （1）合理规划公司薪酬水平，重视核心骨干人员成长和激励，公司先后制定了对于核心核心骨干的 薪资报酬、绩效考核、股权激励等相关政策，通过机制设置维护团队的稳定和公司的持续发展。 （2）开展企业文化建设，共同树立企业核心价值观，营造拼搏、进取、团结、和谐的企业文化氛围。 （3）对核心人员提供更大的职业发展空间，提高核心员工对企业的忠诚度及稳定性，提高员工的自 身价值与归属感，积极发挥核心员工的资源优势。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见。 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无 24 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二（二） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 汤潮 担保 18,000,000.00 是 总计 - 18,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 11 月 25 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议《公司控股股东、实际控制人汤潮 先生为公司借款提供担保的议案》，公司根据生产经营活动的需要，向华夏银行申请贷款授信 1,800 万元， 贷款授信期限 2 年，委托北京中关村科技担保有限公司提供担保，担保期限 2 年。公司控股股东、实际控 制人汤潮先生以个人房产无偿为公司向华夏银行申请贷款授信 1,800 万元事项提供担保，担保期限 2 年。 本次关联交易基于公司正常生产经营活动而发生，是真实的、合理的和必要的。本次关联交易是为了 保障公司顺利获得贷款，保证公司正常生产经营活动，促进公司发展，符合公司和公司全体股东的利益， 不存在损害公司利益的情形。 该事项公司已于 2016 年 11 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布了《申请 银行贷款授信暨偶发性关联担保的公告》（公告编号：2016-016）。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 3 月 18 日，投资设立宁波龙广文化传媒有限公司，经营范围为：舞台表演宣传、组织、辅 助服务；计算机网络技术转让、技术咨询、技术服务；广告服务；展览展示服务；翻译服务；文化艺术交 流活动组织策划（不含演出）；产品样本设计；企业形象策划；市场调查；企业管理咨询；电子产品、计 算机硬件、软件及辅助设备、通讯设备的批发、零售；图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品的零售 及网上销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 25 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 12,657,768 12,657,768 45.21% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 4,249,493 4,249,493 15.18% 董事、监事、高管 0 0.00% 4,280,743 4,280,743 15.29% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 28,000,000 100.00% -12,657,768 15,342,232 54.79% 其中：控股股东、实际控制人 16,997,975 60.71% -4,249,493 12,748,482 45.53% 董事、监事、高管 17,122,975 61.16% -4,280,743 12,842,232 45.87% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 28,000,000 - 0 28,000,000 - 普通股股东人数 14 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 汤潮 15,197,975 0 15,197,975 54.28% 11,398,482 3,799,493 2 北京龙聚投资 咨询中心(有 限合伙) 3,750,000 0 3,750,000 13.39% 2,500,000 1,250,000 3 河南森源集团 有限公司 3,127,025 0 3,127,025 11.17% 0 3,127,025 4 张城钢 2,000,000 0 2,000,000 7.14% 0 2,000,000 5 穆广菊 1,800,000 0 1,800,000 6.43% 1,350,000 450,000 6 北京飞龙元系 投资管理中心 (有限合伙) 500,000 0 500,000 1.78% 0 500,000 7 张静 300,000 0 300,000 1.07% 0 300,000 8 尤小刚 500,000 0 500,000 1.78% 0 500,000 9 朱丽华 250,000 0 250,000 0.89% 0 250,000 10 刘凝 125,000 0 125,000 0.45% 93,750 31,250 合计 27,550,000 0 27,550,000 98.39% 15,342,232 12,207,768 前十名股东间相互关系说明： 控股股东汤潮先生与股东穆广菊女士系夫妻关系，二者为公司实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 26 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 - 0 计入负债的优先股 0 - 0 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为汤潮先生，持有公司股份 15,197,975 股，持股比例为 54.28%。报告期内， 汤潮先生持股情况无变动。 汤潮，男，公司董事长，出生于 1956 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于加拿大约克 大学哲学专业，博士学历。1981 年 6 月-1986 年 8 月，任北京师范大学英文系讲师；1986 年 9 月-1990 年 5 月，任加拿大约克大学哲学系讲师；1990 年 5 月-1996 年 9 月，任“中国制造”北美有限公司董 事长；1996 年 10 月-至 1998 年 10 月，任新华书店加拿大有限公司董事长；1998 年 11 月-2006 年 10 月，任北京龙源网通电子商务有限公司总经理；2006 年 10 月-2015 年 8 月，任北京龙源创新信息技术 有限公司总经理兼执行董事；2015 年 9 月-至今，任公司董事长。 （二） 实际控制人情况 报告期内，公司实际控制人为汤潮先生与穆广菊女士，合计持有公司股份 16,997,975 股，持股比例 为 60.71%。报告期内，公司实际控制人汤潮先生与穆广菊女士持股情况无变动。 汤潮，男，公司董事长、总经理，出生于 1956 年 12 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于加 拿大约克大学哲学专业，博士学历。1981 年 6 月-1986 年 8 月，任北京师范大学英文系讲师；1986 年 9 月-1990 年 5 月，任加拿大约克大学哲学系讲师；1990 年 5 月-1996 年 9 月，任“中国制造”北美 有限公司董事长；1996 年 10 月-至 1998 年 10 月，任新华书店加拿大有限公司董事长；1998 年 11 月 -2006 年 10 月，任北京龙源网通电子商务有限公司总经理；2006 年 10 月-2015 年 8 月，任北京龙源 创新信息技术有限公司总经理兼执行董事；2015 年 9 月-至今，任公司董事长。 穆广菊，女，公司董事、副总经理，出生于 1953 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于 四川外国语学院，硕士研究生学历。1981 年 12 月-1989 年 6 月，任北京师范大学外语系日语专业讲师； 1989 年 9 月-1990 年 9 月，任多伦多约克大学访问教授；1990 年 10 月-1998 年 12 月，任加拿大多 伦多 MIC 公司公共事务部部长；1998 年 12 月-2015 年 8 月，任北京龙源创新信息技术有限公司总编 辑兼副总裁。2015 年 9 月-至今，任公司董事、副总经理。 27 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 华夏银行北京玉泉路 支行 2,000,000.00 5.66% 2016 年 11 月 09 日-2017 年 11 月 09 日 否 银行贷款 华夏银行北京玉泉路 支行 13,000,000.00 5.22% 2016 年 12 月 06 日-2017 年 11 月 06 日 否 银行贷款 北京银行友谊支行 1,500,000.00 5.30% 2016 年 12 月 06 日-2017 年 12 月 06 日 否 银行贷款 北京银行友谊支行 1,500,000.00 5.30% 2016 年 12 月 14 日-2017 年 12 月 06 日 否 合计 18,000,000.00 违约情况： 报告期内，公司贷款无违约情况。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 28 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 29 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 汤潮 董事长兼总经理 男 61 博士 2015.8-2017.8 是 穆广菊 董事、副总经理 女 64 本科 2015.8-2017.8 是 汤 yang（左木右曰） 董事、副总经理 男 35 本科 2015.8-2017.8 是 方东 董事、董事会秘书 兼财务总监 男 43 硕士 2015.8-2017.8 是 鲁灵敏 董事副总经理 男 51 本科 2015.8-2017.8 是 汤涛 监事会主席 男 47 大专 2015.8-2017.8 是 刘凝 监事 男 52 本科 2015.8-2017.8 否 周明朗 监事 男 42 大专 2015.8-2017.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东为汤潮先生，实际控制人为汤潮先生和穆广菊女士。汤潮先生与穆广菊女士系夫妻关系； 汤 yang（左木右曰）系汤潮先生与穆广菊女士之子。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 汤潮 董事长兼总经理 15,197,975 0 15,197,975 54.28% 0 穆广菊 董事、副总经理 1,800,000 0 1,800,000 6.23% 0 刘凝 监事 125,000 0 125,000 0.45% 0 合计 17,122,975 0 17,122,975 61.16% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 梁润森 财务总监 离任 无 个人原因离职 方东 董事、董事会秘书 新任 董事、董事会秘书、财务 总监 根据公司经营管理要求聘 任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 方东，男，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于香港大学，研究生学历。1991 年 12 月-2006 年 2 月，任职于周口市天平会计师事务所；2006 年 3 月-2007 年 12 月，任漯河美盛房地产 开发公司财务运营总监；2008 年 3 月-2015 年 8 月，历任有限公司财务总监、公共文化事业部总经理。 30 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2015 年 8 月-至今，任公司董事、董事会秘书、财务总监、副总经理。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 产品、技术类 52 59 销售类 43 44 内容生产（版权、数据）类 34 36 市场营销、商务类 33 22 职能管理类 49 44 员工总计 211 205 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 8 10 本科 112 109 专科 72 69 专科以下 18 16 员工总计 211 205 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员培训与人才引进 截至报告期末，公司在职员工 206 人。针对高端引进人才，实施灵活薪酬标准，与市场、行业水平接 轨；针对新进大学生，建立培养平台，给予助理等锻炼舞台，促进大学生成长；针对研发团队，实施倾斜 政策，提高整体薪酬水平。公司其余人员较稳定，未出现较大变动。 2、员工培训 公司的人员培训计划按照公司年度培训计划组织实施。对员工进行了新员工入职培训、制度培训；按 照厂家要求及公司培训计划，对公司销售团队进行了技术、流程、系统等专业培训。 3、员工薪酬政策 薪酬政策公司实施劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律、法规、规范性文件要求， 实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同》；并按照国家和地方有关社会 保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司尚没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司的关键技术人员 5 人，无核心员工变动情况。 核心技术人员情况如下： 刘刚，男，项目经理，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于西安财经学院信息管理与 信息系统专业，本科学历。2008 年 4 月至 2009 年 10 月，就职于北京龙源创新信息技术有限公司，任 31 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 ASP.NET 研发工程师；2009 年 11 月至 2010 年 4 月，就职于唐山迪锐科技有限公司，任 ASP.NET 研发 工程师；2010 年 5 月至 2011 年 4 月，任有限公司 B2B 平台项目经理，2011 年 5 月-至今，任公司统 一平台项目经理。 王建平，男，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于英国南安普顿大学，硕士研究生学 历。2009 年 4 月至 2010 年 9 月，任北京中软冠群软件技术有限公司开发工程师；2010 年 10 月-至今， 任公司技术经理。 秦明云，男，ASP.NET 开发工程师，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于云南昆明理 工大学计算机专业，专科学历。2007 年 3 月至 2008 年 10 月，任昆明携众科技有限公司 ASP/ASP.NET 开 发工程师；2009 年 3 月至 2011 年 11 月，任北京赛科尔信息科技有限公司 ASP.NET 开发工程师；2011 年 12 月至 2012 年 7 月，任中软国际有限公司 NET 开发工程师；2012 年 8 月至今，任限公司 Net 开发 工程师。 程坚华，男，高级工程师，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于河北工程大学计算机 应用技术专业，硕士研究生学历。2008 年 07 月至 2009 年 12 月，任湖北科能电力电子有限公司软件工 程师；2010 年 01 月至 2013 年 04 月，任北京盈天讯科技发展有限公司项目主管；2013 年 05 月至 2015 年 03 月，任北京嘉华通软科技有限公司高级软件工程师；2015 年 04 月-至今，任公司高级软件工程师。 刘巍然，男，高级程序员，1987 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于湖北工业大学电子商 务专业，本科学历。2009 年 1 月至 2011 年 7 月，任北京翰博尔信息技术有限公司项目组长；2011 年 7 月至 2015 年 7 月，任于北京掌讯互动信息科技有限公司（中软国际）高级程序员、项目组长；2015 年 7 月-至今，任公司高级程序员、项目组长。 32 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和 中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。 公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运 营的透明度和规范性。 截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会及股转公司的相关规则。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能 够充分行使自己的权利。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章 程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，小股东 与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会 资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司各项重大决策均严格履行规定的审议程序，并在全国中小企业股权交易中心指定网站 进行信息披露。 公司将继续认真履行《关联交易管理制度》及相关制度的规定，及时完整的披露有关信息。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2016 年 7 月 12 日召开 2015 年度股东大会，审议通过《关于修订公司章程的议案》， 将章程第四十二条修改为“股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 33 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 董事会 6 1、第一届董事会第四次会议审议通过了变更公司经营范围的议案。 2、第一届董事会第五次会议审议通过了关于设立宁波子公司的议案。 3、第一届董事会第六次会议审议通过了 2015 年度董事会工作报告的议 案、2015 年度财务决算的议案、2016 年度财务预算的议案、2016 年度生 产经营计划与投资计划的议案、2015 年度利润分配议案的议案、2015 年 度审计报告的议案、关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案、 修订后《章程》的议案、修订股东大会议事规则的议案、关于控股股东、 实际控制人及关联方占用资金的专项报告、关于召开公司 2015 年度股东 大会的议案。 4、第一届董事会第七次会议审议通过了关于 2016 年度半年报的议案。 5、第一届董事会第八次会议审议通过了公司向华夏银行申请贷款授信的 议案、公司控股股东实际控制人汤潮先生为公司贷款授信提供担保的议 案、任免公司财务总监的议案、关于召开 2016 年度第一次临时股东大会 的议案。 6、第一届董事会第九次会议审议通过了公司向中国银行申请贷款的议案、 关于召开 2016 年度第二次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、第一届监事会第二次会议审议通过了 2015 年度监事会工作报告的议 案、2015 年度财务决算的议案、2016 年度财务预算的议案、2015 年度 利润分配议案的议案、2015 年度审计报告的议案、关于续聘立信会计师 事务所（特殊普通合伙）的议案、修订后《章程》的议案、修订股东大会 议事规则的议案、关于控股股东、实际控制人及关联方占用资金的专项报 告。 2、第一届监事会第三次会议审议通过了公司 2016 年度半年报的议案。 股东大会 3 1、2015 年度股东大会审议通过了 2015 年度董事会工作报告的议案、2015 年度监事会工作报告的议案、2015 年度财务决算的议案、2016 年度财务 预算的议案、2016 年度生产经营计划与投资计划的议案、2015 年度利润 分配议案的议案、2015 年度审计报告的议案、关于续聘立信会计师事务 所（特殊普通合伙）的议案、修订后《章程》的议案、修订股东大会议事 规则的议案、关于控股股东、实际控制人及关联方占用资金的专项报告。 2、2016 年第一次临时股东大会审议通过了公司向华夏银行申请贷款授信 的议案、公司控股股东实际控制人汤潮先生为公司贷款授信提供担保的议 案。 3、2016 年第二次临时股东大会审议通过了公司向北京银行申请贷款的议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序严格按照《公司法》、《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的相关规定，相关会议合法有 效。 （三） 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。公司《章 程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露事务管 理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《对外担保管理制度》、《投资者关系 管理制度》等一系列管理制度。 34 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充份 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》的 任职要求，公司股东大会和董事会能够较好的履行自己的职责，对公司的重大决策事项做出决议，从而保 证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范动作的意识。公司对管理层 在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按 照《公司法》、公司《章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的 利益。 公司控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经治理的情况：汤 yang（左木右曰）、方东、 鲁灵敏任公司董事，汤涛任公司监事会主席、刘凝、周明朗任公司监事。 公司暂未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和公司《章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理 制度》，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等做出规定。 公司设立并公告了联系电话和电子邮箱，由公司董事会秘书负责管理，以便保持与投资者及潜在投资 者之间的沟通，在沟通过程中遵循《信息披露事务管理制度》的规定，依据公告事项给予投资者以耐心的 解答。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会、媒体以及其他公 司和相关机构之间良好的公共关系。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务。公司的发展稳定有序，监事会未发现公司存在 风险，对公司本年度的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司没有发现控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 1、业务独立情况 公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的供应、生产、销售和服务系统，独立开展业 务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员独立情况 公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在 公司工作并领取薪酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。 3、资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所及相关配套设施、拥有独立于控股股东和关联企业的房屋使 用权、非专利技术等有形或无形资产。 4、机构独立情况 公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。 5、财务独立情况 公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。公司 独立开设银行账户，独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方 35 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 本年度内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 36 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见。 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZG50367 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区北三环中路 29 号院茅台大厦 21 层 审计报告日期 2017-04-25 注册会计师姓名 常明、孙彦民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZG50367 号 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司（以下简称龙源创新公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是龙源创新公司管理层的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，龙源创新公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了龙源 创新公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司 现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：常明 中国•上海 中国注册会计师：孙彦民 二〇一七年四月二十五日 37 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 25,261,356.25 29,459,467.61 结算备付金 - 0.00 0.00 拆出资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 0.00 0.00 衍生金融资产 - 0.00 0.00 应收票据 - 0.00 0.00 应收账款 五、（二） 27,671,383.92 15,761,516.72 预付款项 五、（三） 2,956,388.86 1,476,378.48 应收保费 - 0.00 0.00 应收分保账款 - 0.00 0.00 应收分保合同准备金 - 0.00 0.00 应收利息 - 0.00 0.00 应收股利 - 0.00 0.00 其他应收款 五、（四） 4,522,954.54 3,654,147.77 买入返售金融资产 - 0.00 0.00 存货 五、（五） 6,695,730.16 2,769,206.88 划分为持有待售的资产 - 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 - 0.00 0.00 其他流动资产 五、（六） 1,178,022.68 842,997.61 流动资产合计 - 68,285,836.41 53,963,715.07 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 0.00 0.00 可供出售金融资产 - 0.00 0.00 持有至到期投资 - 0.00 0.00 长期应收款 - 0.00 0.00 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - 0.00 0.00 固定资产 五、（七） 1,372,499.87 2,004,149.92 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - 0.00 0.00 固定资产清理 - 0.00 0.00 生产性生物资产 - 0.00 0.00 油气资产 - 0.00 0.00 38 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 无形资产 五、（八） 7,175,003.32 2,798,592.92 开发支出 - 0.00 0.00 商誉 - 0.00 0.00 长期待摊费用 五、（九） 11,981,211.79 4,214,794.42 递延所得税资产 - 0.00 0.00 其他非流动资产 - 0.00 0.00 非流动资产合计 - 20,528,714.98 9,017,537.26 资产总计 - 88,814,551.39 62,981,252.33 流动负债： - 短期借款 五、（十） 18,000,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 - 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 - 0.00 0.00 拆入资金 - 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 0.00 0.00 衍生金融负债 - 0.00 0.00 应付票据 - 0.00 0.00 应付账款 五、（十一） 4,424,360.99 4,396,784.65 预收款项 五、（十二） 17,427,743.23 13,476,972.91 卖出回购金融资产款 - - 0.00 应付手续费及佣金 - - 0.00 应付职工薪酬 五、（十三） 216,842.50 171,155.00 应交税费 五、（十四） 5,543,168.49 1,469,363.76 应付利息 五、（十五） 94,684.94 94,684.94 应付股利 - - 0.00 其他应付款 五、（十六） 1,952,083.50 1,471,063.16 应付分保账款 - - 0.00 保险合同准备金 - - 0.00 代理买卖证券款 - - 0.00 代理承销证券款 - - 0.00 划分为持有待售的负债 - - 0.00 一年内到期的非流动负债 - - 0.00 其他流动负债 - - 0.00 流动负债合计 - 47,658,883.65 27,080,024.42 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 长期应付款 - 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 - 0.00 0.00 专项应付款 - 0.00 0.00 39 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 预计负债 - 0.00 0.00 递延收益 五、（十七） 0.00 0.00 递延所得税负债 - 0.00 0.00 其他非流动负债 - 0.00 0.00 非流动负债合计 - 0.00 0.00 负债合计 - 47,658,883.65 27,080,024.42 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（十八） 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - 0.00 0.00 其中：优先股 - 0.00 0.00 永续债 - 0.00 0.00 资本公积 五、（十九） 5,832,101.29 5,832,101.29 减：库存股 - 0.00 0.00 其他综合收益 - 0.00 0.00 专项储备 - 0.00 0.00 盈余公积 五、（二十） 2,150,420.22 569,880.75 一般风险准备 - 0.00 0.00 未分配利润 五、（二十一） 5,874,565.74 -1,124,442.25 归属于母公司所有者权益合计 - 41,857,087.25 33,277,539.79 少数股东权益 - -701,419.51 2,623,688.12 所有者权益合计 - 41,155,667.74 35,901,227.91 负债和所有者权益总计 - 88,814,551.39 62,981,252.33 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 18,991,960.12 21,391,842.97 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 0.00 衍生金融资产 - - 0.00 应收票据 - - 0.00 应收账款 十三、（一） 27,166,515.50 14,700,515.46 预付款项 - 650,723.88 916,944.42 应收利息 - - 0.00 应收股利 - - 0.00 其他应收款 十三、（二） 32,567,423.81 19,405,058.81 存货 - 6,631,174.68 3,129,203.77 划分为持有待售的资产 - - 0.00 一年内到期的非流动资产 - - 0.00 40 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 其他流动资产 - 81,396.26 747,212.56 流动资产合计 - 86,089,194.25 60,290,777.99 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - 0.00 持有至到期投资 - - 0.00 长期应收款 - - 0.00 长期股权投资 十三、（三） 14,670,000.00 14,670,000.00 投资性房地产 - - 0.00 固定资产 - 1,085,404.68 1,605,767.62 在建工程 - - 0.00 工程物资 - - 0.00 固定资产清理 - - 0.00 生产性生物资产 - - 0.00 油气资产 - - 0.00 无形资产 - 7,175,003.32 2,798,592.92 开发支出 - - 0.00 商誉 - - 0.00 长期待摊费用 - 9,291,891.40 4,214,794.42 递延所得税资产 - - 0.00 其他非流动资产 - - 0.00 非流动资产合计 - 32,222,299.40 23,289,154.96 资产总计 - 118,311,493.65 83,579,932.95 流动负债： - 短期借款 - 18,000,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 0.00 衍生金融负债 - - 0.00 应付票据 - - 0.00 应付账款 - 4,163,673.79 4,388,594.05 预收款项 - 17,897,205.73 13,244,043.99 应付职工薪酬 - - 0.00 应交税费 - 4,207,214.53 1,213,318.53 应付利息 - 94,684.94 94,684.94 应付股利 - - 0.00 其他应付款 - 18,346,651.95 18,842,623.47 划分为持有待售的负债 - - 0.00 一年内到期的非流动负债 - - 0.00 其他流动负债 - - 0.00 流动负债合计 - 62,709,430.94 43,783,264.98 非流动负债： - 长期借款 - - 0.00 应付债券 - - 0.00 其中：优先股 - - 0.00 41 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 永续债 - - 0.00 长期应付款 - - 0.00 长期应付职工薪酬 - - 0.00 专项应付款 - - 0.00 预计负债 - - 0.00 递延收益 - - 0.00 递延所得税负债 - - 0.00 其他非流动负债 - - 0.00 非流动负债合计 - - 0.00 负债合计 - 62,709,430.94 43,783,264.98 所有者权益： - 股本 - 28,000,000.00 28,000,000.00 其他权益工具 - - 0.00 其中：优先股 - - 0.00 永续债 - - 0.00 资本公积 - 5,832,101.29 5,832,101.29 减：库存股 - - 0.00 其他综合收益 - - 0.00 专项储备 - - 0.00 盈余公积 - 2,150,420.22 569,880.75 未分配利润 - 19,619,541.20 5,394,685.93 所有者权益合计 - 55,602,062.71 39,796,667.97 负债和所有者权益合计 - 118,311,493.65 83,579,932.95 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 42 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 75,674,661.81 54,525,741.51 其中：营业收入 五、（二十二） 75,674,661.81 54,525,741.51 利息收入 - 0.00 0.00 已赚保费 - 0.00 0.00 手续费及佣金收入 - 0.00 0.00 二、营业总成本 - 72,169,102.96 60,712,490.83 其中：营业成本 五、（二十三） 26,372,096.97 20,027,229.10 利息支出 - 0.00 0.00 手续费及佣金支出 - 0.00 0.00 退保金 - 0.00 0.00 赔付支出净额 - 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 - 0.00 0.00 保单红利支出 - 0.00 0.00 分保费用 - 0.00 0.00 营业税金及附加 五、（二十三） 246,772.90 333,130.98 销售费用 五、（二十四） 19,760,305.81 15,564,746.16 管理费用 五、（二十五） 23,991,556.57 23,759,914.35 财务费用 五、（二十六） 321,344.55 569,180.87 资产减值损失 五、（二十七） 1,477,026.16 458,289.37 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） - 0.00 1,311,510.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,505,558.85 -4,875,238.66 加：营业外收入 五、（二十八） 4,082,597.15 11,286,022.93 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 0.00 减：营业外支出 五、（二十九） 50,464.23 1,491.50 其中：非流动资产处置损失 - 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 7,537,691.77 6,409,292.77 减：所得税费用 五、（三十） 2,283,251.94 1,053,984.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,254,439.83 5,355,308.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的净利润 - 8,579,547.46 7,257,529.85 少数股东损益 - -3,325,107.63 -1,902,221.59 六、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 0.00 0.00 43 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6.其他 - 0.00 0.00 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 七、综合收益总额 - 5,254,439.83 5,355,308.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 8,579,547.46 7,257,529.85 归属于少数股东的综合收益总额 - -3,325,107.63 -1,902,221.59 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 0.27 （二）稀释每股收益 - 0.31 0.27 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 66,009,088.56 49,264,149.00 减：营业成本 十三、（四） 21,782,022.89 18,451,195.04 营业税金及附加 - 237,440.70 289,668.49 销售费用 - 13,022,296.73 11,548,352.22 管理费用 - 15,183,030.20 14,590,959.64 财务费用 - 320,978.86 556,998.64 资产减值损失 - 1,322,892.26 433,324.85 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 0.00 0.00 投资收益（损失以“－”号填列） - 0.00 -490,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 0.00 0.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,140,426.92 2,903,650.12 加：营业外收入 - 3,981,594.70 3,842,143.88 其中：非流动资产处置利得 - 0.00 0.00 减：营业外支出 - 50,458.40 1,445.47 其中：非流动资产处置损失 - 0.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 18,071,563.22 6,744,348.53 减：所得税费用 - 2,266,168.48 1,045,541.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,805,394.74 5,698,807.50 五、其他综合收益的税后净额 - 0.00 0.00 44 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 0.00 0.00 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 0.00 0.00 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 0.00 0.00 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00 0.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 0.00 0.00 4.现金流量套期损益的有效部分 - 0.00 0.00 5.外币财务报表折算差额 - 0.00 0.00 6.其他 - 0.00 0.00 六、综合收益总额 - 15,805,394.74 11,119,340.56 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.56 0.25 （二）稀释每股收益 - 0.00 0.00 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 45 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 五、（三十一） 70,702,988.93 41,118,979.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - 0.00 0.00 向中央银行借款净增加额 - 0.00 0.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 收到原保险合同保费取得的现金 - 0.00 0.00 收到再保险业务现金净额 - 0.00 0.00 保户储金及投资款净增加额 - 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - 0.00 0.00 收取利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 拆入资金净增加额 - 0.00 0.00 回购业务资金净增加额 - 0.00 0.00 收到的税费返还 - 907,594.70 244,057.88 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 4,090,901.95 15,257,692.44 经营活动现金流入小计 - 75,701,485.58 56,620,730.20 购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,370,695.71 18,237,278.88 客户贷款及垫款净增加额 - 0.00 0.00 存放中央银行和同业款项净增加额 - 0.00 0.00 支付原保险合同赔付款项的现金 - 0.00 0.00 支付利息、手续费及佣金的现金 - 0.00 0.00 支付保单红利的现金 - 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 - 22,530,885.80 18,242,608.21 支付的各项税费 - 3,247,104.79 3,900,715.15 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 23,291,002.82 23,680,957.12 经营活动现金流出小计 - 91,439,689.12 64,061,559.36 经营活动产生的现金流量净额 - -15,738,203.54 -7,440,829.16 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 0.00 62,521.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 0.00 62,521.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 107,476.00 437,494.63 投资支付的现金 - 2,000,000.00 0.00 质押贷款净增加额 - 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 46 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 690,666.18 投资活动现金流出小计 - 2,107,476.00 1,128,160.81 投资活动产生的现金流量净额 - -2,107,476.00 -1,065,639.49 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 2,000,000.00 35,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得借款收到的现金 - 24,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 26,000,000.00 41,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 12,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 352,431.82 666,101.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 0.00 0.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 12,352,431.82 14,666,101.61 筹资活动产生的现金流量净额 - 13,647,568.18 26,333,898.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,198,111.36 17,827,429.74 加：期初现金及现金等价物余额 - 29,459,467.61 11,632,037.87 六、期末现金及现金等价物余额 - 25,261,356.25 29,459,467.61 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 62,762,317.68 42,204,837.21 收到的税费返还 - 907,594.70 244,057.88 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,005,896.74 17,687,034.54 经营活动现金流入小计 - 66,675,809.12 60,135,929.63 购买商品、接受劳务支付的现金 - 32,581,835.94 17,814,306.85 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,204,728.71 14,106,368.58 支付的各项税费 - 2,272,282.80 2,676,487.54 支付其他与经营活动有关的现金 - 27,556,936.70 36,084,280.46 经营活动现金流出小计 - 78,615,784.15 70,681,443.43 经营活动产生的现金流量净额 - -11,939,975.03 -10,545,513.80 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 - 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 0.00 0.00 47 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 - 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 107,476.00 394,918.63 投资支付的现金 - 2,000,000.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 - 2,107,476.00 394,918.63 投资活动产生的现金流量净额 - -2,107,476.00 -394,918.63 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 0.00 35,000,000.00 取得借款收到的现金 - 24,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 - 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 - 24,000,000.00 41,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 12,000,000.00 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 352,431.82 657,740.52 支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 5,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 12,352,431.82 14,657,740.52 筹资活动产生的现金流量净额 - 11,647,568.18 26,342,259.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,399,882.85 15,401,827.05 加：期初现金及现金等价物余额 - 21,391,842.97 5,990,015.92 六、期末现金及现金等价物余额 - 18,991,960.12 21,391,842.97 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 48 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 569,880.75 0.00 -1,124,442.25 2,623,688.12 35,901,227.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 569,880.75 0.00 -1,124,442.25 2,623,688.12 35,901,227.91 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,580,539.47 0.00 6,999,007.99 -3,325,107.63 5,254,439.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 8,579,547.46 -3,325,107.63 5,254,439.83 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,580,539.47 0.00 -1,580,539.47 0.00 0.00 49 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,580,539.47 - -1,580,539.47 - 0.00 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 2,150,420.22 0.00 5,874,565.74 -701,419.51 41,155,667.74 50 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - - - - - 2,651,844.42 - -36,631,834.48 4,525,909.70 -4,454,080.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 0.00 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,651,844.42 0.00 -36,631,834.48 4,525,909.70 -4,454,080.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 -2,081,963.67 0.00 35,507,392.23 -1,902,221.5 8 40,355,308.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,257,529.85 -1,902,221.5 8 5,355,308.26 （二）所有者投入和减少 资本 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 32,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,000,000.00 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 32,000,000.00 - - - - - - - 35,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 569,880.75 0.00 -569,880.75 0.00 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 569,880.75 - -569,880.75 - 0.00 51 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 -26,167,898.71 0.00 0.00 0.00 -2,651,844.42 0.00 28,819,743.13 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - -26,167,898.71 - - - -2,651,844.42 - 28,819,743.13 - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 569,880.75 0.00 -1,124,442.25 2,623,688.12 35,901,227.91 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 52 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 569,880.75 5,394,685.93 39,796,667.97 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 569,880.75 5,394,685.93 39,796,667.97 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 14,224,855.27 15,805,394.74 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,805,394.74 15,805,394.74 （二）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,580,539.47 -1,580,539.47 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,580,539.47 -1,580,539.47 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - 0.00 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 28,000,000.00 - - 0.00 5,832,101.29 - - - 2,150,420.22 19,619,541.20 55,602,062.71 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 54 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 一、上年期末余额 25,000,000.00 - - - - - - - 2,651,844.42 -28,553,983.95 -902,139.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - 0.00 其他 - - - - - - - - - - 0.00 二、本年期初余额 25,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,651,844.42 -28,553,983.95 -902,139.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 -2,081,963.67 33,948,669.88 40,698,807.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,698,807.50 5,698,807.50 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,832,101.29 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 5,832,101.29 - - - - - 8,832,101.29 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 569,880.75 -569,880.75 0.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 569,880.75 -569,880.75 0.00 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - 0.00 3．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,651,844.42 28,819,743.13 26,167,898.71 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -2,651,844.42 28,819,743.13 26,167,898.71 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 0.00 4．其他 - - - - - - - - - - 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - 0.00 2．本期使用 - - - - - - - - - - 0.00 55 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 （六）其他 - - - - - - - - - - 0.00 四、本年期末余额 28,000,000.00 0.00 0.00 0.00 5,832,101.29 0.00 0.00 0.00 569,880.75 5,394,685.93 39,796,667.97 法定代表人： 汤潮 主管会计工作负责人： 方东 会计机构负责人： 于晓明 56 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司（以下简称本公司）是 2006 年 10 月 31 日 经 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 海 淀 分 局 批 准 成 立 的 有 限 责 任 公 司 ， 注 册 号 ： 110108009997964；法定代表人：汤潮；注册地址：北京市海淀区知春路甲 48 号 2 号楼 20-A 室；注册资本：人民币 100 万元，实收资本为人民币 100 万元，全部为货 币出资，北京永恩力合会计师事务所出具了永恩验字（2006）第 A1744 号验资报告 予以确认。 2009 年 12 月 25 日，注册资本变更为 1000 万元，由股东汤潮以货币出资 400 万元， 将实收资本变更为 500 万元，完成了注册资本 1000 万元的第一期出资，北京森和光 会计师事务所有限公司出具了森会验字（2009）第 366 号验资报告予以确认。 2011 年 8 月 15 日, 股东汤潮、穆广菊以知识产权-计算机软件著作权中的财产权 《WAP 手机图书馆系统 V1.0》（证书号：软著登字第 0319948 号，登记号 2011SR056274）出资人民币 320 万元和 180 万元，完成了注册资本 1000 万元的第 二期出资；北京万朝会计师事务所有限公司于 2011 年 8 月 15 日，对公司新增注册 资本的实收情况出具了万朝验字[2011]第 325 号验资报告书；北京万亚资产评估有限 公司于 2011 年 7 月 1 日,对《WAP 手机图书馆系统 V1.0》出具了万亚评报字[2012] 第 A192 号资产评估报告，截止 2011 年 12 月 31 日汤潮持股 80%，穆广菊持股 20%。 2012 年 2 月 8 日，注册资本变更为 1088.2353 万元，由股东河南森源集团有限公司 出资 88.2353 万元，北京君至恒永会计师事务所有限公司出具了京君至恒永验字 [2012]第 0202 号验资报告予以确认。变更后汤潮持股 73.5135%，穆广菊持股 18.3784%，河南森源集团有限公司持股 8.1081%。 2012 年 5 月 7 日，注册资本变更为 2500 万元，由北京龙源创新信息技术有限公司 资本公积转增资本。增资后汤潮出资 1837.8375 万元，持股 73.5135%，穆广菊出资 459.46 万元，持股 18.3784%，河南森源集团有限公司出资 202.7025 万元，持股 8.1081%。 2015 年 3 月 19 日，穆广菊将股权 279.46 万元转让给北京龙聚投资咨询中心（有限 合伙），汤潮将股权 95.54 万元转让给北京龙聚投资咨询中心（有限合伙），转让后 北京龙聚投资咨询中心（有限合伙）出资 375 万元，汤潮将股权 12.5 万元转让给孙 晓博，汤潮将股权 15 万元转让给朱丽华；汤潮将股权 12.5 万元转让给刘凝；汤潮 56 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 将股权 12.5 万元转让给刘旗辉；汤潮将股权 50 万元转让给尤小刚。 2015 年 5 月 28 日，注册资本变更为 2800 万元，由张城钢出资人民币 20,000,000.00 元，认购新增注册资本 2,000,000.00 元，溢价部分出资人民币 18,000,000.00 元计入 资本公积；由张静出资人民币 3,000,000.00 元，认购新增注册资本 300,000.00 元， 溢价部分出资人民币 2,700,000.00 元计入资本公积；由宋玉环出资人民币 1,000,000.00 元，认购新增注册资本 100,000.00 元，溢价部分出资人民币 900,000.00 元计入资本公积；由张丽萍出资人民币1,000,000.00元，认购新增注册资本100,000.00 元，溢价部分出资人民币 900,000.00 元计入资本公积；由北京飞龙元系投资管理中 心（有限合伙）出资人民币 5,000,000.00 元，认购新增注册资本 500,000.00 元，溢 价部分出资人民币 4,500,000.00 元计入资本公积，此资增资已经立信会计师事务所 （特殊普通合伙）出具信会师报字【2015】第 750382 号验资报告予以确认。 增资后股东持股比例如下： 序号 股东姓名 出资额（元） 出资比例（%） 出资方式 1 汤潮 1,519.80 54.28 货币、知识产权 2 穆广菊 180.00 6.43 货币、知识产权 3 河南森源集团有限公司 312.70 11.17 货币 4 北京龙聚投资咨询中心（有限合伙） 375.00 13.39 货币 5 尤小刚 50.00 1.79 货币 6 刘旗辉 12.50 0.45 货币 7 朱丽华 25.00 0.89 货币 8 刘凝 12.50 0.45 货币 9 孙晓博 12.50 0.45 货币 10 张城钢 200.00 7.14 货币 11 张静 30.00 1.07 货币 12 宋玉环 10.00 0.36 货币 13 张丽萍 10.00 0.36 货币 14 北京飞龙元系投资管理中心（有限合伙） 50.00 1.79 货币 合计 2,800.00 100.00 2015 年 7 月 28 日发起人协议及公司章程，拟以 2015 年 5 月 31 日为基准日，将龙 源创新数字传媒有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 2800 万 元，2015 年 8 月 11 日，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字【2015】 第 750637 号验资报告予以确认。2016 年 5 月公司于全国中小企业股份转让系统挂 牌，公司代码：837482，所属行业为新闻及出版业。 主要业务： 文化类、文艺类、教育类、科技类、经济类、社科类、体育类、历史类、 农业类、地理类音像制品制作（音像制品制作许可证有效期至 2017 年 11 月 29 日）； 图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品零售、网上销售（出版物经营许可证有 效期至 2022 年 04 月 30 日）；中国内地已正式出版的图书、报纸、期刊、音像制品、 电子出版物内容的网络（含手机网络）传播、互联网游戏、手机游戏出版（互联网 57 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 出版许可证有效期至 2016 年 12 月 31 日）；文化类、文艺类、历史地理类、经济类、 社科类、教育类、体育类、科技类、农业类、医疗类、动漫游戏类电子出版物制作 （电子出版物制作许可证有效期至 2017 年 11 月 29 日）；第二类增值电信业务中的 信息服务业务（仅限互联网信息服务）、互联网信息服务（不含新闻、出版、教育、 医疗保健、药品和医疗器械、含电子公告服务）（电信与信息服务业务经营许可证有 效期至 2019 年 09 月 04 日；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；设计、制 作、代理、发布广告；承办展览展示活动；市场调查；教育咨询；产品设计；销售 电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备；翻译服务；企业管理；从事互联 网文化活动。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动。） 本财务报表已经公司全体董事（董事会）于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 是否纳入合并财务报表范围 上海龙源数字出版技术有限公司 是 北京龙源数媒科技有限公司 是 宁波龙广文化传媒有限公司 是 天津龙智科技有限公司 是 北京龙辉天耀科技有限公司 是 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定 性的事实。 58 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 59 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 60 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 61 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 62 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 63 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 64 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 65 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：应收款项余额前五名且占应收 账款余额 10%以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际 利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项 一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债 表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项实际 发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 (十二) 存货 1、 存货的分类 66 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即 出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东 批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 67 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 68 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 69 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与 账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 70 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 通用设备 年限平均法 5 5 19 运营设备 年限平均法 5 5 19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 71 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 72 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无 形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带 来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司 采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无 形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额 计入当期损益或相关资产成本。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，必要时进行调整。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 著作权 10 年 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 73 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括版权使用费、综合布线费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 预付版权使用费，按签订合同规定的期限平均摊销。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 74 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十二) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 75 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日服务收入分别按下列情况处理： ①阅读服务类业务按合同约定的服务金额在服务期间内分摊确认收入； ②职业教育业务于项目实施完毕并经对方验收合格后确认收入；中小学基础教 育业务在合同约定的服务期内分摊确认收入； 个人阅读业务于从个人用户获取报酬并提供阅读产品时确认收入；通过收入 分成方式向第三方互联网站提供网站授权阅读或通过运营商向终端个人客户 提供阅读服务，公司于提供服务并获得第三方结算单时确认收入。 76 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 3、让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司。 B．收入的金额能够可靠地计量。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 会计处理 企业在日常活动中按照固定的金额取得的房租补贴，依据应收金额在年底一次 性计入营业外收入。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 77 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在 经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一 部分； （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十八) 重要会计政策和会计估计 1、 重要会计政策变更 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项 目。 董事会决议 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业 经营活动发生的房产税、土地使用 税、车船使用税、印花税从“管理 费用”项目重分类至“税金及附加” 项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的 税费不予调整。比较数据不予调整。 董事会决议 调增税金及附加本年金额 6,160.67 元，调减管理费用 本年金额 6,160.67 元。 （3）将“应交税费”科目下的“应 交增值税”、“未交增值税”、“待抵 扣进项税额”、“待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目的 借方余额从“应交税费”项目重分 类至“其他流动资产”（或“其他非 流动资产”）项目。比较数据不予调 整。 董事会决议 调增其他流动资产期末余额 1,193,813.83 元，调增应 交税费期末余额 1,193,813.83 元。 2、 重要会计估计变更 78 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 本公司报告期无会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值 税 3%、6%、13%、17% 营业税 按应税营业收入计缴 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%、1% 教育附加费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育附加费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 纳税主体名称 所得税税率 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 15% 北京龙源数媒科技有限公司 25% 天津龙智科技有限公司 25% 宁波龙广文化传媒有限公司 25% 上海龙源数字出版技术有限公司 15% 北京龙辉天耀科技有限公司 25% (二) 税收优惠 1、 2015 年 7 月 21 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、 北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201511000629， 有效期为三年。上海龙源数字出版技术有限公司取得上海市科学技术委员会、 上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企 业证书，证书编号为 GR201531001296，有效期为三年，发证时间为 2015 年 10 月 30 日。 2、 本公司 2012 年 11 月 15 日取得海国税批[2012]909023 号税务事项通知书，核准 龙源基础教育（城域网版）电子期刊阅览室软件 V3.0、龙源中小学电子期刊阅 览室软件 V3.0、龙源电子期刊阅览室系统软件 V3.0，二维码数字书刊借阅系统 V1.0，移动图书馆软件 V1.0，享受增值税即征即退的政策，增值税一般纳税人 销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际 税负超过 3%的部分实行即征即退政策。自 2012 年 10 月 1 日起执行。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 79 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 库存现金 67,624.03 149,150.76 银行存款 25,193,732.22 29,310,316.85 合 计 25,261,356.25 29,459,467.61 80 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 账款 29,870,382.34 100.00 2,198,998.42 7.36 27,671,383.92 16,715,067.34 100.00 953,550.62 5.70 15,761,516.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合计 29,870,382.34 100.00 2,198,998.42 7.36 27,671,383.92 16,715,067.34 100.00 953,550.62 5.70 15,761,516.72 81 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例 应收账款 坏账准备 计提 比例 1 年以内 19,437,086.11 971,854.30 5% 15,926,762.34 796,338.12 5% 1 至 2 年 9,958,991.23 995,899.12 10% 420,325.00 42,032.50 10% 2 至 3 年 106,325.00 21,265.00 20% 316,000.00 63,200.00 20% 3 至 4 年 316,000.00 158,000.00 50% 50% 4 年以上 51,980.00 51,980.00 100% 51,980.00 51,980.00 100% 合计 29,870,382.34 2,198,998.42 16,715,067.34 953,550.62 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账金额为 1,245,447.8 元。 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 河南德远文化传播有限公司 4,760,000.00 14.82 238,000.00 杭州今典博唯文化创意有限公司 4,155,844.15 12.94 207,792.21 南京图情信息技术有限公司 3,774,223.78 11.75 188,711.19 北京华夏新华文化传媒有限公司 1,540,000.00 4.80 154,000.00 北京优士创新高新技术有限公司 1,343,000.00 9.55 128,300.00 合计 15,573,067.93 53.86 916,803.40 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,903,538.86 98.21 1,476,378.48 100.00 1 至 2 年 52,850.00 1.79 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,956,388.86 100.00 1,476,378.48 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 北京通惠润宏广告有限公司 1,149,470.87 38.88 82 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 预付对象 期末余额 占预付款期末余额 合计数的比例（%） 北京华奢蓝润品牌运营管理有限公司 873,786.41 29.56 广州六环信息科技有限公司 200,000.00 6.77 北京国信比林通信技术有限公司 63,000.00 2.13 广州冠众电子科技有限公司 51,720.00 1.75 合计 2,337,977.28 79.08 83 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 5,378,187.34 100.00 855,232.80 15.90 4,522,954.54 4,294,310.01 100 640,162.24 14.91 3,654,147.77 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 5,378,187.34 100.00 855,232.80 15.90 4,522,954.54 4,294,310.01 100 640,162.24 14.91 3,654,147.77 84 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 3,976,257.28 198,812.86 5.00 3,216,900.54 160,845.02 5.00 1 至 2 年 552,826.80 55,282.68 10.00 289,288.70 28,928.87 10.00 2 至 3 年 137,422.27 27,484.45 20.00 296,595.91 59,319.18 20.00 3 至 4 年 276,056.36 138,028.18 50.00 200,911.38 100,455.69 50.00 4 年以上 435,624.63 435,624.63 100.00 290,613.48 290,613.48 100.00 合计 5,378,187.34 855,232.80 4,294,310.01 640,162.24 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账金额为 215,070.56 元。 3、 本报告期实际核销的其他应收账款情况 无。 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 61,980.83 个人借款、备用金 2,742,543.97 2,788,389.01 社保公积金 105,391.58 100,081.20 押金保证金 2,530,251.79 1,338,482.97 待抵扣进项税 5,376.00 合计 5,378,187.34 4,294,310.01 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 其他应收款 占其他应收款合 计数的比例(%) 坏账准备 高远曼 个人借款 1,442,000.00 26.81 72,100.00 北京德胜投资有限责任公司 押金 1,023,272.94 19.03 511,636.47 云南省图书馆 保证金 238,000.00 4.43 11,900.00 北京金融街物业管理有限责任公司 押金 166,848.24 3.10 76,063.94 鲍涓 备用金 153,747.11 2.86 7,687.36 合计 3,023,868.29 56.23 679,387.77 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,965,589.44 3,965,589.44 2,769,206.88 2,769,206.88 劳务成本 2,730,140.72 2,730,140.72 85 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 6,695,730.16 6,695,730.16 2,769,206.88 2,769,206.88 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税金 1,178,022.68 842,997.61 合计 1,178,022.68 842,997.61 (七) 固定资产 项目 办公及电子设备 运输设备 合计 1．账面原值 （1）期初余额 4,735,959.08 1,310,217.11 6,046,176.19 （2）本期增加金额 130,776.06 19,420.00 150,196.06 —购置 130,776.06 19,420.00 150,196.06 —在建工程转入 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —子公司处置减少 （4）期末余额 4,866,735.14 1,329,637.11 6,196,372.25 2．累计折旧 （1）期初余额 2,918,400.32 1,123,625.95 4,042,026.27 （2）本期增加金额 684,821.03 97,025.08 781,846.11 —计提 684,821.03 97,025.08 781,846.11 （3）本期减少金额 —子公司处置减少 （4）期末余额 3,603,221.35 1,220,651.03 4,823,872.38 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,263,513.79 108,986.08 1,372,499.87 （2）期初账面价值 1,817,558.76 186,591.16 2,004,149.92 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 著作权 合计 1．账面原值 （1）期初余额 15,111.11 5,000,000.00 5,015,111.11 （2）本期增加金额 86 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 项目 软件 著作权 合计 —购置 —内部研发 4,918,912.42 4,918,912.42 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,934,023.53 5,000,000.00 9,934,023.53 2．累计摊销 （1）期初余额 8,184.80 2,208,333.39 2,216,518.19 （2）本期增加金额 42,501.98 500,000.04 542,502.02 —计提 42,501.98 500,000.04 542,502.02 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 50,686.78 2,708,333.43 2,759,020.21 3．减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 4,883,336.75 2,291,666.57 7,175,003.32 （2）期初账面价值 6,926.31 2,791,666.61 2,798,592.92 (九) 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 版权使用费及服务费 4,214,794.42 12,044,773.04 4,278,355.67 11,981,211.79 合计 4,214,794.42 12,044,773.04 4,278,355.67 11,981,211.79 (十) 短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 18,000,000.00 6,000,000.00 合计 18,000,000.00 6,000,000.00 说明：1、2016 年 12 月，公司与华夏银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，贷款金额 1300 万元，贷款利率 5.22%，贷款期限为 11 个月，保证人为北京中关村科技融资担保有限公司。 2、2016 年 11 月，公司与华夏银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，贷款金额 200 万元， 贷款利率 5.655%，贷款期限 1 年，保证人为汤潮。 3、2016 年 12 月，公司与北京银行股份有限公司友谊支行签订《借款合同》，借款金额 300 万元， 借款期限为 1 年，借款利率为 5.3%，汤潮、穆广菊为保证人。 (十一) 应付账款 87 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 1、 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 一年以内 3,409,166.67 2,039,173.53 一年以上 1,015,194.32 2,357,611.12 合计 4,424,360.99 4,396,784.65 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京中文在线数字出版股份有限公 司 920,469.74 服务尚未终止 合计 920,469.74 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 16,353,802.13 13,476,972.91 1 年以上 1,073,941.10 合 计 17,427,743.23 13,476,972.91 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 161,383.70 22,383,488.11 22,340,374.17 204,497.64 离职后福利-设定提存计划 9,771.30 1,174,667.12 1,172,093.56 12,344.86 合计 171,155.00 23,558,155.23 23,512,467.73 216,842.50 2、 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 149,049.92 20,415,852.12 20,375,542.24 189,359.80 （2）职工福利费 583,470.36 583,470.36 （3）社会保险费 7,887.78 917,757.63 915,355.57 10,289.84 其中：医疗保险费 6,980.40 818,540.15 816,166.15 9,354.40 工伤保险费 349.02 33,723.82 33,885.84 187.00 生育保险费 558.36 65,493.66 65,303.58 748.44 （4）住房公积金 4,446.00 466,408.00 466,006.00 4,848.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 161,383.70 22,383,488.11 22,340,374.17 204,497.64 3、 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 9,306.00 1,121,853.02 1,119,312.90 11,846.12 88 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 失业保险费 465.30 52,814.10 52,780.66 498.74 合计 9,771.30 1,174,667.12 1,172,093.56 12,344.86 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,062,678.31 209,950.27 营业税 56,503.74 56,503.74 企业所得税 3,317,221.00 1,053,233.72 个人所得税 57,130.02 38,184.72 城市维护建设税 13,276.19 34,412.75 教育费附加 6,666.32 15,787.02 地方教育费附加 1,791.30 7,871.77 文化建设事业费 27,901.61 53,108.40 河道管理费 311.37 合计 5,543,168.49 1,469,363.76 (十五) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款利息 94,684.94 94,684.94 合计 94,684.94 94,684.94 (十六) 其他应付款 1、 按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 一年以内 1,296,118.37 1,321,981.06 一年以上 655,965.13 149,082.10 合 计 1,952,083.50 1,471,063.16 2、 按款项性质列示其他应付款： 项目 期末余额 期初余额 往来款 534,137.98 代垫款项、备用金 1,939,399.78 920,620.41 社保公积金 11,013.72 8,504.77 押金保证金 1,670.00 7,800.00 合 计 1,952,083.50 1,471,063.16 (十八) 股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 汤潮 15,198,000.00 15,198,000.00 穆广菊 1,800,000.00 1,800,000.00 河南森源集团有限公司 3,127,000.00 3,127,000.00 北京龙聚投资咨询中心（有限合伙） 3,750,000.00 3,750,000.00 89 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 尤小刚 500,000.00 500,000.00 刘旗辉 125,000.00 125,000.00 朱丽华 250,000.00 250,000.00 刘凝 125,000.00 125,000.00 孙晓博 125,000.00 125,000.00 张城钢 2,000,000.00 2,000,000.00 张静 300,000.00 300,000.00 宋玉环 100,000.00 100,000.00 张丽萍 100,000.00 100,000.00 北京飞龙元系投资管理中心（有限 合伙） 500,000.00 500,000.00 合计 28,000,000.00 28,000,000.00 (十九) 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 5,832,101.29 5,832,101.29 其他资本公积 合计 5,832,101.29 5,832,101.29 (二十) 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 569,880.75 1,580,539.47 2,150,420.22 合计 569,880.75 1,580,539.47 2,150,420.22 (二十一) 未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 -1,124,442.25 -36,631,834.48 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -1,124,442.25 -36,631,834.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,579,547.46 7,257,529.84 减：提取法定盈余公积 1,580,539.47 569,880.75 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 -28,819,743.13 净资产折股 期末未分配利润 5,874,565.74 -1,124,442.25 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,674,661.81 26,372,096.97 54,525,741.51 20,027,229.10 合计 75,674,661.81 26,372,096.97 54,525,741.51 20,027,229.10 90 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (二十三) 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 118,453.43 146,741.08 教育费附加 51,130.79 64,538.97 地方教育费附加 35,577.62 43,025.98 文化建设事业费 34,172.87 53,108.40 河道管理费 1,277.52 641.63 营业税 25,074.92 车船使用税 4,990.00 印花税 1,170.67 合计 246,772.90 333,130.98 (二十四) 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪金 9,063,820.63 9,826,744.70 差旅费 3,872,724.30 2,702,599.65 办公费 3,387,546.69 2,255,491.42 交通费 759,399.22 365,577.66 宣传费 2,479,645.21 211,144.91 折旧、摊销 114,231.79 124,748.42 业务招待费 12,816.25 43,655.90 中介费 6,000.00 19,000.00 物业费 64,121.72 15,783.50 合计 19,760,305.81 15,564,746.16 (二十五) 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 研发费用 8,586,915.70 10,023,491.00 房屋租赁费 5,175,573.35 7,095,624.26 工资薪金 3,537,717.53 2,627,129.93 办公费 1,725,750.83 1,888,593.27 折旧、摊销 944,729.11 989,880.62 中介费 2,614,550.44 458,910.96 交通费 367,302.27 333,417.51 差旅费 127,183.16 235,003.74 宣传费 729,721.95 57,169.81 宽带及托管费 28,380.00 28,880.00 商标注册费 21,300.00 14,400.00 税金 7,819.13 5,845.25 业务招待费 1,568.00 其他 124,613.10 合计 23,991,556.57 23,759,914.35 (二十六) 财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 352,431.82 666,101.61 91 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 类别 2016 年度 2015 年度 减：利息收入 51,675.23 125,970.86 汇兑损益 -6.89 -847.84 其他 20,594.85 29,897.96 合计 321,344.55 569,180.87 (二十七) 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 1,477,026.16 458,289.37 合计 1,477,026.16 458,289.37 (二十八) 营业外收入 项目 本期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 4,060,958.71 4,060,958.71 其他 21,638.44 21,638.44 合计 4,082,597.15 4,082,597.15 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 886,958.71 与收益相关 北京文化创意产意发展专项资金 1,670,000.00 与收益相关 中关村科技园区管理委员会支持资金 300,000.00 与收益相关 上海市科学技术委员会科技型中小企业技术创新资金 100,000.00 与收益相关 北京市音像、电子、网络出版物奖励扶持专项资金 80,000.00 与收益相关 北京市提升出版业国际传播力奖励扶持专项资金 1,000,000.00 与收益相关 中关村科技园区海淀园管理委员会人才专项资金 24,000.00 与收益相关 合计 4,060,958.71 / (二十九) 营业外支出 项目 发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金罚款 464.23 464.23 对外捐赠 50,000.00 50,000.00 合计 50,464.23 50,464.23 (三十) 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,283,251.94 1,053,984.51 合计 2,283,251.94 1,053,984.51 92 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (三十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 50,192.67 123,992.47 房屋租赁押金 244,057.88 补贴收入 2,070,000.00 11,039,991.00 往来款 1,722,095.28 3,849,651.09 保证金 248,614.00 合 计 4,090,901.95 15,257,692.44 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 手续费 12,332.42 18,648.28 保证金 23,000.00 5,278.59 房租 6,082,630.43 5,674,658.89 营业外支出 50,000.00 46.03 往来款 1,461,478.40 16,830,310.12 费用 15,661,561.57 1,152,015.21 合 计 23,291,002.82 23,680,957.12 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,254,439.83 5,355,308.26 资产减值准备 1,477,026.16 458,289.37 固定资产等折旧 781,846.11 842,787.08 无形资产摊销 542,502.02 501,511.04 长期待摊费用摊销 1,213,130.28 2,267,790.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 352,431.82 657,184.69 投资损失（收益以“－”号填列） -1,311,510.66 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,907,430.32 2,551,463.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -45,827,436.32 -33,838,308.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,375,286.88 15,074,655.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,738,203.54 -7,440,829.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 93 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 补充资料 2016 年度 2015 年度 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 25,261,356.25 29,459,467.61 减：现金的期初余额 29,459,467.61 11,632,037.87 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,198,111.36 17,827,429.74 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 2015.12.31 一、现 金 25,261,356.25 29,459,467.61 其中：库存现金 67,624.03 149,150.76 可随时用于支付的银行存款 25,188,752.22 29,310,316.85 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,261,356.25 29,459,467.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项 目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额 货币资金 其中：美元 15.39 6.937 106.76 六、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 1、 本报告期发生的同一控制下企业合并 本报告期没有发生同一控制下企业合并 94 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海龙源数字出版技术有限公司 上海 上海 互联网信息服务 100.00 投资设立 北京龙源数媒科技有限公司 北京 北京 互联网信息服务 100.00 投资设立 天津龙智科技有限公司 天津 天津 互联网信息服务 70.00 同一控制下企业合并 北京龙辉天耀科技有限公司 北京 北京 互联网信息服务 60.00 投资设立 宁波龙广文化传媒有限公司 宁波 宁波 互联网信息服务 100.00 投资设立 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 天津龙智科技有限公司 30 -357,108.48 3,692,065.35 北京龙辉天耀科技有限公司 40 -2,967,999.15 -4,393,484.86 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 动负 债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 天 津 龙 智 科 技 有限公司 17,317,903.53 141,018.14 17,458,921.6 7 7,060,445.93 7,060,445.93 15,770,560.59 213,700.10 15,984,260.69 4,395,423.3 5 4,395,423.35 北 京 龙 辉 天 耀 科技有限公司 3,245,617.51 39,472.73 3,285,090.24 14,268,802.38 14,268,802.38 1,794,630.93 30,526.32 1,825,157.25 5,388,871.5 2 5,388,871.52 95 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 子公司名称 2016 年度 2015 年度 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 天津龙智科技有限公司 5,144,119.67 -1,190,361.59 -1,190,361.59 -137,147.91 6,753,544.45 -1,642,373.85 -1,642,373.85 -3,435,970.41 北京龙辉天耀科技有限公司 432,082.33 -7,419,997.87 -7,419,997.87 -179,737.35 2,100,008.98 -3,234,106.69 -3,234,106.69 338,980.91 96 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 八、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： - 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。 - 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。 - 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 本公司本期末无以公允价值计量的金融工具。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无母公司，最终控制方为汤潮和穆广菊。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 龙源网新（北京）科技有限公司 高管为公司控股股东 北京京加信息咨询服务有限公司 同一股东控制 北京龙聚投资咨询中心（有限合伙） 主要股东 汤潮 控股股东 穆广菊 高管 龙源网通电子商务有限公司 同一母股东控制 北京积极心育文化传播有限公司 同一母股东控制 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无关联方购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 97 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 无关联方受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3、 关联租赁情况 无关联租赁情况。 4、 关联担保情况 2014 年 1 月 7 日，公司与招商银行北京亚运村支行签署《授信协议》，招商银 行北京亚运村支行为公司提供 800 万元授信额度，授信期间 2014 年 1 月 7 日 至 2016 年 12 月 30 日。汤潮与招商银行北京亚运村支行签署《最高额抵押合 同》，以其所有的房产作为抵押物，为该笔授信提供担保。 2016 年 11 月，公司与华夏银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，贷 款金额 200 万元，贷款利率 5.655%，贷款期限 1 年，保证人为汤潮。 2016 年 12 月，公司与北京银行股份有限公司友谊支行签订《借款合同》，借 款金额 300 万元，借款期限为 1 年，借款利率为 5.3%，汤潮、穆广菊为保证 人。 (六) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 北京龙聚投资咨询中心 北京京加信息咨询服务有限公司 其他应付款 龙源网新（北京）科技有限公司 北京龙源网通电子商务有限公司 274,555.64 汤潮 57,560.20 穆广菊 1,466.00 44,109.30 十、 承诺及或有事项 本公司无承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 本公司控股子公司天津龙智科技有限公司于 2015 年 7 月 6 日作出了董事会决议，决 定将龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司以知识产权形式出资的 800 万元变更 为以货币形式出资，出资缴付期限变更为 2015 年 12 月 31 日，于 2015 年 11 月 15 98 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 日作出董事会决议，将出资缴付期限变更为 2020 年 12 月 31 日。 99 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 29,240,168.30 100.00 2,073,652.80 7.09 27,166,515.50 15,572,644.96 100.00 872,129.50 5.60 14,700,515.46 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款 合计 29,240,168.30 100.00 2,073,652.80 7.09 27,166,515.50 15,572,644.96 100.00 872,129.50 5.60 14,700,515.46 100 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 应收账款 坏账准备 计提 比例 1 年以内 19,215,570.48 960,778.52 5% 14,946,339.96 747,317.00 5% 1 至 2 年 9,798,292.82 979,829.28 10% 420,325.00 42,032.50 10% 2 至 3 年 20,325.00 4,065.00 20% 154,000.00 30,800.00 20% 3 至 4 年 154,000.00 77,000.00 50% 50% 4 年以上 51,980.00 51,980.00 100% 51,980.00 51,980.00 100% 合计 29,240,168.30 2,073,652.80 15,572,644.96 872,129.50 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账金额为 1,201,523.3 元。 3、 本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账准备 河南德远文化传播有限公司 4,760,000.00 16.28 238,000.00 杭州今典博唯文化创意有限公司 4,155,844.15 14.21 207,792.21 南京图情信息技术有限公司 3,774,223.78 12.91 188,711.19 北京华夏新华文化传媒有限公司 1,540,000.00 5.27 154,000.00 北京优士创新高新技术有限公司 1,343,000.00 4.59 128,300.00 合计 15,573,067.93 53.26 916,803.40 101 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,915,033.51 11.77 694,359.93 17.74 3,220,673.58 3,952,954.73 19.79 572,990.97 14.50 3,379,963.76 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 关联方组合 29,346,750.23 88.23 29,346,750.23 16,025,095.05 80.21 16,025,095.05 合计 33,261,783.74 100.00 694,359.93 17.74 32,567,423.81 19,978,049.78 100.00 572,990.97 2.87 19,405,058.81 102 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 款项性质 其他应收款 占其他应收款合 计数的比例(%) 坏账准备 高远曼 个人借款 1,442,000.00 4.34 72,100.00 云南省图书馆 保证金 238,000.00 0.72 11,900.00 王丽娟 备用金 125,000.00 0.38 12,500.00 国家图书馆 保证金 106,000.00 0.32 10,600.00 夏晓岑 备用金 91,892.00 0.28 79,892.00 合计 2,002,892.00 6.02 186,992.00 103 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,670,000.00 3,000,000.00 14,670,000.00 17,670,000.00 3,000,000.00 14,670,000.00 对联营、合营企业投资 合计 17,670,000.00 3,000,000.00 14,670,000.00 17,670,000.00 3,000,000.00 14,670,000.00 1、 对子公司投资 被投资 单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海龙源数字出版技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 北京龙源数媒科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 天津龙智科技有限公司 11,670,000.00 11,670,000.00 合计 17,670,000.00 17,670,000.00 3,000,000.00 104 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 (四) 营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 66,009,088.56 21,782,022.89 49,264,149.00 18,451,195.04 合计 66,009,088.56 21,782,022.89 49,264,149.00 18,451,195.04 十四、 补充资料(后期做) (一) 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,174,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,464.23 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -468,530.37 少数股东权益影响额 合计 2,655,005.40 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.84 0.31 0.31 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 15.77 0.21 0.21 105 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 的净利润 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 五 日 106 龙源创新数字传媒（北京）股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 107