837479_2018_天禾软件_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 天禾软件 NEEQ : 837479 北京天禾元创软件股份有限公司 Beijing Tianhe Yuanchuang Software 2 公司年度大事记  2018 年 3 月 20 日，天禾软件通过国标质量管理体系换版再认证，取得 GB/T 19001-2016/ISO 9001:2015 质量体系换版认证证书。  2018 年 05 月 21 日，经公司 2017 年年度股东大会审议通过，公司法定代 表人将由董事长邵维平变更为总经理韩小平。  报告期内，公司获得国家版权局授权的计算机软件著作权 2 项，技术成 果转化取得较大进展。   2018 年度公司通过国家高新技术技术证书到期再申请认证，并获得国家 高新技术企业证书。  2018 年 6 月 22 日，天禾软件顺利通过中国新时代认证中心承制资格和 GJB9001C-2017 “二证合一” 认证，并取得资格证书。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、天禾软件、天禾元创、 天禾股份、股份公司 指 北京天禾元创软件股份有限公司 有限公司、天禾有限 指 北京紫光天禾软件系统技术有限公司,后更名为北京 天禾元创软件有限公司 禾创网信、禾和润生 指 北京禾和润生科技有限公司,曾用名为北京禾创网信 科技有限公司、北京紫光天禾科技有限公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 《审计报告》 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字 【2019】 第 ZB10707 号《审计报告》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 北京天禾元创软件股份有限公司章程 股东大会 指 北京天禾元创软件股份有限公司股东大会 董事会 指 北京天禾元创软件股份有限公司董事会 监事会 指 北京天禾元创软件股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期、报告期内 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩小平、主管会计工作负责人张文娟及会计机构负责人（会计主管人员）张文娟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 公司已向全国中小企业股份转让系统有限责任公司提交了《关于在 2018 年年报中信息披露豁免的 申请》并得到批准,根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》等法律法规,为保守 国家秘密,本公司在 2018 年年报中计划将部分军工科研项目的关键保密信息采取隐去、替代等信息披露 处理方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)特殊行业风险 1、国防信息化需求变动的风险 公司军工涉密业务发展的风险之一是对于国防信息化相关 要求的把握及执行。国防信息化因涉及国家秘密,国内相关产品 处于空白期或未向民企开放,存在信息不畅风险;军工产品从研 发到定型的认证时间较长,存在时间阻滞风险。如果公司无法充 分了解国防信息化需求变动情况,研发的产品和技术可能无法及 时满足国防信息化新的要求,可能会增加项目实施和完成时间和 公司的经营成本,对公司经营业绩产生不利影响。 2、军工企业信息披露限制 公司从事军工业务,部分产品销售和技术服务信息属于国家 秘密,不宜披露或直接披露。根据《中华人民共和国保守国家秘 密法》等相关规定,对部分涉密信息采取脱密处理的方式进行披 露,此种信息披露方式符合国家有关保守秘密的规定,但因涉密 信息脱密披露使得投资者无法获知公司的部分信息,可能影响其 对公司价值的判断,请投资者关注该等风险。 6 （二)所得税优惠政策的风险 公司于 2018 年取得换发的由北京市科学技术委员会、北京市财 政局、国家税务总局北京市国家税务局联合签发的《高新技术 企业证书》(以下简称“证书”),证书编号:GR201811006241,有效期 为三年，证书签发日期为:2018 年 10 月 31 日。根据《中华人 民共和国企业所得税法》规定:“国家需要重点扶持的高新技术企 业,减按 15%的税率征收企业所得税”。若国家调整相关税收优 惠政策,将会对公司的税负、盈利带来一定程度的影响。 (三)客户相对集中风险 由于公司的目标客户为军工、烟草、政府部门以及其他事业单 位等,因此公司的客户相对集中,如果客户需求未来发生重大变 化,而公司无法快速做出回应,则可能会对公司的业务经营产生 不利影响。 (四)无实际控制人风险 公司股权结构较为分散,第一大股东邵维平持有公司22.43%的股 份,且各股东之间不存在一致行动人协议等约定,公司无实际控 制人,无单一股东可以对公司的投资决策形成决定性影响。公司 股权较为分散、没有实际控制人,一方面有助于公司建立良好的 治理结构,避免形成实际控制人内部控制的风险,另一方面公司 挂牌后控制权存在发生变动的风险,可能对公司的经营稳定性带 来不利影响。 (五)市场竞争风险 信息化产业发展迅速且附加值较高,但军工领域的信息化技术开 发业务还需要软件企业拥有相关资质。公司目前拥有系统集成 三级资质、武器装备质量体系认证证书和软件企业认定证书,但 在资产规模、人员规模、市场规模等方面与同行业内大型软件 信息化产业公司还存在一定的差距,公司开拓市场方面的力度和 手段尚待加强。 (六)核心人才流失风险 公司属于技术和知识密集型企业,产品和技术的更新换代、结构 调整都需要以公司的核心技术人员和关键管理为主导,公司各项 核心技术也是由核心人员为主的团队经过多年的技术开发和行 业实践所得。技术优势是公司的核心竞争力的重要体现,公司未 来的发展情况还将以员工队伍的稳定为前提,如果核心人才流 失,将对公司未来经营产生不利影响。 (七) 管理层变动风险 报告期内,公司董监高人员出现离职和离任，公司法人由董事长 邵维平变为总经理韩小平、公司监事会主席由韩小平变更为白 冰；董事戴磊离任，董事兼财务负责人郭鹏、董事会秘书于天 龙辞职。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内,增加“（七）管理层变动风险”，公司董监高人员出现离任和离职, 公司法人由董事长邵 维平变为总经理韩小平，公司监事会主席由韩小平变更为白冰；董事戴磊离任，董事兼财务负责人郭鹏、 董事会秘书于天龙辞职。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京天禾元创软件股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Tianhe Yuanchuang Software CO.,LTD. (THsoft) 证券简称 天禾软件 证券代码 837479 法定代表人 韩小平 办公地址 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周金洲 职务 董事会秘书 电话 010-82816800 传真 010-82816800 电子邮箱 ir@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室,邮编:100192 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 1 月 24 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 软件开发及应用服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,541,680 优先股总股本（股） 0 做市商数量 — 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108798522413N 否 注册地址 北京市海淀区西小口路 66 号中关 村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室 否 注册资本（元） 16,541,680.00 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座，010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 4,930,548.82 11,544,042.79 -57.29% 毛利率% 9.59% 23.06% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -14,786,402.17 -19,675,330.26 -24.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -14,797,978.67 -20,732,452.17 -28.62% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -65.69% -49.51% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -65.75% -52.17% - 基本每股收益 -0.89 -1.19 -24.88% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,204,605.24 38,425,588.71 -44.82% 负债总计 6,090,104.10 8,524,685.40 -28.56% 归属于挂牌公司股东的净资产 15,114,501.14 29,900,903.31 -49.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.91 1.81 -49.45% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 28.72% 22.18% - 流动比率 2.22 3.69 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,415,321.27 -10,880,348.54 13.46% 应收账款周转率 0.44 0.69 - 存货周转率 1.52 5.61 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -44.82% -27.39% - 营业收入增长率% -57.29% -68.37% - 净利润增长率% -24.85% -229.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,541,680 16,541,680 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 9,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,576.50 非经常性损益合计 11,576.50 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 11,576.50 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 单位：元 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 12,361,105.28 应收票据及应收账 款 12,361,105.28 应付票据 应付账款 2,291,397.18 应付票据及应付账 款 2,291,397.18 管理费用 21,721,694.97 17,641,965.3 研发费用 4,079,729.67 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 天禾软件是一家处于软件和信息技术服务业细分领域的，具有自主创新核心技术的专业软件产品开 发、应用软件服务提供商，按照证监会规定的行业大类，公司属于“I65 软件和信息技术服务业”。 公司主营业务为软件开发和软件服务，根据自身的技术和产品优势，选择军工、烟草和政府作为市 场开拓重点，这些市场对信息化有巨大的刚性需求，对信息安全和国产化有较高的要求，是公司的高端 优质客户。 公司通过软件产品销售、软件项目技术开发和提供软件技术服务，为客户提供优质的产品和服务， 获取收益。同时，公司根据市场反馈改进产品和服务，将改进过程中所获得的对行业和业务领域的知识 和经验，加上对行业和业务领域、技术方向上的前瞻性设计，逐步形成软件产品，并将这些软件产品， 向客户进行销售，取得软件产品销售以及专业的咨询服务、软件定制开发服务的商业机会。在后续服务 过程中，依据客户对产品、业务、系统持续优化、迭代的新需求，获得包括产品版本升级、新产品销售、 业务咨询、专业技术支持服务在内的，长期的产品和服务销售的商业机会。因此“软件产品销售+咨询 服务销售+产品定制开发服务销售”构成了公司主要的业务收入来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司整体经营回顾： 报告期内，公司实现营业收入 4,930,548.82 元，较去年 11,544,042.79 元下降了 57.29%；营业成本 4,457,852.41 元，较去年同期 8,882,151.44 元下降了 49.81%；净利润-14,786,402.17 元，较去年同期 -19,675,330.26 元增加了 24.85%。 2018 年公司受军改的影响，部分已确定和有意向的项目继续推迟落地，未能在报告期末取得有效合 同，同时，前期服务客户合同因验收审批流程较长，未能在报告期内验收；本期公司加强内部控制，节 约成本费用，净利润较去年同期上升。 2、技术研发情况： 截至报告期末，2018 年公司研发总投入金额为 1,320,903.10 元，占当期收入比重为 26.79%。 13 3、前景展望： 2019 年公司将继续发挥技术优势，保持公司剑魂平台的技术先进性和国产化技术 的先进性，在人工智能、大数据方向上拓展应用对现有成熟的产品平台化、标准化，设立技术标准、接 口标准从而来让产品、硬件、设备、厂家来适配。开拓新的业务领域和新的行业范畴、整合资源，联合 军工院所签订战略合作伙伴，利用我公司的技术特点在新市场从两个领域进行拓展，一是现有产品的领 域拓展，主要有：智慧 ZD 项目由可用于隧道、地铁等地下工程，正在对接。ZD 的安防管理和环境监控 功能拟在兵器室、铁路领域推广。运维产品拟向铁路、国防动员、指挥领域拓展；二是根据公司已有技 术和成果资源进行新业务拓展，主要有：军交仓储物流、可靠性设计与仿真平台、智慧机场等业务，2019 年公司全体同仁满怀信心、砥砺前行，力争实现扭亏为盈新局面。 (二) 行业情况 1、市场整体供求状况 2018 年,我国软件和信息技术服务业共完成软件业务收入 6.5 万亿元，增速为 21.6%,其中软件产品收 入 19,048 亿元，增速为 18.4%；信息技术服务收入 22,123 亿元，增速为 18.4%；嵌入式系统软件收入 7,077 亿元，增速为 11.8%。2017-2018 年，我国软件产业收入的复合增长率达到 20%以上，显著高于同期我国 GDP 的增速。软件行业在国民经济中的地位进一步提升。（以上数据节选自北京智研科研咨询有限公司 《2017-2022 年中国软件市场专项调研及发展趋势研究报告》） 2、国内市场需求分析 （1）中国软件行业处于高速发展成长期我国的软件行业正处于高速发展的成长期。未来随着我国软 件行业的逐渐成熟，我国软件及 IT 服务收入将持续提高，发展空间广阔。我国企业用户的 IT 需求已经由 基于信息系统基础构建转变成基于自身业务发展需要，因此各行业对于基于其自身行业特点的应用软 件，连接应用软件和底层操作软件之间的中间件，跨行业的管理软件以及基于现有系统的专业化服务呈 现出旺盛的需求。 （2）受益于经济转型、产业升级及“两化融合”战略，我国软件行业将呈现加速发展态势我国目前正 在进行经济转型和产业升级，由廉价劳动力为主的生产加工模式向提供具有自主知识产权、高附加值的 生产和服务模式转变。其中信息技术产业是经济转型和产业升级的支柱和先导。十八大进一步提出了“坚 持走中国特色新型工业化、信息化、城镇化、农业现化道路，推动信息化和工业化深度融合、工业化和 城镇化良性互动、城镇化和农业现代化相互协调，促进工业化、信息化、城镇化、农业现代化同步发展。” 其中信息技术产业是“两化融合”的核心，是实现新型工业化道路的关键环节。正是在信息技术及其它高 新技术的强大推动下，传统产业才能实现真正的升级转型。而软件产业是信息技术产业的核心组成部分， 随着经济转型、产业升级及“两化融合”进程的不断深入，传统产业的信息化需求将会不断激发，带来巨 大的市场机遇。同时伴随着未来人力资源成本的不断上涨，以及提高自主核心竞争力的双重压力，IT 应 用软件和专业化服务的价值将更加凸显，我国软件行业将呈现加速发展态势。 （3）软件及信息技术本身发展快，更新换代迅速软件及信息技术本身的快速发展也是推动我国软 件行业高速发展的一个重要因素。无论是 SOA 技术的出现，还是近期云计算、移动互联、大数据技术的 出现，不仅会引发用户应用系统的升级和扩展，还会带来新的管理模式和新的应用市场。在新技术的推 动下，已有的软件企业不断更新产品，寻求新的发展领域，新的软件企业也寻机出现，成长迅速。以云 计算、移动互联、大数据技术为特征的新技术出现，将会引发新一轮软件产业的大发展，特别是引发基 于互联网的信息服务业的发展，包括应用软件服务、平台提供服务、基础设施服务等。从具体行业来看， 政府、教育、医疗行业以及企业信息化市场将持续保持高速增长态势，“智慧城市”、“智慧医疗”、“智慧 教育”、“智慧企业”等概念将进一步风起云涌，这些行业将成为各软件服务供应商的必争之地。 3、行业未来发展趋势 （1）供应商集中化进一步加强由于软件开发要求的管理水平和技术能力越来越高，因此选择软件厂 商首要考虑的是供应商的实力，包括品牌、规模以及资质认证等方面的情况。激烈的竞争、提高的门槛 14 以及技术的快速更迭，会逐步淘汰一大批小型供应商，综合型、专业型、行业型的中型、大型供应商将 会优势更加突出，并分割整个市场。 （2）独立自主的产品、研发将成为重要竞争力目前，我国信息化行业中，传统的工程服务、项目维 护仍占有着比较高的比例。但随着信息化的发展，各个行业信息化建设都逐渐开始向应用发展，行业应 用软件的定制开发和高层次、高水平的 IT 服务将成为系统集成商新的利润增长点。因此，采取差异化的、 拥有独立研发产品和服务的厂商才能提高显著提高竞争力、获取更高的毛利，逐渐在专业和行业领域拥 有更多的话语权。 （3）国产化自主可控成为软件产业新的增长点为了“大力推进自主可控信息系统建设，摆脱信息技术 受制于人的局面”，国家高度重视自主可控信息产业的发展，出台了一系列的政策和要求，明确了计算机 信息系统的自主、可控、安全需求，大力推进党、政、军及关系国家安全的关键行业的网络安全建设和 自主可控信息系统建设，“十三五”期间，国产化自主可控成为软件产业新的增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,004,959.58 18.89% 13,426,580.85 34.94% -70.17% 应收票据与应 收账款 4,483,039.59 21.14% 12,361,105.28 32.17% -63.73% 存货 2,747,219.69 12.96% 3,135,333.98 8.16% -12.38% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 278,949.12 1.32% 592,930.79 1.54% -52.95% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他应收款 2,218,179.00 10.46% 1,392,835.14 3.62% 59.26% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，货币资金较 2017 年降低 70.17%，主要原因：公司新增项目少，前期项目 付款周期长，导致公司货币资金下降； 2、应收票据与应收账款：报告期内，应收账款较 2017 年降低 63.73%，主要原因是公司加强对应收 账款的催收工作，新增项目少，导致应收账款下降，公司未涉及应收票据业务； 3、存货：报告期内，存货较 2017 年下降 12.38%，主要原因是公司现有项目少，劳务成本投入低， 导致存货下降。 4、固定资产：报告期内，只增加 6,300 元的固定资产，本年计提折旧 320,281.67 元,所以固定资 产净值较去年同期下降 52.95%。 5、其他应收款：报告期内，其他应收款较 2017 年增加 59.26%，主要原因是采购部借支项目采购款 ， 市场部借支市场拓展费； 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 4,930,548.82 - 11,544,042.79 - -57.29% 营业成本 4,457,852.41 90.41% 8,882,151.44 76.94% -49.81% 毛利率% 9.59% - 23.06% - - 管理费用 10,344,259.49 209.80% 17,641,965.30 152.82% -41.37% 研发费用 1,320,903.10 26.79% 4,079,729.67 35.34% -67.62% 销售费用 4,699,822.49 95.32% 2,600,454.48 22.53% 80.73% 财务费用 -6,890.61 -0.14% -38,484.44 -0.33% 82.10% 资产减值损失 374,484.48 7.60% 2,465,870.66 21.36% -84.81% 其他收益 9,000.00 0.18% 1,103,000.00 9.55% -99.18% 投资收益 - 0.00% - 0.00% - 公允价值变动 收益 - 0.00% - 0.00% - 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% - 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% - 营业利润 -16,339,824.70 -331.40% -23,002,136.42 -199.26% -28.96% 营业外收入 2,576.50 0.05% 0.11 0.00% 2,342,172.73% 营业外支出 - 0.00% 45,878.20 0.40% -100.00% 净利润 -14,786,402.17 -299.89% -19,675,330.26 170.44% 24.85% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，营业收入比上年同期降低 57.29%，主要原因是公司新增项目少，前期未执行 项目周期长，未在有效时间内取得完工证据； 2、营业成本：报告期内，营业成本比上年同期降低 49.81%，主要原因是多个项目受到客户多次修改需 求，公司增加人员投入，项目成本增加 3、管理费用：报告期内，管理费用比上年同期下降 41.37%，主要原因是公司加强内部控制，节约费用， 同时上期项目售后费用调入管理费用，本期售后费用调入销售费用； 4、研发费用：报告期内，研发费用比上年同期下降 67.62%，主要原因是公司减少外部研发，公司根据 项目需求自主研发项目，投入降低； 5、销售费用：报告期内，销售费用比上年同期增加 80.73%，主要原因是公司为了拓展业务及市场，大 量增加商务费用，同时上期项目售后费用调入管理费用，本期售后费用调入销售费用； 6、财务费用：报告期内，财务费用比上年同期增加 82.10%，主要原因是本年度银行存款余额少，利息 收入少； 7、资产减值损失：报告期内，资产减值损失比上年同期减少 84.81%，主要原因是应收账款比上年同期 降低，补提坏账准备比上年同期降低； 8、其他收益：报告期内，其他收益比上年同期减少 99.18%，是因为本年度申请政府补助较少； 9、营业外收入：报告期内，营业外收入比上年同期增加 2,342,172.73%，主要原因是公司 2018 年初公 司人员流动较多，退公司园区卡费用； 10、营业外支出：报告期内，营业外支出比上年同期减少 100%，是因为本年底没有涉及此科目； 16 11、净利润：报告期内，受 1-5 项所述原因，净利润相比于上年同期增加 24.85%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 4,930,548.82 11,544,042.79 -57.29% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 4,457,852.41 8,882,151.44 -49.81% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 军工项目收入 538,019.92 10.91% 9,357,822.04 81.06% 烟草项目收入 2,765,264.75 56.08% 2,549,481.62 22.08% 政府项目及其他 收入 749,433.96 15.20% -363,260.87 -3.15% 环保项目收入 877,830.19 17.81% 0.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： （1）报告期内，军工项目收入比上年同期降低 70.15%，主要原因为：军工项目延续受军队改革和军工 单位调整的影响，使公司已确定和有意向的项目暂缓、推迟； （2）报告期内，烟草项目收入比上年同期增加 34%，主要原因为：2017 年未执行项目在本年度取得完 工证据，确认收入； （3）政府和环保项目收入比上年同期增加是因为前期未执行项目在本年度取得完工证据，确认收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建星瑞格软件有限公司 648,584.91 13.15% 否 2 北京计算机技术及应用研究所 611,320.75 12.40% 否 3 中国烟草总公司黑龙江省公司 444,176.97 9.01% 否 4 云南中烟工业有限责任公司 282,075.47 5.72% 否 5 中国烟草总公司山东省公司 264,150.94 5.36% 否 合计 2,250,309.04 45.64% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 河南星智云锐软件技术有限公司 566,037.72 50.15% 否 17 2 北京方中创源科技有限公司 466,410.00 41.32% 否 3 北京力格斯阀门制造有限公司 93,952.99 8.32% 否 4 北京诚利通数码技术有限公司 2,280.00 0.20% 否 5 合计 1,128,680.71 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,415,321.27 -10,880,348.54 13.46% 投资活动产生的现金流量净额 -6,300.00 -354,613.00 98.22% 筹资活动产生的现金流量净额 0 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额相比于上年同期增加了 13.46%，主要原因是：本期公司加强内部 控制，加强回款力度，有效节约成本费用； 2、投资活动产生的现金流量净额相比于上年同期降低 98.22%，主要原因是上期公司有大批办公设 备等采购支出，本期无此类支出。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》， 自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用 未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 （1）公司自觉按照政府有关法律、法规的规定，合法经营、照章纳税,承担政府规定的其他责任和 义务，并接受政府的监督和依法干预。 (2)企业对股东的责任。 公司严格遵守有关法律规定,对股东的资金安全和收益负责,力争给股东以丰厚的投资回报。其次,公司 向股东提供真实、可靠的经营和投资方面的信息，不欺骗投资者。 (3)公司对客户的责任。 公司对客户通过提供优质的产品和技术服务，满足客户对提供的产品质量和服务质量承担责任，履行对 客户在产品质量和服务质量方面的承诺。 (4)公司对员工的责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，从而实现员工与 公司共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践 管理创新和科技创新，努力履行着作为企业的社会责任。 三、 持续经营评价 本年度公司面临内外部环境带来的诸多困难，各项业务和财务指标均有所下滑，但是，公司的基础 和优势并未改变，公司持续经营能力并未受到实质性的影响。 公司加大了公司的军工技术力量和市场商务运营能力，同时加大烟草和军工业务的新业务新技术研 发和推广，紧跟信息时代脚步和热点，充分发挥公司的技术特点和特长，将大数据、智能化、阵联网、 物联网等业务纳入公司的发展计划，为老客户提供更优质技术和服务，开发新的业务领域和新的行业范 畴。基于公司已有的优势和成果资源，研究行业发展趋势，整合上下游资源，形成具有竞争优势的产品 服务和强有力的市场渠道，预计将扭转利润下滑趋势，使公司迈上新的发展历程。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）特殊行业风险 1、国防信息化需求变动的风险 公司军工涉密业务发展的风险之一是对于国防信息化相关要求的把握及执行。国防信息化因涉及国 家秘密，国内相关产品处于空白期或未向民企开放，存在信息不畅风险；军工产品从研发到定型的认证 时间较长，存在时间阻滞风险。如果公司无法充分了解国防信息化需求变动情况，研发的产品和技术可 能无法及时满足国防信息化新的要求，可能会增加项目实施和完成时间和公司的经营成本，对公司经营 业绩产生不利影响。 应对措施：公司将围绕客户的需求，继续增加研发投入，保持技术方面的优势；进一步扩展产品线， 积极开发新产品；公司将密切与军工类客户的联系，针对军工企业的需求深度拓展，保持对新技术新产 品的敏感度，减少信息不对称产生的影响。 2、军工企业信息披露限制 19 公司从事军工业务，部分产品销售和技术服务信息属于国家秘密，不宜披露或直接披露。根据《中 华人民共和国保守国家秘密法》等相关规定，对部分涉密信息采取脱密处理的方式进行披露，此种信息 披露方式符合国家有关保守秘密的规定，但因涉密信息脱密披露使得投资者无法获知公司的部分信息， 可能影响其对公司价值的判断，请投资者关注该等风险。 应对措施：公司根据《中华人民共和国保守国家秘密法》的相关规定，遵照目前的新三板挂牌军工 企业信息披露的行业惯例，在不违背军工企业信息披露政策的前提下，对军方涉密客户关于的名称、主 要交易内容等涉密信息通过代称、汇总性描述等方式进行处理，对投资者了解公司业务和做出投资判断 不存在重大影响。 （二）所得税优惠政策的风险 公司于 2016 年取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税 务局联合签发换发的《高新技术企业证书》(以下简称“证书”),证书编号:GF201511001045,有效期为 三年,证书签发日期为:2015 年 12 月 30 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定:“国家需要重 点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。若国家调整相关税收优惠政策,将会对公司的 税负、盈利带来一定程度的影响。 应对措施：针对上述风险，我司将继续加强研发投入，保持研发团队的稳定，在满足客户的各项需 求的同时，保持公司利润持续增长，降低未来高新技术企业复审方面的风险。 （三）客户相对集中风险 由于公司的目标客户为军工、烟草、政府部门以及其他事业单位等，因此公司的客户相对集中，如 果客户需求未来发生重大变化，而公司无法快速做出回应，则可能会对公司的业务经营产生不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司一方面做好现有客户的服务和维护工作，另一方面积极利用自身核 心技术优势，加强研发力度，开拓对国产化自主可控体系信息化解决方案存在需求的潜在客户，降低行 业内单一客户收入占公司总收入的比重。 （四）无实际控制人风险 公司股权结构较为分散，第一大股东邵维平持有公司 24.41%的股份，且各股东之间不存在一致行动人协 议等约定，公司无实际控制人，无单一股东可以对公司的投资决策形成决定性影响。公司股权较为分散、 没有实际控制人，一方面有助于公司建立良好的治理结构，避免形成实际控制人内部控制的风险，另一 方面公司挂牌后控制权存在发生变动的风险，可能对公司的经营稳定性带来不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司已严格按照《公司法》和《证券法》的要求，建立健全以三会为核 心的公司治理结构，制定和完善各项经营管理制度，确保公司运行的稳定、高效。 （五）市场竞争风险 信息化产业发展迅速且附加值较高，但军工领域的信息化技术开发业务还需要软件企业拥有相关资 质。公司目前拥有系统集成四级资质、武器装备质量体系认证证书和软件企业认定证书，但在资产规模、 人员规模、市场规模等方面与同行业内大型软件信息化产业公司还存在一定的差距，公司开拓市场方面 的力度和手段尚待加强。 应对措施：针对上述风险，公司坚持加大研发力度，保持对技术和产品的持续升级，针对客户需求 有的放矢，同时开拓新的客户，努力增强行业内的影响力，增加在技术、经验方面的积累，充分发挥竞 争优势，稳固并扩展公司的市场地位。 （六）核心人才流失风险 公司属于技术和知识密集型企业，产品和技术的更新换代、结构调整都需要以公司的核心技术人员 和关键管理为主导，公司各项核心技术也是由核心人员为主的团队经过多年的技术开发和行业实践所 得。技术优势是公司的核心竞争力的重要体现，公司未来的发展情况还将以员工队伍的稳定为前提，如 果核心人才流失，将对公司未来经营产生不利影响。 应对措施：公司正在建立并逐步完善人员管理机制和核心人员激励机制，如面向骨干员工的股权激 励，增强核心技术人员的归属感，使员工个人价值与公司发展紧密结合。 20 （七）管理层变动的风险 报告期内，公司董监高人员出现离任和离职，公司法人由董事长邵维平变为总经理韩小平、公司监 事会主席由韩小平变更为白冰、公司董事戴磊离任，董事兼财务负责人郭鹏、董事会秘书于天龙辞职。 应对措施：上述人员提出离任和辞职后，公司即安排相关人员进行工作交接，现有工作根据情况仍 在继续推进。公司已按照《公司法》及《公司章程》的相关规定，选举董事、监事，并根据实际经营发 展需要，任命相关高级管理人员。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 22 6．其他 500,000 353,300.93 报告期内发生的日常性关联交易为公司租赁北京禾和润生科技有限公司汽车，详见公司在全国中小 企业股份转让系统网站上披露的《北京天禾元创软件股份有限公司关于预计 2018 年度日常性关联交易 公告》（公告编号：2018-020）。 (三) 承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员出具避免同业竞争的承诺 在公司《北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、同业竞争情况” 之“（二）关于避免同业竞争的承诺”中披露，为避免同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员出具 了《避免同业竞争声明与承诺》，并作出承诺。 履行情况：报告期内不存在违背承诺的事项。 2、董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易的承诺 在公司《北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书》“第四节公司财务”之“七、关联方、关联 方关系及关联交易”之“（二）关联交易”之“5、公司减少和规范关联交易的具体安排”中披露，为保 证公司与关联方之间关联交易的公平合理，公司董事、监事、高级管理人员出具了《规范与减少关联交 易声明与承诺函》，并作出承诺。 履行情况：报告期内不存在违背承诺的事项。 3.持有公司 5%以上股份的股东关于不占用资金的承诺 在公司《北京天禾元创软件股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“五、公司最近 两年内资金被占用和对外担保情况”之“（三）防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产 及其他资源所采取的具体安排及执行情况”中披露，为防止资金占用情况防止股东及关联方资金占用或 者转移公司资金、资产及其他资源的行为，持有公司 5%以上股份的股东出具了《避免同业竞争声明与承 诺》，并作出承诺。 履行情况：报告期内不存在违背承诺的事项。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,867,291 29.42% 426,170 4,441,121 26.85% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 2,513,661 15.20% 364,610 2,149,051 12.99% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,674,389 70.58% -426,170 12,100,559 73.15% 其中：控股股东、实际控制 人 - - - - - 董事、监事、高管 11,674,389 70.58% 426,170 12,100,559 73.15% 核心员工 - - - - - 总股本 16,541,680 - 0 16,541,680 - 普通股股东人数 32 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邵维平 3,711,004 3,711,004 22.43% 2,783,253 927,751 2 韩小平 2,475,054 2,475,054 14.96% 1,856,291 618,763 3 过钰梁 2,052,000 2,052,000 12.41% 2,052,000 4 戴磊 1,520,000 1,520,000 9.19% 1,520,000 5 赵景岳 1,406,342 1,406,342 8.50% 1,054,757 351,585 合计 11,164,400 0 11,164,400 67.49% 9,266,301 1,898,099 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名或持股 10%及以上股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 24 (一) 控股股东情况 公司报告期内无控股股东，且无变动。 (二) 实际控制人情况 公司报告期内无实际控制人，且无变动。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016 年 5 月 26 日 2016 年 11 月 2 日 11.18 1,341,680 14,999,982.40 3 1 是 募集资金使用情况： 本次募集资金用于补充公司流动资金，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途 一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，未存在提 前使用募集资金情况。 2017 年 10 月 12 日，公司召开第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第七次会议审议通过了《关 于变更募集资金用途的议案》，并于 2017 年 11 月 6 日召开的公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过。 募集资金用途变更情况详见公司 2017 年 10 月 16 日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）的《北京天禾元创软件股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号 2017-028）。 募集资金使用详情参见公司于 2018 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台 ()上披露的《北京天禾元创软件股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专 项报告》(公告编号:2018-019)。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 26 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 邵维平 董事长 男 1957 年 1 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 韩小平 董事、总经 理 男 1957 年 8 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 赵景岳 董事 男 1954 年 8 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 范福清 董事 男 1957 年 10 月 大专 2018.12.17-2021.12.16 是 周金洲 董事、副总 经理兼董事 会秘书 男 1976 年 12 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 白冰 监事会主席 男 1955 年 4 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 周晓 监事 男 1982 年 8 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 王福胜 监事 男 1982 年 1 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 张文娟 财务负责人 女 1980 年 2 月 本科 2018.12.17-2021.12.16 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司各董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。公司无控股股东、无实际控制人。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邵维平 董事长 3,711,004 3,711,004 22.43% 韩小平 董事、总经理 2,475,054 2,475,054 14.96% 赵景岳 董事 1,406,342 1,406,342 8.50% 范福清 董事 178,890 178,890 1.08% 周金洲 董事、副总经 27,360 27,360 0.17% 28 理兼董事会秘 书 白冰 监事会主席 684,000 13,000 697,000 4.21% 王福胜 监事 34,200 34,200 0.21% 周晓 监事 27,360 27,360 0.17% 合计 - 8,544,210 13,000 8,557,210 51.73% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 韩小平 监事会主席 新任 公司董事、总经理 报告期内，韩小平离任 监事会职务，并新选为 公司董事、总经理 王福胜 无 新任 监事 原监事离任补选 郭鹏 董事、财务负责 人 离任 无 个人原因辞职 白冰 监事 新任 监事会主席 原监事会主席离任新 选 赵韶平 总经理 离任 无 个人原因辞职 戴磊 董事 离任 无 个人原因辞职 于天龙 董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 周金洲 监事 新任 董事、副总经理兼董 事会秘书 原董事、董事会秘书离 任新选 周晓 无 新任 监事 原监事离任补选 张文娟 无 新任 财务负责人 原财务负责人离任新 选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1.王福胜,男，1982 年 1 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于河北工业大学计算机科学与 技术专业，本科学历。2005 年 10 月至 2006 年 12 月，北京紫光天禾科技有限公司，软件工程师； 2007 年 1 月至 2015 年 10 月，北京紫光天禾软件系统技术有限公司，项目经理；2015 年 11 月至今， 北京天禾元创软件股份有限公司，技术部经理。 2.韩小平，男，1957 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于二炮技术学院，本科 学历。1981 年 8 月至 1986 年 1 月，某部队担任技术员、分队长，参谋；1986 年 2 月至 1993 年 5 月， 某部队司令部军务部信息室，任主任；1993 年 6 月至 1996 年 9 月，铁道部中国土木工程公司分部，任 29 经理；1996 年 10 月至 2001 年 7 月，北京月坛大厦房地产公司，任总经理助理；2001 年 8 月至今，北 京禾和润生科技有限公司，任董事；2007 年 2 月至 2015 年 9 月，北京紫光天禾软件系统技术有限公司， 任总经理。2015 年 12 月至 2018 年 2 月，北京天禾元创软件股份有限公司，任监事、监事会主席。 3.白冰，男，1955 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1981 毕业于空军工程学院，本科 学历。1970 年 12 月至 1976 年 7 月空军航空兵部队战士、干部；1976 年 08 月至 1981 年 06 月空军工程 学院学员、教员；1981 年 7 月至 1989 年 2 月空军司令部军校部干部；1989 年 3 月至 1991 年 9 月空军 指挥学院担任教员；1991 年 10 月至 2001 年 3 月中国华兴公司（中国华兴集团公司）担任总经理助理； 2001 年 4 月至今北京紫光天禾科技有限公司担任监事、副总经理；2001 年 10 月至今在北京天禾赛诺科 贸有限公司担任监事。2006 年 2 月至今在北京天禾依凌商贸有限公司担任监事。2007 年 5 月至 2015 年 9 月北京紫光天禾软件系统技术有限公司担任副总经理。2015 年 2 月至今在安徽南光天香科技有限公司 担任监事。2015 年 11 月至 2018 年 3 月任北京天禾元创软件有限公司监事。 4．周晓，男，1982 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于北京理工大学，本科学历， 2007 年 8 月至今，于北京天禾元创软件股份有限公司任程序员、软件工程师、高级软件工程师。 5．周金洲，男，1976 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于解放军信息工程大学电子技 术学院，专科学历。1994 年 12 月至 1996 年 09 月，海军潜艇学院训练团学兵 54 大队，学员；1996 年 9 月至 1998 年 10 月，海军机关警卫营，任文书、军械员； 1998 年 11 月至 2003 年 8 月，海军计算 技术研究所，任机要保密员；2003 年 9 月至 2006 年 7 月，解放军信息工程大学电子技术学院，专科； 2006 年 8 月至 2007 年 5 月，海军计算技术研究所，任机要档案管理员；2007 年 11 月至 2017 年 12 月， 北京天禾元创软件股份有限公司，任行政主管、办公室主任、保密办公室主任、综合管理部经理、质量 安全部经理、总经理助理。2017 年 12 月至 2018 年 7 月，北京天禾元创软件股份有限公司，任监事。 6．张文娟,女，1980 年 2 月出生，中国国籍，无境外居留权，毕业于北京工商大学会计学专业，本 科学历。2004 年 05 月至 2012 年 03 月，中国智能交通（控投）有限公司财务部，任财务经理。2012 年 4 月至 2013 年 3 月，神州泰岳顶策科技（北京）有限公司任财务总监。2013 年 03 月至 2017 年 12 月， 北京慧图科技股份有限公司任财务经理。2017 年 6 月至今，北京天禾元创软件股份有限公司任财务部经 理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 9 销售人员 7 6 技术人员 46 34 财务人员 3 2 员工总计 69 51 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 3 本科 53 38 专科 12 10 专科以下 - - 员工总计 69 51 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策： 公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家和 地方有关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险和住房公积金 2、员工培训： 公司建立了完善的培训体系，针对不同岗位的新进人员，组织入职统一培训及有针对性的专业培训， 使新进员工快速融入，提升员工整体素质及能力。 3、离退休人员 报告期内，公司暂无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和中国证 监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制 度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。报告期内，公司“三会”的 召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到 了及时、准确、完整披露。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会。按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法规规章的规定制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等 管理制度，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等法律、法规及规范性 文件的要求。上述制度的实施，有助于股东参与公司经营和决策的渠道顺畅，提升了股东参与公司经营、 监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知 情权、参与权、质疑权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的需求。综 上，公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是小股东充分行使其合法权 利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则等执行。公司在进行重 要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定的《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》等 规则的要求，履行审批决策程序。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 5 月 21 日召开 2017 年度股东大会，审议通过了《关于修改公司章程暨变更法定代 表人的议案》，并于 2018 年 6 月 28 日完成工商变更及章程备案。详情请查看公司于 2018 年 5 月 21 日 在全国中小企业股份转让系统网站（）上披露的《关于修改公司章程暨变更法定代表 人的公告》（公告编号：2018-022）。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2018 年 3 月 9 日，公司召开了第一届董事 会第十四次会议，审议并通过了）审议通过《关 于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》 1 个议案； 2、2018 年 3 月 27 日，公司召开了第一届董事 会第十五次会议，审议并通过了《关于免去赵 韶平总经理职务并聘任韩小平为总 经理的议 案》、《关于选举韩小平先生为公司董事的议 案》、《关于召开 2018 年第二次临时股东大会 的议案》等 3 个议案； 3、2018 年 4 月 25 日，公司召开了第一届董事 会第十六次会议，审议并通过了《北京天禾元 创软件股份有限公司 2017 年度总经理工作 报告》、《北京天禾元创软件股份有限公司 2018 年半年度报告》等 11 个议案； 4、2018 年 7 月 25 日，公司召开了第一届董事 会第十七次会议，审议并通过了《关于召开 2018 年第三次临时股东大会》的议案》1 个议 案； 5、2018 年 8 月 13 日，公司召开了第一届董事 会第十八次会议，审议并通过了《关于聘任周 金洲为公司副总经理兼董事会秘书的议案》1 个议案； 6、2018 年 8 月 29 日，公司召开了第一届董事 会第十九次会议，审议并通过了《2018 年半 年度报告的议案》、《关于提名周金洲先生为公 司第一届董事会新任董事的议案》等 5 个议案； 7、2018 年 9 月 20 日，公司召开了第一届董事 会第二十次会议，审议并通过了《关于收购河 南星智云锐软件技术有限公司 20%股权的议 案》1 个议案； 8、2018 年 11 月 28 日，公司召开了第一届董 事会第二十一次会议，审议并通过了《北京天 禾元创软件股份有限公司董事会换届选举的议 案》、《关于提请召开 2018 年第五次临时股东 大会的议案》等 2 个议案； 9、2018 年 12 月 17 日，公司召开了第二届董 事会第一次会议，审议并通过了《关于选举北 京天禾元创软件股份有限公司第二届董事会董 事 长的议案》、 《北京天禾元创软件股份有限公 司高级管理人员换届选举的议 案》等 2 个议 34 案； 监事会 6 1、2018 年 3 月 9 日，召开第一届监事会第九 次会议，审议通过了《关于提名王福胜先生为 公司监事候选人的议案》1 个议案。 2、2018 年 3 月 27 日，召开第一届监事会第十 次会议，审议通过了《关于选举公司监事会主 席的议案》1 个议案。 3、2018 年 4 月 25 日，召开第一届监事会第十 一次会议，审议通过了《北京天禾元创软件股 份有限公司 2017 年度监事会工作报告》、《北 京天禾元创软件股份有限公司 2017 年度财务 决算报告》、《北京天禾元创软件股份有限公司 2017 年度利润分配方案》、《北京天禾元创软件 股份有限公司 2018 年度财务预算方案》、《北 京天禾元创软件股份有限公司 2017 年年度报 告及摘要》、《北京天禾元创软件股份有限公司 2017 年度募集资金存放与使用的专项报告》、 《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通 合伙）为北京天禾元创软件股份有限公司 2018 年审计机构的议案》、《关于变更募集资金用途 的议案》等 7 个议案。 4、2018 年 7 月 25 日，召开第一届监事会第十 二次会议，审议通过了《关于选举周晓为公司 监事的议案》1 个议案。 5、2018 年 8 月 24 日，召开第一届监事会第十 三次会议，审议通过了《2018 年半年度报告》、 《2018 年半年度募集资金存放与使用的专项 报告》等 2 个议案。 6、2018 年 11 月 28 日，召开第一届监事会第 十四次会议，审议通过了《北京天禾元创软件 股份有限公司监事会换届选举的议案》1 个议 案。 股东大会 5 1、审议公司 2017 年度报告及报告摘要； 2、审议 2018 年半年度报告； 3、审议 2018 年年度审计报告等议案； 4、审议 2018 年董事、监事选举等议案； 5、审议更换会计事务所议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》等有关规定的要求。 35 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和《公司章程》的规定，形成了股东大会、 董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。公司的各项内部控制 制度健全，有效保证了公司的正常经营和规范化运作。现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司 股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 截至报告期末，公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，保 障股东行使权利；严格按照公司管理制度，召开管理层例会，保证管理问题得到快速有效解决；在公司 内部公布三会及信息披露等制度，切实保障股东权利，并通过累积投票制、中小股东提案权及对公司决 策程序规范性，充分体现了保证股东利益的原则。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 截至报告期末，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健 全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于共同实际控制人及其控制 的其他企业，其独立性情况具体如下： 1、业务独立 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司拥有独立的业务经营体系和直接面向市场独立经营的 能力，拥有独立的客户服务体系与市场营销体系。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营 能力，不存在依赖关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开 展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌。公司资产独立完整、产权明晰， 没有以资产、权益或信誉为股东及股东下属企业或个人提供担保的行为，不存在被关联方企业占用而损 害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理 人员均未在其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的劳动、人事及工资管理与其他企业严 36 格分离；公司单独设立财务部门，财务人员未在其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司遵 守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规。公司与所有员工签订了劳动合同，并按照具体情况合法 合规的缴纳了社会保险，公司的劳动用工合法合规。 4、财务独立 公司建立了独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独立做 出财务决策，并制订了财务管理的相关制度，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在 与其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，不存在与其他企业混合纳税的情形。 5、机构独立 按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的 总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经 营管理职权，公司组织机构具有独立性。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司于 2017 年 4 月 26 日已在全国中小企业股份转让系统信 息披露平台()上披露《北京天禾元创软件股份有限公司年报信息披露重大差错责任追 究制度》(公告编号:2017-012)。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会报字【2019】第 ZB10707 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2019 年 04 月 24 日 注册会计师姓名 刘文豪、徐文博 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 北京天禾元创软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京天禾元创软件股份有限公司（以下简称天禾软件）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天禾软件 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、其他信息 天禾软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天禾软件 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 三、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于天禾软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 天禾软件管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 38 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天禾软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督天禾软件的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天 禾软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致天禾软件不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：刘文豪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐文博 中国•上海 2019 年 4 月 24 日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 4,004,959.58 13,426,580.85 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 4,483,039.59 12,361,105.28 其中：应收票据 应收账款 预付款项 五、（三） 55,867.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 2,218,179.00 1,392,835.14 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 2,747,219.69 3,135,333.98 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 1,181,731.16 流动资产合计 13,509,265.50 31,497,586.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 278,949.12 592,930.79 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 1,631,654.65 1,821,750.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（九） 861,205.69 1,140,636.89 40 递延所得税资产 五、（十） 4,923,530.28 3,372,684.25 其他非流动资产 非流动资产合计 7,695,339.74 6,928,002.30 资产总计 21,204,605.24 38,425,588.71 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十一） 1,128,680.71 2,291,397.18 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、（十二） 2,641,421.45 1,716,975.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十三） 1,295,801.62 1,696,646.93 应交税费 五、（十四） 1,024,200.32 280,114.95 其他应付款 五、（十五） 171,963.15 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、（十六） 2,367,588.19 流动负债合计 6,090,104.10 8,524,685.40 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 41 负债合计 6,090,104.10 8,524,685.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 16,541,680.00 16,541,680.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 13,787,359.65 13,787,359.65 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 2,143,021.36 2,143,021.36 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） -17,357,559.87 -2,571,157.70 归属于母公司所有者权益合计 15,114,501.14 29,900,903.31 少数股东权益 所有者权益合计 15,114,501.14 29,900,903.31 负债和所有者权益总计 21,204,605.24 38,425,588.71 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：张文娟 会计机构负责人：张文娟 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 4,930,548.82 11,544,042.79 其中：营业收入 五、（二十 一） 4,930,548.82 11,544,042.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,279,373.52 35,649,179.21 其中：营业成本 4,457,852.41 8,882,151.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十 二） 88,942.16 17,492.10 销售费用 五、（二十 4,699,822.49 2,600,454.48 42 三） 管理费用 五、（二十 四） 10,344,259.49 17,641,965.30 研发费用 五、（二十 五） 1,320,903.10 4,079,729.67 财务费用 五、（二十 六） -6,890.61 -38,484.44 其中：利息费用 利息收入 13,813.73 45,785.80 资产减值损失 五、（二十 七） 374,484.48 2,465,870.66 加：其他收益 五、（二十 八） 9,000.00 1,103,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,339,824.70 -23,002,136.42 加：营业外收入 五、（二十 九） 2,576.50 0.11 减：营业外支出 五、（三十） - 45,878.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,337,248.20 -23,048,014.51 减：所得税费用 五、（三十 一） -1,550,846.03 -3,372,684.25 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,786,402.17 -19,675,330.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -14,786,402.17 -19,675,330.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -14,786,402.17 -19,675,330.26 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 43 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -14,786,402.17 -19,675,330.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.89 -1.19 （二）稀释每股收益（元/股） -0.89 -1.19 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：张文娟 会计机构负责人：张文娟 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,039,416.00 21,261,023.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十 二） 741,643.50 2,360,471.80 经营活动现金流入小计 13,781,059.50 23,621,495.46 购买商品、接受劳务支付的现金 3,431,265.00 11,216,318.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,624,713.20 15,500,462.70 支付的各项税费 527,690.57 17,492.10 44 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十 二） 7,612,712.00 7,767,570.50 经营活动现金流出小计 23,196,380.77 34,501,844.00 经营活动产生的现金流量净额 -9,415,321.27 -10,880,348.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,300.00 354,613.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,300.00 354,613.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,300.00 -354,613.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,421,621.27 -11,234,961.54 加：期初现金及现金等价物余额 13,426,580.85 24,661,542.39 六、期末现金及现金等价物余额 4,004,959.58 13,426,580.85 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：张文娟 会计机构负责人：张文娟 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -2,571,157.70 29,900,903.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -2,571,157.70 29,900,903.31 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -14,786,402.17 -14,786,402.17 （一）综合收益总额 -14,786,402.17 -14,786,402.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -17,357,559.87 15,114,501.14 项目 上期 47 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 17,104,172.56 49,576,233.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 17,104,172.56 49,576,233.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -19,675,330.26 -19,675,330.26 （一）综合收益总额 -19,675,330.26 -19,675,330.26 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,541,680.00 13,787,359.65 2,143,021.36 -2,571,157.70 29,900,903.31 法定代表人：韩小平 主管会计工作负责人：张文娟 会计机构负责人：张文娟 49 北京天禾元创软件股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 北京天禾元创软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由北京天禾元创 软件有限公司依法变更而设立的股份有限公司。有限公司成立于 2007 年 01 月 24 日，股份有限公司于 2015 年 12 月 17 日办理了工商变更登记并取得北京市工商 行政管理局核发的《营业执照》。公司的企业法人营业执照注册号： 91110108798522413N 。所属行业为软件和信息技术服务业类。 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 16,541,680.00 股，注册资本 为 16,541,680.00 元，注册地：北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 C 座三层 C301 室。本公司主要经营活动为：基础软件服务；应用软件服务； 计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计 算数据中心除外）；技术推广服务；经济信息咨询；销售计算机、软件及辅助设备、 机械设备、电子产品、通讯设备、仪器仪表。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。 本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 50 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 51 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 52 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 53 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：金额 100 万元及以上的应收账款、金额 50 万元及以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其已发生减 值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信 用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项 组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 54 组合 1 以账龄作为划分依据 组合 2 押金、保证金、关联方借款、备用金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0 0 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，应当包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：劳务成本、外购件等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 55 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十一) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权 56 投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本 按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 57 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地 产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期 损益。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 58 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 59 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 60 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 61 支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费、平台费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 62 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十三) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 63 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十二) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授 予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 64 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量 为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内 的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对 可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债 表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十三) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收 或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式， 实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的 合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率 法进行摊销，计入当期损益。 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务收入确认的一般原则 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经完成的 工时占估计总工时的比例）确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 65 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 企业政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 66 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； 67 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 其他重要会计政策和会计估计 无 (二十九) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 国家统一会 计政策调整 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 1,320,903.10 元 ， 上 期 金 额 4,079,729.67 元，重分类至“研发 费用”。 2、 重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 16%，6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 12.5% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% (二) 税收优惠 依据 2008 年 1 月 1 日起实施的新《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共 和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理 法实施细则》（以下称《实施细则》）等有关规定本公司享受减至 15%的税率征收企 68 业所得税税收优惠政策。本公司于 2016 年 12 月 31 日取得的《高新技术企业证书》， 证书编号：GF201611001045。 根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税[2012]27 号）第二十一条规定“在 2010 年 12 月 31 日前，依 照《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税［2008］1 号） 第一条规定，经认定并可享受原定期减免税优惠的企业，可在本通知施行后继续享 受到期满为止。”本公司取得北京市科学技术委员会于 2007 年 7 月 2 日颁发的《软 件企业认定证书》，证书编号：京 R-2007-0348。公司自盈利年度开始享受两免三减 半税收优惠，本公司自 2016 年开始盈利，实际享受免税期间 2016 年－2017 年。从 2018 年起享受减半税收优惠。 (三) 其他说明 无 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 73,613.02 37,827.12 银行存款 3,931,346.56 13,388,753.73 其他货币资金 合计 4,004,959.58 13,426,580.85 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：无 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 4,483,039.59 12,361,105.28 合计 4,483,039.59 12,361,105.28 69 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 2,170,000.00 29.50 2,170,000.00 100.00 2,170,000.00 14.60 2,170,000.00 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,185,033.25 70.50 701,993.66 13.54 4,483,039.59 12,688,614.46 85.40 327,509.18 2.58 12,361,105.28 组合① 4,789,037.90 65.11 701,993.66 14.66 4,087,044.24 11,654,369.11 78.44 327,509.18 2.81 11,326,859.93 组合② 395,995.35 5.39 395,995.35 1,034,245.35 6.96 -- -- 1,034,245.35 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 7,355,033.25 100.00 2,871,993.66 4,483,039.59 14,858,614.46 100.00 2,497,509.18 12,361,105.28 70 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 中国电子科技集团公司第二十八 研究所 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 项目中断，无 法收回 北京长河时代科技有限公司 1,170,000.00 1,170,000.00 100.00 项目中断，无 法收回 合计 2,170,000.00 2,170,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,159,182.10 其中：1 年以内分项 1,159,182.10 … … 1 年以内小计 1,159,182.10 1 至 2 年 159,850.00 7,992.50 5.00 244,245.35 2 至 3 年 3,470,005.80 694,001.16 20.00 151,750.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,185,033.25 701,993.66 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 71 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 客户 A 2,559,500.00 34.80 511,900.00 北京长河时代科技有限公司 1,170,000.00 15.91 1,170,000.00 中国电子科技集团公司第二十八研究所 1,000,000.00 13.60 1,000,000.00 国家烟草质量监督检验中心 445,500.00 6.06 36,600.00 客户 B 627,452.31 8.53 合计 5,802,452.31 78.90 2,718,500.00 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 55,867.64 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 55,867.64 100.00 2、 其他说明 无 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,218,179.00 1,392,835.14 合计 2,218,179.00 1,392,835.14 72 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,218,179.00 100.00 2,218,179.00 1,392,835.14 100.00 1,392,835.14 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,218,179.00 100.00 2,218,179.00 1,392,835.14 100.00 1,392,835.14 73 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,582,669.98 其中：1 年以内分项 1,582,669.98 … 1 年以内小计 1,582,669.98 1 至 2 年 50,228.50 2 至 3 年 582,680.52 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 2,600.00 合计 2,218,179.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金 1,340,036.58 460,640.42 投标保证金 206,702.00 281,999.20 押金 655,893.42 608,296.52 住房公积金 15,547.00 41,899.00 合计 2,218,179.00 1,392,835.14 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 王烁达 备用金 661,121.00 一年 29.80 74 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备期 末余额 以内 北京东升博展科技发 展有限公司 房租押金 71,412.90 一年 以内 3.22 北京东升博展科技发 展有限公司 房租押金 1,800.00 1—2 年 0.08 北京东升博展科技发 展有限公司 房租押金 548,126.52 2—3 年 24.71 吕恺 备用金 502,600.00 一年 以内 22.66 吕恺 备用金 32,497.50 1—2 年 1.47 王玉龙 投标保证 金 110,000.00 一年 以内 4.96 张立新 备用金 100,000.00 一年 以内 4.51 合计 2,027,557.92 91.41 （9）其他说明： 无 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在途物资 周转材料 委托加工物资 在产品 75 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 建造合同形成 的已完工未结 算资产 劳务成本 2,747,219.69 2,747,219.69 3,135,333.98 3,135,333.98 合计 2,747,219.69 2,747,219.69 3,135,333.98 3,135,333.98 2、 其他说明 无 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待摊费用 103,874.14 待抵扣进项税 1,026,492.76 待认证进项税 51,364.26 合计 1,181,731.16 其他说明：无 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 278,949.12 592,930.79 固定资产清理 合计 278,949.12 592,930.79 76 2、 固定资产情况 项目 运输工具 办公家具及其他 电子设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 359,900.00 161,964.39 618,506.18 1,140,370.57 （2）本期增加金额 6,300.00 6,300.00 —购置 6,300.00 6,300.00 —在建工程转入 —…… （3）本期减少金额 —处置或报废 —…… （4）期末余额 359,900.00 161,964.39 624,806.18 1,146,670.57 2．累计折旧 （1）年初余额 199,525.56 57,231.27 290,682.95 547,439.78 （2）本期增加金额 85,512.24 40,839.60 193,929.83 320,281.67 —计提 85,512.24 40,839.60 193,929.83 320,281.67 —…… （3）本期减少金额 —处置或报废 77 项目 运输工具 办公家具及其他 电子设备 合计 —…… （4）期末余额 285,037.80 98,070.87 484,612.78 867,721.45 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —…… （3）本期减少金额 —处置或报废 —…… （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 74,862.20 63,893.52 140,193.40 278,949.12 （2）年初账面价值 160,374.44 104,733.12 327,823.23 592,930.79 78 3、 其他说明 无 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件著作权 非专利技术 …… 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,900,956.92 1,900,956.92 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —…… （3）本期减少金额 —处置 —…… （4）期末余额 1,900,956.92 1,900,956.92 2．累计摊销 （1）年初余额 79,206.55 79,206.55 （2）本期增加金额 190,095.72 190,095.72 —计提 190,095.72 190,095.72 —…… （3）本期减少金额 —处置 —…… （4）期末余额 269,302.27 269,302.27 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —…… （3）本期减少金额 —处置 —…… 79 项目 土地使用权 软件著作权 非专利技术 …… 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,631,654.65 1,631,654.65 （2）年初账面价值 1,821,750.37 1,821,750.37 期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 100%。 2、 其他说明 无 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 微信平台开发 费 893,468.66 249,340.09 644,128.57 装修费 247,168.23 30,091.11 217,077.12 合计 1,140,636.89 279,431.20 861,205.69 其他说明：无 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,871,993.66 358,999.21 2,497,509.18 374,626.38 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 36,516,248.56 4,564,531.07 19,987,052.46 2,998,057.87 合计 39,388,242.22 4,923,530.28 22,484,561.64 3,372,684.25 2、 其他说明 80 无 (十一) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 1,128,680.71 2,291,397.18 合计 1,128,680.71 2,291,397.18 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 应付开发费 1,032,447.72 713,290.00 应付材料款 96,232.99 1,578,107.18 合计 1,128,680.71 2,291,397.18 （2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 （3）其他说明 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 技术服务费 2,641,421.45 1,716,975.00 81 项目 期末余额 年初余额 合计 2,641,421.45 1,716,975.00 2、 其他说明 无 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,603,330.52 10,671,635.18 11,039,463.39 1,235,502.31 离职后福利-设定提存计划 93,316.41 1,269,484.92 1,302,502.02 60,299.31 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,696,646.93 11,941,120.10 12,341,965.41 1,295,801.62 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,549,864.86 9,289,190.43 9,638,562.16 1,200,493.13 （2）职工福利费 106,585.80 106,585.80 （3）社会保险费 53,465.66 609,476.95 627,933.43 35,009.18 其中：医疗保险费 47,737.20 554,523.72 571,002.72 31,258.20 工伤保险费 1,909.50 18,317.82 18,976.99 1,250.33 生育保险费 3,818.96 36,635.41 37,953.72 2,500.65 …… （4）住房公积金 666,382.00 666,382.00 （5）工会经费和职工教育 经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 82 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,603,330.52 10,671,635.18 11,039,463.39 1,235,502.31 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 89,546.05 1,226,883.32 1,258,566.39 57,862.98 失业保险费 3,770.36 42,601.60 43,935.63 2,436.33 企业年金缴费 合计 93,316.41 1,269,484.92 1,302,502.02 60,299.31 4、 其他说明 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 786,593.68 消费税 企业所得税 个人所得税 56,914.97 125,703.20 城市维护建设税 105,403.46 90,073.51 房产税 土地增值税 教育费附加 45,313.29 38,602.94 地方教育费附加 29,974.92 25,735.30 土地使用税 矿产资源补偿费 合计 1,024,200.32 280,114.95 其他说明： (十五) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 83 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 171,963.15 合计 171,963.15 1、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 未付房租款 106,950.00 押金 888.92 董事费 18,228.00 保洁费 2,000.00 生育津贴 43,896.23 合计 171,963.15 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 16,541,680.00 16,541,680.00 84 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,787,359.65 13,787,359.65 其他资本公积 合计 13,787,359.65 13,787,359.65 (十八) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,143,021.36 2,143,021.36 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 2,143,021.36 2,143,021.36 (十九) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -2,571,157.70 17,104,172.56 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -2,571,157.70 17,104,172.56 加：本期净利润 -14,786,402.17 -19,675,330.26 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 …… 期末未分配利润 -17,357,559.87 -2,571,157.70 85 (二十) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,930,548.82 4,457,852.41 11,544,042.79 8,882,151.44 其他业务 合计 4,930,548.82 4,457,852.41 11,544,042.79 8,882,151.44 其他说明：无 (二十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 车船税 1,600.00 城市维护建设税 48,111.84 教育费附加 20,619.37 地方教育费附加 13,746.25 印花税 4,864.70 17,492.10 合计 88,942.16 17,492.10 (二十二) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 125,373.02 31,382.07 差旅费 357,701.32 153,523.19 工资 3,113,166.86 1,504,107.42 交通费 14,905.60 22,773.80 社保及住房公积金 796,636.61 401,752.08 业务招待费 150,482.84 166,981.50 招投标费用 22,885.37 153,889.44 折旧费 87,590.95 110,560.98 其它 8,842.92 52,702.00 车辆使用费 4,932.00 2,782.00 租赁费 17,305.00 86 项目 本期发生额 上期发生额 合计 4,699,822.49 2,600,454.48 (二十三) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 43,176.75 172,442.20 通讯费 13,276.06 18,759.13 招待费 273,412.59 366,107.34 工资及福利费 3,747,364.07 5,214,105.80 社保及住房公积金 283,630.72 629,987.09 差旅费 80,165.42 95,480.37 折旧及摊消 702,217.64 554,695.76 残保金 215,007.19 200,435.98 保密经费 17,581.05 中介费 326,603.77 359,622.64 租赁费 2,395,867.62 2,272,224.78 服务费 1,185,200.86 2,979,706.15 水电费 12,894.18 21,467.50 车辆费 152,354.51 101,364.34 其他 145,667.43 3,737,525.67 物业管理费 501,299.11 328,534.25 监事费 200,000.00 董事费 249,500.00 119,400.00 保洁费 80,543.68 交通费 13,079.57 29,893.31 职工教育经费 3,542.00 142,088.26 合计 10,344,259.49 17,641,965.30 (二十四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 福建中烟开发项目 258,381.83 87 项目 本期发生额 上期发生额 工厂化育种管理与分析体系平台数字化 研究及实现 351,167.38 全军运维管理系统 500,930.19 巡航 DD 测控信息综合处理系统升级改 造 98,415.05 智能安防综合信息管理系统软件 V2.0 112,008.65 剑魂平台 7.0 项目 2,614,285.41 业务系统集成管理平台 V1.0 73,242.20 内控系统平台项目 221,024.58 通用 LIMS 系统 6,128.94 日常办公 1,165,048.54 合计 1,320,903.10 4,079,729.67 (二十五) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 13,813.73 45,785.80 汇兑损益 利息净支出 手续费支出 6,923.12 7,301.36 合计 -6,890.61 -38,484.44 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 374,484.48 2,465,870.66 存货跌价损失 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 88 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 374,484.48 2,465,870.66 (二十七) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业改制上市支持资金 600,000.00 挂牌补贴 500,000.00 中介费补贴 3,000.00 中关村企业信用促进会 中介服务费 9,000.00 合计 9,000.00 1,103,000.00 (二十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 盘盈利得 其他 2,576.50 0.11 盘盈利得 合计 2,576.50 0.11 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 89 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 房租违约金 11,500.00 多缴个人所得税 7,176.08 与企业经营无关的支出 20,000.00 固定资产报废损失 7,202.12 合计 45,878.20 (三十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,550,846.03 -3,372,684.25 合计 -1,550,846.03 -3,372,684.25 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -16,337,248.20 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -2,042,156.03 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 491,310.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 -1,550,846.03 3、 其他说明 90 无 (三十一) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 除税费返还外的其他政府补助 9,000.00 1,103,000.00 活期银行存款利息 13,813.7 45,785.80 其他 0.11 往来款 718,829.77 1,211,685.89 合计 741,643.50 2,360,471.80 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营费用 7,605,788.88 7,721,593.06 银行手续费 6,923.12 7,301.36 往来款 与经营无关的支出 38,676.08 合计 7,612,712.00 7,767,570.50 (三十二) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -14,786,402.17 -19,675,330.26 加：资产减值准备 374,484.48 2,465,870.66 固定资产折旧 320,281.67 314,074.99 无形资产摊销 190,095.72 79,206.55 长期待摊费用摊销 279,431.20 270,132.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 7,202.12 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 91 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -6,890.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,550,846.03 -2,969,555.11 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 388,114.29 -3,102,436.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,566,699.64 6,548,897.95 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,190,289.46 5,181,587.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -9,415,321.27 -10,880,348.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,004,959.58 13,426,580.85 减：现金的期初余额 13,426,580.85 24,661,542.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,421,621.27 -11,234,961.54 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,004,959.58 13,426,580.85 其中：库存现金 73,613.02 37,827.12 可随时用于支付的银行存款 3,931,346.56 13,388,753.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 92 项目 期末余额 年初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,004,959.58 13,426,580.85 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司无控股股东、无实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京禾和润生科技有限公司 股东邵维平、韩小平、白冰分别持有其 41.74%、27.83%和 13.04%股份 邵维平 股东、董事、董事长 韩小平 股东、董事、总经理（监事、监事会主席 2015 年 12 月 17 日至 2018 年 3 月 27 日） 赵景岳 持股 5%以上的股东、董事 范福清 董事 张文娟 财务负责人、财务总监 白冰 职工代表监事、监事会主席 范福清 董事 王福胜 监事 周金洲 副总经理、董事会秘书、董事 周晓 监事 张杰 持股 5%以上的股东 北京天星开元投资中心 持股 5%以上的股东 过钰梁 持股 5%以上的股东 戴磊 持股 5%以上的股东 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 销售商品/提供劳务情况表 93 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京禾和润生科技有限公司 技术开发费 230,420.15 2、 关联方租赁 本公司作为承租方 关联方 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 北京禾和润生科技有限公司 运输工具 353,300.93 324,868.43 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,661,428.97 3,650,310.14 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京禾和润生科技有 限公司 395,995.35 1,034,245.35 七、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 企业改制上市 支持资金 600,000.00 与收益相关 挂牌补贴 500,000.00 与收益相关 94 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 中关村企业信 用促进会中介 服务费 9,000.00 9,000.00 与收益相关 中介费补贴 3,000.00 与收益相关 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项及或有事项。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼等或有事项 九、 资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十一、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -7,202.12 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 9,000.00 1,103,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 -- -- 95 项目 本期发生额 上期发生额 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 -- -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,576.50 -38,675.97 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小计 11,576.50 1,057,121.91 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -- 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 11,576.50 1,057,121.91 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -65.69 -0.89 -0.89 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -65.75 -0.90 -0.90 北京天禾元创软件股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 二 十 六 日 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。