837420_2016_雅士林_2016年年度报告_2017-04-19.txt

（Zhejiang Yashilin Garments Co.,Ltd） 雅 士 林 证券代码：837420 浙江雅士林服装股份有限公司 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年公司完成了 ISO9001：2015 质量体 系和 ISO14001：2015 环境体系的认证工作， 制定了“引领服装时尚，追求客户满意”的 质量方针和“遵守法规，清洁低耗，持续发 展”的环境方针，并在全公司进行宣传教育。 通过这次认证，对公司在质量管理和环境管 理这两大方面作了一次全面的梳理，进一步 规范了公司的各项操作规程和管理制度，明 确了各部门的工作职责，强化了生产现场的 各项管理工作，对企业今后的发展有着积极 的促进作用。 2016 年 5 月成衣免烫车间正式成立， 并于 2016 年 5 月底项目试产成功。免烫 衬衫具有精致、柔软、平挺、防缩、抗皱、 不易变形等优点，特别是洗涤后不经熨烫 可基本保持平整、挺括。 2016 年 5 月 16 日，公司在全国中小企业股份 转让系统发布《关于公司股票将在全国股份 转让系统挂牌公开转让的提示性公告》，公司 股票将于 2016 年 5 月 17 日起在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称： 雅士林，证券代码：837420。转让方式：协 议转让。 公告编号：2017-004 1 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................. 3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 .................................................................................................... 9 第五节 重要事项 .................................................................................................................... 16 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................ 18 第七节 融资及分配情况 ...................................................................................................... 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..................................................... 21 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................................................ 24 第十节 财务报告 .................................................................................................................... 28 公告编号：2017-004 2 释义 释义项目 释义 公司 指 浙江雅士林服装股份有限公司 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 浙江雅士林服装股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江雅士林服装股份有限公司董事会 监事会 指 浙江雅士林服装股份有限公司监事会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东莞证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江雅士林服装股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-004 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争加剧的风险 公司营业收入主要来源于衬衫系列和马甲系列OEM生产和出口。 客户主要集中于国内外中高端服装企业。衬衫系列和马甲系列 消费需求受国际宏观经济的影响较大,其增长的根本驱动因素 在于国际经济的稳定增长。因此,若国际的经济形势不景气,将 会导致衬衫系列和马甲系的产品的市场需求降低,同时国际、国 内服装行业是一个充分竞争的行业。 )汇率波动风险 公司服装出口业务收入占比 52%,主要以美元报价和结算,汇率 可能随着国内外政治经济环境的变化,具有较大的不确定性。如 果人民币升值将对公司的业务经营将产生不利影响,一方面会导 致公司的产品缺乏价格竟争力,另一方面会导致公司产生汇兑损 失。 原材料价格波动及人力成本提高的风 险 服装加工行业属于人力密集型行业,随着人民生活的提高及社保 缴费基数的每年提高,人力成本每年呈提升趋势,同时,服装企业 的上流企业也同样受到人力成本上升的压力,也导致原材料采购 价格上升。 OEM 经营模式的风险 公司均采取 OEM 的经营模式,公司的销售客户是国外中高档衬 衣、马甲品牌商,品牌商将公司制造的产品销售给零售商或最终 消费者,公司无法控制产品销售的终端, 也对国外市场产品的流 行款式缺乏了解。主要依托多年来积累的 OEM 竞争优势与国 外服装品牌商建立了稳定的合作关系。 客户集中度较高风险 目前公司的主营业务是欧美、中东及国内等服装的贴牌加工,前 五大客户销售占比 72%,产品销售流向相对集中,存在一定的依 赖风险。� 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-004 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江雅士林服装股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejing Yashilin Garments Co.,Ltd� 证券简称 雅士林 证券代码 837420 法定代表人 裘如飞 注册地址 浙江省嵊州市经济开发区城东区 办公地址 浙江省嵊州市经济开发区城东区 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 杨安杰、黄明 会计师事务所办公地址 北京市海淀区北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴桂红 电话 0575-83366817 传真 0575-83366814 电子邮箱 necktie@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 浙江省嵊州市经济开发区城东区 312400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董秘办 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C18 纺织服装、服饰业� 主要产品与服务项目 衬衫、马甲的 OEM 生产和销售� 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 范博源 实际控制人 范博源、范茂林、裘如飞 四、注册情况 公告编号：2017-004 6 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330683757055716M 否 公告编号：2017-004 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,489,490.77 32,190,346.31 25.78% 毛利率 14.48% 18.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,046,470.61 1,745,523.72 -40.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,067,946.87 463,692.27 130.31% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.73% 10.35% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.85% 2.75% - 基本每股收益 0.10 0.17 -40.05% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 25,713,216.57 33,675,669.06 -23.64% 负债总计 6,927,674.16 15,936,597.26 -56.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,785,542.41 17,739,071.80 5.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.88 1.77 5.90% 资产负债率 26.94% 47.32% - 流动比率 3.39 2.02 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,057.45 -5,804,154.88 - 应收账款周转率 5.04 5.01 - 存货周转率 4.26 3.40 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -23.64% -32.14% - 营业收入增长率 25.78% 13.59% - 净利润增长率 -40.05% 352.03% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-004 8 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -393.16 其他营业外收入及支出 -28,241.85 非经常性损益合计 -28,635.01 所得税影响数 -7,158.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -21,476.26 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-004 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要业务是为品牌服装提供 OEM 服务，公司充分利用自身在产品打样、提炼设计理念、高效生产、 保证产品质量等方面的优势，历年来维系了一批忠诚的客户群体，业务规模稳定。 （一）采购模式 公司采购商品的类别主要包括面料（全棉面料、CVC 面料、TC 面料）、辅料（扣子、 缝线等）、外协加工服务。 对于面料和辅料的采购，在完成销售合同评审、客户下单后，采购部根据客户 要求展开相应材料采购。公司与客户签订销售合同前的评审阶段会充分评估面辅料供应商的供给能力和生 产周期，并将其统筹计入向客户交付最终产品的交货期内。供应商按照公司要求进行打样，并经过客户确 认后，公司与之签订采购合同。对于与公司长期合作并订单量稳定的客户，公司会基于历史下单数据提前 进行原材料采购以便能够及时满足客户订单交期。 对外协加工服务的采购完全基于客户订单和公司生产 计划。客户订单下达后，公司根据与客户的反复沟通打出产前样品，技术部技术人员制作出工艺流程图和 效果图，交予外协加工厂商。外协厂商根据公司要求打产前样，在公司技术部、业务部确认质量合格后， 外协加工厂商正式安排生产。外协加工厂商主要提供加工服务，生产所需要的面辅料由公司采购、检验后 向其提供。 （二）生产模式 生产中心采用接单生产的方式，在客户签订合同之前，生产中心和采购部共同完成 对合同的评审，评审内容包括公司生产能力对客户产品要求的响应能力、产品交期是否达到客户要求，在 确认公司生产能力可满足客户要求后，双方签订销售合同。技术部编制完整的工艺规范，并出具订单全码 尺寸面辅料清单，采购部按面辅料清单采购原材料，生产车间根据订单工艺规范，领料开始大货生产。 1-1-51 大货生产前，车间需打生产产前样并交回技术部，由技术部、业务部和客户共同确认其符合技术 要求。大货生产前需进行面辅料裁剪，并对不同部位用料进行分包，生产人员领取材料后，正式开始流水 线式生产。生产完成后，进行后续处理，如整烫等，随后按生产工艺规范的要求进行相应的包装、入库。 （三）销售模式 公司主要采用直营销售模式，销售客户主要是海外中高端品牌服装和国内贸易公司。 公司多年来积累了相对稳定的客户群，因公司产品质量高、对客户的响应能力强、交期达标，老客户群体 的粘性较高。另外，公司每年都开发新客户，新客户开发方式包括参加大型服装交易会以及老客户推荐等。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 公告编号：2017-004 10 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年公司实现销售收入 40,489,490.77 元,其中:内销收入 19,608,214.50 元,占销售收入的 48.00%，外销收入 20,881,276.27 元,占销售收入 52.00%。2016 年销售收入同比去年增加 25.78%。按产品 类别分析如下（不考虑其他业务收入）：衬衫销售收入比去年同比增加 35.63%，马甲销售收入比去年同比 增加 43.64%。一方面公司狠抓质量管理，提高对老客户的粘合度，另一方面，积极开展国内贸易，开展 新客户。 公司报告期内，企业的商业模式较上年度没有发生变化，报告期后企业的商业模式亦未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 40,489,490.77 25.78% - 32,190,346.31 13.59% - 营业成本 34,625,125.68 32.37% 85.52% 26,157,397.10 6.84% 81.26% 毛利率 14.48% - - 18.74% - - 管理费用 3,642,945.06 20.36% 9.00% 3,026,810.85 38.69% 9.40% 销售费用 570,017.23 8.41% 1.41% 525,783.46 -28.53% 1.63% 财务费用 -193,007.29 - -0.48% -410,254.89 - -1.27% 营业利润 1,436,137.47 -40.55% 3.55% 2,415,845.72 349.07% 7.50% 营业外收入 0.00 - - 343.33 36.19% 0.00% 营业外支出 28,635.01 -46.39% 0.07% 53,411.60 105.20% 0.17% 净利润 1,046,470.61 -40.05% 2.58% 1,745,523.72 352.03% 5.42% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入、营业成本分别比去年同期增加 25.78%、32.37%，如剔除利息收入，产品及材料的 销售收入比去年增加 32.96%，营业成本比去年增加 32.37%。营业成本跟营业收入增长同步，营业收入增 加的主要原因是：衬衫销售收入比去年同期增加 35.63%，马甲销售收入比去年同期增加 43.64%。其他如 材料及边角料收入比去年减少 60.58%。 2、营业外支出同期比减少 46.39%，主要原因是非流动资产处置损失比去年同期减少 13,397.54 元， 税收滞纳金比去年同期减少 15,101.94 元，水利建设基金比去年同期增加 3,722.89 元。 3、本期营业利润、净利润下降幅度较大，分别为 40.55%和 40.05% 本期营业利润和净利润下降的主 要原因是毛利率下降引起的，毛利率下降的原因主要是去年同期有利息收入 1737670.97 元。 公告编号：2017-004 11 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 39,975,409.24 34,446,744.45 29,148,506.22 24,691,628.63 其他业务收入 514,081.53 178,381.23 3,041,840.09 1,465,768.47 合计 40,489,490.77 34,625,125.68 32,190,346.31 26,157,397.10 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 衬衫 32,059,724.12 80.20% 23,637,748.65 81.09% 马甲 7,915,685.12 19.80% 5,510,757.57 18.91% 合计 39,975,409.24 100.00% 29,148,506.22 100.00% 收入构成变动的原因： 公司的主营业收入包括衬衫类和马甲两类，报告期内公司的收入构成无较大变化，衬衫和马甲业务收 入都取得了增长。2016 年公司衬衫类收入增加 8,421,975.47 元，增长比例为 35.63%，主要是公司增加了 免烫衬衫系列，加强质量控制，受到客户认可，其中外贸收入增长 1,950,420.04 元，比去年同期增长 10.64%，新增外贸客户 VH、AE 等，内销收入增长 4,579,727.86 元，比去年同期增长 63.66%，主要是原 有客户订单增加。2016 年马甲类收入增加 2,404,927.55 元，增长比例 43.64%,主要是 2015 年度下半年公 司新增一个马甲车间，马甲产能增加，使得 2016 年的马甲类收入增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,057.45 -5,804,154.88 投资活动产生的现金流量净额 7,025,644.23 18,019,213.87 筹资活动产生的现金流量净额 -2,977,342.29 -8,196,831.25 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比去年增加的主要原因是：本年度销售收入的增加及加大了对应收 账款管理，销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 1610.15 万元，同时公司引进优秀供应商，如山东鲁 泰纺织有限公司，加快了货款支付进度，同时引进新的生产线（免烫衬衣）增加了人员开支。 2、投资活动产生的现金流量减少的主要原因：主要是关联方资金拆借往来款引起的，公司在挂牌上市 前解决关联方资金占用问题，2016 年 1 月收回资金拆借往来款 7,872,123.74 后，未再发生新的资金拆借， 2016 年关联方资金拆借净额与 2015 年相比减少 11,173,155.65 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额增加的原因：主要是票据保证金及偿还债务差异。2016 年度收到票 据保证金 2,000,000.00。未发生支付票据保证金行为。2015 年度收到票据保证金 35,084,000.82 元，支付票据 保证金 25,584,000.82 元。因上述业务 2016 年比 2015 年减少 750 万元。2016 年度偿还借款 500 万元，2015 年度债务净额减少额 1730 万元，2015 年度比 2016 年度因债务业务减少 1230 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 绍兴创汇进出口有限公司 10,774,323.48 27.00% 否 2 YESSAH CLOTHING LTD 9,636,444.94 24.00% 否 13 CAULFEILD APPAREL.GROUP.LTD 3,539,615.66 9.00% 否 4 浙江葆利轻纺有限公司 2,484,400.04 6.00% 否 5 绍兴廷盛贸易有限公司 2,242,134.33 6.00% 否 合计 28,676,918.45 72.00% - 公告编号：2017-004 12 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 鲁泰纺织股份有限公司 2,190,894.61 12.57% 否 2 绍兴柯桥冠准纺织品有限公司 1,896,698.12 10.88% 否 3 绍兴逸仙纺织有限公司 1,528,852.89 8.77% 否 4 浙江新乐纺织化纤有限公司 1,472,647.23 8.45% 否 5 鲁丰织染有限公司 1,470,853.94 8.44% 否 合计 8,559,946.79 49.11% - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 7,764,592.84 14.74% 30.20% 6,767,219.34 -42.28% 20.10% 50.25% 应收账款 7,169,006.50 -10.94% 27.88% 8,049,904.60 102.24% 23.90% 16.65% 存货 7,748,513.52 -8.78% 30.13% 8,494,355.35 23.51% 25.22% 19.47% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,062,023.83 65.84% 8.02% 1,243,386.64 154.41% 3.69% 117.34 % 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - 5,000,000.00 - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 25,713,216.57 -23.64% - 33,675,669.06 -32.14% - - 资产负债项目重大变动原因： 固定资产较去年增加 818,637.19 元,主是新增免烫车间及增加产能，外购固定资产 985,596.64 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三）外部环境的分析 （一）宏观经济环境 我们面对的是世界经济和贸易增速 7 年来最低、国际金融市场波动加剧、地区和全球性挑战突发多发 的外部环境，面对的是国内结构性问题突出、风险隐患显现、经济下行压力加大的多重困难，面对的是改 革进入攻坚期、利益关系深刻调整、影响社会稳定因素增多的复杂局面。在这种情况下，经济能够稳住很 不容易，出现诸多向好变化更为难得。综合分析国内外形势世界经济增长低迷态势仍在延续，“逆全球化” 思潮和保护主义倾向抬头，主要经济体政策走向及外溢效应变数较大，不稳定不确定因素明显增加。我国 公告编号：2017-004 13 发展处在爬坡过坎的关键阶段，经济运行存在不少突出矛盾和问题。 （二）行业发展 1、中国服装产业正在由“大国”向“强国”迈进。纺织服装是我国消费品三大支柱产业之一。通过 20 多年的发展，中国已经成为世界上最大的服装消费国、生产国和出口国。 长期以来，国内服装企业主 要以贴牌的方式参与市场竞争，自主品牌较少，产品附加值较低，企业竞争力较弱。随着品牌意识的不断 提升，国内一些优秀的服装企业开始注重服装品牌的培育和发展。开始以自主服装品牌参与市场竞争，并 逐渐成长壮大。 2、转变发展方式已经成为行业发展的大趋势 近年来，随着成本上升、用工荒、人民币升值、欧债危机等一系列问题的持续影响，过去那种依靠消 耗资源、通过廉价劳动力的粗放式发展方式已经无法持续，转变发展方式已经成为服装行业发展的共识。 如开始参与服装面料或服装款式设计开发环节，经营模式由 OEM 向更高层次的 ODM 转变。在这种模式下， 企业自身不具有品牌和销售渠道，主要是根据客户要求进行设计、生产，产品全部返销给客户。中国服装 行业在改革开放后，逐步经历了生产创造价值、规模创造价值、品牌创造价值的阶段，未来将走向文化内 涵创造价值的方向。 3、优秀品牌企业和具有自主创新能力的企业对行业资源的整合能力越来越强 优秀品牌企业和具有自主创新能力的企业以品牌经营为核心，致力于附加值较高的业务链上游的设计 研发和业务链下游的品牌运营和销售渠道管理，而将产品生产环节等较低附加值且固定资产投入大的业务 环节进行外包，对产业链的各环节进行掌控、整合；同时一批中小制造、分销、服务企业围绕这些强势品 牌企业展开紧密的分工协作。这种轻资产的经营模式使得优秀品牌企业和具有自主创新能力的企业能够始 终把握服装产业链高附加值和高技术含量环节，形成了自己的品牌、技术、信息、营销和供应链管理优势。 4、服装行业市场容量 根据国家统计局人均衣着类消费和人口数量测算，中国服饰市场规模从 2006 年的 6,480 亿元增长至 2014 年的 15,348 亿元，年均复合增长率达 11.38%，增长迅速。随着二胎政策的放开，及城镇居民生活水 平的进一步提高，形势会更加乐观。 5、服装行业的发展前景 居民可支配收入及服装支出的稳步增长是服装行业发展的基础服装行业的发展前景。我国拥有全球最 大的人口与消费市场。伴随着中国经济的持续发展和经济总量的不断提升，我国居民人均收入水平也在不 断提高。根据国家统计局的统计， 2006 年-2014 年我国城镇居民人均可支配收入自 11,760 元增至 28,844 元，年均复合增长率为 11.89%。城乡居民人均可支配收入持续提高大大促进了城乡居民在服装产品方面 的消费支出。 服装消费与居民收入水平密切相关。伴随国民收入的增加，我国服装消费市场的容量也在 不断扩大。根据国家统计局的统计：2006 年-2014 年，城镇居民人均衣着消费支出由 901.78 元增加到 1,627.20 元，年均复合增长率为 7.66%；农村人均衣着消费支出由 167.30 元增加到 510.40 元，年均增长 率为 14.96%。城镇化的进一步发展和国家扩大内需战略是服装行业发展的潜力所在。 未来，我国城市化 率仍将持续提升，城镇居民数量稳步增加。根据国家统计局数据，国内城镇总人口在 2006 年至 2014 年间 增加了约 1.66 亿。中国城镇化率由 2006 年的 44.34%增至 2014 年的 54.77%。十八大报告中明确提出， “以 推进城镇化为重点”，“加快建立扩大消费需求长效机制，释放居民消费潜力，保持投资合理增长，扩大国 内市场规模”。未来中国城镇化率仍将持续提升。城市化的发展使得城镇居民人口持续增加。这将持续推 动消费观念的更新和消费结构的升级，并释放国内巨大的消费潜力，从而带动服装行业市场容量的持续增 长。 （三）周期波动 衣食住行是生活的必需品,因此周期波动性不是非常明显。 （四）竞争优势分析 公司虽然 OEM 的经营模式，但是公司核心竞争优势在于设计能力、质量控制及产品质量方面明显优于 同行其他企业。 公告编号：2017-004 14 （一）公司主要产品的核心技术 设计能力情况 公司负责样衣打版工作的是板房，公司板房技术员工、制版技师均为工作 10 年以上的 师傅，能根据客户的要求，快速设计出客户需要量的样衣。技术管理人才情况 公司有长期从事服装管理、 设计的优秀人才。 （二）公司采取的质量标准 2016 年公司完成了 ISO9001：2015 质量体系和 ISO14001：2015 环境体系的单独认证工作，制定了“引 领服装时尚，追求客户满意”的质量方针和“遵守法规，清洁低耗，持续发展”的环境方针，并在全公司 进行宣传教育。通过这次认证，对公司在质量管理和环境管理这两大方面作了一次全面的梳理，进一步规 范了公司的各项操作规程和管理制度，明确了各部门的工作职责，强化了生产现场的各项管理工作，对企 业今后的发展有着积极的促进作用 （三）推行阿米巴经营模式。 为完善内部管理，努力降低生产和各项管理成本，2016 年公司推行了阿米巴经营模式。根据阿米巴经 营的要求，为了确保经营数据的及时性，公司不仅调整了各项工作的流程，而且还每月出一份经营分析报 表，同时召开一次分析会议，根据报表反映的数据情况找出管理中存在的问题，有针对性的采取措施，改 进和提高公司的经营方式，降低各项成本。通过各种“拧毛巾”措施的实施，加强了生产过程中的成本控 制，提高了经济效益。 （五）持续经营评价 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，所处行业的经营环境未发生重大变化。公 司推行了阿米巴经营模式，完善绩效考评制度，不断提高团队凝聚力和战斗力。公产品销售整体保持增长 态势，成本费用保持合理水平，实现了公司营业收入和净利润（扣除非经常性损益）持续增长。经营资金 运转较为稳健。公司经营团队稳定，管理水平持续提升，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税，解决就业，对国家税收和促 进就业的政策做出了自己应有的贡 献。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 经营计划：公司计划进行新一轮的品牌升级，注重时尚化、高品质，从产品竞争转向文化的竞争。主 营中高端衬衫和马甲的生产和出口，迎合行业发展趋势。 （四）不确定性因素 公告编号：2017-004 15 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 市场竞争加剧的风险 宏观经济经济状况波动的风险 公司营业收入主要来源于衬衫系列和马甲系列 OEM 生产和出口。客 户主要集中于国内外中高端服装企业。衬衫系列和马甲系列消费需求受国际宏观经济的影响较大,其增长 的根本驱动因素在于国际经济的稳定增长。因此,若国际的经济形势不景气,将会导致衬衫系列和马甲系的 产品的市场需求降低,进而对公司经营效益带来直接的影响。 应对措施：做好质量控制，继续深入推行阿米巴经营管理理念，做好成本控制及管理绩效。 汇率波动风险 公司服装出口业务收入占比 52%,主要以美元报价和结算,汇率可能随着国内外政治经济环境的变化, 具有较大的不确定性。如果人民币升值将对公司的业务经营将产生不利影响,一方面会导致公司的产品缺 乏价格竟争力,另一方面会导致公司产生汇兑损失。 应对措施：继续加大国内市场的开拓。 原材料价格波动及人力成本提高的风险 服装加工行业属于人力密集型行业,随着人民生活的提高及社保缴费基数的每年提高,人力成本每年 呈提升趋势,同时,服装企业的上流企业也同样受到人力成本上升的压力,也导致原材料采购价格上升。 应对措施：一方面可以向客户提高公司产品的销售单价，另一方面加强供就链及生产现场管理，杜 绝浪费。 OEM 经营模式的风险 公司均采取 OEM 的经营模式,公司的销售客户是国外中高档衬衣、马甲品牌商,品牌商将公司制造的 产品销售给零售商或最终消费者,公司无法控制产品销售的终端, 也对国外市场产品的流行款式缺乏了解。 主要依托多年来积累的 OEM 竞争优势与国外服装品牌商建立了稳定的合作关系。 应对措施：新进免烫生产设备，开发新产品，在保证现有 OEM 订单保质保量生产完成，同时考虑从 OEM 向 ODM 转型。 客户集中度较高风险 目前公司的主营业务是欧美、中东及国内等服装的贴牌加工,前五大客户销售占比 72%,产品销售流向 相对集中,存在一定的依赖风险。 应对措施：招聘及培训营销人员，积极开拓新市场及新的客户。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-004 16 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节 二(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 浙江雅士林 领带服饰有 限公司 资产 借款 7,872,123.74 10,343.91 0.00 是 是 总计 - - 7,872,123.74 10,343.91 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 说明：关联方因生产经营需要，向本公司借用资金。浙江雅士林领带服饰有限公司于 2016 年 1 月 8 日全部归还该笔资金。此后，公司未发生股东及其关联方占用公司资金的情况。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,500,000.00 1,823,062.35 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 800,000.00 27,923.93 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 公告编号：2017-004 17 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 324,000.00 324,000.00 总计 6,624,000.00 2,174,986.28 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 范茂林、裘如飞 接受关联方担保 6,000,000.00 是 总计 - 6,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联方范茂林、裘如飞及浙江天佳服装服饰有限公司共同与绍兴银行股份有限公司嵊州支行签订 了合同号为 093414020711、最高余额为 600 万元的最高额保证合同。截止 2016 年 2 月 2 日，本公司该项 担保已解除。为公司向银行借款提供担保，关联方为公司担保未收取费用。公司已于 2015 年第二次临时 股东大会决议审议并通过《关于对公司近两年及一期关联交易确认意见的议案》。 上述关联方向公司提供担保有利于公司及时获得贷款，保障公司生产经营业务开展，对公司产生积极 影响。 公告编号：2017-004 18 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% - 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 7,000,000 70.00% - 7,000,000 70.00% 董事、监事、高管 9,500,000 95.00% - 9,500,000 95.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 范博源 6,000,000 - 6,000,000 60.00% 6,000,000 - 2 裘新东 2,500,000 - 2,500,000 25.00% 2,500,000 - 3 范茂林 500,000 - 500,000 5.00% 500,000 - 4 裘如飞 500,000 - 500,000 5.00% 500,000 - 5 雅士林集团 有限公司 500,000 - 500,000 5.00% 500,000 - 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东范茂林与裘如飞是夫妻关系，范博源系范茂林与裘如飞之子，范茂林和裘如飞系公司法人股东 雅士林集团有限公司的股东，公司股东裘新东是股东范茂林和裘如飞的外甥、范博源的表兄。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 范博源直接持有公司 6,000,000 股股份，为公司控股股东。 范博源先生,1987 年 10 月生，中国 国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 8 月至 2008 年 7 月，就读于英国东安格利亚大学，2008 年 9 月至 2010 年 9 月，就读于美国 ELS 学院，2011 年 9 月至 2014 年 1 月就读于西南科技大学； 2010 年 10 月年 2015 年 6 月，担任衡阳雅士林房地产有限公司副总经理； 2011 年 7 月至今，担任 衡阳市雅士林雨母山旅游开发有限公司执行董事兼总经理，2013 年 5 月至今，担 任衡阳汇丰商业管理 公告编号：2017-004 19 有限公司执行董事兼总经理，2015 年 1 月至今，上海洱雨餐饮管理有限公司执行董 事兼总经理，2015 年 12 月至今，担任雅士林服装董事。 （二）实际控制人情况 范茂林与裘如飞是夫妻关系，范博源系范茂林与裘如飞之子，范博源与范茂林、裘如飞签订了《股 东 一致行动协议》，范博源、范茂林、裘如飞一家合计持有公司 7,500,000 股股份，合计占公司总股本 的比 例为 75.00%,为公司实际控制人。 范茂林先生，1962 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2004 年 8 月至 2006 年 7 月， 清华大 学函授学习，高级经济师、MBA 硕士学历。1985 年 8 月至 1990 年 9 月，外出经商；1991 年 12 月至 1996 年 3 年，担任绍兴天来领带印织有限公司总经理；1996 年 3 月至 2014 年 8 月担任浙 江金天来领带服饰有 限公司董事长兼总经理；2002 年 7 月 2014 年 8 月担任浙江雅士林领带服饰有 限公司董事长兼总经理；2005 年 3 月至 2014 年 8 月担任浙江雅士林集团有限公司董事长；2006 年 2 月至今担任衡阳雅士林房地产有限 公司董事长。2015 年 12 月至今，担任雅士林服装董事。 裘如飞女士，1962 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。1980 年 8 月至 1985 年 12 月就职于石璜镇绸厂，担任工人。1986 年 1 月至 1991 年 10 月外出经商；1991 年 12 月至 1996 年 3 月， 担任绍兴金天来领带印花有限公司副总经理；1996 年 3 月至 2014 年 8 月，担任金 天来领带副总经理，2014 年 8 月至今担任金天来领带董事长兼总经理；2002 年 7 月至 2014 年 8 月， 担任雅士林领带副经理，2014 年 8 月至今担任雅士林领带董事长兼总经理；2006 年 5 月至 2014 年 8 月，担任雅士林集团有限公司副总 经理、党委书记，2014 年 8 月至今，担任雅士林集团董事长兼总经 理；2003 年 12 月至 2006 年 2 月，担 任雅士林有限董事长兼总经理；2014 年 8 月至 2015 年 9 月， 担任雅士林有限董事长兼总经理，2015 年 9 月至 2015 年 12 月，担任雅士林有限执行董事，2015 年 12 月至今，担任雅士林服装董事长。 公告编号：2017-004 20 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 绍兴银行股份有限公司 嵊州支行 5,000,000.00 6.50% 2015.11.11-2016.2.2 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-004 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 裘如飞 董事长 女 54 高中学历 3 年 否 范智勇 董事、总经理 男 57 大专学历 3 年 是 范茂林 董事 男 54 硕士学历 3 年 否 吴桂红 董事、董事会秘书 女 46 大学学历 3 年 是 范博源 董事 男 29 大专学历 3 年 否 裘新东 股东代表监事、监 事会主席 男 40 初中学历 3 年 否 范华珍 股东代表监事 女 43 大专学历 3 年 是 竹丽 职工代表监事 女 50 高中学历 3 年 是 曹红英 财务负责人 女 47 大专学历 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事范茂林与董事裘如飞是夫妻关系，董事范博源系范茂林与裘如飞之子，公司监事裘新东是董 事范茂林和裘如飞的外甥、范博源的表兄。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 范博源 董事 6,000,000 - 6,000,000 60.00% - 裘新东 监事 2,500,000 - 2,500,000 25.00% - 范茂林 董事 500,000 - 500,000 5.00% - 裘如飞 董事长 500,000 - 500,000 5.00% - 合计 - 9,500,000 0 9,500,000 95.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 公告编号：2017-004 22 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 11 生产人员 255 283 销售人员 4 4 技术人员 10 10 财务人员 8 8 员工总计 288 316 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 1 1 专科 5 5 专科以下 281 309 员工总计 288 316 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司根据管理制度，合理确定公司员工收入，并充分调动员工的积极性、创造性，促进公司经营效益 的增长，保证公司的长远发展。定期组织对员工进行业务技术、安全的培训，使员工不断学习新业务技术、 新标准，逐步提高员工的专业技能。同时，制定了公平合理的操作性强的绩效考核制度、薪酬制度和体系。 1、人员变动情况与人才引进情况 报告期内，公司各项业务稳定发展，员工人数由 288 人增加为 316 人，主要生产人员增加。公司为人 才搭建充分发挥自己才干的平台，为人才提供与公司共同成长的机会，为人才放大提升自身价值的空间， 保障人才在愉快的工作中得到相应的良好待遇，从而改善人才的生活质量。 2、培训计划 公司人力资源制定了详细的入职培训和岗位培训方案，形式多样、领域宽泛、层次丰富地开展各类员 工培训工作，其中包括：新员工入职培训、技术人员的专项培训、在职人员的执行力培训、各级管理人员 的领导力培训等全方位培训。同时还定期组织开展文艺演出、体育比赛、团队拓展活动等丰富多彩的业余 生活，不断提高公司员工的团队意识、整体素质，进一步强化了公司的凝聚力、战斗力和创新能力。 3、薪酬制度 公司根据本行业的特点，制定了良好的薪酬管理制度，完善了薪酬管理体系，根据各个岗位的要求制 定了薪酬标准，在规定的时间按月足额发放。公司管理层实行绩效考核，按月发放固定部分的工资，绩效 薪酬根据完成工作计划的情况分别按季度、年度发放。由于公司的薪酬制度和体系在本地区具备一定的竞 争力，吸引大批优秀人才的汇集，为公司各项业务的发展起到了积极的推动作用.公司仍在不断地探讨更加 科学、更加合理的薪酬管理制度来提高公司的管理水平，使公司在本行业、本地区具有更大更强的竞争力。 4、需公司承担费用的离退休职工情况 由于公司成立时间较短，截至目前没有需要公司来承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 公告编号：2017-004 23 核心技术人员 4 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 竹丽女士 1966 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。1984 年 7 月毕业于黄泽中学，高中学 历。1984 年 10 月至 1989 年 5 月，经营个体服装加工厂；1989 年 8 月至 1995 年 5 月就职于凤凰服装 公司，担任技术员；1995 年 6 月至 2001 年 10 月，经营个体服装加工厂；2001 年 11 月至 2003 年 11 月，待业；2003 年 12 月 至 2015 年 12 月就职于雅士林有限，担任副厂长。2015 年 12 月至今就职于 公司，担任副厂长。 钱金娟女士 1967 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1986 年 7 月至 1989 年 7 月就职于新影服装厂，担任车工；1989 年 8 月至 1992 年 12 月就职于 深圳天河公司，担任车板工；1993 年 1 月至 1996 年 7 月就职于凤凰公司，担任制版技术人员；1996 年 8 月至 2000 年 2 月开个体服装 定制店；2002 年 7 月至 2008 年 1 月就职于有限公司，担任制版技术人员；2008 年 2 月至今就职于公 司， 担任技术部主管。 王明均先生 1981 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2002 年 2 月至 2002 年 12 月就职于杭州市求是服装厂，担任车工；2003 年 1 月至 2004 年 1 月 就职于深圳保安区龙华张堡时装 厂，担任车工；2004 年 2 月至今就职于本公司， 担任制版技术人员。 竹彩平女士 1980 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1998 年 8 月至 2000 年 12 月就职于嵊州市梦天娇服装服饰有限公司，但任检验员；2001 年 1 月至 2004 年 12 月，就职于嵊州市 达成凯悦服装有限公司，担任检验员；2005 年 1 月至 2008 年 2 月就职于金三环服装有限公司，担任技 术部打样工；2008 年 3 月起就职于本公司，担任制版技术人员。 截至报告期，核心技术人员无变化。 公告编号：2017-004 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操 作指南（试行）》等有关法律法规和《公司章程》的规定，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度， 规范运营，维护公司整体利益，公平对待所有股东，不存在侵犯中小股东利益的行为，自挂牌以来，公司 真实、准确、完整、及时履行公司信息披露义务，认真做好投资者关系管理工作。公司已按照相关法律法 规要求，建立了一整套现代企业管理的规章制度及内部控制体系。为了完善公司法人治理结构，根据全国 中小企业股份转让系统的要求并结合公司发展，公司董事会建立了一些新的制度，同时也对原有制度进行 了修订和完善。报告期内，审议通过了《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《防范关联 方资金占用管理制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等公司治理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照相关法律规定和全国中小企业股份转让系统的规定召开股东大会。公司平等对待所有股 东，中小股东和大股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的合法权利。《公司章程》和《股东 大会议事规则》明确规定了股东大会的召集、召开和表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等。 董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项。公司已通过《公司章程》等明确规定了股东 的权利，公司通过在全国中小企业股份转让系统进行信息披露、电话沟通、邮件沟通等其他方式，保证全 体股东充分行使股东权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司挂牌后，公司对外投资、关联交易、重要制度的建立和修改等重大事项决策均按照《公司章程》 的规定，经过三会审议通过后执行。 4、公司章程的修改情况 无 公告编号：2017-004 25 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 6 月 7 日召开第一届董事会第四次 会议,审议以下议案: 1、 《关于公司 2015 年度董事会工作报告的 议案》; 2、 《关于公司 2015 年度总经理工作报告的 议案》; 3、 《关于公司 2015 年度审计报告的议案》; 4、 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议 案》; 5、 《关于公司 2015 年度利润分配的议案》; 6、 《关于对公司 2015 年度关联交易予以确 认的议案》; 7、 《关于公司 2016 年度财务预算报告的议 案》; 8、 《关于预计 2016 年度日常关联交易的议 案》; 9、《关于续聘中审亚太会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构 的议案》; 10、《关于公司年度报告重大差错责任追究 制度的议案》; 11、《关于提议召开公司 2015 年年度股东 大会的议案》。 2016 年 8 月 22 日召开第一届董事会第五次 会议,审议《2016 年半年度报告》。 监事会 2 2016 年 6 月 7 日召开第一届监事会第二次 会议,审议以下议案: 1、 《关于公司 2015 年度监事会工作报告的 议案》; 2、 《关于公司 2015 年度审计报告的议案》; 3、 《关于对公司 2015 年度关联交易予以确 认的议案》; 4、 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议 案》; 5、 《关于公司 2015 年度利润分配的议案》; 6、 《关于公司 2016 年度财务预算报告的议 案》; 7、 《关于预计 2016 年度日常关联交易的议 案》。 公告编号：2017-004 26 2016 年 8 月 22 日召开第一届监事会第三次 会议,审议《2016 年半年度报告》。 股东大会 1 2016 年 6 月 28 日召开 2015 年年度股东大 会,审议以下议案: 1、 《关于公司 2015 年度董事会工作报告的 议案》; 2、 《关于公司 2015 年度监事会工作报告的 议案》; 3、 《关于公司 2015 年度财务决算报告的议 案》; 4、 《关于公司 2015 年度利润分配的议案》; 5、 《关于对公司 2015 年度关联交易予以确 认的议案》; 6、 《关于公司 2016 年度财务预算报告的议 案》; 7、 《关于预计 2016 年度日常关联交易的议 案》; 8、《关于续聘中审亚太会计师事务所(特殊 普通合伙)为公司 2016 年度财务审计机构 的议案》; 9、 《关于公司年度报告重大差错责任追究制 度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合 法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，结合公司实际情况进一步完善和规范了公司治理结构，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书 和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》等法律、法规以及公司内控制度 的要求，认真履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序 和规则进行。 （四）投资者关系管理情况 1、公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》及相关法律法规等有关文件的要求通过全国股转系统信息披露平台（）进 行充分的信息披露，保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 2、公司依据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及全国股份转让系统有关业务规则的规定制定了 《投资者关系管理制度》。在日常工作中严格执。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 公告编号：2017-004 27 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独 立经营的能力。 1、业务独立情况。公司主要经营衬衫、马甲的生产、销售。与股东及其控制的其他企业生产的领带、 领结等产品不存在同业竞争关系及业务被控制的情形，公司已设立必需的经营管理部门来负责业务经营， 能以自身名义独立开展业务和签订合同，自主决策各项经营活动，独立于控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业。本公司经营的业务未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制。 2、资产独立情况。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营，公司目前独立、完整拥有设施和 设备，具备与经营有关的业务体系和相关资产，不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控 制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立情况。公司具有独立的劳动、 人事以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍。 董事、监事、高级管理人 员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生。 4、财务独立情况。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，公司实行独立核算，具有规 范独立的财务会计制度。公司具有独立的银行账号，不存在与股东共用账号的情况；公司依法独立核算并 独立纳税。公司财务人员均为专职人员，签订了劳动合同并在公司领取薪酬。 5、机构独立情况。公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东 大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制 的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已经建立了会计核算制度、财务管理等内部控制管理制度，并能够得到有效的执行。报告期内， 未 发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。内部控制制度基本能够适应目前公司管理的要求，能够对编制 真 实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司内部运营与管理提供保证。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，结合公司的实际情况，制定了《年度报告差错责任追究制度》。 报告期内，公司未发生重大会计 差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-004 28 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020034 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 杨安杰、黄明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020034 号 浙江雅士林服装股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江雅士林服装股份有限公司（以下简称“雅士林股份公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是雅士林股份公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅士林股份公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨安杰 中国·北京 中国注册会计师：黄 明 二〇一七年四月二十日 - 公告编号：2017-004 29 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 7,764,592.84 6,767,219.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 7,169,006.50 8,049,904.60 预付款项 6.3 518,032.82 873,038.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.4 20,891.46 7,884,200.56 买入返售金融资产 存货 6.5 7,748,513.52 8,494,355.35 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.6 277,889.20 185,727.82 流动资产合计 23,498,926.34 32,254,446.13 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.7 2,062,023.83 1,243,386.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.8 52,924.87 66,437.59 开发支出 商誉 公告编号：2017-004 30 长期待摊费用 递延所得税资产 6.9 99,341.53 111,398.70 其他非流动资产 非流动资产合计 2,214,290.23 1,421,222.93 资产总计 25,713,216.57 33,675,669.06 流动负债： 短期借款 - 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,000,000.00 应付账款 6.12 5,414,347.68 8,252,438.36 预收款项 6.13 183,048.91 82,029.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.14 1,078,427.22 371,998.60 应交税费 6.15 163,819.91 48,294.92 应付利息 应付股利 其他应付款 6.16 88,030.44 181,835.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,927,674.16 15,936,597.26 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2017-004 31 非流动负债合计 负债合计 6,927,674.16 15,936,597.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.18 7,886,179.15 7,886,179.15 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.19 89,936.33 一般风险准备 未分配利润 809,426.93 -147,107.35 归属于母公司所有者权益合计 6.2 18,785,542.41 17,739,071.80 少数股东权益 所有者权益总计 18,785,542.41 17,739,071.80 负债和所有者权益总计 25,713,216.57 33,675,669.06 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：曹红英 会计机构负责人：曹红英 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 40,489,490.77 32,190,346.31 其中：营业收入 6.21 40,489,490.77 32,190,346.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 39,053,353.30 29,774,500.59 其中：营业成本 6.21 34,625,125.68 26,157,397.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6.22 456,501.28 415,038.61 销售费用 6.23 570,017.23 525,783.46 管理费用 6.24 3,642,945.06 3,026,810.85 财务费用 6.25 -193,007.29 -410,254.89 资产减值损失 6.26 -48,228.66 59,725.46 加：公允价值变动收益（损失以“－” 公告编号：2017-004 32 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,436,137.47 2,415,845.72 加：营业外收入 6.27 0.00 343.33 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 6.28 28,635.01 53,411.60 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,407,502.46 2,362,777.45 减：所得税费用 6.29 361,031.85 617,253.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,046,470.61 1,745,523.72 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 归属于母公司所有者的净利润 1,046,470.61 1,745,523.72 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 1,046,470.61 1,745,523.72 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,046,470.61 1,745,523.72 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 1,046,470.61 1,745,523.72 公告编号：2017-004 33 归属于母公司所有者的综合收益总 额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.17 （二）稀释每股收益 0.10 0.17 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：曹红英 会计机构负责人：曹红英 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 44,460,418.97 28,358,939.47 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,291,080.99 1,436,988.77 收到其他与经营活动有关的现金 6.30.1 62,925.42 690,132.86 经营活动现金流入小计 45,814,425.38 30,486,061.10 购买商品、接受劳务支付的现金 30,295,497.05 21,532,868.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,447,016.53 11,627,535.17 支付的各项税费 1,469,451.05 1,877,113.09 支付其他与经营活动有关的现金 6.30.2 1,861,518.20 1,252,699.63 经营活动现金流出小计 47,073,482.83 36,290,215.98 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,057.45 -5,804,154.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 393.16 2,500.00 公告编号：2017-004 34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.30.3 7,872,123.74 113,488,150.73 投资活动现金流入小计 7,872,516.90 113,490,650.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 846,872.67 1,028,565.52 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 6.30.4 94,442,871.34 投资活动现金流出小计 846,872.67 95,471,436.86 投资活动产生的现金流量净额 7,025,644.23 18,019,213.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.30.5 2,062,925.42 35,084,000.82 筹资活动现金流入小计 2,062,925.42 40,084,000.82 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 22,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,267.71 396,831.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.30.6 25,584,000.82 筹资活动现金流出小计 5,040,267.71 48,280,832.07 筹资活动产生的现金流量净额 -2,977,342.29 -8,196,831.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 208,129.01 525,605.98 五、现金及现金等价物净增加额 2,997,373.50 4,543,833.72 加：期初现金及现金等价物余额 4,767,219.34 223,385.62 六、期末现金及现金等价物余额 7,764,592.84 4,767,219.34 法定代表人：裘如飞主管会计工作负责人：曹红英会计机构负责人：曹红英 公告编号：2017-004 35 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 7,886,179.15 -147,107.35 17,739,071.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 7,886,179.15 -147,107.35 17,739,071.80 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 89,936.33 956,534.28 1,046,470.61 （一）综合收益总额 1,046,470.61 1,046,470.61 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 89,936.33 -89,936.33 公告编号：2017-004 36 1．提取盈余公积 89,936.33 -89,936.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 7,886,179.15 89,936.33 809,426.93 18,785,542.41 公告编号：2017-004 37 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,971,828.40 560,202.38 5,461,517.30 15,993,548.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,971,828.40 560,202.38 5,461,517.30 15,993,548.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 28,171.60 7,886,179.15 -560,202.38 -5,608,624.65 1,745,523.72 （一）综合收益总额 1,745,523.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 公告编号：2017-004 38 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 28,171.60 0.00 0.00 0.00 7,886,179.15 -560,202.38 -7,354,148.37 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 28,171.60 7,886,179.15 -560,202.38 -7,354,148.37 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 7,886,179.15 -147,107.35 17,739,071.80 法定代表人：裘如飞 主管会计工作负责人：曹红英 会计机构负责人：曹红英 公告编号：2017-004 39 浙江雅士林服装股份有限公司 2016 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 历史沿革及资本变更情况 浙江雅士林服装股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由裘如 飞、何伟成共同发起设立，于 2003 年 12 月 5 日经绍兴市工商行政管理局核准， 取得注册号为 330600400024337 的营业执照，公司设立时的注册资本为 120.48 万美元，已经由嵊州信元会计师事务所出具嵊信会外验字（2003）81 号的验资 报告予以确认。公司设立时裘如飞以货币出资 90.36 万美元，占注册资本比例为 75%，何伟成以货币出资 30.12 万美元，占注册资本比例为 25%。现总部位于浙 江省嵊州市经济技术开发区城东区普田大道 138 号。 2005 年 3 月 27 日，公司召开临时董事会，全体董事一致同意裘如飞持有的 公司 75%的股权以 90.35 万美元价格转让给嵊州雅士林控股有限公司，2005 年 4 月 5 日，绍兴市工商局核准了此次变更，变更后嵊州雅士林控股有限公司以货币 出资 90.36 万美元，占注册资本比例为 75%，何伟成以货币出资 30.12 万美元， 占注册资本比例为 25%。2006 年 2 月 22 日，公司股东名称由“雅士林控股有限 公司”变更为“浙江雅士林集团有限公司”，2013 年 1 月 21 日，公司股东名称 由 “浙江雅士林集团有限公司”变更为“雅士林集团有限公司”。2015 年 7 月 30 日，公司召开临时董事会，全体董事一致同意公司港方股东何伟成将其持有 的公司 25%的股权以 69 万美元转让给王慧英（中国香港），2015 年 9 月 8 日，绍 兴市工商局核准了此次变更，变更后雅士林集团有限公司以货币出资 90.36 万美 元，占注册资本比例为 75%，王慧英以货币出资 30.12 万美元，占注册资本比例 为 25%。 2015 年 9 月 21 日，公司召开临时董事会，全体董事一致同意公司外方股东 王慧英（中国香港）将其持有公司 25%的股权（计 2,493,002.28 元，折 30.12 万美元）以人民币 448 万元（折 70.35 万美元）转让给裘新东，同时，本次股权 转让完成后，公司类型由有限责任公司（台港澳与境内合资）变更为内资有限责 任公司，公司注册资本由 120.48 万美元变更为 9,971,828.40 元，其中雅士林集 公告编号：2017-004 40 团出资人民币 7,478,826.12 元，占注册资本的 75%；裘新东出资人民币 2,493,002.28 元，占注册资本的 25%。已经嵊州大诚联合会计师事务所（普通合 伙）出具嵊诚会验字（2015）第 025 号验资报告，确认截至 2015 年 8 月 31 日止， 公司原股东原实收资本 120.48 万美元折算成人民币金额为 9,971,828.40 元。 2015 年 9 月 29 日，公司召开股东会，全体股东一致同意公司股东雅士林集团将 其持有公司 60%的股权（计人民币 5,983,051.86 元）作价人民币 1,075.00 万元 转让给范博源；将其持有公司 5%的股权（计人民币 498,591.42 元）作价人民币 89.60 万元转让给裘如飞；将其持有公司 5%的股权（计人民币 498,591.42 元） 作价人民币 89.60 万元转让给范茂林。2015 年 9 月 30 日，绍兴市工商局核准了 此次变更。 2015 年 12 月 2 日，本公司召开股东大会，以 2015 年 9 月 30 日作为股份制 改造时点，同意聘请审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）和北京北方亚事资产 评估有限责任公司为本次变更出具报告。中审亚太会计师事务所以 2015 年 9 月 30 日为审计时点，出具中审亚太审字(2015) 020615 号审计报告，北京北方亚事 资产评估有限责任公司出具了北方亚事评报字[2015]第 01-608 号评估报告。北 京北方亚事资产评估有限责任公司评估，评估的净资产价值为 1,805.94 万元。 经审计后的净资产价值为 17,886,179.15 元，各出资人在此基础上确认的绍兴雅 士林衬衫有限公司净资产价值为 17,886,179.15 元，折合股本 1000 万股，每股 面值 1 元，总股本为人民币 1000 万元，余额 7,886,179.15 元计入资本公积—股 本溢价，并按原股东的持股比例计算持股数及股本金额。并于 2015 年办妥工商 变更登记手续。2016 年 5 月 16 日，公司在全国中小企业股份转让系统发布《关 于公司股票将在全国股份转让系统挂牌公开转让的提示性公告》，公司股票将于 2016 年 5 月 17 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：雅 士林，证券代码：837420。转让方式：协议转让。变更后公司最新的股东出资额 及出资比例如下（截止 2016 年 12 月 31 日本公司无实收资本增减变动）： 股东名称/姓名 出资金额（元） 实缴注册资本（元） 实缴比例（%） 范博源 6,000,000.00 6,000,000.00 60.00 裘新东 2,500,000.00 2,500,000.00 25.00 范茂林 500,000.00 500,000.00 5.00 裘如飞 500,000.00 500,000.00 5.00 公告编号：2017-004 41 雅士林集团有限公司 500,000.00 500,000.00 5.00 合计 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 20 日决议批准报出。 1.2 所处行业 公司所属行业为服装生产制造业。 1.3 经营范围 公司经营范围为：生产：服装；销售自产产品和货物进出口。（上述经营范 围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 1.4 主要产品 公司主要业务为衬衫、马甲的生产和销售，服装加工，主要产品包括衬衫、 马甲。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 2.2 持续经营 本公司已评价自本年度末至少 12 个月的持续经营能力，本公司管理层相信 公司能自本财务报表批准日后 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此本公 司以持续经营为基础编制截至 2016 年 12 月 31 日止的财务报表。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 公告编号：2017-004 42 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.4 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.5 外币业务和外币报表折算 4.5.1、发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，以报关出口价作为入账基础。 4.5.2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条 件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价 值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额， 公告编号：2017-004 43 作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 4.6 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.6.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.6.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 [组合 1] 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，相同账龄的 应收款项具有类似信用风险特征 [组合 2] 应收关联方款项 根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 公告编号：2017-004 44 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 [组合 1] 账龄分析法 [组合 2] 经测试后，未发生减值的，不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 20 20 2 至 3 年 50 50 3 年以上 100 100 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.6.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成 本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 4.7 存货 4.7.1 存货的分类 存货主要包括本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品及发出商品、 委托加工物资、周转材料等。 4.7.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 4.7.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 公告编号：2017-004 45 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.7.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.7.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销；。 4.8 固定资产 4.8.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.8.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 10.00 10 9.00 电子设备 年限平均法 5.00 10 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.8.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.13 长期资产减值”。 4.8.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 公告编号：2017-004 46 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.8.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.9 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及 其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“附注 4.13 长期资 产减值”。 4.10 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 公告编号：2017-004 47 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 4.11 无形资产 4.11.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 本公司对使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残 值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 无形资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%) 软件 0 5 20 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 4.11.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注“附注 4.13 长期资 产减值”。 公告编号：2017-004 48 4.12 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司本期无长期待摊费用。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 4.13 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.14 职工薪酬 公告编号：2017-004 49 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于 发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.15 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该 义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.16 收入 公告编号：2017-004 50 4.16.1 销售商品的收入确认 ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施控制； ③收入的金额能够可靠的计量； ④与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 4.16.2 提供劳务的收入确认 4.16.2.1 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务 交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入。 在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计： ①与合同相关的经济利益很可能流入企业； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度 和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 4.16.2.2 合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合 同预计总成本的比例确定合同完工进度。 4.16.3 让渡资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两 个条件时，本公司分别以下情况确认收入： 4.16.3.1 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定。 4.16.3.2 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.16.4 收入确认的具体方法 根据企业会计准则关于收入确认的一般原则，公司主要产品销售收入确认时 点如下： 4.16.4.1 国内销售收入的具体确认原则 公告编号：2017-004 51 产品送达客户经签收后，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司， 此时即可确认收入。 4.16.4.2 国外销售收入的具体确认原则 产品装船取得报关单和提单(运单)后，本公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入及成本，相关的经济利益能 够流入公司，此时即可确认收入。 4.16.4.3 服装加工收入的具体确认原则 按合同要求加工完成的产品送达客户经签收后，本公司已将商品所有权上的 主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也 没有对已售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的 经济利益能够流入公司，此时即可确认收入。 4.17 递延所得税资产/递延所得税负债 4.17.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.17.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 公告编号：2017-004 52 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.17.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.17.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 公告编号：2017-004 53 销后的净额列报。 4.18 租赁 租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协 议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。 4.18.1 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 4.19 重要会计政策、会计估计的变更 4.19.1 会计政策变更 4.19.1.1 重要会计政策变更 本公司报告期内未发生会计政策变更。 4.19.2 重要会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计的变更。 4.19.3 会计差错更正 本公司报告期内未发生会计差错的更正。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的[25]%计缴 增值税：本公司自营出口外销收入税率为零，按照“免、抵、退”办法核算 应收出口退税， 2015 年 4 月 1 日前退税率为 16%，自 2015 年 4 月 1 日起退 税率为 17%。 公告编号：2017-004 54 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，上年指 2015 年度，本年指 2016 年 度。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 38,835.45 6,869.57 银行存款 7,725,757.39 4,760,349.77 其他货币资金 2,000,000.00 合 计 7,764,592.84 6,767,219.34 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金为应付票据的保证金。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 7,565,306.51 100.00 396,300.01 5.23 7,169,006.50 其中：以账龄为信用风 险特征的应收款项 7,565,306.51 100.00 396,300.01 5.23 7,169,006.50 其中：关联方款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 7,565,306.51 100.00 396,300.01 5.23 7,169,006.50 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 8,494,863.75 10.00 444,959.15 5.00 8,049,904.60 其中：以账龄为信用风险 特征的应收款项 8,494,863.75 10.00 444,959.15 5.00 8,049,904.60 公告编号：2017-004 55 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 其中：关联方款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 8,494,863.75 10.00 444,959.15 5.00 8,049,904.60 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,456,080.23 372,804.01 5.00 1 至 2 年 103,723.81 20,744.76 20.00 2 至 3 年 5,502.47 2,751.24 50.00 合 计 7,565,306.51 396,300.01 5.24 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年转回坏账准备金额 48,659.14 元。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 截止 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司的 关系 金额 年限 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) CAULFEILD APPAREL.GROUP.LTD 非关联方 2,945,612.32 1 年以内 38.94 绍兴创汇进出口有限公司 非关联方 1,722,439.50 1 年以内 22.77 FASHION SHOW 非关联方 685,353.82 1 年以内 9.06 FLOW FORMAL ALLIANCE 非关联方 622,454.17 1 年以内 8.23 YESSAH CLOTHING LTD 非关联方 580,237.00 1 年以内 7.66 合计 6,556,096.81 86.66 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 518,032.82 100 873,038.46 100 合 计 518,032.82 100 873,038.46 100 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 截止 2016 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况： 公告编号：2017-004 56 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项 期末余额的 比例(%) 预付款 时间 未结算原因 湖州福来得数码印 花有限公司 非关联 方关系 140,610.48 27.14 1 年以内 货物尚未收到 HONG KONG PASSION CO.LTMITED 非关联 方关系 82,550.30 15.94 1 年以内 货物尚未收到 中国出口信用保险 公司浙江分公司 非关联 方关系 69,370.00 13.39 1 年以内 货物尚未收到 绍兴市国纺纺织品 有限公司 非关联 方关系 38,969.86 7.52 1 年以内 货物尚未收到 盐城大丰伟利达色 织有限公司 非关联 方关系 36,686.52 7.08 1 年以内 货物尚未收到 合计 368,187.16 71.07 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 21,957.56 100.00 1,066.10 4.86 20,891.46 其中：以账龄为信用风险 特征的应收款项 21,957.56 100.00 1,066.10 4.86 20,891.46 其中：关联方款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 21,957.56 100.00 1,066.10 4.86 20,891.46 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,884,836.18 100.00 635.62 0.01 7,884,200.56 其中：以账龄为信用风险 特征的应收款项 7,884,836.18 100.00 635.62 0.01 7,884,200.56 其中：关联方款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 7,884,836.18 100.00 635.62 0.01 7,884,200.56 公告编号：2017-004 57 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,957.56 1,066.10 4.86 合 计 21,957.56 1,066.10 4.86 6.4.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代垫社保、公积金 21,957.56 12,712.44 资金拆借 7,872,123.74 合 计 21,957.56 7,884,836.18 注：年初资金拆借系浙江雅士林领带服饰有限公司，截至 2016 年 12 月 31 日已还清。 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,175,068.51 2,175,068.51 在产品 1,624,740.87 1,624,740.87 库存商品 2,500,522.63 2,500,522.63 发出商品 1,448,181.51 1,448,181.51 合 计 7,748,513.52 7,748,513.52 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,594,071.30 2,594,071.30 在产品 1,721,628.90 1,721,628.90 库存商品 2,775,945.63 2,775,945.63 发出商品 1,402,709.52 1,402,709.52 合 计 8,494,355.35 8,494,355.35 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 增值税待退税额 277,889.20 175,711.00 预缴企业所得税 10,016.82 合 计 277,889.20 185,727.82 公告编号：2017-004 58 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 机器设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,540,592.82 343,757.33 2,884,350.15 2、本年增加金额 964,650.99 20,945.2 985,596.25 （1）购置 964,650.99 20,945.26 985,596.25 3、本年减少金额 3,931.62 3,931.62 （1）处置或报废 3,931.62 3,931.62 4、年末余额 3,505,243.81 360,770.97 3,866,014.78 二、累计折旧 1、年初余额 1,373,118.41 267,845.10 1,640,963.51 2、本年增加金额 139,622.10 26,943.80 166,565.90 （1）计提 139,622.10 26,943.80 166,565.90 3、本年减少金额 3,538.46 3,538.46 （1）处置或报废 3,538.46 3,538.46 4、年末余额 1,512,740.51 291,250.44 1,803,990.95 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 1,992,503.30 69,520.53 2,062,023.83 2、年初账面价值 1,167,474.41 75,912.23 1,243,386.64 6.8 无形资产 6.8.1 无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 67,563.65 67,563.65 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 67,563.65 67,563.65 二、累计摊销 1、年初余额 1,126.06 1,126.06 公告编号：2017-004 59 项 目 软件 合 计 2、本年增加金额 13,512.72 13,512.72 （1）计提 13,512.72 13,512.72 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 14,638.78 14,638.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 52,924.87 52,924.87 2、年初账面价值 66,437.59 66,437.59 6.9 递延所得税资产/递延所得税负债 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 397,366.11 99,341.53 445,594.77 111,398.70 合 计 397,366.11 99,341.53 445,594.77 111,398.70 6.10 短期借款 6.10.1 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 6.11 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 6.12 应付账款 6.12.1 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料款 5,414,347.68 8,252,438.36 公告编号：2017-004 60 项 目 年末余额 年初余额 合 计 5,414,347.68 8,252,438.36 6.12.2 截止 2016 年 12 月 31 日无一年以上大额应付款项。 6.12.3 截止 2016 年 12 月 31 日，应付账款前五名情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应付账款总额 的比例(%) 绍兴柯桥冠准纺织品有限公司 非关联方 759,107.29 1 年以内 14.02 南通宏丰色织厂 非关联方 420,798.97 1 年以内 7.77 广州市祥派纺织品有限公司 非关联方 353,949.25 1 年以内 6.54 绍兴共创纺织有限公司 非关联方 251,145.36 1 年以内 4.64 上海重机服装设备有限责任公司 非关联方 227,000.00 1 年以内 4.19 合 计 2,012,000.87 37.16 6.13 预收款项 6.13.1 预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 183,048.91 82,029.96 合 计 183,048.91 82,029.96 6.13.2 截止 2016 年 12 月 31 日无一年以上大额预收款项 6.14 应付职工薪酬 6.14.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 310,639.92 13,433,286.11 12,736,717.25 1,007,208.78 二、离职后福利-设定提存计划 61358.68 745,351.30 735,491.54 71,218.44 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 371,998.60 14,178,637.41 13,472,208.79 1,078,427.22 6.14.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,353,902.98 11,660,192.87 693,710.11 2、职工福利费 260,793.45 484,558.76 484,559.46 260,792.75 3、社会保险费 45,517.15 493,775.82 490,372.95 48,920.02 其中：医疗保险费 411,580.93 404,535.02 43,617.90 工伤保险费 6,023.31 43,640.98 47,755.33 1,908.96 公告编号：2017-004 61 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 生育保险费 2,921.85 38,553.91 38,082.60 3,393.16 4、住房公积金 1,233.00 57,861.00 59,094.00 5、工会经费和职工教育经费 3,096.32 43,187.55 42,497.97 3,785.90 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 310,639.92 13,433,286.11 12,736,717.25 1,007,208.78 6.14.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 55,878.90 689,596.46 678,497.96 66,977.40 2、失业保险费 5,479.78 55,754.84 56,993.58 4,241.04 合 计 61,358.68 745,351.30 735,491.54 71,218.44 6.15 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 营业税 12,198.87 企业所得税 145,442.68 个人所得税 1,034.62 4,788.78 城市维护建设税 9,391.82 15,664.94 教育费附加 4,025.07 6,713.55 地方教育费附加 2,683.38 4,475.70 水利建设基金 - 3,581.25 印花税 1,242.34 871.83 合 计 163,819.91 48,294.92 6.16 其他应付款 6.16.1 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 运输费 88,030.44 86,835.42 咨询费 95,000.00 合 计 88,030.44 181,835.42 6.17 实收股本 投资者名称 期初余额 本期增 加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例% 投资金额 所占比例% 雅士林集团有限公司 500,000.00 5.00 500,000.00 5.00 裘新东 2,500,000.00 25.00 2,500,000.00 25.00 范茂林 500,000.00 5.00 500,000.00 5.00 公告编号：2017-004 62 裘如飞 500,000.00 5.00 500,000.00 5.00 范博源 6,000,000.00 60.00 6,000,000.00 60.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 注：本期实收资本增加详见一、公司基本情况中（一）、历史沿革及资本变更情况。 6.18 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 7,886,179.15 7,886,179.15 合 计 7,886,179.15 7,886,179.15 6.19 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 89,936.33 89,936.33 合 计 89,936.33 89,936.33 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 6.20 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -147,107.35 5,461,517.30 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -147,107.35 5,461,517.30 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,046,470.61 1,745,523.72 减：提取法定盈余公积 89,936.33 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 7,354,148.37 年末未分配利润 809,426.93 -147,107.35 注：2015 年度本公司股改，未分配利润转增资本公积 7,354,148.37 元。 6.21 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,975,409.24 34,446,744.45 29,148,506.22 24,691,628.63 其他业务 514,081.53 178,381.23 3,041,840.09 1,465,768.47 合 计 40,489,490.77 34,625,125.68 32,190,346.31 26,157,397.10 公告编号：2017-004 63 6.21.1 主营业务（分产品类别） 产品类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 衬衫 32,059,724.12 28,777,034.24 23,637,748.65 20,768,308.23 马甲 7,915,685.12 5,669,710.21 5,510,757.57 3,923,320.40 合计 39,975,409.24 34,446,744.45 29,148,506.22 24,691,628.63 6.21.2 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入（本期发生额） 占公司全部营业收入的比例(%) 绍兴创汇进出口有限公司 10,774,323.48 27.00 YESSAH CLOTHING LTD 9,636,444.94 24.00 CAULFEILD APPAREL.GROUP.LTD 3,539,615.66 9.00 浙江葆利轻纺有限公司 2,484,400.04 6.00 绍兴廷盛贸易有限公司 2,242,134.33 6.00 合 计 28,676,918.45 72.00 6.21.3 公司营业收入分部情况 收入分部 营业收入（本期发生额） 占公司全部营业收入的 比例(%) 国外销售收入 20,881,276.27 52.00 国内销售收入 19,608,214.50 48.00 合 计 40,489,490.77 100.00 6.22 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 517.20 86,883.56 城市维护建设税 261,339.73 191,423.79 教育费附加 112,002.77 82,038.78 地方教育费附加 74,668.54 54,692.48 印花税 7,973.04 合 计 456,501.28 415,038.61 6.23 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 54,105.60 56,860.08 包装费 25,552.70 124,671.65 公告编号：2017-004 64 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 119,349.58 90,614.97 出口费用 350,388.65 253,636.76 业务招待费 20,362.70 其他 258.00 合 计 570,017.23 525,783.46 6.24 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,410,748.65 2,135,176.11 折旧费 1,529.51 19,889.62 办公费 18,378.62 66,586.42 差旅费 37,066.50 8,236.50 招待费 70,167.01 15,065.41 印花税 4,902.76 10,079.79 中介服务费 1,086,697.25 770,650.94 无形资产摊销 13,512.72 1,126.06 合 计 3,642,945.06 3,026,810.85 6.25 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 40,267.71 384,914.58 减：利息收入 62,925.42 320,782.65 汇兑损益 -208,129.01 -525,605.98 银行手续费 37,779.43 51,219.16 合 计 -193,007.29 -410,254.89 6.26 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -48,228.66 59,725.46 合 计 -48,228.66 59,725.46 6.27 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 343.33 合 计 343.33 6.28 营业外支出 公告编号：2017-004 65 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 393.16 13,790.70 393.16 其中：固定资产处置损失 393.16 13,790.70 393.16 无形资产处置损失 水利基金 28,228.79 24,505.90 税收滞纳金 13.06 15,115.00 13.06 合 计 28,635.01 53,411.60 406.22 6.29 所得税费用 6.29.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 348,974.68 632,185.10 递延所得税费用 12,057.17 -14,931.37 合 计 361,031.85 617,253.73 6.30 现金流量表项目 6.30.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 营业外收入 343.33 利息收入 62,925.42 320,782.65 公司往来款 369,006.88 合 计 62,925.42 690,132.86 6.30.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用 479,623.26 457,302.56 管理费用 1,250,310.53 729,062.91 公司往来款 93,804.98 营业外支出 15,115.00 银行手续费 37,779.43 51,219.16 合 计 1,861,518.20 1,252,699.63 6.30.3 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆借往来款 7,872,123.74 113,488,150.73 合 计 7,872,123.74 113,488,150.73 6.30.4 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2017-004 66 项 目 本年发生额 上年发生额 资金拆借往来款 94,442,871.34 合 计 94,442,871.34 6.30.5 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 票据保证金 2,000,000.00 35,084,000.82 利息收入 62,925.42 合 计 2,062,925.42 35,084,000.82 6.30.6 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 票据保证金 25,584,000.82 合 计 25,584,000.82 6.31 现金流量表补充资料 6.31.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,046,470.61 1,745,523.72 加：资产减值准备 -48,228.66 59,725.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 166,565.90 143,816.85 无形资产摊销 13,512.72 1,126.06 长期待摊费用摊销 115,686.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 13,790.70 固定资产报废损失 393.16 公允价值变动损失 财务费用 40,267.71 384,914.58 投资损失 递延所得税资产减少 12,057.17 -14,931.37 递延所得税负债增加 存货的减少 745,841.83 -1,617,101.01 经营性应收项目的减少 999,985.21 -4,645,345.67 经营性应付项目的增加 -4,235,923.10 -1,991,361.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,259,057.45 -5,804,154.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 公告编号：2017-004 67 补充资料 本年金额 上年金额 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,764,592.84 4,767,219.34 减：现金的期初余额 4,767,219.34 223,385.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,997,373.50 ,4,543,833.72 6.31.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 7,764,592.84 4,767,219.34 其中：库存现金 38,835.45 6,869.57 可随时用于支付的银行存款 7,725,757.39 4,760,349.77 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 7,764,592.84 4,767,219.34 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 6.32 外币货币性项目 6.32.1 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 3.49 6.937 24.21 其中：美元 3.49 6.937 24.21 应收账款 754,757.78 6.937 5,235,754.72 其中：美元 754,757.78 6.937 5,235,754.72 预付账款 21,900.00 6.937 151,920.30 其中：美元 21,900.00 6.937 151,920.30 7、关联方及关联交易 7.1 本公司的实际控制人情况 实际控制人 实际控制人对本公司的持股 比例(%) 对本企业的间接持 股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比 例(%) 范博源、范茂林、 裘如飞 70.00 5.00 75.00 注：2015 年 9 月 30 日，范博源直接持有本公司股份比例为 60.00%，直接 持有雅士林集团有限公司股份比例为 41.52%，间接持有本公司股份比例 公告编号：2017-004 68 2.076%；范茂林直接持有本公司股份比例为 5.00%，直接持有雅士林集团有限 公司股份比例为 51.00%，间接持有本公司股份比例为 2.55%；裘如飞直接持有 本公司股份比例为 5.00%，直接持有雅士林集团有限公司股份比例为 7.48%， 间接持有本公司股份比例为 0.374%；范博源与范茂林是父子关系，范博源与裘 如飞是母子关系，范茂林与裘如飞是夫妻关系，范博源与范茂林、裘如飞签订了 《股东一致行动协议》，范博源、范茂林、裘如飞为公司实际控制人。 7.2 本公司的合营和联营企业情况 截止 2016 年 12 月 31 日 本公司无合营和联营企业情况。 7.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 雅士林集团有限公司 同一实际控制人控制公司、股东 裘如飞 股东、实际控制人 范博源 股东、实际控制人 范茂林 股东、实际控制人 裘新东 股东 浙江雅士林领带服饰有限公司 同一实际控制人控制公司 浙江金天来领带服饰有限公司 同一实际控制人控制公司 浙江雅士林纺织有限公司 同一实际控制人控制公司 嵊州雅士林丝线有限公司 同一实际控制人控制公司 浙江雅士林置业有限公司 同一实际控制人控制公司 嵊州雅士林健康服务有限公司 同一实际控制人控制公司 成都雅士林投资有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林房地产有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林物业管理有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林休博园有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳市雅士林雨母山旅游开发有限公司 同一实际控制人控制公司 衡阳雅士林雨母山农林生态开发有限公司 同一实际控制人控制公司 嵊州市曼贝尼领带服饰有限公司 同一实际控制人控制公司 湖南林立建筑工程有限公司 同一实际控制人控制公司 7.4 关联方交易情况 7.4.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 公告编号：2017-004 69 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江雅士林领带服饰有限公司 水电费、蒸汽费 600,683.22 614,843.90 面料 1,682.03 141,777.03 里辅料 313,225.63 机器设备 192,344.52 浙江雅士林纺织有限公司 面料 1,222,379.13 1,293,876.68 合计 1,823,062.35 2,556,067.76 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江雅士林领带服饰有限公司 面料 11,641.88 607,500.00 衡阳雅士林房地产有限公司 衬衫 16,282.05 合计 27,923.93 607,500.00 7.4.2 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用 浙江雅士林领带服饰 有限公司 房屋 324,000.00 282,000.00 合计 324,000.00 282,000.00 7.4.3 关联担保情况 7.4.3.1 本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 范茂林、裘如飞 6,000,000.00 2014.2.7 2016.2.6 是 注：2014 年 2 月 7 日，范茂林、裘如飞和浙江天佳服装服饰有限公司共 同与绍兴银行股份有限公司嵊州支行签订了合同号为 093414020711、最高余额 为 600 万元的最高额保证合同。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司该项担保已 解除。 7.4.4 关联方资金拆借 截止 2016 年 12 月 31 日关联方浙江雅士林领带服饰有限公司 2015 年度占 用本公司款项 7,872,123.74 元，该笔款项已于 2016 年 1 月 31 日前进行偿还。 7.5 关联方应收应付款项 公告编号：2017-004 70 7.5.1 应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 浙江雅士林领带服饰有限公司 7,872,123.74 合 计 7,872,123.74 7.5.2 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 浙江雅士林纺织有限公司 389,607.18 浙江雅士林领带服饰有限公司 246.15 合 计 389,853.33 8、承诺及或有事项 8.1 重大承诺事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的承诺事项。 8.2 或有事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的或有事项。 9、资产负债表日后事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 截止财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 11、补充资料 11.1 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -393.16 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：2017-004 71 项 目 金额 说明 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -28,241.85 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -28,635.01 所得税影响额 -7,158.75 少数股东权益影响额（税后） 合 计 -21,476.26 11.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.73 0.10 0.10 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.85 0.10 0.10 浙江雅士林服装股份有限公司 2017 年 4 月 20 日 公告编号：2017-004 72 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：董秘办 -