837393_2019_诺和股份_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 诺和股份 NEEQ:837393 浙江诺和机电股份有限公司 Zhejiang Nowvow Mechanical and Electrical Corp., Ltd 2 公司年度大事记 1、2019 年 1 月，公司获得“浙江省军民融合示范企业”称号。 2019 年 10 月 15 日，公司“一种微型手持 电动牵引装置”获发明专利授权（专利号： ZL 2018 1 0039516.5）。 2019 年 12 月 30 日，浙江省经济和信息化 厅发布“浙经信技术[2019]218 号文，我公 司“可调式大功率车用重载液压绞盘”产品 获浙江制造精品称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 35 4 释义 释义项目 释义 诺和股份、诺和股份公司、公司、本公 司 指 浙江诺和机电股份有限公司 诺王液压 指 金华诺王液压控制科技有限公司 股东大会 指 浙江诺和机电股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江诺和机电股份有限公司董事会 监事会 指 浙江诺和机电股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及公司章 程规定的其他人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 浙江国资委 指 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 浙江机电集团 指 浙江省机电集团有限公司 解放机械 指 浙江解放机械制造有限公司 华南机械 指 金华市华南机械制造有限公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 中汇会计师事务所 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期、上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈雪明、主管会计工作负责人 潘美春 及会计机构负责人（会计主管人 员）张明保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、外汇汇率波动风险 2019 年外销收入占公司营业收入的比例为 87.05%,外销业务对 公司经营业绩影响巨大。在国际市场中,公司产品主要销往美国、 加拿大、俄罗斯、澳大利亚、英国、韩国等国家,公司出口以美 元作为结算货币,公司国际业务在一定程度上受到人民币对美元 汇率波动的影响。若美元对人民币汇率大幅下降,将对公司业绩 产生重大不利影响。 2、市场竞争风险 近年来,我国绞盘行业市场发展较快,已经成为一个开放的、市场 化程度较高的行业,行业企业间技术、规模差异较大,市场竞争较 为激烈。绞盘行业属于技术密集型和资金密集型行业,行业的整 合发展趋势决定了绞盘制造企业必须通过不断的技术升级和技 术创新以及不断提高市场占有率来立足市场。如果公司未来在 产品研发设计、质量及成本控制、客户拓展等方面不能在竞争 中保持优势,将对公司的经营业绩产生一定的影响。 3、客户集中风险 公司 2019 年度前五大客户占营业收入比例为 70.19%，前五大客 户占公司营业收入比重较高,公司的客户相对集中。如果公司与 主要客户的合作出现问题,或者公司主要客户的生产经营发生波 动,有可能给公司的经营带来风险。 4、偿债能力和营运资金不足风险 2019 年末公司流动比率为 0.93，公司自成立以来虽一直及时足 6 额偿还到期的银行借款本金及利息,未发生贷款逾期不还的情 况,但随着业务规模的扩大,如公司未来不能做好资金合理规划, 公司会面临偿债能力和营运资金不足风险。 5、非经常性损益风险 2019 年,归属于公司股东的非经常性损益 246.15 万元,占归属于 公司股东的净利润的比重为 70.96%。公司非经常性损益主要为 政付补助,2019 年金额为 277.35 万元。公司面临因非经常性损益 波动对经营业绩带来影响的风险。 6、技术风险 目前,公司的主营业务为电动绞盘、液压绞盘的研发、生产、销 售及服务,技术研发能力及投入对公司的经营状况影响巨大。若 公司的技术研发偏离市场需求、技术研发无法取得突破而失败 或关键技术未能及时更新,对公司未来进一步扩大市场份额、提 高市场地位带来一定不利影响。 7、人力资源风险 绞盘制造企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的复合型 人才的要求较高,公司现有关键岗位的人员多数已经工作了多 年,具有丰富的行业经验,这些技术专业人员和复合型人才直接 关系到公司的核心竞争力,公司通过良好的人力资源体系为员工 提供了良好的发展平台。然而,未来仍然有可能出现公司现有关 键岗位的人才流失的情况,公司面临着人力资源风险。 8、公司治理风险 股份公司设立后,公司制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决 策制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》 等公司重大制度,构建了适应公司发展的内部治理结构和内部控 制体系。但股份公司设立时间较短,公司管理层对上述规则的理 解和执行尚需要在公司运营过程中不断完善,公司存在公司治理 及内部控制制度不能有效执行的风险。 9、第一大客户流失及其应收账款风险 公司原 2018 年第一大客户 Superwinch LLC & Ltd 于 2019 年 2 月 就债权人利益签订资产转让协议，受托资产管理机构 Sherwood Partners 正在执行 Assignment for the Benefit of Creditors 程 序，公司目前已与该客户已停止合作。2019 年末公司应收账款 余额1,745.06 万元，公司根据预计可收回金额，对 Superwinch LLC 计提了 90%的减值准备、对 Superwinch Ltd 计提了 80%的减值准 备。公司存在应收账款不能全额收回的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江诺和机电股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Nowvow Mechanical and Electrical Corp., Ltd. 证券简称 诺和股份 证券代码 837393 法定代表人 陈雪明 办公地址 浙江省金华市仙源路 1689 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘美春 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0579-82262991 传真 0579-82262991 电子邮箱 pmcjwh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省金华市仙源路 1689 号 321017 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 26 日 挂牌时间 2016 年 5 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-34 通用设备制造业-349 其他通用设备制造业-3490 其 他通用设备制造业 主要产品与服务项目 电动绞盘和液压绞盘的研发、制造与销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 25,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 浙江省机电集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 浙江省人民政府国有资产监督管理委员会 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330700663916255M 否 注册地址 浙江省金华市仙源路 1689 号 否 注册资本 25,100,000.00 是 根据本公司第一届董事会第十九次会议、2019 年第二次临时股东会决议及浙国资产权[2018]38 号 文件批复，本公司向 9 名特定对象发行股票 110.00 万股，每股面值为 1.00 元，发行价格为 2.81 元， 募集资金总额为人民币 309.10 元，其中新增注册资本及股本为人民币 1,100,000.00 元。上述资本已经 大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2019]000167 号验资报告。公司已于 2019 年 6 月 26 日办理工商变更登记手续，变更后注册资本为 25,100,000 元。 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 薛伟、杨海峰 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 128,084,678.15 122,120,726.51 4.88% 毛利率% 26.51% 24.20% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,469,015.66 6,451,144.97 -46.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,007,500.86 5,183,151.56 -80.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.58% 11.79% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.91% 9.47% - 基本每股收益 0.14 0.29 -51.72% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 126,050,382.56 123,946,044.01 1.70% 负债总计 70,963,541.86 72,474,509.65 -2.08% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,086,840.70 51,471,534.36 7.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 2.14 2.34% 资产负债率%（母公司） 56.09% 58.21% - 资产负债率%（合并） 56.30% 58.47% - 流动比率 0.93 0.88 - 利息保障倍数 3.49 4.98 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,273,649.77 20,781,129.64 31.24% 应收账款周转率 3.85 3.58 - 存货周转率 4.38 4.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.70% 0.07% - 营业收入增长率% 4.88% 14.26% - 净利润增长率% -46.19% 33.90% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 25,100,000 24,000,000 4.58% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,773,450.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 117,225.74 非经常性损益合计 2,890,676.23 所得税影响数 429,161.43 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,461,514.80 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 310,074,875.08 0.00 - - 应收票据 0.00 590,000.00 - - 11 应收账款 0.00 30,484,875.08 - - 应付票据及应付账款 40,975,672.93 0.00 - - 应付票据 0.00 9,240,000.00 - - 应付账款 0.00 31,735,672.93 - - 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因： 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修 订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、 《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融 工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。详见[注 1] 财务报表格式要求变化。详见[注 2] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余 成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公 司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不 计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁 应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与 原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。对 2019 年度期初留存收益或其他综合 收益的无影响。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收 票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款” 项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调 整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产 的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则 下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息， 基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收 票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到 的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于通用设备制造业的其他通用设备制造业，主要生产各种型号的电动绞盘、液压绞盘、 移车器等。产品广泛应用于于工业、农业、林业、军工等领域，如车辆自救与互救、物品拖拽、工程机 械、道路清障、特种车辆作业等，主要销往美国、英国、澳大利亚等国家。公司的商业模式为OEM代工 和自主品牌结合，主要销售渠道为国际、国内展会、网络平台、电子商务等。公司通过优质的产品和服 务建立了良好的客户认可度和品牌形象，客户相对较为稳定，公司收入来源主要是绞盘系列产品的销售。 公司在报告期内、以及报告期后至报告披露日，商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司各项经营计划完成情况：实现营业收入 12,808.47 万元，比上年同期增长 4.88%； 归属于公司股东的净利润为 346.90 万元，比上年同期减少 46.23%。净利润降低的主要原因是公司当年 计提 Superwinch LLC 和 Superwinch LLC Ltd 信用减值损失 1,209.32 万元。截至 2019 年末，公司总 资产为 12,605.04 万元，净资产为 5,508.68 万元。 报告期内，公司营业收入、营业成本同比增幅均处于合理水平；受人民币贬值因素影响，美元兑换 人民币汇率波动产生的汇兑净收益为 53.82 万元。 报告期内，公司通过加大研发投入，在技术改造、创新方面也取得了一定成果。报告期共申请专利 10 项，其中国际 PCT 发明 1 项，国家发明专利 3 项，实用新型 6 项。公司“可调节大功率车用重载液压 绞盘”产品被评为 2019 年浙江制造精品。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 13 货币资金 25,444,406.62 20.19% 10,010,042.13 8.08% 154.19% 应收票据 0.00 0.00% 390,000.00 0.31% -100.00% 应收账款 16,796,820.07 13.33% 30,484,875.08 24.60% -44.90% 存货 22,032,771.72 17.48% 20,940,319.71 16.89% 5.22% 投资性房地产 10,649,938.67 8.45% 10,913,259.31 8.80% -2.41% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 固定资产 35,909,209.82 28.49% 36,614,630.42 29.54% -1.93% 在建工程 0.00 0.00% 644,473.05 0.52% -100.00% 短期借款 14,801,417.66 11.74% 20,029,481.30 16.16% -26.10% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 应付票据 13,040,000.00 10.35% 9,240,000.00 7.45% 41.13% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：报告期比上年同期增加 154.19%，主要是营业收入增加以及货款回笼及时率提高原因。 应收账款：报告期比上年同期减少 44.90%,主要是报告期计提 Superwinch LLC 和 Superwinch Ltd 信用减值损失 1,209.32 万元，账面价值减少原因。 应付票据: 报告期比上年同期增加 41.13%,主要是报告期银行承兑汇票方式支付供应商货款的比例 增加原因。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 128,084,678.15 - 122,120,726.51 - 4.88% 营业成本 94,134,377.12 73.49% 92,571,856.44 75.80% 1.69% 毛利率 26.51% - 24.20% - - 销售费用 4,971,568.11 3.88% 4,524,381.19 3.70% 9.88% 管理费用 7,821,012.05 6.11% 8,166,578.87 6.69% -4.23% 研发费用 6,284,412.22 4.91% 6,099,278.48 4.99% 3.04% 财务费用 974,317.74 0.76% 776,189.05 0.64% 25.53% 信用减值损失 -12,072,831.01 -9.43% - - - 资产减值损失 - - -3,354,755.53 -2.75% - 其他收益 2,192,390.49 1.71% 998,904.96 0.82% 119.48% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,883,108.52 2.25% 6,590,018.74 5.40% -56.25% 14 营业外收入 698,285.74 0.55% 271,949.28 0.22% 156.77% 营业外支出 - - 16,099.62 0.01% - 净利润 3,469,015.66 2.71% 6,446,832.23 5.28% -46.19% 项目重大变动原因： 信用减值损失：比上年同期增加 1,207.28 万元，主要是客户 Superwinch LLC & Ltd 计提减值损失 1,209.32 万元。 资产减值损失：上年同期 “资产减值损失”335.47 万元为应收款项坏账准备，报告期则在“信用 减值损失”科目列示。 其他收益：比上年同期增加 119.48%，主要是与公司日常经营活动有关的政府补助增加。 营业外收入：比上年同期增加 156.77%，主要是与公司日常经营活动无关的政府补助增加。 报告期内，其他利润构成项目无重大变化。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 127,004,344.59 121,527,608.28 4.51% 其他业务收入 1,080,333.56 593,118.23 82.14% 主营业务成本 93,807,726.01 91,631,118.64 2.38% 其他业务成本 326,651.11 940,737.80 -65.28% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电动绞盘 97,607,505.96 76.21% 95,365,924.76 78.09% 2.35% 液压绞盘 13,902,690.29 10.85% 8,891,340.52 7.28% 56.36% 移车器 3,275,047.99 2.56% 3,987,317.06 3.27% -17.86% 配件 12,219,100.35 9.54% 13,283,025.94 10.88% -8.01% 其他业务收入 1,080,333.56 0.84% 593,118.23 0.48% 82.14% 营业收入合计 128,084,678.15 100.00% 122,120,726.51 100.00% 4.88% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 国外销售 111,495,797.19 87.79% 110,170,107.39 90.21% 1.20% 国内销售 15,508,547.40 12.21% 11,950,619.12 9.79% 29.77% 15 合计 127,004,344.59 100.00% 122,120,726.51 100.00% 4.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，其他业务收入同比增长 82.14%，主要原因是房产租赁收入增加；其他业务成本减少 65.28%，主要原因是材料处置成本减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 美国 Champion Power Equipment 39,652,257.19 30.96% 否 2 加拿大 Bombardier recreational products lnc 29,541,996.27 23.06% 否 3 澳大利亚 Kingsley Enterprises Pty Ltd 9,789,657.02 7.64% 否 4 美国 WESTIN AUTOMOTIVE INC 6,111,250.40 4.77% 否 5 瑞典 BIRGMA INTERNATTONAL SA 4,812,260.24 3.76% 否 合计 89,907,421.12 70.19% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 海盐龙博直流电机有限公司 4,655,573.66 5.40% 否 2 浙江诺顿电机有限公司 4,259,075.76 4.94% 否 3 金华市新光电子线材厂 3,934,689.79 4.56% 否 4 宁波市鄞州雄鹰机电有限公司 3,774,634.14 4.38% 否 5 浙江鹏博工贸有限公司 3,531,550.35 4.10% 否 合计 20,155,523.70 23.38% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,273,649.77 20,781,129.64 31.24% 投资活动产生的现金流量净额 -379,632.67 -2,395,583.58 -84.15% 筹资活动产生的现金流量净额 -11,140,340.36 -15,825,982.37 -29.61% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期增加 31.24%。主要是销售商品、提供劳务收到 的现金比上年同期增加 626.48 万元，主要是报告期主营业务收入增加原因。 2、报告期内，投资活动产生的现金流出较上年同期增加，主要是报告期固定资产项目投资减少原 因。 3、报告期内，筹资活动产生的现金流出较上年同期增加，主要是报告期股票发行原因。 16 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司在报告期内的主要控股子公司有 1 家，具体如下： 金华诺王液压控制科技有限公司，注册资本为 3,100,000 元，主要业务为液压和气压动力机械及元 件的研究、生产、销售、维修。报告期内无营业收入，净利润为 6.31 万元。 2018 年 7 月，公司参照中企华评报字（2018）第 3405 号评估报告的评估价值收购胡骁持有诺王液 压 32.26%的股权，评估基准日为 2017 年 9 月 30 日。股权转让完成后，公司持有诺王液压 100%股权。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量(2017 年修 订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财会[2017]8 号)、 《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)，于 2017 年 5 月 2 日发布了《企 业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会[2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融 工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。详见[注 1] 财务报表格式要求变化。详见[注 2] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余 成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公 司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且 其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不 计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁 应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与 原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。对 2019 年度期初留存收益或其他综合 收益的无影响。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修订的财务报表格式将“应收 票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款” 项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调 整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产 的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则 下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息， 基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 17 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财务报表格式除上述“应收 票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到 的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、外汇汇率波动风险 2019 年外销收入占公司营业收入的比例为 87.05%,外销业务对公司经营业绩影响巨大。在国际市场 中,公司产品主要销往美国、德国、澳大利亚、英国、韩国等国家,公司出口以美元作为结算货币,公司 国际业务在一定程度上受到人民币对美元汇率波动的影响。若美元对人民币汇率大幅下降,将对公司业 绩产生重大不利影响。 应对措施：1、加强与客户的沟通，与客户签订销售合同时，考虑汇率波动对订单的影响，即当汇 率上涨或下跌幅度达到约定的变动区间时，结算价格作出相应调整。2、加快内销市场开拓步伐，提高 内贸销售占总销售的比例，以抵消出口外汇汇率波动给企业带来的风险。 2、市场竞争风险 近年来,我国绞盘行业市场发展较快,已经成为一个开放的、市场化程度较高的行业,行业企业间技 术、规模差异较大,市场竞争较为激烈。绞盘行业属于技术密集型和资金密集型行业,行业的整合发展趋 势决定了绞盘制造企业必须通过不断的技术升级和技术创新以及不断提高市场占有率来立足市场。如果 公司未来在产品研发设计、质量及成本控制、客户拓展等方面不能在竞争中保持优势,将对公司的经营 业绩产生一定的影响。 应对措施：公司目前通过调整产品结构，加快产品结构升级，从民用级娱乐型绞盘向工业级作业产 品升级；公司通过加强内销市场开拓步伐，降低国际市场依赖，分散市场风险。 3、客户集中风险 公司 2019 度前五大客户占营业收入比例为 70.19%,前五大客户占公司营业收入比重较高,公司的客 户相对集中。如果公司与主要客户的合作出现问题,或者公司主要客户的生产经营发生波动,有可能给公 司的经营带来风险。 18 应对措施：加快自营品牌建设，努力培育和发展中小客户。 4、偿债能力和营运资金不足风险 2019 年末公司流动比率为 0.93,公司自成立以来虽一直及时足额偿还到期的银行借款本金及利息, 未发生贷款逾期不还的情况,但随着业务规模的扩大,如公司未来不能做好资金合理规划,公司会面临偿 债能力和营运资金不足风险。 应对措施：（1）通过提高经营活动现金净流量，增加自有资金，确保一定的还贷能力。公司通过全 面预算管理，对预算指标进行分解，形成各部门经济责任关键绩效指标（KPI）。每月由财务部统计反馈 各部门，各部门形成预算的事前计划、事中控制、分析和事后考核，从而实现对成本费用的全过程管理； （2）利用资本平台，通过定增降低财务成本，可考虑通过释放部分股权降低企业的偿债风险。 5、非经常性损益风险 2019 年,归属于公司股东的非经常性损益 246.15 万元,占归属于公司股东的净利润的比重为 70.96%。 公司非经常性损益主要为政付补助，2019 年金额为 277.35 万元。公司面临因非经常性损益波动对经营 业绩带来影响的风险。 应对措施：公司加快民参军战略步伐，逐步提高产品盈利水平，降低非经常性损益风险。 6、技术风险 目前,公司的主营业务为电动绞盘、液压绞盘的研发、生产、销售及服务,技术研发能力及投入对公 司的经营状况影响巨大。若公司的技术研发偏离市场需求、技术研发无法取得突破而失败或关键技术未 能及时更新,对公司未来进一步扩大市场份额、提高市场地位带来一定不利影响。 应对措施：完善研发项目立项制度与流程，所有立项必须填写立项申请表，立项申请由销售部门填 写项目需求分析、明确客户群、开发目标要求、产品的市场定位、合作伙伴、竞争对手、产品地域分析、 市场份额预计、产品生命周期分析（产品试销期、成长期、成熟期和衰退期）；研发部作技术可行性分 析、知识产权部作知识产权风险检索分析、财务部出具经济效益分析，通过环环相扣，减少产品的技术 风险。 7、人力资源风险 绞盘制造企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的复合型人才的要求较高,公司现有关键岗位 的人员多数已经工作了多年,具有丰富的行业经验,这些技术专业人员和复合型人才直接关系到公司的 核心竞争力,公司通过良好的人力资源体系为员工提供了良好的发展平台。然而,未来仍然有可能出现公 司现有关键岗位的人才流失的情况,公司面临着人力资源风险。 应对措施：公司结合人才考核制度建立有效的激励机制，充分掌握和调动人才的积极性，并为员工 提供必要的发展空间和成长机会，实现员工价值的最大化；与此同时，公司积极加大人才梯队建设力度， 储备相应的专业人才；公司 2019 年实施员工持股试点方案，向高级管理人员、核心员工定向增发股份， 使员工能有效地参与管理并分享经营成果，增强公司员工的凝聚力和责任感，减少人力资源风险。 19 8、公司治理风险 股份公司设立后,公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《防 止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》等公司重大制度,构建了适应公司发展的内部治理结构 和内部控制体系。但股份公司设立时间仍然较短,公司管理层对上述规则的理解和执行尚需要在公司运 营过程中不断完善,公司存在公司治理及内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：加强对全体高级管理人员新制度的学习培训，由高管人员对各自分管的部门进行宣贯学 习，再由部门扩至员工的全员学习模式。公司每年的内部审计事项中，增加对公司治理相关制度执行的 检查，督促制度有效执行。 9、公司原 2018 年第一大客户 Superwinch LLC & Ltd 于 2019 年 2 月就债权人利益签订资产转让协议， 受托资产管理机构 Sherwood Partners 正在执行 Assignment for the Benefit of Creditors 程序，公司目前 已与该客户已停止合作。2019 年末公司应收账款余额 1,745.06 万元，公司根据预计可收回金额，对 Superwinch LLC 计提了 90%的减值准备、对 Superwinch Ltd 计提了 80%的减值准备。公司存在应收账款不 能全额收回的风险。 应对措施：公司目前已经与该客户最大的下游客户美国 BRP Mexico SA de CV 直接签订业务合作协 议，目前已进行批量生产及销售。同时，公司通过扩大自营品牌销售以及拓展国内市场，弥补了第一大 客户流失造成的业务风险。应收款方面，公司已委托中国出口信用保险公司的美国当地渠道进行货款催 收。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 20,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 50,000,000.00 10,254,573.19 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 21 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016/5/27 - 挂牌 同业竞争 承诺 本人及与本人关 系密切的家庭成 员将不在中国境 内外直接或间接 从事或参与任何 在商业上对诺和 股份构成竞争的 业务及活动；将 不直接或间接开 展对诺和股份有 竞争或可能构成 竞争的业务、活 动或拥有与诺和 股份存在同业竞 争关系的任何经 济实体、机构、 组织的权益；或 以其他任何形式 取 得 该 经 济 实 体、机构、组织 的控制权；或在 该经济实体、机 构、组织中担任 总经理、副总经 理、财务负责人 等高级管理人员 或 核 心 技 术 人 员。本承诺在本 人担任诺和股份 董事、监事、高 级管理人员、核 心业务人员期间 以及辞去前述职 务后的一年内有 效。本人若违反 本承诺给诺和股 份造成损失的， 本人将全面、及 时、足额赔偿。 正在履行中 其他股东 2016/5/27 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 22 董监高 2016/5/27 - 挂牌 其他承诺 任职 正在履行中 承诺事项详细情况： 1.公司董事、监事、高级管理人员、持有公司 5%以上股份的自然人股东、持有公司 5%以上股份的 法人股东出具了《避免同业竞争承诺函》。该承诺在报告期内得到履行。 2. 公司高级管理人员承诺：本人未在公司股东单位及公司控股股东控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的职务，并承诺在担任公司高级管理人员职务期间将不在公司股东单位及控股股东控制的其他 企业担任除董事、监事以外的职务，若违反承诺，自愿承担给股份公司造成的一切经济损失。该承诺在 报告期内得到履行。 3、董事、监事、高级管理人员出具《承诺函》：本人不存在《中华人民共和国公司法》第 147 条规 定的禁止任职情况；不存在《中华人民共和国证券法》第 233 条规定的并被证监会确定为证券市场禁入 者，最近两年内本人未受到中国证监会行政处罚、未被采取证券市场禁入措施、未受到全国中小企业股 份转让系统有限责任公司公开谴责等情况的情形。该承诺在报告期内得到履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 冻结 3,272,500.00 2.60% 银行承兑汇票保证金 应收账款 流动资产 质押 3,951,309.06 3.13% 借款质押 固定资产 非流动资产 抵押 29,604,809.56 23.49% 借款抵押 无形资产 非流动资产 抵押 7,584,829.80 6.02% 借款抵押 投资性房地产 非流动资产 抵押 10,649,938.67 8.45% 借款抵押 总计 - - 55,063,387.09 43.69% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,167,200 34.03% 0 8,167,200 32.54% 其中：控股股东、实际控制 人 - - 0 - - 董事、监事、高管 1,197,600 4.99% 0 1,197,600 4.77% 核心员工 - - 0 - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 15,832,800 65.97% 1,100,000 16,932,800 67.46% 其中：控股股东、实际控制 人 12,240,000 51.00% 0 12,240,000 48.76% 董事、监事、高管 3,592,800 14.97% 715,000 4,307,800 17.16% 核心员工 - - 385,000 385,000 1.53% 总股本 24,000,000 - 1,100,000 25,100,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： √适用□不适用 报告期向高级管理人员和核心员工定向增发股份 110 万股，公司总股本由期初的 2,400 万元增加至 2,510 万元。控股股东持股比例从期初的 51%降至 48.76%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 浙江机电集团 12,240,000 0 12,240,000 48.76% 12,240,000 0 2 华南机械 3,590,400 0 3,590,400 14.30% 0 3,590,400 3 张国纲 3,590,400 0 3,590,400 14.30% 2,692,800 897,600 4 杨琪宏 1,200,000 180,000 1,380,000 5.50% 1,080,000 300,000 5 王明强 1,013,760 0 1,013,760 4.04% 0 1,013,760 6 张维静 675,840 675,840 2.69% 0 675,840 7 卢振江 591,360 591,360 2.36% 0 591,360 8 王丽 591,360 591,360 2.36% 0 591,360 9 姚义华 460,800 460,800 1.84% 0 460,800 10 张理天 0 250,000 250,000 1.00% 250,000 0 合计 23,953,920 430,000 24,383,920 97.15% 16,262,800 8,121,120 24 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东张国纲和张理天系父子关系，除此之外前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 浙江机电集团持有公司 48.76%的股份，其持有的股份享有表决权足以对公司股东大会的决议产生重 大影响，根据《公司法》第二百一十六条的相关规定，为公司的控股股东。浙江机电集团成立于 2000 年 8 月 23 日，注册资本为 80,000 万元，注册号为 913300007236299969，住所为浙江省杭州市上城区清 波街道延安路 95 号，法定代表人为谢平，企业类型为有限责任公司（国有控股），经营范围为：煤炭销 售（无储存）、经营进出口业务（以上限分支机构经营）。省政府授权的国有资产经营管理；实业投资； 机电产品的开发、生产；机电设备成套；金属材料、建筑材料、机电产品、焦炭、化工产品及原料（不 含危险品及易制毒化学品）、矿产品、装饰材料的销售；仓储服务；物业管理，自有房屋租赁。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 浙江机电集团持有公司 48.76%的股权，浙江机电集团的出资人系浙江省人民政府。据此，浙江国资 委系诺和股份的实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 25 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行 次数 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 标的 资产 情况 募集金额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 2019 年第 一次 股票 发行 2019/3/19 2019/6/14 2.81 1,100,000 不适 用 3,091,000 8 0 0 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 2019 年第 一次股票 发行 2019 年 6 月 10 日 3,091,000 270,383.26 否 不适用 不适用 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 报告期募集资金专项用于研发项目，共计使用 270,383.26 元，其中模具费用 60,874.00 元、材料费 用 109,329.26 元、其他研发费用 100,000.00 元，银行手续费 180.00 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 27 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵 押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 4,000,000 2019 年 1 月 8 日 2019 年 10 月 14 日 4.8820% 2 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 3,000,000 2019 年 3 月 11 日 2019 年 10 月 14 日 4.8820% 3 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 5,000,000 2019 年 3 月 20 日 2019 年 10 月 14 日 4.8820% 4 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 5,000,000 2019 年 3 月 27 日 2019 年 9 月 23 日 4.7850% 5 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 3,000,000 2019 年 4 月 10 日 2019 年 10 月 14 日 4.8820% 6 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 3,000,000 2019 年 5 月 8 日 2019 年 10 月 14 日 4.8820% 7 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 9,800,000 2019 年 6 月 4 日 2019 年 11 月 29 日 4.9155% 8 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 3,000,000 2019 年 6 月 11 日 2019 年 10 月 14 日 4.8820% 9 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 2,000,000 2019 年 7 月 11 日 2019 年 10 月 14 日 4.8820% 10 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 10,300,000 2019 年 9 月 9 日 2020 年 9 月 3 日 4.8720% 11 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 2,000,000 2019 年 9 月 20 日 2020 年 9 月 3 日 4.8720% 28 12 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 5,000,000 2019 年 9 月 23 日 2020 年 3 月 20 日 5.0025% 13 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 10,000,000 2019 年 11 月 2 日 2020 年 9 月 3 日 4.8720% 14 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 10,000,000 2019 年 11 月 22 日 2020 年 9 月 3 日 4.8720% 15 抵押 借款 中国工商银行 股份有限公司 金华分行 工商银行 9,800,000 2019 年 11 月 25 日 2020 年 5 月 20 日 5.0025% 合计 - - - 84,900,000 - - - 报告期均已按照合同约定及时归还到期的银行贷款，不存在违约情形。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 7 月 19 日 1.20 0 0 合计 1.20 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 陈雪明 董事长 男 1967 年 12 月 本科 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 张国纲 董事 男 1953 年 6 月 高中 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 葛贤福 董事 男 1981 年 本科 2019 年 5 2022 年 5 否 29 11 月 月 12 日 月 11 日 杨琪宏 董事、副总经 理 男 1967 年 10 月 大专 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 赵建德 董事 男 1958 年 12 月 高中 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 否 徐媛媛 监事会主席 女 1980 年 12 月 本科 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 王振威 监事 男 1991 年 2 月 大专 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 郑佐鹏 监事 男 1973 年 1 月 本科 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 否 张理天 总经理 男 1982 年 6 月 硕士 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 汤良道 副总经理 男 1964 年 4 月 本科 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 潘美春 副总经理、董 事会秘书 女 1976 年 2 月 本科 2019 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事张国纲与总经理张理天为父子关系，除此之外其他董事、监事、高级管理人员及控股股东、实 际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 张国纲 董事 3,590,400 0 3,590,400 14.30% 0 杨琪宏 董事、副总经 理 1,200,000 180,000 1,380,000 5.50% 0 合计 - 4,790,400 180,000 4,970,400 19.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 30 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 陈雪明 - 新任 董事长 工作需要 曹长德 董事长 换届 - 换届 葛贤福 - 新任 董事 工作需要 黄家亮 董事 换届 董事 换届 郑佐鹏 - 新任 监事 工作需要 刘玉婷 监事 换届 - 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1、报告期内新任董事陈雪明简要职业经历 陈雪明先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 12 月出生，大学本科学历，硕士学位。1990 年 8 月至 2018 年 8 月，历任浙江红旗机械有限公司动力车间主任、副总工程师、生产计划部经理、总 经理、董事长、党委书记；2018 年 9 月至 2019 年 4 月，任浙江省军工集团有限公司副董事长、党委副 书记。 2、报告期内新任董事葛贤福简要职业经历 葛贤福先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981 年 11 月出生，大学本科学历，学士学位。2006 年 7 月至 2013 年 8 月，在杭州汽轮机股份有限公司从事安全生产管理工作；2013 年 9 月至 2014 年 8 月， 在浙江省安全生产科学研究院从事安全生产管理研究和咨询服务工作；2014 年 9 月至今，历任浙江省机 电集团有限公司安全生产与企业管理部安全生产主管、部长助理、副部长；2019 年 3 月起兼任浙江新工 机械制造有限公司董事。 3、报告期内新任监事郑佐鹏简要职业经历 郑佐鹏先生，1973 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科管理工程专业，高级会计师。 1996 年 7 月至 1999 年 12 月，在浙江工业大学后勤服务有限公司从事财务工作；2000 年 1 月至 2001 年 1 月在杭州新中大软件股份有限公司从事财务工作；2001 年 2 月至 2005 年 2 月，在杭州外海集团有限 公司从事财务工作；2005 年 3 月至今，历任浙江省机电集团有限公司资产财务部财务管理主管、资产财 务部副经理以及外派监事组副组长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 23 生产人员 95 102 销售人员 14 12 技术人员 38 39 财务人员 5 4 员工总计 176 180 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 25 21 专科 34 37 专科以下 116 121 员工总计 176 180 1、报告期末较上期末员工人数增加 4 人。 2、报告期员工离职率为 2.76%，员工比较稳定。公司按照《劳动法》的规定与所有员工签订了劳动合同、 按照劳动保障部门的规定比例缴纳社会保险费。 3、公司薪酬由基本工资、技能工资、工龄工资、绩效奖金、一次性年终奖或提成等项目构成，公司将 根据经营状况、同类行业以及同类岗位的薪资标准依法制订并不定时修改薪酬管理制度。员工的薪资将 与员工的职位、工作技能、岗位职责和工作表现以及市场标准相符。员工工资不低于当地政府规定的最 低工资标准。公司还在薪酬制度上实行绩效奖金，提高和激励员工的工作热情；在员工福利待遇上除了 享有国家规定的各项社保外，还为员工增加了带薪年假等多种福利。 4、公司从总体发展战略的全局出发，每年制定员工培训规划，采用内部和外部培训结合的方式，对不 同层次的人员进行培训。 5、公司本着“人尽其才、才尽其用、各司其职、各尽其责”的用人原则，充分发挥员工的智慧潜能为 目标，力求将最合适的人才放在最合适的职位上，帮助员工与公司共同成长。 6、没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股 数 张人怡 新增 品管部经理 0.00 140,000 140,000 范俊波 新增 - 0.00 105,000 105,000 应 俏 新增 总经办主任 0.00 70,000 70,000 陈恩涯 新增 - 0.00 35,000 35,000 赵鹏晨 新增 - 0.00 35,000 35,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 为鼓励和稳定对公司未来发展具有核心作用的员工，公司董事会提名张人怡、应俏、陈恩涯、范俊 波、赵鹏晨 5 名员工为公司核心员工。2019 年 2 月 15 日，公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过， 报告期内新增核心员工 5 人。 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 32 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及全国 中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》、《客户信用管理办法》等制度，构成了行之有效的内控管理体系，确保公司规范 运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格 按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治 理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、关联交易等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对《公司章程》进行了两次修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议《关于认定核心员工的议案》、《关于<浙江 诺和机电股份有限公司 2019 年第一次股票发 行方案>的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议 案》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年年 33 度报告及摘要》、《关于公司董事会换届选举的 议案》、《2018 年度利润分配方案》、《2019 年半 年度报告》、《关于改聘会计师事务所的议案》 等。 监事会 5 审议《关于同意提名核心员工的议案》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘 要》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《关 于选举公司监事会主席的议案》、《2019 年半年 度报告》。 股东大会 7 《关于认定核心员工的议案》、 《关于<浙江诺和 机电股份有限公司 2019 年第一次股票发行方 案>的议案》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、 《2018 年年度报告及摘要》、《关于公司董事会 换届选举的议案》、《2018 年度利润分配方案》、 《关于改聘会计师事务所的议案》等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托表 决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之 间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产 生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担 任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控 股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权 或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、 财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位， 34 不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务 会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不 存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度， 并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发 展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司已建立《年报重大差错责任追究制度》。 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审[2020]1616 号 审计机构名称 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2020 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 薛伟、杨海峰 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 85,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 中汇会审[2020]1616号 浙江诺和机电股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江诺和机电股份有限公司(以下简称诺和股份公司)财务报表，包括2019 年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 诺和股份公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 36 业道德守则，我们独立于诺和股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 诺和股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2019年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估诺和股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诺和股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 诺和股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督诺和股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 37 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对诺和股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诺和股 份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 (六) 就诺和股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而 38 构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事 项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公 众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：薛伟 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：杨海峰 报告日期：2020 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一） 25,444,406.62 10,010,042.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五（二） 390,000 应收账款 五（三） 16,796,820.07 30,484,875.08 应收款项融资 五（四） 300,000.00 200,000.00 预付款项 五（五） 365,758.09 336796.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 1,055,751.44 1,035,678.41 其中：应收利息 0.00 0.00 39 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 五（七） 22,032,771.72 20,940,319.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 1,773.98 3,043.32 流动资产合计 65,997,281.92 63,400,754.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五（九） 10,649,938.67 10,913,259.31 固定资产 五（十） 35,909,209.82 36,614,630.42 在建工程 五（十一） 0.00 644,473.05 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（十二） 11,103,806.96 11,830,482.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（十三） 2,390,145.19 542,443.79 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 60,053,100.64 60,545,289.18 资产总计 126,050,382.56 123,946,044.01 流动负债： 短期借款 五（十四） 14,801,417.66 20,029,481.30 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五（十五） 13,040,000.00 9,240,000.00 应付账款 五（十六） 35,640,587.15 31,735,672.93 预收款项 五（十七） 2,695,840.25 1,675,242.35 40 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（十八） 1,349,359.42 2,946,381.41 应交税费 五（十九） 1,672,094.95 796,918.12 其他应付款 五（二十） 1,527,575.60 5,774,146.75 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,726,875.03 72,197,842.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五（二十一） 236,666.83 276,666.79 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 236,666.83 276,666.79 负债合计 70,963,541.86 72,474,509.65 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十二） 25,100,000.00 24,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（二十三） 13,736,617.89 12,028,740.53 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（二十四） 2,833,762.26 2,483,348.94 盈余公积 五（二十五） 2,213,238.32 1,872,648.34 一般风险准备 未分配利润 五（二十六） 11,203,222.23 11,086,796.55 41 归属于母公司所有者权益合计 55,086,840.70 51,471,534.36 少数股东权益 所有者权益合计 55,086,840.70 51,471,534.36 负债和所有者权益总计 126050382.56 123,946,044.01 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 22,987,529.49 7,689,408.86 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 十三（一） 390,000 应收账款 十三（二） 16,796,820.07 30,407,107.58 应收款项融资 300,000.00 200,000.00 预付款项 365,758.09 336,796.18 其他应收款 十三（三） 1,055,751.44 1,008,017.41 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,032,771.72 20,940,319.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 63,538,630.81 60,971,649.74 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十三（四） 2,861,749.00 2,861,749.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 10,649,938.67 10,913,259.31 固定资产 35,938,766.79 36,643,007.22 在建工程 644,473.05 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,103,806.96 11,830,482.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,390,145.19 542,443.79 其他非流动资产 非流动资产合计 62,944,406.61 63,435,414.98 资产总计 126,483,037.42 124,407,064.72 流动负债： 短期借款 14,801,417.66 20,029,481.30 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 13,040,000.00 9,240,000.00 应付账款 35,625,653.15 31,713,788.93 预收款项 2,693,425.25 1,672,827.35 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,349,359.42 2,946,381.41 应交税费 1,672,094.95 796,918.12 其他应付款 1,527,575.60 5,746,346.75 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,709,526.03 72,145,743.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 276,666.79 递延所得税负债 其他非流动负债 236,666.83 43 非流动负债合计 236,666.83 276,666.79 负债合计 70,946,192.86 72,422,410.65 所有者权益： 股本 25,100,000.00 24,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,735,278.94 12,027,401.58 减：库存股 其他综合收益 专项储备 2,833,762.26 2,483,348.94 盈余公积 2,213,238.32 1,872,648.34 一般风险准备 未分配利润 11,654,565.04 11,601,255.21 所有者权益合计 55,536,844.56 51,984,654.07 负债和所有者权益合计 126,483,037.42 124,407,064.72 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 128,084,678.15 122,120,726.51 其中：营业收入 五（二十七） 128,084,678.15 122,120,726.51 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 115,321,129.11 113,174,857.20 其中：营业成本 五（二十七） 94,134,377.12 92,571,856.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十八） 1,135,441.87 1,036,573.17 销售费用 五（二十九） 4,971,568.11 4,524,381.19 管理费用 五（三十） 7,821,012.05 8,166,578.87 研发费用 五（三十一） 6,284,412.22 6,099,278.48 财务费用 五（三十二） 974,317.74 776,189.05 其中：利息费用 1,437,347.47 1,707,376.01 44 利息收入 32,720.45 23,449.74 加：其他收益 五（三十三） 2,192,390.49 998,904.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十四） -12,072,831.01 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（三十五） -3,354,755.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,883,108.52 6,590,018.74 加：营业外收入 五（三十六） 698,285.74 271,949.28 减：营业外支出 五（三十七） - 16,099.62 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,581,394.26 6,845,868.40 减：所得税费用 五（三十八） 112,378.60 399,036.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,469,015.66 6,446,832.23 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,469,015.66 6,446,832.23 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,312.74 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 3,469,015.66 6,451,144.97 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 45 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,469,015.66 6,446,832.23 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 3,469,015.66 6,451,144.97 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,312.74 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.29 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三（五） 128,084,678.15 122,120,726.51 减：营业成本 十三（五） 94,134,377.12 92,571,856.44 税金及附加 1,135,441.87 1,036,573.17 销售费用 4,971,568.11 4,524,381.19 管理费用 7,818,416.79 8,149,009.83 研发费用 6,284,412.22 6,099,278.48 财务费用 1,001,917.35 782,153.58 其中：利息费用 1,459,918.22 1,707,376.01 利息收入 27,067.45 16,412.41 加：其他收益 2,192,390.49 998,904.96 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -12,081,342.51 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,346,244.03 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,849,592.67 6,610,134.75 加：营业外收入 668,685.74 246,802.28 46 减：营业外支出 16,099.62 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,518,278.41 6,840,837.41 减：所得税费用 112,378.60 399,036.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,405,899.81 6,441,801.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,405,899.81 6,441,801.24 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 3,405,899.81 6,441,801.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.29 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,128,183.15 116,863,357.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 47 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 10,710,768.02 12,499,560.62 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 2,903,938.52 1,659,422.90 经营活动现金流入小计 136,742,889.69 131,022,341.10 购买商品、接受劳务支付的现金 85,589,710.85 86,479,818.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,677,876.07 14,425,649.43 支付的各项税费 2,319,770.94 1,234,528.35 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十九） 6,881,882.06 8,101,214.89 经营活动现金流出小计 109,469,239.92 110,241,211.46 经营活动产生的现金流量净额 27,273,649.77 20,781,129.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 349.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 349.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 379,982.23 1,633,834.58 投资支付的现金 761,749.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 379,982.23 2,395,583.58 投资活动产生的现金流量净额 -379,632.67 -2395583.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,091,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 84,900,000.00 81,500,000.00 48 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十九） 6,883,500.00 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 94,874,500.00 96,500,000.00 偿还债务支付的现金 90,100,000.00 89,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,454,840.36 1,717,982.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十九） 11,460,000.00 21,108,000.00 筹资活动现金流出小计 106,014,840.36 112,325,982.37 筹资活动产生的现金流量净额 -11,140,340.36 -15,825,982.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 104,187.75 -50,437.05 五、现金及现金等价物净增加额 15,857,864.49 2,509,126.64 加：期初现金及现金等价物余额 6,314,042.13 3,804,915.49 六、期末现金及现金等价物余额 22,171,906.62 6,314,042.13 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,042,043.15 116,863,357.58 收到的税费返还 10,710,768.02 12,499,560.62 收到其他与经营活动有关的现金 2,839,616.18 1,625,895.14 经营活动现金流入小计 136,592,427.35 130,988,813.34 购买商品、接受劳务支付的现金 85,582,760.85 86,479,818.79 支付给职工以及为职工支付的现金 14,677,876.07 14,423,801.29 支付的各项税费 2,319,770.94 1,234,528.35 支付其他与经营活动有关的现金 6,852,042.83 8,083,734.63 经营活动现金流出小计 109,432,450.69 110,221,883.06 经营活动产生的现金流量净额 27,159,976.66 20,766,930.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 349.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 349.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 379,982.23 1,633,834.58 投资支付的现金 761,749.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 49 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 379,982.23 2,395,583.58 投资活动产生的现金流量净额 -379,632.67 -2,395,583.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,091,000.00 取得借款收到的现金 84,900,000.00 81,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,883,500.00 15,000,000.00 筹资活动现金流入小计 96,874,500.00 96,500,000.00 偿还债务支付的现金 90,100,000.00 89,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,454,840.36 1,717,982.37 支付其他与筹资活动有关的现金 13,482,570.75 21,108,000.00 筹资活动现金流出小计 108,037,411.11 112,325,982.37 筹资活动产生的现金流量净额 -11,162,911.11 -15,825,982.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 104,187.75 -50,437.05 五、现金及现金等价物净增加额 15,721,620.63 2,494,927.28 加：期初现金及现金等价物余额 3,993,408.86 1,498,481.58 六、期末现金及现金等价物余额 19,715,029.49 3,993,408.86 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 12,028,740.53 2,483,348.94 1,872,648.34 11,086,796.55 51,471,534.36 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 12,028,740.53 2,483,348.94 1,872,648.34 11,086,796.55 51,471,534.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,100,000.00 1,707,877.36 350,413.32 340,589.98 116,425.68 3,615,306.34 （一）综合收益总额 3,469,015.66 3,469,015.66 （二）所有者投入和减少资本 1,100,000.00 1,707,877.36 2,807,877.36 1．股东投入的普通股 1,100,000.00 1,707,877.36 2,807,877.36 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 51 （三）利润分配 340,589.98 -3,352,589.98 -3,012,000.00 1．提取盈余公积 340,589.98 -340,589.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,012,000.00 -3,012,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 350,413.32 350,413.32 1．本期提取 1,144,241.45 1,144,241.45 2．本期使用 793,828.13 793,828.13 （六）其他 四、本年期末余额 25,100,000.00 13,736,617.89 2,833,762.26 2,213,238.32 11,203,222.23 55,086,840.70 52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,000,000.00 12,027,401.58 2,012,085.55 1,228,468.22 5,279,831.70 767,400.69 45,315,187.74 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 12,027,401.58 2,012,085.55 1,228,468.22 5,279,831.70 767,400.69 45,315,187.74 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,338.95 471,263.39 644,180.12 5,806,964.85 -767,400.69 6,156,346.62 （一）综合收益总额 6,451,144.97 -4,312.74 6,446,832.23 （二）所有者投入和减少资 本 1,338.95 -763,087.95 -761,749.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 1,338.95 -763,087.95 -761,749.00 53 （三）利润分配 644,180.12 -644,180.12 1．提取盈余公积 644,180.12 -644,180.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 471,263.39 471,263.39 1．本期提取 1,112,172.47 1,112,172.47 2．本期使用 640,909.08 640,909.08 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 2,483,348.94 1,872,648.34 11,086,796.55 51,471,534.36 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 12,027,401.58 2,483,348.94 1,872,648.34 11,601,255.21 51,984,654.07 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 12,027,401.58 2,483,348.94 1,872,648.34 11,601,255.21 51,984,654.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,100,000.00 1,707,877.36 350,413.32 340,589.98 53,309.83 3,552,190.49 （一）综合收益总额 3,405,899.81 3,405,899.81 （二）所有者投入和减少资 本 1,100,000.00 1,707,877.36 2,807,877.36 1．股东投入的普通股 1,100,000.00 1,707,877.36 2,807,877.36 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 340,589.98 -3,352,589.98 -3,012,000.00 1．提取盈余公积 340,589.98 -340,589.98 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,012,000.00 -3,012,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 350,413.32 350,413.32 1．本期提取 1,144,241.45 1,144,241.45 2．本期使用 793,828.13 793,828.13 （六）其他 四、本年期末余额 25,100,000.00 13,735,278.94 2,833,762.26 2,213,238.32 11,654,565.04 55,536,844.56 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 24,000,000.00 12,027,401.58 2,012,085.55 1,228,468.22 5,803,634.09 45,071,589.44 56 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 24,000,000.00 12,027,401.58 2,012,085.55 1,228,468.22 5,803,634.09 45,071,589.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 471,263.39 644,180.12 5,797,621.12 6,913,064.63 （一）综合收益总额 6,441,801.24 6,441801.24 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 644,180.12 -644,180.12 1．提取盈余公积 644,180.12 -644,180.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 57 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 471,263.39 471,263.39 1．本期提取 1,112,172.47 1,112,172.47 2．本期使用 640,909.08 640,909.08 （六）其他 四、本年期末余额 24,000,000.00 12,027,401.58 2,483,348.94 1,872,648.34 11,601,255.21 51,984,654.07 法定代表人：陈雪明 主管会计工作负责人： 潘美春 会计机构负责人：张明 58 浙江诺和机电股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 一、公司基本情况 (一)公司概况 浙江诺和机电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年7月31日经金华市工商 行政管理局批准，在浙江诺和机电有限公司的基础上整体变更设立。公司注册地：浙江省金 华市仙源路1689号。法定代表人：陈雪明。公司现有注册资本为人民币2,510.00万元，总股 本为2,510.00万股，每股面值人民币1元。公司股票于2016年5月27日在全国中小企业股份转 让系统挂牌交易。 本公司原系由张国纲、王明强、张维静、卢振江、王丽、姚义华等人共同投资组建，成 立于 2007 年 6 月 26 日，取得注册号为 330701000005206 号企业法人营业执照，注册资本 500.00 万元。其中张国纲出资 130.00 万元，占注册资本的 26.00%；王明强出资 120 万元， 占注册资本的 24.00%；张维静出资 80 万元，占注册资本的 16.00%；卢振江、王丽分别出资 70 万元，各占注册资本的 14.00%；姚义华出资 30 万元，占注册资本的 6.00%。 2007 年 7 月，王明强将其持有公司 19.20%的股权转让给胡关俊，张国纲、王明强、张 维静、卢振江、王丽、姚义华分别将其持有公司 5.20%、4.80%、3.20%、2.80%、2.80%、1.20% 的股权合计 20.00%转让给王启伟。 2009 年 10 月，胡关俊将其持有公司 19.20%的股份转让给王明强，同年公司以 2009 年 12 月 15 日为合并基准日吸收合并金华市诺王机电产品开发有限公司和金华和嘉塑业有限公 司，王家俊、应龙昌等人以净资产折股，合并后注册资本变更为 550 万元。吸收合并后张国 纲、王启伟、王明强、张维静、卢振江、王丽、姚义华、王家俊、应龙昌、黄云琳、黄茜、 于丽君持有公司股权分别为 20.80%、18.18%、19.20%、11.64%、10.18%、10.18%、4.36%、 1.82%、1.16%、1.02%、1.02%、0.44%。 2011 年 10 月 4 日，股东应龙昌、黄茜、黄云琳将各自持有的所有股权合计 3.20%转让 给张理天，王明强、张维静、王丽、卢振江分别将其持有的 9.60%、5.2364%、4.5818%、4.5818% 合计 24.00%转让给张理天，王启伟、王家俊将其持有公司 18.1818%、1.8182%的股权转让给 张国纲。 2012 年 10 月 10 日，张理天、张国纲分别将其持有公司 27.20%、6.80%的股权转让给金 华市华南机械制造有限公司。转让后，公司股东张国纲、金华市华南机械制造有限公司、王 明强、张维静、卢振江、王丽、姚义华、于丽君分别持有公司股权 34.00%、34.00%、9.60%、 6.40%、5.60%、5.60%、4.36%、0.44%。 根据 2013 年 12 月 19 日签订的增资扩股协议书及修改后的章程规定，本公司以 2013 年 9 月 30 日为基准日对净资产进行评估（评估价值 3,914.14 万元，投资各方确认作价 3,527.00 万元作为增资扩股作价）以引进投资者，其中浙江解放机械制造有限公司出资 2,448.00 万元，占本公司 51.00%的股权（其中 637.50 万元作为增加实收资本，1,810.50 万元作为资本公积）；杨琪宏出资 240.00 万元，占本公司 5.00%的股权（其中 62.50 万元作 为增加实收资本，177.50 万元作为资本公积）。此次增资已于 2013 年 12 月 30 日办妥工商 变更登记，本公司注册资本 1,250.00 万元。 根据《关于浙江诺和机电有限公司股份制改革方案的批复》 （浙国资企改[2015]15 号）， 浙江省国资委同意本公司整体改制成股份有限公司，并以资本公积转增股本的方式增资，增 资后股份公司的注册资本为 2,400.00 万元，股权结构保持不变。2015 年 7 月公司召开股东 会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，浙江诺和机 电有限公司整体变更为浙江诺和机电股份有限公司，注册资本为人民币 2,400.00 万元人民 币，各发起人以其拥有的截至 2015 年 3 月 31 日止的净资产折股投入。截止 2015 年 3 月 31 日，本公司经审计后净资产共 37,344,553.02 元，共折合为 2,400.00 万股，每股面值 1 元， 变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于 2015 年 7 月 15 日经大华会计师事务所（特殊 普通合伙）以大华验字[2015]000793 号验资报告验证。本公司于 2015 年 7 月 31 日办理了 59 工商登记手续，本公司现持有统一社会信用代码为 91330700663916255M 营业执照。 2016 年 5 月 27 日，本公司股份正式在全国中小企业股份转让系统公开转让。证券简称： 诺和股份，证券代码：837393。 根据浙国资产权[2018]23 号文件及《国有股权无偿划转协议》，浙江解放机械制造有限 公司（现更名为浙江省军工集团有限公司）将持有本公司 51.00%的股权，以 2017 年 12 月 31 日为基准日无偿划转给浙江省机电集团有限公司。该股权转让事项经股转系统函 [2018]2756 号文件核准。 根据本公司第一届董事会第十九次会议、2019 年第二次临时股东会决议及浙国资产权 [2018]38 号文件批复，本公司向 9 名特定对象发行股票 110.00 万股，每股面值为 1.00 元， 发行价格为 2.81 元，募集资金总额为人民币 309.10 元。其中新增注册资本及股本为人民币 1,100,000.00 元,新增资本公积 1,707,877.36 元（已冲减发行费用）。上述资本已经大华会 计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2019]000167 号验资报告。公司已于 2019 年 6 月 26 日办理工商变更登记手续。此次变更后，公司股权结构明细如下： 股东名称 折合股份数 折合股份的金额 （元） 占股份总数比例 （%） 股东性质 浙江省机电集团有 限公司 12,240,000.00 12,240,000.00 48.76 法人 金华市华南机械制 造有限公司 3,590,400.00 3,590,400.00 14.30 法人 张国纲 3,590,400.00 3,590,400.00 14.30 自然人 杨琪宏 1,380,000.00 1,380,000.00 5.50 自然人 王明强 1,013,760.00 1,013,760.00 4.04 自然人 张维静 675,840.00 675,840.00 2.69 自然人 卢振江 591,360.00 591,360.00 2.36 自然人 王丽 591,360.00 591,360.00 2.36 自然人 姚义华 460,800.00 460,800.00 1.84 自然人 张理天 250,000.00 250,000.00 1.00 自然人 潘美春 215,000.00 215,000.00 0.86 自然人 张人怡 140,000.00 140,000.00 0.56 自然人 范俊波 105,000.00 105,000.00 0.42 自然人 汤良道 70,000.00 70,000.00 0.28 自然人 应俏 70,000.00 70,000.00 0.28 自然人 于丽君 46,080.00 46,080.00 0.18 自然人 陈恩涯 35,000.00 35,000.00 0.14 自然人 赵鹏晨 35,000.00 35,000.00 0.14 自然人 合计 25,100,000.00 25,100,000.00 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设研发部、品管部、国际 销售部、国内销售部、总经办、财务部、生管部、采购部、仓储部、工程试制部、总经理室、 部件车间、电器车间、装配车间、液压组 15 个职能部门。 60 本公司经营范围为：普通机械、机电设备（除汽车及发动机）、机电控制产品（交直流 变频器、可编程控制器、低压电器等机电产品）的系统集成、开发、制造、销售及相关技术 咨询；货物与技术的进出口业务（国家法律法规禁止的项目除外，国家法律法规限制的项目 须取得许可证后方可经营）。主要产品为电动绞盘和液压绞盘的研发、制造与销售。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 24 日经公司董事会决议批准对外报出。 (二)合并范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 1 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。 与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二)持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货的计 价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等交易和事项指定了若干具体会计 政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十四)、附注三(十七)、附注三(二十三)等相关 说明。 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三)营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 1．同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外， 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发 61 行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日 新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本 溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长 期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 2．非同一控制下企业合并的会计处理 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项 资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末， 公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的 信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对 以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企 业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是 否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一 并考虑时是经济的。 属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当 期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 3．企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回 报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。 62 2．合并报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、 计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合 并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营 成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产 负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购 买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数 股东权益。 3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 4．丧失控制权的处置子公司股权 本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的 公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时 采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重 新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则 第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期 股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。 5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作 为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。 (七)现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 63 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八)外币业务折算 1．外币交易业务 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇 牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差 额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇 兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。 (九)金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易 日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(二十三)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 64 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(二十三)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 65 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算， 需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该 工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方 以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予 以转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 66 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述的财务担保 合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工 具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的 所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款， 本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若 金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致 的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (十)公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 67 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合 并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日， 本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。 (十一)应收票据减值 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 (十二)应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 对于集团内部因关联交易形成的应收款项原则上不计提坏账准备， 若发生有确凿证据表明由于集团内部关联方债务单位）已撤销、破 产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行 重组或无其他收回方式的，也可以采用个别认定法，根据预计可能 发生的损失，计提相应的坏账准备 (十三)其他应收款减值 本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 68 组合名称 确定组合的依据 关联方组合 应收本公司之关联方款项 (十四)存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一 步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十五)长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 1．共同控制和重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共 同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公 司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接 持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转 换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 2．长期股权投资的投资成本的确定 (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 69 权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他 权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日 的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业 会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权 投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益。 (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付 现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按 照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有 商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取 得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投 资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期 股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股 权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期 间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并 70 据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计 算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。 经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预 计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认 的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他 综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投 资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始 投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业 出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自 联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定 进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 (1)权益法核算下的长期股权投资的处置 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项 投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其 他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (2)成本法核算下的长期股权投资的处置 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利 润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关 71 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他 综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 (十六)投资性房地产 1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或 开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房 地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则 计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧 或进行摊销。 4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资 产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改 变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产， 转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值； 转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面 价值和相关税费后计入当期损益。 (十七)固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 5-50 0-3 1.94-20 机器设备 年限平均法 3-10 0-5 9.5-33.33 运输工具 年限平均法 3-5 0-3 19.4-32.33 其他设备 年限平均法 3-5 0-5 19-33.33 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 72 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 (十八)在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十九)借款费用 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价 73 的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十)无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益年限 3-10 土地使用权 土地使用权证登记使用年限 50 专利权及专有技术 预计受益年限 10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 74 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (二十一)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值， 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对 其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (二十二)职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 75 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制 度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机 构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (二十三)收入 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品 实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 (2)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利 率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司收入的具体确认原则 内销：公司根据订单发货，客户确认收货后根据合同约定时间进行对账，双方确认无误 后开具发票，此时与商品所有权相关的主要风险和报酬完全转移给购买方，公司根据双方对 账确认时点作为销售收入确认的时点； 外销：公司出口业务主要采用 FOB 国内港口结算方式，产品出库并办理报关出口手续后 确认销售收入的实现，根据出口货物报关单上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购 买方的时点。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 (二十四)政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 76 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益； 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企 业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 77 营业外收支。 (二十五)递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入 当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的 交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六)租赁 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租 赁。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础 分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当 期损益。 (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线 法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用； 78 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期 损益。 (二十七)重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 2．坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收 款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 6．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (二十八)主要会计政策和会计估计变更说明 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 备注 79 会计政策变更的内容和原因 备注 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017 年修订)》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移(2017 年修订)》(财 会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计(2017 年修订)》(财会[2017]9 号)， 于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(2017 年修订)》(财会 [2017]14 号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 [注 1] 财务报表格式要求变化 [注 2] [注 1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三 类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变 动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式 进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类 投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止 确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用 损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。 本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执 行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。对 2019 年度期 初留存收益或其他综合收益的无影响。 [注 2]财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6 号，以下简称“2019 年新修订的财务报表格式”)。2019 年新修 订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个 项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列 报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明 确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营 业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应 付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利 率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。 财政部于 2019 年 9 月 19 日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财 会[2019]16 号，以下简称“2019 年新修订的合并财务报表格式)。2019 年新修订的合并财 务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了 原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等 行项目。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 2018 年 12 月 31 日原列报 金额 影响金额 2019 年 1 月 1 日经重列后 金额 应收票据及应收账款 31,074,875.08 -31,074,875.08 - 应收票据 - 590,000.00 590,000.00 应收账款 - 30,484,875.08 30,484,875.08 应付票据及应付账款 40,975,672.93 -40,975,672.93 - 应付票据 - 9,240,000.00 9,240,000.00 应付账款 - 31,735,672.93 31,735,672.93 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 80 3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 (1)合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 10,010,042.13 10,010,042.13 - 应收票据 590,000.00 390,000.00 -200,000.00 应收账款 30,484,875.08 30,484,875.08 - 应收款项融资 - 200,000.00 200,000.00 预付款项 336,796.18 336,796.18 - 其他应收款 1,035,678.41 1,035,678.41 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 20,940,319.71 20,940,319.71 - 其他流动资产 3,043.32 3,043.32 - 流动资产合计 63,400,754.83 63,400,754.83 - 非流动资产： 投资性房地产 10,913,259.31 10,913,259.31 - 固定资产 36,614,630.42 36,614,630.42 - 在建工程 644,473.05 644,473.05 - 无形资产 11,830,482.61 11,830,482.61 - 递延所得税资产 542,443.79 542,443.79 - 非流动资产合计 60,545,289.18 60,545,289.18 - 资产总计 123,946,044.01 123,946,044.01 - 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,029,481.30 29,481.30 应付票据 9,240,000.00 9,240,000.00 - 应付账款 31,735,672.93 31,735,672.93 - 预收款项 1,675,242.35 1,675,242.35 - 应付职工薪酬 2,946,381.41 2,946,381.41 - 应交税费 796,918.12 796,918.12 - 81 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其他应付款 5,803,628.05 5,774,146.75 -29,481.30 其中：应付利息 29,481.30 - -29,481.30 应付股利 - - - 流动负债合计 72,197,842.86 72,197,842.86 - 非流动负债： 递延收益 276,666.79 276,666.79 - 非流动负债合计 276,666.79 276,666.79 - 负债合计 72,474,509.65 72,474,509.65 - 所有者权益： 股本 24,000,000.00 24,000,000.00 - 资本公积 12,028,740.53 12,028,740.53 - 专项储备 2,483,348.94 2,483,348.94 - 盈余公积 1,872,648.34 1,872,648.34 - 未分配利润 11,086,796.55 11,086,796.55 - 归属于母公司所有者权益合计 51,471,534.36 51,471,534.36 - 所有者权益合计 51,471,534.36 51,471,534.36 - 负债和所有者权益总计 123,946,044.01 123,946,044.01 - (2)母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,689,408.86 7,689,408.86 - 应收票据 590,000.00 390,000.00 -200,000.00 应收账款 30,407,107.58 30,407,107.58 - 应收款项融资 - 200,000.00 200,000.00 预付款项 336,796.18 336,796.18 - 其他应收款 1,008,017.41 1,008,017.41 - 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 存货 20,940,319.71 20,940,319.71 - 82 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产合计 60,971,649.74 60,971,649.74 - 非流动资产： 长期股权投资 2,861,749.00 2,861,749.00 - 投资性房地产 10,913,259.31 10,913,259.31 - 固定资产 36,643,007.22 36,643,007.22 - 在建工程 644,473.05 644,473.05 - 无形资产 11,830,482.61 11,830,482.61 - 递延所得税资产 542,443.79 542,443.79 - 非流动资产合计 63,435,414.98 63,435,414.98 - 资产总计 124,407,064.72 124,407,064.72 - 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,029,481.30 29,481.30 应付票据 9,240,000.00 9,240,000.00 - 应付账款 31,713,788.93 31,713,788.93 - 预收款项 1,672,827.35 1,672,827.35 - 应付职工薪酬 2,946,381.41 2,946,381.41 - 应交税费 796,918.12 796,918.12 - 其他应付款 5,775,828.05 5,746,346.75 -29,481.30 其中：应付利息 29,481.30 - -29,481.30 应付股利 - - - 流动负债合计 72,145,743.86 72,145,743.86 - 非流动负债： 递延收益 276,666.79 276,666.79 - 非流动负债合计 276,666.79 276,666.79 - 负债合计 72,422,410.65 72,422,410.65 - 所有者权益： 股本 24,000,000.00 24,000,000.00 - 资本公积 12,027,401.58 12,027,401.58 - 专项储备 2,483,348.94 2,483,348.94 - 83 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 盈余公积 1,872,648.34 1,872,648.34 - 未分配利润 11,601,255.21 11,601,255.21 - 所有者权益合计 51,984,654.07 51,984,654.07 - 负债和所有者权益总计 124,407,064.72 124,407,064.72 - 4．首次执行新金融工具准则调整信息 (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类 和计量结果对比如下： 金融资产类别 修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 应收款项 摊余成本(贷款和应收款 项) 32,110,553.49 摊余成本 31,910,553.49 以公允价值计量且其变 动计入当期损益(准则要 求) - 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益(准 则要求) 200,000.00 (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则 的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表： 项目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 摊余成本 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 35,735,356.93 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入当 期损益(新 CAS22) - 减：转出至以公允价值 计量且其变动计入其 他综合收益(新 CAS22) 200,000.00 重新计量：预期信用损 失准备 3,624,803.44 3,624,803.44 按新 CAS22 列示的余额 31,910,553.49 以摊余成本计量的总 金融资产 32,110,553.49 200,000.00 3,624,803.44 31,910,553.49 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收款项 按原 CAS22 列示的余额 84 项目 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018 年 12 月 31 日) 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019 年 1 月 1 日) 加 ： 自 摊 余 成 本 ( 原 CAS22)转入 200,000.00 重新计量：由摊余成本 计量变为公允价值计 量 - 按新 CAS22 列示的余额 200,000.00 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的总金融资产 200,000.00 200,000.00 (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备调节表： 计量类别 按原金融工具准则 计提损失准备/按 或有事项准则确认 的预计负债 重分类 重新计量 按新金融工具准则 计提信用损失准备 贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22) 应收款项 3,624,803.44 - 3,624,803.44 3,624,803.44 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值 额 按6%、5%、13%、16%等税率计缴。出 口货物执行“免、抵、退”税政策， 退税率为5%-16%。 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值 的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12% 计缴。 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 1.根据财政部、税务总局和海关总署联合公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有 关政策的公告》，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货 物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%税率的，税率调整为 9%。 2.本公司为高新技术企业，企业所得税税率为 15%。 [注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 金华诺王液压控制科技有限公司 25% (二)税收优惠及批文 根据金华市人民政府办公室关于印发《金华市区工业企业亩产效益综合评价办法（2019 年修订）》的通知，本公司减免土地使用税 288,000.00 元。 85 本公司于 2010 年 7 月 30 日取得高新技术企业证书，2019 年 12 月 4 日复审通过高新技 术企业认定，证书编号 GR201933003819，认定有效期为三年。上述认定期内公司已向主管 税务机关备案并经核准，根据企业所得税法等规定享受减按 15%税率征收企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一)货币资金 1．明细情况 项目 期末数 期初数 库存现金 11,266.07 10,361.31 银行存款 22,160,640.55 6,303,680.82 其他货币资金 3,272,500.00 3,696,000.00 合计 25,444,406.62 10,010,042.13 2．截止 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金 3,272,500.00 元为银行承兑汇票保证金。 3．除上述银行承兑汇票保证金以外，期末无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或 存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。 4．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十二)“外币货币性项目”之说明。 (二)应收票据 1．明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 390,000.00 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 - 390,000.00 减：坏账准备 - - 账面价值合计 - 390,000.00 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,300,000.00 - (三)应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 14,938,763.86 86 账 龄 期末数 1-2 年 17,513,354.38 3-4 年 8,100.00 4-5 年 22,800.00 5 年以上 5,534.00 账面余额小计 32,488,552.24 减：坏账准备 15,691,732.17 账面价值合计 16,796,820.07 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 17,450,657.20 53.71 15,589,784.64 89.34 1,860,872.56 按组合计提坏账准备 15,037,895.04 46.29 101,947.53 0.68 14,935,947.51 合 计 32,488,552.24 100.00 15,691,732.17 48.30 16,796,820.07 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 17,482,877.74 51.26 3,496,575.55 20.00 13,986,302.19 按组合计提坏账准备 16,625,413.78 48.74 126,840.89 0.76 16,498,572.89 合 计 34,108,291.52 100.00 3,623,416.44 10.62 30,484,875.08 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 美国 Superwinch LLC 16,292,588.82 14,663,329.94 90.00 已申请破产 英国 Superwinch Ltd 1,158,068.38 926,454.70 80.00 已申请破产 小 计 17,450,657.20 15,589,784.64 (2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,938,763.86 74,693.81 0.50 87 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1-2 年 62,697.18 6,269.72 10.00 3-4 年 8,100.00 4,050.00 50.00 4-5 年 22,800.00 11,400.00 50.00 5 年以上 5,534.00 5,534.00 100.00 小 计 15,037,895.04 101,947.53 - 4．本期计提坏账准备金额 12,076,688.23 元。 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 美国 Superwinch LLC 16,292,588.82 1-2 年 50.15 14,663,329.94 Bombardier recreational products lnc 6,130,822.55 1 年以内 18.87 30,654.11 WESTIN AUTOMOTIVE INC 2,557,400.27 1 年以内 7.87 12,787.00 Champion Power Equipment 1,555,570.66 1 年以内 4.79 7,777.85 英国 Superwinch Ltd 1,158,068.38 1-2 年 3.56 926,454.70 小 计 27,694,450.68 85.24 15,641,003.60 6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十二)“外币货币性项目”之说明。 (四)应收款项融资 1．明细情况 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 300,000.00 200,000.00 2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 项目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数 银行承兑汇票 200,000.00 100,000.00 - 300,000.00 续上表： 项目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动 累计在其他综合收益 中确认的损失准备 银行承兑汇票 200,000.00 300,000.00 - - 3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 3,020,000.00 - (五)预付款项 1．账龄分析 88 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 365,758.09 100.00 289,802.04 86.05 1-2年 - - 375.31 0.11 2-3年 - - 43,082.38 12.79 3年以上 - - 3,536.45 1.05 合计 365,758.09 100.00 336,796.18 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 金华市华强电子科技有限 公司 73,610.00 1 年以内 20.13 未到货 金华市国际商会 45,584.00 1 年以内 12.46 服务未完成 上海立协电子科技有限公 司 41,240.95 1 年以内 11.28 未到货 兰溪市同力铝业股份有限 公司 30,000.00 1 年以内 8.20 未到货 杭州良拓会展有限公司 20,000.00 1 年以内 5.47 服务未完成 小计 210,434.95 57.54 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (六)其他应收款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 1,061,653.72 5,902.28 1,055,751.44 1,037,065.41 1,387.00 1,035,678.41 合计 1,061,653.72 5,902.28 1,055,751.44 1,037,065.41 1,387.00 1,035,678.41 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账龄 期末数 1 年以内 1,060,453.72 4-5 年 1,200.00 账面余额小计 1,061,653.72 减：坏账准备 5,902.28 89 账龄 期末数 账面价值小计 1,055,751.44 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收出口退税 826,655.82 917,279.08 保证金 209,742.90 27,800.00 其他 25,255.00 91,986.33 账面余额小计 1,061,653.72 1,037,065.41 减：坏账准备 5,902.28 1,387.00 账面价值小计 1,055,751.44 1,035,678.41 (3)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,061,653.72 5,902.28 0.56 其中：账龄组合 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,060,453.72 5,302.28 0.50 4-5 年 1,200.00 600.00 50.00 小计 1,061,653.72 5,902.28 0.56 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准 备 1,387.00 4,654.28 139.00 - 5,902.28 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税 826,655.82 1 年以内 77.86 4,133.28 Mark Jurman 保证金 70,437.00 1 年以内 6.63 352.19 中国人民解放军32183 部队保障部 保证金 50,000.00 1 年以内 4.71 250.00 Gangericoalbertocru z 保证金 49,305.90 1 年以内 4.64 246.53 中国人民解放军32680 部队 保证金 40,000.00 1 年以内 3.77 200.00 小计 1,036,398.72 97.61 5,182.00 (6)期末外币其他应收款情况详见本附注五(四十二)“外币货币性项目”之说明。 90 (七)存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账 面 价 值 账面余额 跌价准备 账 面 价 值 原材料 9,897,704.31 - 9,897,704.31 11,410,371.34 - 11,410,371.34 在产品 7,859,200.56 - 7,859,200.56 4,505,598.03 - 4,505,598.03 库存商品 3,639,765.20 852.56 3,638,912.64 3,462,713.59 852.56 3,461,861.03 委托加工物资 615,784.67 - 615,784.67 1,541,319.77 - 1,541,319.77 发出商品 21,169.54 - 21,169.54 21,169.54 - 21,169.54 合计 22,033,624.28 852.56 22,032,771.72 20,941,172.27 852.56 20,940,319.71 [注]期末存货中用于债务担保的账面价值为 0.00 元。 2．存货跌价准备 (1)增减变动情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 852.56 - - - - 852.56 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (八)其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税进项税额 1,773.98 3,043.32 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (九)投资性房地产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资产 /在建工程转入 其 他 处 置 其他 转出 (1)账面原值 房屋及建筑物 9,866,229.20 - - - - - 9,866,229.20 土地使用权 2,636,722.75 - - - - - 2,636,722.75 合计 12,502,951.95 - - - - - 12,502,951.95 (2)累计折旧/ 摊销 计提/摊销 91 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 外购 存货/固定资产 /在建工程转入 其 他 处 置 其他 转出 房屋及建筑物 1,210,437.85 209,141.36 - - - - 1,419,579.21 土地使用权 379,254.79 54,179.28 - - - - 433,434.07 合计 1,589,692.64 263,320.64 - - - - 1,853,013.28 (3)账面价值 房屋及建筑物 8,655,791.35 - - - - - 8,446,649.99 土地使用权 2,257,467.96 - - - - - 2,203,288.68 合计 10,913,259.31 - - - - - 10,649,938.67 2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于借款抵押的投资性房地产情况详见本财务报表附注五（四十一）之说明。 (十)固定资产 1．明细情况 项目 期末数 期初数 固定资产 35,909,209.82 36,614,630.42 2．固定资产 (1)明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 处置或报废 其他 (1)账面原值 房 屋 及 建 筑 物 39,387,923.42 - - - - 39,387,923.42 机器设备 6,701,770.06 176,989.07 667,244.68 - - 7,546,003.81 运输工具 1,383,541.93 - - - - 1,383,541.93 其他设备 999,402.51 48,128.86 - 49,129.91 - 998,401.46 小计 48,472,637.92 225,117.93 667,244.68 49,129.91 - 49,315,870.62 (2)累计折旧 计提 房 屋 及 建 筑 物 5,682,414.88 982,080.36 - - 17,694.92 6,646,800.32 机器设备 4,089,995.53 527,693.90 - - - 4,617,689.43 运输工具 1,318,131.54 15,098.43 - - - 1,333,229.97 其他设备 767,465.55 90,605.44 - 49,129.91 - 808,941.08 92 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程转 入 处置或报废 其他 小计 11,858,007.50 1,615,478.13 - 49,129.91 17,694.92 13,406,660.80 (3)账面价值 房 屋 及 建 筑 物 33,705,508.54 - - - - 32,741,123.10 机器设备 2,611,774.53 - - - - 2,928,314.38 运输工具 65,410.39 - - - - 50,311.96 其他设备 231,936.96 - - - - 189,460.38 小计 36,614,630.42 - - - - 35,909,209.82 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 4,766,364.22 元。 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末用于借款抵押的固定资产说明 详见本财务报表附注五（四十一）之说明。 (十一)在建工程 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 - - - 644,473.05 - 644,473.05 2．在建工程 (1)明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 测试台工程 - - - 407,218.96 - 407,218.96 电动恒功率绞盘 生产线技改项目 - - - 237,254.09 - 237,254.09 小计 - - - 644,473.05 - 644,473.05 (2)重大在建工程增减变动情况 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 期末余额 测试台工程 - 407,218.96 - 407,218.96 - - 电动恒功率绞盘生产 线技改项目 - 237,254.09 22,771.63 260,025.72 - - 小计 - 644,473.05 - 667,244.68 - - 续上表： 93 工程名称 工程投入 占预算比 例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 测试台工程 - - - - - 自筹 电动恒功率绞盘生产 线技改项目 - - - - - 自筹 小计 - - - (3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (十二)无形资产 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 其他 处置 其他转 出 (1)账面原值 土地使用权 9,076,927.25 - - - - - 9,076,927.25 专利权 8,886,385.60 - - - - - 8,886,385.60 软件 878,226.71 132,092.67 - - - - 1,010,319.38 合计 18,841,539.56 132,092.67 - - - - 18,973,632.23 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 土地使用权 1,305,585.29 186,512.16 - - - - 1,492,097.45 专利权 5,438,793.90 593,040.00 - - - - 6,031,833.90 软件 266,677.76 79,216.16 - - - - 345,893.92 合计 7,011,056.95 858,768.32 - - - - 7,869,825.27 (3)账面价值 土地使用权 7,771,341.96 - - - - - 7,584,829.80 专利权 3,447,591.70 - - - - - 2,854,551.70 软件 611,548.95 - - - - - 664,425.46 合计 11,830,482.61 - - - - - 11,103,806.96 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末用于抵押或担保的无形资产情况详见本财务报表附注五（四十一）之说明。 (十三)递延所得税资产 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 94 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 15,697,634.45 2,354,645.17 3,616,291.94 542,443.79 递延收益 236,666.83 35,500.02 - - 小 计 15,934,301.28 2,390,145.19 3,616,291.94 542,443.79 2．未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 专项储备 2,833,762.26 2,483,348.94 可抵扣亏损 610,902.48 665,506.83 小 计 3,444,664.74 3,148,855.77 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2020 244,975.13 299,579.48 2021 365,927.35 365,927.35 小 计 610,902.48 665,506.83 (十四)短期借款 1．明细情况 借款类别 期末数 期初数 质押借款 14,800,000.00 15,000,000.00 抵押借款 - 5,000,000.00 未到期应付利息 1,417.66 29,481.30 合计 14,801,417.66 20,029,481.30 2．截止报告期末，无已逾期未偿还的短期借款情况。 3．报告期内无外币借款情况。 (十五)应付票据 明细情况 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 13,040,000.00 9,240,000.00 [注]本期末无已到期未支付的应付票据的情况。 (十六)应付账款 1．明细情况 账龄 期末数 期初数 95 账龄 期末数 期初数 1 年以内 35,465,825.31 31,169,191.05 1-2 年 67,494.18 379,844.93 2-3 年 26,481.24 68,128.56 3 年及以上 80,786.42 118,508.39 合计 35,640,587.15 31,735,672.93 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十七)预收款项 1.明细情况 款项性质 期末数 期初数 预收货款 2,695,840.25 1,675,242.35 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 (十八)应付职工薪酬 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 2,892,960.51 12,381,033.08 14,009,578.07 1,264,415.52 (2)离职后福利—设定提存 计划 53,420.90 765,774.00 734,251.00 84,943.90 (3)辞退福利 - 28,000.00 28,000.00 - 合计 2,946,381.41 13,174,807.08 14,771,829.07 1,349,359.42 2.短期薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 2,842,370.00 11,046,730.75 12,691,807.11 1,197,293.64 (2)职工福利费 - 576,531.47 576,531.47 - (3)社会保险费 25,644.08 324,507.59 314,156.46 35,995.21 其中：医疗保险费 18,421.00 264,060.00 253,190.00 29,291.00 工伤保险费 4,937.28 28,799.09 30,560.66 3,175.71 生育保险费 2,285.80 31,648.50 30,405.80 3,528.50 (4)住房公积金 13,248.00 166,442.00 166,154.00 13,536.00 (5)工会经费和职工教育经 费 11,698.43 266,821.27 260,929.03 17,590.67 小计 2,892,960.51 12,381,033.08 14,009,578.07 1,264,415.52 3.设定提存计划 96 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 51,578.80 739,368.00 708,932.00 82,014.80 (2)失业保险费 1,842.10 26,406.00 25,319.00 2,929.10 小计 53,420.90 765,774.00 734,251.00 84,943.90 (十九)应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 1,501,963.46 312,839.58 代扣代缴个人所得税 101,451.67 3,562.91 城市维护建设税 32,896.12 67,759.83 教育费附加 19,737.67 40,655.90 地方教育附加 13,158.45 27,103.93 印花税 2,887.58 3,041.70 房产税 - 192,971.22 增值税 - 33,877.15 土地使用税 - 90,000.00 其他 - 25,105.90 合 计 1,672,094.95 796,918.12 (二十)其他应付款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 1,527,575.60 5,774,146.75 合计 1,527,575.60 5,774,146.75 2．其他应付款 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 押金保证金 1,513,700.00 744,800.00 暂借款 - 5,000,000.00 97 项目 期末数 期初数 其他 13,875.60 29,346.75 小计 1,527,575.60 5,774,146.75 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 员工风险抵押金 496,000.00 员工尚在任职期间，暂不退还 (二十一)递延收益 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 276,666.79 - 39,999.96 236,666.83 - 2．涉及政府补助的项目 项目 期初数 本期新增 补助金额 本期分摊 其他变动 期末数 与 资 产 相 关/与收益 相关 转入项目 金额 HW250/NH 液 压 绞 盘 研 发 专 项 补助 276,666.79 - - 39,999.96 - 236,666.83 与 资 产 相 关 [注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十三)“政府补助”之说 明。 本期计入当期损益金额中，计入其他收益 39,999.96 元。 (二十二)股本 1．明细情况 项目 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 24,000,000.00 1,100,000.00 - - - 1,100,000.00 25,100,000.00 2．本期股权变动情况详见“一、公司基本情况”说明。 (二十三)资本公积 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 12,028,740.53 1,707,877.36 - 13,736,617.89 2．资本公积增减变动原因及依据说明 本期资本公积变动情况详见“一、公司基本情况”说明。 (二十四)专项储备 1．明细情况 98 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 2,483,348.94 1,144,241.45 793,828.13 2,833,762.26 2．专项储备情况说明 本公司为机械制造企业，按照财企[2012]16 号文件中的规定提取安全生产费：第十一 条机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式平均逐月提取。本公 司于每月月末提取专项储备，月计提额为 95,353.45 元,本期计提专项储备为：1,144,241.45 元。 (二十五)盈余公积 1．明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,872,648.34 340,589.98 - 2,213,238.32 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 公司注册资本为 2,510.00 万元，法定盈余公积年初数 1,872,648.34 元，本年母公司净 利润 3,405,899.81 元,本期计提的法定盈余公积为 340,589.98 元。 (二十六)未分配利润 1．明细情况 项目 本期数 上年数 上年年末余额 11,086,796.55 5,279,831.70 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 3,469,015.66 6,451,144.97 减：提取法定盈余公积 340,589.98 644,180.12 应付普通股股利 3,012,000.00 - 期末未分配利润 11,203,222.23 11,086,796.55 2．利润分配情况说明 2018年年度权益分派方案已获2019年6月27日召开的股东大会审议通过，以2018年12月 31日的总股本25,100,000.00股为基数，每10股派发现金股利1.20元(含税)，合计派发现金 股利3,012,000.00元。 (二十七)营业收入/营业成本 1．明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,004,344.59 93,807,726.01 121,527,608.28 91,631,118.64 其他业务 1,080,333.56 326,651.11 593,118.23 940,737.80 合计 128,084,678.15 94,134,377.12 122,120,726.51 92,571,856.44 2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类) 99 业务类别 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 出口产品销售 111,495,797.19 83,590,538.24 110,170,107.39 83,567,557.56 国内产品销售 15,508,547.40 10,217,187.77 11,357,500.89 8,063,561.08 小计 127,004,344.59 93,807,726.01 121,527,608.28 91,631,118.64 (二十八)税金及附加 项目 本期数 上年数 房产税 476,471.91 386,886.25 城市维护建设税 306,786.10 261,293.91 教育费附加 184,071.65 156,776.34 地方教育附加 122,714.43 104,517.57 印花税 27,397.78 30,463.70 土地使用税 18,000.00 -54,000.00 残疾人保障金 - 150,635.40 合计 1,135,441.87 1,036,573.17 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十九)销售费用 项目 本期数 上年数 运输装卸费 1,668,389.83 1,868,470.89 职工薪酬 1,112,712.24 1,064,294.94 展览费 615,714.50 693,463.93 保险费 591,533.60 103,900.24 交通及差旅费 523,580.31 321,276.66 广告策划费 202,987.80 113,530.23 业务经费 125,045.79 112,805.35 折旧费 5,110.88 5,829.07 其他 126,493.16 240,809.88 合计 4,971,568.11 4,524,381.19 100 (三十)管理费用 项目 本期数 上年数 职工薪酬 4,215,291.33 4,871,860.12 折旧与摊销 1,470,664.32 1,571,500.61 服务费 799,273.63 770,986.83 办公费 172,235.54 67,811.88 残疾人保障金 166,507.21 - 差旅费 124,342.22 113,558.57 业务招待费 82,790.35 107,375.95 保险费 68,714.93 19,709.06 其他 721,192.52 643,775.85 合计 7,821,012.05 8,166,578.87 (三十一)研发费用 项目 本期数 上年数 直接材料 2,869,099.49 2,401,319.55 职工薪酬 2,650,047.77 2,812,037.15 折旧与摊销 450,527.98 397,701.10 燃料动力费 104,747.12 104,668.18 设计费 97,087.38 135,922.34 其他 112,902.48 247,630.16 合计 6,284,412.22 6,099,278.48 (三十二)财务费用 项目 本期数 上年数 利息费用 1,437,347.47 1,707,376.01 减：利息收入 32,720.45 23,449.74 减：汇兑收益 538,207.93 941,936.56 手续费支出 62,449.85 - 其他 45,448.80 34,199.34 101 项目 本期数 上年数 合计 974,317.74 776,189.05 (三十三)其他收益 项目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 2018、2019 年度技术创 新财政专项配套资金奖 励 475,000.00 与收益相关 475,000.00 2018 年度浙江制造品牌 认证奖励 475,000.00 与收益相关 475,000.00 社保返还 371,390.53 与收益相关 371,390.53 2019 年金华市第二批科 技创新资金（2018 年度 市区企业研发投入）奖 励 214,200.00 83,405.00 与收益相关 214,200.00 金华市本级 2018 年度 技术创新财政专项资金 190,000.00 与收益相关 190,000.00 2018 年度市区开放型经 济发展资金（第一批） 169,400.00 与收益相关 169,400.00 2018 年度市区开放型经 济发展资金（第二批） 97,600.00 与收益相关 97,600.00 金华市区 2018 年度标 准化战略资金 95,000.00 与收益相关 95,000.00 2017 年市区两化融合重 点项目补助（企业资源 计划管理软件（ERP 一 期 ） 办公 自 动化 系 统 （OA）） 47,300.00 与收益相关 47,300.00 HW250/VH 液压绞盘研发 专项补助摊销 39,999.96 39,999.96 与资产相关 39,999.96 2018 年市区机电高新出 口企业增量补助 17,500.00 与收益相关 17,500.00 参展补助 96,300.00 与收益相关 - 省级技术创新专项资金 奖励补助 500,000.00 与收益相关 - 金华市第三批科技创新 资金 231,900.00 与收益相关 - 两化融合重点项目补助 47,300.00 与收益相关 - 合计 2,192,390.49 998,904.96 2,192,390.49 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十三)“政府补助”之说明。 (三十四)信用减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -12,068,176.73 - 其他应收款坏账损失 -4,654.28 - 102 项 目 本期数 上年数 合 计 -12,072,831.01 - (三十五)资产减值损失 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 - -3,355,089.26 其他应收款坏账损失 - 333.73 合 计 - -3,354,755.53 (三十六)营业外收入 项目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 政府补助 581,060.00 123,555.00 581,060.00 各种奖励款 100,000.00 - 100,000.00 无法支付的应付款 16,876.18 148,394.28 16,876.18 非流动资产毁损报废利得 349.56 - 349.56 合计 698,285.74 271,949.28 698,285.74 (三十七)营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 资产报废、毁损损失 - 16,099.62 - (三十八)所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 1,960,080.00 707,305.88 递延所得税费用 -1,847,701.40 -308,269.71 合 计 112,378.60 399,036.17 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 3,518,278.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 527,741.76 103 项 目 本期数 调整以前期间所得税的影响 291,667.72 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 69,894.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,500.02 研发费用加计扣除的影响 -735,424.88 所得税费用 112,378.60 (三十九)合并现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 政府补助 2,803,050.49 1,122,459.96 银行利息收入等 38,313.62 23,449.74 其他 62,574.41 513,513.20 合计 2,903,938.52 1,659,422.90 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年数 支付销售和管理费用 6,271,345.15 5,177,475.32 支付银行手续费等 136,062.57 34,199.34 研发支出 314,736.98 2,889,540.23 其他 159,737.36 - 合计 6,881,882.06 8,101,214.89 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 收到股东借款 - 15,000,000.00 收回到期银行承兑汇票保证金 6,883,500.00 - 合计 6,883,500.00 15,000,000.00 4．支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期数 上年数 归还股东借款 5,000,000.00 20,000,000.00 支付银行承兑汇票保证金 6,460,000.00 1,108,000.00 合计 11,460,000.00 21,108,000.00 104 (四十)现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,469,015.66 6,446,832.23 加：资产减值准备 - 3,354,755.53 信用减值损失 12,072,831.01 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 1,861,103.85 1,883,255.54 无形资产摊销 858,768.32 826,525.72 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -349.56 16,099.62 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 1,310,588.97 2,649,312.57 投资损失(收益以“－”号填列) - - 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,847,701.40 -308,269.71 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,092,452.01 -1,968,187.70 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,856,189.06 470,438.77 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 8,718,365.19 7,410,367.07 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 67,290.68 - 经营活动产生的现金流量净额 27,273,649.77 20,781,129.64 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 105 项目 本期数 上年数 现金的期末余额 22,171,906.62 6,314,042.13 减：现金的期初余额 6,314,042.13 3,804,915.49 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 15,857,864.49 2,509,126.64 2．现金和现金等价物 项目 期末数 期初数 (1)现金 22,171,906.62 6,314,042.13 其中：库存现金 11,266.07 10,361.31 可随时用于支付的银行存款 22,160,640.55 6,303,680.82 (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 22,171,906.62 6,314,042.13 2019 年度现金流量表中现金期末数为 22,171,906.62 元，2019 年 12 月 31 日资产负债 表中货币资金期末数为 25,444,406.62 元，差额 3,272,500.00 元，系现金流量表现金期末 数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 3,272,500.00 元。 2018 年度现金流量表中现金期末数为 6,314,042.13 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表 中货币资金期末数为 10,010,042.13 元，差额 3,696,000.00 元，系现金流量表现金期末数 扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 3,696,000.00 元。 (四十一)所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,272,500.00 银行承兑汇票保证金 应收账款 3,951,309.06 借款质押 固定资产 29,604,809.56 借款抵押 无形资产 7,584,829.80 借款抵押 投资性房地产 10,649,938.67 借款抵押 合计 55,063,387.09 1．截止2019年12月31日，公司部分投资性房地产、固定资产及土地使用权用于借款抵 押情况(单位：万元) 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 浙 江 诺 和 机 电 股 份 有 限 公司 中国工商 银行股份 有限公司 金华分行 投资性房地 产 1,064.99 - - 浙江诺和机 电股份有限 公司 106 被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押物账面净值 抵押借款金额 借款到期日 保证担保人 浙 江 诺 和 机 电 股 份 有 限 公司 中国工商 银行股份 有限公司 金华分行 固定资产 2,960.48 - - 浙江诺和机 电股份有限 公司 浙 江 诺 和 机 电 股 份 有 限 公司 中国工商 银行股份 有限公司 金华分行 无形资产 758.48 - - 浙江诺和机 电股份有限 公司 [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为4,783.95万元，其中投资性房地产 1,064.99万元、固定资产2,960.48万元、无形资产758.48万元。 2．截止2019年12月31日，公司部分应收账款用于借款质押情况(单位：万元) 被担保单位 质押权人 质押物 质押借款金额 借 款 日 期 借款到期日 保证担保人 浙江诺和机 电股份有限 公司 中国工商银 行股份有限 公司金华分 行 应收账款，订单编号 201296,5500180433 500.00 2019 年 9 月 23 日 2020 年 3 月 20 日 浙江诺和机 电股份有限 公司 浙江诺和机 电股份有限 公司 中国工商银 行股份有限 公司金华分 行 应收账款，订单编号 201652,5500180435 980.00 2019 年 11 月 25 日 2020 年 5 月 23 日 浙江诺和机 电股份有限 公司 (四十二)外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - 其中：美元 1,969,336.42 6.9762 13,738,484.74 应收账款 其中：美元 4,047,055.01 6.9762 28,233,065.15 其他应收款 其中：美元 17,000.00 6.9762 118,595.40 (四十三)政府补助 1．明细情况 补助项目 初始确认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金额 2018、2019 年度技术创 新财政专项配套资金奖 励 2019 475,000.00 其他收益 其他收益 475,000.00 2018 年度浙江制造品牌 认证奖励 2019 475,000.00 其他收益 其他收益 475,000.00 社保返还 2019 371,390.53 其他收益 其他收益 371,390.53 2018 年度金华市区军民 融合发展补助资金 2019 285,000.00 营业外收入 营业外收入 285,000.00 107 补助项目 初始确认 年度 初始确认金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金额 2019 年金华市第二批科 技创新资金（2018 年度 市区企业研发投入）奖 励 2019 214,200.00 其他收益 其他收益 214,200.00 金华市本级 2018 年度技 术创新财政专项资金 2019 190,000.00 其他收益 其他收益 190,000.00 2018 年度市区开放型经 济发展资金（第一批） 2019 169,400.00 其他收益 其他收益 169,400.00 2017 年院士专家工作站 考核合格奖励补助 2019 150,000.00 营业外收入 营业外收入 150,000.00 2018 年度市区开放型经 济发展资金（第二批） 2019 97,600.00 其他收益 其他收益 97,600.00 金华市区2018 年度标准 化战略资金 2019 95,000.00 其他收益 其他收益 95,000.00 金华市科学技术协会考 评优秀奖励 2019 50,000.00 营业外收入 营业外收入 50,000.00 2017 年市区两化融合重 点项目补助（企业资源 计划管理软件（ERP 一 期 ） 办 公 自 动 化 系 统 （OA）） 2019 47,300.00 其他收益 其他收益 47,300.00 HW250/VH 液压绞盘研发 专项补助摊销 2019 39,999.96 其他收益 其他收益 39,999.96 2017 年度市区外经贸发 展专项资金第二批兑现 项目资金 2019 29,500.00 营业外收入 营业外收入 29,500.00 2017 年度科技孵化器入 园企业奖励 2019 26,600.00 营业外收入 营业外收入 26,600.00 2018 年度开发区扶持企 业政策奖励资金 2019 26,000.00 营业外收入 营业外收入 26,000.00 2018 年市区机电高新出 口企业增量补助 2019 17,500.00 其他收益 其他收益 17,500.00 2017 年 7 月-2018 年 6 月国内发明专利授权资 助 2019 6,000.00 营业外收入 营业外收入 6,000.00 2017 年 7 月-2018 年 6 月国内发明专利维持费 补助 2019 4,960.00 营业外收入 营业外收入 4,960.00 2018 年度企业人才创业 创新奖励资金 2019 3,000.00 营业外收入 营业外收入 3,000.00 合计 2,773,450.49 2,773,450.49 (1)本期收到政府补助2,773,450.49元。其中： 1)根据金华市经济和信息化局下发的《关于市区工业企业 2018、2019 年度技术创新财 政专项配套资金奖励公示》，公司 2019 年度收到 2018、2019 年度技术创新财政专项配套资 金奖励 475,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计 入 2019 年其他收益。 2)根据金华市人民政府金政发[2018]47 号《金华市人民政府关于加快民营经济高质量 发展的若干政策意见》，公司 2019 年度收到 2018 年度浙江制造品牌认证奖励 475,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 3)根据金华市人力资源和社会保障局下发的《关于金华市区拟返还社保费企业名单公 示》，公司 2019 年度收到社保返还 371,390.53 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日 常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 108 4)根据金华市经济和信息化局《2018 年度金华市区军民融合发展补助资金拟安排方案 公示》，公司 2019 年度收到 2018 年度金华市区军民融合发展补助资金 285,000.00 元，系与 收益相关的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 5)根据金华市科学技术局下发的《金华市科学技术局关于下达 2019 年金华市第二批科 技创新资金的通知》，公司 2019 年度收到 2019 年金华市第二批科技创新资金（2018 年度市 区企业研发投入）奖励 214,200.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动 相关，已全额计入 2019 年其他收益。 6)根据金华市经济和信息化局下发的《金华市本级 2018 年度技术创新财政专项资金拟 安排方案公示》，公司 2019 年度收到金华市本级 2018 年度技术创新财政专项资金 190,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 7)根据金华市商务局下发的《关于下达 2018 年度市区开放型经济发展资金第一批兑现 项目资金的通知》，公司 2019 年度收到 2018 年度市区开放型经济发展资金（第一批） 169,400.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 8)根据金院协组字[2019]1 号文件《关于公布 2018 年度金华市院士专家工作站考评结 果的通知》，公司 2019 年度收到 2017 年院士专家工作站考核合格奖励补助 150,000.00 元， 系与收益相关的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 9)根据金华市商务局下发的《关于下达 2018 年度市区开放型经济发展资金第二批兑现 项目资金的通知》，公司 2019 年度收到 2018 年度市区开放型经济发展资金（第二批） 97,600.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 10)根据金华市市场监督管理局下发的《金华市区 2018 年度标准化资金项目拟安排方案 公示》，公司 2019 年度收到金华市区 2018 年度标准化战略资金 95,000.00 元，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 11)公司 2019 年度收到金华市科学技术协会考评优秀奖励 50,000.00 元，系与收益相关 的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 12)根据金华市经济和信息化局下发的《2017 年度金华市区两化融合、数字化车间财政 补助资金、WiFi 补助资金公示》,公司 2019 年度收到 2017 年市区两化融合重点项目补助（企 业资源计划管理软件（ERP 一期）办公自动化系统（OA））补贴 47,300.00 元，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 13)公司 2019 年度收到 2017 年度市区外经贸发展专项资金第二批兑现项目资金补贴 29,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 14)根据金华市科学技术局下发的《金华市科学技术局关于 2019 年金华市第一批科技创 新资金的公示》，公司 2019 年度收到 2017 年度科技孵化器入园企业奖励 26,600.00 元，系 与收益相关的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 15)根据金华经济技术开发区下发的《关于 2018 年度开发区扶持企业政策奖励资金分配 公示》，公司 2019 年度收到 2018 年度开发区扶持企业政策奖励资金 26,000.00 元，系与收 益相关的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 16)公司 2019 年度收到 2018 年市区机电高新出口企业增量补助 17,500.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2019 年其他收益。 17)公司 2019 年度收到 2017 年 7 月-2018 年 6 月国内发明专利授权资助 6,000.00 元， 系与收益相关的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 18)公司2019年度收到2017年7月-2018年6月国内发明专利维持费补助4,960.00元， 系与收益相关的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 19)根据金华经济技术开发区下发的《关于 2018 年度企业人才创业创新奖励资金分配公 示》，公司 2019 年度收到 2018 年度企业人才创业创新奖励资金 3,000.00 元，系与收益相关 的政府补助，与公司日常经营活动无关，已全额计入 2019 年营业外收入。 (2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下 1)根据金华市科学技术局与本公司签订的《金华市科技计划项目合同书》，公司 2015 109 年度收到市财政科技资金资助 400,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经 营活动相关，本年度摊销金额 39,999.96 元已全额计入 2019 其他收益。 六、合并范围的变更 本公司本期未发生合并范围变更的情况。 七、在其他主体中的权益 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 金华诺王液压控 制科技有限公司 一级 浙江金华 浙江金华 通 用 设 备 制造业 100.00 投资设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司 的主要金融工具包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，各项金融工具的详 细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述： 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应 市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各种风险进行监督，将风险控制在限 定的范围之内。 (一)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及 外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外 币计价的货币资金、应收账款、其他应收款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的 金额见附注五(四十二)“外币货币性项目”。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司财务部门负责监控公司外币 交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。本期末，本公司面临的外 汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成 人民币的金额见附注五(四十二)“外币货币性项目”。 在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值 10%，对本公司净 利润的影响如下： 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 110 汇率变化 对净利润的影响(万元) 本期数 上年数 上升10% 357.77 247.70 下降10% 357.77 247.70 管理层认为 10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 2．利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。借款为固定借款利率借款。固定利率的金融负债使 本公司面临公允价值利率风险。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本。 结合公司采用信用销售方式销售货物特点，本公司与合作银行开展出口商业发票融资业 务，将销售对应的应收账款转让给合作银行，由合作银行按照出口商业发票金额的一定比例 给予本公司有追索权短期融资。出口商业发票融资业务按照 1-6 个月期 LIBOR+100-700BPS 利差计算，远低于中国人民银行公布的同期同档次贷款利率。 3．其他价格风险 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。 (二)信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)合同付款已逾期超过 30 天。 (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 111 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三)流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如 下(单位：人民币万元)： 项目 期末数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 短期借款 1,480.14 1,480.14 应付账款 3,546.58 6.75 2.65 8.08 3,564.06 应付票据 1,304.00 1,304.00 其他应付款 152.76 152.76 金融负债合计 6,483.48 6.75 2.65 8.08 6,500.96 续上表： 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 短期借款 2,002.95 2,002.95 应付账款 3,173.57 3,173.57 应付票据 924.00 924.00 112 项目 期初数 一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计 其他应付款 577.41 577.41 金融负债合计 6,677.93 - - - 6,677.93 上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账 面金额有所不同。 (四)资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2019 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 56.30%(2018 年 12 月 31 日：58.47%)。 九、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 持续的公允价值计量 应收款项融资 - 300,000.00 - 300,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 - 300,000.00 - 300,000.00 十、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 关联方关系 1．本公司的母公司情况 母公司 业务性质 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本企 业的持股比例 (%) 母公司对本企 业的表决权比 (%) 浙江省机电集团 有限公司 实业投资 浙江杭州 80,000.00 48.76 48.76 2．本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。 3．本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 金华市华南机械制造有限公司 主要投资者 张国纲 主要投资者个人 杨琪宏 主要投资者个人 王明强 主要投资者个人 张维静 主要投资者个人 113 其他关联方名称 与本公司的关系 卢振江 主要投资者个人 王丽 主要投资者个人 姚义华 主要投资者个人 张理天 主要投资者个人 潘美春 主要投资者个人 张人怡 主要投资者个人 范俊波 主要投资者个人 汤良道 主要投资者个人 应俏 主要投资者个人 于丽君 主要投资者个人 陈恩涯 主要投资者个人 赵鹏晨 主要投资者个人 4．关联方资金拆借 本公司与浙江省机电集团有限公司存在资金拆借关系，期初拆借资金余额为 500.00 万元，本年拆入资金 1,000.00 万元,当期已归还 1,500.00 万元，期末无拆借资金余额， 本年累计支付利息及融资服务费 254,573.19 元。 5．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 4 2 在本公司领取报酬人数 4 2 报酬总额(万元) 157.34 70.90 十一、承诺及或有事项 重要承诺事项 募集资金使用承诺情况 经全国中小企业股份股转系统函[2019]2349 号《关于浙江诺和机电股份有限公司股票 发行股份登记的函》，由主承销申万宏源证券有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票 的发行及承销工作，于 2019 年 3 月 19 日以非公开发行股票的方式向 9 名特定投资者发行股 票 1,100,000.00 股，其中有限售条件流通股 1,100,000.00 股，无限售条件流通股 0 股。股 票发行价格为人民币 2.81 元/股，募集资金总额为人民币 3,091,000.00 元，扣除发行费用 0.00 元，募集资金净额为 3,091,000.00 元。公司发行 1,100,000 股。募集资金投向使用情 况如下： 承诺投资项目 承诺投资金额 实际投资金额 补充流动资金 3,091,000.00 270,383.26 114 十二、资产负债表日后非调整事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十三、母公司财务报表重要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2019 年 1 月 1 日，期末系指 2019 年 12 月 31 日；本期系指 2019 年度，上年系指 2018 年度。金额单位为人民币元。 (一)应收票据 1．明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 390,000.00 商业承兑汇票 - - 账面余额小计 - 390,000.00 减：坏账准备 - - 账面价值合计 - 390,000.00 2．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,320,000.00 - (二)应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 14,938,763.86 1-2 年 17,513,354.38 3-4 年 8,100.00 4-5 年 22,800.00 5 年以上 5,534.00 账面余额小计 32,488,552.24 减：坏账准备 15,691,732.17 账面价值合计 16,796,820.07 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 115 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 17,450,657.20 53.71 15,589,784.64 89.34 1,860,872.56 按组合计提坏账准备 15,037,895.04 46.29 101,947.53 0.68 14,935,947.51 合 计 32,488,552.24 100.00 15,691,732.17 48.30 16,796,820.07 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 17,482,877.74 51.26 3,496,575.55 20.00 13,986,302.19 按组合计提坏账准备 16,625,413.78 48.74 126,840.89 0.76 16,498,572.89 合 计 34,108,291.52 100.00 3,623,416.44 10.62 30,484,875.08 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 美国 Superwinch LLC ＆ Ltd 16,292,588.82 14,663,329.94 90.00 已申请破产 英国 Superwinch,Ltd 1,158,068.38 926,454.70 80.00 已申请破产 小 计 17,450,657.20 15,589,784.64 (2)期末按账龄组合计提坏账准备的应收账款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 14,938,763.86 74,693.81 0.50 1-2 年 62,697.18 6,269.72 10.00 3-4 年 8,100.00 4,050.00 50.00 4-5 年 22,800.00 11,400.00 50.00 5 年以上 5,534.00 5,534.00 100.00 小 计 15,037,895.04 101,947.53 - 4．本期计提坏账准备金额 12,076,688.23 元。 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 美 国 Superwinch LLC ＆ Ltd 16,292,588.82 1-2 年 50.15 14,663,329.94 Bombardier recreational products lnc 6,130,822.55 1 年以内 18.87 30,654.11 WESTIN AUTOMOTIVE INC 2,557,400.27 1 年以内 7.87 12,787.00 Champion Power Equipment 1,555,570.66 1 年以内 4.79 7,777.85 116 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 英国 Superwinch,Ltd 1,158,068.38 1-2 年 3.56 926,454.70 小 计 27,694,450.68 85.24 15,641,003.60 6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十二)“外币货币性项目”之说明。 (三)其他应收款 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 1,061,653.72 5,902.28 1,055,751.44 1,037,065.41 1,387.00 1,035,678.41 合计 1,061,653.72 5,902.28 1,055,751.44 1,037,065.41 1,387.00 1,035,678.41 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账龄 期末数 1 年以内 1,060,453.72 4-5 年 1,200.00 账面余额小计 1,061,653.72 减：坏账准备 5,902.28 账面价值小计 1,055,751.44 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收出口退税 826,655.82 917,279.08 保证金 209,742.90 27,800.00 其他 25,255.00 91,986.33 账面余额小计 1,061,653.72 1,037,065.41 减：坏账准备 5,902.28 1,387.00 账面价值小计 1,055,751.44 1,035,678.41 (3)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 1,061,653.72 5,902.28 0.56 其中：账龄组合 117 账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,060,453.72 5,302.28 0.50 4-5 年 1,200.00 600.00 50.00 小计 1,061,653.72 5,902.28 0.56 (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准 备 1,387.00 4,654.28 139.00 - 5,902.28 (5)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性 质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 出口退税 出口退税 826,655.82 1 年以内 77.86 4,133.28 Markjurmansoleprop 保证金 70,437.00 1 年以内 6.63 352.19 中国人民解放军32183 部队保障部 保证金 50,000.00 1 年以内 4.71 250.00 Gangericoalbertocru z 保证金 49,305.90 1 年以内 4.64 246.53 中国人民解放军32680 部队 保证金 40,000.00 1 年以内 3.77 200.00 小计 1,036,398.72 97.61 5,182.00 (6)期末外币其他应收款情况详见本附注五(四十二)“外币货币性项目”之说明。 (四)长期股权投资 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 2,861,749.00 - 2,861,749.00 2,861,749.00 - 2,861,749.00 2．子公司情况 被投资单位名 称 期初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 金华诺王液压 控制科技有限 公司 2,861,749.00 - - 2,861,749.00 - - (五)营业收入/营业成本 1．明细情况 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 118 项目 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,004,344.59 93,807,726.01 121,527,608.28 91,631,118.64 其他业务 1,080,333.56 326,651.11 593,118.23 940,737.80 合计 128,084,678.15 94,134,377.12 122,120,726.51 92,571,856.44 2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类) 业务类别 本期数 上年数 收入 成本 收入 成本 出口产品销售 111,495,797.19 83,590,538.24 110,170,107.39 83,567,557.56 国内产品销售 15,508,547.40 10,217,187.77 11,357,500.89 8,063,561.08 小计 127,004,344.59 93,807,726.01 121,527,608.28 91,631,118.64 十四、补充资料 (一)非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,773,450.49 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 117,225.74 - 小计 2,890,676.23 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 429,161.43 - 非经常性损益净额 2,461,514.80 - 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,461,514.80 - (二)净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.58 0.14 0.14 119 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.91 0.04 0.04 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,469,015.66 非经常性损益 2 2,461,514.80 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,007,500.86 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 51,471,534.36 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 1,100,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 8.00 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 3,012,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 5.00 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 6.00 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 52,684,375.52 加权平均净资产收益率 13=1/12 6.58% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 1.91% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 3,469,015.66 非经常性损益 2 2,461,514.80 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 1,007,500.86 期初股份总数 4 24,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 1,100,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 8.00 报告期因回购等减少股份数 8 120 项目 序号 本期数 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 24,733,333.33 基本每股收益 13=1/12 0.14 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.04 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 浙江诺和机电股份有限公司 2020 年 4 月 24 日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室。