837490_2016_芯圣电子_2016年年度报告_2017-04-13.txt

上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 芯圣电子 NEEQ :837490 上海芯圣电子股份有限公司 Shanghai Holychip Electronic Co.,Ltd 年度报告 2016 XX 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 3 月新增一项实用新型专利,公司核 心竞争力大幅提升。 2016 年 4 月融资 1050 万，注册资本增加 为 670 万。 2016 年 4 月 29 日取得全国中小企业股份转 让系统挂牌同意函; 2016 年 6 月 3 日公司股票正式在全国股转 系统挂牌公开转让，股票代码：837490； 2016 年 7 月 15 日公司在全国中小企业股份 转让系统举行挂牌上市仪式。 2016 年 6 月通过 ISO 质量管理换证审核。 2016 年 9 月取得 3 项集成电路布图设计登 记证书。 2016 年 11 月通过高新技术企业认定 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司，股份公司，芯圣电子 指 上海芯圣电子股份有限公司 上海芯娴 指 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙） 上海芯晟 指 上海芯晟投资合伙企业（有限合伙） 上海芯川 指 上海芯川投资合伙企业（有限合伙） 群启电子 指 上海群启电子科技有限公司 高级管理人员 指 公司总经理，财务总监，董事会秘书 元，万元 指 人民币元，人民币万元 报告期，本年，本期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上年 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 主办券商，申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东大会，董事会，监事会 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 集成电路（简称“IC”） 指 集成电路（Integrated Circuit）是指将一个电路的大量元器 件集合于一个单晶片上所制成的器件。 采用一定的工艺，把一 个电路中所需的晶体管、二极管、电阻、电容和电感等元件及 布线互连一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片 上，然后封装在一个管壳内，成为具有所需电路功能的微型结 构 Fabless 指 无生产线的 IC 设计公司 OTP 指 一次性可编程唯读记忆体 Flash 指 多次可编程唯读记忆体 晶圆 指 晶圆是指硅半导体集成电路制作所用的硅晶片，由于其形状为 圆形，故称为晶圆；在硅晶片上可加工制作成各种电路元件结 构，而成为有特定电性功能之 IC 产品。 布图 指 确定用以制造集成电路的电子元件在一个传导材料中的几何图 形排列和连接的布局设计。 单片机（简称“MCU”） 指 单片机（Micro Control Unit），是指将中央处理器 CPU、只读 存储器 ROM、随机存储存储器 RAM、定时器\计数器和输入输出 端口 I/O 等多种接口集成到一块集成电路芯片上。 物联网 指 利用局部网络或互联网等通信技术把传感器、控制器、机器、 人员和物等通过新的方式联在一起，形成人与物、物与物相联， 实现信息化、远程管理控制和智能化的网络 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司对单一供应商采购金额较大的风 险 晶圆是集成电路的主要材料，公司晶圆多数从上海华 虹宏力半导体制造有限公司采购。如果未来上海华虹宏力 半导体制造有限公司停止和公司合作，则将会对公司正常 经营产生一定的影响。 公司存货金额占总资产比例较高的风 险 本报告期末公司库存为 2358.06 万，占同期资产总额 的 59.60%，占用了公司较多流动资金，若在未来中因市场 环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值，将对公司 财务状况和经营业绩产生不利影响。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为上海芯娴投资合伙企业（有限合伙）， 实际控制人为张兵、陈林珍夫妇。公司股权集中度到高， 存在实际控制人利用控股权和主要决策者的地位对公司 不当控制，从而损害公司利益的风险。 产品研发，技术升级的风险 集成电路设计行业的主要特点之一是研发周期长、投 入大。同时公司仍将长期面临行业技术不断升级，需要不 断加大研发投入及研发的新产品能否为市场所接受的风 险。 应收账款坏账风险 本报告期末应收账款为 448.07 万，占同期总资产的 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 比例为 11.33%。应收账款是为促进销售额给大客户一定的 账期造成的，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏 账，将会对公司的经营业绩产生较大影响。 公司治理的风险 公司治理机制建立时间较短，公司管理层规范运作意 识的提高、相关制度的执行及完善需要一定过程。同时随 着公司业务快速发展，不断扩大的经营规模将会对公司治 理提出更高要求。因此，公司未来经营中存在内部管理不 适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 短期内无法分红的风险 至 报 告 期 末 ， 公 司 尚 有 未 弥 补 的 亏 损 额 为 11,588,776.14 元，公司存在短期内无法分红的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海芯圣电子股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Holychip Electronic Co., Ltd 证券简称 芯圣电子 证券代码 837490 法定代表人 张兵 注册地址 上海市松江区小昆山镇 10 号 1 号房 404 室 办公地址 上海市徐汇区漕宝路 650 号桂林高智科技大厦东楼 5 楼 主办券商 申万宏源证券有限公司 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈林珍 电话 021-31593618 传真 021-31593619 电子邮箱 jenny.chen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区漕宝路 650 号桂林高智科技大厦东楼 5 楼、200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-06-03 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 集成电路设计 主要产品与服务项目 公司致力于单片机(MCU)产品集成电路设计和销售，为客户提供 通用和专用单片机芯片，并且提供相关应用开发工具和整机系统 方案。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,700,000 做市商数量 - 控股股东 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人 张兵、陈林珍 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9131000069578172XC 是 税务登记证号码 9131000069578172XC 是 组织机构代码 9131000069578172XC 是 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 49,786,628.41 42,460,870.42 17.25% 毛利率% 31.53% 26.99% - 归属于挂牌公司股东的净利润 492,496.26 4,300,948.84 -88.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 437,529.32 4,177,587.80 -89.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 2.40% 69.46% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.13% 67.46% - 基本每股收益 0.08 0.74 -89.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,562,671.76 33,906,945.77 16.68% 负债总计 16,169,438.73 21,506,209.00 -24.82% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,393,233.03 12,400,736.77 88.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.49 2.07 68.60% 资产负债率%（母公司） 40.81% 59.73% - 资产负债率%（合并） 40.87% 63.43% - 流动比率 213.67% 132.77% - 利息保障倍数 3.70 57.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,069.64 -8,344,242.39 - 应收账款周转率 11.83 6.51 - 存货周转率 1.91 3.35 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 16.68% 57.55% - 营业收入增长率% 17.25% 98.31% - 净利润增长率% -88.51% 164.26% - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,700,000 6,000,000 11.67% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 47,530.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,436.94 非经常性损益合计 54,966.94 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 54,966.94 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 本公司所属行业为集成电路设计。公司提供集成电路设计产品，公司的关键资源要素在于拥有自主研 发并具有自主知识产权的核心技术（集中在 MCU 内核及周边功能、开发工具等方面），以及稳定和经验丰 富的技术团队，为家电厂商等终端客户提供各类高可靠性通用型、专用型 MCU 系列产品。 公司采用的 Fabless 模式具有典型的“轻资产”特征，销售收入增长不与固定资产投入成线性比例， 其盈利核心要素是将知识、技术、人力资本创新性地转化为具有高市场价值的产品和解决方案，从而在市 场中获得良好的收益。据此，公司盈利模式为以下关键要素的有机组合：构建创新应用，在创造全新市场 过程中取得先发优势；构筑全产业链合作关系，巩固和优化成本结构；推进核心技术平台化，降低研发成 本，提高投入产出效率；加强知识产权保护，构建竞争壁垒；战略性构造长期、立体的技术和业务布局， 奠定公司持续盈利的基础。 公司通过代理商销售的模式开拓业务，收入的主要来源是产品的销售收入。 公司在报告期内以及报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 芯圣电子根植于中国，凭借在单片机领域经验丰富的核心团队，坚持技术为本和不断创新的理念，秉 承“科技创新改变生活”愿景，贯彻贴近客户和服务至上的宗旨，坚持为客户提供最优质的产品、最优良 的服务、最优越的价格“三优”路线，在为客户提供最具竞争力的产品的同时，让科技创新造福民众改变 生活。 公司在报告期内的主营业务收入为 49,786,628.41 元，比上年同期增长 17.25%；归属于母公司的净 利润为 492,496.26 元，比上年同期下降 88.55%。截至 2016 年末，公司总资产为 39,562,671.76 元，净 资产为 23,393,233.03 元。 报告期内，公司主要经营指标健康，经营管理层、核心技术人员稳定，未发生重大经营、财务风险事 项，持续经营能力良好，公司销售管理及信用管理体系运转良好。公司董事会努力践行公司长期发展战略 和年度经营计划，以市场需求为导向，强化内部协同，加大研发投入，持续不断地推进新产品研发和技术 创新。报告期内获得专利授权 1 项，发明专利受理通知书 3 项，取得集成电路布图登记证书 3 项，研发创 新能力不断提高。同时公司引入全员绩效考核管理体系，提升管理水平。通过 KPI 指标的牵引作用，激 发员工工作积极性和创造性，并提升工作效率。 报告期内，公司进一步加强了市场开拓力度以及销售团队建设，完善售后服务体系，巩固公司的市场 优势，强化公司核心竞争力，努力提升公司产品品质和服务质量，稳步推进各项业务顺利开展，使公司在 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 市场竞争日益严峻的环境下经营业绩、产品质量、 市场服务、技术研发和企业管理水平等各方面都取得 了良好的成绩，保证了公司持续、稳定、健康的发展。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 49,786,628.41 17.25% - 42,460,870.42 98.31% - 营业成本 34,086,486.27 9.96% 68.47% 30,999,442.44 73.87% 73.01% 毛利率 31.53% - - 26.99% - - 管理费用 13,075,734.52 105.55% 26.26% 6,361,199.52 -28.38% 14.98% 销售费用 1,844,541.43 62.64% 3.70% 1,134,136.78 -18.92% 2.67% 财务费用 161,883.10 6,852.84% 0.33% -2,397.26 -100.78% -0.01% 营业利润 555,077.88 -86.84% 1.11% 4,217,435.35 161.85% 9.93% 营业外收入 53,801.74 -73.08% 0.11% 199,889.49 81.50% 0.47% 营业外支出 1,548.80 21,233.33% 0.00% 7.26 -99.34% 0.00% 净利润 492,496.26 -88.51% 0.99% 4,287,206.47 164.26% 10.10% 项目重大变动原因： 1.管理费用：公司 2016 年度的管理费用为 13,075,734.52 元，比上年度增加 6,714,535 元，变动比 例为 105.55%。本期管理费用大幅增加的主要原因:1.公司对于未来产品的销售情况比较乐观，因此加强 对现有产品的提升以及对新产品的开发，增大了研发投入，报告期研发投入合计 7,720,225.20 元，比上 年同期增加 248.77%，研发费用主要包括研发人员工资、研发试验费以及研发场地的租赁费等。集成电路 设计是一个技术密集型产业，为了形成公司未来新的业绩增长点及保证公司在行业竞争中处于领先地位， 研发投入必不可少。2.公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，支付相关挂牌费用。 2.销售费用：公司 2016 年度的销售费用为 1,844,541.43 元，比上年度增加 710,404.65 元，变动比 例为 62.64%，主要原因是为了保证未来业务增长，配合公司整体战略，加大了市场拓展推广方面的投入 以及销售团队人员的较大幅增加致相应工资和社保费用增加。 3.财务费用：公司 2016 年度的财务费用为 161,883.10 元，比上年度增加 164,280.36 元，变动比例 为 6852.84%，财务费用增加主要原因是公司为补充流动资金，申请银行短期流动资金贷款而造成的利息 支出，公司充分使用银行信贷资本杠杆，以相对小额的财务费用促进公司经营和发展，为投资者创造价值。 4.营业利润：公司 2016 年度的营业利润为 555,077.88 元，比上年度减少 3,662,357.47 元，变动比 例为-86.84%，主要原因是本期公司加大研发投入及支付挂牌相关中介费用，导致营业总成本增加额比营 业总收入增加额多，进而导致营业利润下降。 5.营业外收入：公司 2016 年度的营业外收入为 53,801.74 元，比上年度减少 146,087.75 元，变动比 例为-73.08%。本期营业外收入大幅变动的主要原因是上年度公司收到一笔较大额的违约赔偿金，而本期 履约情况良好未发生赔偿。 6.净利润：公司 2016 年度的净利润为 492,496.26 元，比上年度减少 3,794,710.21 元，变动比例为 -88.51%。公司营业收入虽有 17.25%的增长，但由于本期公司加大研发投入及支付挂牌相关费用等大幅增 加，致净利润相应下滑。 （2）收入构成 单位：元 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 49,786,628.41 34,086,486.27 42,460,870.42 30,999,442.44 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 49,786,628.41 34,086,486.27 42,460,870.42 30,999,442.44 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 2.4G RF 射频芯片 765,935.51 1.54% 454,786.32 1.07% Flash 单片机 223,214.70 0.45% 0.00 0% OTP 单片机 48,714,657.69 97.84% 41,969,331.97 98.84% 工具 82,820.51 0.17% 36,752.13 0.09% 收入构成变动的原因： 2.4G RF 射频芯片本期实现收入 765,935.51 元，较上年同期增加 311,149.19 元，同比增长 68.42%， 该产品 2015 年作为新产品进行市场推广，2016 年逐渐开始起量； Flash 单片机本期实现收入 223,214.70 元，该产品是 2016 年开始进行市场推广的新产品； OTP 单片机本期实现收入 48,714,657.69 元，较上年同期增加 6,745,325.72 元，同比增长 16.07%， 增长原因主要是 0.18 新工艺改进致产品竞争力加强及公司市场推广力度加大所致； 工具本期实现收入 82,820.51 元，比上年同期增加 46,068.38 元，同比增长 125.35%，主要原因是公 司加强市场推广力度，随着产品铺开，工具应用数量亦呈正比例增长。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,069.64 -8,344,242.39 投资活动产生的现金流量净额 -2,947,982.34 -3,305,940.05 筹资活动产生的现金流量净额 3,274,956.67 16,066,112.40 现金流量分析： 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为-1,189,069.64 元，比上年度增加 7,155,172.75 元，变动比例为 85.75%，主要原因为：1.公司根据上一年度代理商（经销商）的业务合作模式，调整了 部分代理商（经销商）信用政策，加速了应收帐款的回收。2.随着公司业务增长迅速，公司在供应链环节 有了更大的商业谈判空间，在采购支付环节争取到了更优惠的条件。业务链上下游同时发生的信用政策变 化对当期现金流量产生了比较大的影响。 公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额为 3,274,956.67 元，比上年度减少 12,791,155.73 元，变动比例为-79.60%，主要原因为上年度股东进行了大额增资，同时本年度非关联方还款额较大。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 A 9,824,079.93 19.73% 否 2 客户 B 8,164,174.29 16.40% 否 3 客户 C 5,753,027.18 11.56% 否 4 客户 D 4,395,284.99 8.83% 否 5 客户 E 2,817,206.75 5.65% 否 合计 30,954,773.15 62.17% - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商 A 26,186,219.65 57.58% 否 2 供应商 B 6,680,817.54 14.69% 否 3 供应商 C 4,393,695.26 9.66% 否 4 供应商 D 2,710,439.32 5.96% 否 5 供应商 E 1,528,602.38 3.36% 否 合计 41,499,774.15 91.25% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,720,225.20 2,213,566.61 研发投入占营业收入的比例 15.51% 5.21% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司的研发支出为 7,720,225.20 元，占营业收入的 15.51%。公司重视科技人员及高技 能人才的培养、吸引和使用。报告期末公司从事研究开发的科技人员有 23 名，占职工总数的 44%，核 心人员平均从业经历接近 20 年，具有丰富的行业经验。公司通过自主研发获得总计 21 项集成电路布图 设计登记证书、10 项计算机软件著作权登记证书及 1 项实用新型专利证书，另有 3 项发明专利受理通知 书。 公司目前正在研发的项目有 1.HC18P033/010 系列，2.HC89F0431/003 等系列，3.HC89F3541T 系列 等共 6 项，目前均处于布图设计，研发产品指标参数测试阶段。公司注重新产品研发投入，公司在研发 项目立项前都进行了深入的行业分析及大范围的市场（客户）访问研讨，以保证研发产品与未来市场（客 户）需求相吻合，新产品进入至业务环节后将对公司未来几年的销售收入及盈利能力带来很大的增长变 化。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,697,454.02 -43.63% 9.35% 6,559,549.33 117.20% 19.35% -10.00% 应收账款 4,480,729.59 13.77% 11.33% 3,938,514.18 -56.74% 11.62% -0.29% 存货 23,580,630.48 95.22% 59.60% 12,078,910.38 87.92% 35.62% 23.98% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 2,709,377.18 499.23% 6.85% 452,141.19 73.28% 1.33% 5.51% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 短期借款 5,000,000.00 25.00% 12.64% 4,000,000.00 300.00% 11.80% 0.84% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 39,562,671.76 16.68% - 33,906,945.77 57.55% - -40.87% 资产负债项目重大变动原因： 1.公司在报告期末的货币资金为 3,697,454.02 元，比上年度末减少 2,862,095.31 元，变动比例为 -43.63%。主要原因为集成电路行业产品生产周期比较长，公司为了满足下一年度业务需求而预建库存， 所以采购支付金额比较大。 2.公司在报告期末的存货为 23,580,630.48 元，比上年度增加 11,501,720.1 元，变动比例为 95.22%， 主要原因为：集成电路产品从晶圆生产，封装，测试，整个加工周期通常需要 2 个月左右，公司考虑到 研发新产品 2017 年投放市场及综合客户订单所反馈信息，公司在报告期第四季度开始采购了大量原材 料存货，保证 2017 年度业务增长所需要。 3.公司在报告期末固定资产为 2,709,377.18 元，比上年度增加 2,257,235.99 元，变动比例为 499.23%，主要原因为：为了配合公司对未来的产品研发及设计要求，提高产品质量稳定性，公司在报 告期内在研发环节购置了高标准的产品测试，检测及环境模拟设施设备，会计处理上均通过资本化处理。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 1 家，具体如下： 上海群启电子科技有限公司是股份公司 100%控股子公司，群启电子注册资本为 50 万人民币，主要 经营业务为电子科技领域内技术咨询，技术开发，技术转让，集成电路的开发和销售。电子元件，电子 产品，仪器仪表批发零售。群启电子报告期内的营业收入为 545,078.62 元，净利润为-496,239.89 元。 报告期内无新增子公司，无处置子公司情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司在报告期内购买“中银日积月累-日计划”，年利率 2.95%，总计金额 200 万，已于 2016 年 2 月 29 全部完成赎回，并收回本金及利息。以上委托理财是挂牌前行为，公司挂牌后再无委托理财。 （三） 外部环境的分析 IC 行业是信息技术产业的核心，是支撑经济社会发展和保障国家安全的战略性、基础性和先导性产 业，其重要性也越来越凸显。未来几年，全球半导体市场将继续保持稳定增长。集成电路设计是 IC 产 业链的前端，也是整个 IC 产业中最具发展活力的领域。集成电路设计作为我国知识密集、智力密集、 资金密集的朝阳产业，未来仍将保持持续增长，但行业发展的周期性波动依然存在，并受国家宏观经济 发展的影响。 一． 有利因素： 1.国家政策扶持：IC 行业是国家重点扶持的产业。2000 年以来，国务院发布《鼓励软件产业和集 成电路产业发展的若干政策》、《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》、《国家集成 电路产业发展推进纲要》等一系列鼓励政策，这些政策的相继出台和落实，为我国 IC 设计行业创造了 良好的政策环境和市场环境。 2.市场规模大：我国人口众多，MCU 用途广泛，下游市场对 MCU 的需求量较大，国家进一步扩大内 需的举措，将使芯片设计行业迎来新的发展契机。随着物联网、智能穿戴、新兴医疗电子、新能源等应 用快速发展，中国 MCU 市场将继续保持较好的增长态势，市场规模将持续扩大，为 IC 设计行业的发展 提供了广阔的市场空间。 3.全球 IC 产业重心明显向中国转移，国内外知名的晶圆代工企业、封装、测试企业纷纷在国内建 立、扩充生产线为国内 IC 设计企业提供了充足的产能基础。 4.工艺水平发展提升企业产品性价比，进一步增强了产品竞争力。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 二．不利因素： 1.IC 设计行业为知识密集型行业，知识积累和技术创新至关重要，设计人才的不足将较大影响设计 企业的发展。 2.企业规模较小，研发投入压力较大 （四） 竞争优势分析 一．优势分析： 1.技术优势： 公司是一家专注于 IC 设计与销售的高新技术企业，是首批被中国工业和信息化部及上海市信息化 办公室认定的本土 IC 设计企业。公司始终坚持自主创新，产品核心技术 100%自主研发，公司现拥有 2 款成熟的 8 位 MCU 内核、大量的 MCU 周边功能以及抗干扰设计、低功耗设计技术等。公司产品所涉及的 关键技术已申请国家 30 余项专利，其中 21 项集成电路布图设计登记证书、10 项计算机软件著作权登记 证书、1 项实用新型专利证书、3 项发明专利受理通知书，以上专利均为公司原始取得。 2.人才优势： 公司通过不断培养和引进高素质技术人才，已建立一支具有相当规模，技术先进、服务规范的专业 技术研发团队，核心人员平均从业经历接近 20 年，具有丰富的行业经验。公司现有研发技术人员 23 人， 占公司总人数 44％，其中硕士研究生 9 人。公司研发团队拥有丰富的 MCU 设计经验、平台化的开发能力 以及优秀的项目管理能力。经过近 3 年的不懈努力，研发部门成功研制 SQ 系列、HC18 系列等 MCU 产品， 并成功量产出货，同时为公司取得 30 余项专利。 3.市场优势： 经过多年持续发展，公司产品逐步意识到全面竞争阶段的技术依赖性增强的特点，因此制定了技术 创新作为核心竞争力的发展策略，并通过技术研发方面的大量投入，逐步形成了品牌影响力，并为公司 维持原有客户的长期合作及新客户的开发提供了有力的保障。公司“Holychip”、品牌经多年市场建设， 已在国内 MCU 行业建立了良好的品牌效应。并且公司管理团队对本土市场有很好的理解，对市场发展方 向有很强的把握能力。 4.上下游资源调动能力： 公司立足于本土的芯片制造工艺，经过多年的紧密合作，与各大晶圆和封装测试代工厂家建立了深 度、良好的合作关系。良好的上下游合作，既保证了产品工艺的稳定性和高良率，也建立了互信共赢的 合作共识和紧密衔接的业务流程。 二．公司劣势分析： 由于公司拥有研发、生产、服务全套体系，因此不可避免的会使企业具有相对高的运营成本。尽管 公司所提供的产品开发成本、产品维护费用、产品升级、产品的适应性等方面具有优势，但是在资本实 力、产品市场等方面处于劣势，这会对公司的市场竞争力产生一定的负面影响。 （五） 持续经营评价 公司管理层始终以合规，合法作为公司治理的基本要求。报告期内，公司治理机制进一步完善，业 务、生产、财务、研发、运营等内部体系运行顺畅，具有独立自主经营能力。经营管理层、核心技术人 员稳定，主要经营指标健康，未发生重大经营、财务风险事项，持续经营能力良好，不存在影响持续经 营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司近几年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每 一项对社会有益工作，尽全力做到对社会负责、对全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和 社会共享企业发展成果。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一．对单一供应商采购金额较大的风险 2016 年公司对上海华虹宏力半导体制造有限公司的采购金额为 2618.62 万元，占当期采购总额的 57.58%，总体占比较高。如果未来上海华虹宏力半导体制造有限公司停止和公司合作，将会对公司正常经 营产生一定的影响，虽然公司可以较快的寻找替代供应商，但是产生的研发费用会对公司短期盈利能力造 成不利影响。 应对措施：公司与上海华虹宏力半导体制造有限公司开展长期合作战略规划，签订框架协议，同时加 大订单量，增加库存，进行提前预防。 二．公司存货金额占总资产比例较高的风险 本报告期末公司库存为 2358.06 万占同期资产总额的 59.60%，占用了公司较多流动资金，若在未来 中因市场环境发生变化或竞争加剧导致存货积压或减值，将对公司财务状况和经营业绩产生不利影响。 应对措施：虽然公司对市场把握度较高，库存也有订单支撑，但公司仍会继续加强库存管理，使库存 继续保持在正常生产经营所需的合理水平。 三：实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为上海芯娴投资合伙企业（有限合伙），实际控制人为张兵、陈林珍夫妇，存在实际控 制人利用控股权和主要决策者的地位对公司不当控制，从而损害公司利益的风险。 应对措施：股份公司设立后，公司建立起股东大会、董事会、监事会三会治理结构，制定了《公司章 程》等规章制度，并根据有关制度规定召集、召开三会。 四．公司治理的风险 公司治理机制建立时间较短，公司管理层规范运作意识的提高、相关制度的执行及完善需要一定过程。 同时随着公司业务快速发展，不断扩大的经营规模将会对公司治理提出更高要求。因此，公司未来经营中 存在内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：股份公司设立后，建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理结构及相应的议事规则， 制定了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露制度》等各 项制度。今后，公司将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构出台的各项法律法规及行业政策适时 制定与完善适应公司发展的管理制度，以保障公司健康持续发展。 五．产品研发，技术升级的风险 集成电路设计行业的主要特点之一是研发周期长、投入大，通常从了解市场需求，到进行可行性研究、 产品研发、样品测试、试验生产、投入量产等分为多个阶段，投入生产后还要面临市场接受度不高的风险。 长期内公司仍然面临着行业技术不断升级，需要不断加大研发投入及研发的新产品能否为市场所接受的风 险。 应对措施：只有不断学习、升级产业结构、发展已掌握技术、加强创新、研究行业技术发展趋势，最 大程度避免技术更新换代的风险。同时，公司将通过人才引进、培养、考核、优胜劣汰的内部竞争与激励 机制，致力于打造一支具有持续创新力的研发队伍，从而保持持续创新能力。 六．应收账款坏账风险 本报告期末应收账款为 448.07 万，占总资产的比例为 11.33 %。应收账款是为促进销售额给大客户 一定的账期造成的，占用公司较多营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司的经营业绩产生较大影响。 应对措施：1.继续加大催款力度；2.严格把关客户的资信能力，根据客户资信情况制定对应的账期政 策，使应收账款保持在合理可控的范围之内，同时加强对应收账款的管理，尽量避免发生坏帐的风险。 七．短期内无法分红的风险 公司在 2014 年度及之前存在亏损的情况，至本报告期末，公司尚有未弥补的亏损额为 11,588,776.14 元，公司存在短期内无法分红的风险。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 应对措施：公司从 2015 年已经开始盈利，2016 年公司采取加强研发新品、改善提高原有产品质量、 培养大客户等积极措施刺激销售，本期销售额比去年同期增长 17.25%。随着新产品不断进入市场环节， 公司未来几年的销售收入和盈利能力将会发生很大的增长变化。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张兵，陈林珍 贷款担保 0.00 是 总计 - 0.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司在报告期内发生的偶发性关联交易是张兵，陈林珍无偿为公司申请银行短期流动资金贷款提供无 偿担保，期限一年，此关联交易有助于补充公司流动资金，促进公司经营和发展。 （二） 承诺事项的履行情况 一、避免同业竞争承诺： 为避免产生潜在的同业竞争，公司实际控制人张兵，陈林珍于 2015 年 12 月出具《避免同业竞争承诺 函》，详见公开转让说明书的第 56 页。 二、董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或作出重要承诺 公司高级管理人员、职工监事均与公司签署了《劳动合同》。为避免产生潜在的同业竞争，公司所有 董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争承诺函》，详见公开转让说明书的第 54 页。 以上承诺在报告期内得到履行，未有任何违背承诺事项。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 2,832,000 2,832,000 42.27% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,934,000 1,934,000 28.87% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 6,000,000 100.00% -2,132,000 3,868,000 57.73% 其中：控股股东、实际控制人 5,802,000 96.70% 1,934,000 3,868,000 57.73% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 6,000,000 - 700,000 6,700,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙） 2,802,000 0 2,802,000 41.82% 1,868,000 934,000 2 上海芯晟投资合伙企业（有限合伙） 1,200,000 0 1,200,000 17.91% 800,000 400,000 3 上海芯川投资合伙企业（有限合伙） 1,800,000 0 1,800,000 26.87% 1,200,000 600,000 4 余小芳 0 698,000 698,000 10.42% 0 698,000 5 凌俏 0 197,000 197,000 2.94% 0 197,000 6 王益松 0 2,000 2,000 0.03% 0 2,000 7 钱祥丰 0 1,000 1,000 0.01% 0 1,000 合计 5,802,000 898,000 6,700,000 100.00% 3,868,000 2,832,000 前十名股东间相互关系说明： 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙）、上海芯川投资合伙企业（有限合伙）、上海芯晟投资合伙企业（有 限合伙）的执行事务合伙人均为张兵。除上述情况之外，公司股东相互之间无关联关系。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司的控股股东是上海芯娴投资合伙企业（有限合伙），成立于 2015 年 5 月 21 日，企业类型：有限 合伙企业；主要经营场所：上海市松江区小昆山镇山西路 10 号 1 号房 2290 室；执行事务合伙人：张兵； 经营范围：实业投资，投资管理，投资咨询。 报告期内公司的控股股东没有发生变更。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为张兵、陈林珍夫妇。 张兵先生，现任股份公司董事长、总经理，1974 年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦 大学，硕士研究生学历。1997 年 9 月至 2010 年 3 月，在中颖电子股份有限公司从事设计研发和市场管理； 2010 年 3 月至 2015 年 8 月，任有限公司总经理；2015 年 8 月至今任股份公司董事长、总经理，董事任期 至 2018 年 7 月 15 日。 陈林珍女士，现任股份公司财务总监、董秘，1972 年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于上 海农学院，本科学历。1995 年 7 月至 1997 年 2 月在上海大都会育乐有限公司行政助理；1997 年 3 月至 2010 年 6 月，任中颖电子股份有限公司资材部主管；2010 年 7 月至 2015 年 8 月，任有限公司财务；2015 年 8 月至今任股份公司财务。2016 年 8 月至今任股份公司董秘兼财务总监。 实际控制人在报告期内未发生变化。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行短期借款 上海芯圣电子股份有 限公司 4,000,000.00 4.79% 2015.11.30-2016.11.29 否 银行短期借款 上海芯圣电子股份有 限公司 5,000,000.00 5.62% 2016.10.28-2017.10.27 否 合计 9,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张兵 董事长兼总经理 男 43 硕士 2018.7.15 是 陈林珍 财务总监兼董秘 女 45 本科 2018.7.15 是 张金弟 董事 男 43 硕士 2018.7.15 是 张宾芳 董事 女 46 初中 2018.7.15 否 陈林兴 董事 男 43 中专 2018.7.15 是 顾莺 董事 女 35 大专 2018.7.15 否 印俊明 监事 男 29 本科 2018.7.15 是 马俊颖 监事 女 35 本科 2018.7.15 是 孔涛 监事 男 43 硕士 2018.7.15 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长兼总经理张兵与财务总监兼董秘陈林珍是夫妇，张兵和陈林珍是公司实际控制人；董事张宾芳 是董事长兼总经理张兵的姐姐；董事陈林兴是财务总监兼董秘陈林珍的弟弟。除此以外，公司董事、监事、 高级管理人员相互之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张兵 董事长兼总经理 0 0 0 0.00% 0 陈林珍 财务总监兼董秘 0 0 0 0.00% 0 张金弟 董事 0 0 0 0.00% 0 张宾芳 董事 0 0 0 0.00% 0 陈林兴 董事 0 0 0 0.00% 0 顾莺 董事 0 0 0 0.00% 0 印俊明 监事 0 0 0 0.00% 0 马俊颖 监事 0 0 0 0.00% 0 孔涛 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 离任） 张吉清 财务总监兼董秘 离任 无 个人原因 陈林珍 无 新任 财务总监兼董秘 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈林珍女士，1972 年出生，中国籍，无境外永久居留权，毕业于上海农学院，本科学历。1995 年 7 月至 1997 年 2 月在上海大都会育乐有限公司担任行政助理；1997 年 3 月至 2010 年 6 月，任中颖电子股 份有限公司资材部主管；2010 年 7 月至 2015 年 8 月，任上海芯圣电子科技有限公司财务；2015 年 8 月至 今任上海芯圣电子股份有限公司财务。2016 年 8 月至今任上海芯圣电子股份公司董秘兼财务总监。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 技术人员 23 23 销售人员 3 9 财务人员 3 3 生产人员 5 7 员工总计 44 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 9 本科 26 28 专科 10 12 专科以下 2 3 员工总计 44 52 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 一、报告期内公司发展稳健，人员相对稳定，人员流动正常。 二、公司根据发展目标制定动态的人才引进计划和严格的招聘录用审批流程，报告期内更注重高端研 发方面的人才引进。 三、公司组织通用的专业培训课程，如员工入职培训、安全意识培训、技能培训、非财务人员财务知 识培训等。 四、根据相关法律法规，公司与员工签订《劳动合同》，并为员工办理养老、医疗、 工伤、生育、失 业等社会保险及住房公积金。公司除了为员工缴纳法定的社会保险之外，还为员工购买商业意外伤害险。 五、公司员工薪酬结构包括岗位工资、绩效工资、工龄工资及年终奖金分配等。每个员工根据岗位、 工龄、学历、职称、绩效等方面情况薪酬各不相同，稳定激励员工不断自我发展、挖掘自身潜力。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内无变动。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立以来，按照《公司法》等相关法律法规的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事 会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制定了 《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、 《董事会秘书工作制度》、《公司总经理工作细则》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理办法》 等规章制度。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保各个制度与公司业务发展相契合，能够有效 规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，且严 格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，公司各项规章制度规范有效运行，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，相关董事、监事及高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。今后， 公司将根据实际情况并结合行业发展动态、监管机构出台的各项法律法规及行业政策适时制定与完善适应 公司发展的管理制度，以保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求，召集召开股东大会。通 过股东大会的决策程序，平等对待所有股东，确保所有股东能充分行 使自己的合法权利。公司现有的制度 注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。能够较为有效的保护公司股东利益，能够给公司大小股东提供平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、关联交易等事项，均严格按照相关法律及《公 司章程》等履行规定程序，并在全国中小企业股份转让系统公告。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程做以下修改： 一.原公司章程中“第五条 公司注册资本为人民币 600 万元”变更为“第五条 公司注册资本为人民币 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 670 万元”。 二.原公司章程中“第十七条 公司的股份总数为 600 万股，均为普通股”变更为“第十七条 公司的股 份总数为 670 万股，均为普通股，每股面值 1 元”。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第四次会议：审议《2015 年度董事会工作报告》 《2015 年 度总经理工作报告》；《2015 年度财务报告》；《2015 年度财务报告》 《2016 年度财务预算报告》；《2015 年度利润分配方案》；《关于续聘 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；《关于 2016 年 度公司与关联方日常关联交易预计的议案》； 《关于提议召开公司 2015 年年度股东大会的议案》； 第一届董事会第五次会议：审议《2016 年半年度报告》； 第一届董事会第六次会议：审议《聘任陈林珍女士为公司董事会秘书 兼财务总监的议案》； 第一届董事会第七次会议：审议《关于向中国银行田林支行申请短期 流动资金贷款的议案》；《关于提议召开公司 2016 年第一次临时股东 大会的议案》 监事会 2 第一届监事会第二次会议：审议《2015 年度监事会工作报告》； 第一届监事会第三次会议：审议《2016 年半年度报告》 股东大会 2 2015 年年度股东大会：审议《2015 年度董事会工作报告》；《2015 年 度监事会工作报告》；《2015 年度财务决算报告》；《2015 年度利润分 配预案》；《2016 年度财务预算报告》；《2015 年度财务报告》；《关于 续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；《关于 2016 年度公司与关联方日常关联交易预计的议案》； 2016 年第一次临时股东大会 审议《关于向中国银行申请短期流动资 金贷款的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。今后，公司将继续强化三会在公司治理中的作 用，保证公司持续稳定健康发展。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司持续推进公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治 理的情况。公司管理层未引入职业经理人。未来，公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司制 度、法律、法规方面的要求，提高其规范治理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及 公司内部制度的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （四） 投资者关系管理情况 公司制定了《投资者关系管理办法》，同时现行的《公司章程》、三会议事规则等制度对投资者关系 管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度以及财务管理、风险控制等内容也均做出了规定，现行治理机制 能够保障股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 报告期内，公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）及时按照相关法律 法规的要求进行信息披露，保护投资者权益。同时公司通过电话、邮箱、网站等途径与投资者、潜在投资 者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通，事务处理等管理工作良好。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 实际控制人不存在 影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （一）业务独立 公司拥有独立的采、销系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、 销售部门和渠道。公司能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任和风险，未收到公司控股 股东、实际控制人的干涉、控制，也不存在依赖控股股东、实际控制人进行生产经营的情形。 （二）资产独立 公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司合法拥有开展目前业务所需的设 备、设施、 场所、商标以及生产技术等资产的所有权或使用权。公司资产独立完整、产权明晰，目前不存 在被股东单位或其他关联方占用的情形。 （三）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程 序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均 专职在本公司工作并领取薪酬。 （四）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构， 各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活 动的现象。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算 体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司在银行独立 开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其它企业共用银行账户的情形。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结 合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于薪酬考核激励制度 报告期内，公司从自身情况出发，制定严格的薪酬考核激励制度，通过 KPI 指标的牵引作用，激发员工工作积极性，提升工作效率。 2、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 3、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 4、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立《年报重大差错责任追究制度》，但将尽快建立上述制度，更好地落实 信息披露工作，提高披露质量。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304036 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2017-04-12 注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304036 号 上海芯圣电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海芯圣电子股份有限公司（以下简称芯圣电子）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是芯圣电子管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海芯圣电子股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了芯圣电子 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 （特殊普通合伙） 中国•北京 中国注册会计师：许洪磊 二○一七年四月十二日 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,697,454.02 6,559,549.33 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 - 100,000.00 应收账款 五、3 4,480,729.59 3,938,514.18 预付款项 五、4 2,055,259.40 5,410,722.33 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 412,138.89 432,547.11 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 23,580,630.48 12,078,910.38 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 322,765.77 32,623.45 流动资产合计 - 34,548,978.15 28,552,866.78 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 2,709,377.18 452,141.19 在建工程 - 0.00 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 1,852,489.86 318,112.57 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 开发支出 - - 2,329,449.66 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 445,454.18 623,734.15 递延所得税资产 五、11 6,372.39 121,206.95 其他非流动资产 - - 1,509,434.47 非流动资产合计 - 5,013,693.61 5,354,078.99 资产总计 - 39,562,671.76 33,906,945.77 流动负债： - 短期借款 五、12 5,000,000.00 4,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 3,230,000.00 6,083,000.00 应付账款 五、14 3,926,396.83 744,980.05 预收款项 - 3,500,000.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、15 337,702.31 330,032.87 应交税费 五、16 66,547.41 217,205.48 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 108,792.18 10,130,990.60 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,169,438.73 21,506,209.00 非流动负债： - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,169,438.73 21,506,209.00 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、18 6,700,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 11,642,124.46 1,842,124.46 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 477,271.87 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 4,573,836.70 4,558,612.31 归属于母公司所有者权益合计 - 23,393,233.03 12,400,736.77 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 23,393,233.03 12,400,736.77 负债和所有者权益总计 - 39,562,671.76 33,906,945.77 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人： 张兵 会计机构负责人： 陈林珍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 3,692,132.12 4,533,346.75 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 - 100,000.00 应收账款 五、3 4,480,729.59 2,917,185.99 预付款项 五、4 2,055,259.40 5,388,946.70 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 592,893.98 432,547.11 存货 五、6 22,634,346.85 10,289,017.61 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 322,765.77 23,748.09 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 流动资产合计 - 33,778,127.71 23,684,792.25 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 983,565.45 983,565.45 投资性房地产 - - - 固定资产 五、8 2,562,197.74 264,038.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 1,852,489.86 318,112.57 开发支出 - - 2,329,449.66 商誉 - - - 长期待摊费用 五、10 445,454.18 623,734.15 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - 1,509,434.47 非流动资产合计 - 5,843,707.23 6,028,334.93 资产总计 - 39,621,834.94 29,713,127.18 流动负债： - 短期借款 五、12 5,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 3,230,000.00 2,083,000.00 应付账款 五、14 3,926,396.83 645,960.42 预收款项 - 3,500,000.00 - 应付职工薪酬 五、15 337,702.31 330,032.87 应交税费 五、16 66,707.67 278,271.21 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、17 107,689.18 10,411,259.88 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,168,495.99 17,748,524.38 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,168,495.99 17,748,524.38 所有者权益： - 股本 五、18 6,700,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、19 11,980,620.28 2,180,620.28 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、20 477,271.87 - 未分配利润 五、21 4,295,446.80 3,783,982.52 所有者权益合计 - 23,453,338.95 11,964,602.80 负债和所有者权益合计 - 39,621,834.94 29,713,127.18 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人： 张兵 会计机构负责人： 陈林珍 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 49,786,628.41 42,460,870.42 其中：营业收入 五、22 49,786,628.41 42,460,870.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 49,234,264.53 38,247,985.20 其中：营业成本 五、22 34,086,486.27 30,999,442.44 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、23 37,332.33 50,943.73 销售费用 五、24 1,844,541.43 1,134,136.78 管理费用 五、25 13,075,734.52 6,361,199.52 财务费用 五、26 161,883.10 -2,397.26 资产减值损失 五、27 28,286.88 -295,340.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 2,714.00 4,550.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 555,077.88 4,217,435.35 加：营业外收入 五、29 53,801.74 199,889.49 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 1,548.80 7.26 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 607,330.82 4,417,317.58 减：所得税费用 五、31 114,834.56 130,111.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 492,496.26 4,287,206.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 492,496.26 4,300,948.84 少数股东损益 - - -13,742.37 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 492,496.26 4,287,206.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 492,496.26 4,287,206.47 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.08 0.74 （二）稀释每股收益 - 0.08 0.74 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人： 张兵 会计机构负责人： 陈林珍 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、22 49,241,549.79 35,880,670.86 减：营业成本 五、22 33,148,851.08 24,485,044.88 营业税金及附加 五、23 36,619.11 49,706.94 销售费用 五、24 1,844,541.43 1,119,560.90 管理费用 五、25 13,019,028.26 6,196,792.99 财务费用 五、26 176,448.94 7,750.12 资产减值损失 五、27 82,291.76 151,544.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 2,714.00 4,550.13 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 936,483.21 3,874,820.88 加：营业外收入 五、29 53,801.74 22,059.49 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、30 1,548.80 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 988,736.15 3,896,880.37 减：所得税费用 - - - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 988,736.15 3,896,880.37 五、其他综合收益的税后净额 - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 988,736.15 3,896,880.37 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人： 张兵 会计机构负责人： 陈林珍 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 61,441,986.99 54,744,513.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 129,976.93 291,925.50 经营活动现金流入小计 - 61,571,963.92 55,036,438.74 购买商品、接受劳务支付的现金 - 50,047,176.95 52,331,437.36 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,915,527.98 6,631,118.22 支付的各项税费 - 570,488.66 384,343.33 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 4,227,839.97 4,033,782.22 经营活动现金流出小计 - 62,761,033.56 63,380,681.13 经营活动产生的现金流量净额 - -1,189,069.64 -8,344,242.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 1,530,000.00 取得投资收益收到的现金 - 2,714.00 4,550.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,002,714.00 1,534,550.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,950,696.34 2,870,490.18 投资支付的现金 - 2,000,000.00 1,970,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,950,696.34 4,840,490.18 投资活动产生的现金流量净额 - -2,947,982.34 -3,305,940.05 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,500,000.00 16,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 23,732,634.00 22,205,354.65 筹资活动现金流入小计 - 39,232,634.00 42,205,354.65 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 1,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 225,043.33 77,711.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 31,732,634.00 25,061,530.58 筹资活动现金流出小计 - 35,957,677.33 26,139,242.25 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,274,956.67 16,066,112.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -862,095.31 4,415,929.96 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,559,549.33 143,619.37 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,697,454.02 4,559,549.33 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人：张兵 会计机构负责人： 陈林珍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,782,916.80 39,001,043.66 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 112,150.91 31,023.43 经营活动现金流入小计 - 59,895,067.71 39,032,067.09 购买商品、接受劳务支付的现金 - 46,754,743.30 40,449,876.75 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,915,527.98 6,562,096.02 支付的各项税费 - 563,291.69 344,267.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 3,346,893.70 3,802,068.58 经营活动现金流出小计 - 58,580,456.67 51,158,308.44 经营活动产生的现金流量净额 - 1,314,611.04 -12,126,241.35 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,000,000.00 1,530,000.00 取得投资收益收到的现金 - 2,714.00 4,550.13 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,002,714.00 1,534,550.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,950,696.34 2,655,105.56 投资支付的现金 - 2,000,000.00 1,970,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,950,696.34 4,625,105.56 投资活动产生的现金流量净额 - -2,947,982.34 -3,090,555.43 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 10,500,000.00 16,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 23,451,834.00 25,949,882.60 筹资活动现金流入小计 - 38,951,834.00 45,949,882.60 偿还债务支付的现金 - 4,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 225,043.33 11,165.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 33,934,634.00 26,198,282.05 筹资活动现金流出小计 - 38,159,677.33 26,209,447.05 筹资活动产生的现金流量净额 - 792,156.67 19,740,435.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -841,214.63 4,523,638.77 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,533,346.75 9,707.98 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,692,132.12 4,533,346.75 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人： 张兵 会计机构负责人： 陈林珍 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 1,842,124.46 - - - - - 4,558,612.31 - 12,400,736.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 1,842,124.46 - - - - - 4,558,612.31 - 12,400,736.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - 477,271.87 - 15,224.39 - 10,992,496.26 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 492,496.26 - 492,496.26 （二）所有者投入和减少资本 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - - - - - 10,500,000.00 1．股东投入的普通股 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - - - - - 10,500,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 477,271.87 - -477,271.87 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 477,271.87 - -477,271.87 - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,700,000.00 - - - 11,642,124.46 - - - 477,271.87 - 4,573,836.70 - 23,393,233.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 350,000.00 - - - - - -13,045,281.70 308,812.00 -7,386,469.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 350,000.00 - - - - - -13,045,281.70 308,812.00 -7,386,469.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,000,000.00 - - - 1,492,124.46 - - - - - 17,603,894.01 -308,812.00 19,787,206.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,300,948.84 -13,742.37 4,287,206.47 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - - - 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - - - 16,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -13,302,945.17 - - - - - 13,302,945.17 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - -15,483,565.45 - - - - - - - -15,483,565.45 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 4．其他 - - - - 2,180,620.28 - - - - - 13,302,945.17 - 15,483,565.45 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -204,930.37 - - - - - - -295,069.63 -500,000.00 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 1,842,124.46 - - - - - 4,558,612.31 - 12,400,736.77 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人： 张兵 会计机构负责人： 陈林珍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 2,180,620.28 - - - - 3,783,982.52 11,964,602.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 2,180,620.28 - - - - 3,783,982.52 11,964,602.80 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - 477,271.87 511,464.28 11,488,736.15 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 988,736.15 - （二）所有者投入和减少资本 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - - - 10,500,000.00 1．股东投入的普通股 700,000.00 - - - 9,800,000.00 - - - - - 10,500,000.00 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 477,271.87 -477,271.87 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 477,271.87 -477,271.87 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,700,000.00 - - - 11,980,620.28 - - - 477,271.87 4,295,446.80 23,453,338.95 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公 积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -13,415,843.02 -8,415,843.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - - -13,415,843.02 -8,415,843.02 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 1,000,000.00 - - - 2,180,620.28 - - - - 17,199,825.54 20,380,445.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 3,896,880.37 3,896,880.37 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 - - - 15,000,000.00 - - - - - 16,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -13,302,945.17 - - - - 13,302,945.17 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -15,483,565.45 - - - - - -15,483,565.45 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,180,620.28 - - - - 13,302,945.17 15,483,565.45 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 483,565.45 - - - - - 483,565.45 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 2,180,620.28 - - - - 3,783,982.52 11,964,602.80 法定代表人： 张兵 主管会计工作负责人： 张兵 会计机构负责人： 陈林珍 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 财务报表附注 一、 公司基本情况 2009 年 9 月 30 日，张兵、陈林珍作为股东设立上海芯圣电子科技有限公司 （以下简称有限公司），注册资本为人民币 50.00 万元。 2009 年 10 月 9 日，上海方源会计师事务所有限公司出具方源验字（2009） 第 063476 号验资报告，截止 2009 年 9 月 30 日，收到全体股东缴纳的第一期注 册资本（实收资本）合计人民币 10.00 万元。各股东以货币出资。 股东名称 注册资本（万元） 实收资本(万元) 出资比例（%） 张兵 35.00 7.00 70.00 陈林珍 15.00 3.00 30.00 合计 50.00 10.00 100.00 2010 年 1 月 27 日，上海方源会计师事务所有限公司出具方源验字（2010） 第 063050 号验资报告，截止 2010 年 1 月 21 日，收到全体股东缴纳的第二期注 册资本（实收资本）合计人民币 40.00 万元。各股东以货币出资。 变更后，有限公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本(万元) 出资比例（%） 张兵 35.00 35.00 70.00 陈林珍 15.00 15.00 30.00 合计 50.00 50.00 100.00 2013 年 8 月 13 日，有限公司召开股东会并修改公司章程，公司注册资本由 人民币 50.00 万元增加至人民币 500.00 万元，由股东张兵、陈林珍按原出资比例 同比例以货币资金投入。 2013 年 8 月 13 日，国信（上海）会计师事务所（普通合伙）出具沪国信验 字[2013]第 SH4217 号验资报告，截止 2013 年 8 月 13 日，收到全体股东缴纳的新 增注册资本合计人民币 450.00 万元。各股东以货币出资。 本次增资后，有限公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 张兵 350.00 350.00 70.00 陈林珍 150.00 150.00 30.00 合计 500.00 500.00 100.00 2015 年 5 月 18 日，有限公司召开股东会并修改公司章程，公司注册资本由 人民币 500.00 万元增加至人民币 600.00 万元，由股东张兵、陈林珍按原出资比 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 例同比例以货币资金投入。 2015 年 5 月 19 日，上海创诚会计师事务所（普通合伙）出具创诚会验字（2015） 第 0036 号验资报告，截止 2015 年 5 月 19 日，收到全体股东缴纳的货币资金合 计人民币 1600.00 万元，其中计入实收资本 100 万元，计入资本公积 1500 万元。 各股东以货币出资。 本次增资后，有限公司的股权结构如下： 股东名称 注册资本（万元） 实收资本（万元） 出资比例（%） 张兵 420.00 420.00 70.00 陈林珍 180.00 180.00 30.00 合计 600.00 600.00 100.00 2015 年 5 月 22 日，有限公司召开股东会，一致同意股东张兵将其所持公司 70.00％股权分别转让给上海芯娴投资合伙企业（有限合伙）46.70%股权，上海 芯晟投资合伙企业（有限合伙）20.00%股权，上海趣衍投资合伙企业（有限合 伙）3.30%股权；股东陈林珍将其所持公司 30.00％股权转让给上海芯川投资合伙 企业（有限合伙）。 本次股权转让后，有限公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙） 280.20 46.70 上海芯川投资合伙企业（有限合伙） 180.00 30.00 上海芯晟投资合伙企业（有限合伙） 120.00 20.00 上海趣衍投资合伙企业（有限合伙） 19.80 3.30 合计 600.00 100.00 2015 年 7 月 16 日，根据有限公司股东会决议、发起人协议及章程的规定， 有限公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为上海芯圣电子股份有限公 司（以下简称本公司），股本总额 600 万元。 2015 年 8 月 25 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财 光华审验字（2015）第 07130 号验资报告。 股东出资情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙） 280.20 46.70 上海芯川投资合伙企业（有限合伙） 180.00 30.00 上海芯晟投资合伙企业（有限合伙） 120.00 20.00 上海趣衍投资合伙企业（有限合伙） 19.80 3.30 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 合计 600.00 100.00 2015 年 12 月 25 日，根据股东大会决议、发起人协议及章程的规定，公司 注册资本由人民币 600.00 万元增加至人民币 670.00 万元。 2016 年 3 月 15 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财 光华审验字（2016）第 304041 号验资报告。 增资后，股东出资情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙） 280.20 41.82 上海芯川投资合伙企业（有限合伙） 180.00 26.86 上海芯晟投资合伙企业（有限合伙） 120.00 17.91 上海趣衍投资合伙企业（有限合伙） 19.80 2.96 上海天懿投资管理有限公司 70.00 10.45 合计 670.00 100.00 2016年4月29日公司取得全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016] 3544 号《关于同意上海芯圣电子股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函》，本公司股票于 2016 年 6 月 3 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司证券简称“芯圣电子”，证券代码：837490。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司现已取得上海市工商行政管理局颁发的 注册号为 9131000069578172XC 的《营业执照》。住所：上海市松江区小昆山镇山 西路 10 号 1 号房 404 室。法定代表人：张兵。最终控制人：张兵、陈林珍。 本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注七“在其他主体 中的权益”。 本公司经营范围：电子科技领域内技术咨询、技术开发、技术服务、技术 转让；集成电路的设计、研发相关电子系统模块，销售自产产品及维护。【依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司营业期限：2009 年 10 月 13 日至不约定期限。 本财务报表及财务报表附注业经本公司执行董事批准于 2017 年 4 月 12 日 报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除 某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度 的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交 易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制 并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日 取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合 并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方 取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同 一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是 指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理 费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或 有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买 日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税 资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合 并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发 企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次 交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综 合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权 在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的 其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债 或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对 被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始 将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的 子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并 现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一 控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地 包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对 比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营 成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时 调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一 致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为 基础对其财务报表进行调整。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于 剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收 益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购 买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行 后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区 分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处 置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交 易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一 项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一 项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽 子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权 投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会 计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本 公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率 折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额，计入其他综合收益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境 外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算 的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的 资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后 的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折 算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表 折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或 按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平 均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额， 全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属 于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的 部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融 资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其 他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司 采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交 易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值 技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产 在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的 目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的 一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保 合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资 产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金 融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息 收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债） 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金 融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的 基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或 金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交 易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、 应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日 金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金 额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当 期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成 本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个 资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产 发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大 的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售 权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值 损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不 予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指 该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及 因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额 计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在 终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而 收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继 续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处 理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益， 对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负 债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或 损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业 会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计 准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续 计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或 其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式 替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行 后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍 生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处 理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量， 则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行 该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金 融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除 此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司 不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配，减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务 形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认 金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金额 50 万以上。单项金额重大的应收款项应当单独进 行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减 值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反 映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资 产的未来现金流量测算相关。 除已单独计提减值准备的应收款项外，按组合计提坏账准备。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组 合，包括对子公司、关联单位、备用金及保证金等性质款项。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3－4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4－5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣 除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材 料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用 一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制 或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重 大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响， 是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承 担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买 价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非 货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资 自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股 权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资 单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣 告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投 资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益 和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或 出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本 公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公 司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额 弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额 计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控 制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取 得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的， 其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准 则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的 被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权 益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能 够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 项目 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 5 5 19.00 办公及电子设备 3-5 5 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有 权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预 计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计 入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关 费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借 款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本 化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借 款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般 借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计 算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款 的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活 动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资 产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法 可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不 作摊销。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法 摊销： 项目 使用年限（年） 软件 10 非专利技术 10 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的 支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金 融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的， 则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减 值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额 与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平 交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值 按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取 的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资 产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资 产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分 摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明 包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的 账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性 福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪 酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价 值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老 保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或 裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职 工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定 提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不 超过所确认负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报 价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权 定价模型等确定其公允价值。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最 终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司商品销售收入确认的时点为货物出库，客户签收后。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百 分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费 用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售 商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务 部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不 能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资 产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区 别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成 本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的， 则在发生时作为费用，不确认收入。 24、政府补助 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确 凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量， 否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均 分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费 用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计 入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助 划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资 产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基 础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利 润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有 关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时 性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不 予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税 暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣 亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予 确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或 者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认 有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予 以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税 所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时 性差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差 异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回 资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记 的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 报告期内，本公司不存在需要披露的会计政策变更 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、 税项 1、母公司主要税种及税率 税 种 计税依据 2016 年度税率（%） 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 1.00/5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、子公司主要税种及税率 税 种 计税依据 2016 年度税率（%） 增值税 应税收入 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 1.00/5.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 企业所得税 应纳税所得额 25.00 3、税收优惠政策 （1）公司2016年11月24日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201631001755， 有效期三年。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 （1）明细项目 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行存款 467,454.02 2,746,549.33 其他货币资金 3,230,000.00 3,813,000.00 合计 3,697,454.02 6,559,549.33 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，计入其他货币资金的款项系银行承兑汇票保证 金 3,230,000.00 元，除此之外不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 100,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在已质押的应收票据。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日 尚未到期的应收票据。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在因出票人未履约而将其转为应收 账款的票据。 3、应收账款 （1）按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 坏账准备的应收账款 按信用组合计提坏账准备 的应收款项 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 4,480,729.59 1、按账龄组合 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 4,480,729.59 2、按无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 4,480,729.59 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用组合计提坏账准备 的应收款项 4,146,055.17 100.00 207,540.99 5.01 3,938,514.18 1、按账龄组合 4,146,055.17 100.00 207,540.99 5.01 3,938,514.18 2、按无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 4,146,055.17 100.00 207,540.99 5.01 3,938,514.18 （A）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 账 龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,141,290.67 99.89 207,064.54 5.00 1-2 年 4,764.50 0.11 476.45 10.00 合 计 4,146,055.17 100.00 207,540.99 （2）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 207,540.99 28,286.88 235,827.87 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金 额 4,535,519.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例 96.16%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 226,775.96 元。 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占比例(%) 深圳市凌芯微电子有限公司 非关联 方 1,921,596.73 1 年以内 40.74 昆山群启电子有限公司 非关联 方 1,585,242.04 1 年以内 33.61 深圳市禾阳燊科技发展有限 公司 非关联 方 626,098.49 1 年以内 13.27 上海浦淀实业有限公司 非关联 方 290,369.94 1 年以内 6.16 上海山实电子有限公司 非关联 方 112,212.00 1 年以内 2.38 合 计 4,535,519.20 96.16 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 2,055,259.40 100.00 5,410,722.33 100.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止前五名的预付款情况 客户名称 与本公 司 关系 金额 占比 例(%) 未结算原因 上海华虹宏力半导体制造有限 公司 非关联 方 1,326,553.68 64.54 预付材料款 上海先进半导体制造股份有限 公司 非关联 方 373,872.00 18.19 预付材料款 上海铄梵电子科技有限公司 非关联 方 267,333.72 13.01 预付设计费 申万宏源证券有限公司 非关联 方 87,500.00 4.26 预付督导费 合 计 2,055,259.40 100.00 5、其他应收款 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用组合计提坏账准备 的应收款项 412,138.89 100.00 412,138.89 1、按账龄组合 2、按无风险组合 412,138.89 100.00 412,138.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 412,138.89 100.00 412,138.89 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用组合计提坏账准备的应 收款项 432,547.11 100.00 432,547.11 1、按账龄组合 2、按无风险组合 432,547.11 100.00 432,547.11 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合 计 432,547.11 100.00 432,547.11 （2）组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 员工备用金 8,000.00 10,708.22 保证金及押金 404,138.89 421,838.89 合 计 412,138.89 432,547.11 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止其他应收款前五名： 单位名称 款项性质 年末金额 占比 例(%) 坏账准 备年末 余额 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 深圳科兴生物工程有限公司科技 园 保证金及押金 149,544.99 36.29 上海桂林实业有限公司 保证金及押金 102,168.00 24.79 上海市徐汇区桂林路仓库 保证金及押金 100,000.00 24.26 上海华桂物业管理有限公司 保证金及押金 13,595.40 3.30 马俊颖 员工备用金 5,000.00 1.21 合 计 370,308.39 89.85 6、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 16,501,971.63 16,501,971.63 库存商品 7,078,658.85 7,078,658.85 合 计 23,580,630.48 23,580,630.48 项 目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,569,351.93 7,569,351.93 库存商品 4,509,558.45 4,509,558.45 合 计 12,078,910.38 12,078,910.38 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，公司存货期末余额比期初增加 11,501,720.10 元， 增加比例为 95.22%，系公司增加原材料晶圆的备货。 7、其他流动资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 待认证进项税额 223,537.21 11,833.45 待摊费用 99,228.56 20,790.00 合 计 322,765.77 32,623.45 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 办公及电子设备 合 计 一、账面原值 1、2016.01.01 215,384.62 759,092.63 974,477.25 2、本年增加金额 1,319,455.13 1,155,948.89 2,475,404.02 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 项 目 运输设备 办公及电子设备 合 计 （1）购置 1,319,455.13 1,155,948.89 2,475,404.02 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 1,534,839.75 1,915,041.52 3,449,881.27 二、累计折旧 1、2016.01.01 27,282.06 495,054.00 522,336.06 2、本年增加金额 40,923.12 177,244.91 218,168.03 （1）计提 40,923.12 177,244.91 218,168.03 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 68,205.18 672,298.91 740,504.09 三、减值准备 1、2016.01.01 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 1,466,634.57 1,242,742.61 2,709,377.18 2、2016.01.01 188,102.56 264,038.63 452,141.19 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置固定资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的固定资产。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，固定资产期末不存在减值的情况。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、2016.01.01 332,478.63 332,478.63 2、本年增加金额 79,544.14 1,509,434.47 1,588,978.61 （1）购置 79,544.14 1,509,434.47 1,588,978.61 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 412,022.77 1,509,434.47 1,921,457.24 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 二、累计摊销 1、2016.01.01 14,366.06 14,366.06 2、本年增加金额 42,022.70 12,578.62 54,601.32 （1）计提 42,022.70 12,578.62 54,601.32 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 56,388.76 12,578.62 68,967.38 三、减值准备 1、2016.01.01 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 355,634.01 1,496,855.85 1,852,489.86 2、2016.01.01 318,112.57 318,112.57 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无暂时闲置无形资产。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的无形资产。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，无形资产期末不存在减值的情况。 10、长期待摊费用 项 目 原始发生 额 2016.01.01 本期增加 本期摊销 其他 减少 累计摊销 2016.12.31 办公室装修 851,215.62 623,734.15 17,560.00 198,355.70 408,277.17 442,938.45 金蝶服务费 3,144.65 3,144.65 628.92 628.92 2,515.73 合 计 854,360.27 623,734.15 20,704.65 198,984.62 408,906.09 445,454.18 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 递延所得 税资产 可抵扣暂 时性差异 坏账准备 13,501.22 54,004.88 可抵扣亏损 6,372.39 25,489.56 107,705.73 430,822.92 合 计 6,372.39 25,489.56 121,206.95 484,827.8 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣亏损 12,577,512.89 15,785,714.25 可抵扣暂时性差异 235,827.87 153,536.11 合 计 12,813,340.76 15,785,714.25 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2016.12.31 2016 年度 12,577,512.89 2017 年度 12,577,512.89 2018 年度 11,863,857.44 2019 年度 6,488,571.23 12、短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 5,000,000.00 4,000,000.00 注：公司于 2016 年 10 月 28 日与中国银行股份有限公司上海市徐汇支行签 订流动资金贷款合同（合同编号：2016 年徐借字第 1008 号），贷款金额为人民 币 500 万元，到期日 2017 年 10 月 27 日。张兵、陈林珍签定保证合同。 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，无逾期的短期借款。 13、应付票据 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 3,230,000.00 6,083,000.00 14、应付账款 （1）按款项性质列示 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 材料款 3,926,396.83 744,980.05 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收账款 （1）按款项性质列示 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 货款 3,500,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 330,032.87 7,097,718.79 7,090,049.35 337,702.31 二、离职后福利-设定提存计划 825,478.63 825,478.63 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 330,032.87 7,923,197.42 7,915,527.98 337,702.31 （2）短期薪酬列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 330,032.87 6,043,051.30 6,035,381.86 337,702.31 2、职工福利费 357,837.27 357,837.27 3、社会保险费 435,386.82 435,386.82 其中：医疗保险费 384,360.60 384,360.60 工伤保险费 18,487.76 18,487.76 生育保险费 32,538.46 32,538.46 4、住房公积金 261,443.40 261,443.40 5、工会经费 6、职工教育经费 7、短期带薪缺勤 合 计 330,032.87 7,097,718.79 7,090,049.35 337,702.31 （3）设定提存计划列示 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 776,670.93 776,670.93 2、失业保险费 48,807.70 48,807.70 合 计 825,478.63 825,478.63 17、应交税费 税 项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 42,096.45 172,406.71 个人所得税 19,802.72 20,980.65 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 城市维护建设税 2,112.84 11,673.62 教育费附加 1,267.70 7,004.17 地方教育附加费 422.57 4,669.45 河道管理费 845.13 470.88 合 计 66,547.41 217,205.48 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 往来款 10,000,000.00 应付费用 108,792.18 130,990.60 合 计 108,792.18 10,130,990.60 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、股本 项 目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 6,000,000.00 700,000.00 6,700,000.00 注：报告期内股本变动情况详见本附注一、企业基本情况部分。 20、资本公积 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 1,842,124.46 9,800,000.00 11,642,124.46 注：（1）股本溢价本期增加 9,800,000.00 系公司溢价增资产生的资本公积。 （2）其他资本公积系同一控制下企业合并支付的合并对价小于被合并方公 司账面对应的净资产部分增加资本公积。 21、盈余公积 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 477,271.87 477,271.87 22、未分配利润 项 目 2016.12.31 备注 调整前上期末未分配利润 4,558,612.31 同一控制下企业合并 调整后期初未分配利润 4,558,612.31 加：本期净利润 492,496.26 减：提取法定盈余公积 477,271.87 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 期末未分配利润 4,573,836.70 23、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,786,628.41 34,086,486.27 42,460,870.42 30,999,442.44 其他业务 合 计 49,786,628.41 34,086,486.27 42,460,870.42 30,999,442.44 （2）主营业务按照行业分类 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 集成电路设计 49,786,628.41 34,086,486.27 42,460,870.42 30,999,442.44 （3）主营业务按照地区分类 项 目 2016 年度 收入 成本 华东地区 17,083,516.29 12,024,193.59 华南地区 31,389,742.72 21,137,880.66 华中地区 1,313,369.40 924,412.02 合 计 49,786,628.41 34,086,486.27 24、税金及附加 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 16,969.25 22,484.18 教育费附加 10,181.52 14,229.77 地方教育附加费 6,722.86 9,486.52 河道管理费 3,458.70 4,743.26 合 计 37,332.33 50,943.73 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税 金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资 源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、土 地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 25、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资奖金 1,116,703.48 652,119.63 办公费 270,510.82 139,639.38 社保及公积金 256,118.83 181,373.68 差旅费 84,317.30 69,200.80 运输费 76,048.08 50,840.10 业务招待费 37,215.00 33,934.00 折旧费 3,627.92 7,029.19 合 计 1,844,541.43 1,134,136.78 26、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研发费用 7,720,225.20 2,213,566.61 工资奖金 1,621,898.26 1,435,728.16 服务费 1,600,212.45 348,669.82 社会保险费及福利费 788,475.73 670,593.06 租赁费 660,602.46 982,676.55 装修费 198,355.70 177,277.86 办公费 154,653.90 242,734.96 差旅费 117,144.45 51,463.40 业务招待费 77,432.58 53,310.65 折旧费 55,597.55 78,887.31 车辆费 48,494.93 50,679.68 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 其它 32,641.31 55,611.46 合 计 13,075,734.52 6,361,199.52 27、财务费用 项 目 2016年度 2015年度 利息支出 225,043.33 77,711.67 减：利息收入 76,175.19 92,036.01 手续费 13,014.96 11,927.08 合 计 161,883.10 -2,397.26 28、资产减值损失 项 目 2016年度 2015年度 坏账准备 28,286.88 -295,340.01 29、投资收益 被投资单位名称 2016年度 2015年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 其他 2,714.00 4,550.13 合 计 2,714.00 4,550.13 注：其他系购买的银行理财产品收益。 30、营业外收入 （1）项目明细 项 目 2016年度 计入当期非经常性损益 政府补贴 47,530.00 47,530.00 个人所得税手续费 6,270.87 6,270.87 其他 0.87 0.87 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 合 计 53,801.74 53,801.74 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 政府补助 版权资助 5,500.00 2016年第二批集成电路布图登记资助 12,030.00 上海市松江区小昆山镇园区扶持资金 30,000.00 合 计 47,530.00 项 目 2015年度 计入当期非经常性损益 个人所得税手续费 3,539.49 3,539.49 废品收入 4,500.00 4,500.00 政府补贴 14,020.00 14,020.00 业务赔偿金 177,830.00 177,830.00 合 计 199,889.49 199,889.49 31、营业外支出 项 目 2016年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 1,548.80 1,548.80 项 目 2015年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 7.26 7.26 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 递延所得税费用 114,834.56 130,111.11 合 计 114,834.56 130,111.11 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2016 年度 利润总额 607,330.82 按法定/适用税率计算的所得税费用 91,099.62 子公司适用不同税率的影响 -38,140.53 调整以前期间所得税的影响 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 230,125.01 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 -168,249.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 所得税费用 114,834.56 33、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 利息收入 76,175.19 92,036.01 个人所得税手续费及其他 6,270.87 8,039.49 退款及赔偿 177,830.00 政府补助 47,530.00 14,020.00 其他 0.87 合 计 129,976.93 291,925.50 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 银行手续费 13,014.96 11,927.08 销售、管理费用等 4,214,825.01 4,021,855.14 合 计 4,227,839.97 4,033,782.22 35、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方借款 14,732,634.00 4,326,354.65 非关联方借款 7,000,000.00 10,000,000.00 银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 7,879,000.00 合 计 23,732,634.00 22,205,354.65 36、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016年度 2015年度 关联方还款 14,732,634.00 18,246,030.58 银行承兑汇票保证金 6,815,500.00 非关联方还款 17,000,000.00 合 计 31,732,634.00 25,061,530.58 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 37、现金流量表补充资料 项 目 2016年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— 净利润 492,496.26 加：资产减值准备 28,286.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 218,168.03 无形资产摊销 54,601.32 长期待摊费用摊销 198,984.62 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 225,043.33 投资损失（收益以“－”号填列） -2,714.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 114,834.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,501,720.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,905,348.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,077,600.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,189,069.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,697,454.02 减：现金的期初余额 4,559,549.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -862,095.31 38、现金和现金等价物的构成 项 目 2016.12.31 2015.12.31 一、现金 3,697,454.02 4,559,549.33 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 467,454.02 2,746,549.33 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 可随时用于支付的其他货币资金 3,230,000.00 1,813,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,697,454.02 4,559,549.33 四、使用受限制的现金和现金等价物 2,000,000.00 39、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2016.12.31 2015.12.31 受限原因 其他货币资金 3,230,000.00 3,813,000.00 银行承兑汇票保证金 六、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 上海群启电子科 技有限公司 上海松江 上海松江 贸易公司 100.00 同一控制下 控股合并 七、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）本公司的投资方情况 投资方名称 注册 地 业务性质 执行事 务合伙 人 注册资 本(万 元) 投资方对本 公司的持股 比例（%） 投资方对本 公司的表决 权比例（%） 上海芯娴投资合伙企业（有限合伙） 上海 投资公司 张兵 200.00 41.82 41.82 上海芯川投资合伙企业（有限合伙） 上海 投资公司 张兵 200.00 26.86 26.86 上海芯晟投资合伙企业（有限合伙） 上海 投资公司 张兵 100.00 17.91 17.91 上海趣衍投资合伙企业（有限合伙） 上海 投资公司 王立明 500.00 2.96 2.96 上海天懿投资管理有限公司 10.45 10.45 报告期内，张兵、陈林珍共同控制本公司。 （2）不存在控制关系的关联方 关联方名称 性质 与本公司关系 芯圣投资管理有限公司 企业法人 受最终控制方同一控制关联企业 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 关联方名称 性质 与本公司关系 芯圣电子科技有限公司 企业法人 受最终控制方同一控制关联企业，截 止2016年12月31日，已办理完成注销 手续 陈林珍 自然人 董秘兼财务总监 张金弟 自然人 董事 张宾芳 自然人 董事 陈林兴 自然人 董事 顾莺 自然人 董事 印俊明 自然人 监事 马俊颖 自然人 监事 孔涛 自然人 监事 注：2016 年 8 月公司的董事会秘书兼财务总监由张吉清变更为陈林珍。 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况：无 ②出售商品/提供劳务情况：无 （2）关联担保 A 、报告期内关联方对本公司提供担保： 被担保方 起始日期 金额 (万元) 担保关联方 是否已 履 行结束 上海芯圣电子股份有限公 司 20151130-20161129 400.00 张兵、陈林珍 是 上海芯圣电子股份有限公 司 20161028-20171027 500.00 张兵、陈林珍 否 B、报告期内本公司对关联方提供担保： 无 （3）关联方提供资金：无 （4）关键管理人员报酬 项 目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 828,746.00 621,258.62 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 八、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项及或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日 后事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用组合计提坏账准 备的应收款项 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 4,480,729.59 1、按账龄组合 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 4,480,729.59 2、按无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 4,480,729.59 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用组合计提坏账准 备的应收款项 4,146,055.17 100.00 207,540.99 5.01 3,938,514.18 1、按账龄组合 4,146,055.17 100.00 207,540.99 5.01 3,938,514.18 2、按无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 4,146,055.17 100.00 207,540.99 5.01 3,938,514.18 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,716,557.46 100.00 235,827.87 5.00 账 龄 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,141,290.67 99.89 207,064.54 5.00 1-2 年 4,764.50 0.11 476.45 10.00 合 计 4,146,055.17 100.00 207,540.99 （3）坏账准备 项 目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 207,540.99 28,286.88 235,827.87 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金 额 4,535,519.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例 96.16%，相应计提的坏账 准备期末余额汇总金额 226,775.96 元。 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占比例(%) 深圳市凌芯微电子有限公司 非关联 方 1,921,596.73 1 年以内 40.74 昆山群启电子有限公司 非关联 方 1,585,242.04 1 年以内 33.61 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占比例(%) 深圳市禾阳燊科技发展有限 公司 非关联 方 626,098.49 1 年以内 13.27 上海浦淀实业有限公司 非关联 方 290,369.94 1 年以内 6.16 上海山实电子有限公司 非关联 方 112,212.00 1 年以内 2.38 合 计 4,535,519.20 96.16 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用组合计提坏账准备 的应收款项 592,893.98 100.00 592,893.98 1、按账龄组合 2、按无风险组合 592,893.98 100.00 592,893.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 592,893.98 100.00 592,893.98 类 别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用组合计提坏账准备 的应收款项 432,547.11 100.00 432,547.11 1、按账龄组合 2、按无风险组合 432,547.11 100.00 432,547.11 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 432,547.11 100.00 432,547.11 （2）组合中，按无风险组合计提坏账准备的其他应收款 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 员工暂借款 8,000.00 10,708.22 保证金及押金 404,138.89 421,838.89 合并范围内子公司借款 180,755.09 合 计 592,893.98 432,547.11 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止其他应收款前五名： 单位名称 款项性质 年末金额 占比例 (%) 坏账准备 年末余额 上海群启电子科技有限公司 子公司借款 180,755.09 30.49 深圳科兴生物工程有限公司科 技园 保证金及押 金 149,544.99 25.22 上海桂林实业有限公司 保证金及押 金 102,168.00 17.23 上海市徐汇区桂林路仓库 保证金及押 金 100,000.00 16.87 上海华桂物业管理有限公司 保证金及押 金 13,595.40 2.29 合 计 546,063.48 92.10 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 2016.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 983,565.45 983,565.45 对联营、合营企业投资 合 计 983,565.45 983,565.45 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海群启电子科技有限公司 983,565.45 983,565.45 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主 营 业 务 49,241,549.79 33,148,851.08 35,880,670.86 24,485,044.88 其 他 业 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 务 合 计 49,241,549.79 33,148,851.08 35,880,670.86 24,485,044.88 （2）主营业务按照产品分类 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 集成电路设计销售 49,241,549.79 33,148,851.08 35,880,670.86 24,485,044.88 5、投资收益 被投资单位名称 2016年度 2015年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 其他 2,714.00 4,550.13 合 计 2,714.00 4,550.13 注：其他系购买的银行理财产品收益。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减 值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的 税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定，按照 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 47,530.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 项 目 2016 年度 说明 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用 等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,436.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 54,966.94 减：非经常性损益的所得税影响数 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 54,966.94 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 归属于公司普通股股东 的净利润 2016 年度 2.3998 0.0755 0.0755 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 2016 年度 2.1320 0.0671 0.0671 上海芯圣电子股份有限公司 2017 年 4 月 12 日 上海芯圣电子股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室