837472_2018_他趣股份_2018年年度报告_2019-04-09.txt

1 2018 他趣股份 NEEQ:837472 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司 年度报告 2 公司年度大事记 报告期内，公司实现营业收入 1.29 亿元， 营业收入保持稳定。 报告期内，公司实现归属挂牌公司股东净利 润 1768 万元，同比增长 76.52%，公司盈利 能力显著增强。 报告期内，公司投资厦门男人网 800 万元， 获取厦门男人网 20%股权比例，此次对外投 资涉及进入新领域，主要为男士服装在线销 售、时尚搭配业务，上述业务与我司目前运 营的他趣 App 用户受众接近，投资厦门男人 网能进一步围绕年轻男性用户提供价值服 务。 报告期内，公司开展“他趣”App 泛娱乐和 社交业务转型取得明显成效，公司在“他趣” App 内通过开设新板块、推荐跳转等方式新 增在线直播推广链接，并收取相关服务费 用 ， 2018 年 实 现 信 息 服 务 收 入 31,304,817.55 元。 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 34 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 41 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 46 4 释义 释义项目 释义 公司、他趣股份 指 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司 子公司 指 厦门臻万智能科技有限公司、厦门他趣电子商务有限 公司、厦门她趣信息技术有限公司、昊网(厦门)信息 技术有限公司 厦门他趣 指 厦门他趣电子商务有限公司 厦门她趣 指 厦门她趣信息技术有限公司 厦门昊网 指 昊网(厦门)信息技术有限公司 臻万、臻万智能、厦门臻万 指 厦门臻万智能科技有限公司 湖北海豹 指 湖北海豹他趣信息技术有限公司 厦门男人网 指 厦门男人网信息技术有限公司 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 股东大会 指 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 会计师事务所、福建华兴 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、万元 App 指 设计给智能手机、平板电脑或其他移动设备运行的一 种应用程序 他趣 指 公司开发和运营的“他趣”移动应用软件 IoT 指 基于互联网信息服务平台的，物联网技术的软件、硬 件一站式解决方案 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人黄天财、主管会计工作负责人林巧艺及会计机构负责人（会计主管人员）林巧艺保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策的不确定性风险 公司主营两性健康用品的线上销售，与美国、日本等发达国家的两性健康 用品市场相比，现目前该行业在中国的发展仍处于初级阶段。由于行业和 产品本身的特殊性，公司在行业监管、广告宣传、市场开拓及消费者培育 等方面面临着一系列特定的法律法规要求。目前，国家对两性健康用品行 业的监管政策呈现逐渐放松的趋势，但行业内许多领域仍没有明确的法律 法规进行约束、引导，而相关政策的制定、实施将会给公司的经营带来较 大的政策不确定性风险。一旦相关政策的制定、实施不利于公司现有的商 业模式，将会给公司经营带来较大不利影响。 市场竞争风险 在国内，两性健康用品的销售主要是线上的电商渠道和线下实体店铺相结 合的模式。由于产品的特殊性，目前以线上电商渠道销售为主。因此，能 否对线上电商渠道进行有效控制以及这些渠道的销售能力均会对公司整 体经营情况产生较大的影响。一方面，线上电商渠道的商业模式和经营成 本与线下实体店铺经营的商业模式和经营成本存在较大差异，其准入门槛 较低，产品交付依赖物流，线上消费者整体对价格更加敏感。 技术更新和行业发展变化风 险 随着通信技术的高速发展，电信网、无线移动网和广电网之间将逐渐融合， 技术、设备开发商和接入服务、内容服务提供商也可能面临重新融合的局 面，互联网电商平台自身也在不断的发展。同时,电商是一个高速发展的行 业，产品更新快、用户偏好转换快，如果公司不能紧跟技术和行业发展趋 势，精准进行市场调研、了解客户需求和推广适销产品，锁定存量用户并 开拓增量用户，在互联平台升级中如未能很好地紧跟行业技术更新步伐， 导致技术更新滞后，将会给公司经营带来较大不利影响。 6 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人黄天财担任公司董事长、总经理，其对公司经营决策具有 决定性影响。尽管公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体 系，从组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护其他股东及 公司的利益，但实际控制人若利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方 式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制， 可能对公司其他股东及公司的利益产生不利影响。 人才流失风险 公司的核心业务需要交叉知识背景的复合性人才，既要熟悉传统营销理论 和实践，又要对互联网电商的特性有深刻理解。目前，公司虽然已组建了 一支专业化的管理团队和技术团队，但随着互联网零售市场规模的扩大以 及公司业务规模的扩张，如果公司不能保持现有人才稳定，并不断培养、 引进富有经验的人才，综合竞争优势将很难有效保持，从而对公司经营业 绩产生重大不利影响。 商品存在质量问题的风险 公司销售的两性健康用品均来自外部采购，较大比例是向批发商采购，还 有一定比例向其他商城平台采购促销价优产品。目前，玩具类产品的生产 厂家主体资质，信誉度参差不齐，且该行业的生产标准国家尚未有统一标 准，虽然公司深入推进供应商管理和产品筛选体系，逐步建立起可靠的品 牌供应商联盟，但由于商品采购上无法进行上游生产流程监督，仍不排除 公司在不知情的情况下采购到假冒伪劣产品，从而导致公司被消费者提起 诉讼或遭受行政处罚，从而对公司声誉、经营业绩带来不利影响。 他趣社区信息发布的合规性 风险 公司的他趣社区已经根据相关监管规定构建了完善的内容发布和内容审 核制度，对外发布的信息内容基本符合法律法规的要求，但由于注册的用 户发布的内容形式多样、种类繁多、数量巨大，不同种类的内容存在较大 的差异，可能存在潜在侵害他人权利等风险。公司采取了积极有效的措施 与制度尽量避免上述风险的发生，但仍然不能避免存在遗漏的违规信息或 者因处置的时间滞后而导致违规信息暂时存在的可能性，并由此带来的合 规性风险。 信息推广业务监管不当引发 的法律风险 公司于 2016 年下半年与网络直播运营代理商开展了信息推广业务合作， 在“他趣”App 内通过开设新板块、推荐跳转等方式新增在线直播推广链接， 用户点击链接后直接跳转进入运营商的直播运营平台，公司按照推广效果 收入信息服务费用，直播运营商若在内容监管、从业资质等方面存在漏洞， 公司将会面临法律风险。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen HaiBao TaQu Information Technology Co., Ltd. 证券简称 他趣股份 证券代码 837472 法定代表人 黄天财 办公地址 厦门市软件园二期观日路 58 号 401 室 二、 联系方式 董事会秘书 罗浩 是否具备全国股转系统董事会秘书 任职资格 是 电话 18588250017 传真 0592-5161538 电子邮箱 fankui@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：福建省厦门市软件园二期观日路 58 号 4 层；邮政编码： 361000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会信息披露负责人办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 4 月 5 日 挂牌时间 2016 年 5 月 25 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业-F52 零售业-F529 货摊、无店铺及其他零售业 -F5294 互联网零售 主要产品与服务项目 情趣用品电商、互联网社区论坛、互联网信息服务 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 47,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 5 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 黄天财 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200587894444R 否 注册地址 厦门火炬高新区软件园创新大厦 C 区 3F-A051 否 注册资本（元） 47,700,000 否 五、 中介机构 主办券商 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 3 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘见生、吴菲 会计师事务所办公地址 福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用√不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,144,753.35 143,373,980.80 -9.92% 毛利率% 51.76% 37.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,683,352.16 10,017,782.01 76.52% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 15,067,972.20 8,097,067.67 86.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.82% 12.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 16.04% 10.11% - 基本每股收益 0.37 0.21 76.53% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 140,933,622.36 122,367,776.12 15.17% 负债总计 24,996,596.92 26,051,668.85 -4.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 102,798,015.40 85,114,663.24 20.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.16 1.78 20.78% 资产负债率%（母公司） 10.27% 6.95% - 资产负债率%（合并） 17.74% 21.29% - 流动比率 5.14 4.50 - 利息保障倍数 122.44 69.17 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 23,264,917.70 -3,925,837.30 - 应收账款周转率 10.71 10.45 - 存货周转率 2.12 3.46 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.17% 0.90% - 10 营业收入增长率% -9.92% 39.29% - 净利润增长率% 71.95% - - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 47,700,000.00 47,700,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 406,107.09 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 516,714.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 169,811.32 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,913,694.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,569.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计 3,960,757.04 所得税影响数 991,353.89 少数股东权益影响额（税后） 33,462.01 非经常性损益净额 2,935,941.14 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 九、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是系集两性健康用品销售，两性知识交流、社区交流互动为一体，基于 B2C 模式的综合性两性 健康电商服务平台企业，公司目前拥有中国具备竞争力的两性健康电商及交流互动平台——他趣移动应 用，并建立了产、供、销、娱、媒、教为一体的技术支撑体系和运营体系，为中国年轻互联网消费人群 提供健康、稳定、可靠的两性健康用品以及正能量、富有教育意义的娱乐互动周边服务。公司通过自主 开发和运营“他趣”手机应用软件，专注在线销售男士、女士避孕用品、情趣内衣和玩具类两性健康产 品，公司运营的他趣商城是国内品类最全、体验最好的电商垂直平台，作为中国情趣电商行业的标杆， 公司开设的他趣社区是中国最大的情趣主题交流和泛娱乐平台，成为中国年轻用户的情趣知识学堂和娱 乐聚合地。 （一）采购模式 公司的主营业务为两性健康用品批发和销售、他趣移动应用运营以及相关服务。在销售商品采购上， 公司与超过 2000 家两性健康用品供应商和品牌商对接，产品类别涉及避孕用品、成人器具、内衣等， 公司始终坚持自主筛选与品牌拓展思路，通过不断积累平台溢价提升采购前端的价格优势和市场控制 力，目前公司对采购前端已形成较强的溢价能力。 （二）研发模式 公司目前采取自主研发为主，外购定制服务和平台服务为辅的研发模式，他趣移动应用系公司研发 团队自主研发和迭代，所有研发资金系自有资金，用户推送、用户数据存储、网络安全等周边服务则由 公司委托合作运营商提供定制化服务，公司目前拥有研发人员超过 40 人，通过外部引进和内部培养， 已经培养了一支高素质、高效率的研发骨干队伍。 （三）运营模式 在商城系统运营方面，公司拥有完善的电子商务进销存体系，并配备了完备的电子商务前后端、运 营端和推广端的团队，他趣商城进销存系统主要包含以下模块：仓储管理系统、订单管理系统、用户管 理系统、统计系统、商城运营系统、交易系统，整套系统保证了商城能够稳定地运营。在活动运营方面， 公司通过折扣、满减、赠品等低价促销方式，通过双十一、双十二、69 成人节、店庆等促销，不断积 累平台人气和关注度，并适时发动事件营销维持平台热度。 在社区运营方面，公司以打造社区的时尚感和新鲜感为中心，一是致力于解决内容获取的需要。运 营通过采用自聘、外聘编辑、社区引导等多种方式汇聚两性健康知识，不断提升平台运营的社会价值； 二是致力于解决用户交流和分享的需要。作为垂直交流平台，他趣社区在传统论坛交流模式的基础上， 不断丰富和拓展交互工具，及时开发和推出“附近的人”、“站内信”、“晒分享”等多种新型交互方 式，有效提升了用户的交互体验，增强了用户日常自发性交流的意愿；三是致力于解决用户心理诺成的 需要。为进一步增强用户粘性，他趣社区引入了用户成长体系和权限系统，通过设置关键 节点权限和高等级用户免费增值服务，较好地激励用户自发地创造社区内容，并通过多种方式对用 户实施物质激励。 在信息推广业务运营上，公司一方面通过在线流媒体广告、IP 植入、自建内容门户等多种方式加强 “他趣”品牌的知名度，一方面通过与新型互动运营公司达成信息服务合作，通过在“他趣”APP 植入 跳转链接的方式，按用户转化效果、点击次数等不同方式收入推广服务费用，从而拓展用户流量变现渠 道，上述举措不仅满足用户需求，丰富平台内容，也进一步提升了公司的盈利能力。目前公司已经于直 播平台商达成信息推广服务合作，“他趣”App 用户可通过点击植入的直播跳转链接进入合作方的直播 运营平台，公司按照点击、转化等运营指标收取相关费用。 （四）推广模式 12 公司主要采取线上和线下两种广告推广方式，线下推广主要采取液晶广告媒体发布、热点活动冠名、 宣传栏展示等方式；线上推广涵盖微博合作传播推广、移动营销推广、网络广告推广、移动市场平台分 发等多种方式。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生明显变化，商业模式为通过直接向用户或客户出售两性 健康用品获取销售收入。 核心竞争力分析： （一）商业模式切近用户使用习惯。 公司目前运营着国内最大的两性健康用品垂直销售平台，移动端的隐私和精品导购思路适合计生及 成人用品在线销售，他趣模式解决了成人用品的购买场景需求、年轻用户闲暇时间的交互需求以及用户 心理诺成需求社区可以根据用户属性进行主页管理、分享交友，社区用户粉丝化等衍生创新模式，有效 地提升了用户的黏性，自 2013 年以来积累了大量的移动端用户。 （二）产品的先发优势和用户体验最好 围绕着改善移动端用户的使用体验，“他趣”移动端用户经历了多次迭代，形成了商城、社区等多 个内容板块，产品体验远远领先其他垂直平台，作为国内最大的成人用品垂直互联网电商，与同类竞争 者相比，他趣拥有国内最好的用户体验，产品售前、支付、售后的服务完整性最佳。 （三）产品渠道进价优势 在产品供应端，公司建立了较好的价格优势，依托成熟的供应商体系，能够将产品价格长时间维持 在较低水平，并保持较高的产品毛利率。 （四）管理团队优势 公司目前根据不同的业务模块，已经形成板块化管理模式，公司自 2015 年以来已经建立了一支高 效、优质的管理团队，并储备了大量的研发和运营人才，随着公司 2016 年投资臻万科技并开展两性健 康用品硬件业务，公司围绕两性健康用品供应链的团队建设初见雏形。 截至本报告出具之日，公司的核心管理团队、关键技术人员、关键资源等未发生重要变化，未发生 因核心管理团队或关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受 到严重影响的情况。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司各项业务稳步发展，移动应用运营方面，公司运营的他趣移动应用影响力进一步提 升，“他趣”应用新增激活用户总数保持进一步增长，随着他趣社区泛娱乐和社交功能的扩充，“他趣” 13 App 从两性健康垂直类平台向主题性泛娱乐平台转型的战略稳步推进，平台内在线电商业务销售规模保 持稳定，依附于平台开展的直播广告业务收入快速增长，成为公司利润的强劲增长点；公司进一步加大 研发投入，深入围绕串联用户开展了基于硬件、软件和“IoT”产品的前瞻式探索，公司目前已经形成了 情趣用品产、供、销一体化业务。 1、公司财务状况 (1)资产状况 挂牌公司总资产为 140,933,622.36 元，较上年同期增加 15.17%，公司负债总额为 24,996,596.92 元， 较上年同期减少 4.05%，公司资产负债率为 17.74%，公司资产明显上升的原因为报告期内公司净利润大 幅增长，另，截至报告期末公司其他应付款为 7,655,725.32 元，2017 年期末其他应付款为 12,533,368.27 元，同比减少了 38.92%，其他应付款的变动影响了公司整理的资产结构变动。从总体上看公司资产、负 债规模和结构较上年同期未发生较大变化，处于正常水平。 截至本报告期末，母公司的注册资本为 4770 万元，母公司总资产为 110,698,631.73 元，较上年同期 增长 19.79%，母公司负债总额为 11,370,197.65 元，较上年同期增长 77.08%，负债总额增加的主要原因 负债总额增加的主要原因为母公司与子公司厦门她趣产生部分往来交易，母公司所有者权益总额为 99,328,434.08 元，较上年增长 15.52%。 (2)营业收入 报告期内，公司实现营业收入 129,144,753.35 元，较去年同期减少 9.92%，营业收入下降的主要原 因为：报告期内子公司臻万智能实现销售收入 16,168,769.09 元，其中 2017 年实现销售收入 40,794,053.98 元，根据公司总体规划要求，臻万科技进一步削减电子元器件业务，最终导致公司合并报表收入有所下 降。剔除臻万智能电子元器件收入影响，公司报告期内电商业务保持稳定、信息服务收入大幅增长。 (3)营业成本 报告期内，公司产生营业成本 113,915,404.70 元，较去年同期增长减少 13.97%，营业成本出现下降 的原因为：（1）臻万科技进一步削减电子元器件业务，公司电子元器件营业成本下降显著；（2）公司 信息服务业毛利较高，提升了公司主营业务的综合毛利率。 (4)管理费用 报告期内，公司产生管理费用 6,182,334.23 元，较去年同期增长 8.40 %，管理费用总体保持稳定， 小幅增长的主要原因为：公司员工薪酬随着市场行情进行例行调整。 (5)销售费用 报告期内，公司产生销售费用 29,073,930.48 元，较去年同期上升 11.22%，销售费用上升的主要原 因为：本年度，公司为进一步提升品牌知名度，加大了线上信息流、新媒体、平台应用广告的投放。 (6)投资收益 报告期内，公司产生投资收益 3,323,419.34 元，较去年同期增加 109.20%，投资收益增加的主要原 因为：由于公司利润增长，账户资金变多、理财基数变大，产生投资收益增加 109.20%。 (7)净利润 报告期内，公司实现归属母公司所有者净利润 17,683,352.16 元，较去年净利润 10,017,782.01 元对 比有大幅增长，公司在挂牌后迎来第二个盈利年度，公司净利润大幅增长的主要原因为：报告期内公司 信息推广业务增长迅速，且上述业务毛利较高，公司 2018 年 1-12 月共实现信息推广服务收入 31,304,817.55 元。 (8)营业外收入 报告期内，公司共实现营业外收入 111,445.57 元，较去年同期增加 344.36% %，营业外收入较去年 增加的主要原因为 2018 年经排查部分供应商货款账期较长、经确认后为无需支付，2017 年同期未发生 此业务。 (二)公司业务开展情况 电商业务稳固垂直领域领先地位。报告期内公司两性健康用品在线销售业务突破 1 亿元人民币，在 14 万得（wind）已披露的同行业挂牌电商公司销售数据中排名第一位，他趣自 2015 年以来即成为了除天 猫、京东以外最知名的两性健康用品电商，截至 2018 年底，他趣位居中国两性健康用品垂直电商平台 销售规模第 1，同类社区排名第 1，同类移动软件排名第 1，他趣 App 在 AppStore 总榜的排名位于 100-150 之间，是中国用户接触情趣知识、了解情趣文化、购买情趣体验无法绕过的第一入口。 信息服务业务快速增长。公司在“他趣”App 内通过开设新板块、推荐跳转等方式新增在线直播推广 链接，并收取相关服务费用，2018 年实现信息服务收入突破 3000 万元。 (三)公司对外投资和出售资产情况 投资厦门男人网。公司于 2018 年 12 月 19 日召开了第一届董事会第二十八次会议审议通过了《关 于对厦门男人网信息技术有限公司投资的议案》，此次投资公司出资人民币 8,000,000.00 元，获取厦门男 人网信息技术有限公司 20%股权。此次对外投资涉及进入新领域，主要为男士服装在线销售、时尚搭配 业务，上述业务与我司目前运营的他趣 App 用户受众接近，投资厦门男人网能进一步围绕年轻男性用户 提供价值服务。 出售臻万智能部分股权。2018 年 5 月，公司将持有的厦门臻万智能科技有限公司（以下简称“臻万 智能”或“标的公司”）12.5%的股权出售，本次交易完成后，公司持有臻万智能 32.5%的股权，仍为臻 万智能控股股东。 报告期内，公司逐步构建了情趣用品产供销生态链，用户激活总数和用户日活跃数继续增长，品牌 知名度进一步增强，受益于公司主营业务收入增长和成本的良好控制，且第三方信息服务收入进一步增 长，公司净利润大幅增长，各项业务保持良性发展。 (二) 行业情况 1、行业发展情况 电商行业的政策支持。“互联网+”相关政策的支持，促进网络购物快速发展，带动其他行业升级转 型。2015 年 3 月，政府在工作报告中提出“互联网+”概念，旨在通过互联网带动传统产业发展，而网 络购物作为“互联网+”切入口，能够带动传统零售、物流快递、交通、生产制造等其他行业升级转型。 随后，商务部发布的《“互联网+流通”行动计划》，进一步明确了网络购物与其他产业深度融合、转型 升级的任务部署。消费市场运行总体平稳，我国居民人均可支配收入稳步提升，为网络购物市场的繁荣 发展提供了必要的基础保障。与此同时，随着中国经济正在由外需驱动向内需驱动转变，网络购物在实 现消费拉动经济增长的过程中扮演越来越重要的角色，移动网购等发展潜力逐步凸显，将成为新的增长 点。 两性健康用品行业发展步入正轨。1989 年，国家解除成人健康用品广告禁令，国人开始看到安全套 广告，性健康不再是生活中的禁忌话题；2003 年以后，国家食品药品监督管理总局发布了《关于仿真 式性辅助器具不作为医疗器械管理的通知（国食药监械[2003]220 号）》，仿真类器具至今未确定明确的 监管部门。2009 年实施的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定“生产、销售的避孕药品和用具免 征增值税”，表明了国家对产业的扶持，成人健康用品市场的空间将更为广阔。国家药检局放宽了对计 生和成人健康产品的广告宣传、并已走入公众视野，如电视、地铁等公众媒体和场所，在超市、便利店 等收银等明显位置已有摆放与销售。国内每年政府及协会举办百余场计生用品（两性健康用品）展览会 等为广大人民群众传递两性健康理念、普及生殖健康常识，引导公民树立正确性观念，增强健康生育意 识，远离艾滋病，促进家庭美满、社会和谐；为优生优育两性健康用品市场健康、有序、快速发展注入 新鲜活力。 2、本年度行业周期波动情况 本报告期内，我国两性健康用品在线销售市场仍然呈现快速发展，市场规模进一步扩大，其中在线 零售市场收到电商一般季节性波动，上半年销售处于销售淡季，10-12 月份受到“双 11”、“双 12”等通用 15 促销季节的影响，进入销售旺季。 3、本年度行业法律法规变动情况 本报告期内，与两性健康用品在线销售行业相关的国家行业法律法规未发生变化，按照情趣用品不 同类别，避孕套等计生用品属于医疗器械，参照二类医疗器械生产和流通管理制度，由国家药品角度管 理部门进行统一管理，男用、女用器具、情趣内衣等品类暂未制定国家标准和行业统一标准，除部分注 塑和软胶制品需经过质量检验外，由市场监督管理局监管。 综上，本报告期内行业出于稳步增长期，市场规模和两性健康用品渗透率进一步提升，两性健康用 品在线销售行业符合电商行业的一般性周期，报告期内行业法律法规未有明显波动，未对公司经营情况 产生不利影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末 金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 27,819,535.83 19.74% 8,618,027.55 7.04% 222.81% 应收票据及应 收账款 5,597,221.89 3.97% 16,743,004.82 13.68% -66.57% 存货 31,567,231.75 22.40% 26,898,482.51 21.98% 17.36% 投资性房地产 长期股权投资 8,000,000.00 5.68% - - - 固定资产 1,774,054.04 1.26% 2,207,911.97 1.80% -19.65% 在建工程 短期借款 3,000,000.00 2.13% 2,000,000.00 1.63% 50.00% 长期借款 0 0% 398,331.74 0.33% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金：报告期内，公司将闲置货币资金购买银行理财产品，2018 年 12 月一笔 1600 万银行理 财到期，导致货币资金增加。 2.应收票据及应收账款：2018 年度同比上年度减少 66.57%的原因未：（1）子公司她趣及子公司厦 门臻万客户货款应收账款同比下降，2018 年子公司臻万应收账款为 5,197,626.71 元,较比上年减少 7,348,385.10 元。（2）2018 年子公司厦门她趣将泛娱乐业务主要合作客户应收账款收回，应收账款亦 相应减少。 3.存货：2018 年同比上年度增加 17.36%，主要为公司日常存货增加，子公司他趣电子商务 2018 年 存货为 7,610,563.38 元，较比上年增加 1,154,606.99 元，子公司臻万 2018 年存货为 23,956,668.37 元，较比上年增加 3,514,142.25 元。 4.长期股权投资：2018 年公司出资人民币 8,000,000.00 元，获取厦门男人网信息技术有限公司 20% 股权。此次对外投资涉及进入新领域，主要为男士服装在线销售、时尚搭配业务，上述业务与我司目前 运营的他趣 App 用户受众接近，投资厦门男人网能进一步围绕年轻男性用户提供价值服务。 5.固定资产：2018 年同比上年度减少 19.65%，主要为固定资产计提折旧导致。 6.短期借款：2018 年同比上年度增加 50%短期借款，主要为子公司厦门臻万向银行新增短期贷款。 7.长期借款：2018 年公司未持有长期借款，主要为子公司厦门臻万未继续持有长期借款。 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 129,144,753.35 - 143,373,980.80 - -9.92% 营业成本 62,304,137.67 48.24% 89,564,023.74 62.47% -30.44% 毛利率% 51.76% - 37.53% - - 管理费用 6,182,334.23 4.79% 5,703,046.21 3.98% 8.40% 研发费用 15,427,338.47 11.95% 9,945,880.74 6.94% 55.11% 销售费用 29,073,930.48 22.51% 26,139,907.57 18.23% 11.22% 财务费用 99,632.52 0.08% -283,786.01 -0.20% -135.11% 资产减值损失 43,074.49 0.03% 744,754.93 0.52% -94.22% 其他收益 516,714.00 0.40% 1,066,166.51 0.74% -51.54% 投资收益 3,323,419.34 2.57% 1,588,636.56 1.11% 109.20% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 19,069,481.99 14.77% 13,620,742.35 9.50% 40.00% 营业外收入 111,445.57 0.09% 25,079.84 0.02% 344.36% 营业外支出 157,015.55 0.12% 48,471.96 0.03% 223.93% 净利润 17,186,026.82 13.31% 9,994,552.18 6.97% 71.95% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内，公司实现税后营业收入 129,144,753.35 元，较上年同期减少-9.92%，营业 收入下降的主要原因为：报告期内子公司臻万智能实现销售收入 16,168,769.09 元，其中 2017 年实现销 售收入 40,794,053.98 元，根据公司总体规划要求，臻万科技进一步削减电子元器件业务，最终导致公司 合并报表收入有所下降。 2.营业成本：报告期内，公司产生营业成本 113,915,404.70 元，较上年同期减少 30.44%，营业成本 出现下降的原因为：（1）臻万科技进一步削减电子元器件业务，公司电子元器件营业成本下降显著； （2）公司信息服务业毛利较高，提升了公司主营业务的综合毛利率。 3.毛利率：报告期内，公司毛利率为 51.76%，较比上年同期增加 37.9%，主要为剔除臻万智能电子 元器件收入影响，公司报告期内电商业务保持稳定、信息服务收入大幅增长，公司信息服务业毛利较高， 提升了公司主营业务的综合毛利率。 4.管理费用：报告期内，公司管理费用为 6,182,334.23 元，较上年同期增长 8.40%，管理费用总体保 持稳定，小幅增长的主要原因为：公司员工薪酬随着市场行情进行例行调整。 5.研发费用：报告期内，公司产生研发费用 15,427,338.47 元，较上年同期上升 55.11%，由于信息服 务业务快速增长，公司同时也加大研发的投入，包括增加研发人员、委外研发等。 6.销售费用：报告期内，公司产生销售费用为 29,073,930.48 元，较上年同期上升 11.22%，销售费用 上升的主要原因为：本年度，公司为进一步提升品牌知名度，加大了线上信息流、新媒体、平台应用广 告的投放。 17 7.财务费用：报告期内，公司产生财务费用为 99,632.52 元，较比上年同期上升 135.11%，主要由于 2017 年公司利用闲置货币资金购买结构性存款，产生利息收入计入财务费用，2018 年较少进行购买结 构性存款。 8.资产减值损失：报告期内，公司产生资产减值损失为 43,074.49 元，较比上年同期减少 94.22%， 主要由于 2018 年公司应收账款回款，减少对应收账款计提资产减值损失。 9.其他收益:报告期内，公司产生其他收益为 516,714.00 元，较比上年同期下降 51.54%,2018 年度政 府补贴减少。 10.投资收益：报告期内，公司产生投资收益为 3,323,419.34 元，较比上年同期增加 109.20%，投资 收益增加的主要原因为：公司利润增长，账户资金变多，理财基数变大，产生投资收益增加 109.20%。 11.营业利润：报告期内，公司实现营业利润为 19,069,481.99 元，较比上年同期增加 40.00%，报告 期内公司信息推广业务增长迅速，且上述业务毛利较高，公司 2018 年 1-12 月共实现信息推广服务收入 31,304,817.55 元。 12.营业外收入：报告期内，公司营业外收入 111,445.57 元，较上年同期增加 344.36%，营业外收入 较去年增加的主要原因为经排查部分供应商货款账期较长、经确认后为无需支付，2017 年同期未发生此 业务。 13.营业外支出：报告期内，公司营业外支出 157,015.55 元，较上年同期增加 223.93 %，主要为 2018 年公司与北京尤果产生和解费用 130,000 元。 14.净利润：报告期内，公司实现净利润 17,186,026.82 元，较上年同期增加 71.95 %，报告期内公司 信息推广业务增长迅速，且上述业务毛利较高，公司 2018 年 1-12 月共实现信息推广服务收入 31,304,817.55 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 97,839,935.80 128,312,137.52 -31.14% 其他业务收入 31,304,817.55 15,061,843.28 51.89% 主营业务成本 62,304,137.67 89,564,023.74 -43.75% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 情趣用品 93,897,811.37 72.71% 89,351,530.51 62.32% 信息服务费 31,304,817.55 24.24% 15,061,843.28 10.51% 电子元器件 13,278,583.15 10.28% 38,960,607.01 27.17% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入比重下降的原因。由于电子元器件业务一直存在账期较长、毛利较低、综合利润率较 低等特点，按照公司战略的要求，子公司厦门臻万电子元器件逐步减少了电子元器件业务，2018 年公司 电子也元器件业务较 2017 年减少 25,682,023.86 元，致使主营业务收入规模同比减少。 2、其他业务比重上升的原因。公司 2018 年获得信息服务和广告费 31,304,817.55 元，较 2017 年大幅上 涨，在公司主营业务规模未能大幅上涨的基础上，其他业务比重相应上升。 18 3、主营业务成本比重下降的原因。由于归属于公司主营业务收入的比重下降，主营业务成本占比随之 下降； 4、信息服务费比重上升的原因。公司 2018 年进一步拓展了直播广告业务，目前“他趣”App 社区和泛娱 乐转型顺利推进，并取得较好的成效。 5、电子元器件业务比重下降的原因。由于电子元器件业务一直存在账期较长、毛利较低、综合利润率 较低等特点，子公司厦门臻万一直计划战略转型，逐步削减电子元器件业务的比重。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳齐享娱乐科技有限公司 25,671,758.90 19.88% 否 2 厦门极乐岛科技有限公司 3,631,002.88 2.81% 否 3 北京安凡娱乐科技有限公司 3,957,194.84 3.06% 否 4 嘉兴睿扬网络科技有限公司 3,179,819.44 2.46% 否 5 厦门鑫联信智能系统集成有限公司 1,918,703.22 1.49% 否 合计 38,358,479.28 29.70% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海曼伦商贸有限公司 6,882,199.82 10.26% 否 2 嘉兴睿扬网络科技有限公司 5,255,829.63 7.83% 否 3 上海甄雁塑胶有限公司 3,369,111.49 5.02% 否 4 晋西国际贸易（上海）有限公司 2,952,136.74 4.40% 否 5 上海堃涩电子科技有限公司 2,948,716.10 4.39% 否 合计 21,407,993.78 31.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 23,264,917.70 -3,925,837.30 - 投资活动产生的现金流量净额 -4,504,791.35 -18,582,451.09 -312.50% 筹资活动产生的现金流量净额 441,428.53 -729,911.82 265.35% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量变动原因为： （1）公司经营利润增加，公司实现营业利润为 19,069,481.99 元，应收账款较比上年减少 11,145,782.93，导致经营活动产生现金流量为 23,264,917.70 元，同比显著增 加；（2）2016-2017 年度有代收款业务，2018 年无此业务。公司代收合作商的 2016 年度直播平台收入 款 10,696,998.22 元于 2017 年 1 月结算（即 2017 年 1 月支付给对方），致使 2017 年 1 月公司即流出 10,696,998.22 元代收现金，2018 年公司无代收款项。 2、投资活动产生的现金流量变动原因为：由于公司常年滚动购买性低风险理财产品，因 2017 年和 19 2018 年理财产品的到期日不同而产生较大差额，2017 年滚动购买理财产品中有 5,850 万元在 2018 年到 期，记入报告期收回投资所收到的现金，2018 年滚动购买理财产品中有 6,060 万元在 2019 年到期，因 理财产品到期日不同而产生流量净额差额为 210 万元，而报告期取得投资收益收到的现金为 3,429,127.32 元，最终导致本年度投资活动产生的现金流量净额差额较大。 3、筹资活动产生的现金流量净额变动主要原因为：报告期臻万取得借款收到的现金 3,000,000 元, 短期借款产生偿还支付现金 2,398,331.74 元，同时公司合并臻万智能财务报表，臻万智能 2018 年筹资 活动产生的现金流量净额为 441,428.53 元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 5 家子公司： (1)厦门他趣电子商务有限公司 厦门他趣设立于 2016 年 5 月 4 日，公司自成立起即成为公司全资子公司，截至本报告期末，厦门 他趣注册资本为 100 万元，公司控股比例为 100%。厦门他趣为公司拓展天猫、京东等第三方两性健康 用品零售业务而成立，是公司的全资子公司，设立厦门他趣能够有效地拓展天猫、京东等第三方在线零 售市场，为公司多元化平台运营、提升用户红利打牢基础，厦门他趣自成立以来，相继拓展了他趣天猫 专营店、他趣京东第三方店铺等， 本年度来源于厦门他趣的净利润对公司合并报表净利润的影响未达到 10%。 (2)厦门臻万智能科技有限公司 臻万智能设立于 2000 年 8 月 25 日，公司第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于投资厦门臻 万智能科技有限公司的议案》，拟增资臻万智能，2016 年 9 月 20 日臻万智能正式完成了工商变更成为公 司子公司，截至本报告期末，臻万智能注册资本为 1,818.1818 万人民币，公司持股比例为 45%，为公司 第一大股东。公司投资并实际控制臻万智能的目的为尽快布局智能硬件和两性健康用品开发领域，完善 两性健康用品产业链，深化两性健康人工智能及交互技术研究，以达到优势互补、合作共赢。 本年度来源于厦门臻万的净利润对公司合并报表净利润的影响未达到 10%。 (3)昊网(厦门)信息技术有限公司 厦门昊网设立于 2015 年 12 月 14 日，公司于 2017 年 2 月 13 日收购厦门昊网，收购后厦门昊网为 公司全资子公司，截至报告期末，厦门昊网注册资本为 150 万元，公司持股比例为 100%。厦门昊网为 公司拓展天猫、京东等第三方在线销售业务及多平台战略而设立，公司目前通过厦门昊网开设天猫第三 方店铺，夯实公司第三方店铺矩阵。 本年度来源于厦门昊网的净利润对公司合并报表净利润的影响未达到 10%。 (4)厦门她趣信息技术有限公司 厦门她趣设立于 2017 年 9 月 7 日，公司自成立起即成为公司全资子公司，截至本报告期末，厦门 他趣注册资本为 1000 万元，公司控股比例为 100%，公司设立厦门她趣的目的为布局信息技术服务和泛 娱乐社交业务，截至本报告期末，厦门她趣实现销售收入 26,082,105.28 元，实现净利润 568 万元，成为 公司新的利润增长点。 本年度来源于厦门她趣的净利润对公司合并报表净利润的影响达到 10%。 (5)湖北海豹他趣信息技术有限公司 湖北海豹设立于 2017 年 9 月 1 日，湖北海豹为公司开展批零兼售和线下推广业务而设立，公司计 划进一步完善他趣自营品牌关联业务，通过线下加盟标准店铺、“他趣”专属产品等多种形式提升线下品 牌曝光度，同时为公司提供新的业务增长点，截至本报告期末湖北海豹尚处业务筹备期。 本年度来源于湖北海豹的净利润对公司合并报表净利润的影响未达到 10%。 20 2、委托理财及衍生品投资情况 (1)理财产品购买情况。 2018 年共计购买理财产品累计 64,760 万元（滚动购买），其中购买保本型理财产品累计 400 万， 购买低风险理财产品累计 64,360 万。当年度收到上年度理财赎回金额为 5,850 万，截止 2018 年 12 月 31 日账户上 6,060 万理财未赎回。 (2)理财产品收益情况。 2018 年全年收到投资理财收益总额 3,429,127.32 元，其中购买保本收益性理财产品获得的收益为 11,815.07 元(此部分记入财务费用)，购买低风险理财产品获得的收益 3,417,312.25 元(此部分记入投 资收益)� (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 15,427,338.47 9,945,880.74 研发支出占营业收入的比例 11.95% 6.94% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科以下 57 113 研发人员总计 60 116 研发人员占员工总量的比例 31.41% 60.42% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 11 8 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 2018 年公司研发费用总额为 15427338.47 元，其中，母公司技术服务费 1677911.36 元，占比研发费 用 10.88%，研发人员工资 6829391.56 元，占比研发费用 44.27%。臻万智能技术服务费 2539069.22 元， 占比研发费 16.46%。 本年度他趣 APP 版本从 9.1.7 更新至 9.5.1，在优化用户体验基础上，进一步提高服务稳定性，用户 端主要功能迭代内容如下： （1）为满足用户的社交需求，建立了更多的社交场景，新增语音聊天室、在线 KTV、匿名交友等 功能。 （2）用户成长体系拓展，增加玩家经验、社区成就等。 （3）为提高用户留存及提高各业务相关性，对社区首页、及导航层做了多次改版。 （4）直播业务，周期性活动、直播大厅及直播间 UI 改版、增加家族、领地等新玩法。 （5）增加商城商品测评，以内容的形式带动商品推荐。 （6）监管风控系统升级，提升垃圾用户及内容的鉴别能力、提高恶意风险规避能力 21 （7）基础服务及 APP 性能优化 本年度，公司共取得软件著作权共 16 个，单独立项并开发了他趣内容审核平台、他趣娱乐业务平 台等 12 个研发项目。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： 收入确认 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三之（二十四）、重要会计政策及会计估计”及“五之（二十三）、合并财务报表 主要项目注释”。 2018 年度，厦门海豹合并财务报表主营业务收入 9,783.99 万元，为合并利润表重要组成项目，其主 营业务收入主要来自线上销售。收入确认时点以及收入确认是否真实、完整对财务报表存在重大影响， 因此我们将收入确认列为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们实施的主要程序包括： （1）了解、评估并测试厦门海豹有关销售循环的内部控制的设计与执行，以确认内部控制的有效 性； （2）了解厦门海豹的收入确认政策，判断收入确认政策是否符合企业会计准则要求； （3）获取信息系统后台销售订单明细、发货订单明细、支付宝交易流水、财付通交易流水等辅助 核查，以确认收入均已入账； （4）进行截止性测试，确认收入是否在恰当的会计期间； （5）结合产品类型对收入及毛利率进行分析性复核，并与同业比较，判断销售收入和毛利率是否 存在异常波动的情况； (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用√不适用 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 (九) 企业社会责任 1、合法经营、诚信纳税 公司合法经营，努力增加就业机会，诚信纳税，积极承担社会责任。 2、关爱员工 公司作为移动互联网企业，自创业初期以来积极关爱员工，为公司员工提供了下午茶、聚餐补助、 员工庆生补助、免费旅游等多种在职福利。 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，环保办公，保障员工合法权益，认真做好每一项对社会有益 的工作，立足本职，尽到了一个企业对社会的责任。 22 三、 持续经营评价 报告期内，公司所处的行业仍处于稳步发展期，剔除子公司臻万智能电子元器件业务影响（战略调 整原因），公司各项业务取得了较快的发展。在两性健康用品在线销售板块，公司运营的他趣移动应用 影响力进一步提升，“他趣”应用新增激活用户总数保持进一步增长，“他趣”进一步巩固了国内两性健康 用品销售业务的领先地位，公司深入开展自营 IoT 智能硬件业务，随着公司多平台战略的推进，公司逐 步形成了在线电商、泛娱乐广告以及 IoT 智能硬件三个对接平台，“他趣”App 设备激活数到达了历史高 点。 为进一步提升平台价值，公司在报告期内对“他趣”App 进行了快速迭代，通过扩充应用社区板块的 功能，引入直播、流媒体及时互动等多种交互形式，用户在应用内的使用时长明显增加，他趣品牌和知 名度进一步提升，社区板块的填充为公司下一步推进品牌升级、扩大情趣主题外沿和发展社交和泛娱乐 业务提供了基础。 本年度公司继续投入资源开展情趣智能硬件业务的研发，依托臻万平台开展在两性健康用品研发平 台，公司启动“肆玩杯”软硬件结合项目，“肆玩杯”作为第一款接入他趣 IoT 硬件生态的情趣智能硬件， 具有划时代意义，公司目前已经形成了情趣用品产、供、销一体化业务。 在对外投资业务上，公司本年出资 800 万元并获取厦门男人网 20%股权，此次对外投资涉及进入新 领域，主要为男士服装在线销售、时尚搭配业务，上述业务与我司运营的他趣 App 用户受众接近，投资 厦门男人网能进一步帮助公司围绕年轻男性用户提供价值服务，构建基于年轻男性用户的社区矩阵。 在内控管理建设上，报告期内公司会计核算、财务管理、项目开发、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；移动互联网市场发展势头迅猛，市场需求增加；主要财务、业务等经营指标健康，2018 年归属母公司所有者净利润超过 1700 万元，目前公司有较好的资金储备，不存在持续经营能力障碍， 管理层、核心业务人员队伍稳定。 报告期内，公司通过研发新技术，扩大市场占有率，以进一步提升“他趣”品牌在行业的影响力，同 时，通过开展“他趣”App 社区和泛娱乐转型迭代，发布“无乐不作”slogan 逐步拓展情趣生活外延， 向用户传播积极、乐观和大胆的生活方式，公司通过适时地开展社区变现，大力发展信息推广业务，使 得营业综合毛利率有一定提升，全年共实现归属于母公司所有者的净利润 17,683,352.16 元，较 2017 年 大幅增长。 综上，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主经营能 力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指 标健康；客户资源稳定拓展。综上，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、电商行业的政策支持 “互联网+”相关政策的支持，促进网络购物快速发展，带动其他行业升级转型。2015 年 3 月，政府 在工作报告中提出“互联网+”概念，旨在通过互联网带动传统产业发展，而网络购物作为“互联网+”切入 口，能够带动传统零售、物流快递、交通、生产制造等其他行业升级转型。随后，商务部发布的《“互联 网+流通”行动计划》，进一步明确了网络购物与其他产业深度融合、转型升级的任务部署。消费市场运 行总体平稳，我国居民人均可支配收入稳步提升，为网络购物市场的繁荣发展提供了必要的基础保障。 与此同时，随着中国经济正在由外需驱动向内需驱动转变，网络购物在实现消费拉动经济增长的过程中 扮演越来越重要的角色，移动网购等发展潜力逐步凸显，将成为新的增长点。 2、两性健康用品行业发展步入正轨 1989 年，国家解除成人健康用品广告禁令，国人开始看到安全套广告，性健康不再是生活中的禁忌 23 话题；2003 年以后，国家食品药品监督管理总局发布了《关于仿真式性辅助器具不作为医疗器械管理 的通知（国食药监械[2003]220 号）》，仿真类器具至今未确定明确的监管部门。2009 年实施的《中华人 民共和国增值税暂行条例》规定“生产、销售的避孕药品和用具免征增值税”，表明了国家对产业的扶持， 成人健康用品市场的空间将更为广阔。国家药检局放宽了对计生和成人健康产品的广告宣传、并已走入 公众视野，如电视、地铁等公众媒体和场所，在超市、便利店等收银等明显位置已有摆放与销售。国内 每年政府及协会举办百余场计生用品（两性健康用品）展览会等为广大人民群众传递两性健康理念、普 及生殖健康常识，引导公民树立正确性观念，增强健康生育意识，远离艾滋病，促进家庭美满、社会和 谐；为优生优育两性健康用品市场健康、有序、快速发展注入新鲜活力。 3、电商模式为两性健康用品销售带来持续红利 截至 2016 年 7 月，我国网络购物用户规模达到 5.74 亿，与整体市场不同，我国手机网络购物用户 规模增长迅速，达到 4.70 亿，电商用户的增速释放了大量的用户需求，电子商务行业内部的结构也悄 然发生了变化，具体表现为 B2C 业务的份额的连年增长与 C2C 业务的连年减少。这意味着用户越来越 多的选择在网上购买一些原先通过传统渠道购买的商品，随着用户在线支付习惯的培育，以及年轻人思 维观念转变，电商、移动互联网与性用品的深度结合使情趣用品 B2C 行业日益繁荣，根据阿里健康发布 的“2018”情趣报告，过去 1 年中，天猫情趣类目同比增长约 100%，有数百万消费者购买了情趣护理 用具。 (二) 公司发展战略 1、实施品牌转型 “他趣”通过多年的发展已经具备一定的品牌知名度，报告期内“他趣”移动应用平台位居中国两性健 康用品垂直电商平台销售规模第 1，同类社区排名第 1，同类移动软件排名第 1，是中国用户接触情趣知 识、了解情趣文化、购买情趣体验无法绕过的第一入口。要推动公司在两性健康用品行业的全面发展， 必须进一步提升“他趣”平台影响力和品牌价值，从社会传播、市场推广、人文健康等多个领域提升他趣 品牌的知名度和曝光度，将他趣打造成为中国两性健康在线销售领域的标杆，他趣作为中国两性健康用 品行业价值最高的网络平台，将进一步丰富品牌和文化内涵，为消费者塑造正能量的两性健康价值观， 实现品牌观感、售感的持续迭代。从“他趣”品牌内核设计上看，公司计划进一步扩大品牌外沿，全面实 施他趣产品线迭代，从用户实际需求出发，将年轻、激情、娱乐等多种元素植入他趣，将他趣打造成为 年轻人喜欢的潮流文化品牌。 2、持续推动多平台战略 2017 年以来，中国两性健康用品在线销售市场竞争越发激烈，要巩固和进一步扩大公司在零售端的 市场份额，必须坚持推进多平台战略，一方面储备战略运营人才，重点扎根天猫、京东等第三方平台市 场，密切重视其他线上长尾平台，尽快实现线上销售渠道的全面覆盖，从而全面享受网络流量红利。另 一方面，公司计划围绕多平台战略，深入推进产品迭代计划，以他趣自有平台为基础孵化优质品牌和优 质产品，完成“渠道为王”到“品牌为王”的战略转变，通过评测、试用等多种形式减少消费者的信息不对 称，为用户筛选优质、可靠的产品。 3、加快行业链深度整合 中国两性健康用品市场虽取得了长足的发展，但从本质上看还处于初级阶段，行业还存在着产品人 群渗透率不高、消费者认知门槛高、产品体验差等核心问题，产品的在线销售方式普遍以陈列式为主， 从产品研发上看，产品普遍存在着技术含量不高、产品体验差、可靠性差等问题，市场缺乏新技术、新 专利等新奇特产品，公司计划通过自主研发、业务合作、投资参股等多种形式加快行业链整合速度，以 用户实际需求为主导开展前瞻性产品和情趣周边产品的研发。 4、扩张社交和泛娱业务板块 公司目前拥有庞大的年轻用户规模，他趣社区已经成为中国知名的泛娱乐社交软件，从用户调研情况可 24 知，平台用户普遍存在着交友、娱乐、探索发现等派生需求，这为公司发展社交和泛娱业务提供了较好 的基础，公司计划进一步扩张他趣的品牌外沿，一方面持续升级品牌形象，以更潮流、更年轻的方式表 达品牌和核心价值，另一方面通过不断迭代交互功能和社区内容，拓展用户的娱乐需求，通过包括并不 限于自主研发、外部引入、联合运营等方式引入游戏、娱乐等多种社交模式。 (三) 经营计划或目标 1、多措并举巩固两性健康用品在线销售业务的市场份额 公司计划继续以线上市场为主要阵地，通过持续的精准运营和品牌导入不断提升在线市场份额，公 司计划依托“他趣”应用软件、他趣天猫、京东等自营店铺进行精心运营，通过不断升级售卖服务方式、 完善售后体系、活动引流等多种形式提升用户转化率，通过完善 VI 整体视觉表达、改善产品视觉统一 性等多种方式将平台销售产品与其他平台产品形成差异化，在线上市场白热化竞争期，公司还将进一步 加快行业链整合步伐，不断拓展新的战略市场，以巩固和提升两性健康用品在线销售业务的市场份额。 2、推动信息服务业务快速增长 信息服务业务已经成为公司新的业务增长点，信息服务业务依托他趣平台，自上线之初就切入了用户的 核心需求，从总体上看，信息服务业务作为他趣社区流量转化的重要方式，业务形态呈现出毛利率高、 增长性好、迭代较快等特点，另一方面，由于公司接入的第三方平台本身具备实时交互功能，上述功能 作为一种高质量的内容形式对他趣社区形成了反哺，在下一步产品迭代中，公司计划围绕核心用户需求 挖掘新的价值创造点，在他趣社区内部形成不限于情趣主题讨论的多个内容和交互板块，一方面扩大他 趣品牌主题外沿，一方面通过内容提升用户粘性，为用户输入更多有价值的需求，以进一推动公司信息 服务业务的增长。 3、丰富品牌外沿，全面推进他趣娱乐化升级 他趣作为中国两性健康用品行业内价值较高的品牌，在青年用户群体中具有相当的知名度，随着他 趣社区泛娱乐化、泛社交化趋势逐渐显现，他趣已经具备实施品牌升级的必要条件，公司计划深入挖掘 用户需求，在“他趣”移动应用产品端进行深入迭代，一是重新规划品牌定位，不断扩大他趣品牌外沿， 将他趣品牌作为以情趣为主题，适应年轻潮流的时尚类品牌；二是进一步丰富他趣应用的交互形式，围 绕年轻用户的社交需求，引入新一代互联网在线互动功能，不断丰富社区主题区的互动形式和互动方式； 三是扩充社区内容，通过引入高质量的明星用户和达人，摆脱情趣用品单一化主题平台，逐步形成以时 尚、新奇特事项、用户兴趣为中心的综合化社交娱乐平台。 4、加快开展情趣 IoT 智能平台的开发和接入 公司将以“他趣”App 自有用户客群为基础，重点开展基于两性健康的 IoT 智能服务，将用户购买的产品 与 IoT 智能平台进行链接，通过固件升级、软硬件配比等方式将产品和平台联系起来，形成具有他趣品 牌特色的智能 IoT 产品群组。在未来 2-3 年内，公司计划采用联合发布、ODM、自主设计等多种方式开 展软硬件联动的尝试，通过推广不断推广他趣 IoT 专属智能平台，并为现有的情趣品牌产品推出标准化 接入方案，让所有新产品具备低成本接入 IoT 智能平台的条件，通过共享和丰富 IoT 智能平台，最终扩 大产品、用户和平台之间的联系。 (四) 不确定性因素 1、随着互联网自然流量红利的消退，互联网营销陷入了流量难、转化率低的困境，传统的精准营 销、数字营销在传播效果上大大折扣，导致用户新增成本提升，新媒体、社区和软性内容营销作为新型 推广方式，促使公司在推广模式上必须做出改变。 2、国内情趣用品市场虽然增长迅速，但除了避孕套等标准产品外，目前两性健康用品缺乏主管部 门，产品的生产和销售缺少统一的质量标准，法律上、政策上对两性健康用品的管理没有明确的指导意 25 见，产品准入门槛较低，在销售产品过程中可能会产生质量纠纷。 3、由于两性健康用品市场的特殊性，致使两性健康用品主要以线上购买为主，用户对两性健康用 品的渗透率较低导致大量的消费者是第一次购买产品，心理预期和实际体验可能产生较强的不对称性， 致使一部分用户不认可情趣用品的产品体验。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、政策的不确定性风险 公司主营两性健康用品的线上销售，与美国、日本等发达国家的两性健康用品市场相比，现目前该 行业在中国的发展仍处于初级阶段。由于行业和产品本身的特殊性，公司在行业监管、广告宣传、市场 开拓及消费者培育等方面面临着一系列特定的法律法规要求。目前，国家对两性健康用品行业的监管政 策呈现逐渐放松的趋势，但行业内许多领域仍没有明确的法律法规进行约束、引导，而相关政策的制定、 实施将会给公司的经营带来较大的政策不确定性风险。一旦相关政策的制定、实施不利于公司现有的商 业模式，将会给公司经营带来较大不利影响。 应对措施：公司将严格按照国家目前对情趣用品现有的市场监管措施，进一步强化产品采购入库环 节、产品储存环节、产品出库和运输环节的质量控制，一是严格审核避孕套供应商资质，对供货的避孕 套生产商要求进行生产许可备案；二是对避孕套经营商要求进行经营许可备案，对于具体采购的避孕套 产品，严格核查避孕套的注册许可情况，确保产品三证齐全（产品注册证、生产许可证、营业执照）。 另一方面，根据国家市场监管部门的要求，持续强化情趣用品基础资质的管理，做好情趣用品运营基础 资质的筹备工作，在国家明确行业相关准入制度时，第一时间获得相关资质。 2、市场竞争风险 在国内，两性健康用品的销售主要是线上的电商渠道和线下实体店铺相结合的模式。由于产品的特 殊性，目前以线上电商渠道销售为主。因此，能否对线上电商渠道进行有效控制以及这些渠道的销售能 力均会对公司整体经营情况产生较大的影响。一方面，线上电商渠道的商业模式和经营成本与线下实体 店铺经营的商业模式和经营成本存在较大差异，其准入门槛较低，产品交付依赖物流，线上消费者整体 对价格更加敏感；另一方面，随着“双十一”等大型网购营销活动 对电商经营的影响越来越大，如何进行科学有效的网络营销策略制定愈发重要。公司目前主要通过 自有线上平台进行交易，如何应对新进入者、依托第三方平台的经营者带来的竞争，如何有效管控自有 平台并制定高效的网络营销策略，将决定公司是否具备足够的竞争力。一旦公司未能有效应对相关竞争 者，或者未能有效管控自有平台并制定高效的网络营销策略，均会造成公司竞争力下降，从而给经营业 绩带来较大的不利影响。 应对措施：目前从平台用户保有量以及销售市场规模上看，公司已经成为两性健康用品在线垂直销 售平台的领先者，主要面临的竞争者为天猫、京东等第三方在线销售平台，公司从 2014 年起就致力于 打造两性健康生活的全流程体系，将“他趣”APP 的价值同第三方在线销售平台区分出来，在解决用户销 售两性健康用品需求的前提上，进一步挖掘用户需求，开发和上线了两性健康交流社区、两性知识普及 以及平台互动功能，较好地解决了用户交流、信息获取以及精神价值的需求，相比天猫、京东等单一供 给的第三平台实现了差异化、多元化竞争，上述运营策略较大地改善了用户体验，使他趣在两性健康用 品电商竞争群体中很好的区分了出来。 3、技术更新和行业发展变化风险 随着通信技术的高速发展，电信网、无线移动网和广电网之间将逐渐融合，技术、设备开发商和接 入服务、内容服务提供商也可能面临重新融合的局面，互联网电商平台自身也在不断的发展；同时，电 商是一个高速发展的行业，产品更新快、用户偏好转换快。如果公司不能紧跟技术和行业发展趋势，精 准进行市场调研、了解客户需求和推广适销产品，锁定存量用户并开拓增量用户，在互联平台升级中如 26 未能很好地紧跟行业技术更新步伐，导致技术更新滞后，将会给公司经营带来较大不利影响。 应对措施：目前公司已经组建了完备的研发团队和市场运营团队，专注致力于手机应用研发和市场 运营，技术研发范围涉及应用新功能上线、底层代码优化、用户研究、市场调研等；市场运营团队具备 优秀的市场嗅觉和渠道开发能力，公司以优秀的技术和运营骨干为基础，围绕用户价值输出，自“他 趣”App 上线至今，始终保持着应用的高速迭代和选品迭代，下一阶段，公司将致力于推进大数据人群分 析，进一步围绕解决用户核心需求保持平台竞争力。 4、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人黄天财担任公司董事长、总经理，其对公司经营决策具有决定性影响。尽管公司已 建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，从组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以 保护其他股东及公司的利益，但实际控制人若利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经 营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行不当控制，可能对公司其他股东及公司的利益产生不利 影响。 应对措施：公司将严格遵守《公司章程》、“三会”议事规则以及各项规章制度，重大事项严格依据 制度要求由董事会以及股东大会集体决策，进一步完善公司法人治理结构。公司将通过有效的监督机制 来不断增强控股股东和实际控制人的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履 行职责。 5、人才流失风险 公司的核心业务需要交叉知识背景的复合性人才，既要熟悉传统营销理论和实践，又要对互联网电 商的特性有深刻理解。目前，公司虽然已组建了一支专业化的管理团队和技术团队，但随着互联网零售 市场规模的扩大以及公司业务规模的扩张，如果公司不能保持现有人才稳定，并不断培养、引进富有经 验的人才，综合竞争优势将很难有效保持，从而对公司经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：公司将贯彻“走出去”、“引进来”人才队伍建设思路，通过内部培训、外部咨询以及人才 交流锻炼等方式完善培训体系，在薪酬体系的设计上，注重员工价值考核和内部成长，建立于公司业务 规模、员工能力匹配的薪酬管理制度。 6、商品存在质量问题的风险 公司销售的两性健康用品均来自外部采购，较大比例是向批发商采购，还有一定比例向其他商城平 台采购促销价优产品。目前，玩具类产品的生产厂家主体资质，信誉度参差不齐，且该行业的生产标准 国家尚未有统一标准，虽然公司深入推进供应商管理和产品筛选体系，逐步建立起可靠的品牌供应商联 盟，但由于商品采购上无法进行上游生产流程监督，仍不排除公司在不知情的情况下采购到假冒伪劣产 品，从而导致公司被消费者提起诉讼或遭受行政处罚，从而对公司声誉、经营业绩带来不利影响。 应对措施：公司已经建立了质量应急管理制度，在产品追溯机制上，由于每一个出库的产品具有唯 一订单编号，产品出现质量问题可追溯至产品批次，并通过锁定产品批次进而锁定供应商、物流商或第 三方库存管理商进行问责，要求相应的责任方承担相应的责任，并对与上述责任方对接的具体工作人员 问责。在产品售后服务方面，公司已经组建了 7*12 小时的客户服务团队，制定了完善的售后管理服务 制度，产品出现质量问题能够及时响应，公司设置了电话、在线及时聊天、留言等多种方式收集消费者 的投诉意见，并针对消费者反馈的意见类别及时做好退换货、协商、用户关怀、协助对接生产商问责等 多种保全措施。平台运营至今，公司未发生过因产品质量问题而导致用户身心权益受到损害的案例，公 司在与供应商签订采购合同时，已就产品的质量问题规避了责任，即在公司按照存放和运输要求进行产 品管理前提下，由产品引发的质量问题应由供应商或产品制造商承担。 7、他趣社区信息发布的合规性风险 公司的他趣社区已经根据相关监管规定构建了完善的内容发布和内容审核制度，对外发布的信息内 容基本符合法律法规的要求，但由于注册的用户发布的内容形式多样、种类繁多、数量巨大，不同种类 的内容存在较大的差异，可能存在潜在侵害他人权利等风险。公司采取了积极有效的措施与制度尽量避 免上述风险的发生，但仍然不能避免存在遗漏的违规信息或者因处置的时间滞后而导致违规信息暂时存 27 在的可能性，并由此带来的合规性风险。 应对措施：公司目前建立了涵盖信息审核、信息安全管理、日常巡查、应急处理以及技术保障的基 础保障制度，针对信息内容发布个体建立了信息台帐，所有信息均通过审核后方可发布，并通过实名认 证确保信息发布可追溯；在内容审核形式上，公司已经形成了多级审核、第三方联审、抽审并举的多层 次审核体系。 8、信息推广业务监管不当引发的法律风险 公司于 2016 年下半年与网络直播运营代理商开展了信息推广业务合作，在“他趣”App 内通过开设新 板块、推荐跳转等方式新增在线直播推广链接，用户点击链接后直接跳转进入运营商的直播运营平台， 公司按照推广效果收入信息服务费用，直播运营商若在内容监管、从业资质等方面存在漏洞，公司将会 面临法律风险。 应对措施：公司已经建立了外包审核、自主审核以及机器审核在内的三层内容审核体系，在“他趣”平台 从事广告和信息推广业务过程中，将严格审查客户的运营商资质，杜绝无证经营现象，并进一步加强平 台监管，规范用户行为，通过系统自查、人工审查、第三方外包审核以及常态化抽查等方式加强平台内 容监管，建立可靠的违规内容响应机制，保障平台内容的合法合规。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 单位：元 债务人 借款期 间 期初 余额 本期新增 本期减 少 期末余 额 借款 利率 是否履行 审议程序 是否存 在抵质 押 债务 人与 公司 的关 联关 系 厦门美易 在线科技 股份有限 公司 2018 年 2 月 1 日 至 2018 年7月31 日 0 3,000,000 0 0 12% 已事后补 充履行 否 否 总计 - 0 3,000,000 0 0 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 1、借款原因 借款方因公司经营需要，向我司申请短期借款。 2、审议程序 公司于 2018 年 8 月 20 日召开公司第一次第二十六次董事会，审议并通过了《关于补充确认对外借 29 款的议案》，有关审议该事项的《第一届监事会第九次会议决议公告》（2018-046）、《关于补充确认对外 借款的公告》（2018-048）已于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露。 3、归还情况 本次借款采用到期一次性还本付息方式，借款人于 2018 年 7 月 31 日到期一次性还本付息。截至本 报告披露日，该项借款已归还。 4、对公司的影响 本次借款涉及的借款方不属于公司关联方，借款金额较小，且借款方已于报告期内偿还借款和利息， 故本次借款不会对公司生产经营造成不利影响。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时公告披露 时间 临时公告编号 孙璐 购买子公司厦 门臻万智能科 技有限公司 12.5%股权 3,250,000 已事前及时履 行 2018 年 5 月 10 日 2018-027 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、偶发性关联交易的必要性 公司因生产经营需要计划出售臻万科技 12.5%股权比例，孙璐作为关联方暨臻万科技股东自愿以现 金收购臻万智能股权。 2、偶发性关联交易的持续性 本次关联交易为一次性关联交易，不具有持续性。 3、对公司生产经营的影响 本次交易完成后，公司持有臻万智能 32.5%股权比例，仍为臻万智能控股股东，本次交易对公司未 来财务状况和经营成果无重大不利影响。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、出售资产事项。 2018 年 5 月 25 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于出售股权资产暨 关联交易的议案》，拟计划出售厦门臻万智能科技有限公司 12.5%股权，出售价格为 325 万元人民币，本 次交易的基本情况如下： 交易对手：孙璐 交易标的：厦门臻万智能科技有限公司 交易价格：325 万元 回报情况：公司处置上述股权取得投资收益 23.61 万元 信息披露情况：公司于 2018 年 5 月 10 日于全国中小企业股份转让系统指定平台披露了《厦门海豹 他趣信息技术股份有限公司出售资产暨关联交易的公告》(公告编号 2018-027)，与本次出售资产相关的 董事会、股东大会决议亦及时在上述平台披露。 重大资产重组情况：本次出售资产不构成重大资产重组 30 该事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：本次出售资产为公司经营需要，本次 交易完成后，公司持有臻万智能 32.5%股权比例，仍为臻万智能控股股东，本次交易对公司未来财务状 况和经营成果无重大不利影响。 (四) 承诺事项的履行情况 一、公司各股东、董监高承诺履行情况。 公司控股股东及关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的承诺：截至本报告期，公司未发生 控股股东及关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为。 公司股东、董事、监事、高级管理人员避免同业竞争的承诺：截至本报告期，未发生公司股东、董 事、监事、高级管理人员违反避免同业竞争的承诺、违反股份锁定承诺的行为。 二、公司承诺履行情况 公司不再与北京天下秀科技有限公司合作的承诺：在北京天下秀科技有限公司获得广告业务相关资 质前，公司已停止与北京天下秀科技有限公司进行合作。 公司不再使用个人卡进行日常经营收支结算的承诺：公司自承诺出具之日至今已全面终止个人卡业 务结算。 公司关于逐步完善用户内容发布及审核规则的承诺：自承诺出具之日至今，公司已完善用户内容发 布及审核规则，及时根据《中国互联网行业自律公约》、《互联网站禁止传播淫秽、色情等不良信息自律 规范》等相关监管规定及有关监管部门的要求，持续完善社区的内容发布及审核规则，保证对外发布的 信息尽可能符合法律法规的要求。 公司关于加强业务推广合法合规性的承诺函：自承诺出具之日至今，公司进一步完善了产品及内容 推广制度，做到了发布互联网广告前将核查发布者的资质、签订委托合同并保证所发布的广告符合新《广 告法》第四十四条规定。 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,332,991 57.30% 0 27,332,991 57.30% 其中：控股股东、实际控制 人 3,352,443 7.03% 0 3,352,443 7.03% 董事、监事、高管 6,013,991 12.61% -32,000 5,981,991 12.54% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,367,009 42.70% 0 20,367,009 42.70% 其中：控股股东、实际控制 人 10,057,332 21.08% 0 10,057,332 21.08% 董事、监事、高管 18,044,979 37.83% 0 18,044,979 37.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 47,700,000 - 0 47,700,000 - 普通股股东人数 48 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 黄天财 13,409,775 0 13,409,775 28.11% 10,057,332 3,352,443 2 陈荣 6,837,570 0 6,837,570 14.33% 0 6,837,570 3 黄俊杰 6,095,340 -32,000 6,063,340 12.71% 4,571,505 1,491,835 4 黄海波 4,553,855 0 4,553,855 9.55% 3,416,142 1,137,713 5 上 海 达 晨 恒 胜 创 业 投 资 中 心 （有限合伙） 3,644,685 0 3,644,685 7.64% 0 3,644,685 6 厦 门 存 志 投 资 管 理 合 伙 企 业 （有限合伙） 3,483,045 0 3,483,045 7.30% 2,322,030 1,161,015 7 东 方 证 券 股 份 有限公司 1,803,000 -50,000 1,753,000 3.68% 0 1,753,000 8 张爱华 1,620,045 0 1,620,045 3.40% 0 1,620,045 9 深 圳 前 海 高 晟 融 信 股 权 投 资 有限公司 1,253,650 0 1,253,650 2.63% 0 1,253,650 32 10 王波 771,300 -106,000 665,300 1.39% 0 665,300 合计 43,472,265 -188,000 43,284,265 90.74% 20,367,009 22,917,256 前十名股东间相互关系说明： 股东黄天财与黄俊杰、黄海波签订了《一致行动协议》，为一致行动人，《一致行动协议》规定： “一致行动人内部先对相关议案或决议事项进行协调，出现意见不一致时，以一致行动人中黄天财 的意见为准”。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司第一大股东黄天财持有公司股份 28.11%，第二大股东陈荣持有公司 股份 14.33%，第三大股东黄俊杰持有公司股份 12.70%，第四大股东黄海波持有公司股份 9.55%，公司股 权较为分散。黄天财直接持有公司股份 28.11%，持有厦门存志股权 81.25%，作为厦门存志的实际控制 人，黄天财通过厦门存志控制其持有的公司 7.30%的股份。黄天财通过其直接和间接持有的公司股权所 享有的表决权并不足以控制股东大会，因此认定公司无控股股东。 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人为黄天财。黄天财与黄俊杰、黄海波签订了一致行动协议，为一致行动人，《一 致行动协议》规定：“一致行动人内部先对相关议案或决议事项进行协调，出现意见不一致时，以一致 行动人中黄天财的意见为准”，另外黄天财持有厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）股权 81.25%， 作为厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）的实际控制人，黄天财通过厦门存志投资管理合伙企业（有 限合伙）控制其持有的公司 7.30%的股份。因此，黄天财合计实际控制公司 56.29%的股份，认定黄天财 为实际控制人。 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 厦门银行 200 万元 5.8725% 一年 否 银行贷款 工商银行 100 万元 4.35% 一年 否 合计 - 300 万元 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分配预案 □适用√不适用 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 年度薪酬 黄天财 董事长、总经 理 男 1985 年 8 月 大专 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 329,158.98 黄俊杰 董事、副总经 理 男 1985 年 12 月 本科 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 254,509.91 黄海波 董事 男 1984 年 2 月 中专 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 256,751.53 张嫣 董事 女 1977 年 4 月 硕士 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 杨廷辉 董事 男 1985 年 4 月 硕士 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 曾丁凤 监事会主席 女 1987 年 10 月 大专 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 98,821.83 刘刚 监事 男 1986 年 11 月 硕士 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 郑颖 监事 女 1989 年 5 月 本科 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 196,245.13 罗浩 董事会秘书 男 1988 年 5 月 硕士 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 229,370.03 林巧艺 财务总监 女 1986 年 1 月 本科 2015 年 10 月 23 日 -2019 年 3 月 8 日 134,008.26 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、黄天财与黄俊杰、黄海波签订了一致行动协议，为一致行动人，《一致行动协议》规定：“一致 行动人内部先对相关议案或决议事项进行协调，出现意见不一致时，以一致行动人中黄天财的意见为 准”。 2、黄天财持有厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）股权 81.25%，为厦门存志投资管理合伙企 业（有限合伙）的执行事务合伙人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 35 黄天财 董事长、总经 理 13,409,775 0 13,409,775 28.11% 0 黄俊杰 董事、副总经 理 6,095,340 -32,000 6,063,340 12.71% 0 黄海波 董事 4,553,855 0 4,553,855 9.55% 0 张嫣 董事 0 0 0 0.00% 0 杨廷辉 董事 0 0 0 0.00% 0 曾丁凤 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 刘刚 监事 0 0 0 0.00% 0 郑颖 监事 0 0 0 0.00% 0 罗浩 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 林巧艺 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 24,058,970 -32,000 24,026,970 50.37% 0.00% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 缪苗 董事 离任 — 工作调动 杨廷辉 — 新任 董事 工作调动 报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明 年初至报告 期末董秘是 否发生变动 原董秘离职时 间 现任董秘任职 时间 现任董秘姓名 是否具备全国股 转系统董事会秘 书任职资格 临时公告查询 索引 否 不适用 2015 年 10 月 23 日 罗浩 是 挂牌前 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 杨廷辉，男，1985 年出生，长江商学院金融 MBA，中国科学技术大学少年班毕业，曾作为商业咨询 顾问在美国工作多年，2016 年 6 月至今任深圳市达晨财智创业投资管理有限公司业务合伙人，参与并主 导爱回收、浙江执御、艾客、兔小二（布草共享租赁）、南讯客道等一系列消费及 TMT 项目投资 2018 年 5 月 28 日担任他趣股份董事。 36 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 产品部 6 8 人事部 5 8 商城社区运营部 62 53 仓储物流部 16 16 设计部 6 8 推广部 5 6 研发部 53 89 其他 11 13 员工总计 164 201 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 85 120 专科 50 54 专科以下 26 25 员工总计 164 201 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司采用专场招聘、职业中介、校企联动和互联网等相结合的方式招聘运营、管理、研发方面 的人才。 2、公司采用外部专业机构上门培训和内部专题专项培训等形式，加强对员工入职、职业技能、安 全、质量环境标准化管理等方面的培训。员工的薪酬水平符合当地的平均水平，在同地区同行业内保持 有竞争力的薪酬水平，并连续多年保持增长。 3、公司人员结构普遍年轻化，90 后员工居多，尚不存在需公司承担费用的离退休职工人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 37 第九节 行业信息 □ 环 境 治 理 公 司 □ 医 药 制 造 公 司 □ 软 件 和 信 息 技 术 服 务 公 司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 □互联网和相关服务公司 √零售公司 □不适用 一、 行业基本情况 公司所处行业未情趣用品在线市场，总的来说，情趣用品在中国已经经过行业多年发展，市场规模 已较为可观。但是纵观全球情趣用品行业，欧美市场比国内市场更具规模，仅美国市场 规模就高达千 亿元，而在日本情趣产业更是国民经济支柱产业之一。此外，与欧美、日本等发达国家的市场相比，现 阶段该行业在国内的发展仍处于相对初始阶段，并且呈现出行业发展极为零散、产品差异化程度不明显、 品类单一、中高端产品尚属空白、重生产（环节）轻消费（环节）等特征。 根据公司预计，成人用品行业前景分析情趣用品市场规模的年复合增长率高达 30%，从现在起到未 来 5 年内，为市场的爆发式增长期。根据杜蕾斯性调查显示，欧美有 40%的适龄人群在使用情趣用品， 这意味着在未来几年,成人用品，情趣用品在中国将成为日用品，而不再是目前少数人使用的特殊产品。 越来越多的国内主流时尚类媒体，把情趣用品定位为时尚生活的重要元素，而不再是“病人”或者 “性饥渴者”才使用的东西，这一定位的变化正在加速人们观念的变革，同时，互联网也已经极大加速 了社会观念变革的速度，这使得有利于情趣用品市场爆发式增长所需要的社会舆论准备正在越来越充 分。也就是说，舆论导向，正在使越来越多的人把使用情趣用品作为一种时尚生活方式。 随着中国年轻消费者经济水平的进一步提高，年轻消费者特别是 90 后用户的良性健康意识逐步开 化，上述群体具有较高的文化水平、较为前卫的思想意识和更加独立、个性和多样化的消费取向，将直 接拉动行业整体消费客单价，这部分群体将成为未来 10 年内情趣用品的消费主力军，随着当前在线购 物和手机购物消费方式的兴起，情趣用品的购买私密性和服务的流程化得以最大程度保障，中国良性健 康用品市场将迎来旺盛的消费需求。 二、 经营模式 公司目前初步构建了以品牌推广和运营为驱动，以社区培育为内增，以完善体验为巩固，以渠道控 制为保障的一体化运营模式。 1、品牌推广获取新增用户 公司通过采用各种线上、线下手段多渠道获取新增用户，包括但不限于以下方式：社会化媒体营销、 平台应用分发、SEO、SEM 等搜索引擎优化、视频植入、广播、在线广告等，在品牌推广侧重点方面，公 司将“他趣”作为一个时尚概念进行媒体运营，突出展示情趣孕育的正能量和时尚感，通过采用契合企 业文化的品牌营销手段，有效地提升了产品形象和品牌知名度。 2、社区服务培养用户 为进一步提升应用内用户留存，公司通过运营他趣社区，为用户提供分享、交流等多种互动形式的 窗口，不断丰富社区的内容质量和常驻活跃度，逐渐形成了一批认同感强烈的高频用户，社区主要有以 下运营模块： （1）创意主题圈。目前他趣社区共运营了多个创意主题圈，主题圈涵盖性趣用品体验交流、交友、 兴趣分享、情感交流等多类话题。 （2）多种线上活动。目前有在线晒图奖励、产品分享奖励、节假日在线接龙活动等。为进一步加 强社区用户粘性，他趣推出了用户等级规划，引入多种交互功能增加活跃度，进一步改善了用户社区生 态，有力刺激了用户在平台的留存。 38 3、商城运营转化用户 公司组建了较完善的商城运营团队，并自建了在线客服系统，通过新增试用、抢购、摇一摇等功能， 较好地提升用户在商品购买方面的趣味性和便捷性，通过在社区内开展链转、产品推广、产品评价等多 种形式的宣传，进一步激发用户的产品购买需求，进而实现用户从体验文化到产品购买的实际转化。 用户通过推广渠道进入应用，通过体验社区和交流内容保持长期活跃，形成认同感后成为他趣商城 的长期购买用户，至此，软件的内部生态初步构建完成。 三、 门店情况 □适用 √不适用 四、 加盟业务 □适用 √不适用 五、 线上销售业务 目前，公司是中国除天猫、京东以外中国最大的两性健康用品第三方零售平台，是经公开信息披露 的，中国最大的两性健康用品垂直零售平台，是中国用户接触情趣知识、了解情趣文化、购买情趣体验 无法绕过的第一入口。公司的线上销售业务的具体表现如下(以下数据基于 2018 年 12 月 31 日)： 1、在可统计范畴，他趣商城位居中国两性健康用品垂直电商平台销售规模领先地位； 2、2018 年度，他趣电商平台位居 Appstore 综合 App 排名 100-150 名，同类移动软件和品牌影响力 显著； 3、“他趣”App 设备数突破 5000 万，是中国两性健康领域突破千万级用户的零售电商平台。 公司目前主要通过自营平台销售两性健康及其相关产品，产品零售业务占比超过 80%，具体产品类 别如下： (1)计生用品。主要为各品牌避孕套及其计生用品。 (2)情趣内衣。主要为女性情趣内衣、内裤以及其他情趣服装等。 (3)玩具用品。主要分为男用器具和女用器具，产品类别涵盖振动棒、飞机杯、跳蛋等多个类别。 六、 自有品牌业务 公司于 2016 年 9 月投资臻万智能，拟在运营自有业务的基础上，组建自主团队开发和设计两性健 康硬件类产品，并拟开展两性健康人工智能及交互技术研究。臻万智能自 2016 年推出“极乐岛”系列 情趣用品，并于 2017 年发布“极乐杯”等旗舰产品。目前臻万智能共获得与情趣用品相关的专利超过 11 项，截至本报告期，除子公司厦门臻万经营“极乐岛”两性健康用品品牌外，公司目前尚未开设自有 品牌业务。 七、 采购、仓储及物流情况 （一）采购与存货 1、产品筛选 对目前在线销售的近万种互联网产品进行二次筛选，并进行产品评价，甄选出千种符合用户需求的 两性健康用品，目前已售产品使用满意度维持在较高水平。 2、坚持比价采购原则 39 采购要货比三家，询价后报总经理审批，不得私自定价和盲目进货，确保所采购物资价格低廉质量 上乘。对于单批次价值超过 20 万元以上的物资、服务和工程采购（采购大批量存货物资除外），一般应 实行多次询价或招投标采购。 3、实行采购质量责任制 采购人员对所采购物品的质量负有全面责任。如因失职而采购伪劣产品，采购人员应负相应责任。 禁止采购人员收受回扣，如有收受回扣，一经查证，除全额追缴回扣款项外，将视情节轻重进行严肃处 理，情节严重将追究刑事责任。 4、供应商合作体系 已经与超过 50 家供应商建立了良好的合作关系，2014 年初已经具备了稳定的供货源。长期供货的 合格供方可以一年签订一次合同，其中订货数量以采购单为准，价格以总经理审批价格为准，合同期内 根据市场供求情况可进行价格调整。 （二）仓储与物流 由于公司销售模式为在线销售，在仓储和物流的设计上参照一般性电子商务体系执行，公司目前在上海 青浦区建立了自营仓储，并并建立了现代化的物流管理体系： 1、在途产品的管理。公司主要的在途商品包括：采购入库的在途产品，销售出库的在途产品。对于采 购入库的在途产品，产品的保管责任归口于供应商，公司只按照检验入库的产品数量进行结算；对于销 售出库的在途产品，公司与各家物流公司签订了物流通用服务协议，产品如在运输过程中发生损毁，可 以向快递代发单位进行追偿。 2、产品发货、入库的管理。公司內部建立了较为完善的产品收发货物流体系，并设置了系统化的货品 流通体系，目前公司货品的综合动销周期不超过 60 天，物流系统会优先发出离产品保质期较近的商品， 并及时清理离保质期较近的库存商品，缩减因偶然性发货而造成的保质期风险。 3、库存和销售服务支持系统，公司自主开发了一站式物流管理系统，并于 E 店保等专业软件服务商定 制和研发了仓储和物流管理系统，物流数据全面接入企业云端管理。 八、 客户、会员及营销活动 1、基础社区运营手段。 包括但不限于设立他趣用户发帖、回帖的积分累计设置、权限控制等，论坛适时地筛选高质量发帖 进行置顶，并不定期对精品内容和用户进行奖励，对用户日常活跃度的提升有较高的效果； 2、用户成长体系运营。 社区推出用户等级体系和论坛虚拟币（免费），用户可通过签到领积分、分享体验赢取趣币等多种 形式加快成长速度，论坛内设置了“富豪榜”和“达人堂”等用于展示高等级用户的专属界面，旨在带 动其他用户的在线活跃度。 3、话题式营销 公司充分利用“他趣社区”将用户集聚起来并形成话题氛围，他趣社区通过多年的发展，已经成为 中国最大的两性健康主题型交流平台，他趣社区打破以往传统的栅栏式社区内容运营方式，创新引入话 题式营销，打造真实、接地气的话题流。话题从一开始的两性健康用品讨论，逐渐延伸到健身运动、情 感交流、趣事分享、两性教育等多个领域，不断提升用户的活跃度，运营团队实时挖掘和筛选用户日常 生活的裙带信息并进行二次加工，有力地维持了论坛人气。 4、培育人气用户 为进一步保持社区的吸引力，运营团队通过筛选活跃用户，实时开展 O2O 活动，通过引入论坛礼品 赠送、线下活动、实时交流、线上展示等多种活动，逐渐培育起了一批人气用户和忠实粉丝。 40 九、 跨境电商业务 □适用 √不适用 十、 细分行业 （一）珠宝零售 □适用 √不适用 （二）连锁药店 □适用 √不适用 （三）汽车销售 □适用 √不适用 41 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 √是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 √是□否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司已经按照挂牌公司以及三 板创新层的要求建立了《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》 上述制度就公司承诺事项管理与监督，利润分配具体安排以及信息披露差错更正等事项做出明确规定。 本年度，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按 照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定的要求，加强规范股东大 会的召集、召开、表决程序，并尽可能地为股东参加股东大会提供便利，确保所有股东特别是中小股东 能够被平等对待，并充分行使自身合法权利。报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、 《信息披露管理制度》的要求，不断完善信息披露管理工作，能够真实、准确、完整、及时地披露有关 信息，确保公司全体股东和潜在投资者都有平等的机会获得信息。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 本年度，公司无修改公司章程事项。 42 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、召开第一届董事会第二十三次会议，审议通过以下事 项： 1《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 2《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》 3《关于<2017 年度报告及摘要>的议案》 4《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 5《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 6《关于续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 为公司 2018 年度审计机构的议案》 7《关于<2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告>的议案》 8《关于补充确认对外投资设立全资子公司的议案》 9《关于授权使用闲置资金购买理财产品的议案》 10《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》 二、召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过以下事 项： 1 《关于<2018 年度一季报报告>的议案》 三、召开第一届董事会第二十五次会议，审议通过以下事 项： 1 《关于出售股权资产暨关联交易的议案》 2《关于聘任杨廷辉先生为公司董事的议案》 3《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 四、召开第一届董事会第二十六次会议，审议通过以下事 项： 1 《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 2《关于<2018 上半年度募集资金存放与实际使用情况 的专项报告>的议案》 3《关于补充确认对外借款的议案》 五、召开第一届董事会第二十七次会议，审议通过以下事 项： 1 《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 六、召开第一届董事会第二十八次会议，审议通过以下事 项： 1 《关于对外投资的议案》 监事会 4 一、召开第一届监事会第七次会议，审议通过以下事项： 1 审议《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 2 审议《关于<2017 年度报告及摘要>的议案》 3 审议《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 4 审议《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 5 审议《关于续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 43 为公司 2018 年度审计机构的议案》 6 审议《关于<2017 年度募集资金存放与实际使用情况的 专项报告>的议案》 二、召开第一届监事会第八次会议，审议通过以下事项： 1 《关于<2018 年一季度报告>的议案》 三、召开第一届监事会第九次会议，审议通过以下事项： 1 《关于<公司 2018 年半年度报告>的议案》 2《关于<2018 上半年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告>的议案》 四、召开第一届监事会第十次会议，审议通过以下事项： 1 《关于<公司 2018 年三季度报告>的议案》 股东大会 2 一、召开 2017 年年度股东大会，审议通过以下事项： 1 《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》 2 《关于<2017 年度监事会工作报告>的议案》 3 《关于<2017 年度报告及摘要>的议案》 4 《关于<2017 年度财务决算报告>的议案》 5 《关于<2018 年度财务预算报告>的议案》 6 《关于续聘福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2018 年度审计机构的议案》 7 《关于<2017 年度募集资金存放与实际使用情况的专项 报告>的议案》 8 《关于补充确认对外投资设立全资子公司的议案》 9 《关于授权使用闲置资金购买理财产品的议案》 二、召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过以下事 项： 1 《关于出售股权资产暨关联交易的议案》 2 《关于聘任杨廷辉为公司董事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的要求，并结合公司实际情况全面推进公司制度化、规范化管理。根据公司业务发展的特定时期，公司 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定并完善了各项内部控制制度，完善公司法人治理 机构，建立了规范公司运作的内部控制环境。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制 44 度》的规定，在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范 性文件和制度的要求，保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布 信息及其他信息进行保密。确保投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状 况等。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异 议。 1、公司依法运作情况公司监事会根据《公司法》、《证券法》、公司《章程》及其它相关法律、法规 赋予的职权，认真履行职责，列席历次股东大会和董事会，对公司股东大会、董事会的召集、召开、表 决程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，以及公司 2018 年公司董事、高级管理人员执 行职务情况等进行了监督。监事会认为：公司能够严格依法规范运作，董事会运作规范、经营决策科学 合理，认真执行股东大会的各项决议，忠实履行了诚信义务；公司建立了较为完善的内部控制制度；信 息披露及时、准确；公司董事、高级管理人员认真执行公司职务，无违反法律法规、公司《章程》或损 害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况监事会对公司 2018 年度的财务状况和经营成果进行了有效的监督、检查和审 核，认为：公司财务制度健全，会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。公司 2018 年度财 务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司关联交易情况通过对公司 2018 年度发生的关联交易的监督，认为：报告期内公司发生的关 联交易均按照规定程序履行，关联交易的价格公允，关联交易信息披露及时，不存在损害公司或中小股 东利益的情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响发行人独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 45 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 3 月 17 日建立了《年度报告差错责任追究制度》。2017 年 3 月 17 日，公司召开第 一届董事会第十六次会议决议，审议通过了《关于制定<厦门海豹信息技术股份有限公司年报信息披露 重大差错责任追究制度>的议案》，该议案经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，该制度对年报 重大差错的认定和处理程序做出明确规定。 本年度，公司已参照制度执行。 46 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 闽华兴所（2019）审字 XM-009 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 刘见生、吴菲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 160,000 审计报告正文： 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门海豹他趣信息技术股份有限公司（以下简称厦门海豹）财务报表，包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了厦门海豹 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于厦门海豹，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下： 收入确认 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三之（二十四）、重要会计政策及会计估计”及“五之（二十三）、 47 合并财务报表主要项目注释”。 2018 年度，厦门海豹合并财务报表主营业务收入 9,783.99 万元，为合并利润表重要组 成项目，其主营业务收入主要来自线上销售。收入确认时点以及收入确认是否真实、完整 对财务报表存在重大影响，因此我们将收入确认列为关键审计事项。 2、审计应对 针对收入确认，我们实施的主要程序包括： （1）了解、评估并测试厦门海豹有关销售循环的内部控制的设计与执行，以确认内部 控制的有效性； （2）了解厦门海豹的收入确认政策，判断收入确认政策是否符合企业会计准则要求； （3）获取信息系统后台销售订单明细、发货订单明细、支付宝交易流水、财付通交易 流水等辅助核查，以确认收入均已入账； （4）进行截止性测试，确认收入是否在恰当的会计期间； （5）结合产品类型对收入及毛利率进行分析性复核，并与同业比较，判断销售收入和 毛利率是否存在异常波动的情况； 四、其他信息 厦门海豹管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括厦门海豹 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估厦门海豹的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门海豹、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督厦门海豹的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 48 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对厦门海豹持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门海豹 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就厦门海豹中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘见生 (项目合伙人) 中国注册会计师：吴菲 49 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 27,819,535.83 8,618,027.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(二) 5,597,221.89 16,743,004.82 其中：应收票据 应收账款 5,597,221.89 16,743,004.82 预付款项 五(三) 987,332.40 3,105,486.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 977,894.20 1,082,530.31 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(五) 31,567,231.75 26,898,482.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 61,572,102.34 58,868,951.12 流动资产合计 128,521,318.41 115,316,482.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五(七) 8,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(八) 1,774,054.04 2,207,911.97 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(九) 2,629.48 15,940.06 开发支出 50 商誉 五(十) 1,066,408.99 1,475,410.55 长期待摊费用 五(十一) 51,356.70 204,440.46 递延所得税资产 五(十二) 1,517,854.74 3,073,430.62 其他非流动资产 74,160.00 非流动资产合计 12,412,303.95 7,051,293.66 资产总计 140,933,622.36 122,367,776.12 流动负债： 短期借款 五(十三) 3,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(十四) 6,490,710.03 7,236,791.11 其中：应付票据 应付账款 6,490,710.03 7,236,791.11 预收款项 五(十五) 3,280,395.74 1,256,563.16 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十六) 3,143,253.83 2,086,102.25 应交税费 五(十七) 1,426,512.00 540,512.32 其他应付款 五(十八) 7,655,725.32 12,533,368.27 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 24,996,596.92 25,653,337.11 非流动负债： 长期借款 五(十九) 398,331.74 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 51 其他非流动负债 非流动负债合计 398,331.74 负债合计 24,996,596.92 26,051,668.85 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十) 47,700,000.00 47,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十一) 41,095,414.55 41,095,414.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十二) 1,053,301.95 一般风险准备 未分配利润 五(二十三) 12,949,298.90 -3,680,751.31 归属于母公司所有者权益合计 102,798,015.40 85,114,663.24 少数股东权益 13,139,010.04 11,201,444.03 所有者权益合计 115,937,025.44 96,316,107.27 负债和所有者权益总计 140,933,622.36 122,367,776.12 法定代表人：黄天财 主管会计工作负责人：林巧艺 会计机构负责人：林巧艺 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,858,271.55 4,812,765.01 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 14,427,741.91 4,504,852.90 其中：应收票据 应收账款 14,427,741.91 4,504,852.90 预付款项 334,654.86 1,677,235.03 其他应收款 1,168,558.09 2,234,606.26 其中：应收利息 应收股利 存货 6,301,457.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 61,089,997.10 58,806,956.63 流动资产合计 94,879,223.51 78,337,873.13 52 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 15,839,111.07 10,853,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 359,333.40 505,750.49 生产性生物资产 油气资产 6,999.90 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 17,574.79 141,936.91 递延所得税资产 93,361.06 2,562,833.23 其他非流动资产 非流动资产合计 16,309,380.32 14,070,520.53 资产总计 111,188,603.83 92,408,393.66 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,747,610.62 2,635,834.40 其中：应付票据 应付账款 8,747,610.62 2,635,834.40 预收款项 1,255,149.00 合同负债 应付职工薪酬 2,018,388.42 1,754,009.41 应交税费 561,553.30 769,130.07 其他应付款 532,617.41 6,805.15 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,860,169.75 6,420,928.03 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 53 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,860,169.75 6,420,928.03 所有者权益： 股本 47,700,000.00 47,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 41,095,414.55 41,095,414.55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,053,301.95 一般风险准备 未分配利润 9,479,717.58 -2,807,948.92 所有者权益合计 99,328,434.08 85,987,465.63 负债和所有者权益合计 111,188,603.83 92,408,393.66 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,144,753.35 143,373,980.80 其中：营业收入 五(二十四) 129,144,753.35 143,373,980.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 113,915,404.70 132,408,041.52 其中：营业成本 五(二十四) 62,304,137.67 89,564,023.74 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 54 税金及附加 五(二十五) 784,956.84 594,214.34 销售费用 五(二十六) 29,073,930.48 26,139,907.57 管理费用 五(二十七) 6,182,334.23 5,703,046.21 研发费用 五(二十八) 15,427,338.47 9,945,880.74 财务费用 五(二十九) 99,632.52 -283,786.01 其中：利息费用 156,656.60 199,472.79 利息收入 -93,074.91 -531,514.15 资产减值损失 五(三十) 43,074.49 744,754.93 信用减值损失 加：其他收益 五(三十一) 516,714.00 1,066,166.51 投资收益（损失以“－”号填列） 五(三十二) 3,323,419.34 1,588,636.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,069,481.99 13,620,742.35 加：营业外收入 五(三十三) 111,445.57 25,079.84 减：营业外支出 五(三十四) 157,015.55 48,471.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,023,912.01 13,597,350.23 减：所得税费用 五(三十五) 1,837,885.19 3,602,798.05 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,186,026.82 9,994,552.18 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,186,026.82 9,994,552.18 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -497,325.34 -23,229.83 2.归属于母公司所有者的净利润 17,683,352.16 10,017,782.01 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 55 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 17,186,026.82 9,994,552.18 归属于母公司所有者的综合收益总额 17,683,352.16 10,017,782.01 归属于少数股东的综合收益总额 -497,325.34 -23,229.83 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.37 0.21 （二）稀释每股收益（元/股） 0.37 0.21 法定代表人：黄天财 主管会计工作负责人：林巧艺 会计机构负责人：林巧艺 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 55,799,200.99 100,289,764.50 减：营业成本 13,394,878.62 53,190,659.30 税金及附加 295,258.43 470,518.53 销售费用 16,101,251.48 22,118,902.86 管理费用 4,934,695.57 12,616,010.22 研发费用 8,507,302.92 财务费用 -69,727.31 -358,480.65 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 141,723.03 233,628.48 信用减值损失 加：其他收益 450,000.00 860,139.88 投资收益（损失以“－”号填列） 3,153,423.32 1,586,487.66 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,097,241.57 14,465,153.30 加：营业外收入 108,198.60 25,078.99 减：营业外支出 155,882.40 48,383.65 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,049,557.77 14,441,848.64 减：所得税费用 2,708,589.32 3,804,078.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,340,968.45 10,637,770.15 （一）持续经营净利润 13,340,968.45 10,637,770.15 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 56 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 13,340,968.45 10,637,770.15 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 155,085,698.03 146,434,734.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 23,325,747.05 52,447,020.30 经营活动现金流入小计 178,411,445.08 198,881,755.21 购买商品、接受劳务支付的现金 63,734,054.47 94,103,693.34 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 57 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,640,312.35 17,145,629.05 支付的各项税费 6,651,224.15 4,438,828.26 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十六) 65,120,936.41 87,119,441.86 经营活动现金流出小计 155,146,527.38 202,807,592.51 经营活动产生的现金流量净额 23,264,917.70 -3,925,837.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 648,517,517.64 501,500,000.00 取得投资收益收到的现金 3,149,794.61 1,586,487.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 651,667,312.25 503,086,487.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 522,078.60 1,635,938.75 投资支付的现金 655,650,025.00 520,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 656,172,103.60 521,668,938.75 投资活动产生的现金流量净额 -4,504,791.35 -18,582,451.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,398,331.74 2,530,129.92 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,239.73 199,781.90 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,558,571.47 2,729,911.82 筹资活动产生的现金流量净额 441,428.53 -729,911.82 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -46.60 -26.40 五、现金及现金等价物净增加额 19,201,508.28 -23,238,226.61 加：期初现金及现金等价物余额 8,618,027.55 31,856,254.16 六、期末现金及现金等价物余额 27,819,535.83 8,618,027.55 法定代表人：黄天财 主管会计工作负责人：林巧艺 会计机构负责人：林巧艺 58 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,394,844.96 109,863,702.48 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,889,844.77 28,768,655.55 经营活动现金流入小计 64,284,689.73 138,632,358.03 购买商品、接受劳务支付的现金 5,987,103.84 57,098,074.74 支付给职工以及为职工支付的现金 12,705,432.60 15,252,336.34 支付的各项税费 2,805,671.06 3,846,270.16 支付其他与经营活动有关的现金 25,619,271.34 66,372,091.47 经营活动现金流出小计 47,117,478.84 142,568,772.71 经营活动产生的现金流量净额 17,167,210.89 -3,936,414.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 648,517,517.64 501,500,000.00 取得投资收益收到的现金 3,149,794.61 1,586,487.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 651,667,312.25 503,086,487.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 188,991.60 122,533.00 投资支付的现金 655,600,025.00 520,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 655,789,016.60 520,155,533.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,121,704.35 -17,069,045.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 59 五、现金及现金等价物净增加额 13,045,506.54 -21,005,460.02 加：期初现金及现金等价物余额 4,812,765.01 25,818,225.03 六、期末现金及现金等价物余额 17,858,271.55 4,812,765.01 60 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -3,680,751.31 11,201,444.03 96,316,107.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -3,680,751.31 11,201,444.03 96,316,107.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,053,301.95 16,630,050.21 1,937,566.01 19,620,918.17 （一）综合收益总额 17,683,352.16 -497,325.34 17,186,026.82 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 61 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,053,301.95 -1,053,301.95 1．提取盈余公积 1,053,301.95 -1,053,301.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 2,434,891.35 2,434,891.35 四、本年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 1,053,301.95 12,949,298.90 13,139,010.04 115,937,025.44 62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -13,698,533.32 11,224,673.86 86,321,555.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -13,698,533.32 11,224,673.86 86,321,555.09 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,017,782.01 -23,229.83 9,994,552.18 （一）综合收益总额 10,017,782.01 -23,229.83 9,994,552.18 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 63 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -3,680,751.31 11,201,444.03 96,316,107.27 法定代表人：黄天财 主管会计工作负责人：林巧艺 会计机构负责人：林巧艺 64 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -2,807,948.92 85,987,465.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -2,807,948.92 85,987,465.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,053,301.95 12,287,666.50 13,340,968.45 （一）综合收益总额 13,340,968.45 13,340,968.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,053,301.95 -1,053,301.95 1．提取盈余公积 1,053,301.95 -1,053,301.95 2．提取一般风险准备 65 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 1,053,301.95 9,479,717.58 99,328,434.08 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 66 一、上年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -13,445,719.07 75,349,695.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -13,445,719.07 75,349,695.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 10,637,770.15 10,637,770.15 （一）综合收益总额 10,637,770.15 10,637,770.15 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 67 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,700,000.00 41,095,414.55 -2,807,948.92 85,987,465.63 68 财 务 报 表 附 注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司的基本情况 1、公司概况 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司（以下简称公司）统一社会信用代码为 91350200587894444R。公司注册资本为人民币 4,770 万元，实收资本为人民币 4,770 万元；法定代表人：黄天财；注册地：厦门火炬高新区软件园创新大厦 C 区 3F-A051；公司类型：股份有限公司；经营范围: 软件开发;第二类医疗器械 零售;第三类医疗器械零售;其他未列明预包装食品零售(不含冷藏冷冻食品);互 联网信息服务(不含药品信息服务和网吧);第二类医疗器械批发;第三类医疗器 械批发;信息技术咨询服务;互联网销售;其他未列明零售业(不含需经许可审批 的项目);服装零售;化妆品及卫生用品零售;其他日用品零售;鞋帽零售;数字内 容服务;广告的设计、制作、代理、发布;其他互联网服务(不含需经许可审批的 项目);保健食品批发;保健食品零售。 2、历史沿革 公司于 2012 年 3 月 19 日取得厦门市思明区工商行政管理局核发的（厦思） 登记内名预核字[2012]第 2012012031510366 号《企业名称预先核准通知书》，由 黄海波、黄天财、黄俊杰出资组建，设立注册资本 50 万元；根据股东会决议和 公司章程规定，黄天财认缴出资 27.50 万元、黄俊杰认缴出资 12.50 万元、黄海 波认缴出资 10 万元，均以货币资金出资，于 2012 年 3 月 24、25 日实际到资， 业经厦门方华会计师事务所有限公司 2012 年 3 月 26 日出具的厦门方华验（2012） 0241 号《验资报告）验证。 2013 年 6 月根据股东会决议、公司章程、股权转让协议，同意股东黄天财 将所持有的占公司 6.87%的股权（认缴注册资本 3.435 万元，实缴 3.435 万元）， 以 3.435 万元的价格转让给厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）；股东黄海 69 波将所持有的占公司 2.5%的股权（认缴注册资本 1.25 万元，实缴 1.25 万元）， 以 1.25 万元的价格转让给厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）；股东黄俊杰 将所持有的占公司 3.13%的股权（认缴注册资本 1.565 万元，实缴 1.565 万元）， 以 1.565 万元的价格转让给厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）。同时第 1 次增资 12.50 万元，由股东陈荣以货币资金出资 500 万元，其中：12.50 万元作 为注册资本，487.50 万元作为资本公积，于 2013 年 6 月 14 日实际出资，业经 厦门良邦会计师事务所有限公司于 2013 年 6 月 17 日出具的厦良邦会验字[2013] 第 Y0039 号《验资报告》验证，并于 2013 年 7 月 2 日办理工商变更登记。 2014 年 9 月根据公司股东会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资 本10.174万元，由新股东肖冰认缴出资0.727万元、新股东张爱华认缴出资2.907 万元、新股东上海达晨恒胜创业投资中心（有限合伙）认缴出资 6.54 万元，均 以货币资金出资。根据该次股东会决议的内容，新股东肖冰缴纳注册资本 0.727 万元，另外注入货币 149.273 万元于公司账户，该款项作为资本公积，为新旧股 东共享；新股东张爱华缴纳注册资本 2.907 万元，另外注入货币 597.093 万元于 公司账户，该款项作为资本公积，为新旧股东共享；新股东上海达晨恒胜创业投 资中心（有限合伙）缴纳注册资本 6.54 万元，另外注入货币 1343.46 万元于公 司账户，该款项作为资本公积，为新旧股东共享。新增出资于 2014 年 8 月 13、 25 日到资，业经厦门市天茂会计师事务所有限公司于 2014 年 9 月 11 日出具的 厦天茂会验字[2014]第 Y0853 号《验资报告》验证，并于 2014 年 9 月 29 日办理 工商变更登记。 2015 年 5 月根据股东会决议和公司章程，公司申请增加注册资本 8.074 万 元，由新股东以货币资金出资；另外注入货币 3491.926 万元作为资本公积，由 新旧股东共享。截止 2015 年 6 月 10 日均已实际到资，业经厦门市天茂会计师事 务所有限公司于 2015 年 6 月 12 日出具的厦天茂会验字[2015]第 Y0258 号《验字 报告》验证。 2015 年 7 月根据股东会决议和公司章程，公司以资本公积转增资本 919.252 万元，业经厦门市天茂会计师事务所有限公司于 2015 年 7 月 13 日出具的厦天茂 70 会验字[2015]第 Y0298 号《验资报告》验证，并于 2015 年 7 月 24 日办理工商变 更登记。 2015 年 7 月根据股东会决议、股权转让协议，同意股东黄海波将持有的 1% 股权（认缴出资 10 万元）以 350 万元转让给宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有 限合伙）；股东肖冰将持有的 0.43%股权（认缴出资 4.285 万元）以 150 万元转 让给宁波鼎锋明德正心投资合伙企业（有限合伙）；股东陈荣将持有的 0.28%股 权（认缴出资 2.857 万元）以 100 万元转让给黄海波。 2015 年 10 月 8 日厦门海豹信息技术股份有限公司股东会决议通过，拟由厦 门海豹信息技术股份有限公司整体变更为股份有限公司，并更名为厦门海豹信息 技术股份有限公司；公司注册资本由 1,000.00 万元变更为 1,500.00 万元。各发 起人以厦门海豹信息技术股份有限公司截止 2015 年 7 月 31 日的净资产中的 1,500.00 万元折为贵公司（筹）股本 1,500.00 万股，净资产折合股本后余额 36,994,414.55 元转为资本公积，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 于 2015 年 10 月 20 日出具的闽华兴所(2015)验字 X-006 号《验资报告》验证。 2016 年 2 月 23 日根据厦门海豹信息技术股份有限公司 2016 年第一次临时 股东大会决议通过的《关于资本公积转增股本的议案》，拟以现有总股本 15,000,000 股为基数，以截至 2015 年 12 月 31 日资本公积中 30,000,000.00 元 向全体股东每 10 股转增 20 股，合计转增 30,000,000 股，业经福建华兴会计师 事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 3 月 8 日出具的闽华兴所(2016)验字 X-006 号《验资报告》验证。 2016 年 7 月 21 日根据厦门海豹信息技术股份有限公司 2016 年第二次临时 股东大会决议通过的《关于厦门海豹信息技术股份有限公司股票发行方案的议案》 和章程修正案的规定，公司申请定向发行不超过 270 万股人民币普通股，由新股 东东方证券股份有限公司、安信证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、中 信建投证券股份有限公司、九州证券股份有限公司、爱建证券恒基新三板 1 号集 合资产管理计划于 2016 年 8 月 5 日之前以现金方式认购。公司实际定向发行人 民币普通股数量为 270 万股，每股面值人民币 1 元，发行价格为每股人民币 13.63 元，截至 2016 年 8 月 4 日止共计收到缴纳的出资额人民币 36,801,000.00 元， 71 其中：增加股本人民币 2,700,000.00 元，增加股本溢价人民币 34,101,000.00 元。业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 8 日出具的闽 华兴所(2016)验字 X-016 号《验资报告》验证。 历次变更后公司注册资本为人民币 4,770 万元，实收资本为人民币 4,770 万 元。 根据 2017 年 5 月 26 日董事会决议，公司名称由“厦门海豹信息技术股份有 限公司”变更为“厦门海豹他趣信息技术股份有限公司”，并于 2017 年 6 月 20 日办理公司登记变更。 3、股票挂牌情况 2016 年 4 月 29 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意 厦门海豹信息技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 （股转系统函[2016]3599 号）的批准，公司股票在全国中小企业股份转让系统 公开转让。公司证券简称：他趣股份，证券代码：837472。 4、合并报表范围 公司 2017 年度纳入合并报表范围的子公司共 5 户，本期新增 3 户，本期减 少 1 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一 般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 72 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各 项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置 73 期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计 公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成 本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公 允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或 类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安 排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报 金额。 2、合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编 制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、 会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公 司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项 目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超 74 过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负 债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合 并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时， 将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表； 同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方 开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子 公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金 流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨 认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核 后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于 购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当 转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 A、一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置 75 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务 报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B、分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并 财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种 或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应 享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 76 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司 按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。公司现金 包括库存现金及随时可用于支付的银行存款。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期 末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 77 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借 款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条 件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （十）金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 78 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金 融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别 很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单 独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情 况外，按摊余成本进行后续计量。 79 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融资产 控制 未放弃对该金融资产 控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终 止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 80 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前 情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与 者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先 使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提 后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值， 并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资 产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间 公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过 损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 损失，不予转回。 可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成 81 本累计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低 于其成本持续时间超过 12 个月。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 100 万元人民币。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定 计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风 险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 无风险组合 该组合信用风险特征显 著区别于其他应收款项 不计提坏账准备 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提 比例(%) 其他应收款计提 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－4 年（含 4 年） 50 50 4－5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 82 B、组合中，不计提坏账准备的 组合名称 应收账款计提 比例(%) 其他应收款计提 比例(%) 无风险款项 不计提坏账准备 不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款 项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 83 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十三）持有待售资产 1、划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售 类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立 即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的 购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监 管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议， 该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重 大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公 允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 84 益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资 产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划 分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的 账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其 账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组 中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有 待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损 失计入当期损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰 低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别 情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2）可收回金额。 （十四）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 85 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 86 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 “对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投 资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益” 外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享 87 有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并 且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采 用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 88 营管理所持有的有形资产。 2、折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 估计残值率 年折旧率 电子设备 年限平均法 3 0-5% 31.67%-33.33% 生产设备 年限平均法 5 0-5% 19%-20% 其他设备 年限平均法 3 0-5% 31.67%-33.33% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十六）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 89 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 90 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税 费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方 式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有 融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的 账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限 和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上 述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期 资产减值”。 2、内部研究开发支出会计政策 91 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开 发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支 出。公司截止目前研究开发项目全部处于研究阶段，支出全部计入费用。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 软件 5 年 预计受益期限 （十九）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 92 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因 企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的 公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值 难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资 产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组 组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分 摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 93 对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 94 3、辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十二）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 95 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结 算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来 计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外） 而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因 未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内 确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回 96 购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条 件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十四）收入 1、销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 具体的销售收入确认原则如下： （1）对于网络自营销售，以在线付款的，于商品实际送达客户并确认验收 时确认收入；（2）对于网络自营销售，以货到付款的，于商品实际送达客户、快 递公司实际收到货款时确认收入；（3）对于线下批发销售，以商品已交付并经客 户确认验收后确认收入。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 97 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十五）政府补助 1、政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3、政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4、政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为 递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延 收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 98 B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期 损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区 分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关 的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政 将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期 损益。 C、属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 99 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实 际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计 入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利 率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现 率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行 100 贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期 的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八）其他重要的会计政策和会计估计 1、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总 额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者 权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分 配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支 出转作库存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)； 低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产 负债表中所有者权益的备抵项目列示。 101 2、资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊 目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公 司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公 司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问 费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长 期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3、套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的 抵销结果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风 险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净 投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系) 有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管 理策略； （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公 司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被 指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 102 益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入 其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交 易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或 损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的 规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有 者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反 映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其 公允价值变动直接计入当期损益。 4、建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工 百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累 计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以 完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 5、附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的 销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售 103 后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确 认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入 财务费用。 6、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理 策略一致的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表 中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取 决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了（财会（2018）15 号文《关于修订印 发一般企业财务报表格式的通知》。 详见其他说明 其他说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日颁布了财会（2018）15 号文《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》，同时废止（财会（2017）30 号）文的规定，公司 自 2018 年度起按照该规定编制财务报表。 2018 年度财务报表对可比期间的财务报表列报项目及金额影响如下: 原报表列报项目及金额 新报表列报项目及金额 项目 金额 项目 金额 104 应付利息 3,383.33 其他应付款 12,533,368.27 应付股利 - 其他应付款 12,529,984.94 管理费用 15,648,926.95 管理费用 5,703,046.21 研发费用 9,945,880.74 2、重要会计估计变更 公司报告期内未发生重要会计估计变更。 四、税项 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中 产生的增值税 3%、16%、17% 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育费附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 - - 银行存款 23,907,078.17 7,581,252.34 其他货币资金 3,912,457.66 1,036,775.21 合计 27,819,535.83 8,618,027.55 其中：存在境外的款项总额 - - 注：期末余额不存在对使用有限制的款项。 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 105 应收账款 5,597,221.89 16,743,004.82 合计 5,597,221.89 16,743,004.82 1、应收票据：无 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 6,291,007.83 100.00 693,785.94 11.03 5,597,221.89 组合：账龄组合 6,291,007.83 100.00 693,785.94 11.03 5,597,221.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,291,007.83 100.00 693,785.94 11.03 5,597,221.89 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 17,824,972.28 100.00 1,081,967.46 6.11 16,743,004.82 组合：账龄组合 17,824,972.28 100.00 1,081,967.46 6.11 16,743,004.82 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 17,824,972.28 100.00 1,081,967.46 6.11 16,743,004.82 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 106 1 年以内（含 1 年） 2,819,676.38 140,983.83 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 2,957,159.05 295,715.91 10.00 2 至 3 年（含 3 年） - - - 3 至 4 年（含 4 年） 514,172.40 257,086.20 50.00 合计 6,291,007.83 693,785.94 11.03 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额；本期收回或转回的坏账准备金额 388,181.52 元。 （3）本期不存在实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备期末余额 深圳市唯德森电子有限公司 2,191,400.00 34.83 136,751.01 深圳市一达通企业服务有限公司 1,918,693.97 30.50 191,869.40 漳州吉尔特淋浴设备有限公司 514,172.40 8.17 257,086.20 厦门鑫联智电子科技有限公司 501,714.01 7.98 32,711.40 东莞市汇徕电子科技有限公司 400,000.00 6.36 20,000.00 合计 5,525,980.38 87.84 638,418.01 （5）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （上述交易对手方为公司非关联方。） （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年) 974,048.91 98.65 2,633,500.71 84.80 1 至 2 年（含 2 年） 13,283.49 1.35 471,985.44 15.20 合计 987,332.40 100.00 3,105,486.15 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 107 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例(%) 厦门异联信息技术有限公司 106,222.96 10.76 杭州又拍云科技有限公司 67,538.97 6.84 深圳优湃电子有限公司 62,000.00 6.28 蜜曰科技（北京）有限公司 50,546.55 5.12 东莞市美趣电子科技有限公司 41,725.21 4.23 合计 328,033.69 33.23 （上述交易对手方为公司非关联方。） （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 977,894.20 1,082,530.31 合计 977,894.20 1,082,530.31 1、应收利息：无 2、应收股利：无 3、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 978,436.06 62.36 541.86 0.06 977,894.20 组合 1、 账龄组合 6,918.60 0.44 541.86 7.83 6,376.74 组合 2、无风险组合 971,517.46 61.92 - 971,517.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 590,541.69 37.64 590,541.69 100.00 - 合计 1,568,977.75 100.00 591,083.55 37.67 977,894.20 108 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 1,306,910.91 100.00 224,380.60 17.17 1,082,530.31 组合 1、 账龄组合 286,765.77 21.94 224,380.60 78.25 62,385.17 组合 2、无风险组合 1,020,145.14 78.06 - - 1,020,145.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合计 1,306,910.91 100.00 224,380.60 17.17 1,082,530.31 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3,000.00 150.00 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 3,918.60 391.86 10.00 合计 6,918.60 541.86 7.83 组合中，不计提坏账准备的其他应收款 余额百分比 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 无风险款项 971,517.46 - - 合计 971,517.46 - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 是否关联方 京山康华商贸有限公司 369,444.52 369,444.52 100.00 回收可能较小 否 厦门市祥欣精工电子有限公司 221,097.17 221,097.17 100.00 回收可能较小 否 合计 590,541.69 590,541.69 100.00 否 （2）按款项性质分类情况 109 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 509,610.87 728,810.87 备用金 267,041.64 225,985.18 代扣代缴款项 123,714.55 77,267.69 其他 668,610.69 274,847.17 合计 1,568,977.75 1,306,910.91 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 366,702.95 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （4）本期无实际核销的其他应收款情况。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 京山康华商贸有限公司 货款 369,444.52 2-3 年 23.55 369,444.52 厦门市祥欣精工电子有限公司 货款 221,097.17 3-4 年 14.09 221,097.17 雷誉（上海）包装制品有限公司 押金 161,283.87 2-3 年 10.28 - 支付宝（中国）网络技术有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年、2-3 年 12.75 - 浙江天猫技术有限公司 年费 60,000.00 1 年以内 3.82 - 合计 1,011,825.56 64.49 590,541.69 （上述交易对手方为公司非关联方。） （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,790,846.94 - 22,790,846.94 16,792,225.86 - 16,792,225.86 库存商 品 8,083,723.60 62,461.59 8,021,262.01 9,472,160.57 190,142.18 9,282,018.39 发出商 品 757,214.27 2,091.47 755,122.80 829,769.64 5,531.38 824,238.26 合计 31,631,784.81 64,553.06 31,567,231.75 27,094,156.07 195,673.56 26,898,482.51 110 2、存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - - - - - - 库存商品 190,142.18 62,461.59 190,142.18 62,461.59 发出商品 5,531.38 2,091.47 5,531.38 2,091.47 合计 195,673.56 64,553.06 - 195,673.56 - 64,553.06 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 60,650,025.00 58,500,000.00 待摊费用 - 306,956.63 税费借项 922,077.34 61,994.49 合计 61,572,102.34 58,868,951.12 （七）长期股权投资 被投资单位 期 初 余 额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减 少 投 资 权益法 下确认 的 投资损 益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计 提 减 值 准 备 其 他 合营企业： 厦门男人网信息技术有限公司 - 8,000,000.00 - - - - - - - 8,000,000.00 - 合计 - 8,000,000.00 - - - - - - - 8,000,000.00 - （八）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,774,054.04 2,207,911.97 固定资产清理 - - 合计 1,774,054.04 2,207,911.97 1、固定资产 111 （1）固定资产情况 项目 电子设备 生产设备 其他设备 合计 一、账面原值 - - - - 1、期初余额 2,294,079.78 3,235,419.26 165,555.68 5,695,054.72 2、本期增加金额 205,253.82 340,129.37 27,343.95 572,727.14 （1）购置 205,253.82 340,129.37 27,343.95 572,727.14 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置报废 - - - - 4、期末余额 2,499,333.60 3,575,548.63 192,899.63 6,267,781.86 二、累计折旧 1、期初余额 1,557,866.53 1,829,716.11 99,560.11 3,487,142.75 2、本期增加金额 352,037.33 607,215.59 47,332.15 1,006,585.07 （1）计提 352,037.33 607,215.59 47,332.15 1,006,585.07 （2）关联方并入 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或作废 - - - - 4、期末余额 1,909,903.86 2,436,931.70 146,892.26 4,493,727.82 三、减值准备 - 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - 3、本期减少金额 - - - - 4. 期末余额 - - - - 四、账面价值 - 1、期末余额 589,429.74 1,138,616.93 46,007.37 1,774,054.04 2、期初余额 736,213.25 1,405,703.15 65,995.57 2,207,911.97 （2）公司不存在暂时闲置的固定资产。 （3）公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 （4）公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 112 2、固定资产清理：无 （九）无形资产 项目 财务软件 进销管理模块 极乐岛 APP 开发 合计 一、账面原值 1、期初余额 39,764.07 7,281.55 - 47,045.62 2、本期增加金额 - - - - （1）购置 - - - - （2）内部开发 - - - - （3）企业合并增 加 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置报废 - - - - 4、期末余额 39,764.07 7,281.55 - 47,045.62 二、累计摊销 1、期初余额 28,880.59 2,224.97 - 31,105.56 2、本期增加金额 10,883.48 2,427.10 - 13,310.58 （1）计提 10,883.48 2,427.10 13,310.58 （2）关联方并入 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或作废 - - - - 4、期末余额 39,764.07 4,652.07 - 44,416.14 三、减值准备 - 1、期初余额 - - - - 2、本期增加金额 - - - - （1）计提 - - - - （2）关联方并入 - - - - 3、本期减少金额 - - - - （1）处置或作废 - - - - 4、期末余额 - - - - 四、账面价值 - 1、期末账面价值 - 2,629.48 - 2,629.48 113 项目 财务软件 进销管理模块 极乐岛 APP 开发 合计 2、期初账面价值 10,883.48 5,056.58 - 15,940.06 （十）商誉 1、商誉账面价值 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 厦门臻万电子科技有限公司 1,472,405.63 - - 409,001.56 - 1,063,404.07 昊网（厦门）信息技术有限公司 3,004.92 - - - - 3,004.92 合计 1,475,410.55 - - 409,001.56 - 1,066,408.99 2、商誉不存在减值准备。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 204,440.46 - 153,083.76 - 51,356.70 合计 204,440.46 - 153,083.76 - 51,356.70 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 693,785.94 173,446.49 1,081,967.46 270,491.87 其他应收款坏账准备 591,083.55 147,770.89 224,380.60 56,095.15 存货跌价准备 64,553.06 16,138.27 195,673.56 48,848.11 可弥补亏损 4,721,996.33 1,180,499.09 10,791,700.77 2,697,995.49 合计 6,071,418.88 1,517,854.74 12,293,722.39 3,073,430.62 2、未经抵消的递延所得税负债 公司不存在未经抵消的递延所得税负债。 114 3、未确认递延所得税资产明细 公司不存在未确认递延所得税资产的情况。 （十三）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 2,000,000.00 合计 3,000,000.00 2,000,000.00 2、公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 （十四） 应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 - - 应付账款 6,490,710.03 7,236,791.11 合 计 6,490,710.03 7,236,791.11 1、应付票据：无 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 物流款项 243,439.78 465,564.90 商品采购款项 5,161,466.99 5,880,093.72 其他费用类款项 1,085,803.26 891,132.49 合计 6,490,710.03 7,236,791.11 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 东莞市格赛贸易有限公司 503,944.50 尚未偿还的采购款 深圳市卡瑞璐国际贸易有限公司 329,737.50 尚未偿还的采购款 合计 833,682.00 （十五）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 115 预收货款 1,243,679.71 1,256,563.16 预收平台费 2,036,716.03 - 合计 3,280,395.74 1,256,563.16 2、预收款项不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,086,102.25 20,419,266.88 19,362,115.30 3,143,253.83 二、离职后福利-设定提存计划 - 575,410.50 575,410.50 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 2,086,102.25 20,994,677.38 19,937,525.80 3,143,253.83 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,083,703.61 18,693,129.58 17,633,579.36 3,143,253.83 二、职工福利费 - 685,647.28 685,647.28 - 三、社会保险费 - 357,926.48 357,926.48 - 其中：医疗保险 - 305,400.29 305,400.29 - 生育保险费 - 44,898.58 44,898.58 - 工伤保险费 - 7,627.61 7,627.61 - 四、住房公积金 - 608,632.96 608,632.96 - 五、工会经费和职工教育经费 2,398.64 73,930.58 76,329.22 - 六、非货币性福利 - - - - 七、短期带薪缺勤 - - - - 八、短期利润分享计划 - - - - 合计 2,086,102.25 20,419,266.88 19,362,115.30 3,143,253.83 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 116 1.基本养老保险 - 552,295.66 552,295.66 - 2.失业保险费 - 23,114.84 23,114.84 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 575,410.50 575,410.50 - （十七）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,029,956.26 479,296.16 城建税 25,605.82 30,686.15 教育费附加 11,108.24 14,221.80 地方教育附加 7,181.64 7,696.88 企业所得税 290,955.31 - 个人所得税 51,980.24 4,323.79 印花税 9,724.49 4,287.54 合计 1,426,512.00 540,512.32 （十八）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - 3,383.33 应付股利 - - 其他应付款 7,655,725.32 12,529,984.94 合计 7,655,725.32 12,533,368.27 1、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 - 3,383.33 合计 - 3,383.33 2、应付股利：无 3、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 7,590,861.65 12,479,025.90 代收款 34,798.98 34,515.33 其他 30,064.69 16,443.71 117 合计 7,655,725.32 12,529,984.94 2、账龄超过 1 年的重要其他应付账款。 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门集众筹智科技有限公司 1,971,700.23 尚未偿还 合计 1,971,700.23 （十九）长期借款 项目 期末余额 期初余额 信用借款 - 398,331.74 合计 - 398,331.74 （二十）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 47,700,000 - - - - - 47,700,000 （二十一）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 41,095,414.55 - - 41,095,414.55 合计 41,095,414.55 - - 41,095,414.55 （二十二）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 - 1,053,301.95 - 1,053,301.95 合计 - 1,053,301.95 - 1,053,301.95 (二十三）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -3,680,751.31 -13,698,533.32 调整期初未分配利润合计数（调增+、调减-） - - 调整后期初未分配利润 -3,680,751.31 -13,698,533.32 加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,683,352.16 10,017,782.01 减：提取法定盈余公积 1,053,301.95 - 提取任意盈余公积 - - 118 项目 本期 上期 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 派发现金红利 - - 股份改制结转 - - 期末未分配利润 12,949,298.90 -3,680,751.31 （二十四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,839,935.80 62,304,137.67 128,312,137.52 89,564,023.74 其他业务 31,304,817.55 - 15,061,843.28 - 合计 129,144,753.35 62,304,137.67 143,373,980.80 89,564,023.74 （二十五）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 403,119.19 313,839.93 教育费附加 172,605.71 106,636.78 地方教育附加 115,070.48 117,450.99 印花税 94,161.46 56,286.64 合计 784,956.84 594,214.34 （二十六）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 6,586,532.89 6,915,180.37 五险一金 593,529.87 626,383.83 仓储物流费 3,516,564.96 4,376,802.85 信息推广费 14,458,969.56 8,763,871.67 广告费 269,340.33 630,100.91 技术服务费 231,435.49 796,296.34 业务宣传费 - 32,226.16 包装耗材费 609,049.53 825,729.23 第三方支付手续费 425,296.57 575,362.95 长期待摊费用摊销 21,968.40 26,362.08 119 项目 本期发生额 上期发生额 天猫平台费用 1,002,531.33 877,136.47 其他 1,358,711.55 1,694,454.71 合计 29,073,930.48 26,139,907.57 （二十七）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,330,112.50 1,658,554.08 福利费 541,754.23 479,755.04 五险一金 310,724.93 174,188.33 办公费 498,764.60 422,629.96 差旅费 191,291.68 489,718.35 业务招待费 119,190.12 208,211.28 租金 737,187.79 740,288.40 折旧及摊销 343,482.52 553,790.44 交通费 36,403.50 83,083.71 中介费 514,400.63 420,921.43 工会经费 73,930.58 56,973.72 低值易耗品 - 18,175.82 物业水电费 151,924.09 162,797.50 长期待摊费用摊销 144,943.85 120,156.96 商标专利费 1,000.00 12,455.00 其他 187,223.21 101,346.19 合计 6,182,334.23 5,703,046.21 （二十八）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 108,111.44 15,273.23 职工薪酬 8,368,538.03 7,176,939.17 技术开发费 4,161,590.91 2,135,200.51 委外研发 2,097,173.89 51,300.00 样品材料费 449,892.18 398,079.38 折旧费 68,994.03 42,249.27 其他 173,037.99 126,839.18 120 项目 本期发生额 上期发生额 合 计 15,427,338.47 9,945,880.74 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 156,656.60 199,472.79 减：利息收入 93,074.91 531,514.15 利息净支出 46.60 -332,041.36 汇兑净损失 - 26.40 银行手续费 36,004.23 48,228.95 合 计 99,632.52 -283,786.01 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -21,478.57 796,926.52 存货跌价损失 64,553.06 -52,171.59 合计 43,074.49 744,754.93 （三十一）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 上市工作经费补助及融资奖励 - 500,000.00 新三板补贴 - 300,000.00 规模工业企业奖励金 - 200,000.00 企业稳定岗位补贴 - 27,899.51 科创红包补贴 - 38,267.00 商务局网络零售业务奖励 420,000.00 - 商贸业转型发展扶持政策扶持 奖励补助金 30,000.00 - 科技信贷及保险扶持 66,714.00 - 合计 516,714.00 1,066,166.51 （三十二）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 406,107.09 - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,917,312.25 1,588,636.56 合计 3,323,419.34 1,588,636.56 （三十三）营业外收入 121 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 - - - 无形资产处置利得 - - - 债务重组利得 - - - 非货币性资产交换利得 - - - 接受捐赠 - - - 政府补助 - - - 其他 111,445.57 25,079.84 111,445.57 合计 111,445.57 25,079.84 111,445.57 （三十四）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 对外捐赠 495.94 13.98 495.94 滞纳金 544.92 2,383.35 544.92 其他 155,974.69 46,074.63 155,974.69 合计 157,015.55 48,471.96 157,015.55 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 282,309.31 13,629.22 递延所得税费用 1,555,575.88 3,589,168.83 合计 1,837,885.19 3,602,798.05 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 19,023,912.01 13,597,350.23 122 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,755,977.99 3,399,337.55 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - 13,629.22 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 262,336.75 189,831.28 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 263,114.94 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - - 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 研发加计扣除扣除影响 -3,443,544.49 - 所得税费用 1,837,885.19 3,602,798.05 （三十六）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 22,427,902.37 28,147,968.44 代收充值款 - 22,431,734.51 保证金、押金 159,611.40 244,400.00 利息收入 93,076.38 434,540.40 其他收益 516,714.20 1,066,166.51 营业外收入 0.01 25,079.84 其他 128,436.83 97,130.60 合计 23,325,741.19 52,447,020.30 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 27,204,768.10 28,567,644.78 返还代收充值款 - 29,960,554.75 销售费用、管理费用 36,958,890.82 27,692,940.24 财务费用 35,076.57 48,230.43 营业外支出 736,463.77 48,471.66 保证金备用金 63,000.00 801,600.00 其他 122,737.15 - 123 合计 65,120,936.41 87,119,441.86 （三十七）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 17,186,026.82 9,994,552.18 加：资产减值准备 43,074.49 744,754.93 固定资产折旧 1,006,585.07 1,124,368.08 无形资产摊销 13,310.58 15,011.09 长期待摊费用摊销 153,083.76 148,023.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) - - 投资损失(收益以“-”号填列) -3,323,419.34 -1,588,636.56 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 1,555,575.88 3,589,168.83 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - 存货的减少(增加以“-”号填列) -4,733,302.30 -2,520,922.49 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 13,390,051.36 -6,885,460.90 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -2,026,068.63 -8,546,696.08 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 23,264,917.70 -3,925,837.30 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,819,535.83 8,618,027.55 减：现金的期初余额 8,618,027.55 31,856,254.16 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 124 项目 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 19,201,508.28 -23,238,226.61 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 27,819,535.83 8,618,027.55 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 23,907,078.17 7,581,252.34 可随时用于支付的其他货币资金 3,912,457.66 1,036,775.21 二、现金等价物 - 其中：三个月内到期的债券投资 - 三、期末现金及现金等价物余额 27,819,535.83 8,618,027.55 （三十八）所有权或使用权受到限制的资产 公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无 （二）同一控制下企业合并：无 （三）反向购买：无 （四）处置子公司：无 （五）其他原因的合并范围变动：无 （六）其他：无 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门臻万智能科技有限公司 厦门 厦门 电子产品的研发、 生产、销售 32.50 - 增资 125 厦门他趣电子商务有限公司 厦门 厦门 互联网销售 100 - 投资新设 昊网（厦门）信息技术有限公司 厦门 厦门 互联网销售 100 - 受让股权 湖北海豹他趣信息技术有限公司 湖北 湖北 互联网销售 100 - 投资新设 厦门她趣信息技术有限公司 厦门 厦门 互联网销售 100 - 投资新设 2、重要的非全资子公司：无 （二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 （三）在合营企业或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 无 2、不重要的合营企业或联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 厦门男人网信息技术有限公司 8,000,000.00 - 投资账面价值合计 8,000,000.00 - 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 - - --其他综合收益 - - --综合收益总额 - - （四）重要的共同经营 无 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 （六）其他 无 八、关联方及关联交易 126 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其 他关联方在报告期内的交易如下： （一）公司的控股股东及实际控制人情况 黄天财直接持有公司股份 28.11%，持有厦门存志投资管理合伙企业（有限 合伙）股权 81.25%，作为厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）的实际控制 人，黄天财通过厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）控制其持有的公司 7.30% 的股份。黄天财通过其直接和间接持有的公司股权所享有的表决权并不足以控制 股东大会，因此认定公司无控股股东。 黄天财与黄俊杰、黄海波签订了一致行动协议，为一致行动人，《一致行动 协议》规定：“一致行动人内部先对相关议案或决议事项进行协调，出现意见不 一致时，以一致行动人中黄天财的意见为准”，黄俊杰持有公司股份 12.78%，黄 海波持有公司股份 9.55%，另外黄天财持有厦门存志投资管理合伙企业（有限合 伙）股权 81.25%，作为厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）的实际控制人， 黄天财通过厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙）控制其持有的公司 7.30%的 股份。因此，黄天财合计实际控制公司 56.37%的股份，认定黄天财为实际控制 人。 （二）公司的子公司情况。 公司的子公司情况详见七其他主体中的权益附注 1。 （三）公司不存在合营和联营企业情况。 （四）公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 厦门存志投资管理合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人、持股 5%以上股东 陈荣 持股 5%以上股东 上海达晨恒胜创业投资中心（有限合伙） 持股 5%以上股东 黄海波 持股 5%以上股东、董事 127 其他关联方名称 其他关联方与公司关系 黄俊杰 持股 5%以上股东、董事 张嫣 董事 缪苗 董事 曾丁凤 监事 刘刚 监事 郑颖 监事 罗浩 董事会秘书 林巧艺 财务总监 厦门男人网信息技术有限公司 参股公司 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 公司不存在关联方之间的购销商品、提供和接受劳务的情况。 2、关联受托管理/承包、委托管理/出包情况 公司不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项。 3、关联租赁情况 公司不存在关联方之间的租赁事项。 4、关联担保情况 公司不存在关联方之间的担保情况。 5、关联方资金拆借 公司不存在关联方之间的资金拆借事项。 6、关联方资产转让、债务重组情况 公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。 7、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,498,865.67 1,222,218.92 8、其他关联交易 128 公司不存在其他关联交易。 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门男人网信息技术有限公司 2,765.60 138.28 - - 2、应付项目 无 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重要或有事项 十、资产负债表日后事项 截至审计报告日，公司无需要批露的重要资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 - - 应收账款 14,427,741.91 4,504,852.90 合计 14,427,741.91 4,504,852.90 1、应收票据：无 2、应收账款 129 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 14,431,741.62 100.00 3,999.71 0.03 14,427,741.91 组合 1：账龄组合 39,997.06 0.28 3,999.71 10.00 35,997.35 组合 2：无风险组合 14,391,744.56 99.72 - - 14,391,744.56 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,431,741.62 100.00 3,999.71 0.03 14,427,741.91 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 4,736,574.10 100.00 231,721.20 4.89 4,504,852.90 组合 1：账龄组合 4,634,424.01 97.84 231,721.20 5.00 4,402,702.81 组合 2：无风险组合 102,150.09 2.16 - - 102,150.09 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 4,736,574.10 100.00 231,721.20 4.89 4,504,852.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） - - - 1 至 2 年（含 2 年） 39,997.06 3,999.71 10.00 合计 39,997.06 3,999.71 10.00 130 组合中，按无风险组合不计提坏账准备的其他应收款 余额百分比 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 合并关联方 14,391,744.56 - - 合计 14,391,744.56 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提坏账准备金额；本期收回或转回的坏账准备金额 227,721.49 元。 （3）本期不存在实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余额 的比例（%） 坏账准备期末余 额 厦门他趣电子商务有限公司 10,056,368.01 69.68 - 厦门她趣信息技术有限公司 4,335,376.55 30.04 - 广州市起秀信息科技有限公司 39,997.06 0.28 3,999.71 合计 14,431,741.62 100.00 3,999.71 （5）本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （二）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投 资 15,839,111.07 - 15,839,111.07 10,853,000.00 - 10,853,000.00 合计 15,839,111.07 - 15,839,111.07 10,853,000.00 - 10,853,000.00 对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 厦门臻万电子科 技有限公司 10,850,000.00 - 3,013,888.93 7,836,111.07 - - 131 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 昊网（厦门）信息 技术有限公司 3,000.00 - - 3,000.00 - - 厦门男人网信息 技术有限公司 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 合计 10,853,000.00 8,000,000.00 3,013,888.93 15,839,111.07 - - （三）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 14,028,348.17 11,307,006.65 84,954,313.68 53,190,659.30 其他业务 41,770,852.82 2,087,871.97 15,335,450.82 - 合计 55,799,200.99 13,394,878.62 100,289,764.50 53,190,659.30 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 406,107.09 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 516,714.00 1,163,112.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 169,811.32 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 132 项 目 本期发生额 上期发生额 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 2,917,312.25 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,569.98 -23,392.12 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 1,588,636.56 所得税影响额 -991,353.89 -682,707.23 少数股东权益影响额(税后） -33,462.01 -124,935.38 合 计 2,939,558.78 1,920,714.34 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.82% 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 15.70% 0.31 0.31 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 133 厦门海豹他趣信息技术股份有限公司 二〇一九年四月十日 134 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室