837485_2019_天谷生物_2019年年度报告_2020-04-23.txt

2019 年度报告 上海天谷生物科技股份有限公司 Shanghai Tiangu BiotechnologyCo.,Ltd. 天谷生物 NEEQ : 837485 公司年度大事记 1、2019 年中央一号文件精神和《关于创新体制机制推进农业绿色发展的意见》，持续推进农业绿 色发展工作，大力发展现代种业。围绕种业强国目标，科技创新、依法治种同步推进，从创新体制机制、 夯实产业基础、强化企业主体、优化法治环境入手，构建现代种业创新体系、产业体系和治理体系，全 面提升农业发展质量。推进乡村绿色发展，推动传统产业转型升级。 2、2019 年公司节水抗旱稻品种“旱优 73”分别通过福建省引种备案、湖南省备案区域变更；节水 抗旱稻品种“旱优 113”通过海南省、广东省引种备案；节水抗旱稻品种“WRD61(沪旱 61)”通过安徽 省引种备案；节水抗旱稻品种“沪旱 68”通过上海市品种审定。各品种通过各省引种备案和审定，扩大 了公司的销售区域。 3、2019 年 4 月，全国第二届优质稻品种食味品种金奖在海南三亚第三届中国（三亚）国际水稻论 坛会场揭晓，经过层层选拔和专家们现场品鉴，以泰国香米为对照，节水抗旱稻品种“旱优 73”从各省 市选送的 61 个优质籼稻中脱颖而出，荣获全国第二届优质稻品种食味品种金奖。 4、2019 年 9 月，“2019 浙江·长江下游水稻新品种大会”在国家水稻新品种展示示范中心（嵊州） 基地隆重举行，节水抗旱稻“旱优 73”参展本次大会，荣获大会推荐品种。 5、2019 年 12 月，安徽省天长市首届优质稻米品鉴会暨“天长好稻米”评选活动正式召开。会议旨 在“品优质大米、选优质品种、助产销融合、树大米品牌”，节水抗旱稻系列品种“旱优 73”从众多优 质稻米中脱颖而出，喜获天长市十大优质好稻米奖项。 公告编号：2020-014 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 14 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 26 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 32 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 35 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 36 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 40 公告编号：2020-014 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天谷生物 指 上海天谷生物科技股份有限公司 安徽天谷 指 安徽天谷农业科技有限公司，公司全资子公司 武汉谷林丰 指 武汉谷林丰生物科技有限公司，公司全资子公司 上海旱优 指 上海旱优农业科技发展有限公司，公司股东 甘肃创投 指 甘肃生物产业创业投资基金有限公司，公司股东 基因中心 指 上海市农业生物基因中心 股东大会、董事会、监事会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书 《公司法》 指 现行有效的《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 现行有效的《中华人民共和国证券法》 《公司章程》、《章程》 指 公司现行有效的《上海天谷生物科技股份有限公司章 程》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 天健、会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 亲本 指 在农作物有性杂交时,所选用的雌、雄性植株个体。雌 性个体称为母本,雄性个体称为父本,母本和父本通称 亲本。 植物新品种权 指 植物新品种权与专利权、著作权、商标权一样,属于知 识产权的范畴。它是指经过人工培育的或者对发现的 野生植物加以开发,具备新颖性、特异性、一致性、稳 定性,并有适当的命名的植物新品种。完成育种的单位 和个人对其授权的品种,享有排他的独占权,即拥有植 物新品种权。 公告编号：2020-014 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人金祖平、主管会计工作负责人金祖平及会计机构负责人（会计主管人员）李姣保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对单一品种依赖的风险 目前单一种子品种对公司业务贡献较大。随着原有优质品种发 展潜力与遗传优势的不断衰减以及竞争对手替代品种的出现,原 有品种将进入衰退期,利润率和销量均大幅下滑,因此种业公司 必须不断在种子培育上推陈出新,才能在激烈的市场竞争中胜 出。目前单一种子品种对公司业务贡献较大,如果一旦该品种的 生产出现问题或者市场竞争优势收窄,将对公司盈利能力产生较 大影响。一旦该品种的生产出现问题或者市场竞争优势收窄,将 对公司盈利能力产生较大影响。 对供应商存在依赖的风险 公司采用委托种植的方式进行采购。公司产品具有产销不同期 的特征,当年销售的产品主要系上一年四季度采购入库的水稻种 子。2019 年、2018 年、2017 年公司对前五大供应商的采购金额 占同期采购总额比重分别为 97.31%、95.14%、89.92%,其中福建 万龙农业发展有限公司作为公司的主要种子生产供应商,2019 年、2018 年、2017 年公司向该供应商采购金额占同期存货采购 额的比例分别为 54.90%、52.17%、46.06%,由于公司目前的供应 商集中度较高,一旦供应商发生变化,将会对公司的生产经营产 生较大影响。 对非经常性损益依赖的风险 2019 年、2018 年、2017 年非经常性损益净额分别占公司当期净 利润的比例分别为 21.53%、29.67%、45.24%主要系短期投资收 公告编号：2020-014 6 益和取得的政府补助,公司净利润对非经常性损益存在较大依 赖。如果公司短期投资减少或无法持续获得政府补贴,将会对公 司今后的盈利水平产生不利影响。 种子产销不同期的风险 种子需要提前一个周期进行生产,因此种子企业在制订生产计划 时,一般根据上年种子的销售情况,结合市场需求信息的调研,统 筹安排当年制种规模和产量,但制种产量往往受气候等因素的影 响,加之市场行情变化,可能导致种子销售出现一定程度的“供不 应求”或“积压”现象。 公司无实际控制人的风险 公司单个股东持有的公司股份均未超过公司总股本的 30%,均无 法决定董事会多数席位,公司的经营方针及重大事项的决策系由 全体股东充分讨论后确定,无任何一方能够决定和做出实质影 响,公司无实际控制人。由于公司无控股股东及实际控制人,决定 了公司所有重大行为必须民主决策,由全体股东充分讨论后确 定,避免了因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损 失的可能性,但可能存在决策效率被延缓的风险。 经营品种终止推广的风险 《主要农作物品种审定办法》(农业部令 2016 年第 4 号)第四十 四条规定:“审定通过的品种，有下列情形之一的，应当撤销审 定：（一）在使用过程中出现不可克服严重缺陷的；（二）种 性严重退化或失去生产利用价值的；（三）未按要求提供品种 标准样品或者标准样品不真实的；（四）以欺骗、伪造试验数 据等不正当方式通过审定的。”;《国务院办公厅关于推进种子 管理体制改革加强市场监管的意见》(国办发[2006]40 号)第十二 条规定:“实行品种退出机制,发现经审定通过的品种已不适合农 业生产需要或有难以克服缺点的,要及时退出”。如果公司目前 经营或未来经营的品种被农业部列入停止推广的品种目录,将对 公司的业绩稳定产生不利影响。 新品种选育风险 农作物品种具有一定的生命周期,一般分为区试审定期、示范推 广期、增长期、成熟期和衰退期等五个阶段。随着原有优质品 种发展潜力与遗传优势的不断衰减以及竞争对手替代品种的出 现,原有品种将进入衰退期,利润率和销量均大幅下滑。 种子质量控制的风险 种子的质量优劣取决于育种和制种过程中的各个环节,其生产过 程中的人为因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子质 量。如果公司的种子出现质量问题,不仅会面临相应的经济索赔, 而且会损害企业形象。因此,不能排除公司种子未来出现质量问 题以及由此对公司正常生产经营产生不利影响的可能性。 自然灾害的风险 气候条件和病虫害对农业生产的影响十分明显,种子生产更易受 到异常高(低)温、旱涝、台风等自然灾害的影响。若公司种子生 产基地出现异常气候、严重自然灾害或重大病虫害,将直接影响 公司种子的产量和质量,进而影响公司经营的稳定性。 经营业绩季节性波动风险 农业生产具有显著的季节特征,因而种子生产和销售也具有相应 的季节性。水稻种子生产是在每年的 4-9 月份,生产季节开始前, 公司需与制繁种单位签订生产合同,安排生产量。水稻种子收购 主要集中在每年的 9-11 月,种子销售主要集中在每年 11 月至次 年 6 月,因此公司经营业绩存在季节性波动特征,从而导致销售商 公告编号：2020-014 7 品、提供劳务收到的现金亦存在季节性波动特征。 核心技术人才流失的风险 公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入公司,在共同 创业和长期合作中形成了较强的凝聚力,多年以来没有发生过重 大变化。但若公司出现核心技术人员流失,有可能影响公司的持 续研发能力,甚至造成公司的核心技术泄露。 税收政策风险 公司销售种子享受免征增值税;种植并销售谷物、农作物新品种 的选育所得,免征企业所得税。税收减、免征对公司发展起到了 积极的推动作用,如果国家的有关税收政策发生变化,将对公司 的经营业绩产生一定的影响。 缺乏对经销商的有效管理导致公司品 牌、形象和声誉遭受负面影响的风险 公司种子销售推广业务主要通过经销商模式进行,公司与经销商 签订《品种代理协议书》,由经销商在种子品种审定区域内进行 经销。公司目前经销商数量众多,如果公司对经销商缺乏有效管 理,可能存在经销商违背《品种代理协议书》在公司种子品种审 定区域范围外的其他区域进行销售的情形,从而使得公司的品 牌、形象和声誉存在遭受负面影响的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-014 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海天谷生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Tiangu Biotechnology Co.,Ltd. 证券简称 天谷生物 证券代码 837485 法定代表人 金祖平 办公地址 上海市浦东新区蔡伦路 780 号 5 楼 Q 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张涛 职务 董事会秘书 电话 021-58957180 传真 021-58956070 电子邮箱 tianguvip@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区蔡伦路 780 号 5 楼 Q 座 201210 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 3 月 29 日 挂牌时间 2016 年 7 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） A-01-农业-011 谷物种植-0111 稻谷种植 主要产品与服务项目 节水抗旱稻种子系列品种研发、生产及销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 41,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 4 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100005708457935 否 公告编号：2020-014 9 注册地址 上海市浦东新区蔡伦路 333 号 5 幢 4 楼 否 注册资本 41,500,000.00 否 - 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张建华 朱慧 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 76,838,676.06 63,388,563.84 21.22% 毛利率% 40.78% 45.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,884,537.86 14,998,962.87 -7.43% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,894,671.58 10,548,330.80 3.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.97% 16.20% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 10.18% 11.39% - 基本每股收益 0.33 0.36 -8.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 176,393,096.13 163,748,926.16 7.72% 负债总计 62,406,089.79 63,646,457.68 -1.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 113,987,006.34 100,102,468.48 13.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.75 2.41 14.11% 资产负债率%（母公司） 31.83% 34.87% - 资产负债率%（合并） 35.38% 38.87% - 流动比率 2.06 1.83 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 42,766,227.29 -17,309,241.22 347.07% 应收账款周转率 192.10 18,550.00 - 存货周转率 0.70 0.56 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 7.72% 7.66% - 营业收入增长率% 21.22% 36.51% - 净利润增长率% -7.43% 35.23% - 公告编号：2020-014 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 41,500,000 41,500,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外) 1,647,222.30 委托他人投资或管理资产的损益 1,838,361.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -219,963.31 非经常性损益合计 3,265,620.51 所得税影响数 275,754.23 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,989,866.28 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 1.本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编 制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目 和金额如下： 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应付票据 - - - - 应付账款 - 13,478,684.00 - - 应付票据及应付账款 13,478,684.00 - - - 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定， 对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其 他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模 式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损 益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转 到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于 公告编号：2020-014 12 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 26,185,967.12 26,185,967.12 其他流动资产 26,445,575.39 -26,185,967.12 259,608.27 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定 进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收款项 7,393,552.10 以摊余成本计量的金融资产 7,393,552.10 其他应收款 贷款和应收款项 133,801.12 以摊余成本计量的金融资产 133,801.12 其他流动资产 ——银行短期 理财产品 可供出售金融资 产 26,185,967.12 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 26,185,967.12 应付账款 其他金融负债 13,478,684.00 以摊余成本计量的金融负债 13,478,684.00 其他应付款 其他金融负债 276,821.00 以摊余成本计量的金融负债 276,821.00 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则列示 的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的 余额和按新 CAS22 列示的余额 7,393,552.10 7,393,552.10 其他应收款 按原 CAS22 列示的 余额和按新 CAS22 列示的余额 133,801.12 133,801.12 以摊余成本计量的 总金融资产 7,527,353.22 7,527,353.22 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他流动资产-银 行短期理财产品 按原 CAS22 列示的 余额 26,185,967.12 减：转出至公允价 -26,185,967.12 公告编号：2020-014 13 值计量且其变动计 入当期损益(新 CAS22) 按新 CAS22 列示的 余额 交易性金融资产 按原 CAS22 列示的 余额 加：自可供出售金 融资产(原 CAS22) 转入 26,185,967.12 按新 CAS22 列示的 余额 26,185,967.12 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的总金融资产 26,185,967.12 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 按原 CAS22 列示的 余额和按新 CAS22 列示的余额 13,478,684.00 13,478,684.00 其他应付款 按原 CAS22 列示的 余额和按新 CAS22 列示的余额 276,821.00 276,821.00 以摊余成本计量的 总金融负债 13,755,505.00 13,755,505.00 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分 类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项（原 CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22） 其他应收款 23,875.63 23,875.63 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来 适用法处理。 公告编号：2020-014 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为农业，是一家主营以节水抗旱稻为代表的绿色超级稻的“育（品种选育）、繁（生 产繁制）、推（市场推广）”一体化的生物科技种业企业。主营业务为节水抗旱稻系列种子研发、生产、 销售和技术服务。公司立足上海、面向全国、放眼世界，在全球范围内着力研究与推广以节水抗旱稻为 核心的新品种、新技术。目前拥有节水抗旱稻系列审定品种已获植物新品种权 15 项、专利 3 项，正申 报专利 3 项。目前，节水抗旱稻在国内的销售区域已经涵盖安徽、湖北、江西、湖南等主要水稻产区， 并在安徽、湖北、江西均成立了全资子公司。同时，公司围绕国家的“一带一路”战略，在东南亚越南、 缅甸、南亚孟加拉和非洲的肯尼亚、莫桑比克、乌干达等地进行了试种示范，比当地品种增产 20-50%， 一批苗头品种展示了广阔的应用前景。公司发展强调不断进行机制创新、技术创新、模式创新,立足自 身品种特点，打造良好的市场口碑和信誉,持续深化“科技+服务”全程跟踪的营销模式。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年度,在市场竞争日趋激烈的严峻形势下，公司优化经营结构，加强人才队伍的培养建设，夯 实基础，聚焦市场，积极应对，有序开展各项工作，确保企业稳步发展，打好攻坚战。报告期内，实现 营业收入 7,683.87 万元，同比增长 21.22%，实现净利润 1,388.45 万元，较去年同期减少 111.44 万元， 减幅 7.43%。具体工作开展如下： 1、扎实推进商业化育种体系建设，助力主营业务。 加强和优化商业化育种体系建设与运行，发挥研发对公司生产经营的支撑作用。报告期内，一是加 快推进新品种（组合）审定申报（省审、国审）和各地引种备案，“旱优 73”、“旱优 113”、“WRD61(沪 旱 61)”等品种分别通过福建、海南、广东、安徽等地引种备案，“沪旱 68”通过上海市品种审定；二 是开展对外合作，积极推进与科研院校等机构的商业育种合作、探索与农资企业进行配套种植销售合作； 三是继续推进公司科研项目申报和实施管理，加紧完成“育繁推一体化”培育企业各项任务指标。四是 提升科研管理水平，强化商业化育种工作的系统管理，提升育种体系信息管理和使用效率，构建了育繁 推环节信息互通机制。 2、完善优化生产管理工作，确保种子质量安全。 种子生产坚持“以销定产、产销结合”原则，联合科研与销售部门共同制定科学合理的年度生产安 排，全力保障生产计划有效落实。一是建立了与核心制种商的沟通交流机制，积极维护并稳定合作关系； 二是注重生产队伍建设，不断研究总结、改进和优化制种技术及方案，切实加强大田生产过程管控，最 大限度保证种子产量和质量。进一步提升公司质量管理体系能力，强化生产、质管部门双管齐下的管理， 在种子生产、运输、加工、包装到储藏等全过程，严控风险，保障种子质量安全。 公告编号：2020-014 15 3、加强市场营销工作，积极探索服务新模式。 进一步夯实目标市场和营销队伍的建设，完善市场网络和经销商体系。根据年度销售任务及目标， 统筹安排，紧紧围绕品种特性及优点，明确市场定位，合理布局推广区域，制定全面、细致且操作性强 的营销总体方案；加大品种示范展示及宣传力度，积极创新与媒体合作方式，与各主要目标区域媒体建 立了紧密的合作关系；“营销服务”延伸发展，全程服务客户，联合粮食收储、加工企业建立起粮食购 销网络，加速推动营销服务向后端延伸，培养并积累大客户资源，提升品牌市场影响力。 4、加快推进海外业务，增强国际业务竞争力。 公司以巴基斯坦、越南等“一带一路”沿线国家种子市场为重点，稳步推进品种试验示范及推广工 作，通过与相关种企合作方式，促进杂交水稻种子出口业务发展。 5、扩大合肥区域中心的功能建设，提升仓储加工能力。 公司已启动安徽合肥中心项目（二期）建设，扩充种子仓储加工能力，为公司未来五年的种子经营提 供支持；安徽天谷农业科技有限公司（全资子公司），已取得了种子生产经营许可资质。综合提升合肥 区域中心的运营功能，为公司集团化运作打下基础。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 4,927,792.18 2.79% 7,393,552.10 4.52% -33.35% 应收票据 - - - - - 应收账款 760,000.00 0.43% - - - 存货 51,510,476.44 29.20% 78,967,846.70 48.22% -34.77% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 742,345.80 0.42% 736,061.63 0.45% 0.85% 固定资产 43,068,742.55 24.42% 44,496,600.36 27.17% -3.21% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 交易性金融资产 66,689,810.98 37.81% 26,185,967.12 15.99% 154.68% 预收款项 54,040,721.59 30.64% 46,182,041.42 28.20% 17.02% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末4,927,792.18元，较期初减少33.35%，主要原因是公司为开拓市场使经营费用增 加，支付其他与经营相关的现金流出相应增加所致。 2、应收账款本期期末新增760,000.00元，是农业农村部政府购买服务费用，公司为其提供“农作物种 质资源系统调查与抢救性收集”的服务。 3、存货本期期末 51,510,476.44 元，较期初减少 34.77%，主要原因是报告期内为降低库存规模，提升 资金使用率，原材料采购减少所致。 4、交易性金融资产本期期末 66,689,810.98 元，较执行新金融工具准则调整后的期初 26,185,967.12 元增长 154.68%，主要是报告期内购买理财产品增多所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 金额 占营业收入 公告编号：2020-014 16 的比重% 的比重% 营业收入 76,838,676.06 - 63,388,563.84 - 21.22% 营业成本 45,506,877.60 59.22% 34,299,517.94 54.11% 32.67% 毛利率 40.78% - 45.89% - - 销售费用 6,924,060.06 9.01% 5,650,698.45 8.91% 22.53% 管理费用 9,359,582.76 12.18% 9,297,012.81 14.67% 0.67% 研发费用 3,662,062.95 4.77% 3,223,932.93 5.09% 13.59% 财务费用 -15,606.26 -0.02% -118,026.28 -0.19% 86.78% 信用减值损失 -71,362.34 -0.09% - - - 资产减值损失 - - 16,719.34 0.03% - 其他收益 1,647,222.30 2.14% 3,014,339.95 4.76% -45.35% 投资收益 1,844,645.69 2.40% 2,071,035.31 3.27% -10.93% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,385,918.28 18.72% 15,810,063.02 24.94% -9.01% 营业外收入 18,730.21 0.02% 35,848.79 0.06% -47.75% 营业外支出 238,693.52 0.31% 500,300.00 0.79% -52.29% 净利润 13,884,537.86 18.07% 14,998,962.87 23.66% -7.43% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期发生额76,838,676.06元，较上年同期增加21.22%，主要是公司坚持以市场为导向，打 造公司品牌，加大宣传及促销力度所致，同时也使毛利率有一定幅度下降。 2、 2、营业成本本期发生额45,506,877.60元，较上年同期增加32.67%，主要是公司主营业务发展相应的成 本增加所致。 1、 3、财务费用本期发生额-15,606.26元，较上年同期增加86.78%，主要是利息收入减少所致。 4、其他收益本期发生额1,647,222.30元，较上年同期减少45.35%，主要是科研项目补助款减少所致。 5、营业利润本期发生额14,385,918.28元，较上年同期减少9.01%，主要是毛利率下降所致。 6、营业外收入本期发生额18,730.21元，较上年同期减少47.75%，主要是获得政府补助款减少所致。 5、 7、营业外支出本期发生额238,693.52元，较上年同期减少52.29%，主要是较上一年度的捐赠款减少所 致。 受上述因素影响，净利润本期13,884,537.86元，较上年同期减少7.43%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 76,834,752.24 63,102,909.76 21.76% 其他业务收入 3,923.82 285,654.08 -98.63% 主营业务成本 45,505,073.91 34,222,113.02 17.88% 其他业务成本 1,803.69 77,404.92 -97.67% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 种业销售收入 76,834,752.24 99.99% 63,102,909.76 99.55% 21.76% 其他业务收入 3,923.82 0.01% 285,654.08 0.45% -98.62% 公告编号：2020-014 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构未发生较大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 张凤维/唐国庆/常雅玲/怀远县盛农农资 有限公司 8,456,675.16 11.01% 否 2 石玉胜/陈跃/王盾 5,552,746.20 7.23% 否 3 杨坤/谢甲/淮南潘集祁集卧龙滩生态农 业农民专业合作社 4,437,362.99 5.77% 否 4 杨立友 3,101,608.20 4.04% 否 5 崔同辉/凌明珍 2,905,047.80 3.78% 否 合计 24,453,440.35 31.83% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 福建万龙农业发展有限公司 9,625,104.87 54.90% 否 2 江苏阜顺生态农业科技有限公司 4,957,728.00 28.28% 否 3 严长发 904,767.93 5.16% 否 4 管慧兰 900,763.22 5.14% 否 5 福建天力种业有限公司 671,871.20 3.83% 否 合计 17,060,235.22 97.31% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 42,766,227.29 -17,309,241.22 347.07% 投资活动产生的现金流量净额 -45,231,987.21 9,836,531.84 -559.84% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期与上期相比增加 347.07%，主要原因是报告期内支付的原材料采购 货款减少，销售商品收到的货款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额本期与上期相比减少 559.84%，主要原因是公司为提高闲置资金使用率， 增加了理财产品投资。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期期末，公司拥有 3 家全资子公司及一家参股子公司。全资子公司分别为安徽天谷农业科 技有限公司、武汉谷林丰生物科技有限公司及江西天谷农业科技有限公司，参股子公司为上海天谷米业 有限公司，持股比例 30%，具体情况如下： （1）、全资子公司 公告编号：2020-014 18 ○1 武汉谷林丰生物科技有限公司：该公司成立于 2012 年 6 月 19 日，注册资本 200.00 万元，公司持 股比例为 100%。主要经营生物制品的技术研发、咨询；农业初级产品、化肥、普通机械设备及配件的销 售；农作物的种植等。报告期末，该公司总资产为 173.46 万元，净资产为 113.85 万元，未产生收入， 净利润为-18.04 万元。 ○2 安徽天谷农业科技有限公司：该公司成立于 2013 年 3 月 25 日，注册资本 3,000.00 万元，公司持 股比例为 100%。主要经营农作物袋装种子销售，农业技术咨询、技术服务，农业化肥、农业机械设备及 配件的销售。报告期末，该公司总资产为 3599.88 万元，净资产为 1584.42 万元，实现收入 2272.93 万 元，净利润为-422.52 万元。 ○3 江西天谷农业科技有限公司：该公司成立于 2017 年 4 月 10 日，注册资本 500.00 万元，公司持股 比例为 100%。主要经营农业技术咨询、技术服务；不再分装的小包装种子、化肥、农业机械设备及配件 销售。报告期末，该公司总资产为 8.27 万元，净资产为 8.27 万元，未产生收入，净利润为-5.06 万元。 （2）、参股子公司 上海天谷米业有限公司：该公司成立于 2016 年 11 月 7 日，注册资本 300.00 万元，公司出资 90 万 元，持股比例为 30%。主要经营食用农产品，日用百货，办公文化用品，工艺礼品，电子产品等。报告 期末，该公司总资产为 276.87 万元，净资产为 247.45 万元，实现收入 207.96 万元，净利润为 2.1 万 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 经公司第三届董事会第七次会议审议通过，公司运用自有闲置资金购买低风险型、短期的银行理财 产品，任一时点的金额不超过人民币捌仟万元，额度内资金可以循环使用。投资期限自 2019 年 3 月 31 日之日起至 2020 年 3 月 30 日止。根据公司章程规定，无需提交股东大会审议。 公司运用自有闲置资金购买短期银行理财产品，是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的 前提下实施的，不影响公司主营业务的正常开展，通过适度的银行短期理财产品投资，可提高自有闲置 资金的使用效率，有利于更好地实现股东利益最大化。 3、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)、 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编 制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目 和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应付票据及应付账款 13,478,684.00 应付票据 应付账款 13,478,684.00 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可 比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综 合收益。 公告编号：2020-014 19 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模 式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损 益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转 到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以 摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 26,185,967.12 26,185,967.12 其他流动资产 26,445,575.39 -26,185,967.12 259,608.27 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进 行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应收 款项 7,393,552.10 以摊余成本计量的 金融资产 7,393,552.10 其他应收款 贷款和应收 款项 133,801.12 以摊余成本计量的 金融资产 133,801.12 其他流动资产 ——银行短期 理财产品 可供出售金 融资产 26,185,967.12 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产 26,185,967.12 应付账款 其他金融负 债 13,478,684.00 以摊余成本计量的 金融负债 13,478,684.00 其他应付款 其他金融负 债 276,821.00 以摊余成本计量的 金融负债 276,821.00 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行 分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则列示的账 面价值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原CAS22列 示的余额和 按新CAS22列 示的余额 7,393,552.10 7,393,552.10 其他应收款 按原CAS22列 133,801.12 133,801.12 公告编号：2020-014 20 示的余额和 按新CAS22列 示的余额 以摊余成本 计量的总金 融资产 7,527,353.22 7,527,353.22 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他流动资 产-银行短期 理财产品 按原CAS22列 示的余额 26,185,967.12 减：转出至公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 (新 CAS22) -26,185,967.12 按新CAS22列 示的余额 交易性金融 资产 按原CAS22列 示的余额 加：自可供出 售金融资产 (原 CAS22)转 入 26,185,967.12 按新CAS22列 示的余额 26,185,967.12 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的总金 融资产 26,185,967.12 B. 金融负债 a. 摊余成本 应付账款 按原CAS22列 示的余额和 按新CAS22列 示的余额 13,478,684.00 13,478,684.00 其他应付款 按原CAS22列 示的余额和 按新CAS22列 276,821.00 276,821.00 公告编号：2020-014 21 示的余额 以摊余成本 计量的总金 融负债 13,755,505.00 13,755,505.00 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分 类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计 提损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计提损失准 备（2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项（原 CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22） 其他应收款 23,875.63 23,875.63 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用 法处理。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主营业务突出，行业及市场继续保 持增长趋势，资产状况、现金流量及各项主要财务会计指标、业务指标正常、稳健；经营管理层和核心 骨干员工队伍稳定；公司和全体员工没有发生重大违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大 不利影响的事项，拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）对单一品种依赖的风险 目前单一种子品种对公司业务贡献较大。随着原有优质品种发展潜力与遗传优势的不断衰减以及竞 争对手替代品种的出现，原有品种将进入衰退期，利润率和销量均大幅下滑，因此种业公司必须不断在 种子培育上推陈出新，才能在激烈的市场竞争中胜出。目前单一种子品种对公司业务贡献较大，如果一 旦该品种的生产出现问题或者市场竞争优势收窄，将对公司盈利能力产生较大影响。一旦该品种的生产 出现问题或者市场竞争优势收窄，将对公司盈利能力产生较大影响。 应对措施：公司持续加大研发投入，提高研发能力，不断丰富公司的产品，通过以下二方面的努力， 以降低公司对单一品种依赖，加强品种结构补充，全面增强公司盈利能力。（1）公司通过合作开发、独 立开发和购买等多种方式，增加品种多元化。目前已有“旱优 73”、“旱优 113 号”、“旱优 3 号”、“沪优 2 号”等品种已实现市场推广，正在参加区试品种组合 7 项。（2）经过几年努力，逐步建立了自主研发 团队。截至本报告期，公司独立申报多个品区试和多项植物新品种权。 （二）对供应商存在依赖的风险 公告编号：2020-014 22 公司采用委托种植的方式进行采购。公司产品具有产销不同期的特征,当年销售的产品主要系上一 年四季度采购入库的水稻种子。2019 年、2018 年、2017 年公司对前五大供应商的采购金额占同期采购 总额比重分别为 97.31%、95.14%、89.92%,其中福建万龙农业发展有限公司作为公司的主要种子生产供 应商,2019 年、2018 年、2017 年公司向该供应商采购金额占同期存货采购额的比例分别为 54.90%、 52.17%、46.06%,由于公司目前的供应商集中度较高,一旦供应商发生变化,将会对公司的生产经营产生 较大影响。 应对措施：良好的制种基地是保证种子质量的条件之一。公司为确保产品质量，严格筛选符合自身 制种要求的基地，因此供应商会相对集中，但不会依赖于单一的供应商。公司一方面根据每年四季度接 到的销售订单情况，结合往年销售经验及供应商的生产情况制定合理的下一年度种子生产计划；另一方 面加强与委托种植商的合作，积极参与并协助委托种植商的种植过程，若委托种植商出现可能影响其供 货情况时，公司将在气候适宜的海南进行加期繁育，以此尽可能避免对公司的生产经营产生重大不利影 响，同时公司积极发展其他委托种植商，降低对单一供应商的依赖程度。 （三）对非经常性损益依赖的风险 2019 年、2018 年、2017 年非经常性损益净额分别占公司当期净利润的比例分别 21.53%、29.67%、 45.24%,主要系短期投资收益和取得的政府补助,公司净利润对非经常性损益存在较大依赖。如果公司短 期投资减少或无法持续获得政府补贴,将会对公司今后的盈利水平产生不利影响。 应对措施：公司加大市场开拓力度，提高公司经营、收入规模；同时，将加大科研开发力度，积极 研发高附加值的产品，保持公司主营业务的持续增长，降低对非经常性损益的依赖程度。 （四）种子产销不同期的风险 种子需要提前一个周期进行生产，因此种子企业在制订生产计划时，一般根据上年种子的销售情况， 结合市场需求信息的调研，统筹安排当年制种规模和产量，但制种产量往往受气候等因素的影响，加之 市场行情变化，可能导致种子销售出现一定程度的“供不应求”或“积压”现象。 应对措施：为应对产销不同期而可能产生的问题，公司于每年下半年制定第二年的生产计划，制定 计划时综合考虑往年销情况和已签订的销售订单情况以及各委托种植商往年种植产出情况，以避免产销 存在较大差异的情况；同时，若出现“供不应求”的情况，公司将在气候适宜的海南进行加期繁育，若 出现“积压”情况，公司将加强种子库存管理，最大限度的延迟种子的保质期。报告期内，公司产销实 际情况与经营计划无较大差异，均控制在合理区间。 （五）公司无实际控制人的风险 公司单个股东持有的公司股份均未超过公司总股本的 30%，均无法决定董事会多数席位，公司的经 营方针及重大事项的决策系由全体股东充分讨论后确定，无任何一方能够决定和做出实质影响，公司无 实际控制人。由于公司无控股股东及实际控制人，决定了公司所有重大行为必须民主决策，由全体股东 充分讨论后确定，避免了因单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失的可能性，但可能存在 决策效率被延缓的风险。 应对措施：公司一直在完善决策流程，制定了重大事项决策制度等内部决策制度，对总经理、董事 公告编号：2020-014 23 会、股东会各自的权力进行了划分，以此提高各决策机构的效力。 （六）经营品种终止推广的风险 《主要农作物品种审定办法》(农业部令 2016 年第 4 号)第四十四条规定:“审定通过的品种，有下 列情形之一的，应当撤销审定：（一）在使用过程中出现不可克服严重缺陷的；（二）种性严重退化或 失去生产利用价值的；（三）未按要求提供品种标准样品或者标准样品不真实的；-（四）以欺骗、伪 造试验数据等不正当方式通过审定的。”；《国务院办公厅关于推进种子管理体制改革加强市场监管的 意见》（国办发[2006]40 号）第十二条规定：“实行品种退出机制，发现经审定通过的品种已不适合农业 生产需要或有难以克服缺点的，要及时退出”。如果公司目前经营或未来经营的品种被农业部列入停止 推广的品种目录，将对公司的业绩稳定产生不利影响。 应对措施：公司在节水抗旱种子新品种商业化育种研发以市场反馈为导向，对市场反馈较好的品种 特点进行继续研发，减少因新品种研发出来但不推广或推广不成功而导致新品种退市的风险。 （七）新品种选育风险 农作物品种具有一定的生命周期，一般分为区试审定期、示范推广期、增长期、成熟期和衰退期等 五个阶段。随着原有优质品种发展潜力与遗传优势的不断衰减以及竞争对手替代品种的出现，原有品种 将进入衰退期，利润率和销量均大幅下滑。 应对措施：公司除了和上海市农业生物基因中心保持技术上的合作交流外，还与其他的农业院校和 科研机构开展合作事宜。除了通过合作交流提升公司的科研实力外，公司已组建了自己独立的研发团队， 并成立了天谷研究院，目前已自行选育多个品种（组合）分批分区域参加区试和国家审定。后期，公司 将继续加大科研力度，争取推出更多契合市场需求与中国国情的节水抗旱稻新品种。 （八）种子质量控制的风险 种子的质量优劣取决于育种和制种过程中的各个环节，其生产过程中的人为因素、技术因素和气候 因素等都直接影响到种子质量。如果公司的种子出现质量问题，不仅会面临相应的经济索赔，而且会损 害企业形象。因此，不能排除公司种子未来出现质量问题以及由此对公司正常生产经营产生不利影响的 可能性。 应对措施：公司为有效防范质量问题，在严格遵循国家种子生产质量标准的基础上，制定并执行了 更为严格的企业质量标准；同时，公司健全、完善质量管理及检验监督等质量控制技术体系。2016 年公 司提出“质量年”，从杂交种子的生产、收购、加工、储存到发运等环节都制定了较严格的工作标准和 操作规程，并全面严格执行，保障质量目标的实现。 （九）自然灾害的风险 气候条件和病虫害对农业生产的影响十分明显，种子生产更易受到异常高（低）温、旱涝、台风等 自然灾害的影响。若公司种子生产基地出现异常气候、严重自然灾害或重大病虫害，将直接影响公司种 子的产量和质量，进而影响公司经营的稳定性。 应对措施：在应对自如灾害方面，公司鼓励供应商积极参与农业保险，以此来应对因出现重大自如 灾害而影响优质供应商将来的供货能力。此外，公司也在积极地寻找不同地域的优质供应商，以此来分 公告编号：2020-014 24 散风险。报告期内，公司在原基础上已开拓和培育了新的生产基地。 （十）经营业绩季节性波动风险 农业生产具有显著的季节特征，因而种子生产和销售也具有相应的季节性。水稻种子生产是在每年 的 4-9 月份，生产季节开始前，公司需与制繁种单位签订生产合同，安排生产量。水稻种子收购主要集 中在每年的 9-11 月，种子销售主要集中在每年 11 月至次年 6 月，因此公司经营业绩存在季节性波动特 征，从而导致销售商品、提供劳务收到的现金亦存在季节性波动特征。 应对措施：公司除了的销售旺季会继续加强主营业务的推广力度外，公司根据前两年的销售量及下 年度的订单量，合理地制定下一年度的生产计划与库存计划，以免因产品大量积压或货源缺少而影响公 司的业务发展。 （十一）核心技术人才流失的风险 公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入公司，在共同创业和长期合作中形成了较强的凝 聚力，多年以来没有发生过重大变化。但若公司出现核心技术人员流失，有可能影响公司的持续研发能 力，甚至造成公司的核心技术泄露。 应对措施：公司与高级管理人员、核心技术人员都签订了保密协议及竞业禁止协议，以此将因为公 司人员流动而可能对公司造成的损失降到最低。另外，公司树立了“人才是企业最为重要的无形资产” 的人才观，在人才引进、人才培养、薪酬待遇、科研激励等方面进行了一系列的制度安排，使核心技术 人员个体利益与公司利益紧密结合，避免核心技术人才流失。 （十二）税收政策风险 公司销售种子享受免征增值税；种植并销售谷物、农作物新品种的选育所得，免征企业所得税。税 收减、免征对公司发展起到了积极的推动作用，如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业 绩产生一定的影响。 应对措施：公司已取得编号为“浦税 35-9 所备[2013]第 314 号”的企业所得税优惠实现备案结果 通知书，同意公司种植并销售谷物的所得免征企业所得税，期限为 2011 年至 2028 年。自 2017 年企业 所得税汇算清，享受企业所得税优惠事项的企业，纳税人自行判断是否符合条件，在年度申请报表填写 优惠金额，不再履行备案手续。同时，公司不断加强产品的市场推广，提高产品销售，增强公司盈利能 力，减少公司经营成果对税收优惠的依赖。 （十三）缺乏对经销商的有效管理导致公司品牌、形象和声誉遭受负面影响的风险 公司种子销售推广业务主要通过经销商模式进行，公司与经销商签订《品种代理协议书》，由经销 商在种子品种审定区域内进行经销。公司目前经销商数量众多，如果公司对经销商缺乏有效管理，可能 存在经销商违背《品种代理协议书》在公司种子品种审定区域范围外的其他区域进行销售的情形，从而 使得公司的品牌、形象和声誉存在遭受负面影响的风险。 应对措施：公司从两方面应对这类风险的发生，一方面，公司一直在申请不同地区的品种审定权和同一 生态区域的引种备案，以此扩大公司种子的可销售范围；另一方面，公司加大对经销商的管控力度，制度了 严格的经销商评级制度，一旦发现有超出授权许可范围的情形发生，可能对我公司的声誉造成损害时，公司 公告编号：2020-014 25 会及时沟通，及时调整合作方案。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-014 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.（一） 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.（三） 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 210,000.00 171,780.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 150,000.00 117,320.00 上述日常性关联交易分别经公司第三届董事会第七次会议和 2019 年度第一次临时股东大会审议通过。 关联交易内容分别为：（1）公司购买上海市农业生物基因中心技术报务预计发生费用 160,000.00 元，实 际发生费用 157,200.00 元；（2）上海市农业生物基因中心购买公司种子，预计发生费用 50,000.00 元， 实际发生费用 14,580.00 元；（3）公司购买上海天谷米业有限公司节水抗旱稻大米预计发生费用 150,000.00 元，实际发生费用 117,320.00 元。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 上海天谷米 业有限公司 房屋租赁 9,855.00 2,346.43 已事前及时履行 2016 年 10 月 10 日 注： 1、房屋租赁审议金额：租赁建筑面积 20 平方米，租赁期限自 2016 年 11 月 1 日至 2019 年 10 月 31 日 止，租金为人民币 0.45 元/平方米/天（按 365 天/年计），金额为 9,855.00 元（含税）。 2、2019 年 1-10 月发生交易金额 2,346.43 元（不含税）。 公告编号：2020-014 27 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 基于天谷米业办公场所需求，公司将租赁标的提供给天谷米业，提高公司厂房办公室区域利用率， 增加公司与天谷米业相关事项的沟通效率。 2、本次关联交易对公司生产经营的影响 本次关联交易不存在影响公司财务状况和经营成果的情形。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资/ 合并标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 全资子 公司受 让土地 使用权 2019 年 5 月 9 日 2019 年 5 月 24 日 安徽省 肥西县 自然资 源和规 划局 肥西[201 9]5-4 号宗 地国有建 设用地使 用权 现金 2,879,70 6.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司经第二届董事会第八次会议及 2015 年度第二次临时股东大会审议通过了《关于绿色超级稻（节 水抗旱稻）种子加工研发建设项目的议案》（具体内容见上海股权托管交易中心指定披露平台 ,公告编号 2015-14、2015-15），同意公司以安徽天谷作为项目实施主体单位，投资绿 色超级稻（节水抗旱稻）种子加工研发基础建设项目（又名“合肥中心项目”、“年加工 5000 万斤绿 色超级稻种子”）。该项目实施过程中包含本次受让土地使用权，故无需年度内重新履行审议程序。 本次受让国有建设用地使用权对公司本期和未来财务状况以及经营成果无重大影响。 （四）承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺 结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他股东 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 同业竞争承诺 原持股 5%以上的 股东（上海旱优） 出具的避免同业 竞争承诺函 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 资金占用承诺 不占用公司资产、 资金或由公司提 供担保的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 关联交易承诺 关于规范关联交 易承诺函） 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 25 日 - 挂牌 独立性承诺 高级管理人员关 于独立性的声明 与承诺 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及持股 5%以上的股东作出《避免同业竞争承诺函》、 公告编号：2020-014 28 《关于规范关联交易承诺函》、《关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保的承诺》、《公司董事、监 事及高级管理人员关于诚信状况的书面声明》、《高级管理人员关于独立性的声明与承诺》等承诺。报告 期内，上述承诺及声明均得到有效履行，不存在违反承诺的行为。 公告编号：2020-014 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 31,949,500 76.99% -60,000 31,889,500 76.84% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 3,183,500 7.67% 70,000 3,253,500 7.84% 核心员工 130,000 0.31% 0 130,000 0.31% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,550,500 23.01% 60,000 9,610,500 23.16% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 9,550,500 23.01% 60,000 9,610,500 23.16% 核心员工 - - - - - 总股本 41,500,000 - 0 41,500,000 - 普通股股东人数 122 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 尚志强 4,684,000 - 4,684,000 11.29% 3,513,000 1,171,000 2 甘肃生物产 业创业投资 基金有限公 司 4,000,000 - 4,000,000 9.64% - 4,000,000 3 上海旱优农 业科技发展 有限公司 3,000,000 - 3,000,000 7.23% - 3,000,000 4 罗利军 2,668,000 130,000 2,798,000 6.74% 2,061,000 737,000 5 王钟华 1,967,000 - 1,967,000 4.74% 1,475,250 491,750 6 金祖平 1,714,000 - 1,714,000 4.13% 1,285,500 428,500 7 徐爱华 1,552,000 - 1,552,000 3.74% - 1,552,000 8 潘忠权 1,052,000 -4,000 1,048,000 2.53% - 1,048,000 9 方江林 1,008,000 - 1,008,000 2.43% - 1,008,000 10 刘国兰 910,500 - 910,500 2.19% - 910,500 合计 22,555,500 126,000 22,681,500 54.66% 8,334,750 14,346,750 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东之间无关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-014 30 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司无控股股东和实际控制人。报告期内，未发生变化。 公告编号：2020-014 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 8.684825 - - 公告编号：2020-014 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 罗利军 董事长 男 1961.07 博士 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 是 尚志强 副董事长 男 1966.07 博士 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 否 金祖平 董事 男 1960.12 硕士 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 是 金祖平 总经理、财 务负责人 男 1960.12 硕士 2017 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 9 日 是 张剑锋 董事 男 1978.09 硕士 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 是 张剑锋 副总经理 男 1978.09 硕士 2017 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 9 日 是 王希宁 董事 男 1977.06 硕士 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 否 王钟华 监事 男 1970.01 专科 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 是 王钟华 监事会主席 男 1970.01 专科 2017 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 9 日 是 张国良 监事 男 1949.12 专科 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 是 郭 品 职工监事 男 1981.08 专科 2017 年 4 月 10 日 2020 年 4 月 9 日 是 张 涛 董事会秘书 女 1975.12 硕士 2017 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 9 日 是 朱敬乐 副总经理 男 1982.01 专科 2017 年 4 月 15 日 2020 年 4 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 公司第三届董事会、监事会、高级管理人员的任期于 2020 年 4 月 9 日届满，公司将尽快完成换届选 举决策程序。在新一届选举完成前，公司第三届董事会全体董事、第三届监事会全体监事及高级管理人 员依照法律法规和《公司章程》等规定，继续履行义务及职责。报告期内，未出现不能履职等情形。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗利军 董事长 2,668,000 130,000 2,798,000 6.74% - 尚志强 副董事长 4,684,000 - 4,684,000 11.29% - 金祖平 董事、总经理、 财务负责人 1,714,000 - 1,714,000 4.13% - 张剑锋 董事、副总经理 771,000 - 771,000 1.86% - 王希宁 董事 - - - - - 王钟华 监事会主席 1,967,000 - 1,967,000 4.74% - 张国良 监事 600,000 - 600,000 1.45% - 郭品 职工监事 - - - - - 公告编号：2020-014 33 张涛 董事会秘书 75,000 - 75,000 0.18% - 朱敬乐 副总经理 255,000 - 255,000 0.61% - 合计 - 12,734,000 130,000 12,864,000 31.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 7 生产人员 10 10 销售人员 20 21 研发技术人员 10 8 财务人员 5 5 员工总计 53 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 8 5 本科 24 25 专科 13 15 专科以下 6 4 员工总计 53 51 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 付 强 无变动 质管部总监 100,000 - 100,000 李 姣 无变动 财务总监 30,000 - 30,000 - 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2020 年 3 月 25 日，公司职工大会审议并通过《关于选举付强先生为职工代表监事的议案》，任职期 公告编号：2020-014 34 限三年，自 2019 年度股东大会审议非职工代表监事议案决议通过之日起生效。 公告编号：2020-014 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-014 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证监会有 关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规 范运行。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严 格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整的披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规 范性。报告期内，公司未新增治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东 能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股转系统业务规则（试 行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集召开股东大会。《公司章程》、《股东大会 议事规则》中，明确规定了股东大会召集召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则。董 事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已制定决策管理相关制度，明确了重大决策的主要内容，对企业战略、重大投资、资产购置和重 大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核，按审批程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》无修改情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第三届董事会第七次会议审议通过《关于 2 019 年度日常性关联交易预计的议案》、《关于 授权使用自有资金购买银行理财产品的议案》、 《关于召开 2019 年第一次临时股东大会的议 案》； 2、第三届董事会第八次会议审议通过《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年度董事会工作 报告》、《关于会计政策变更的议案》、《2018 年 度报告及其摘要》、《关于募集资金存放与实际 公告编号：2020-014 37 情况使用的专项报告》、《2018 年度财务决算报 告》、《2018 年度利润分配方案》、《2019 年度财 务预算方案》、《关于续聘年度审计会计师事务 所的议案》、 《关于召开 2018 年年度股东大会的 议案》； 3、第三届董事会第九次会议审议通过《公司 2 019 年半年度报告》、《关于会计政策变更的议 案》。 监事会 2 1、第三届监事会第六次会议审议通过《2018 年度监事会工作报告》、《关于会计政策变更的 议案》、《2018 年度报告及其摘要》、《关于募集 资金存放与实际情况使用的专项报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度利润分配方 案》议案、《2019 年度财务预算方案》、《关于 续聘年度审计会计师事务所的议案》； 2、第三届监事会第七次会议审议通过《公司 2 019 年半年度报告》、《关于会计政策变更的议 案》。 股东大会 2 1、2019 年第一次临时股东大会审议通过《关 于 2019 年度日常性关联交易预计的议案》； 2、2018 年年度股东大会审议通过《2018 年度 董事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报 告》、《关于会计政策变更的议案》、《2018 年度 报告及其摘要》、《关于募集资金存放与实际情 况使用的专项报告》、《2018 年度财务决算报 告》、《2018 年度利润分配方案》、《2019 年度财 务预算方案》、《关于续聘年度审计会计师事务 所的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东和股东大会 公司股东按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，按其所持股份享有平等地位，并承担 相应义务。报告期内，公司共召开二次股东大会，严格按照有关法律法规和公司《股东大会议事规则》 的要求履行相应的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议程序。股东大会的召 集、召开和议事程序能够确保公司全体股东合法行使权力，能够保证所有股东的知情权、参与权、表决 权，有效保证了全体股东的平等地位。 2、董事与董事会 报告期内，公司董事会会议的召集、召开以及表决程序严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》 的规定进行，公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事均能够以 认真的态度出席董事会和股东大会，立足于维护公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行 职责。 3、监事与监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求；监事会会议的召集、 召开程序，完全按照《监事会议事规则》的要求履行，并按照拟定的会议议程进行。公司监事能够认真 履行自己的职责，依法、独立对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、 合规性进行了监督。 公告编号：2020-014 38 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》及《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方 面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的主营业务为节水抗旱稻系列品种的研发、生产和销售，具备“育、繁、推”一体化经营能力。 具有面向市场的自主经营能力以及独立的生产、销售体系，能够独立对外开展业务，不依赖于主要股东 和其他任何关联方。公司具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司独立拥有全部有形资产的产权，公司部分无形资产与基因中心合作研发、联合申报、共同拥有， 双方均有权自由使用研发成果，且按谁使用谁受益的原则，相关受益归开发利用方享有。基因中心为事 业单位法人，本身不具备从事种子的商业化生产、销售、市场开发的能力，不得从事盈利性活动。截至 本公开转让说明书签署之日，公司不存在资金、资产被主要股东占用而损害公司利益的情况，公司不存 在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 3、人员独立 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，程序 合法有效；公司的总经理、财务总监、董事会秘书均未在主要股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事外的其他职务或领薪，公司的财务人员未在主要股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够 独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司单独开户、独立核算。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、财务总监和董事会秘书等高级管 理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行使经营管理职权， 与主要股东及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务 管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公告编号：2020-014 39 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行《年报信息披露重大差错责任追究制度》，未发生信息披露重大差错责任 追究的情形。 公告编号：2020-014 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕6-121 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2020 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 张建华 朱慧 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 会计师事务所审计报酬 140,000 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕6-121 号 上海天谷生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海天谷生物科技股份有限公司（以下简称天谷生物公司）财务报表，包 括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了天谷生物公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于天谷生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 公告编号：2020-014 41 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天谷生物公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 天谷生物公司治理层（以下简称治理层）负责监督天谷生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2020-014 42 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对天谷生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天谷生 物公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就天谷生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张建华 （项目合伙人） 中国·杭州 中国注册会计师：朱慧 二〇二〇年四月二十二日 公告编号：2020-014 43 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一）、1 4,927,792.18 7,393,552.10 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 五、（一）、2 66,689,810.98 26,185,967.12 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、(一)、3 760,000.00 - 应收款项融资 - - - 预付款项 五、(一)、4 322,344.69 334,520.93 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 五、(一)、5 102,238.77 133,801.12 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 五、(一)、6 51,510,476.44 78,967,846.70 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、(一)、7 204,465.36 259,608.27 流动资产合计 - 124,517,128.42 113,275,296.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、(一)、8 742,345.80 736,061.63 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、(一)、9 43,068,742.55 44,496,600.36 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 五、(一)、10 8,064,879.36 5,240,965.43 开发支出 - - - 公告编号：2020-014 44 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、(一)、11 - 2.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 51,875,967.71 50,473,629.92 资产总计 - 176,393,096.13 163,748,926.16 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、(一)、12 4,281,533.89 13,478,684.00 预收款项 五、(一)、13 54,040,721.59 46,182,041.42 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 五、(一)、14 1,688,879.36 1,509,645.10 应交税费 五、(一)、15 483,068.11 513,272.47 其他应付款 五、(一)、16 76,314.47 276,821.00 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 60,570,517.42 61,960,463.99 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、(一)、17 1,835,572.37 1,685,993.69 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,835,572.37 1,685,993.69 公告编号：2020-014 45 负债合计 - 62,406,089.79 63,646,457.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(一)、18 41,500,000.00 41,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、(一)、19 30,743,317.73 30,743,317.73 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、(一)、20 5,701,662.22 3,867,583.26 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、(一)、21 36,042,026.39 23,991,567.49 归属于母公司所有者权益合计 - 113,987,006.34 100,102,468.48 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 113,987,006.34 100,102,468.48 负债和所有者权益总计 - 176,393,096.13 163,748,926.16 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 4,604,762.87 5,156,825.73 交易性金融资产 - 66,689,810.98 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、（一）、1 760,000.00 - 应收款项融资 - - - 预付款项 - 311,320.00 294,593.72 其他应收款 十四、（一）、2 18,743,548.02 12,434,008.11 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 51,510,476.44 78,967,846.70 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 69,654.51 26,303,734.85 流动资产合计 - 142,689,572.82 123,157,009.11 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、（一）、3 32,942,345.80 32,836,061.63 公告编号：2020-014 46 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 11,770,955.89 12,038,218.03 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 2,015,391.29 2,057,029.83 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 46,728,692.98 46,931,309.49 资产总计 - 189,418,265.80 170,088,318.60 流动负债： 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,065,347.65 9,798,381.51 预收款项 - 54,040,721.59 46,182,041.42 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 985,047.36 1,011,063.08 应交税费 - 293,668.09 353,213.19 其他应付款 - 76,314.47 276,821.00 其中：应付利息 - - - 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 58,461,099.16 57,621,520.20 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,835,572.37 1,685,993.69 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 公告编号：2020-014 47 非流动负债合计 - 1,835,572.37 1,685,993.69 负债合计 - 60,296,671.53 59,307,513.89 所有者权益： 股本 - 41,500,000.00 41,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 30,740,220.00 30,740,220.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,701,662.22 3,867,583.26 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 51,179,712.05 34,673,001.45 所有者权益合计 - 129,121,594.27 110,780,804.71 负债和所有者权益合计 - 189,418,265.80 170,088,318.60 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 76,838,676.06 63,388,563.84 其中：营业收入 五、（二）、1 76,838,676.06 63,388,563.84 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 65,873,263.43 52,680,595.42 其中：营业成本 五、（二）、1 45,506,877.60 34,299,517.94 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二）、2 436,286.32 327,459.57 销售费用 五、（二）、3 6,924,060.06 5,650,698.45 管理费用 五、（二）、4 9,359,582.76 9,297,012.81 研发费用 五、（二）、5 3,662,062.95 3,223,932.93 财务费用 五、（二）、6 -15,606.26 -118,026.28 其中：利息费用 - - 0 利息收入 - 29,125.66 133,384.94 加：其他收益 五、（二）、7 1,647,222.30 3,014,339.95 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二）、8 1,844,645.69 2,071,035.31 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - 6,284.17 3,638.07 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” - - - 公告编号：2020-014 48 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、9 -71,362.34 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二）、10 - 16,719.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 14,385,918.28 15,810,063.02 加：营业外收入 五、（二）、11 18,730.21 35,848.79 减：营业外支出 五、（二）、12 238,693.52 500,300.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 14,165,954.97 15,345,611.81 减：所得税费用 五、（二）、13 281,417.11 346,648.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 13,884,537.86 14,998,962.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 13,884,537.86 14,998,962.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - （二）按所有权归属分类： - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） - 13,884,537.86 14,998,962.87 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - 公告编号：2020-014 49 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 13,884,537.86 14,998,962.87 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 13,884,537.86 14,998,962.87 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.33 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.33 0.36 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、（二）、1 76,215,294.92 63,279,735.84 减：营业成本 十四、（二）、1 46,129,075.44 34,765,944.79 税金及附加 - 67,585.72 44,410.72 销售费用 - 5,116,869.84 4,718,268.82 管理费用 - 5,780,379.03 5,973,992.06 研发费用 - 3,715,302.63 3,223,932.93 财务费用 - -15,613.26 -105,092.12 其中：利息费用 - - - 利息收入 - 26,915.98 117,772.98 加：其他收益 - 1,640,100.30 3,009,922.95 投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（二）、2 1,844,645.69 2,071,035.31 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 - 6,284.17 3,638.07 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以 “-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -71,372.34 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - -7,740.76 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 18,835,069.17 19,731,496.14 加：营业外收入 - 0 28,948.79 减：营业外支出 - 212,865.00 500,300.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 18,622,204.17 19,260,144.93 减：所得税费用 - 281,414.61 340,533.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,340,789.56 18,919,611.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“－” 号填列） - 18,340,789.56 18,919,611.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“－” - - - 公告编号：2020-014 50 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 18,340,789.56 18,919,611.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,779,446.57 63,490,853.56 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）、1 1,090,139.88 5,160,321.22 经营活动现金流入小计 - 85,869,586.45 68,651,174.78 公告编号：2020-014 51 购买商品、接受劳务支付的现金 - 26,308,495.23 68,186,653.64 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,418,098.14 7,774,738.69 支付的各项税费 - 767,510.09 577,244.52 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）、2 7,609,255.70 9,421,779.15 经营活动现金流出小计 - 43,103,359.16 85,960,416.00 经营活动产生的现金流量净额 - 42,766,227.29 -17,309,241.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 96,500,000.00 130,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,834,517.66 2,038,251.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 98,334,517.66 132,538,251.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 6,566,504.87 11,201,719.69 投资支付的现金 - 137,000,000.00 111,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 143,566,504.87 122,701,719.69 投资活动产生的现金流量净额 - -45,231,987.21 9,836,531.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,465,759.92 -7,472,709.38 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,393,552.10 14,866,261.48 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,927,792.18 7,393,552.10 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 （六）母公司现金流量表 公告编号：2020-014 52 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 84,076,922.61 63,324,984.91 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,061,877.98 4,904,920.27 经营活动现金流入小计 - 85,138,800.59 68,229,905.18 购买商品、接受劳务支付的现金 - 27,220,248.16 69,023,745.03 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,250,059.84 5,391,518.59 支付的各项税费 - 408,236.95 316,824.74 支付其他与经营活动有关的现金 - 13,014,943.19 14,914,210.60 经营活动现金流出小计 - 45,893,488.14 89,646,298.96 经营活动产生的现金流量净额 - 39,245,312.45 -21,416,393.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 96,500,000.00 130,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 1,834,517.66 2,038,251.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 98,334,517.66 132,538,251.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 1,031,892.97 1,728,741.93 投资支付的现金 - 137,100,000.00 111,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 138,131,892.97 113,228,741.93 投资活动产生的现金流量净额 - -39,797,375.31 19,309,509.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -552,062.86 -2,106,884.18 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,156,825.73 7,263,709.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,604,762.87 5,156,825.73 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 公告编号：2020-014 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,500,000.00 - - - 30,743,317.73 - - - 3,867,583.26 - 23,991,567.49 - 100,102,468.48 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500,000.00 - - - 30,743,317.73 - - - 3,867,583.26 - 23,991,567.49 - 100,102,468.48 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,834,078.96 - 12,050,458.90 - 13,884,537.86 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 13,884,537.86 - 13,884,537.86 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普 通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入 所 有 者 权益 的 金 额 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-014 54 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,834,078.96 - -1,834,078.96 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,834,078.96 - -1,834,078.96 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划 变 动 额 结转 留 存 收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500,000.00 0 0 0 30,743,317.73 0 0 0 5,701,662.22 0 36,042,026.39 0 113,987,006.34 公告编号：2020-014 55 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,500,000.00 - - - 30,743,317.73 - - - 1,975,622.16 - 10,884,565.72 - 85,103,505.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500,000.00 - - - 30,743,317.73 - - - 1,975,622.16 - 10,884,565.72 - 85,103,505.61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,891,961.10 - 13,107,001.77 - 14,998,962.87 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 14,998,962.87 - 14,998,962.87 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,891,961.10 - -1,891,961.10 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,891,961.10 - -1,891,961.10 - - 公告编号：2020-014 56 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500,000.00 - - - 30,743,317.73 - - - 3,867,583.26 - 23,991,567.49 - 100,102,468.48 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一 般 未分配利润 所有者权益合计 公告编号：2020-014 57 优 先 股 永 续 债 其 他 风 险 准 备 一、上年期末余额 41,500,000.00 - - - 30,740,220.00 - - - 3,867,583.26 - 34,673,001.45 110,780,804.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500,000.00 - - - 30,740,220.00 - - - 3,867,583.26 - 34,673,001.45 110,780,804.71 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,834,078.96 - 16,506,710.60 18,340,789.56 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 18,340,789.56 18,340,789.56 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,834,078.96 - -1,834,078.96 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,834,078.96 - -1,834,078.96 - 2. 提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-014 58 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500,000.00 0 0 0 30,740,220.00 0 0 0 5,701,662.22 - 51,179,712.05 129,121,594.27 项目 2018 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 41,500,000.00 - - - 30,740,220.00 - - - 1,975,622.16 - 17,645,351.53 91,861,193.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 41,500,000.00 - - - 30,740,220.00 - - - 1,975,622.16 - 17,645,351.53 91,861,193.69 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,891,961.10 - 17,027,649.92 18,919,611.02 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 18,919,611.02 18,919,611.02 （二）所有者投入 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-014 59 和减少资本 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,891,961.10 - -1,891,961.10 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,891,961.10 - -1,891,961.10 - 2. 提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 41,500,000.00 - - - 30,740,220.00 - - - 3,867,583.26 - 34,673,001.45 110,780,804.71 法定代表人：金祖平 主管会计工作负责人：金祖平 会计机构负责人：李姣 公告编号：2020-014 60 上海天谷生物科技股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 上海天谷生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市工商行政管理局 批准，由自然人尚志强、上海旱优农业科技发展有限公司和其他 28 个自然人发起设立，于 2011 年 3 月 29 日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社 会信用代码为 913100005708457935 的营业执照，注册资本 41,500,000.00 元，股份总数 41,500,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 9,610,500 股；无限售条件 的流通股份 31,889,500 股。公司股票于 2016 年 7 月 22 日在全国中小企业股转系统挂牌公 开转让。 本公司属现代农业行业。主要经营活动为农作物种子种苗的研发、生产和销售。产品主 要有农作物种子种苗和大米。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 22 日第三届第十一次董事会批准对外报出。 本公司将武汉谷林丰生物科技有限公司、安徽天谷农业科技有限公司和江西天谷农业科 技有限公司 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和 在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2020-014 61 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 公告编号：2020-014 62 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 公告编号：2020-014 63 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 公告编号：2020-014 64 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 公告编号：2020-014 65 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款——合并内关联 方组合 关联方关系 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制应收账款 账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信 用损失 2) 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3-4 年 50.00 4-5 年 80.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (九) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 公告编号：2020-014 66 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公告编号：2020-014 67 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 公告编号：2020-014 68 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十一) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十二) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十三) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 公告编号：2020-014 69 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十四) 无形资产 1. 无形资产包括品种推广应用权和土地使用权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，本公司土地使用权按照直线法摊销，品种推广应用权按照销售 法，即按当期实际销售数量占该品种种子预计总销售数量比重与当期预期销售数量占预计总 销售数量比重孰高者进行摊销。具体摊销年限如下： 项 目 摊销年限 品种推广应用权 协议约定期限与品种推广应用权的预计使用寿命孰短者 土地使用权 50 年 (十五) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十六) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 公告编号：2020-014 70 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 公告编号：2020-014 71 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要从事种子的生产的销售，销售业务的收入确认具体方法为： 种子销售：对于按约定价格收取定金、销售合同约定由公司确定最终的结算价格且具有 限制性退货条款的商品种子销售，在商品发出一个月客户无异议后确认销售收入实现，同时 销售金额按“预计销售价格×发货数量×（1－按经验数据计算的综合折扣率）”确定，并在 最终结算价格确定后对销售收入据实在结算年度进行调整。 其中，综合折扣率根据上一年度实际销售情况确定，即“综合折扣率=[退货数量×预计 结算价格+（预计结算价格-最终结算价格）×实际销售数量]/（预计结算价格×发货数量）”。 (十八) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十九) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 公告编号：2020-014 72 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十一) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应付票据及应付账款 13,478,684.00 应付票据 应付账款 13,478,684.00 2.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号— —套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的 差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余 成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不 可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 公告编号：2020-014 73 租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资 产 26,185,967.12 26,185,967.12 其他流动资产 26,445,575.39 -26,185,967.12 259,608.27 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具 准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和应 收款项 7,393,552.10 以摊余成本计 量的金融资产 7,393,552.10 其他应收 款 贷款和应 收款项 133,801.12 以摊余成本计 量的金融资产 133,801.12 其他流动 资产—— 银行短期 理财产品 可供出售 金融资产 26,185,967.12 以公允价值计 量且其变动计 入当期损益的 金融资产 26,185,967.12 应付账款 其他金融 负债 13,478,684.00 以摊余成本计 量的金融负债 13,478,684.00 其他应付 款 其他金融 负债 276,821.00 以摊余成本计 量的金融负债 276,821.00 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新 计量 按新金融工具准则列示 的账面价值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 a. 摊余成本 货币资金 按原 CAS22 列示的余 额和按新 CAS22 列示 的余额 7,393,552.10 7,393,552.10 其他应收 款 公告编号：2020-014 74 按原 CAS22 列示的余 额和按新 CAS22 列示 的余额 133,801.12 133,801.12 以摊余成 本计量的 总金融资 产 7,527,353.22 7,527,353.22 b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他流动 资产-银行 短期理财 产品 按原 CAS22 列示的余 额 26,185,967.12 减：转出至 公允价值 计量且其 变动计入 当期损益 (新 CAS22) -26,185,967.12 按新 CAS22 列示的余 额 交易性金 融资产 按原 CAS22 列示的余 额 加：自可供 出售金融 资产(原 CAS22)转 入 26,185,967.12 按新 CAS22 列示的余 额 26,185,967.12 以公允价 值计量且 其变动计 入当期损 益的总金 融资产 26,185,967.12 B. 金融负债 公告编号：2020-014 75 a. 摊余成本 应付账款 按原 CAS22 列示的余 额和按新 CAS22 列示 的余额 13,478,684.00 13,478,684.00 其他应付 款 按原 CAS22 列示的余 额和按新 CAS22 列示 的余额 276,821.00 276,821.00 以摊余成 本计量的 总金融负 债 13,755,505.00 13,755,505.00 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的 规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计 提损失准备（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计 量 按新金融工具准则计提损失 准备（2019 年 1 月 1 日） 贷款和应收款项（原 CAS22）/以摊余成本计量的金融资产（新 CAS22） 其他应收款 23,875.63 23,875.63 3.本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、9%、10%[注] 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 1% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 公告编号：2020-014 76 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% [注]：根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财 政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的相关规定，2019 年 4 月 1 日后，增值税 应税销售行为或者进口货物原适用 16%和 10%税率的分别调整为 13%和 9%，2019 年 4 月 1 日 前发生的应税销售行为或者进口货物仍适用税率 16%和 10%；本公司出租房屋建筑物取得的 租房收入，按 5%的税率计征增值税；子公司安徽天谷农业科技有限公司出租房屋建筑物取 得的租房收入，2019 年 4 月 1 日前按 10%的税率计征增值税，2019 年 4 月 1 日后按 9%的税 率计征增值税；本公司提供劳务收入按 6%的税率计征增值税。 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 1. 根据 2013 年 12 月 31 日取得的《税收优惠通知书》（沪税浦货增〔2013〕字第 510 号），本公司 2019 年度销售种子取得的收入免征增值税。 2. 根据 2013 年 8 月取得《企业所得税优惠实现备案结果通知书》 （浦税 35-9 所备〔2013〕 第 314 号），本公司 2019 年度种植并销售谷物的所得免征企业所得税。 3. 公司 2019 年 10 月 28 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税 务局和上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（GR201931002223），2019-2021 年 享受 15%的优惠企业所得税税率。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 7,665.75 3,946.75 银行存款 4,920,126.43 7,389,605.35 合 计 4,927,792.18 7,393,552.10 2. 交易性金融资产 公告编号：2020-014 77 项 目 期末数 期初数[注] 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 66,689,810.98 26,185,967.12 其中：银行理财产品 66,689,810.98 26,185,967.12 合 计 66,689,810.98 26,185,967.12 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十一) 2(1)之说明。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 800,000.00 100.00 40,000.00 5.00 760,000.00 合 计 800,000.00 100.00 40,000.00 5.00 760,000.00 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 800,000.00 40,000.00 5.00 小 计 800,000.00 40,000.00 5.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 800,000.00 40,000.00 5.00 小 计 800,000.00 40,000.00 5.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按 组 合 计 提 坏账准备 40,000.00 40,000.00 公告编号：2020-014 78 小 计 40,000.00 40,000.00 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 中华人民共和国农业农村部 800,000.00 100.00 40,000.00 小 计 800,000.00 100.00 40,000.00 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 322,344.69 100.00 322,344.69 合 计 322,344.69 100.00 322,344.69 （续上表） 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 334,520.93 100.00 334,520.93 合 计 334,520.93 100.00 334,520.93 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 重庆市万州区财政局 200,000.00 62.05 安徽广而告之传媒有限公司 111,320.00 34.53 中国石化销售有限公司安徽合肥石油分公司 9,966.69 3.09 中国移动通信集团安徽有限公司 1,058.00 0.33 小 计 322,344.69 100.00 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2020-014 79 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 157,476.74 100.00 55,237.97 35.08 102,238.77 其中：其他应收款 157,476.74 100.00 55,237.97 35.08 102,238.77 合 计 157,476.74 100.00 55,237.97 35.08 102,238.77 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 157,676.75 100.00 23,875.63 15.14 133,801.12 其中：其他应收款 157,676.75 100.00 23,875.63 15.14 133,801.12 合 计 157,676.75 100.00 23,875.63 15.14 133,801.12 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 157,476.74 55,237.97 35.08 小 计 157,476.74 55,237.97 35.08 (2) 账龄情况 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 200.00 20.00 10.00 2-3 年 143,206.84 42,962.05 30.00 4-5 年 9,069.90 7,255.92 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 小 计 157,476.74 55,237.97 35.08 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 20.00 14,320.68 9,534.95 23,875.63 期初数在本期 -10.00 -14,310.68 14,320.68 公告编号：2020-014 80 --转入第二阶段 -10.00 10.00 --转入第三阶段 -14,320.68 14,320.68 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -10.00 10.00 31,362.34 31,362.34 期末数 20.00 55,217.97 55,237.97 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 157,476.74 157,676.75 合 计 157,476.74 157,676.75 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 张江生物医药基 地开发公司 押金保证 金 143,206.84 2-3 年 90.94 42,962.05 上海药谷商务管 理有限公司 押金保证 金 9,069.90 4-5 年 5.76 7,255.92 上海决远电子科 技有限公司 押金保证 金 5,000.00 5 年以上 3.17 5,000.00 中国电信上海公 司 押金保证 金 200.00 1-2 年 0.13 20.00 小 计 157,476.74 100.00 55,237.97 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 26,812,438.08 26,812,438.08 50,964,279.45 50,964,279.45 在产品 8,913.61 8,913.61 库存商品 15,118,655.27 15,118,655.27 19,404,069.59 19,404,069.59 发出商品 9,579,383.09 9,579,383.09 8,590,584.05 8,590,584.05 合 计 51,510,476.44 51,510,476.44 78,967,846.70 78,967,846.70 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数[注] 公告编号：2020-014 81 待抵扣进项税 204,465.36 259,608.27 合 计 204,465.36 259,608.27 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十一) 2(1)之说明。 8. 长期股权投资 (1) 分类情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投 资 742,345.80 742,345.80 736,061.63 736,061.63 合 计 742,345.80 742,345.80 736,061.63 736,061.63 (2) 明细情况 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 上海天谷米业 有限公司 736,061.63 6,284.17 合 计 736,061.63 6,284.17 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 期末余额 其他权 益变动 宣告发放现 股利或利润 计提减值 准备 其他 联营企业 上海天谷米业 有限公司 742,345.80 合 计 742,345.80 9. 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合 计 账面原值 期初数 42,599,832.45 4,857,328.83 512,824.36 817,374.00 511,912.37 49,299,272.01 本期增加金额 535,250.00 17,500.00 39,587.99 592,337.99 1) 购置 535,250.00 17,500.00 39,587.99 592,337.99 公告编号：2020-014 82 本期减少金额 42,500.00 2,800.00 45,300.00 1) 处置或报废 42,500.00 2,800.00 45,300.00 期末数 43,135,082.45 4,874,828.83 512,824.36 774,874.00 548,700.36 49,846,310.00 累计折旧 期初数 3,111,606.77 758,746.69 288,403.62 388,525.79 255,388.78 4,802,671.65 本期增加金额 1,351,085.03 462,474.28 43,143.84 87,285.58 73,942.07 2,017,930.80 1) 计提 1,351,085.03 462,474.28 43,143.84 87,285.58 73,942.07 2,017,930.80 本期减少金额 40,375.00 2,660.00 43,035.00 1) 处置或报废 40,375.00 2,660.00 43,035.00 期末数 4,462,691.80 1,221,220.97 331,547.46 435,436.37 326,670.85 6,777,567.45 账面价值 期末账面价值 38,672,390.65 3,653,607.86 181,276.90 339,437.63 222,029.51 43,068,742.55 期初账面价值 39,488,225.68 4,098,582.14 224,420.74 428,848.21 256,523.59 44,496,600.36 10. 无形资产 项 目 品种推广应用权 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 3,100,000.00 3,339,792.56 6,439,792.56 本期增加金额 600,000.00 2,971,974.63 3,571,974.63 1) 购置 600,000.00 2,971,974.63 3,571,974.63 本期减少金额 期末数 3,700,000.00 6,311,767.19 10,011,767.19 累计摊销 期初数 1,042,970.17 155,856.96 1,198,827.13 本期增加金额 641,638.54 106,422.16 748,060.70 1) 计提 641,638.54 106,422.16 748,060.70 本期减少金额 期末数 1,684,608.71 262,279.12 1,946,887.83 账面价值 期末账面价值 2,015,391.29 6,049,488.07 8,064,879.36 公告编号：2020-014 83 期初账面价值 2,057,029.83 3,183,935.60 5,240,965.43 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 10.00 2.50 合 计 10.00 2.50 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 95,237.97 23,865.63 可抵扣亏损 12,253,152.15 7,804,077.35 小 计 12,348,390.12 7,827,942.98 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2019 年 7,176.90 2020 年 1,337,612.66 1,337,612.66 2021 年 1,630,760.06 1,630,760.06 2022 年 894,956.74 894,956.74 2023 年 3,933,570.99 3,933,570.99 2024 年 4,456,251.70 小 计 12,253,152.15 7,804,077.35 12. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 材料款 2,999,223.65 9,794,181.51 工程设备款 1,282,310.24 3,684,502.49 合 计 4,281,533.89 13,478,684.00 (2) 账龄 1 年以上重要的应付账款 公告编号：2020-014 84 项 目 期末数 未偿还或结转的原因 江苏天力建设集团有限公司 1,082,561.24 未结清 小 计 1,082,561.24 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 54,040,721.59 46,182,041.42 合 计 54,040,721.59 46,182,041.42 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,456,955.14 7,554,069.10 7,364,675.63 1,646,348.61 离职后福利—设定提存计 划 52,689.96 1,043,263.30 1,053,422.51 42,530.75 合 计 1,509,645.10 8,597,332.40 8,418,098.14 1,688,879.36 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,412,995.08 6,361,887.05 6,167,041.17 1,607,840.96 职工福利费 240,206.97 240,206.97 社会保险费 26,471.06 476,897.08 481,376.49 21,991.65 其中：医疗保险费 23,581.40 430,142.46 434,182.72 19,541.14 工伤保险费 481.64 7,792.43 7,865.62 408.45 生育保险费 2,408.02 38,962.19 39,328.15 2,042.06 住房公积金 17,489.00 475,078.00 476,051.00 16,516.00 小 计 1,456,955.14 7,554,069.10 7,364,675.63 1,646,348.61 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 51,275.17 1,005,859.61 1,015,667.49 41,467.29 失业保险费 1,414.79 37,403.69 37,755.02 1,063.46 小 计 52,689.96 1,043,263.30 1,053,422.51 42,530.75 公告编号：2020-014 85 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 281,414.61 340,533.91 房产税 84,347.50 115,915.40 土地使用税 83,223.03 43,882.77 代扣代缴个人所得税 34,082.97 12,940.39 合 计 483,068.11 513,272.47 16. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 76,314.47 76,821.00 捐赠款 200,000.00 合 计 76,314.47 276,821.00 17. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 政府补助 1,685,993.69 1,034,962.00 1,640,100.30 1,080,855.39 预开票应收款 754,716.98 754,716.98 合 计 1,685,993.69 1,789,678.98 1,640,100.30 1,835,572.37 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损 益 [注] 期末数 与资产相关/与收 益相关 农机补贴款 60,500.00 12,100.00 48,400.00 与资产相关 “旱优 73”等节水抗旱稻 新品种的制繁种技术研究 与推广 334,962.00 334,962.00 与收益相关 节水抗旱稻全基因组育种 技术体系建设 69,352.02 450,000.00 385,420.85 133,931.17 与收益相关 沪旱 61 繁种能力建设和 新型栽培技术示范推广 100,000.00 100,000.00 与收益相关 农作物“育繁推一体化” 企业培育 938,039.57 102,384.90 835,654.67 与资产相关 农作物“育繁推一体化” 企业培育 618,102.10 618,102.10 与收益相关 优质高效两系节水抗旱稻 新品种的培育与应用 150,000.00 87,130.45 62,869.55 与收益相关 小 计 1,685,993.69 1,034,962.00 1,640,100.30 1,080,855.39 公告编号：2020-014 86 [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 18. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 41,500,000 41,500,000 19. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 30,740,220.00 30,740,220.00 其他资本公积 3,097.73 3,097.73 合 计 30,743,317.73 30,743,317.73 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 3,867,583.26 1,834,078.96 5,701,662.22 合 计 3,867,583.26 1,834,078.96 5,701,662.22 (2) 其他说明 本期增加系根据公司章程的规定，按母公司本期实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 23,991,567.49 10,884,565.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,884,537.86 14,998,962.87 减：提取法定盈余公积 1,834,078.96 1,891,961.10 期末未分配利润 36,042,026.39 23,991,567.49 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2020-014 87 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 76,834,752.24 45,505,073.91 63,102,909.76 34,222,113.02 其他业务收入 3,923.82 1,803.69 285,654.08 77,404.92 合 计 76,838,676.06 45,506,877.60 63,388,563.84 34,299,517.94 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 房产税 217,939.26 238,949.44 土地使用税 132,010.84 53,680.85 印花税 31,511.40 34,092.86 车船税 1,560.00 720.00 城市维护建设税 0.52 7.82 教育费附加 1.56 5.21 地方教育附加 1.04 3.39 地方水利建设基金 13,279.80 其 他 39,981.90 合 计 436,286.32 327,459.57 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,094,413.02 1,762,277.87 业务宣传费 1,200,588.12 1,638,189.56 差旅费 940,295.24 720,714.76 包装费 1,457,427.63 1,343,795.29 业务招待费 108,066.59 77,747.74 办公费 121,769.46 7,925.60 其 他 1,500.00 100,047.63 合 计 6,924,060.06 5,650,698.45 4. 管理费用 公告编号：2020-014 88 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 3,802,976.49 4,031,077.43 折旧及摊销 2,137,600.05 1,916,831.70 房租及物管费 736,463.19 870,783.54 差旅费 854,295.64 788,354.63 咨询及技术服务费 831,489.55 675,964.30 办公费 599,937.48 331,172.77 业务招待费 250,370.45 293,301.05 其 他 146,449.91 389,527.39 合 计 9,359,582.76 9,297,012.81 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 人员人工 1,510,467.15 1,717,462.58 直接投入 1,670,277.09 1,191,746.48 折旧与摊销费用 19,670.72 39,057.29 其他费用 461,647.99 275,666.58 合 计 3,662,062.95 3,223,932.93 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 减：利息收入 29,125.66 133,384.94 手续费及其他 13,519.40 15,358.66 合 计 -15,606.26 -118,026.28 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 与资产相关的政府补助 114,484.90 15,110.42 114,484.90 与收益相关的政府补助 1,532,737.40 2,999,229.53 1,532,737.40 合 计 1,647,222.30 3,014,339.95 1,647,222.30 公告编号：2020-014 89 注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财收益 1,838,361.52 2,067,397.24 权益法核算的长期股权投资收益 6,284.17 3,638.07 合 计 1,844,645.69 2,071,035.31 9. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -71,362.34 合 计 -71,362.34 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 16,719.34 合 计 16,719.34 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 实验田补贴及其他 18,730.21 35,848.79 14,850.21 合 计 18,730.21 35,848.79 18,730.21 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 对外捐赠 200,000.00 500,000.00 200,000.00 非流动资产毁损报废损失 2,265.00 300.00 2,265.00 其 他 36,428.52 36,428.52 合 计 238,693.52 500,300.00 238,693.52 13. 所得税费用 公告编号：2020-014 90 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 281,414.61 340,533.91 递延所得税费用 2.50 6,115.03 合 计 281,417.11 346,648.94 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 14,165,954.97 15,345,611.81 按母公司适用税率计算的所得税费用 2,124,893.25 2,301,841.77 子公司适用不同税率的影响 -445,624.92 -391,453.32 非应税收入的影响 -2,145,371.28 -2,328,571.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 180,443.44 23,234.40 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 985,048.17 983,392.76 研究开发费加计扣除的影响 -417,971.55 -241,794.97 所得税费用 281,417.11 346,648.94 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 29,125.66 133,384.94 政府补助及其他 1,042,084.00 4,555,765.79 往来款收到净额 200.01 471,170.49 其 他 18,730.21 合 计 1,090,139.88 5,160,321.22 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 费用中付现部分 7,172,320.65 9,106,420.49 其 他 436,935.05 315,358.66 合 计 7,609,255.70 9,421,779.15 公告编号：2020-014 91 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,884,537.86 14,998,962.87 加：信用减值损失 -71,362.34 资产减值损失 -16,719.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 2,017,930.80 1,760,273.06 无形资产摊销 748,060.70 497,424.84 长期待摊费用摊销 77,828.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,265.00 300.00 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -1,844,645.69 -2,071,035.31 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2.50 6,115.03 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 27,457,370.26 -36,183,099.10 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -732,480.84 213,929.46 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,161,824.36 3,406,778.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 42,766,227.29 -17,309,241.22 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,927,792.18 7,393,552.10 减：现金的期初余额 7,393,552.10 14,866,261.48 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2020-014 92 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,465,759.92 -7,472,709.38 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 4,927,792.18 7,393,552.10 其中：库存现金 7,665.75 3,946.75 可随时用于支付的银行存款 4,920,126.43 7,389,605.35 可随时用于支付的其他货币资金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 4,927,792.18 7,393,552.10 (四) 其他 1. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：印尼盾 19,000.00 0.0005 9.50 2. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补 助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 农 机 补 贴 款 60,500.00 12,100.00 48,400.00 其他收益 农作物“育 繁 推 一 体 化”企业培 育 938,039.57 102,384.90 835,654.67 其他收益 小 计 998,539.57 114,484.90 884,054.67 2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期 新增补助 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 “旱优 73”等节水抗 旱稻新品种的制繁种 技术研究与推广 334,962.00 334,962.00 其他收益 节水抗旱稻全基因组 育种技术体系建设 69,352.02 450,000.00 385,420.85 133,931.17 其他收益 公告编号：2020-014 93 沪旱 61 繁种能力建设 和新型栽培技术示范 推广 100,000.00 100,000.00 其他收益 农作物“育繁推一体 化”企业培育 618,102.10 618,102.10 其他收益 优质高效两系节水抗 旱稻新品种的培育与 应用 150,000.00 87,130.45 62,869.55 其他收益 小 计 687,454.12 1,034,962.00 1,525,615.40 196,800.72 3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 稳岗补贴 7,122.00 其他收益 小 计 7,122.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,647,222.30 元。 六、合并范围的变更 本期未发生合并范围变更。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 武汉谷林丰 生物科技有 限公司 湖北省 武汉市 湖北省 武汉市 农 作 物 的 种植、研发 100.00 同一控制 下企业合 并 安徽天谷农 业科技有限 公司 安徽省 合肥市 安徽省 合肥市 农 作 物 销 售 100.00 设立 江西天谷农 业科技有限 公司 江西省 南昌市 江西省 南昌市 农 作 物 销 售 100.00 设立 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 基本情况 联营企业名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 上海天谷米业 有限公司 上海市 上海市 销 售 大 米 30.00 权益法核算 2. 重要联营企业的主要财务信息 公告编号：2020-014 94 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 上海天谷米业有限公司 上海天谷米业有限公司 流动资产 2,741,004.18 2,583,773.32 其中：现金和现金等价物 1,115,489.15 957,464.72 非流动资产 27,701.06 301,904.83 资产合计 2,768,705.24 2,885,678.15 流动负债 294,219.23 432,139.37 非流动负债 负债合计 294,219.23 432,139.37 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 2,474,486.01 2,453,538.78 按持股比例计算的净资产份额 742,345.80 736,061.63 对联营企业权益投资的账面价值 742,345.80 736,061.63 营业收入 2,079,563.50 1,923,884.52 财务费用 -2,235.10 -2,191.31 所得税费用 净利润 20,947.23 12,126.90 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 20,947.23 12,126.90 本期收到的来自联营企业的股利 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 公告编号：2020-014 95 本公司的信用风险主要来自银行存款和交易性金融资产中的理财产品。为控制上述相关 风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 交易性金融资产 本公司将交易性金融资产中的理财产品存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险 较低。 3. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 100.00%(2018 年 12 月 31 日：无应收账款)源于余额前五名客户。本公司对应收 账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司运用短期融资方式，优化融资结构的方法，保持融资持续性与 灵活性之间的平衡。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 4,281,533.89 4,281,533.89 4,281,533.89 其他应付款 76,314.47 76,314.47 76,314.47 小 计 4,357,848.36 4,357,848.36 4,357,848.36 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金 额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 应付账款 13,478,684.00 13,478,684.00 13,478,684.00 其他应付款 276,821.00 276,821.00 276,821.00 公告编号：2020-014 96 小 计 13,755,505.00 13,755,505.00 13,755,505.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险较小。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风 险不重大。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合 计 持续的公允价值计量 交易性金融资产 66,689,810.98 66,689,810.98 持续以公允价值计量的资产总额 66,689,810.98 66,689,810.98 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 理财产品系企业采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察的 利率等。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司无实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司的联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方 交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 上海天谷米业有限公司 联营企业 公告编号：2020-014 97 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海市农业生物基因中心 该中心首席科学家罗利军任本公司董事长 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海天谷米业有限公司 采购大米 117,320.00 133,082.00 上海市农业生物基因中心 技术服务费 157,200.00 98,250.00 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 上海市农业生物基因中心 销售种子 14,580.00 28,800.00 2. 关联租赁情况 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上年同期确认的 租赁收入 上海天谷米业有限公司 房屋 2,346.43 2,946.08 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,636,866.90 1,594,108.66 十一、承诺及或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。 十二、资产负债表日后事项 资产负债表日后利润分配情况： 2020 年 4 月 22 日，公司第三届董事会第十一次会议决议，公司 2019 年度利润分配方 案为：公司按未来实施分配方案时的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发 现金红利 8.684825 元（含税），结余未分配利润结转至下一年度。该议案仍需提交股东大会 审议。 公告编号：2020-014 98 十三、其他重要事项 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 种业销售 76,834,752.24 45,505,073.91 小 计 76,834,752.24 45,505,073.91 十四、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 800,000.00 100.00 40,000.00 5.00 760,000.00 合 计 800,000.00 100.00 40,000.00 5.00 760,000.00 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 800,000.00 40,000.00 5.00 小 计 800,000.00 40,000.00 5.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 800,000.00 40,000.00 5.00 小 计 800,000.00 40,000.00 5.00 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 公告编号：2020-014 99 按 组 合 计 提 坏账准备 40,000.00 40,000.00 小 计 40,000.00 40,000.00 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 中华人民共和国农业农村部 800,000.00 100.00 40,000.00 小 计 800,000.00 100.00 40,000.00 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 18,798,785.99 100.00 55,237.97 0.29 18,743,548.02 其中：其他应收款 18,798,785.99 100.00 55,237.97 0.29 18,743,548.02 合 计 18,798,785.99 100.00 55,237.97 0.29 18,743,548.02 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 12,457,873.74 100.00 23,865.63 0.19 12,434,008.11 其中：其他应收款 12,457,873.74 100.00 23,865.63 0.19 12,434,008.11 合 计 12,457,873.74 100.00 23,865.63 0.19 12,434,008.11 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 157,476.74 55,237.97 35.08 合并内关联方组合 18,641,309.25 小 计 18,798,785.99 55,237.97 0.29 (2) 账龄情况 公告编号：2020-014 100 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 200.00 20.00 10.00 2-3 年 143,206.84 42,962.05 30.00 4-5 年 9,069.90 7,255.92 80.00 5 年以上 5,000.00 5,000.00 100.00 小 计 157,476.74 55,237.97 35.08 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 10.00 14,320.68 9,534.95 23,865.63 期初数在本期 -10.00 -14,310.68 14,320.68 --转入第二阶段 -10.00 10.00 --转入第三阶段 -14,320.68 14,320.68 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 10.00 31,362.34 31,372.34 期末数 20.00 55,217.97 55,237.97 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 157,476.74 157,476.74 往来款 18,641,309.25 12,300,397.00 合 计 18,798,785.99 12,457,873.74 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备 安徽天谷农业 科技有限公司 往来款 18,049,751.25 1 年以内 6,230,912.25 ；1-2 年 6,428,700.00； 2-3 年 2,830,000.00； 3-4 年 2,560,139.00 96.02 公告编号：2020-014 101 武汉谷林丰生 物科技有限公 司 往来款 591,558.00 1 年以内 110,000.00 ；1-2 年 105,000.00；2-3 年 67,558.00；3-4 年 10,000.00；4-5 年 299,000.00 3.15 张江生物医药 基地开发公司 押金保 证金 143,206.84 2-3 年 0.76 42,962.05 上海药谷商务 管理有限公司 押金保 证金 9,069.90 4-5 年 0.05 7,255.92 上海决远电子 科技有限公司 押金保 证金 5,000.00 5 年以上 0.03 5,000.00 小 计 18,798,585.99 100.00 55,217.97 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,200,000.00 32,200,000.00 32,100,000.00 32,100,000.00 对 联 营企业投 资 742,345.80 742,345.80 736,061.63 736,061.63 合 计 32,942,345.80 32,942,345.80 32,836,061.63 32,836,061.63 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 武 汉 谷林 丰生 物 科技有限公司 2,000,000.00 100,000.00 2,100,000.00 安 徽 天谷 农业 科 技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 江 西 天谷 农业 科 技有限公司 100,000.00 100,000.00 小 计 32,100,000.00 100,000.00 32,200,000.00 (3) 对联营企业投资 被投资单位 期初数 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 联营企业 上海天谷米业有限公 司 736,061.63 6,284.17 合 计 736,061.63 6,284.17 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备 公告编号：2020-014 102 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 期末余额 联营企业 上海天谷米业有限 公司 742,345.80 合 计 742,345.80 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 76,155,664.49 46,127,271.75 63,102,909.76 34,763,539.87 其他业务收入 59,630.43 1,803.69 176,826.08 2,404.92 合 计 76,215,294.92 46,129,075.44 63,279,735.84 34,765,944.79 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品的投资收益 1,838,361.52 2,067,397.24 权益法核算的长期股权投资收益 6,284.17 3,638.07 合 计 1,844,645.69 2,071,035.31 十五、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 1,647,222.30 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2020-014 103 委托他人投资或管理资产的损益 1,838,361.52 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -219,963.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 3,265,620.51 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 275,754.23 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,989,866.28 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.97 0.33 0.35 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 10.18 0.26 0.28 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,884,537.86 公告编号：2020-014 104 非经常性损益 B 2,989,866.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10,894,671.58 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 100,102,468.48 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E1 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E2 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产 E3 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G1 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G2 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G3 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G4 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产 G5 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K 107,319,737.41 加权平均净资产收益率 M=A/L 12.97% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 10.18% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,884,537.86 非经常性损益 B 2,989,866.28 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10,894,671.58 期初股份总数 D 41,500,000.00 公告编号：2020-014 105 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× G/K-H×I/K-J 41,500,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.33 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.28 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海天谷生物科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十二日 公告编号：2020-014 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室