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江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 1    公告编号：2017-013 杨 氏 果 业 NEEQ : 837480 江西杨氏果业股份有限公司 Jiangxi Yang’s Fruits CO. ,LTD. 年 度 报 告 2016 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 2    公 司 年 度 大 事 记 2016 年 9 月 7 日-9 日杨氏果业参加（香港）亚洲国际果蔬展，展会上杨氏果业与其他国际水果龙 头企业、采购商、相关物流、供应链企业进行了深入沟通。 2016 年 12 月 2 日-3 日，杨氏果业受邀参加中国 柑桔学会 2016 年学术年会暨广安市第一届农博 会，杨灿伟董事长亲临四川省广安市会场，并颁 发“杨氏杯”优秀论文评选奖项。会后，中国柑 桔体系首席专家、华中农业大学校长邓秀新院士 到四川杨氏生态农业有限公司视察阆中万亩果 园，并给予高度评价及相关指导。 2016 年 9 月 1 日，杨氏果业参加 2016 第二 届中国果业品牌大会品牌盛典，荣获百强果 业称号。 公司全资子公司广西杨氏鲜果有限公司被国家 知识产权局认定为“2016 年度国家知识产权优 势企业”，2016 年 10 月 11 日获得“知识产权管 理体系认证证书”。 2016 年 6 月 24 日，公司股票正式在全国中 小企业股份转让系统挂牌，以协议转让方式 进行交易。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 3    目 录 第一节    声明与提示............................................................................... 6 第二节 公司概况 .................................................................................. 10 第三节  会计数据和财务指标摘要 ....................................................... 12 第四节  管理层讨论与分析 ................................................................... 14 第五节  重要事项 .................................................................................. 31 第六节  股本变动及股东情况 ............................................................... 36 第七节 融资及分配情况 ....................................................................... 38 第八节  董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................... 42 第九节  公司治理及内部控制 ............................................................... 46 第十节 财务报告 .................................................................................. 52 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 4    释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、江西杨 氏、杨氏果业 指 江西杨氏果业股份有限公司 有限公司、杨氏有限 指 江西杨氏南北鲜果有限公司 广东杨氏 指 广东杨氏南北鲜果有限公司 中山杨氏 指 中山杨氏果业进出口有限公司 全农有限 指 全农有限公司 富乐优 指 富乐优水果有限公司 富辉鲜果 指 富辉鲜果有限公司 富茂国际 指 富茂国际有限公司 河源杨氏 指 河源市杨氏农业发展有限公司 广西杨氏 指 广西杨氏鲜果有限公司 湖南杨氏 指 湖南杨氏鲜果有限公司 四川杨氏 指 四川杨氏生态农业有限公司 江华杨氏 指 江华杨氏生态科技种植有限公司 广州分公司 指 江西杨氏果业股份有限公司广州分公司 汇知合富 指 北京汇知合富创业投资有限公司 东方邦信 指 东方邦信创业投资有限公司（邦信资产管理有 限公司的全资子公司，其实际控制人为中国东 方资产管理有限公司） 邦信资产 指 邦信资产管理有限公司 君润传祺 指 杭州君润传祺投资合伙企业（有限合伙） 温氏投资 指 广东温氏投资有限公司 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 国家工商总局 指 中华人民共和国国家工商行政管理总局 国家税务总局 指 中华人民共和国国家税务总局 财政部 指 中华人民共和国财政部 工商局 指 工商行政管理局 证监会 指 中国证券监督管理委员会 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 5    全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中信证券 指 中信证券股份有限公司 律师事务所 指 北京德恒律师事务所 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高 级管理人员与其直接或间接控制的企业之间 的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关 系。 元、万元 指 人民币元、人民币万元 HKD 指 港元、港币 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 6    第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 1、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有） - 2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有） - 3、豁免披露事项及理由（如有） - 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司实际控制人不当控制的 风险 杨灿伟直接持有本公司 58.83%的股份，系本公司实 际控制人和控股股东。公司已建立起一套相对完整的公 司治理制度，也经过了五年的检验，但作为本公司控股 股东、实际控制人杨灿伟仍可能利用其控制地位和对公 司的影响力，通过行使表决权对本公司的经营、人事、 财务等实施不当控制，从而影响本公司的正常经营，为 本公司持续健康发展带来风险。公司将通过持之以恒的 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 7    努力，不断健全三会制度，提高公司治理水平，更加有 力地防范此风险。 2、公司治理的风险 公司于 2011 年 12 月 27 日改制成为股份公司，运行 至今,公司的法人治理结构已相对比较完善，目前公司下 属有多家子公司、分公司，各项管理控制制度需要有较 强的执行力才能得以实现，公司治理和内部控制体系也 需要在经营过程中逐步改进。随着本公司的快速发展， 经营规模不断扩大，人员不断增加和更迭，对公司治理 将会提出更高的要求。公司将不断提高公司治理水平， 进一步保障投资者利益。 3、季节性波动风险 公司主要产品橙、柑的收获、采摘具有较强的季节 性。一般橙、柑集中收获上市的时间主要为每年的 10 至 12 月，公司目前的销售主要集中在第一季度和第四季度， 因此，公司的生产经营存在较强的季节性波动风险。公 司将继续发展进口贸易，充分利用全球鲜果淡旺季不尽 相同的特点进行互补，从而减少季节性波动影响，进一 步提高公司业绩表现。 4、政府补贴政策变化的风险 2016 年、2015 年、2014 年，公司收到的政府补助金 额分别为 1,270 万元、842 万元、707 万元，政府补助金 额对公司净利润有一定影响，对公司的发展和经营业绩 提升起到了较大的促进作用，若因不可预见的原因未来 政府补助的政策发生变化，将可能会对公司业绩和利润 水平造成一定的影响。公司将逐步提升盈利能力，降低 政府补贴对公司业绩的影响。 5、自然因素引发的原材料供应 风险 鲜橙、鲜柑为公司主要原料水果，虽然公司生产加 工基地和采购产区位于江西、广西、湖南三大国内柑橘 优势产区，产区土质、气候、地形适合鲜橙、鲜柑的种 植，虽然不属于重大极端气候、地质灾害、病虫害频发 的地区，但倘若未来发生重大自然灾害，如遇到干旱、 霜冻等极端灾害天气或受到病虫的侵害，公司业绩将受 到影响。公司将结合多年从业经验，提升预判能力并及 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 8    早布局，同时通过扩大原材料供应范围，逐步实践“全 球采购”战略，进一步分散自然因素引发的系统性风险。 6、流动性风险 2016 年末、2015 年末，公司流动比率分别为 1.57、 1.15，速动比例为 1.28、0.93。公司短期偿债能力较弱， 如果市场竞争加剧、气候条件、外部经济环境以及行业 发展趋势发生显著变化，可能会对公司资产流动性产生 负面影响。公司将进一步规范、稳定经营，提升运营效 率，加快资金周转同时积极拓展融资渠道，从而更好地 防范流动性风险。 7、存在部分客户流失的风险 由于公司所处行业的特点所限，公司个人客户占比 较高，2016 年度、2015 年度，公司个人客户占比分别为 54.20%、52.49%。为了规范公司业务以及着力长期发展， 公司未来的销售客户逐渐转为以公司客户为主，因此， 短期内，可能存在公司部分客户流失的风险。 8、出口地区政治经济政策变动 风险 2016 年度、2015 年度公司外销收入占营业收入比例 分别为 23.28%、36.15%。报告期内，公司产品主要销往 菲律宾、泰国、加拿大、马来西亚等国家。目前公司出 口的绝大部分国家和地区政局相对稳定，经济政策开放 透明，不存在战争或者政治动乱，政治和经济政策具有 连续性和一致性。但不排除未来这些国家的产业政策或 者经济环境发生较大变化的可能，从而给公司经营带来 潜在风险。公司及时考察出口客户所在区域的政治经济 环境并及时调整销售计划，降低出口地区政治经济政策 变动风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 是 本期减少的重大风险： 1、临时用工的劳动争议风险 本公司系一家现代化的新型农业企业，在生产旺季 期间有较大的临时用工需求。针对大量临时用工，公司 为规范用工行为，制定了比较完善的制度：与临时务工 人员签订《劳动合同》，并为其购买社会保险；如已自行 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 9    购买新农保（新农合）的人员，则为其购买人身意外保 险，充分保障其合法权益。但随着公司的规模增大，临 时用工比例随之增加，存在可能产生劳动争议的风险。 公司将在临时用工方面，着力提高机械化程度以及尝试 劳务派遣等方式，应对临时用工的劳动争议风险。 公司自 2016 年开始，进一步完善公司临时用工制度， 完善临时公司社保及住房公积金措施，截至目前不存在 该风险。 2、公司部分员工未缴纳社保和 住房公积金 公司存在部分员工未缴纳社保和住房公积金。未完 全缴交社保的员工有两类，一类是固定员工。另一类是 公司招聘的临时性用工。 公司自 2016 年开始，进一步完善公司临时用工制度， 完善临时公司社保及住房公积金措施，截至目前不存在 该风险。 3、公司在流转取得的基本农田 存在一定的政策风险 公司存在土地承包经营权流转的情况，涉及土地为 四川省阆中市宝马镇、金垭镇、河溪镇、洪山镇、朱镇 乡等村镇集体土地 23,028.22 亩，主要用于种植柑橘类水 果，其中非基本农田约 21,528.22 亩（占比为 93.5%）、 基本农田约 1,500 亩（占比为 6.5%）。然而，根据《基本 农田保护条例》的第十七条规定：“禁止任何单位和个 人在基本农田保护区内建窑、建房、建坟、挖沙、采石、 采矿、取土、堆放固体废弃物或者进行其他破坏基本农 田的活动。禁止任何单位和个人占用基本农田发展林果 业和挖塘养鱼。”公司在流转取得的基本农田上种植柑 橘的情形与法律规定不符，存在一定的政策性风险。 公司 2016 年已将 1,500 亩基本农田如数退回，截至 目前不存在该风险。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 10    第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西杨氏果业股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Yang’s Fruits CO.,LTD. 证券简称 杨氏果业 证券代码 837480 法定代表人 杨灿伟 注册地址 江西省赣州市寻乌县黄龙坳工业园 办公地址 广东省中山市中山四路 57 号宏宇大厦 22 层 主办券商 中信证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周小根、汤孟强 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 袁庆 电话 0760-87989188 传真 0760-87989199 电子邮箱 bso@yangs- 公司网址 www.yangs- 联系地址及邮政编码 广东省中山市中山四路 57 号宏宇大厦 22 层 528400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 6 月 24 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 农产品初加工服务业 主要产品与服务项目 主要产品：鲜橙、鲜柑和其他类水果（荔枝、芒果、香 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 11    蕉、猕猴桃、葡萄等）； 主要服务项目：集水果初加工、精品水果贸易以及水果 种植于一体的现代化新型农业企业。具体包括水果及农 副土特产品的分级包装，收购、销售；种植农副土特产 品（不含粮食）；果业投资。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 88,888,889 做市商数量 - 控股股东 杨灿伟 实际控制人 杨灿伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91360700759985191H 是 税务登记证号码 91360700759985191H 是 组织机构代码 91360700759985191H 是 注：本报告期内，公司完成“三证合一”登记备案，并换领了新版营业执照。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 12    第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 789,310,294.96 646,582,568.65 22.07% 毛利率% 24.67% 28.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 91,093,675.35 79,692,445.75 14.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 85,404,496.39 78,183,379.02 9.24% 加权平均净资产收益率%（依 据归属于挂牌公司股东的净利 润计算） 15.90% 16.36% - 加权平均净资产收益率%（归 属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润计算） 14.91% 16.05% - 基本每股收益 1.02 0.90 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 1,329,476,587.28 1,073,861,967.75 23.80% 负债总计 705,034,791.54 541,927,520.03 30.10% 归属于挂牌公司股东的净资产 618,641,825.17 527,218,023.21 17.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.96 5.93 - 资产负债率%（母公司） 50.37% 51.41% - 资产负债率%（合并） 53.03% 50.47% - 流动比率 1.57 1.15 - 利息保障倍数 4.39 4.43 - 三、营运情况 单位：元 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 13    本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,760,833.72 98,868,252.05 -113.92% 应收账款周转率 1.91 2.17 - 存货周转率 5.33 5.90 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.80% 17.99% - 营业收入增长率% 22.07% 57.27% - 净利润增长率% 15.32% 118.18% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 88,888,889.00 88,888,889.00 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -165,448.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,073,279.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -225,766.96 非经常性损益合计 5,682,064.20 所得税影响数 7,114.76 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,689,178.96 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 14    第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家集水果初加工、精品水果贸易以及水果种植于一体的现代化新型农业企业， 主要产品有鲜橙、鲜柑和其他类水果（荔枝、芒果、香蕉、葡萄、猕猴桃、车厘子、榴莲 等）。多年来，公司一直践行着“扎根原产地、拓展销售终端、减少中间环节”的战略思想； 坚持品牌化、专业化、标准化、规模化、差异化、工业化、物联网化的经营理念。 公司在技术及产能上，拥有 6 项外观设计专利，4 项发明专利，正在申请的发明专利有 10 项，整体鲜果加工能力达 400 吨/小时，储藏能力达 7.5 万吨，为国内领先。在销售渠道 上，公司凭借多年商誉开拓了国内农批市场、商业超市、电子商务平台及海外出口等 4 大 渠道。目前，公司主要盈利来源于鲜橙、鲜柑等自有品牌产品的销售；期间，为了平衡鲜 橙、鲜柑淡季的销售收入不均的情况，公司自主加工或委托加工其他类水果，并以自有品 牌的形式销售给客户；近年来，公司选择国际优质品牌，利用公司自身销售渠道的优势， 发展各类优质水果的进口贸易，实现鲜果全球采购；与此同时，在上游领域，公司积极在 国内良好的鲜果供应地域自建了 2.1 万多亩的鲜果现代化种植基地，为进一步提供安全、优 质的果品，实现公司可持续发展铸造了坚实的后盾。 未来，公司将继续拓展鲜果上下游产业，完善种植、品种优化研发、初加工、销售、 水果贸易以及电子商务平台销售的鲜果产业链，做果品价值链管理的优秀供应商。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 15    2016 年度，是公司实现跨越式发展的一年，公司于 2016 年 6 月 24 日成功挂牌新三 板，品牌及影响力得到了提升，也为日后进一步利用资本市场实现飞跃奠定了基础。 首先，从财务上来看，公司各项财务数据指标同比上年均呈现利好，具体如下： 2016 年度，公司实现营业收入 789,310,294.96 元，同比 2015 年营业收入 646,582,568.65 元增幅达 22.07%；全年净利润额为 91,860,040.94 元，销售净利率达到 11.64%，营业利润额 同比上年增长了 7,861,375.53 元，显示出公司主营业务盈利能力的提高。 从费用率占比分析，管理、销售、财务三项期间费用均有不同程度的下降：其中管理 费用率比上年同期下降 1.31%，金额由 2015 年的 41,061,272.27 元下降到 2016 年的 39,765,348.06 元，销售费用率同比下降 0.75%，财务费用率同比下降 0.58%。费用率的下降 一方面得益于销售收入的快速增长，另一方面也说明公司的成本控制，尤其在管理成本方 面取得一定成效，在可预见的 2017 年，随着销售收入的增长，费用的摊薄效应会更明显。 公司主业经营业绩持续向好，继续沿着既定目标前进。 2016 年末公司资产总额为 1,329,476,587.28 元，比年初 1,073,861,967.75 元增长了 255,614,619.53 元,资产增幅达到 23.80%，总体规模有所提升；从资产结构看，流动资产比 率由年初的 46.44%上升到 52.03%，上升了 5.59%，表明公司资产的流动性得到加强；应收 账款由于年末处于销售旺季原因占比偏高，公司还需在提高销售收入同时，加快资金的回 笼，使销售优势变成企业发展的引擎。 从资产负债情况分析，年末公司的资产负债率为 53.03%，比年初的 50.47%增加了 2.56%，有效地发挥了其财务杠杆的功能，为企业的发展注入动力。 其次，在业务及经营管理方面，公司在 2016 年度里也取得了成效，具体如下： 稳定出口业务，提增进口和内销业务。2016 年度，公司在保持出口额基本稳定的基础 上，加大与国外优质水果产地资源的合作，扩大进口贸易以满足国内市场对季节性差异的 需求；内销方面，公司开拓销售新路径。电商作为一种新型的渠道，正为广大消费者所接 受，公司进一步加强电子商务平台的运用，如部分果品通过京东平台进行直销，提升了消 费终端对公司品牌的认可度。 报告期内公司按照年初制定的经营计划，持续加强成本控制、安全管理和内控管理制 度的落实，各项工作稳步推进。 公司整合销售架构，以原部门制管理的营销中心，转型为按独立核算、以盈利为中心 的销售主体。同时，根据公司发展的要求，充实了进出口方面的营销专才，强化了绩效考 核机制，有效提升了公司产品在进、出口贸易方面的业绩增长。 积极发展种植业，拓展上游，同时加强销售渠道建设。截至报告期末，公司种植基地 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 16    已全部完成苗木种植，长势可期，进一步巩固源头控制；同时持续对研发和销售渠道进行 投资，如公司主要销售渠道广东江南市场的办公楼升级改建等，公司深扎于全产业链模式、 规模化生产两大核心竞争优势，盈利能力持续增强。 综上所述，公司主业经营能力持续向好，继续沿着果业航母的既定目标稳步前进。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 营业收入 789,310,294.96 22.07% - 646,582,568.65 57.27% - 营业成本 594,585,574.62 28.06% 75.33% 464,297,420.13 57.16% 71.81% 毛利率 24.67% -3.52% - 28.19% 0.05% - 管理费用 39,765,348.06 -3.16% 5.04% 41,061,272.27 -1.91% 6.35% 销售费用 29,429,241.95 1.63% 3.73% 28,956,957.43 18.05% 4.48% 财务费用 21,441,892.35 0.36% 2.72% 21,365,636.82 79.52% 3.30% 营业利润 86,314,906.24 10.02% 10.94% 78,453,530.71 176.32% 12.13% 营业外收入 6,649,507.61 61.21% 0.84% 4,124,825.08 -55.18% 0.64% 营业外支出 967,443.41 -54.21% 0.12% 2,112,736.11 807.82% 0.33% 净利润 91,860,040.94 15.32% 11.64% 79,653,393.78 118.18% 12.32% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入比上年同期有较大的增幅，主要原因系公司内销增加 46.63%，且总体 销量增加了约 2,925 万公斤，主要是鲜柑、鲜橙、苹果、火龙果等增加销量而相应增加了营 业收入。 2、本期成本增加主要系销量增加造成成本增加，且成本吨价也增加了 379.17 元/吨， 导致营业成本增加。 3、毛利率降低主要系成本吨价增加，2016 年比 2015 年吨成本增加了 379.17 元/吨，而 销售吨价与上年差异不大，导致毛利率降低。 4、本期营业外收入比上年同期有较大的增幅，主要原因系公司取得的政府奖励或补助， 如：新三板奖励资金、寻乌县商务局外贸出口促进奖、寻乌县财政局商务局外贸发展专项 款补助、农产品外贸转型升级扶持资金、石门县商务局财政补贴、石门县财政局增值税奖 励资金、河源和湖南基建等各类补贴增加所致。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 17    5、本期营业外支出减少，主要原因系 2015 年核销坏账导致营业外支出金额较大。 6、本期税金及附加比上年同期增加 86.34 万元，同比增加 73.43%，主要原因是：财政 部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》，2016 年 5 月 1 日之后，房产税、土 地使用税、水利建设基金等从管理费用转到税金及附加科目核算。 7、本期资产减值损失比上年同期增加 446.22 万元，同比增加 39.59%，主要原因是： 应收账款增加，计提坏账准备也相应增加。 8、本期所得税费用比上期减少 67.53 万元，同比减少 83.14%，主要原因是：没有享受 所得税优惠政策的子公司利润减少而减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 788,699,572.37 594,449,712.92 645,565,508.42 463,300,593.82 其他业务收入 610,722.59 135,861.70 1,017,060.23 996,826.31 合计 789,310,294.96 594,585,574.62 646,582,568.65 464,297,420.13 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 鲜柑 352,914,004.65 44.75% 276,072,070.90 42.76% 鲜橙 277,737,285.16 35.21% 175,626,228.52 27.21% 其他果品 158,048,282.56 20.04% 193,867,209.00 30.03% 合计： 788,699,572.37 100% 645,565,508.42 100% 收入构成变动的原因： 本期销售鲜柑、鲜橙比上年同期有较大的增幅。主要原因是：本期公司采购资金增加， 加大了采购规模从而增加了传统优势产品的销量，其中鲜柑销量增加约 780 万公斤，价格 同比上升约 14%，鲜橙销量增加约 2,000 万公斤。其他类果品相对减少，由于市场价格及供 求原因，减少了芒果、香蕉、葡萄的销量。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -13,760,833.72 98,868,252.05 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 18    投资活动产生的现金流量净额 -78,764,448.53 -100,826,864.55 筹资活动产生的现金流量净额 87,278,025.91 8,837,768.53 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期变动幅度大，主要原因系：①公司经营活 动产生的现金流主要来源于公司主营业务，报告期公司因提高销售额而相应增加原料果的 收购量，致使采购资金需求和支出较大；②为加大销售力度，公司根据客户管理政策，给 予不同类型的客户不同的账期，给予部分客户信用周期较宽松，因此资金回笼相对较慢， 导致经营活动产生的现金流量净额减少；③由于公司当期业务规模不断扩大，人员逐渐增 加，支付职工薪酬及福利相应增加。 2、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期变动幅度较大，主要原因系：以东方邦信 创业投资有限公司作为委托人，向中国工商银行股份有限公司中山沙溪分行取得两年期贷 款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在 关联关系 1 SK COLD STORAGE CO.,LTD. 81,193,023.08 10.29% 否 2 叶彩凤（江南批发市场） 74,412,481.72 9.43% 否 3 张华 36,254,511.16 4.59% 否 4 黄朝富 35,744,233.97 4.53% 否 5 梁德胜 34,525,423.70 4.37% 否 合计 262,129,673.63 33.21% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 寻乌县杨氏果业专业合作社 98,980,660.61 18.16% 否 2 湖南杨氏农林产品专业合作社联 合社 27,497,069.27 5.04% 否 3 PRIMARY EXPORT INTERNATIONAL, INC. 27,234,364.60 5.00% 否 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 19    4 乳山市润泽果蔬食品有限公司 20,984,730.07 3.85% 否 5 湖南杨氏肖家岗农林产品专业合 作社 20,066,654.92 3.68% 否 合计 194,763,479.47 35.73% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,049,746.84 - 研发投入占营业收入的比例 0.13% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 目前公司拥有专利技术共 10 项，其中外观专利 6 项，发明专利 4 项，另在 2016 年 6 月 28 日，公司向国家知识产权局提交 10 项发明专利申请，包括有一种柑橘的分段褪绿方 法；一种柑橘的高效褪绿方法；一种柑橘的控湿褪绿方法；一种柑橘的控温褪绿方法；一 种柑橘褪绿的方法；一种水果臭氧保鲜系统；一种利用乙烯制作乙苯的水果保鲜库；一种 水果保鲜库；一种水果保鲜系统；一种水果真空保鲜系统。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 23,523,992.20 4.95% 1.77% 22,414,461.23 76.18% 2.09% -0.32% 应收账款 497,094,298.95 50.90% 37.39% 329,410,542.75 23.07% 30.68% 6.71% 存货 126,878,404.68 31.57% 9.54% 96,434,547.28 58.51% 8.98% 0.56% 长期股权投资 - - 0.00% - - 0.00% - 固定资产 368,615,694.17 -6.80% 27.73% 395,513,299.49 -2.25% 36.83% -9.10% 在建工程 3,474,239.64 - 0.26% - - 0.00% 0.26% 短期借款 191,559,000.00 -10.44% 14.41% 213,900,000.00 76.49% 19.92% -5.51% 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 20    长期借款 225,714,285.80 192.59% 16.98% 77,142,857.16 -45.63% 7.18% 9.79% 资产总计 1,329,476,587.28 23.80% - 1,073,861,967.75 17.99% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末应收账款较上期期末有较大幅度的变动，主要原因：①根据公司的客户管理 政策，公司给予不同类型的客户不同的账期，公司给予部分客户如 BOUNTY SOURCE TRADING、M/S. NANNU AND BROTHERS 、VANWHOLE PRODUCE LTD 等的信用周期较 宽松，因此资金回笼相对较慢；②公司销售规模扩大，报告期销售收入比上年增加了约 14,372 万元，同比增长 22.07%，按照公司的信用政策，相应的增加了应收账款，受上述因素影响， 本期期末应收账款较上期期末变动幅度较大。 2、报告期末存货较上期期末有较大幅度的变动，主要原因：①与公司的采购季节性和采 购周期相符，公司鲜橙和鲜柑的主要采购时点为第四季度，一般年底公司需要保留较多的存 货以供次年一季度销售，故公司在年末增加了原料果采购；②由于公司销售增长较快，为了 能满足市场的需求，增加库存量以保证销售的达成。 3、报告期末长期借款较上期期末有较大幅度的变动，主要原因：以东方邦信创业投资有 限公司作为委托人，向中国工商银行股份有限公司中山沙溪分行取得两年期贷款所致。 4、报告期末其他应收款较上期期末增加 483.76 万元，同比增长 41.87%，主要原因：富 乐优水果有限公司于 2016 年办理注销手续，注销尚未完成，期间股东已对其资产进行分配, 账务上形成了其他应收款。 5、报告期末其他流动资产较上期期末减少 681.3 万元，同比减少 77.13%，主要原因：增 值税留抵扣额减少。 6、报告期末生产性生物资产较上期期末增加 8,542.38 万元，同比增加 78.62%，主要原 因：子公司四川杨氏未成熟果园本期种植投入增加机械租赁费、土地租金、肥料费用等。 7、报告期末长期待摊费用较上期期末减少 138.34 万元，同比减少 64.99%，主要原因： 子公司广东杨氏此前购买的车位办理好相关手续，本期转入了固定资产。 8、报告期末其他非流动资产较上期期末增加 363.83 万元，同比增加 264.41%，主要原 因：预付湖南杨氏冷链物流保鲜库工程款及相关设备款增加。 9、报告期末预收款项较上期期末增加 1,601.51 万元，同比增加 2,759.90%，主要原因： 在公司多种客户结算模式下，为保证供果品质，部分客户合同预收水果货款增加。 10、报告期末应交税费较上期期末增加 82.48 万元，同比增加 61.10%，主要原因：应交 增值税因销售增长而增加。 11、报告期末应付利息较上期期末增加 66.52 万元，同比增加 97.08%，主要原因：期末 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 21    贷款余额增加导致应付利息增加。 12、报告期末其他综合收益较上期期末增加 33.01 万元，同比增加 168.91%，主要原因： 外币报表折算差额增加。 13、报告期末盈余公积较上期期末增加 443.7 万元，同比增加 35.84%，主要原因：本年 利润增长，计提的盈余公积增加。 14、报告期末未分配利润较上期期末增加 8,665.67 万元，同比增加 34.57%，主要原因： 本年实现归属于母公司所有者的净利润 9,109.37 万元，且报告期内没有分配利润。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，单个子公司的净利润对公司净利润影响达 10%以上的情况，披露如下： 1、湖南杨氏鲜果有限公司是公司全资子公司，于 2011 年 2 月 17 日成立，注册资本 500 万元，2016 年营业收入 160,257,079.69 元，净利润 37,719,380.58 元； 2、广西杨氏鲜果有限公司是公司全资子公司，于 2010 年 4 月 28 日成立，注册资本 500 万元，2016 年营业收入 149,842,661.96 元，净利润 20,478,729.93 元。 报告期内，公司处置子公司情况如下： 1、收购控股公司中山杨氏果业进出口有限公司 35%的股权。公司于 2016 年 12 月 2 日在 全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（）公告了《关于公司 收购控股孙公司中外部股权的议案》。公司全资子公司广东杨氏南北鲜果有限公司拟以不超过 人民币 700,000 元的金额收购控股公司中山杨氏果业进出口有限公司 35%的股权。该项收购 完成后，广东杨氏南北鲜果有限公司将取得中山杨氏果业进出口有限公司 100%的控制权。公 司第二届董事会第十次会议审议通过了该事项。目前相关收购事宜仍在进行中。 2、拟注销下属全资子公司江华杨氏生态科技种植有限公司、注销下属孙公司富乐优水果 有限公司、注销下属分公司江西杨氏果业股份有限公司沈阳分公司。 公司于 2016 年 12 月 2 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站（）公告了《江西 杨氏果业股份有限公司关于注销子、孙、分公司公告》。公司拟注销下属全资子公司江华杨氏 生态科技种植有限公司、注销下属孙公司富乐优水果有限公司、注销下属分公司江西杨氏果 业股份有限公司沈阳分公司。公司第二届董会第十次会议审议通过了该事项。目前相关注销 工作仍在进行中。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 22    1、 宏观环境 据我国国家统计局发布的 2014、2015、2016 年度《城镇居民家庭恩格尔系数（%）》及 《农村居民家庭恩格尔系数（%）》的数据显示，我国恩格尔系数逐年下降，2013、2014、 2015、2016 年度分别为 31.2%、 31%、 30.6%、30.1%，逐渐进入国际公认的富裕阶段， 随之而来的是人均消费能力的提升，整体而言国内消费市场巨大；但另一方面，也面临着 激烈的国际竞争。同时加之资本因素的作用下，果业行业加速整合，行业并购此起彼伏。 2、 行业环境 （1） 整体发展环境不断优化 国家高度重视农业和食品的安全，连续出台多项促进行业发展的鼓励政策，健康食品的 社会认知度不断提高，老百姓的食品安全健康意识不断增强，健康食品产业规模不断扩大， 市场主体日趋多样化，市场准入和安全等方面的政策法规和标准规范逐步完善，竞争有序 的市场环境逐步形成并不断完善。 （2） 产业发展日益完善 为促进农业和农业加工服务业的发展，增强其核心竞争力，国家对此方面的支持逐年 提高，促进了上下游产业链分工进一步细化和完善。 （3） 产业规模迅速扩大 随着国家大力扩宽企业融资渠道，企业融资能力大幅提高。企业并购重组趋于活跃， 产业聚集式、规模化发展趋势明显。近年来频繁的食品安全事件使社会普遍认识到加强食 品安全的重要性和必要性，政府、普通民众对食品安全、健康的需求逐渐增加。 3、 周期波动 就整体形势而言，水果逐渐成为了必需消费品，因此受宏观经济周期性变动影响较小， 不存在明显的周期性特征。就水果自身而言，其生长需要一定的周期，因此，果品的采摘、 加工及销售均会受果品成长期影响，表现出明显的季节性，同时，需求和价格也会在不同 季节形成较大的波动；就企业自身而言，公司主要产品橙、柑的收获、采摘具有较强的季 节性。一般橙、柑集中收获上市的时间主要为每年的 10 至 12 月，目前公司正积极发展进 口贸易业务，从品种上、时间上与公司传统优势产品形成互补，提升竞争优势。 4、 发展趋势 根据国研网的数据显示，预计到 2020 年，我国人口将增长至 15 亿，鲜果的需求将呈 现刚性增长。同时，国内水果市场对国外市场的开放程度又创历史新高，进口水果来势汹 汹，消费持续暴增，迅速占据了不少国人的餐桌和胃，更多的国际水果巨头参与国内市场 的竞争；与此同时，国内资本频频通过跨界并购，在国内鲜果领域“闪耀登场”；此外， 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 23    生鲜电商领域持续高速发展，显示出旺盛的生命力及时代特征，吸引了众多资本涌入。一 时间鲜果领域可谓群雄并起，激烈的竞争、多元化的竞争给公司带来了挑战。 （四）竞争优势分析 1、 全产业链优势 公司以鲜橙、鲜柑的初加工业务为核心与依托，在此基础之上，积极向上游发展种植 业。经过多年的行业积累，公司拥有稳定的销售渠道，业务覆盖境内和境外两个市场。目 前，公司积极发展进口贸易业务；境内市场以水果批发市场、商业超市等销售渠道为主， 电子商务平台渠道为辅。 2、 地域资源优势 公司目前在全国主要的四个柑橘原产地设立了生产基地，分布在江西赣州、湖南常德、 广西贺州、广东河源，处于北纬 24.37°~29.58°之间，位于“赣南-湘南-桂北”、“浙-闽- 粤” 两大柑橘优势产业带。是农业部发布的《全国农业和农村经济发展第十二个五年规划》 中“七区二十三带”农业战略格局下优势突出、布局合理、协调发展的优势产业带。公司 在四个柑橘原产地建设生产基地，拥有专业的种植管理团队，保证果源品质和数量，降低 运输成本，拥有良好的地域资源优势。 3、 规模化优势 历经多年发展，公司已经实现规模化生产。目前，江西杨氏、广西杨氏、湖南杨氏、 河源杨氏四大加工基地合计加工能力为 400 吨/时；公司拥有行业内领先的约 7 万吨冷藏保 鲜库（2.44 万吨鲜果冷藏库和 4.62 万吨自然通风保鲜库），可以对鲜果进行大规模、长时间 储藏保鲜，以便以较佳的市场价格出售产品。 公司长期与高质量的果园保持合作，进行鲜果采购，由于公司采购量大，故能够利用 其规模优势进行果品分类、分期采购，以根据市场情况在恰当的采摘时点获得较为优质的 原材料，以保证公司拥有稳定优质的货源；并在全国重要的柑橘原产地都设有加工基地， 先后在江西、广西、广东河源及湖南建立了四大现代化鲜果加工基地，拥有相当的市场规 模、丰富的客户资源基础，多年来，杨氏果业建立了水果批发市场、商业超市、境外市场 等多渠道的销售网络，产品覆盖全国，并且远销加拿大、东南亚、中东、东欧和港澳等国 家和地区。 4、 专业化、标准化优势 （1） 强大的信息搜集能力 公司会派专业人员在国内外市场进行定期或不定期的市场调研，收集全球各地的相关 数据，进行实时记录，保证数据来源真实、准确、全面；并且长期以来积累了宝贵的合作 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 24    资源，与华中农业大学、中国农业科学院柑桔研究所、西南大学柑桔研究所等研究机构进 行合作，并聘请相关专家作为技术顾问，与公司技术人员组成技术团队，制定技术方案， 开展技术培训指导，督促检查，把标准化生产技术落实到项目实施和管理的每一个环节， 打造优良示范工程。并且通过与各机构共同合作，及时准确地了解到国内外市场动态及各 类信息，掌握上下游市场情况。 （2） 专业化分析 公司通过调研，获得各原产地的果树种植管理情况，包括树龄、树木大小、果园管理 水平、果实质量、级别等情况，进行记录分析，从而对当年产量、质量、价格等进行预测； 同时，建立了完善的客户信息档案，及时了解客户需求，更好地制定当年的产销计划，在 市场情况变化时能够针对客户需求做出适当的调整。 （3） 专业化处理 公司多年来积累了专业的种植管理、采摘、运输、保鲜等技术。与合作机构共同指导 种植，选取优良品种，并进行温度、湿度、微生物、病虫害等因素的控制，保证果实生长 质量；同时，公司依据市场行情预测，科学地制定采摘计划，设定合理的时点进行采摘， 并进行专业化运输、生产，以保证果品品质与安全。公司目前已获得 4 项保鲜贮藏专利技 术，在鲜果保鲜贮藏方面具有专业性，公司利用自有技术进行鲜果保鲜，控制当期销售数 量，有效平衡市场供需，保障公司利益。 （4） 产品标准化 公司针对不同的细分市场销售相应标准的水果，引进先进的生产线，针对原料水果进 行设定，量化指标，划分不同级别，然后自动进行分选，并按需归类处理。 （5） 操作标准化 公司历来注重产品品质与食品安全，将质量安全贯穿于采摘、运输、储藏、预选、加 工、包装等各个环节，树立了良好的行业标准体系，申请并取得了 Global GAP（全球良好 农业操作）认证，Global GAP 旨在通过降低对环境的有害影响，减少化学投入品的使用， 保证员工健康、食品安全及动物福利。公司按照行业标准制定相应的业务操作流程，并建 立了有效的品质管理制度，严格把控原材料水果的采摘、生产流程中各环节包括对化学药 品的使用及货物运输等情况、通过标准化的运营管理，确保产品安全，提升产品品质。 5、 人才团队优势 作为农业企业，团队行业经验是公司核心竞争力的体现。经过多年行业的积累，公司 拥有一支专业、团结和高效的管理团队和营销能力突出、服务意识强的营销团队，其中， 公司实际控制人杨灿伟先生从事水果经营三十多年，积累了丰富的行业资源和行业经验。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 25    6、 品牌优势 长期以来，公司坚持“信誉为本、质量第一”的宗旨，凭借其行业领先的机械化程度、 科技含量及经营理念，依托较大的柑橘包装加工规模以及长期秉承的精益求精的产品品质， 使得所创立的“YANG’S—NS”（杨氏）品牌产品在行业内以及消费者中享受有一定的声誉。 迄今，公司已走上了一条可持续发展和产业升级的快车道，并步入了资本效益、规模效益 及品牌效益的发展阶段。随着公司规模不断扩大，公司将愈加注重品牌影响力。 7、 技术优势 （1） 先进的保鲜贮藏技术 公司目前拥有 4 项发明专利，同时有 10 项发明专利在申请过程中。公司已有的专利技 术，能够实现对鲜果的有效保存与贮藏，在延长销售周期的同时，降低了鲜果价格波动带 来的经营风险。 （2） 质量追溯体系 公司建立了完善的果品质量追溯体系，能够通过批次号追溯到果品的来源及生产加工 过程中涉及到的技术参数。首先，公司定期记录并更新每一个果园及果品的相关信息，进 行统计记录，每一批入厂的水果都设定相应的批次号；其次，在加工的过程中，系统在果 品上机时扫描批次号，自动记录下加工的技术参数情况，包括生产用药的 PPM 浓度、温度、 湿度、加工设备使用情况、果品分类情况等。通过信息的完整记录，公司可以根据相关信 息进行售后质量追溯与管理。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立完整，保持着良好的独立自主 经营能力；会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要 财务、业务等经营指标健康，公司资产规模、收入与净利润水平等主要财务指标有明显增 长；经营管理层、核心技术人员队伍相对稳定。公司所处行业前景良好，市场需求持续爆 发式增长，产业链完整，在行业内的竞争优势明显，行业地位突出。综上，公司拥有良好 的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司的注册地址及主要经营场所大多位于国家级（母公司江西杨氏位于国家级贫困县 赣州寻乌县）或省级（广西杨氏位于广西富川县、四川杨氏种植基地位于四川苍溪县及四 川阆中市）市级（湖南杨氏位于湖南常德石门县、河源杨氏位于广东河源市连平县）贫困 地区，公司以产业发展带动当地经济发展，通过各种途径为贫困地区居民提供就业机会。 主要体现在：一是、公司通过“公司+农户”、“公司+合作社”的模式收购原料果，解决 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 26    了果农种果的销路问题，提升了当地居民的家庭收入与经济发展水平；二是、通过“公司+ 自有种植基地”，即流转农民土地发展现代化种植的模式，为当地百姓带来流转土地租金 收入；三是、通过在贫困地区开设水果商品化处理加工厂，延长产业链，扩大加工贸易， 增加贫困地区财政收入；四是、公司在加工厂或种植基地优先安排贫困人口中有劳动能力 的贫困户到工厂、基地务工，一定程度解决就业问题；五是、公司组织种植基地当地劳动 力参与各项培训，帮助村民掌握职业技能、农村实用技术，协助当地村民开拓销售市场并 转移就业；六是、通过一二三产业高度结合，创建水果生态家园，积极组织对种植基地周 边村民的活动，如：举行慰问当地老年人，组织老年人参加采摘体验等观光休闲等活动， 促进乡村旅游创收。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 1、 消费需求升级，国内外鲜果消费者需求量质齐升 随着国民生活水平不断提升，消费需求升级势不可挡。鲜果消费正在向安全化、品质 化、品牌化、个性化、多样化转变。消费者对安全、健康和营养等问题的意识不断增强， 安全、新鲜、高品质、营养等因素、将成为消费者选购时最重要的参考指标。近年来，优 质鲜果受市场追捧的表现可见一斑，消费者在鲜果消费方面从过去相对关心价格逐步向关 注品质转变。 2、 产品质量标准体系日趋完善，安全与质量成为鲜果核心竞争力 对食品安全问题的关注加强，使得鲜果产品安全成为重中之重，进而倒逼水果供应行 业不断提高安全标准。目前，水果初加工行业已采用各项国家及行业标准，但与国际标准 相比，在有害微生物及代谢产物、农药残留量等标准方面还存在一定差距。我国生鲜水果 初加工行业安全与质量标准日趋与国际市场接轨，行业安全标准也将日益严格。能否率先 建立符合国际标准的质量控制体系，获得国际市场及高端客户认证，决定着生鲜果品初加 工企业能否抢占市场先机。未来鲜果产品的质量与安全是企业进入市场、产品进行竞争的 核心要素。 3、 全产业链化趋势 全产业链化经营是指企业发展到一定阶段后向产业上下游进行延伸，由“专业化”向 “全产业链化”、“一体化”的趋势转变。对于农产品初加工服务业而言，在原料端，原 料果源头控制至关重要。目前国内大多数采用“农户+企业”、“农民专业合作社+企业” 以及“农场+企业”等模式；在销售端，企业通常直接面向水果经销商、水果批发商或超市。 同时，部分企业在行业内经过较长时间的技术和经验积累，并依托一定的资源优势逐 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 27    步向上游种植业延伸，通过自行发展种植基地、协议固定基地等形式以严格的质量要求规 范农户的种植行为，从源头上对产品质量进行把关，大大地减少中间环节及质量风险，满 足下游客户的质量标准及要求；另一方面，通过多样化、标准化的产品策略渗入下游消费 者终端，增强对下游的渗透力度，掌握更为及时准确的市场信息，并反馈给上游种植，对 规范上游供应起到重要作用。果品初加工企业最终达到形成上游源头控制、下游渠道渗透 能力的全产业链化经营模式，减少了终端渠道的质量管理难度及产品质量风险，其产品的 质量和利润率相对较高。随着行业规模化发展，果业企业中全产业链将逐渐形成趋势。 4、 行业并购、重组，资本化运作日益加剧 近年来，国内果业企业频频强强联手，在资本的作用下并购重组此起彼伏。通过相互 联合、优势互补快速形成大规模成本、品牌、供应链优势，将传统优势发挥到极致，实现 供应侧升级。果品行业的竞争将由区域性的竞争走向跨区域的竞争、从经营管理的竞争走 向产业链之间的竞争。没有实现跨区域发展的企业，没有产业链上下游优势的企业必然会 被整合，行业整合的大幕已经开启；另一方面，国内资本频频通过跨界并购，在国内鲜果 领域“闪耀登场”。生鲜电商近年来呈现井喷式发展，一度成为资本圈最炙手可热的投资 领域，据中国果业品牌大会有关数据统计，2015 年生鲜（含实体）领域公开的融资金额达 50 亿元；仅 2016 年上半年，生鲜（含实体）企业公开的融资金额就超 48 亿元。果业发展 提前跨入资本竞争时代。 （二）公司发展战略 公司成立十余年来，立足于柑橘行业，致力于打造规模化、集约化的全产业链现代农 业企业。目前，公司已经覆盖了种植、采购、加工、包装、仓储、销售以及精品水果贸易 等产业链环节，未来，公司将进一步完善上下游产业链、多元化销售渠道并建立起品牌价 值。 1、巩固现有生产基地 公司目前在江西、湖南、广西、广东河源建立了四大生产基地，并引进了先进的生产 设备。这种“产区+生产加工基地”的模式可以大大缩短原料水果到工厂的距离，从而降低 原料水果在运输过程中造成的损伤度。同时，公司制定了严格的采摘和运输质量控制标准， 保证原料水果的品质。 公司今后将继续巩固现有的生产基地，按实际需求对设备进行维护和升级，并对生产 人员进行培训，以增加质量把控强度。 2、整合上下游，实现产业化 针对上游企业，公司采用“农户+企业”、“农民专业合作社+企业”以及“农场+企 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 28    业”等行业传统模式。近年来，公司为了加强对果品源头的控制，研究紧密型“企业+农民 专业合作社”模式，通过构建与合作社多维度的合作方向，进一步加强对果园的管理，从 源头上保证原料水果的供应量与品质。根据公司战略规划，公司将发展种植业，自建种植 基地，实施精细化管理，研发与培育新品种，以满足市场质量和品种要求。 针对下游企业，公司将发展自己的销售终端，选择长期合作的有实力的客户作为收购 标的，从而直接控制销售终端，以更加便捷快速地掌握市场的需求信息，做出经营判断。 3、积极发展国际贸易 公司从事进出口贸易有一定的经验，今后将继续发展并扩展海外业务，充分利用国际、 国内市场以平滑因鲜果品种差异、季节性缺陷等造成的不良影响。 4、打造电商平台 目前公司借助第三方平台，开拓了电商渠道，以经销的模式进行电商销售；未来公司 将搭建自己的网络平台，进行直营销售，扩宽销售渠道，同时打造杨氏品牌。 5、增强品牌宣传力度 公司在行业内处于较为领先的地位，生产能力强，且产出果品具有优良的品质，能够 满足不同市场的需求，在业内知名度较高。公司产品覆盖全国，并延伸海外，但品牌意识 前期较为薄弱，终端消费者对公司品牌认知度不高。今后，公司将通过网络平台、广告等 渠道进行相应推广，并通过整合下游市场，直面终端客户，扩大品牌认知度。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司实际控制人不当控制的风险 杨灿伟直接持有本公司 58.83%的股份，系本公司实际控制人和控股股东。公司已建立 起一套相对完整的公司治理制度，也经过了五年的检验，但作为本公司控股股东、实际控 制人杨灿伟仍可能利用其控制地位和对公司的影响力，通过行使表决权对本公司的经营、 人事、财务等实施不当控制，从而影响本公司的正常经营，为本公司持续健康发展带来风 险。公司将通过持之以恒的努力，不断健全三会制度，提高公司治理水平，更加有力地防 范此风险。 2、公司治理的风险 公司于 2011 年 12 月 27 日改制成为股份公司，运行至今,公司的法人治理结构已相对比 较完善，目前公司下属有多家子公司、分公司，各项管理控制制度需要有较强的执行力才 能得以实现，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步改进。随着本公司的快速 发展，经营规模不断扩大，人员不断增加和更迭，对公司治理将会提出更高的要求。公司 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 29    将不断提高公司治理水平，进一步保障投资者利益。 3、季节性波动风险 公司主要产品橙、柑的收获、采摘具有较强的季节性。一般橙、柑集中收获上市的时 间主要为每年的 10 至 12 月，公司目前的销售主要集中在第一季度和第四季度，因此，公 司的生产经营存在较强的季节性波动风险。公司将继续发展进口贸易，充分利用全球鲜果 淡旺季不尽相同的特点进行互补，从而减少季节性波动影响，进一步提高公司业绩表现。 4、政府补贴政策变化的风险 2016 年、2015 年、2014 年，公司收到的政府补助金额分别为 1,270 万元、842 万元、 707 万元，政府补助金额对公司净利润有一定影响，对公司的发展和经营业绩提升起到了较 大的促进作用，若因不可预见的原因未来政府补助的政策发生变化，将可能会对公司业绩 和利润水平造成一定的影响。公司将逐步提升盈利能力，降低对政府补贴对公司业绩的影 响。 5、自然因素引发的原材料供应风险 鲜橙、鲜柑为公司主要原料水果，虽然公司生产加工基地和采购产区位于江西、广西、 湖南三大国内优势柑橘优势产区，产区土质、气候、地形适合鲜橙、鲜柑的种植，虽然不 属于重大极端气候、地质灾害、病虫害频发的地区，但倘若未来发生重大自然灾害，如遇 到干旱、霜冻等极端灾害天气或受到病虫的侵害，公司业绩将受到影响。公司将结合多年 从业经验，提升预判能力并及早布局，同时通过扩大原材料供应范围，逐步实践“全球采购” 战略，进一步分散自然因素引发的系统性风险。 6、流动性风险 2016 年末、2015 年末，公司流动比率分别为 1.57、1.15，速动比例为 1.28、0.93。公 司短期偿债能力较弱，如果市场竞争加剧、气候条件、外部经济环境以及行业发展趋势发 生显著变化，可能会对公司资产流动性产生负面影响。公司将进一步规范、稳定经营，提 升运营效率，加快资金周转同时积极拓展融资渠道，从而更好地防范流动性风险。 7、存在部分客户流失的风险 由于公司所处行业的特点所限，公司个人客户占比较高，2016 年度、2015 年度，公司 个人客户占比分别为 54.20%、52.49%。为了规范公司业务以及着力长期发展，公司未来的 销售客户逐渐转为以公司客户为主，因此，短期内，可能存在公司部分客户流失的风险。 8、出口地区政治经济政策变动风险 2016 年度、2015 年度公司外销收入占营业收入比例分别为 23.28%、36.15%。报告期内， 公司产品主要销往菲律宾、泰国、加拿大、马来西亚等国家。目前公司出口的绝大部分国 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 30    家和地区政局相对稳定，经济政策开放透明，不存在战争或者政治动乱，政治和经济政策 具有连续性和一致性。但不排除未来这些国家的产业政策或者经济环境发生较大变化的可 能，从而给公司经营带来潜在风险。公司及时考察出口客户所在区域的政治经济环境并及 时调整销售计划，降低出口地区政治经济政策变动风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不存在。 （二）关键事项审计说明： 无。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 31    第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、五、 （一） 是否存在对外担保事项 是 第五节、五、 （二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、五、 （四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、五、 （五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、五、 （六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、五、 （七） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 卢灿亮与杨满杰、杨 灿伟撤销权纠纷案 24,000,000.00 3.88% 否 2016 年 12 月 9 日 总计 24,000,000.00 3.88% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执 行情况： 公司于 2016 年 12 月 9 日，在全国中小企业股份转让系统指定信息披露网站 （）公告了《江西杨氏果业股份有限公司关于补发股权司法冻结公告 的声明公告》（2016-023）,原告卢灿亮因与杨满杰、杨灿伟债权人撤销权纠纷案，通过民 事诉讼财产保全措施申请冻结了公司实际控制人杨灿伟持有的江西杨氏果业股份有限公司 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 32    27%股权。中山市第一人民法院已于 2017 年 3 月 14 日对该案依法作出一审判决，驳回原告 诉讼，确定被告胜诉。原审原告卢灿亮于 2017 年 4 月 10 日向法院提起上诉，目前该案件 依照法定程序处于二审审理中。该案件不涉及预计负债。 （二）公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或 者连带） 是否履行必 要决策程序 是否关 联担保 赣州市金盛 源担保有限 公司 42,000,000.00 2016-08-29 至 2017-05-26 抵押 一般 是 否 总计 42,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司 的担保） 42,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 公司对外提供担保指公司于 2016 年 07 月 25 日在全国中小企业股份转让系统指定信息 披露网站（）公告的《江西杨氏果业股份有限公司关于申请银行贷款 暨全资子公司对外担保的公告》（2016-003）,该笔担保所涉及的贷款金额为 42,000,000.00 元，贷款期限 9 个月，该笔担保方式是采用第三方担保机构增信模式，即公司向银行申请 贷款，由第三方担保机构赣州市金盛源担保有限公司对该笔贷款进行担保，同时公司提供 资产抵押和子公司对外担保两种方式对该笔贷款进行反担保。上述事项已通过第二届董事 会第七次会议决议及 2016 年第二次临时股东大会决议审议。依照相关协议约定该笔担保将 于贷款清偿后进行解除。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末 是否 是否为挂 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 33    （资金、资 产、资源） （借款、垫 支、其他） 余额 归还 牌前已清 理事项 - - - - - - - - 占用原因、归还及整改情况： 不存在 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 30,000,000.00 12,135,664.93 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 300,000,000.00 178,346,210.41 总计 330,000,000.00 190,481,875.34 说明： “其他”事项系杨灿伟、董小梅、郑乐瑶、周建华、莫天坤为公司银行贷款作担保。 公司 2016 年第一次临时股东大会，审议了上述日常性关联交易情况，会议决议通过了 《关于预计 2016 年度日常性关联交易的报告》。 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履 行必要 决策程 序 担保是否 已经履行 完毕 杨灿伟股权 质押 80,000,000.00 2015 年 7 月 21 日 2016 年 7 月 19 日 是 是 杨灿伟股权 质押 200,000,000.00 2016 年 8 月 19 日 2018 年 8 月 19 日 是 否 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 34    合计 280,000,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易，旨在提升公司的融资能力，满足公司营运资金的需求，公司未 支付担保费，不存在损害公司及股东利益的情形。 公司第一届董事会第十六次会议决议通过了公司股东东方邦信创业投资有限公司提供 委托贷款 8,000 万元。该笔委托贷款于 2016 年 7 月 19 日偿还。 公司第二届董事会第八次会议决议通过了公司股东东方邦信创业投资有限公司提供委 托贷款 20,000 万元，该事项分别于 2016 年 8 月 1 日、8 月 3 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露网站（）公告了《第二届董事会第八次会议决议公告》、 《股权质押公告》。 （六）承诺事项的履行情况 1、基本农田 公司实际控制人杨灿伟承诺：“若公司未来因占用基本农田而被相关部门处罚的，本 人将自愿以现金形式向公司足额补偿因该处罚给公司带来的全部经济损失。”“公司将严 格按照法律、法规的规定使用基本农田，不会改变其土地用途。由此造成公司的相关经济 损失将由其本人承担。” 报告期内，公司已无发生占用基本农田的情形。 2、员工社保 公司实际控制人杨灿伟承诺：“如有关政府部门要求或决定，公司需要为员工补缴社 保，本公司将根据有关规定从有关部门要求之日起为未缴纳的员工足额补缴社会保险费用； 因未为上述员工缴纳社保而承担任何罚款或损失，本人愿意以自有资金承担所有金钱赔付 责任与罚金缴纳义务。” 报告期内，公司未出现应相关部门要求补缴社保费用的情形。 3、合法合规 公司实际控制人杨灿伟承诺：“本人作为公司的控股股东、实际控制人，依法开展经 营活动，经营行为合法、合规，最近 24 个月内不存在涉及以下情形的重大违法违规行为： (1)受刑事处罚； (2)受到与公司规范经营相关的行政处罚，且情节严重；情节严重的界定参照前述规定； (3)涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见。” 报告期内，公司没有发生重大违法违规情形。 4、同业竞争 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 35    公司全体股东、董事、监事、高级管理人员承诺：“本人（公司）将不在中国境内外 直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公 司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员 或核心技术人员；本人（公司）在作为股份公司股东/董事/监事/高级管理人员期间，本承诺 持续有效；本人（公司）愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，公司没有发生同业竞争的情形。 （七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 435,035.50 0.03% 信用证保证金 存货 抵押 20,115,000.00 1.51% 银行借款抵押 固定资产-设备 抵押 64,714,440.53 4.87% 银行借款抵押 固定资产-厂房 抵押 307,106,419.70 23.10% 银行借款抵押 无形资产-土地 抵押 71,160,190.00 5.35% 银行借款抵押 总计 463,531,085.73 34.87% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 36    第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比 例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 41,216,285 46.37 - 41,216,285 46.37 其中：控股股东、实际控制人 13,074,074 14.71 - 13,074,074 14.71 董事、监事、高管 1,039,015 1.17 - 1,039,015 1.17 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 47,672,604 53.63 - 47,672,604 53.63 其中：控股股东、实际控制人 39,222,222 44.12 - 39,222,222 44.12 董事、监事、高管 3,117,047 3.51 - 3,117,047 3.51 核心员工 - - - - - 总股本 88,888,889 - - 88,888,889 - 普通股股东人数 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 杨灿伟 52,296,296 - 52,296,296 58.83 39,222,222 13,074,074 2 东方邦信创业 投资有限公司 11,132,827 - 11,132,827 12.52 - 11,132,827 3 孙敏峰 4,444,444 - 4,444,444 5.00 2,962,963 1,481,481 4 杭州君润传祺 投资合伙企业 （有限合伙） 4,000,000 -5,000 3,995,000 4.49 - 3,995,000 5 广东温氏投资 3,703,704 - 3,703,704 4.16 - 3,703,704 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 37    有限公司 6 何毅宁 2,556,062 - 2,556,062 2.87 1,917,047 639,015 7 北京汇知合富 创业投资有限 公司 2,400,000 - 2,400,000 2.70 - 2,400,000 8 曾荣光 1,777,778 - 1,777,778 2.00 1,185,186 592,592 9 甘瑞宇 1,777,778 - 1,777,778 2.00 1,185,186 592,592 10 吴志红 1,600,000 - 1,600,000 1.80 1,200,000 400,000 合计 85,688,889 -5,000 85,683,889 96.37 47,672,604 38,011,285 前十名股东间相互关系说明：前十名股东间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 杨灿伟，董事长兼总裁。男，汉族，1967 年 2 月生，中国国籍，无境外居留权，初中学 历。1986 年至 2001 年任中山市杨氏南北贸易有限公司董事；2001 年 6 月至今任职广东杨氏 南北鲜果有限公司执行董事、总经理；2004 年 5 月至 2011 年 11 月任江西杨氏南北鲜果有限 公司董事长；2007 年 6 月至今任河源市杨氏农业发展有限公司执行董事、经理；2010 年 4 月至今任广西杨氏鲜果有限公司执行董事；2011 年 12 月至今任湖南杨氏鲜果有限公司执行 董事；2011 年 11 月至今任江西杨氏果业股份有限公司董事长兼总裁；2013 年 6 月至今任全 农有限公司（香港）董事；2014 年 9 月至今任中山市伟鑫投资有限公司执行董事；2014 年 12 月至今任中山杨氏果业进出口有限公司董事。 本报告期内公司控股股东没有发生变动。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人与控股股东均为杨灿伟，简历如上。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 38    第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： 不存在 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） （一）基本情况 单位：元/股 证券代 码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 - - - - - - - - （二）股东情况（不同批次分别列示，整张表格可复制自行添加） 单位：股 证券代码 证券简称 股东人数 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% - - - - - （三）利润分配情况 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息 率% 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩 余利润分配 参与剩余 分配金额 - - - - - - - - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 39    （四）回购情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 回购选择权的行使主体 回购期间 回购数量 回购比例% 回购资金总额 - - - - - - - （五）转换情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 转股条件 转股价格 转换选择权的行使主体 转换形成的普通股数量 - - - - - - （六）表决权恢复情况（如有） 单位：元/股 证券代码 证券简称 恢复表决权的优先股数量 恢复表决权的优先股比例% 有效期间 - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况（如有）： 不存在 公开发行债券的特殊披露要求（如有）： 不存在 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行融资 中国农业发展银行定南 县支行 42,000,000.00 4.35% 2016-8-29 至 2017-5-26 否 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 40    银行融资 赣州银行股份有限公司 寻乌支行 3,000,000.00 6.525% 2016-12-6 至 2017-4-30 否 银行融资 赣州银行股份有限公司 寻乌支行 6,000,000.00 6.525% 2016-12-13 至 2017-4-30 否 银行融资 寻乌县农村信用合作联 社 5,000,000.00 8.4825% 2016-11-10 至 2019-11-9 否 银行融资 寻乌县农村信用合作联 社 10,000,000.00 5.655% 2015-12-29 至 2016-12-28 否 银行融资 寻乌县农村信用合作联 社 5,000,000.00 5.655% 2016-3-17 至 2017-3-16 否 银行融资 中国农业银行富川瑶族 自治县支行 28,000,000.00 4.785% 2016-9-29 至 2017-9-28 否 银行融资 中国农业银行石门县支 行 21,000,000.00 6.09% 2016-9-30 至 2017-9-29 否 银行融资 中国工商银行股份有限 公司中山沙溪支行 6,000,000.00 美元（约 合 41,622,000.00 元） 1.3702% 2016-7-22 至 2017-1-17 否 银行融资 中国工商银行股份有限 公司中山沙溪支行 1,000,000.00 美元（约 合 6,937,000.00 元） 1.5819% 2016-7-26 至 2017-1-21 否 银行融资 平安银行中山分行营业 部 20,000,000.00 5.655% 2016-6-28 至 2017-6-27 否 银行融资 农商银行中山分行 3,000,000.00 4.350% 2016-4-14 至 2017-4-13 否 银行融资 中国工商银行寻乌支行 77,142,857.28 5.225% 2013-5-24 至 2018-12-24 否 银行融资 中国工商银行股份有限 公司中山沙溪分行 200,000,000.00 11.8% 2016-8-19- 至 2017-8-19 否 合计 468,701,857.28 违约情况（如有）： 不存在 五、利润分配情况 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 41    （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 42    第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪酬 杨灿伟 董事长、总裁 男 50 初中 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 何毅宁 副董事长 男 44 高中 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 李岸然 董事、常务副总裁 男 47 高中 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 吴志红 董事 女 49 大专 2015 年 6 月-2018 年 6 月 否 田辉 董事 男 39 本科 2015 年 6 月-2018 年 6 月 否 王甦 董事 女 54 本科 2015 年 6 月-2018 年 6 月 否 尚宇雷 董事 男 31 本科 2015 年 6 月-2018 年 6 月 否 刘晓春 董事 女 61 大专 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 彭成绩 董事 男 79 本科 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 郑乐瑶 监事会主席 女 45 大专 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 罗月庭 监事 男 40 本科 2015 年 6 月-2018 年 6 月 否 杨官荣 监事 男 43 高中 2016 年 8 月-2019 年 8 月 是 周建华 副总裁 男 48 高中 2015 年 6 月-2018 年 6 月 是 向军 财务负责人 男 44 本科 2014 年 6 月-2017 年 6 月 是 袁庆 董事会秘书 男 34 研究生 2014 年 6 月-2017 年 6 月 是 董事会人数： 9 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股股数 数量 变动 期末持 普通股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权数量 杨灿伟 董事长、总裁 52,296,296 - 52,296,296 58.83 - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 43    何毅宁 副董事长 2,556,062 - 2,556,062 2.88 - 李岸然 董事、常务副总裁 - - - - - 吴志红 董事 1,600,000 - 1,600,000 1.80 - 田辉 董事 - - - - - 王甦 董事 - - - - - 尚宇雷 董事 - - - - - 刘晓春 董事 - - - - - 彭成绩 董事 - - - - - 郑乐瑶 监事会主席 - - - - - 罗月庭 监事 - - - - - 杨官荣 职工监事 - - - - - 周建华 副总裁 - - - - - 向军 财务负责人 - - - - - 袁庆 董事会秘书 - - - - - 合计 56,452,358 - 56,452,358 63.51 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 杨官荣 总裁助理 新任 职工监事 上届职工监事 离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨官荣先生，职工监事。汉族，1974 年 2 月出生，高中学历，中国国籍，无境外居留权。 毕业于广东省中山市龙山中学。1993 年加入杨氏公司工作一直至今，从基层采购员做起，先 后担任采购主管、采购经理，2010 年任职广东杨氏南北鲜果有限公司采购中心总监；2013 年任职江西杨氏果业股份有限公司总经理；2014 年任职江西杨氏果业股份有限公司沈阳分公 司总经理；2015 年 3 月加入总裁办任职总裁助理。2016 年 8 月任职江西杨氏果业股份有限 公司职工监事。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 44    二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 28 39 财务人员 40 31 销售人员 15 15 生产人员 102 109 采购人员 15 16 行政人员 28 12 其他人员 50 22 员工总计 278 244 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 23 23 专科 53 58 专科以下 201 162 员工总计 278 244 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 不存在。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数 量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内不存在依照《非上市公众公司监督管理办法》规定认定的核心员工的情形。 报告期内核心技术人员不存在变动。 公司核心技术人员包括周建华先生、莫天坤先生。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 45    周建华，副总裁。男，汉族，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权。1987 年 9 月毕业于衢州市府山中学，高中学历；1987 年 9 月至 1993 年 12 月，就职于衢州市棉纺织 厂，任普通员工，1994 年 1 月至 1999 年 9 月，就职于衢州市龙凤公司，任行政经理；1999 年 9 月至 2003 年 12 月，就职于衢州市公司緑金果业公司，任副总经理；2004 年 1 月至 2010 年 12 月，就职于广东中兴緑丰农业科技发展有限公司，任副总经理；2011 年 1 月就职于江 西杨氏果业股份有限公司；2013 年 6 月至今，任江西杨氏果业股份公司副总裁；2014 年 3 月至今，任江华杨氏生态科技种植有限公司监事。为参与人之一，参与发明“脐橙贮藏保 鲜方法及脐橙防腐保鲜恒温浸泡方法”、“一种脐橙贮藏保鲜方法”、“一种脐橙贮藏保 鲜方法及负压强排式通风控温库贮藏方法”“一种脐橙贮藏保鲜方法及脐橙免发汗式中温 预处理方法”等专利，并分别于 2014 年 11 月 12 日、2015 年 5 月 13 日、2015 年 6 月 17 日、2016 年 1 月 27 日取得发明专利证书。 莫天坤先生，总裁助理，汉族，1978 年 12 月出生，工商管理本科学历，中国国籍，无 境外居留权，毕业于广东广播电视大学。1998 年 12 月至今就职于江西杨氏果业股份有限公 司，历任出货管理员、品质主管、生产主管、生产副厂长、厂长、副总经理、生产管理中 心总监、广西杨氏鲜果有限公司总经理、江西杨氏果业股份有限公司（本部）总经理、2015 年 3 月至今担任公司总裁助理。荣获广西富川县民族团结工作先进个人，江西寻乌县优秀 共产党员等称号。作为参与人之一，参与发明“脐橙贮藏保鲜方法及脐橙防腐保鲜恒温浸 泡方法”、“一种脐橙贮藏保鲜方法”、“一种脐橙贮藏保鲜方法及负压强排式通风控温 库贮藏方法”“一种脐橙贮藏保鲜方法及脐橙免发汗式中温预处理方法”等专利，并分别 于 2014 年 11 月 12 日、2015 年 5 月 13 日、2015 年 6 月 17 日、2016 年 1 月 27 日取得发明 专利证书。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 46    第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立了股份公司的股东大会、董事 会、监事会。同时公司制定了较为完整的三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。 公司董事会由 9 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，监事 会对股东大会负责。报告期内，公司治理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件 存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。报告期内公司还制定了《年度报告重 大差错责任追究制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的 召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没 有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三会决议均能得到切实的执行。 公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相 关会议，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知 情权、质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。《公司章 程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规 定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利。公司建立了投资者关系管理制 度，细化投资者参与公司管理及股东权利保护的相关事项，并通过信息披露与交流加强与 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 47    投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、 监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照《公司章程》及全国中小企业股 份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了《公 司章程》，公司相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工 作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间 的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 无。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项 董事会 7 第二届董事会第四次会议：《审议公司<2016 年年度审 计报告>的议案》；《审议公司<2016 年年度董事会报 告>的议案》；《审议公司<2016 年年度监事会报告>的 议案》；《审议公司<2016 年年度决算工作报告>的议 案》；《审议公司<2016 年年度预算工作报告>的议案》； 《审议公司<2016 年年度利润分配方案>的议案》；《审 议公司<关于续聘 2017 年度审计机构>的议案》； 第二届董事会第五次会议：《审议公司<2016 年年度资 金占用专项报告>的议案》；《审议公司<关于预计 2017 年度日常性关联交易的报告>》； 第二届董事会第六次会议：《关于公司全资子公司广东 杨氏南北鲜果有限公司提供资产抵押担保的议案》； 第二届董事会第七次会议：《审议<关于公司资产抵押 申请贷款暨子公司对外担保>的议案》；《审议<关于提 议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案>》； 第二届董事会第八次会议：《审议<公司股东东方邦信 创业投资有限公司向公司提供委托贷款暨关联交易> 的议案》；《审议<关于提议召开 2016 年第三次临时股 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 48    东大会>的议案》； 第二届董事会第九次会议：《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》； 第二届董事会第十次会议：《审议<关于公司拟注销子 公司、孙公司、分公司>的议案》；《审议<关于公司拟 收购控股孙公司股权>的议案》；《审议<关于公司设立 赣州分公司>的议案》；《审议<关于公司设立审计部> 的议案》。 监事会 3 第二届监事会第二次会议：《审议公司<2016 年年度审 计报告>的议案》；《审议公司<2016 年年度董事会报 告>的议案》；《审议公司<2016 年年度监事会报告>的 议案》；《审议公司<2016 年年度决算工作报告>的议 案》；《：审议公司<2016 年年度预算工作报告>的议 案》；《审议公司<2016 年年度利润分配方案>的议案》； 《审议公司<关于续聘 2017 年度审计机构>的议案》； 第二届监事会第三次会议：《审议公司<2016 年年度资 金占用专项报告>的议案》；《审议公司<关于预计 2017 年度日常性关联交易的报告>》； 第二届监事会第四次会议：《关于公司 2016 年半年度 报告的议案》。 股东大会 4 2015 年年度股东大会： 《审议公司<2016 年年度审计报 告>的议案》；《审议公司<2016 年年度董事会报告>的 议案》；《审议公司<2016 年年度监事会报告>的议案》； 《审议公司<2016 年年度决算工作报告>的议案》；《审 议公司<2016 年年度预算工作报告>的议案》；《审议公 司<2016 年年度利润分配方案>的议案》；《审议公司< 关于续聘 2017 年度审计机构>的议案》； 2016 年第一次临时股东大会： 《审议公司<2016 年年度 资金占用专项报告>的议案》；《审议公司<关于预计 2017 年度日常性关联交易的报告>》； 2016 年第二次临时股东大会：《审议<关于公司资产抵 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 49    押申请贷款暨子公司对外担保>的议案》； 2016 年第三次临时股东大会：《审议<公司股东东方邦 信创业投资有限公司向公司提供委托贷款暨关联交 易>的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次三会的召集、召开、表决程序等均符合《公司法》等有关法律、 行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，会议程序规范，决议内容合法 合规，公司三会成员也符合相关法规的任职要求。 （三）公司治理改进情况 公司建立了现代企业制度，并以现代企业制度的要求不断完善公司法人治理结构。股 东及董监高均严格按照《公司法》等法律、法规和股转系统的规范性文件的具体要求，忠 实、勤勉地履行各自的权利和义务，公司重大问题决策、重要管理人员任免、重大项目投 资决策、大额资金使用等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报 告期内，公司依法运作，未出现违法、违规现象，公司治理符合相关法律法规的要求，不 存在任何差异。 （四）投资者关系管理情况 自 2016 年 6 月 24 日挂牌以来，公司在正常生产运营管理的同时，自觉按照信息披露 制度的具体要求，积极履行信息披露义务，建立了和谐的投资者关系。报告期内，公司受 到了国内众多知名券商和投资机构的高度关注，并热情接待了多家券商和各类投资机构的 调研洽谈，同时，通过电话、网络、会面等方式与潜在投资者保持沟通联系，真诚答复有 关问题，信息沟通渠道畅通。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督 事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司于 2011 年 12 月 27 日改制成为股份公司，其法人治理结构相对比较完善。公司与控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，公 司具有完整的业务体系及独立面向市场经营的能力，具体情况如下： 1、 公司的业务独立 公司目前的主要业务为水果种植及农副产品、分级包装，收购，加工和销售。公司拥有完 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 50    整的业务体系，具有自主经营能力，独立承担风险与责任。公司具备独立采购、独立生产、独 立面向市场的能力。 2、 公司的资产独立完整 公司用于开展业务的主要资产权属清晰。公司拥有开展生产经营所需的厂房、机械设备、 电脑、办公设备、车辆等固定资产。截至报告出具日，公司不存在资产和其他资源被控股股东、 实际控制人及公司其他关联方占用的情形，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提 供担保的情形。 3、 公司的人员独立 本公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。董事、 监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生。本公司的总裁、 副总裁、董事会秘书和财务负责人等高级管理人员未在实际控制人控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的职务，未在实际控制人及其控制的其他企业领薪；本公司的财务人员未在实际 控制人及其控制的其他企业兼职。 4、 公司的财务独立 本公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财 务会计核算体系和财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。本公司聘有专门的财务人员， 且财务人员未在任何关联单位兼职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。本公司独立纳税，不存 在控股股东、实际控制人干预本公司资金运用的情况。 5、 公司的机构独立 本公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董 事会为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分 工协作，形成独立的运营主体，不受控股股东、实际控制人的干预，与控股股东在机构设置、 人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照《公司法》、《证券法》和相关的规范性文件及《公司章程》的有关规定，设立了 股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的“三会一层”的公司治理结构。根据公司所处行 业的业务特点及公司自身的发展水平，公司建立了与公司发展相匹配的组织架构及现代化企业 管理制度，制定了公司内部管理制度，建立了包括《独立董事制度》、《关联交易管理制度》、《信 息披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《对外投资担保管理制度》等各个方面的内部控制制 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 51    度，还建立了符合公司业务特点的质量管理制度，通过了 ISO 9001、ISO22000 质量管理体系认 证。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有 关的法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，是完整、 合理、有效的，不存在重大缺陷。但由于内部控制是一项系统工程，需要根据公司的战略规划、 发展水平及所处行业的情况进行不断地调整与完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整 性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情 况，于 2017 年建立《年度报告差错责任追究制度》，截至本报告出具日，已由公司第二届董事 会第十四次会议审议通过。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 52    第十节 财务报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大华审字[2017]002454 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 周小根 汤孟强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 审计报告正文 大华审字[2017]002454 号 江西杨氏果业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西杨氏果业股份有限公司(以下简称杨氏果业)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杨氏果业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 53    我们认为，杨氏果业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了杨氏果业 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周小根 中国·北京 中国注册会计师：汤孟强 二〇一七年四月二十五日 一、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节，七，注释 1 23,523,992.20 22,414,461.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十节，七，注释 2 497,094,298.95 329,410,542.75 预付款项 第十节，七，注释 3 25,829,059.75 30,031,277.88 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 54    应收股利 其他应收款 第十节，七，注释 4 16,392,782.00 11,555,153.89 买入返售金融资产 存货 第十节，七，注释 5 126,878,404.68 96,434,547.28 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 第十节，七，注释 6 2,019,881.82 8,832,841.73 流动资产合计 691,738,419.40 498,678,824.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十节，七，注释 7 368,615,694.17 395,513,299.49 在建工程 第十节，七，注释 8 3,474,239.64 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 第十节，七，注释 9 194,083,437.20 108,659,601.83 油气资产 无形资产 第十节，七，注释 10 65,805,157.67 67,505,475.42 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十节，七，注释 11 745,386.16 2,128,766.25 递延所得税资产 其他非流动资产 第十节，七，注释 12 5,014,253.04 1,376,000.00 非流动资产合计 637,738,167.88 575,183,142.99 资产总计 1,329,476,587.28 1,073,861,967.75 流动负债： 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 55    短期借款 第十节，七，注释 13 191,559,000.00 213,900,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十节，七，注释 14 163,887,838.64 136,175,481.09 预收款项 第十节，七，注释 15 16,595,397.38 580,277.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节，七，注释 16 4,807,574.48 5,966,418.92 应交税费 第十节，七，注释 17 2,174,827.45 1,350,026.56 应付利息 第十节，七，注释 18 1,350,441.50 685,233.74 应付股利 其他应付款 第十节，七，注释 19 8,013,609.85 8,523,610.61 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 第十节，七，注释 20 51,428,571.48 64,734,976.81 其他流动负债 流动负债合计 439,817,260.78 431,916,025.71 非流动负债： 长期借款 第十节，七，注释 21 225,714,285.80 77,142,857.16 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 56    长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 第十节，七，注释 22 39,503,244.96 32,868,637.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 265,217,530.76 110,011,494.32 负债合计 705,034,791.54 541,927,520.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节，七，注释 23 88,888,889.00 88,888,889.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节，七，注释 24 175,084,250.30 175,084,250.30 减：库存股 其他综合收益 第十节，七，注释 25 525,567.44 195,440.83 专项储备 盈余公积 第十节，七，注释 26 16,815,321.80 12,378,323.53 一般风险准备 未分配利润 第十节，七，注释 27 337,327,796.63 250,671,119.55 归属于母公司所有者权益合 计 618,641,825.17 527,218,023.21 少数股东权益 5,799,970.57 4,716,424.51 所有者权益合计 624,441,795.74 531,934,447.72 负债和所有者权益总计 1,329,476,587.28 1,073,861,967.75 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 57    （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,844,157.70 10,298,515.30 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十节，十二，注释 1 206,329,144.47 160,299,705.98 预付款项 687,881.92 1,131,607.00 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节，十二，注释 2 176,884,023.82 140,770,991.26 存货 76,867,606.47 65,775,758.93 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 8,039,586.58 流动资产合计 474,612,814.38 386,316,165.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 第十节，十二，注释 3 154,445,389.03 154,445,389.03 投资性房地产 固定资产 244,252,896.77 261,486,093.27 在建工程 1,032,544.46 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 199,146.92 油气资产 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 58    无形资产 9,044,495.64 9,417,809.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 539,147.40 非流动资产合计 409,513,620.22 425,349,292.13 资产总计 884,126,434.60 811,665,457.18 流动负债： 短期借款 71,000,000.00 149,900,000.00 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 42,112,134.22 75,160,720.33 预收款项 2,437,950.46 206,328.02 应付职工薪酬 1,914,359.90 4,533,116.75 应交税费 1,202,450.33 597,106.79 应付利息 1,070,915.50 596,835.32 应付股利 其他应付款 48,449,661.78 57,673,798.93 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 51,428,571.48 51,428,571.48 其他流动负债 流动负债合计 219,616,043.67 340,096,477.62 非流动负债： 长期借款 225,714,285.80 77,142,857.16 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 59    长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 225,714,285.80 77,142,857.16 负债合计 445,330,329.47 417,239,334.78 所有者权益： 股本 88,888,889.00 88,888,889.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 175,084,250.30 175,084,250.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 16,815,321.80 12,378,323.53 未分配利润 158,007,644.03 118,074,659.57 所有者权益合计 438,796,105.13 394,426,122.40 负债和所有者权益合计 884,126,434.60 811,665,457.18 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 60    （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 789,310,294.96 646,582,568.65 其中：营业收入 第十节，七，注释 28 789,310,294.96 646,582,568.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 702,995,388.72 568,129,037.94 其中：营业成本 第十节，七，注释 28 594,585,574.62 464,297,420.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 第十节，七，注释 29 2,039,261.20 1,175,852.15 销售费用 第十节，七，注释 30 29,429,241.95 28,956,957.43 管理费用 第十节，七，注释 31 39,765,348.06 41,061,272.27 财务费用 第十节，七，注释 32 21,441,892.35 21,365,636.82 资产减值损失 第十节，七，注释 33 15,734,070.54 11,271,899.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,314,906.24 78,453,530.71 加：营业外收入 第十节，七，注释 34 6,649,507.61 4,124,825.08 其中：非流动资产处置利得 393,968.00 - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 61    减：营业外支出 第十节，七，注释 35 967,443.41 2,112,736.11 其中：非流动资产处置损失 559,416.04 320,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 91,996,970.44 80,465,619.68 减：所得税费用 第十节，七，注释 36 136,929.50 812,225.90 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,860,040.94 79,653,393.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 91,093,675.35 79,692,445.75 少数股东损益 766,365.59 -39,051.97 六、其他综合收益的税后净额 647,307.08 383,217.31 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 330,126.61 195,440.83 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 330,126.61 195,440.83 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 330,126.61 195,440.83 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 92,507,348.02 80,036,611.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 91,423,801.96 79,887,886.58 归属于少数股东的综合收益总额 1,083,546.06 148,724.51 八、每股收益： 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 62    （一）基本每股收益 1.02 0.90 （二）稀释每股收益 1.02 0.90 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节，十二，注释 4 362,750,118.71 305,152,475.24 减：营业成本 第十节，十二，注释 4 275,812,312.38 215,186,854.86 营业税金及附加 671,040.54 413,060.54 销售费用 12,148,311.75 15,020,993.04 管理费用 9,394,288.76 10,856,223.00 财务费用 18,608,940.06 15,699,092.25 资产减值损失 4,929,914.55 -724,669.40 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,185,310.67 48,700,920.95 加：营业外收入 3,363,672.90 570,073.05 其中：非流动资产处置利得 393,968.00 - 减：营业外支出 179,000.84 1,514,891.36 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,369,982.73 47,756,102.64 减：所得税费用 - 387,722.26 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,369,982.73 47,368,380.38 五、其他综合收益的税后净额 44,369,982.73 47,368,380.38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 63    的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 716,332,083.03 625,817,437.96 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 64    收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 742,443.35 1,765,795.37 收到其他与经营活动有关的现金 第十节，七，注释 37.1 13,915,182.47 4,420,510.56 经营活动现金流入小计 730,989,708.85 632,003,743.89 购买商品、接受劳务支付的现金 634,566,877.70 437,725,665.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 40,839,914.31 32,282,165.22 支付的各项税费 10,746,492.35 11,793,544.80 支付其他与经营活动有关的现金 第十节，七，注释 37.2 58,597,258.21 51,334,116.82 经营活动现金流出小计 744,750,542.57 533,135,491.84 经营活动产生的现金流量净额 -13,760,833.72 98,868,252.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,403,009.38 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 第十节，七，注释 37.3 4,869,414.00 6,400,000.00 投资活动现金流入小计 7,272,423.38 6,400,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 86,036,871.91 107,226,864.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 65    投资活动现金流出小计 86,036,871.91 107,226,864.55 投资活动产生的现金流量净额 -78,764,448.53 -100,826,864.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 4,567,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,567,700.00 取得借款收到的现金 342,559,000.00 219,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 第十节，七，注释 37.4 1,710,000.00 40,000,000.00 筹资活动现金流入小计 344,269,000.00 263,567,700.00 偿还债务支付的现金 229,634,976.69 191,034,976.56 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,355,997.40 23,584,954.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 第十节，七，注释 37.5 - 40,110,000.00 筹资活动现金流出小计 256,990,974.09 254,729,931.47 筹资活动产生的现金流量净额 87,278,025.91 8,837,768.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,631,751.81 2,887,773.09 五、现金及现金等价物净增加额 2,384,495.47 9,766,929.12 加：期初现金及现金等价物余额 20,704,461.23 10,937,532.11 六、期末现金及现金等价物余额 23,088,956.70 20,704,461.23 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 66    （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 353,990,050.81 243,702,416.86 收到的税费返还 742,443.35 1,765,795.37 收到其他与经营活动有关的现金 3,241,140.04 30,126,789.58 经营活动现金流入小计 357,973,634.20 275,595,001.81 购买商品、接受劳务支付的现金 315,296,417.34 173,964,017.86 支付给职工以及为职工支付的现金 15,643,022.08 11,888,711.70 支付的各项税费 4,672,763.97 3,146,518.06 支付其他与经营活动有关的现金 66,856,360.80 20,972,844.42 经营活动现金流出小计 402,468,564.19 209,972,092.04 经营活动产生的现金流量净额 -44,494,929.99 65,622,909.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,923,005.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,923,005.45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,646,344.03 7,672,604.64 投资支付的现金 - 71,285,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,646,344.03 78,957,604.64 投资活动产生的现金流量净额 -3,723,338.58 -78,957,604.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 67    取得借款收到的现金 271,000,000.00 155,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,710,000.00 40,000,000.00 筹资活动现金流入小计 272,710,000.00 195,000,000.00 偿还债务支付的现金 201,328,571.36 122,428,571.36 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,017,028.18 17,617,961.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - 40,000,000.00 筹资活动现金流出小计 224,345,599.54 180,046,532.86 筹资活动产生的现金流量净额 48,364,400.46 14,953,467.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,109,510.51 1,975,591.13 五、现金及现金等价物净增加额 5,255,642.40 3,594,363.40 加：期初现金及现金等价物余额 8,588,515.30 4,994,151.90 六、期末现金及现金等价物余额 13,844,157.70 8,588,515.30 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 68    （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 195,440.83 12,378,323.53 250,671,119.55 4,716,424.51 531,934,447.72 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年期初余额 88,888,889.00 175,084,250.30 195,440.83 12,378,323.53 250,671,119.55 4,716,424.51 531,934,447.72 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - 330,126.61 4,436,998.27 86,656,677.08 1,083,546.06 92,507,348.02 （一）综合收益总额 - - 330,126.61 - 91,093,675.35 1,083,546.06 92,507,348.02 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 69    （三）利润分配 - - - 4,436,998.27 -4,436,998.27 - - 1．提取盈余公积 - - - 4,436,998.27 -4,436,998.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - 四、本年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 525,567.44 16,815,321.80 337,327,796.63 5,799,970.57 624,441,795.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 70    一、上年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 - 7,641,485.49 175,715,511.84 - 447,330,136.63 加：会计政策变更 - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 二、本年期初余额 88,888,889.00 175,084,250.30 - 7,641,485.49 175,715,511.84 - 447,330,136.63 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - 195,440.83 4,736,838.04 74,955,607.71 4,716,424.51 84,604,311.09 （一）综合收益总额 - - 195,440.83 - 79,692,445.75 - 79,887,886.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 4,716,424.51 4,716,424.51 1．股东投入的普通股 - - - - - 4,716,424.51 4,716,424.51 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （三）利润分配 - - - 4,736,838.04 -4,736,838.04 - - 1．提取盈余公积 - - - 4,736,838.04 -4,736,838.04 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 71    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - 四、本年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 195,440.83 12,378,323.53 250,671,119.55 4,716,424.51 531,934,447.72 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 72    （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 12,378,323.53 118,074,659.57 394,426,122.40 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 88,888,889.00 175,084,250.30 12,378,323.53 118,074,659.57 394,426,122.40 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - 4,436,998.27 39,932,984.46 44,369,982.73 （一）综合收益总额 - - - 44,369,982.73 44,369,982.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 4．其他 - - - - - （三）利润分配 - - 4,436,998.27 -4,436,998.27 - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 73    1．提取盈余公积 - - 4,436,998.27 -4,436,998.27 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - 3．其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - （五）专项储备 - - - - - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - - - - - （六）其他 - - - - - 四、本年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 16,815,321.80 158,007,644.03 438,796,105.13 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 7,641,485.49 75,443,117.23 347,057,742.02 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 74    其他 - - - - - 二、本年期初余额 88,888,889.00 175,084,250.30 7,641,485.49 75,443,117.23 347,057,742.02 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - 4,736,838.04 42,631,542.34 47,368,380.38 （一）综合收益总额 - - - 47,368,380.38 47,368,380.38 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - 4．其他 - - - - - （三）利润分配 - - 4,736,838.04 -4,736,838.04 - 1．提取盈余公积 - - 4,736,838.04 -4,736,838.04 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - 3．其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 75    （五）专项储备 - - - - - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - - - - - （六）其他 - - - - - 四、本年期末余额 88,888,889.00 175,084,250.30 12,378,323.53 118,074,659.57 394,426,122.40 法定代表人： 杨灿伟 主管会计工作负责人： 向军 会计机构负责人： 向军 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 76    财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 江西杨氏果业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为江西杨氏南北 鲜果有限公司,于 2011 年 12 月经赣州市工商行政管理局批准，由公司原股东杨灿伟、何毅 宁、梁征然、谢可平、李智雄、杭州君润传祺投资合伙企业（有限合伙）、北京汇知合富创 业投资有限公司作为发起人，以截至 2011 年 8 月 31 日止的净资产整体变更设立江西杨氏果 业股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：91360700759985191H。 经过历年的转增股本及增发新股，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总 数 88,888,889.00 股，注册资本为 88,888,889.00 元，注册地址：江西省赣州市寻乌县黄龙坳 工业园，总部地址：江西省赣州市寻乌县黄龙坳工业园，公司实际控制人为杨灿伟。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属农产品初加工服务行业，主要产品或服务为脐橙、柑桔、荔枝、猕猴桃、香蕉、 葡萄、芒果等鲜果的种植、收购、加工、销售及国际进出口贸易。公司经营范围为水果及农 副土特产品的分级包装，收购、销售、种植农副土特产品（不含粮食），果业投资。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 9 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 广东杨氏南北鲜果有限公司 全资子公司 2 100 100 中山杨氏果业进出口有限公司 控股子公司 3 65 65 全农有限公司 全资子公司 3 100 100 富乐优水果有限公司 控股子公司 4 51 51 河源市杨氏农业发展有限公司 全资子公司 2 100 100 广西杨氏鲜果有限公司 全资子公司 2 100 100 湖南杨氏鲜果有限公司 全资子公司 2 100 100 四川杨氏生态农业有限公司 全资子公司 2 100 100 江华杨氏生态科技种植有限公司 全资子公司 2 100 100 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 77    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收 益。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 78    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 79    单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 80    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 81    综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 82    采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 83    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 84    （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 85    金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 86    可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 87    7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方组合 不计提坏账准备 所有关联方客户 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括员工的借款、 员工的备用金 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 88    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 50.00 50.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 (十) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 89    4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十一) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 90    权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 91    被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 92    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 93    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十二) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口 关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产 的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支 付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 94    额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 15-20 5 4.75-6.33 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00 电子设备及其他 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 95    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确 定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的 期间内计提折旧。 (十三) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应 予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等，本公司的在建工程以项目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 96    止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十五) 生物资产 1． 生物资产分类 本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产包括自行营造的柑橘类水果 果树及其他类水果果树。其他类水果果树主要为柠檬，猕猴桃，进一步区分为成熟及未成 熟生产性生物资产。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2． 生物资产初始计量 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购 买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 97    入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账 价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 3． 生物资产后续计量 （1）后续支出 自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的 成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生 产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。 （2）生产性生物资产折旧 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。 本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使 用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧 方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 依 据 猕猴桃果园 13-15 0 土地流转协议 （3）生物资产处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成 本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面 价值及相关税费后的余额计入当期损益。 4． 生物资产减值 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据 表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资 产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可 收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得 转回。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 98    使用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地权证 商标权 10 年 商标权证 专利权 20 年 专利名称 软件 10 年 受益期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 99    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 100    应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十八) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 101    3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 (二十) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 102    对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十二) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 103    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。公司具体的收入确认原则如下： （1） 经销 本公司依据合同向经销商销售产品（或商品），按合同约定价格在产品出库时即确认销 售单价，在客户签收（或客户认可的第一承运人签收），且本公司已经收款或取得索取货款 依据时确认收入； （2） 代销 本公司委托代理商代销货物，在商品已出库，收到代销单位的代销清单或者收到全部或 者部分货款的当天，且销售商品的成本能够可靠计量时确认收入。 （3） 直销 本公司商品销售在指定地点将商品交付予客户或客户认可的第一承运人且客户或第一 承运人已经签收，本公司已经收款或取得索取货款依据时确认收入。 （4） 自营出口 本公司出口商品采取离岸价(FOB)结算方式，在商品已出库且已于海关报关出口，取得 出装船提单，开具出口销售发票，销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可收回货款， 销售商品的成本能够可靠计量时确认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 104    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 建造合同收入的确认依据和方法 （1） 当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 合同总收入能够可靠地计量； 2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 （2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： 1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 105    2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。 (二十三) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 106    交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司； （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业； （4）对本公司实施共同控制的投资方； （5）对本公司施加重大影响的投资方； （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司； （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 (二十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 107    2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据 情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待 转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他 非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的 交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整 至“税金及附加”；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”、“其他非流动资产”、“其他流动负 债”、“其他非流动负债”；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调 整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 和应税服务收入 13%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 本公司为 1%；所属子公司河源杨氏、广西杨氏、 湖南杨氏为 5%，广东公司与四川杨氏为 7%。 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 免征 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 108    纳税主体名称 所得税税率 广西杨氏鲜果有限公司 免征 湖南杨氏鲜果有限公司 免征 四川杨氏生态农业有限公司 免征 河源市杨氏农业发展有限公司 25% 广东杨氏南北鲜果有限公司 25% 江华杨氏生态科技种植有限公司 25% 中山杨氏果业进出口有限公司 25% 富乐优水果有限公司 16.5% 全农有限公司 16.5% (二) 税收优惠政策及依据 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项及《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》第八十六条第（一）、7 项规定，生产经营活动符合《享受企业所得税 优惠政策的农产品加工范围（试行）》（财税[2008]149 号）第一条三款二项的规定，从事农 产品初加工项目免征企业所得税，本公司、广西杨氏鲜果有限公司、湖南杨氏鲜果有限公司、 四川杨氏生态农业有限公司享受上述所得税优惠政策。 本公司于 2010 年 5 月 21 日取得寻乌县国税局批准从 2009 年起执行免征所得税的备案， 备案项目为农产品初加工所得，并发送企业所得税优惠备案项目审核审批情况表（编号： [2010]第 003 号）。 广西杨氏鲜果有限公司于 2011 年 3 月 1 日取得富川瑶族自治县国家税务局批准备案的 企业所得税减免优惠备案表，减免年限从 2011 年 2 月 1 日起，备案项目为收购鲜柑与鲜橙 农产品初加工。 湖南杨氏鲜果有限公司于 2012 年 3 月 16 日取得石门县国家税务局批准备案的企业所得 税减免优惠备案表，同意企业享受企业所得税减免优惠政策。 四川杨氏生态农业有限公司于 2015 年 3 月 17 日取得四川省阆中市国家税务局批准备案 的企业所得税减免优惠备案表，同意企业享受企业所得税减免优惠政策，减免年限从 2015 年 1 月 1 日起。 广东杨氏南北鲜果有限公司于 2013 年 3 月 4 日申报 2013 年度企业所得税减免税备案， 备案项目为农产品初加工，主管税务机关中山市地方税务局沙溪税务分局已于 2013 年 3 月 4 日同意备案，并发送税收减免登记备案告知书（中山地税沙溪减备告字[2013]002 号）。2014 年 7 月 15 日，营业执照、税务登记证和组织机构代码证变更。同时税率变更为 25%。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 109    七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 118,099.97 121,379.59 银行存款 22,970,856.73 20,583,081.64 其他货币资金 435,035.50 1,710,000.00 合 计 23,523,992.20 22,414,461.23 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保证金 435,035.50 用于担保的定期存款或通知存款 1,710,000.00 合计 435,035.50 1,710,000.00 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计 提 527,372,884.46 99.79 30,278,585.51 5.74 497,094,298.95 组合 2：按其他组合计提 单项金额虽不重大但单独 1,101,702.33 0.21 1,101,702.33 100.00 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 110    种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 计提坏账准备的应收账款 合计 528,474,586.79 100.00 31,380,287.84 5.94 497,094,298.95 续：. 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计 提 334,571,005.47 96.60 16,929,897.70 5.06 317,641,107.77 组合 2：按其他组合计提 11,769,434.98 3.40 11,769,434.98 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 346,340,440.45 100.00 16,929,897.70 4.89 329,410,542.75 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 449,174,059.05 22,458,702.96 5.00 1－2 年 78,198,825.41 7,819,882.55 10.00 合计 527,372,884.46 30,278,585.51 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备的金额为 14,451,491.45 元。 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 111    3． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,101.31 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 177,948,688.80 33.67 10,641,660.59 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 15,405,088.83 59.64 29,765,429.53 99.11 1 至 2 年 10,244,730.17 39.66 265,848.35 0.89 2 至 3 年 179,240.75 0.70 合计 25,829,059.75 100.00 30,031,277.88 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 湖南杨氏农林产品专业合作社联合社 9,980,961.00 1-2 年 预付果款，2016 年采购量 不足，2017 年已全部回货 合 计 9,980,961.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 期末余额前五名预付账款汇总 24,408,272.47 94.50 注释4． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 112    种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 11,091,076.47 64.89 700,226.62 6.31 10,390,849.85 组合 2：按其他组合计提 6,001,932.15 35.11 6,001,932.15 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 17,093,008.62 100.00 700,226.62 4.10 16,392,782.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 11,044,600.00 89.21 825,450.00 7.47 10,219,150.00 组合 2：按其他组合计提 1,336,003.89 10.79 1,336,003.89 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 12,380,603.89 100.00 825,450.00 6.67 11,555,153.89 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 113    账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 8,783,620.47 439,181.02 5.00 1－2 年 2,232,456.00 223,245.60 10.00 2－3 年 5,400.00 1,620.00 30.00 3－4 年 66,000.00 33,000.00 50.00 4－5 年 2,100.00 1,680.00 80.00 5 年以上 1,500.00 1,500.00 100.00 合计 11,091,076.47 700,226.62 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备的金额为 122,023.38 元。 3． 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 3,200.00 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 10,731,181.98 10,700,000.00 备用金 208,938.20 1,275,659.49 押金 365,356.00 331,700.00 往来款及其他 5,787,532.44 73,244.40 合计 17,093,008.62 12,380,603.89 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 Woo Lee Fruit & Vegetable Co., Ltd. 保证金 4,663,648.61 1 年以内 27.28 233,182.43 富茂国际有限公司 往来款及其他 2,303,353.13 1 年以内 13.48 阆中市投资促进合作局 保证金 2,000,000.00 1-2 年 11.70 200,000.00 赣州中财金融服务有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 5.85 50,000.00 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 114    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 杨志辉 往来款及其他 969,168.17 1 年以内 5.67 合计 10,936,169.91 63.98 483,182.43 注释5． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 44,098,406.79 87,842.00 44,010,564.79 28,931,116.42 89,549.16 28,841,567.26 在产品 1,438,642.30 1,438,642.30 1,341,946.93 1,341,946.93 库存商品 8,283,105.16 8,283,105.16 15,777,165.08 1,193,336.68 14,583,828.40 发出商品 51,685,867.89 51,685,867.89 31,878,657.28 31,878,657.28 委托加工物资 周转材料 21,460,224.54 21,460,224.54 19,781,547.41 19,781,547.41 自制半成品 消耗性生物资产 7,000.00 7,000.00 合计 126,966,246.68 87,842.00 126,878,404.68 97,717,433.12 1,282,885.84 96,434,547.28 2． 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 89,549.16 1,707.16 87,842.00 在产品 库存商品 1,193,336.68 1,193,336.68 发出商品 委托加工物资 周转材料 25,900.00 25,900.00 自制半成品 消耗性生物资产 7,000.00 7,000.00 合计 1,282,885.84 32,900.00 1,707.16 1,226,236.68 87,842.00 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 115    注释6． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 2,019,881.82 8,832,841.73 合计 2,019,881.82 8,832,841.73 注释7． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 360,367,357.88 122,586,346.82 11,353,752.95 8,010,217.82 502,317,675.47 2． 本期增加金额 1,782,971.69 3,184,431.52 488,343.97 276,227.00 5,731,974.18 购置 1,782,971.69 2,833,929.36 488,343.97 276,227.00 5,381,472.02 在建工程转入 350,502.16 350,502.16 股东投入 融资租入 其他转入 3． 本期减少金额 12,210.00 2,109,000.00 150,120.00 103,254.44 2,374,584.44 处置或报废 12,210.00 2,109,000.00 150,120.00 103,254.44 2,374,584.44 融资租出 其他转出 4． 期末余额 362,138,119.57 123,661,778.34 11,691,976.92 8,183,190.38 505,675,065.21 二. 累计折旧 1． 期初余额 57,785,894.32 34,255,478.82 5,879,182.69 4,908,321.70 102,828,877.53 2． 本期增加金额 17,091,906.96 10,782,344.60 1,702,089.91 1,297,708.06 30,874,049.53 计提 17,091,906.96 10,782,344.60 1,702,089.91 1,297,708.06 30,874,049.53 其他转入 3． 本期减少金额 488,237.82 55,461.00 75,355.65 619,054.47 处置或报废 488,237.82 55,461.00 75,355.65 619,054.47 融资租出 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 116    项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其 他 合计 其他转出 4． 期末余额 74,877,801.28 44,549,585.60 7,525,811.60 6,130,674.11 133,083,872.59 三. 减值准备 1． 期初余额 1,382,390.07 2,591,518.54 1,589.84 3,975,498.45 2． 本期增加金额 计提 其他转入 3． 本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4． 期末余额 1,382,390.07 2,591,518.54 1,589.84 3,975,498.45 四. 账面价值 1． 期末账面价值 285,877,928.22 76,520,674.20 4,166,165.32 2,050,926.43 368,615,694.17 2． 期初账面价值 301,199,073.49 85,739,349.46 5,474,570.26 3,100,306.28 395,513,299.49 注释8． 在建工程 1． 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 湖南冷链物流保鲜库 2,295,201.65 2,295,201.65 湖南设备（6 线商标安装设备） 146,493.53 146,493.53 装修工程 1,032,544.46 1,032,544.46 合 计 3,474,239.64 3,474,239.64 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 湖南冷链物流保鲜库 2,295,201.65 2,295,201.65 湖南设备（6 线商标安装设备） 196,995.69 50,502.16 146,493.53 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 117    工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 污水处理工程 300,000.00 300,000.00 装修工程 1,032,544.46 1,032,544.46 合 计 3,824,741.80 350,502.16 3,474,239.64 注释9． 生产性生物资产 1． 以成本计量 项 目 种植业 合计 成熟 未成熟 一. 账面原值 1． 期初余额 32,500,000.00 84,997,923.64 117,497,923.64 2． 本期增加金额 89,115,515.58 89,115,515.58 外购 自行培育 89,115,515.58 89,115,515.58 股东投入 3． 本期减少金额 8,874,198.34 8,874,198.34 处置 8,874,198.34 8,874,198.34 4． 期末余额 32,500,000.00 165,239,240.88 197,739,240.88 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,340,123.47 1,340,123.47 2． 本期增加金额 2,315,680.21 2,315,680.21 计提 2,315,680.21 2,315,680.21 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 3,655,803.68 3,655,803.68 三. 减值准备 1． 期初余额 7,498,198.34 7,498,198.34 2． 本期增加金额 1,376,000.00 1,376,000.00 计提 1,376,000.00 1,376,000.00 3． 本期减少金额 8,874,198.34 8,874,198.34 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 118    项 目 种植业 合计 成熟 未成熟 处置 8,874,198.34 8,874,198.34 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 28,844,196.32 165,239,240.88 194,083,437.20 2． 期初账面价值 31,159,876.53 77,499,725.3 108,659,601.83 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 .专利权 商标权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 75,167,567.73 40,520.00 72,716.40 1,880,088.46 77,160,892.59 2． 本期增加金额 购置 内部研发 股东投入 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 75,167,567.73 40,520.00 72,716.40 1,880,088.46 77,160,892.59 二. 累计摊销 1． 期初余额 9,057,358.82 2,363.62 57,517.89 538,176.84 9,655,417.17 2． 本期增加金额 1,503,351.31 2,025.96 6,931.68 188,008.80 1,700,317.75 计提 1,503,351.31 2,025.96 6,931.68 188,008.80 1,700,317.75 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 10,560,710.13 4,389.58 64,449.57 726,185.64 11,355,734.92 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 119    项 目 土地使用权 .专利权 商标权 软件 合计 3． 本期减少金额 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 64,606,857.60 36,130.42 8,266.83 1,153,902.82 65,805,157.67 2． 期初账面价值 66,110,208.91 38,156.38 15,198.51 1,341,911.62 67,505,475.42 注释11． 长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 土地租赁费 717,566.25 16,035.00 701,531.25 宏宇大厦车位费 1,411,200.00 1,411,200.00 装修 63,151.00 19,296.09 43,854.91 合计 2,128,766.25 63,151.00 35,331.09 1,411,200.00 745,386.16 注释12． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 江华瑶族自治县冯城农村土地承包经营权信托有限公司土地流转款 850,000.00 江华瑶族自治县乡镇财政管理局土地流转款 526,000.00 预付设备工程款 5,014,253.04 合计 5,014,253.04 1,376,000.00 注释13． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 9,000,000.00 90,000,000.00 抵押借款 164,559,000.00 98,900,000.00 保证借款 18,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 15,000,000.00 合计 191,559,000.00 213,900,000.00 短期借款分类的说明： 本公司以赣州市金盛源担保有限公司作为担保人，4,200,000.00 元作为保证金，向中国 农业发展银行定南县支行取得流动资金借款 42,000,000.00 元，年利率 4.35%；本公司以账 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 120    面价值 10,115,000.00 元脐橙、蜜桔作为质押，以及杨灿伟提供最高额保证担保，向赣州银 行股份有限公司寻乌支行取得流动资金借款 3,000,000.00 元，年利率 6.525%；本公司以账 面价值 10,000,000.00 元脐橙作为质押，以及杨灿伟提供最高额保证担保，向赣州银行股份 有限公司寻乌支行取得流动资金借款 6,000,000.00 元，年利率 6.525%；本公司以账面原值 注塑厂 16,174,700.00 元作为抵押，以及杨灿伟、董小梅、郑乐瑶提供保证担保，向寻乌县 农村信用合作联社取得流动资金借款 5,000,000.00 元，年利率为 8.4825%；本公司以杨灿伟、 董小梅、周建华、郑乐瑶提供保证担保，向寻乌县农村信用合作联社取得流动资金借款 5,000,000.00 元，年利率为 5.655%；本公司以杨灿伟、董小梅、周建华、郑乐瑶提供保证担 保，向寻乌县农村信用合作联社取得流动资金借款 10,000,000.00 元，年利率为 5.655%。 广西杨氏以账面原值房产 47,500,000.00 元作为抵押、江西杨氏果业股份有限公司担保， 向中国农业银行富川瑶族自治县支行取得流动资金借款 28,000,000.00 元，贷款利率 4.785%。 湖南杨氏以账面原值房产 28,170,000.00 元、土地 16,690,000.00 元作为抵押以及江西杨 氏果业股份有限公司为其提供保证担保，向中国农业银行石门县支行取得流动资金借款 21,000,000.00，年利率 6.09%. 广东杨氏南北鲜果有限公司以河源市杨氏发展有限公司账面原值房产34,397,368.00元、 土地 20,039,040.00 元作为抵押,以及江西杨氏果业股份有限公司为其提供保证担保，向中国 工商银行股份有限公司中山沙溪支行取得半年期 6,000,000.00 美元贷款（RMB 41,622,000.00 元）, 年利率 1.3702%；以河源市杨氏发展有限公司土地 30,620,750.00 元为抵押，向中国工 商银行股份有限公司中山沙溪支行取得半年期1,000,000.00美元贷款(RMB 6,937,000.00元)， 年利率 1.5819%,用于支付进口货款；以杨灿伟以及江西杨氏果业股份有限公司提供保证担 保，向中山农村商业银行股份有限公司总行营业部取得流动资金借款 3,000,000.00 元，年利 率 4.35%；以账面原值房产 28,655,100.00 元以及杨灿伟、董小梅、江西杨氏果业股份有限 公司提供保证担保，向平安银行中山分行营业部取得 20,000,000.00 元贷款,用于购买夏橙， 年利率 5.655%。 注释14． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 水果款 93,741,296.81 91,240,106.76 材料款 45,018,472.67 29,303,068.17 设备款 2,045,973.31 2,143,684.30 工程款 9,206,234.43 476,795.00 运输费 13,030,231.72 11,404,805.92 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 121    其他 845,629.70 1,607,020.94 合计 163,887,838.64 136,175,481.09 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 江西客家彩印包装有限责任公司 16,693,873.20 正常往来滚动 ROC INTERNATIONAL LLC 8,488,863.93 正常往来滚动 深圳市信嘉谊物流有限公司 3,112,594.52 正常往来滚动 合计 28,295,331.65 注释15． 预收款项 1． 预收账款情况 项 目 期末余额 期初余额 水果款 16,595,397.38 580,277.98 合计 16,595,397.38 580,277.98 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 C.T. PROSPER GROUP CO., LTD. 330,138.07 金额较小，属于正常滚动 合计 330,138.07 注释16． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,910,405.47 38,699,432.11 39,817,352.86 4,792,484.72 离职后福利-设定提存计划 56,013.45 897,865.84 938,789.53 15,089.76 辞退福利 80,000.00 80,000.00 合计 5,966,418.92 39,677,297.95 40,836,142.39 4,807,574.48 2． 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,870,556.56 35,891,671.47 37,001,181.00 4,761,047.03 职工福利费 1,961,629.36 1,961,629.36 社会保险费 6,518.02 436,559.29 439,129.67 3,947.64 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 122    其中：基本医疗保险费 4,911.70 371,489.49 373,220.59 3,180.60 工伤保险费 960.55 36,809.47 37,250.48 519.54 生育保险费 645.77 28,260.33 28,658.60 247.50 住房公积金 4,768.58 334,957.82 338,976.40 750.00 工会经费和职工教育经费 27,853.27 65,848.96 67,722.51 25,979.72 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 709.04 8,765.21 8,713.92 760.33 合 计 5,910,405.47 38,699,432.11 39,817,352.86 4,792,484.72 3． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 48,448.45 863,589.53 897,196.62 14,841.36 失业保险费 7,565.00 34,276.31 41,592.91 248.40 合计 56,013.45 897,865.84 938,789.53 15,089.76 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,110,184.67 消费税 营业税 企业所得税 689,238.43 686,538.45 个人所得税 14,718.45 19,606.71 城市维护建设税 26,558.00 54,941.60 房产税 83,987.77 264,916.94 土地使用税 42,714.75 804.69 教育费附加 93,121.67 191,376.86 印花税 79,508.13 10,450.22 堤防费 34,795.58 118,874.68 其他 2,516.41 合计 2,174,827.45 1,350,026.56 注释18． 应付利息 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 123    项 目 期末余额 期初余额 长、短期借款应付利息 1,350,441.50 685,233.74 合 计 1,350,441.50 685,233.74 注释19． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 2,000.00 466,629.17 押金及保证金 226,400.00 27,303.29 往来款 2,809,144.06 1,017,286.49 运费 3,276,550.73 3,264,793.90 土地流转金 1,134,548.17 1,744,461.40 车位使用费 720,000.00 其他 564,966.89 1,283,136.36 合计 8,013,609.85 8,523,610.61 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 何学院 1,316,900.00 正常业务滚动 深圳市信嘉谊物流有限公司 1,262,780.38 正常业务滚动 阆中市江东农业园区办公室 1,130,388.67 正常业务滚动 合计 3,710,069.05 注释20． 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 51,428,571.48 64,734,976.81 合计 51,428,571.48 64,734,976.81 注释21． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 质押+保证借款 200,000,000.00 抵押+保证借款 25,714,285.80 77,142,857.16 合计 225,714,285.80 77,142,857.16 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 124    长期借款分类的说明： 本公司以账面原值房产 162,753,463.58 元、土地 3,810,400.00 元和机器设备 54,170,228.65 元作为抵押以及杨灿伟、董小梅为其提供最高额保证担保与中国工商银行寻乌支行签订固定 资产抵押借款合同，借款本金 180,000,000.00 元，借款期限 5 年，年利率 5.225%；截至 2016 年 12 月 31 日已归还 102,857,142.72 元，尚欠 77,142,857.28 元，未来 12 个月内需要还本的 借款金额为 51,428,571.48 元；以东方邦信创业投资有限公司作为委托人，杨灿伟以股权质 押，向中国工商银行股份有限公司中山沙溪分行取得两年期贷款 200,000,000.00 元，年利率 11.8%，到期一次性偿还本金 。 注释22． 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 32,868,637.16 8,578,414.00 1,943,806.20 39,503,244.96 详见表 1 合计 32,868,637.16 — — 39,503,244.96 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 河源杨氏基建补 贴 21,112,406.04 1,624,031.16 19,488,374.88 与资产相关 湖南杨氏基建补 贴 5,356,231.12 319,775.04 5,036,456.08 与资产相关 四川流转土地 补助资金 6,000,000.00 3,869,414.00 9,869,414.00 与资产相关 园区进出口道路 涵管资金补助款 400,000.00 400,000.00 与资产相关 平摊基础设施建 设补助款 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 石门财政标准化 厂房建设补贴 715,200.00 715,200.00 与资产相关 石门财政补贴 1,989,000.00 1,989,000.00 与资产相关 石门经济开发区 管委会支 135 工 1,004,800.00 1,004,800.00 与资产相关 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 125    注释23． 股本 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 88,888,889.00 88,888,889.00 注释24． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 175,084,250.30 175,084,250.30 其他资本公积 合计 175,084,250.30 175,084,250.30 注释25． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所 得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 一、以后不能重分类 进损益的其他综合 收益 1. 外币报表折算 差额 195,440.83 647,307.08 330,126.61 317,180.47 525,567.44 其他综合收益合计 195,440.83 647,307.08 330,126.61 317,180.47 525,567.44 注释26． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 12,378,323.53 4,436,998.27 16,815,321.80 程补助资金 合计 32,868,637.16 8,578,414.00 1,943,806.20 39,503,244.96 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 126    项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 12,378,323.53 4,436,998.27 16,815,321.80 注释27． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 250,671,119.55 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 250,671,119.55 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 91,093,675.35 — 减：提取法定盈余公积 4,436,998.27 10 提取任意盈余公积 期末未分配利润 337,327,796.63 注释28． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 788,699,572.37 594,449,712.92 645,565,508.42 463,300,593.82 其他业务 610,722.59 135,861.70 1,017,060.23 996,826.31 注释29． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 3,368.00 19,712.11 城市维护建设税 288,968.43 387,592.35 教育费附加 438,232.26 384,931.32 堤防维护费 137,463.56 印花税 409,492.81 房产税 379,279.77 土地使用税 381,588.37 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 127    项 目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 868.00 其他 383,616.37 合计 2,039,261.20 1,175,852.15 注释30． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,239,562.51 236,424.72 社会保险 139,515.75 13,535.18 福利费 46,667.60 36,882.50 差旅费 222,992.32 225,882.43 交通费 297,139.35 44,280.30 招待费 67,226.53 87,415.34 办公费 413,556.01 152,224.35 运费 22,753,162.21 22,674,225.88 市场费 3,717,986.75 5,108,207.23 房费水电 156,205.00 125,538.00 折旧 96,223.09 97,199.90 其他 279,004.83 155,141.60 合计 29,429,241.95 28,956,957.43 注释31． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 12,749,113.01 12,501,173.48 社会保险 1,777,492.16 1,485,381.85 福利费 1,005,274.54 1,066,137.66 工会经费 65,848.96 65,633.11 差旅费 1,995,640.34 1,612,865.61 交通费 1,616,042.31 1,390,084.23 招待费 1,366,939.86 1,676,425.76 办公费 2,037,035.41 1,711,035.76 税金 476,126.29 2,537,522.42 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 128    项 目 本期发生额 上期发生额 低值易耗 12,081.50 50,047.50 中介服务费 5,073,996.73 4,124,084.16 房费水电 2,201,416.19 1,754,453.92 无形资产及其他资产摊销 1,746,795.10 1,783,555.51 折旧 7,263,042.07 7,728,741.38 其他 378,503.59 1,574,129.92 合计 39,765,348.06 41,061,272.27 注释32． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 28,021,205.16 23,919,783.23 减：利息收入 43,177.44 264,431.49 汇兑损益 -6,976,047.25 -2,504,555.78 其他 439,911.88 214,840.86 合计 21,441,892.35 21,365,636.82 注释33． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 14,326,877.70 -1,484,683.49 存货跌价损失 31,192.84 1,282,885.84 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 3,975,498.45 工程物资减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 1,376,000.00 7,498,198.34 油气资产减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 129    项 目 本期发生额 上期发生额 其他 合计 15,734,070.54 11,271,899.14 注释34． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 393,968.00 393,968.00 其中：固定资产处置利得 393,968.00 393,968.00 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 6,073,279.20 3,960,913.57 6,073,279.20 其他 182,260.41 163,911.51 182,260.41 合计 6,649,507.61 4,124,825.08 6,649,507.61 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 河源杨氏基建补贴 1,624,031.16 1,624,031.16 与资产相关 湖南杨氏基建补贴 319,775.04 319,775.04 与资产相关 寻乌商务局外贸出口促进奖 860,100.00 372,740.00 与收益相关 广西杨氏发展扶持资金 708,745.00 与收益相关 连平县财政补助 500,000.00 与收益相关 石门财政拨款工业技术改造奖 88,000.00 与收益相关 石门商务局财政补贴 210,000.00 2,000.00 与收益相关 石门县财政局增值税奖励资金 197,290.00 128,679.00 与收益相关 商务局加工贸易引导资金 90,000.00 与收益相关 2015 年外贸工作先进单位奖励金 10,000.00 与收益相关 农产品外贸转型升级扶持资金 385,000.00 与收益相关 石门财政外贸发展促进资金 56,000.00 与收益相关 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 130    人社局 2014 年公司先进奖 2,000.00 与收益相关 富川地税局支付代扣税款手续费 257.37 与收益相关 科学技术厅桂财教【2015】184 号补贴 120,000.00 与收益相关 富川瑶族自治县经济贸易局奖励 15,486.00 与收益相关 商务局促销奖 12,000.00 与收益相关 赣州市果业局赣南脐橙质量安全追溯体系奖 补资金 18,000.00 与收益相关 市级农业专项资金知名品牌奖励 50,000.00 与收益相关 优质柑桔产业关键技术集成示范与产业化 60,000.00 与收益相关 工信局应解国库集中支付款项 17,200.00 与收益相关 农业局第五届广东现代农业博览会参展财政 补助 10,000.00 与收益相关 优质柑橘产业化关键集成示范及产业化项目 补助资金 45,000.00 与收益相关 工信局企业税收贡献奖 56,200.00 与收益相关 果业局质量安全追溯款 1,000.00 与收益相关 寻乌县财政局企业吸纳贫困劳动力就业奖 14,700.00 与收益相关 新三板奖励资金 1,500,000.00 与收益相关 寻乌县财政局商务局外贸发展专项款补助 478,400.00 与收益相关 中山市商务局关于中山市 2015 年促进外贸 稳定增长专项资金 30,761.00 与收益相关 中山市东区经济和科技信息局关于 2015 年 促外贸稳增长专项资(进口部分） 61,522.00 与收益相关 中山市东区发展和改革局 2015 年新增入库 服务业规上限上企业补助 20,000.00 与收益相关 中山市发展和改革局 2015 年新增入库服务 业规上限上企业补助 20,000.00 与收益相关 贺州市科技局广西发明展银奖 5,000.00 与收益相关 富川旅游局参展补贴（贺州市第一届长寿簸 箕文化节） 500.00 与收益相关 合计 6,073,279.20 3,960,913.57 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 131    注释35． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 559,416.04 320,000.00 559,416.04 其中：固定资产处置损失 559,416.04 320,000.00 559,416.04 对外捐赠 343,200.00 333,000.00 343,200.00 其中：公益性捐赠支出 343,200.00 333,000.00 343,200.00 赔偿金、违约金及各种罚款支出 58,376.30 其他 64,827.37 1,401,359.81 64,827.37 合计 967,443.41 2,112,736.11 967,443.41 注释36． 所得税费用 1． 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 136,929.50 812,225.90 合计 136,929.50 812,225.90 注释37． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 43,177.44 264,431.52 政府补助 7,838,473.00 2,017,107.37 罚款及其他收入 31,796.03 38,971.67 往来款及其他 6,001,736.00 2,100,000.00 合计 13,915,182.47 4,420,510.56 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售付现费用 27,855,628.00 28,525,392.57 管理付现费用 17,465,154.26 13,689,871.92 财务付现费用 439,911.88 97,294.53 捐赠支出 381,509.57 356,027.68 往来款及其他 12,455,054.50 8,665,530.12 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 132    项目 本期发生额 上期发生额 合计 58,597,258.21 51,334,116.82 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 四川流转土地补助资金 3,869,414.00 6,000,000.00 园区进出口道路涵管资金补助款 400,000.00 平摊基础设施建设补助款 1,000,000.00 合计 4,869,414.00 6,400,000.00 4． 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 信用证保证金 1,710,000.00 本公司收回质押定期存单 40,000,000.00 合计 1,710,000.00 40,000,000.00 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 本公司质押定期存单 40,000,000.00 付平安银行银企直联系统费用 110,000.00 合计 40,110,000.00 注释38． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 91,860,040.94 79,653,393.78 加：资产减值准备 15,734,070.54 11,271,899.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,189,729.74 31,551,985.84 无形资产摊销 1,700,317.75 1,694,591.21 长期待摊费用摊销 6,531.09 44,835.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 165,448.04 320,000.00 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 133    项 目 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 21,045,157.91 21,525,227.45 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -30,475,050.24 -36,877,667.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -331,407,610.15 27,133,866.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 184,420,530.66 -37,449,879.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,760,833.72 98,868,252.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 23,088,956.70 20,704,461.23 减：现金的期初余额 20,704,461.23 10,937,532.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,384,495.47 9,766,929.12 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 23,088,956.70 20,704,461.23 其中：库存现金 118,099.97 121,379.59 可随时用于支付的银行存款 22,970,856.73 20,583,081.64 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 23,088,956.70 20,704,461.23 注释39． 所有权或使用权受到限制的资产 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 134    项 目 余额 受限原因 货币资金 435,035.50 履约保证金 存货 20,115,000.00 银行借款质押 固定资产 371,820,860.23 银行借款质押 无形资产 71,160,190.00 银行借款质押 合计 463,531,085.73 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得 方式 直 接 间 接 湖南杨氏鲜果 有限公司 湖南省常德市石 门经济开发区曹 家棚居委会三组 湖南省常德市石门 经济开发区曹家棚 居委会三组 水果及农副产品的种 植、收购、分级包装、 加工、销售 100 货币 出资 江华杨氏生态科技 种植有限公司 永州市江华瑶族 自治县白芒营镇 联合村（林业站 旁） 永州市江华瑶族自 治县白芒营镇联合 村（林业站旁） 水果及农产品种植 100 货币 出资 四川杨氏生态农业 有限公司 阆中市七里工业 园区变电站南路 办公用房二楼 阆中市工业集中区 水果及农副产品的分 级包装，收购、销售； 农副产品（不含粮食） 种植 100 货币 出资 广东杨氏南北鲜果 有限公司 中山市东区中山 四路 57 号宏宇大 厦 1 座 2201-2202 房 中山市东区中山四 路 57 号宏宇大厦 1 座 2201-2202 房 水果及农副产品分级包 装；收购、销售：水果、 农副产品（不含粮食）； 投资水果、农产品种植； 自营和代理各类商品和 技术的进出口，但国家限 定公司经营或禁止进出 100 货币 出资 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 135    子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 (%) 取得 方式 口的商品和技术除外。 全农有限公司 香港干诺道西 148 号成基商业 中心 37 楼 3701 室 香港干诺道西 148 号成基商业中心 37 楼 3701 室 作为公司进出口业务 管理中心。 100 货币 出资 广西杨氏鲜果 有限公司 广西富川富阳镇 （新湾工业园） 广西富川富阳镇 （新湾工业园） 水果、农副产品（粮 食除外）购销；水果 初加工及包装服务。 100 货币 出资 河源市杨氏农业 发展有限公司 河源市连平县忠 信镇粤赣高速公 路忠信出口处 河源市连平县忠信 镇粤赣高速公路忠 信出口处 生产、销售饮料（其 他饮料类）；种植、投 资：水果；水果及农 副产品分级包装；收 购、销售、种植：农 副产品（不含粮食）。 100 货币 出资 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 股比例(%) 本期归属于少数 股东损益 本期向少数股东 支付股利 期末累计少数 股东权益 备注 富乐优水果有限公司 49 375,146.32 5,018,183.40 中山杨氏果业进出口 有限公司 35 391,219.27 781,787.17 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额 富乐优水果有限公司 中山杨氏果业进出口有限公司 流动资产 10,638,199.35 17,077,847.94 非流动资产 2,064.16 资产合计 10,638,199.35 17,079,912.10 流动负债 262,576.25 14,846,234.47 非流动负债 负债合计 262,576.25 14,846,234.47 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 136    项目 期末余额 富乐优水果有限公司 中山杨氏果业进出口有限公司 营业收入 23,923,907.17 7,868,975.13 净利润 765,604.74 1,117,769.35 综合收益总额 1,030,524.39 经营活动现金流量 -6,037,117.01 15,454,852.50 续： 项目 期初余额 富乐优水果有限公司 中山杨氏果业进出口有限公司 流动资产 10,314,741.94 16,127,177.14 非流动资产 3,249.64 资产合计 10,314,741.94 16,130,426.78 流动负债 1,352,030.66 15,014,518.50 非流动负债 负债合计 1,352,030.66 15,014,518.50 营业收入 42,312,076.95 584,017.68 净利润 551,796.19 -884,091.72 综合收益总额 383,217.31 经营活动现金流量 -3,716,240.30 9,394,443.53 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 自然人杨灿伟先生对本公司的持股比例为 58.83%，为本公司的实际控制人 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 董小梅 实际控制人配偶 杨官荣 公司监事会职工监事 曾荣光 股东 富辉鲜果有限公司 富茂国际同一实际控制人控制的企业 富辉鮮果（中国）有限公司 富茂国际有限公司控股子公司 富茂国际有限公司 子公司富乐优的股东 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 137    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 中山市伟鑫投资有限公司 实际控制人控制的企业 (三) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 富辉鮮果有限公司 水果 12,135,664.93 7,472,667.31 富茂国际有限公司 水果 1,320,384.00 富辉鮮果（中国）有限公司 水果 22,127,002.99 合计 12,135,664.93 30,920,054.30 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 曾荣光 水果 16,449,502.98 合计 16,449,502.98 4． 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 杨灿伟、董小梅 77,142,857.28 2013 年 5 月 24 日 2018 年 12 月 25 日 否 杨灿伟、董小梅 45,000,000.00 2015 年 9 月 7 日 2016 年 7 月 6 日 是 杨灿伟、董小梅、莫天坤、郑乐瑶 4,900,000.00 2015 年 11 月 5 日 2016 年 11 月 4 日 是 杨灿伟、董小梅、周建华、郑乐瑶 10,000,000.00 2015 年 12 月 29 日 2016 年 12 月 28 日 是 杨灿伟 10,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2016 年 4 月 30 日 是 杨灿伟股权质押 80,000,000.00 2015 年 7 月 21 日 2016 年 7 月 19 日 是 杨灿伟股权质押 200,000,000.00 2016 年 8 月 11 日 2018 年 8 月 11 日 否 杨灿伟、董小梅、周建华、郑乐瑶 10,000,000.00 2016 年 12 月 30 日 2017 年 12 月 29 日 否 杨灿伟、董小梅、郑乐瑶 5,000,000.00 2016 年 11 月 10 日 2017 年 11 月 9 日 否 杨灿伟、董小梅、周建华、郑乐瑶 5,000,000.00 2016 年 3 月 17 日 2017 年 3 月 16 日 否 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 138    担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 杨灿伟 6,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 4 月 30 日 否 杨灿伟 3,000,000.00 2016 年 12 月 6 日 2017 年 4 月 30 日 否 合计 456,042,857.28 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 曾荣光 11,769,434.98 其他应收款 杨官荣 10,000.00 其他应收款 富茂国际有限公司（注） 2,303,353.13 富乐优水果有限公司于 2016 年办理注销手续，注销尚未完全，期间股东已对其资产进 行分配。 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 其他重要事项说明 无 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 139    种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计 提 147,595,393.34 68.77 7,444,782.20 5.04 140,150,611.14 组合 2：按其他组合计提 66,178,533.33 30.83 66,178,533.33 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 860,837.69 0.40 860,837.69 100.00 合计 214,634,764.36 100.00 8,305,619.89 3.87 206,329,144.47 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 组合 1：按账龄分析法计 提 62,765,353.81 38.36 3,331,357.39 5.31 59,433,996.42 组合 2：按其他组合计提 100,865,709.56 61.64 100,865,709.56 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 合计 163,631,063.37 100.00 3,331,357.39 2.04 160,299,705.98 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 140    应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 146,295,142.74 7,314,757.14 5.00 1－2 年 1,300,250.60 130,025.06 10.00 合计 147,595,393.34 7,444,782.20 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备的金额为 4,975,363.81 元。 3． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,101.31 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 84,573,133.47 39.40 4,228,656.67 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 1,498,558.77 0.85 113,550.74 7.58 1,385,008.03 组合 2：按其他组合计提 175,499,015.79 99.15 175,499,015.79 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 176,997,574.56 100.00 113,550.74 0.06 176,884,023.82 续： 种类 期初余额 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 141    账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：按账龄分析法计提 2,880,000.00 2.04 159,000.00 5.52 2,721,000.00 组合 2：按其他组合计提 138,049,991.26 97.96 - - 138,049,991.26 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 140,929,991.26 100.00 159,000.00 0.11 140,770,991.26 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,206,102.77 60,305.14 5.00 1－2 年 232,456.00 23,245.60 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 60,000.00 30,000.00 50.00 合计 1,498,558.77 113,550.74 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备的金额为 45,449.26 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 1,146,102.77 2,700,000.00 备用金 61,958.50 1,157,001.05 押金 352,456.00 160,000.00 往来款及其他 175,437,057.29 136,912,990.21 合计 176,997,574.56 140,929,991.26 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 142    4． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准 备期末 余额 四川杨氏生态农业有限公司 往来款及其他 81,597,760.00 0-2 年 46.10 湖南杨氏鲜果有限公司 往来款及其他 36,662,957.26 1 年以内 20.71 河源市杨氏农业发展有限公司 往来款及其他 28,975,289.71 0-3 年 16.37 广东杨氏南北鲜果有限公司 往来款及其他 21,573,570.64 1 年以内 12.19 江华杨氏生态科技种植有限公司 往来款及其他 6,535,662.07 0-2 年 3.69 合计 175,345,239.68 99.06 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 154,445,389.03 154,445,389.03 154,445,389.03 154,445,389.03 合计 154,445,389.03 154,445,389.03 154,445,389.03 154,445,389.03 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东杨氏南北 鲜果有限公司 37,994,118.97 37,994,118.97 37,994,118.97 广西杨氏鲜果 有限公司 4,245,947.92 4,245,947.92 4,245,947.92 河源市杨氏农业 发展有限公司 2,205,322.14 2,205,322.14 2,205,322.14 湖南杨氏鲜果 有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 江华杨氏生态科 技种植有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 四川杨氏生态农 业有限公司 28,715,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 143    被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 合计 83,160,389.03 154,445,389.03 154,445,389.03 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 361,152,359.28 274,347,316.16 304,487,316.89 214,553,888.69 其他业务 1,597,759.43 1,464,996.22 665,158.35 632,966.17 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -165,448.04 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 6,073,279.20 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 144    项 目 金额 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -225,766.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 7,114.76 少数股东权益影响额（税后） 合计 5,689,178.96 江西杨氏果业股份有限公司 二〇一七年四月二十七日 江西杨氏果业股份有限公司 2016 年年度报告 145    附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省中山市中山四路 57 号宏宇大厦 22 层董事会秘书办公室