837450_2021_多美股份_2021年年度报告_2022-09-01.txt

1 2021 年度报告 多美股份 NEEQ:837450 广州多美地毯股份有限公司 GUANGZHOU DOME CARPET CO.LTD 2 公司年度大事记 2021 年深圳国际家纺布艺暨家具装饰展览会 2021 年深圳国际家具展 2021 年第 45 届国际家具(东莞)展览会 2021 年中国国际地面材料展 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 20 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 28 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 33 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 111 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯志军、主管会计工作负责人胡秋燕及会计机构负责人（会计主管人员）胡秋燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 行业景气度风险 公司市场定位为高端手工定制地毯，主要为国内五星级酒店、 大型项目提供地毯的设计、生产及安装。随着国家消费结构的 调整，引起高档消费、会务消费市场变化，由于高端酒店收入 的减少及入住率的降低，相应会减缓地毯的损耗，从而放慢地 毯的更新频率，对于针对高端酒店的公司产品销售的将造成一 定的不利影响。 技术人员流动的风险 公司主营业务为地毯及配饰品的研发设计、生产，销售。地毯 质量的优劣主要依赖于技术人员行业经验的积累及技术娴熟 度。近年来国内劳动力价格上涨，地毯行业竞争激烈，技术人 员存在流动性风险。 行业内现有企业的竞争风险 近几年我国地毯行业发展速度较快，受益于地毯行业生产技术 不断提高以及下游需求市场不断扩大，我国地毯行业重新迎来 良好的发展机遇。由于新进入企业不断增多，上游原材料价格 持续上涨，导致行业利润降低，因此我国地毯行业市场竞争也 日趋激烈。行业内的竞争加剧影响了公司的市场开拓和经营业 5 绩。 设计创新动力不足的风险 由于我国地毯行业的创新主要集中在品种花色和工艺改进的产 品创新方面，现正处于向国外技术引进与国内自主研发结合并 重阶段，主要任务是瞄准世界最先进地毯生产技术，把引进与 创新紧密结合，广泛开展深入的创新活动。同时，根据企业自 身的条件和优势，在细分市场中找准企业与市场的对接点，调 整产品结构，增加产品特色，实施品牌战略，打造精品。在新 形势下，实现企业的地毯业务的新的跨越式发展。 实际控制人控制的风险 公司实际控制人冯志军、陆素香合计持有公司 89.95%的股份， 对公司经营决策拥有绝对的控制能力，若公司控股股东利用其 对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行 不当控制，可能会给公司的发展战略、生产经营决策、人事和 利润分配等重大事宜的决策产生重大影响。 公司治理的风险 公司自设立以来，逐步建立健全了公司治理结构，制定了适应 企业现阶段发展的内部控制体系，各项内部控制制度的执行需 要经过一个完整经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体 系也需要在生产经营过程中逐渐完善，短期内公司治理仍存在 不规范的风险。公司将进一步加强管理层对公司治理及规范运 作的培训，在日常经营中切实执行公司制定的各项规章制度， 保证公司治理的规范性。 公司现有业务盈利降低风险 随着国家消费结构的调整，高端酒店及消费场所的收入有所下 滑，近两年高档宾馆酒店、别墅会所项目多数停建或缓建，对 公司主营业务造成了一定的影响，而未来公司在民用市场也会 面临一定的激烈竞争。在这种情况下，公司存在利润下滑的风 险。 存货重大跌价的风险 2021 年末，多美股份存货账面价值占 2021 年末资产总额比例较 高：2021 年公司存货周转率均较低，如果公司未来业务规模无 法适时扩大，存货无法及时变现，其存货存在进一步呆滞和跌 价的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、多美股份 指 广州多美地毯股份有限公司 多美有限 指 公司前身，广州多美地毯制造有限公司 多美智能 指 公司全资子公司，广州多美智能科技有限公司 深圳多美 指 公司全资子公司，深圳市多美装饰材料有限公司 主办券商、首创证券 指 首创证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广州多美地毯股份有限公司章程》 股东大会 指 广州多美地毯股份有限公司股东大会 董事会 指 广州多美地毯股份有限公司董事会 监事会 指 广州多美地毯股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州多美地毯股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGZHOU DOME CARPET CO.LTD DOME 证券简称 多美股份 证券代码 837450 法定代表人 冯志军 二、 联系方式 董事会秘书 陆素香 联系地址 广东省广州市花都区风神大道保利高尔夫郡岭东路 97-11 电话 020-86863800 传真 020-86861700 电子邮箱 domeart@ 公司网址 办公地址 广东省广州市花都区风神大道保利高尔夫郡岭东路 97-11 邮政编码 510800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 20 日 挂牌时间 2016 年 5 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C24 文教、工美体育和娱乐用品制造业-C243 工艺美术 品制造-C2437 地毯、挂毯制造 主要业务 手工地毯、配饰品的设计、生产、销售及机织地毯的配套销售 主要产品与服务项目 手工地毯、配饰品的设计、生产、销售及机织地毯的配套销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,011,176 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（冯志军） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（冯志军），一致行动人为（陆素香） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440101669977251E 否 注册地址 广东省广州市花都区迎宾大道 113-115 号 10 号厂区 否 注册资本 20,011,176 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 首创证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区安定路 5 号院 13 号楼 A 座 11-21 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 首创证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐志强 邬家军 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 8,691,978.60 3,069,215.65 183.20% 毛利率% 41.59% 38.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,077,874.00 -4,521,408.51 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,082,881.83 -4,739,606.49 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -14.33% -25.40% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -14.36% -26.62% - 基本每股收益 -0.10 -0.23 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 16,141,615.69 16,101,855.00 0.25% 负债总计 2,677,673.49 560,038.80 378.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,463,942.20 15,541,816.20 -13.37% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.67 0.78 -14.10% 资产负债率%（母公司） 14.83% 3.50% - 资产负债率%（合并） 16.59% 3.48% - 流动比率 7.38 26.54 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,156,763.30 -5,833,885.68 - 应收账款周转率 15.25 6.09 - 存货周转率 0.52 0.29 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.25% -21.22% - 营业收入增长率% 183.20% 100.17% - 净利润增长率% - - - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,011,176 20,011,176 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 861.59 购买理财产品取得的投资收益 8,471.99 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,790.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 464.69 非经常性损益合计 5,007.83 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 5,007.83 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 11 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 使用权资产 1,904,835.26 一年内到期的非流 动负债 540,148.89 租赁负债 1,364,686.37 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（以下 简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起施行新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关 会计政策进行变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家以地毯、配饰艺术品的设计、生产、销售及机织地毯的配套销售公司。其地毯，配饰 艺术品广泛适用于高档宾馆酒店、别墅会所、办公写字楼，高级公寓以及各种高档公共场所。 公司主营业务实行以销定产的生产模式，根据订单情况进行设计和生产，并提供安装和配套定制服务。 报告期内，公司进行“视觉纤维艺术品”的设计及研发，并制作相关样品进行展示，亦利用新媒体渠道 及互联网平台推广公司形象和产品信息。公司根据市场环境对业务范围、产品定位、细分市场制定了多 元化的发展计划，公司积极拓展展会场所的业务，增加地毯产品的销售领域。 公司通过研发、设计、生产、销售地毯实现业务收入，盈利增长点来自于原创设计、项目配套服务 及项目更新改造增值。长期以来，公司以优质的服务、合理的报价取得了客户的信任与支持，公司完善 的质量管理体系，与大批优质客户建立了长期全国及区域战略合作关系，保障了公司稳定的客户群和持 续增长的业务量。公司通过不断改进产品的工艺流程，提高生产效率，提高设计水平，提高材料利用率， 与客户形成长期业务关系，稳定客户并提升利润空间。同时公司顺应市场变化，积极研发设计新产品、 重视网络销售渠道建设、开拓海外市场，增加公司新的利润增长点。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,455,971.33 15.22% 3,258,391.11 20.24% -24.63% 应收票据 应收账款 424,249.70 2.63% 251,538.63 1.56% 68.66% 存货 9,546,532.23 59.14% 7,422,602.59 46.10% 28.61% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 544,083.06 3.37% 662,920.39 4.12% -17.93% 在建工程 无形资产 42,034.91 0.26% 27,700.47 0.17% 51.75% 商誉 短期借款 长期借款 交易性金融资产 2,000,244.44 12.42% -100.00% 其他流动资产 716,674.01 4.44% 652,698.06 4.05% 9.80% 使用权资产 1,339,645.38 8.30% - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，各项目重大变动原因分析如下： 货币资金较上年同期减少 24.63%，主要原因是经营性现金流出增加,购买库存商品成本增加所致。 应收账款较上年同期增加 68.66%，主要原因是加大了产品的销售力度，货物未交付完成的订单也随之增 加所导致。 存货较去年同期增加 28.61%，是因为公司业务规模扩大购进了成品地毯产品所致。 固定资产交去年同期减少 17.93%，是因为依据固定资产会计政策计提折旧及报废了部分已使用年限较长 无法使用的固定资产所致。 交易性金融资产期末较期初大幅减少，是因为本期回收投资，不再进行投资理财所致。 使用权资产本期产生发生额，是因为本期会计准则的变更，房屋租赁调整为了企业的使用权资产。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 8,691,978.60 - 3,069,215.65 - 183.20% 营业成本 5,076,715.32 58.41% 1,889,509.19 61.56% 168.68% 毛利率 41.59% - 38.44% - - 销售费用 2,821,065.36 32.46% 2,256,897.97 73.53% 25.00% 管理费用 2,739,119.85 31.51% 2,227,542.11 72.58% 22.97% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 财务费用 73,458.59 0.85% 3,804.68 0.12% 1,830.74% 信用减值损失 -47,823.12 -0.55% -35,926.62 -1.17% 33.11% 资产减值损失 0.00 0.00% -1,341,852.02 -43.72% -100.00% 其他收益 464.69 0.01% 2,336.74 0.08% -80.11% 投资收益 8,471.99 0.10% 185,232.86 6.04% -95.43% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 244.44 0.01% -100.00% 资产处置收益 861.59 0.01% 1,629.11 0.05% -47.11% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -2,073,083.56 -23.85% -4,504,251.24 -146.76% - 营业外收入 2,227.89 0.03% 28,763.75 0.94% -92.25% 营业外支出 7,018.33 0.08% 8.92 0.00% 78,580.83% 净利润 -2,077,874.00 -23.91% -4,521,408.51 -147.31% - 项目重大变动原因： 营业收入较上年同期增加 183.20%，主要是本期地毯销售业务增加。 营业成本较上年同期增加 168.68%，主要是本期地毯业务成本随其收入的增加亦有一定幅度增加所致。 毛利率较上年同期基本持平。 销售费用较去年同期增加 25.00%，主要是本期销售收入增加，用于服务产品的费用支出也随之增加。 管理费用较去年同期增加 22.97%，主要是日常费用支出和人员费用增加所致。 净利润较上年同期增加，主要是本期的销售收入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 8,691,978.60 3,069,215.65 183.20% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 5,076,715.32 1,889,509.19 168.68% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 15 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 地毯 8,691,978.60 5,076,715.32 41.59% 183.20% 168.68% 3.15% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 浙江美术地毯制造有限公司 948,881.69 10.92% 否 2 广州市第一装修有限公司 698,365.49 8.03% 否 3 佛山不缺电子商务有限公司 366,524.78 4.22% 否 4 杭州艺熙贸易有限公司 298,682.30 3.44% 否 5 中央广播电视总台 265,168.11 3.05% 否 合计 2,577,622.37 29.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 YAKUP HOME DIS TICTED STI 1,422,290.80 18.63% 否 2 中纺原料进出口有限公司 941,731.14 12.34% 否 3 阿苏斯地毯（天津）有限公司 695,874.67 9.11% 否 4 山西长治雅瑞地毯有限公司 693,834.80 9.09% 否 5 惠州新蒂宝地毯有限公司 688,339.10 9.02% 否 合计 4,442,070.51 58.19% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,156,763.30 -5,833,885.68 - 投资活动产生的现金流量净额 1,938,470.68 3,875,413.04 -49.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -540,148.88 0 - 现金流量分析： 16 经营活动产生的现金流量净额：增加 1,677,122.38 元，主要原因是本期营业收入大幅度增加，经 营活动产生的流入大于上年同期经营活动产生的流入导致。 投资活动产生的现金流量净额：减少 1,936,942.36 元，减少 49.98%，主要原因是本期理财产品金 额大幅度减少，理财收益也随之减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额：大幅减少主要原因是会计新准则下将房屋租赁归类到了筹资活动， 将实际支付租金计入筹资活动。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市 多美装 饰材料 有限公 司 控股子 公司 地毯、 装饰材 料 500,000.00 785,672.28 -441,765.35 1,417,590.53 -5,553.67 广州多 美智能 科技有 限公司 控股子 公司 软件与 信息技 术服 务、地 毯销售 2,000,000 418,324.30 -2,333,355.49 490,165.17 -188,521.26 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司报告期内，公司通过不断改进调整人员结构，降低费用，提高生产效率，保证公司的整体业务 素质和专业水平的提高，同时公司顺应市场变化，积极研发设计新产品、重视网络销售渠道建设、开拓 海外市场，增加公司新的利润增长点。 17 由于地毯行业发展迅速，竞争激烈，在产品研发上，公司积极开发新产品，优化产品结构，扩大产 品品类，从国外引进优质的产品，在国内，培养自己的设计团队，设计设计师产品，保证了地毯产品在 市场上的差异化优势，在销售上，进行多渠道销售，让设计师，分销商成为公司的粘性客户；公司开展 全员销售，定期做销售培训，定位公司品牌战略，在抖音，微信进行多渠道推广，提出公司员工全员参 与销售的战略布局，打造公司的销售 IP，同时开通线上淘宝店铺；在营销推广上，公司积极参加国内展 览会，通过参加 2021 年《深圳国际家纺布艺暨家具装饰展览会》，2021 年《第 45 届国际家具(东莞) 展览会》，参加了 2021 年《深圳国际家具展》；《2021 年中国国际地面材料展》，进行产品的推广， 通过参加展览会的集中推广，拓展客户，效果明显，销售订单不断增加。用最快最优的方式把新产品及 家居块毯推向市场。 2022 年公司会进行地毯全品类新产品的研发和销售，通过对管理人员、销售人员进行了合理配置， 针对不同人群进行不同的销售方式。参加展览会推广、进行短视频、直播宣传及销售、加大渠道分销商 及家居、软装行业公司的合作，逐渐在市场上占据更多的份额。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 √适用 □不适用 单位：元 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结案 涉及 金额 是否形 成预计 负债 案件进展或执 行情况 临时公告 披露时间 毛志义 广州多美地 毯股份有限 公司 股权纠纷 是 - 否 一审判决结案 2022 年 3 月 18 日 刘春玲 广州多美地 毯股份有限 公司 股权纠纷 是 - 否 一审判决结案 2022 年 3 月 18 日 19 唐兆风 广州多美地 毯股份有限 公司 股权纠纷 是 - 否 一审判决结案 2022 年 3 月 18 日 傅新卉 广州多美地 毯股份有限 公司 股权纠纷 否 - 否 案件审理中 2022 年 3 月 18 日 总计 - - - - - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 本次诉讼为股东之间的股权投资纠纷，与公司无关，诉讼事项一、二、三已一审判决结案未对公司 经营产生重大影响；诉讼事项四案件审理中。因公司股东存在投资回购纠纷事宜，涉及诉讼，投资人申 请财产保全，冻结公司银行存款金额较大，因涉及公司主要银行账户，其冻结事宜对公司生产经营存在 不利影响。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 同业竞争承 诺 《避免同业竞争承 诺函》 正在履行 中 董监高 2016 年 5 月 17 日 - 挂牌 规范关联交 易承诺函 规范关联交易承诺 函 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人冯志军、陆素香出具了《避免同业竞争承诺函》，在报 告期内均履行了上述承诺。 公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员分别出具《规范关联交易承诺函》，在报告期内均 履行了上述承诺，未违背承诺事项。 20 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 银行存款 货币资金 冻结 1,956,021.72 12.12% 诉讼保全 总计 - - 1,956,021.72 12.12% - 资产权利受限事项对公司的影响： 因公司股东存在投资回购纠纷事宜，涉及诉讼，投资人申请财产保全，冻结公司银行，因涉及公司主要 银行账户，对公司生产经营存在不利影响。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 6,511,176 32.54% 0 6,511,176 32.54% 其中：控股股东、实际控制人 4,500,000 22.49% 0 4,500,000 22.49% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 13,500,000 67.46% 0 13,500,000 67.46% 其中：控股股东、实际控制人 13,500,000 67.46% 0 13,500,000 67.46% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,011,176 - 0 20,011,176 - 普通股股东人数 7 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 冯志军 9,900,000 0 9,900,000 49.47% 7,425,000 2,475,000 0 0 2 陆素香 8,100,000 0 8,100,000 40.48% 6,075,000 2,025,000 0 0 3 刘春玲 603,353 0 603,353 3.02% 603,353 0 0 4 傅建华 502,794 0 502,794 2.51% 502,794 0 0 5 张茜 402,235 0 402,235 2.01% 402,235 0 0 6 唐兆风 301,676 0 301,676 1.51% 301,676 0 0 7 毛志义 201,118 0 201,118 1.00% 201,118 0 0 合计 20,011,176 0 20,011,176 100% 13,500,000 6,511,176 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东冯志军与股东陆素香系夫妻关系。除此之外，公司股东之间无其他关联关系。 22 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 冯志军直接持有公司 990 万股股份，占股份 49.47%，为公司的控股股东。股东陆素香持有公司 810 万股股份，占股份 40.48%，股东冯志军与股东陆素香系夫妻关系，二人合计持有公司 1,800 万股股份， 占股份 89.95%，为公司的实际控制人。 冯志军，男，1965 年 9 月生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，EMBA。1991 年 7 月至 1993 年 8 月，任职于义煤集团，担任供应科科长；1993 年 9 月至 1996 年 8 月，任职于惠州市公关策划总公司， 担任总经理助理；1996 年 9 月至 2007 年 11 月，任职于洛阳市建材开发供销公司，担任副总经理；2007 年 12 月至 2015 年 12 月，任多美有限执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，任公司董事长、总经理， 任期三年。 陆素香，1965 年 6 月生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，专科学历。1988 年 9 月至 1994 年 10 月，任职于义煤集团，担任计划员；1994 年 11 月至 1996 年 8 月，任职于惠州市隆生房地产有限公 司，担任工程资料员；1996 年 12 月至 2003 年 11 月，任职于洛阳市工具工业公司，担任预算员；2003 年 12 月至 2007 年 11 月，任职于北京中域珊瑚地毯设计有限公司，担任执行董事；2007 年 12 月至 2015 年 12 月，任职于多美有限公司，2008 年 11 月起担任公司监事、财务总监；2015 年 12 月至今，任公司 董事；2019 年 1 月 25 日起至今任公司董事会秘书。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 单位：元 发行 次数 发行情况报 告书披露时 间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 6 月 2 日 20,000,050 1,070,276.01 是 募集资金 使用详细 20,000,050 已事前及时 履行 23 情况 募集资金使用详细情况： 2016 年 12 月 30 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过《关于广州多美地毯股份有限公 司股票发行方案的议案》。 2017 年 1 月 21 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于广州多美地毯股份有限 公司股票发行方案的议案》。2017 年 2 月 14 日，发行对象认购完毕。本次发行最终发行 1,117,320 股， 募集资金 20,000,050.00 元。2017 年 2 月 27 日，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进 行了验资，出具了（2017）0010 号验资报告。2017 年 5 月 19 日，全国中小企业股份转让系统有限责任 公司出具《关于广州多美地毯股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]2765 号）。2017 年 6 月 7 号，公司发行新股在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2018 年 1 月 23 日，公司召开了第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过 《关于变更募集资金用途用于补充流动资金的议案》。2018 年 1 月 24 日，在全国中小企业股份转让系统 信息披露平台（）登载了《关于变更募集资金用途的公告》（公告编号： 2018-010）。2018 年 2 月 3 日，公司召开了 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更募集资金 用途用于补充流动资金的议案》，由原定募集资金用于智能化升级项目变更为补充公司流动资金。 根据公司经营需要，为了提高闲置募集资金的使用效率，在不影响募集资金使用的正常进度前提下， 公司根据相关的法律法规及《广州多美地毯股份有限公司募集资金管理制度》的相关规定。2021 年 4 月 23 日，公司召开了第二届董事会第六次会议，审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的议案》。 2021 年 5 月 24 日，公司召开 2020 年年度股东大会，审议通过《关于使用自有闲置资金购买理财产品的 议案》。 根据该议案，公司本次拟使用闲置募集资金购买理财产品的额度不超过人民币 2000 万元，投资产 品的期限不超过 12 个月，投资于安全性高、流动性好的保本型理财产品。投资期限为不超过 12 个月。 在上述额度及期限内，资金可以滚动使用。理财取得的收益可再投资于保本型理财产品，但再投资的金 额不包含在上述额度以内。有效期至 2022 年 4 月 30 日。截至报告期末，募集资金使用金额 1,070,276.01 元，全部用于补充流动资金，余额为 0 元。2021 年 9 月 10 日已办理银行销户。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 24 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 冯志军 董事长、总经理 男 否 1965 年 9 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 陆素香 董事、董事会秘书 女 否 1965 年 6 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 朱真富 财务负责人 男 否 1975 年 9 月 2020 年 4 月 23 日 2021 年 12 月 31 日 霍岩 董事 男 否 1985 年 1 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 冯路洲 董事 男 否 1991 年 3 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 冯嘉铭 董事 男 否 1989 年 10 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 霍然 监事会主席 男 否 1967 年 2 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 钟小聪 监事 男 否 1965 年 8 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 徐燕冰 监事 女 否 1994 年 6 月 2018 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 冯志军与陆素香配偶关系，冯志军与冯嘉铭父子关系；陆素香与冯嘉铭母子关系。除此之外，其他 董监高之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 26 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用√不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规 定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措 施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采 取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分， 期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任 公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计 专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 是 公司存在亲属关系 董事会成员 3 人， 超过董事人数二分 之一 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合 同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间 董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 0 0 3 销售人员 7 0 0 7 27 财务人员 4 0 0 4 设计人员 1 1 0 2 运营人员 5 1 0 6 员工总计 20 2 0 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 5 专科 11 13 专科以下 3 3 员工总计 20 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2022 年 1 月 11 日,公司第二届董事会第九次会议，审议通过了《关于提名公司第三届董事会董事的 议案》；公司第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于提名公司第三届监事会监事的议案》；具体内 容详见 2022 年 1 月 11 日在全国中小企业股份转让系统上披露的《广州多美地毯股份有限公司董事、监 事换届公告》（公告编号：2022-003）；公司于 2022 年 1 月 26 日召开 2022 年第一次临时股东大会审议 通过上述议案。 公司于 2022 年 1 月 27 日召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第三届董事会 董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财 务负责人的议案》；公司于 2022 年 1 月 27 日召开第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举公 司第三届监事会主席的议案》；具体详见《广州多美地毯股份有限公司董事长、监事会主席、高级管理 人员换届公告》（公告编号 2022-009）。 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规 范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系， 确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要 求，且公司的董事会成员、监事会成员与高级管理人员均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》，及有关内控制度规定的程序和 规则进行。 根据《关于开展挂牌公司治理专项自查及规范活动的通知》（股转系统办发〔2021〕116 号）相关 要求。公司董事会于 2021 年 10 至 2021 年 12 月开展了治理专项自查及规范活动，2021 年度公司建立了 较为完善的内部制度；机构设置健全合理；董事、监事、高级管理人员的任职符合相关法律法规的规定， 相关履职情况良好；公司三会决策运行良好；在资产、人员、财务、机构、业务等方面保持了独立性。 2021 年度公司不存在资金占用、违规担保、违规关联交易、虚假披露、内幕交易及操纵市场等情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确 保全体股东享有合法权利及平等地位。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保 29 障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关规定，并在实际过程中严格按照规定执行，确 保全体股东享有合法权利及平等地位。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适的保护和平等权 利保障。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： √适用 □不适用 30 2021 年挂牌公司股东大会共延期 1 次，取消 0 次。具体情况如下： 公司董事会于 2021 年 5 月 12 日收到控股股东冯志军向董事会提交的《关于增加 2020 年年度股东 大会临时提案的函》，提议将《关于增加公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》作为临时 提案提交公司 2020 年年度股东大会审议。因上述新增议案需提交公司 2020 年年度股东大会，故公司董 事会决定延期召开公司 2020 年年度股东大，召开日期由 2021 年 5 月 13 日延期至 2021 年 5 月 24 日下 午 15：00 召开，会议地址不变。 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2021 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 2 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 2021 年 5 月 12 日，公司董事会收到单独持有 49.47%股份的股东冯志军书面提交的《关于增加公司 经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》，提请在 2021 年 5 月 24 日召开的 2020 年年度股东大会 中增加临时提案。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： □适用 √不适用 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 2020 年公司于股东大会召开前 1 日延期会议不符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公 司治理规则》有关股东大会的相关法律和规定以及公司章程的有关规定；股东于股东大会召开前 1 日提 交临时议案不符合《公司法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》有关股东大会的相关法 律和规定以及公司章程的有关规定。 除上述事项以外，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决 和决议内容均符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议程序规范，会议内容完整，会议决议能够得 到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与实际控制人在业务、资产、人员、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际 控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》的规定，结合公司自身 实际情况，制定、完善内部控制制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。 公司将依据经营的发展，对内部控制制度适时地完善，并确保其能够有效执行。公司已建立了一套较为 健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够 满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规及会计准则中关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 遵守公司现行的财务管理制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，今后会根据业务开展及自身发展情况进一步建立健全公司财务管理体系。 3、管理风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 32 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（2022）第 003041 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 20 层 2206 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 徐志强 邬家军 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10.8 万元 审计报告 中审亚太审字（2022）003041 号 广州多美地毯股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广州多美地毯股份有限公司(以下简称“多美地毯公司”)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表、2021 年度合并及公司的利润表、合并及公 司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表、以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了多美地毯公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况，2021 年度合并及公司的经营成 果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 34 师职业道德守则，我们独立于多美地毯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 多美地毯公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括与审计报告一 起报送的多美地毯公司 2021 年度报告涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估多美地毯公司的持续经营能力，并运用持续经营 假设，除非管理层计划清算多美地毯公司、终止运营或别无其他现实的选择。 公司治理层负责监督多美地毯公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 35 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对多美地毯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致多美地 毯公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6．就多美地毯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐志强 （项目合伙人） 中国注册会计师：邬家军 36 中国·北京 二〇二二年四月二十日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 6.1 2,455,971.33 3,258,391.11 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 6.2 2,000,244.44 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.3 424,249.70 251,538.63 应收款项融资 预付款项 6.4 552,164.45 1,201,567.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.5 125,915.61 75,216.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6.6 9,546,532.23 7,422,602.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 716,674.01 652,698.06 流动资产合计 13,821,507.33 14,862,258.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 37 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.8 544,083.06 662,920.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 6.9 1,339,645.38 无形资产 6.10 42,034.91 27,700.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.11 394,345.01 548,975.81 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,320,108.36 1,239,596.67 资产总计 16,141,615.69 16,101,855.00 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6.12 90,592.75 144,371.75 预收款项 合同负债 6.13 248,006.56 137,332.50 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.14 738,052.02 145,337.21 应交税费 6.15 166,118.57 78,084.12 其他应付款 6.16 37,060.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.17 560,604.72 其他流动负债 6.18 70,217.21 17,853.22 流动负债合计 1,873,591.83 560,038.80 非流动负债： 保险合同准备金 38 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 6.19 804,081.66 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 804,081.66 负债合计 2,677,673.49 560,038.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.20 20,011,176.00 20,011,176.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.21 10,783,882.22 10,783,882.22 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 6.22 -17,331,116.02 -15,253,242.02 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 13,463,942.20 15,541,816.20 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 13,463,942.20 15,541,816.20 负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,141,615.69 16,101,855.00 法定代表人：冯志军主管会计工作负责人：胡秋燕会计机构负责人：胡秋燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,133,303.23 3,133,226.05 交易性金融资产 2,000,244.44 衍生金融资产 应收票据 39 应收账款 11.1 1,150,809.02 251,538.63 应收款项融资 预付款项 153,618.73 1,004,780.34 其他应收款 11.2 71,747.61 75,116.16 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 9,320,368.25 7,422,602.59 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 631,395.38 644,813.35 流动资产合计 13,461,242.22 14,532,321.56 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 11.3 87,907.92 87,907.92 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 504,443.26 600,940.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,339,645.38 无形资产 42,034.91 27,700.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 394,345.01 548,975.81 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,368,376.48 1,265,524.87 资产总计 15,829,618.70 15,797,846.43 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 37,784.63 144,371.75 预收款项 卖出回购金融资产款 40 应付职工薪酬 720,552.02 145,337.21 应交税费 72,957.86 71,316.27 其他应付款 37,060.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 100,205.58 137,332.50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 560,604.72 其他流动负债 51,003.09 17,853.22 流动负债合计 1,543,107.90 553,270.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 804,081.66 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 804,081.66 负债合计 2,347,189.56 553,270.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,011,176.00 20,011,176.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,763,500.71 10,763,500.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -17,292,247.57 -15,530,101.23 所有者权益（或股东权益）合计 13,482,429.14 15,244,575.48 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 15,829,618.70 15,797,846.43 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 8,691,978.60 3,069,215.65 其中：营业收入 6.23 8,691,978.60 3,069,215.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,727,037.31 6,385,131.40 其中：营业成本 6.23 5,076,715.32 1,889,509.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.24 16,678.19 7,377.45 销售费用 6.25 2,821,065.36 2,256,897.97 管理费用 6.26 2,739,119.85 2,227,542.11 研发费用 财务费用 6.27 73,458.59 3,804.68 其中：利息费用 61,927.12 利息收入 6,908.85 12,543.51 加：其他收益 6.28 464.69 2,336.74 投资收益（损失以“-”号填列） 6.29 8,471.99 185,232.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.30 244.44 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.31 -47,823.12 -35,926.62 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.32 -1,341,852.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 6.33 861.59 1,629.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,073,083.56 -4,504,251.24 加：营业外收入 6.34 2,227.89 28,763.75 减：营业外支出 6.35 7,018.33 8.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,077,874.00 -4,475,496.41 减：所得税费用 6.36 45,912.10 42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,077,874.00 -4,521,408.51 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,077,874.00 -4,521,408.51 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -2,077,874.00 -4,521,408.51 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -2,077,874.00 -4,521,408.51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,077,874.00 -4,521,408.51 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.10 -0.23 （二）稀释每股收益（元/股） -0.10 -0.23 法定代表人：冯志军主管会计工作负责人：胡秋燕会计机构负责人：胡秋燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 43 一、营业收入 11.4 7,811,579.31 3,015,038.79 减：营业成本 11.4 4,948,116.05 1,889,509.19 税金及附加 14,752.74 7,279.76 销售费用 2,093,075.99 1,967,553.72 管理费用 2,534,680.95 2,163,973.19 研发费用 财务费用 68,874.25 -489.13 其中：利息费用 61,927.12 利息收入 5,556.37 12,433.32 加：其他收益 464.69 1,249.92 投资收益（损失以“-”号填列） 11.5 8,471.99 185,232.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 244.44 信用减值损失（损失以“-”号填列） 80,761.21 -594,809.77 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,341,852.02 资产处置收益（损失以“-”号填列） 861.59 1,629.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,757,361.19 -4,761,093.40 加：营业外收入 2,227.84 28,756.82 减：营业外支出 7,012.99 6.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,762,146.34 -4,732,343.55 减：所得税费用 45,912.10 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,762,146.34 -4,778,255.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -1,762,146.34 -4,778,255.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 44 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,762,146.34 -4,778,255.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,931,029.74 3,759,592.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.37.1 561,621.73 3,565,222.49 经营活动现金流入小计 10,492,651.47 7,324,815.30 购买商品、接受劳务支付的现金 7,785,106.04 7,365,623.59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,103,034.99 1,631,306.32 支付的各项税费 190,943.51 197,735.80 支付其他与经营活动有关的现金 6.37.2 4,570,330.23 3,964,035.27 经营活动现金流出小计 14,649,414.77 13,158,700.98 45 经营活动产生的现金流量净额 -4,156,763.30 -5,833,885.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 37,450,000.00 取得投资收益收到的现金 8,716.43 185,232.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,000.00 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,009,716.43 37,638,232.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 71,245.75 812,819.82 投资支付的现金 32,950,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 71,245.75 33,762,819.82 投资活动产生的现金流量净额 1,938,470.68 3,875,413.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 540,148.88 筹资活动现金流出小计 540,148.88 0 筹资活动产生的现金流量净额 -540,148.88 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,758,441.50 -1,958,472.64 加：期初现金及现金等价物余额 3,258,391.11 5,216,863.75 六、期末现金及现金等价物余额 499,949.61 3,258,391.11 法定代表人：冯志军主管会计工作负责人：胡秋燕会计机构负责人：胡秋燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,845,731.79 3,630,421.21 46 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 560,269.25 3,564,018.55 经营活动现金流入小计 8,406,001.04 7,194,439.76 购买商品、接受劳务支付的现金 7,040,765.86 7,297,671.84 支付给职工以及为职工支付的现金 1,971,430.53 1,631,306.32 支付的各项税费 68,442.92 197,281.10 支付其他与经营活动有关的现金 3,617,700.95 3,425,856.32 经营活动现金流出小计 12,698,340.26 12,552,115.58 经营活动产生的现金流量净额 -4,292,339.22 -5,357,675.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,000,000.00 37,450,000.00 取得投资收益收到的现金 8,716.43 185,232.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,000.00 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 147,171.60 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,009,716.43 37,785,404.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 71,245.75 812,819.82 投资支付的现金 32,950,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 706,054.75 投资活动现金流出小计 71,245.75 34,468,874.57 投资活动产生的现金流量净额 1,938,470.68 3,316,529.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 602,076.00 筹资活动现金流出小计 602,076.00 筹资活动产生的现金流量净额 -602,076.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,955,944.54 -2,041,145.93 加：期初现金及现金等价物余额 3,133,226.05 5,174,371.98 六、期末现金及现金等价物余额 177,281.51 3,133,226.05 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,011,176.00 10,783,882.22 -15,253,242.02 15,541,816.20 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,011,176.00 10,783,882.22 -15,253,242.02 15,541,816.20 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -2,077,874.00 -2,077,874.00 （一）综合收益总额 -2,077,874.00 -2,077,874.00 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 48 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,011,176.00 10,783,882.22 -17,331,116.02 13,463,942.20 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,011,176.00 10,783,882.22 -10,731,833.51 20,063,224.71 加：会计政策变更 49 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,011,176.00 10,783,882.22 -10,731,833.51 20,063,224.71 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,521,408.51 -4,521,408.51 （一）综合收益总额 -4,521,408.51 -4,521,408.51 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 50 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,011,176.00 10,783,882.22 -15,253,242.02 15,541,816.20 法定代表人：冯志军主管会计工作负责人：胡秋燕会计机构负责人：胡秋燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,011,176.00 10,763,500.71 -15,530,101.23 15,244,575.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 51 二、本年期初余额 20,011,176.00 10,763,500.71 -15,530,101.23 15,244,575.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,762,146.34 -1,762,146.34 （一）综合收益总额 -1,762,146.34 -1,762,146.34 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 52 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,011,176.00 10,763,500.71 -17,292,247.57 13,482,429.14 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,011,176.00 10,763,500.71 -10,751,845.58 20,022,831.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,011,176.00 10,763,500.71 -10,751,845.58 20,022,831.13 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -4,778,255.65 -4,778,255.65 （一）综合收益总额 -4,778,255.65 -4,778,255.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 53 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,011,176.00 10,763,500.71 -15,530,101.23 15,244,575.48 54 三、 财务报表附注 广州多美地毯股份有限公司 2021 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 1.1 公司概况 广州多美地毯股份有限公司（以下简称"本公司"）系由广州多美地毯制造有 限公司整体变更而来，本公司最初于 2007 年 12 月 20 日经广州市花都区工商行 政管理局批准成立，注册资本 50 万元。法定代表人：冯志军；统一社会信用代 码:91440101669977251E；公司注册地：广州市花都区迎宾大道 113-115 号 10 号 厂区；营业期限自 2007 年 12 月 20 日至长期。挂牌时间：2016 年 5 月 17 日； 股票代码：837450。 公司的经营范围是：一般经营项目：工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其 制造品除外）；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制造品除外）；工艺美术品 及收藏品零售（象牙及其制造品除外）；针纺织品及原料销售；建筑装饰材料销 售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；家具销售；灯具销售；许可经营范 围:货物进出口；技术进出口。 截至 2021 年 12 月 31 日公司的注册资本为 20,011,176.00 元，累计发行股 本总数 20,011,176.00 股。 本公司主要从事地毯设计及制造业。子公司深圳多美装饰材料有限公司主要 从事销售行业；子公司广州多美智能科技有限公司主要从事软件和信息技术服务 行业。 本企业的实际控制人为冯志军及其配偶陆素香，两人合计持股比例为89.95%。 1.2 财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 20 日批准报出。 55 1.3 本年度财务报表范围 本公司 2021 年纳入合并范围的公司共 2 户，详见本附注“7、在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量， 在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部 分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产， 按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取 两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 4、重要会计政策及会计估计 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 56 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物 的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 57 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号 58 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.5.2）， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各 段描述及本附注“4.11 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 59 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本 附注“4.11 长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 60 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.11.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 外币业务和外币报表折算 4.7.1 发生外币交易时折算汇率的确定方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 4.7.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目 除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均 计入当期损益。 61 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经 营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.7.3 外币报表折算的会计处理方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除"未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 62 处置当期损益。 4.8 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益； ②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融 资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取 得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；② 初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近 期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工 具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 4.8.1 债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类 和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流 量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融 资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 4.8.1.1 以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致， 即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本 公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认 产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。 63 4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产 为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的 利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公 允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。 4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允 价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 4.8.2 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以 公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量 且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结 转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他 权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 4.8.3 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时， 金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 64 负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风 险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定 一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风 险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计 入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括应付账款。对于此类金融负债，采用实际利率 法，按照摊余成本进行后续计量。 4.8.4 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1.收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2.该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方； 3.该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 4.8.5 金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 65 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列 可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经 济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预 期信用损失： 1.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现 金流量之间差额的现值； 2.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金 融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流 量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合 理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著 增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的， 处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备； 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照 该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利 息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收 入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始 确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照 金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当 期损益的同时调整其他综合收益。 66 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息 时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合 基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 组合内容 应收票据[组合 1] 商业承兑汇票 应收票据[组合 2] 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 组合名称 组合内容 应收账款[组合 1] 账龄组合 应收账款[组合 2] 合并范围内关联方组合 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失 的信息时,本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合, 在组合基础上计算预期信用损失。确定的组合依据如下 组合名称 组合内容 其他应收账款[组合 1] 账龄组合 其他应收账款[组合 2] 合并范围内关联方组合 4.8.6 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 67 4.8.7 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售 一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽 可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可 行时，使用不可观察输入值。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、发出商品等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 库存商品等发出时采用移动加权平均法计价(库存商品中定制地毯部分采用个别 计价法计价)；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 4.9.3 存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 4.9.4 存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 4.10 合同资产 4.10.1 合同资产的确认方法及标准 68 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利 取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅 取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.10.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成 分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明 某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确 定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 4.11 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.8 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.11.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 69 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企 业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并 前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值 之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前 持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进 行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有 的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 70 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 4.11.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.11.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 4.11.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 71 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.11.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.11.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 72 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 73 一并转入丧失控制权的当期损益。 4.12 固定资产 4.12.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按照取得时的实际成本 进行初始计量。 4.12.2 各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始 计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑 减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各 类固定资产的年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 10 3 9.70 运输设备 5 3 19.40 办公电子设备 5 3 19.40 其他设备 5 3 19.40 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计 净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 4.12.3 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.12.4 其他说明 74 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.13 无形资产 4.13.1 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其 使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产 有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠 确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 公司使用软件的折旧政策如下： 资产类别 折旧方法 预计使用年限(年) 残值率％ 年折旧率％ 软件 年限平均法 5 3 19.40 4.13.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 75 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.14 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 4.15 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 76 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.16 合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如 果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了 无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已 收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示， 不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 4.17 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 77 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 4.18 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.19 收入确认原则 4.19.1 一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相 关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按 照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已 确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司 78 按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交 易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一 时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来 的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程 中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今 已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点 履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 4.19.2 具体会计政策 商品销售收入 本公司销售的商品主要为地毯和室内装饰品，其中地毯在购货方收到地毯验 收合格后或地毯铺设完毕并经双方验收合格后确认商品销售收入。室内装饰品在 购货方收到货物后确认收入。网上销售货物，客户收到货物验收后在网上通过第 三方支付平台付清货款，7 日内不退货确认收入。 4.20 合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认 为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了 本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销 售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项 资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于 发生时计入当期损益。 79 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成 本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本 有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 4.21 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式 形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助 款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了 补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计 入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特 定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 80 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别 进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.22 递延所得税资产和递延所得税负债 4.22.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 4.22.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 81 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.22.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.22.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 82 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.23 主要会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正 4.23.1 会计政策变更 根据中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》准则的要求，公司决定自 2021 年 1 月 1 日起执行新的租赁准则，对 原采用的相关会计政策进行相应变更。 新租赁准则变更的主要内容包括： 1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融 资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租 赁负债； 2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的， 应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进 行会计处理； 3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用， 并计入当期损益； 4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资 产成本或当期损益； 5、按照新租赁准则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。 根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月 1 日起对所有租入资产按照未来应付租金 的最低租赁付款额现值（选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认 使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调整可比期间信 83 息，不会影响公司 2020 年年初留存收益。 4.23.2 与租赁相关的重大会计判断和估计 1、租赁的识别 本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已 识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资 产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生 的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。 2、租赁的分类 本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时， 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给 承租人作出分析和判断。 3、租赁负债 本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的 现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存 在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本 公司开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计 可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。 4.23.3 首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关情况 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁》（财 会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起 施行新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁， 本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量 使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付 款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照 84 权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。 本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租 赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为 折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进 行相应会计处理。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下： 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 1,904,835.26 1,904,835.26 一年内到期的非流动负债 540,148.89 540,148.89 租赁负债 1,364,686.37 1,364,686.37 母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 1,904,835.26 1,904,835.26 一年内到期的非流动负债 540,148.89 540,148.89 租赁负债 1,364,686.37 1,364,686.37 5、税（费）项 1、主要税种及税率 公司本期适用的主要税种及其税率列示如下: 主要税(费)种 计税依据 税率％ 增值税 应税收入 3、13 城市维护建设 税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附 加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 根据国家税务总局 2019 年 1 月 17 日颁布的财税[2019]13 号《财政部税务总 局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税 85 所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴 纳企业所得税。 6、财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，上年末指 2020 年 12 月 31 日。本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 242,417.30 17,260.17 银行存款 2,170,725.97 3,241,130.94 其他货币资金 42,828.06 合计 2,455,971.33 3,258,391.11 注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见 6.40 所有权或使用 权受限制 6.2 交易性金融资产 6.2.1 明细情况 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产小计 2,000,244.44 其中：理财产品投资 2,000,244.44 合计 2,000,244.44 6.3 应收账款 6.3.1 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 239,443.60 24,231.00 1-2 年 2—3 年 406,590.54 3—4 年 403,567.83 4—5 年 5 年以上 32,938.02 32,938.02 小计 675,949.45 463,759.56 86 减：坏账准备 251,699.75 212,220.93 合计 424,249.70 251,538.63 6.3.2 按坏账计提方法分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 137,071.70 20.28 137,071.70 100.00 按组合计提坏账准备 538,877.75 79.72 114,628.05 21.27 424,249.70 其中：组合 1-账龄组合 538,877.75 79.72 114,628.05 21.27 424,249.70 组合 2-合并关联方组合 - 合计 675,949.45 100.00 251,699.75 37.24 424,249.70 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 137,071.70 29.56 137,071.70 100.00 - 按组合计提坏账准备 326,687.86 70.44 75,149.23 23.00 251,538.63 其中：组合 1-账龄组合 326,687.86 70.44 75,149.23 23.00 251,538.63 组合 2-合并关联方组合 - 合计 463,759.56 100.00% 212,220.93 45.76 251,538.63 6.3.2.1 按单项计提坏账准备： 单位名称 金额 坏账准备 腾骧趋势（北京）科技有限公 司 122,456.00 122,456.00 深圳广田集团股份有限公司 14,615.70 14,615.70 小计 137,071.70 137,071.70 6.3.2.2 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 239,443.60 44.43 11,972.18 5.00 1-2 年 - 2-3 年 - 87 3-4 年 281,111.83 52.17 84,333.55 30.00 4-5 年 - 5 年以上 18,322.32 3.40 18,322.32 100.00 合计 538,877.75 100.00 114,628.05 21.27 续表 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 24,231.00 7.42 1-2 年 2-3 年 284,134.54 86.97 56,826.91 20.00 3-4 年 4-5 年 5 年以上 18,322.32 5.61 18,322.32 100.00 合计 326,687.86 100.00 75,149.23 23.00 6.3.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 应收账款账龄组合 212,220.93 39,478.82 251,699.75 合计 212,220.93 39,478.82 251,699.75 6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款期末余额 的比例（%） 计提的坏账准备 期末余额 三亚论坛中心建设有限公司 221,747.96 32.81 110,873.98 广州市第一装修有限公司 157,830.60 23.35 31,566.12 广州市钰锦超凡地毯有限公司 56,921.63 8.42 28,460.82 深圳广田装饰集团股份有限公 司 14,615.70 2.16 14,615.70 腾骧趋势（北京）科技有限公 司 122,456.00 18.12 122,456.00 小计 573,571.89 84.85 307,972.62 6.4 预付款项 6.4.1 账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 449,760.00 81.45 1,201,567.34 100.00 88 1-2 年 102,404.45 18.55 合计 552,164.45 100.00 1,201,567.34 100.00 6.4.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况: 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项 总额的比例 （%） 账龄 上海博华国际展览有限公司 非关联方 261,912.00 47.43 一年以内 山西长治雅瑞地毯有限公司 非关联方 100,000.00 18.11 1-2 年 阿里巴巴华南技术有限公司 广东第一分公司 非关联方 95,000.00 17.21 一年以内 杭州阿里妈妈软件服务有限 公司 非关联方 29,441.58 5.33 一年以内 中国石油化工股份有限公司 非关联方 10,673.40 1.93 一年以内 合计 497,026.98 90.01 6.5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 125,915.61 75,216.16 合计 125,915.61 75,216.16 6.5.1 其他应收款 6.5.1.1 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 76,765.91 22,622.16 1-2 年 15,000.00 59,460.00 2—3 年 49,360.00 3—4 年 - 4—5 年 - 5 年以上 - 小计 141,125.91 82,082.16 减：坏账准备 15,210.30 6,866.00 合计 125,915.61 75,216.16 6.5.1.2 坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 未来 12 个月内 预期信用损失 第二阶段 整个存续期预期信 用损失（未发生信 用减值） 第三阶段 整个存续期预期信 用损失（已发生信 用减值） 合计 2021 年 1 月 1 日余额 6,866.00 - 6,866.00 89 期初余额在本期 —转入第一阶段 一转入第二阶段 一转入第三阶段 本期计提 8,344.30 8,344.30 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 15,210.30 15,210.30 6.5.1.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、保证金 131,650.57 74,460.00 个人社保公积金 9,475.34 7,622.16 小计 141,125.91 82,082.16 6.5.1.4 其他应收款期末余额重大的单位情况: 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（％） 坏账准备期 末余额 曾萍 否 押金 46,160.00 1-3 年 32.71 6,232.00 江广湘 否 押金 28,000.00 2-3 年 19.84 5,600.00 天猫保证 金 否 保证金 50,000.00 1 年以内 35.43 2,500.00 合计 124,160.00 87.98 14,332.00 6.6 存货 6.6.1 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 10,687,871.92 1,337,284.71 9,350,587.21 原材料 18,390.21 18,390.21 委托加工 177,237.51 177,237.51 低值易耗品 317.30 317.30 合计 10,883,816.94 1,337,284.71 9,546,532.23 （续） 项目 期初余额 90 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 8,470,381.03 1,341,852.02 7,128,529.01 原材料 288,773.58 288,773.58 委托加工 5,300.00 5,300.00 合计 8,764,454.61 1,341,852.02 7,422,602.59 6.6.2 存货跌价准备 项目 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 库存商品 1,341,852.02 4,567.31 1,337,284.71 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣、待认证增值税进项税额 716,674.01 652,698.06 合计 716,674.01 652,698.06 6.8 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 544,083.06 662,920.39 固定资产清理 合计 544,083.06 662,920.39 固定资产及累计折旧 项目 机器设备 运输工具 办公电子设备 其他设备 合计 账面原值 上年年末余额 750.00 1,159,500.00 548,817.02 515,056.63 2,224,123.65 本期增加金额 5,256.64 5,000.00 12,370.74 39,537.00 62,164.38 1)购置 5,256.64 5,000.00 12,370.74 39,537.00 62,164.38 2)在建工程转入 本期减少金额 5,700.00 28,119.00 779.00 34,598.00 1)处置或报废 5,700.00 28,119.00 779.00 34,598.00 期末余额 6,006.64 1,158,800.00 533,068.76 553,814.63 2,251,690.03 累计折旧 上年年末余额 384.91 1,036,795.80 414,819.97 109,202.58 1,561,203.26 本期增加金额 540.11 19,026.51 39,605.79 113,313.83 172,486.24 1)计提 540.11 19,026.51 39,605.79 113,313.83 172,486.24 本期减少金额 1,843.00 23,483.90 755.63 26,082.53 1)处置或报废 1,843.00 23,483.90 755.63 26,082.53 期末余额 925.02 1,053,979.31 430,941.86 221,760.78 1,707,606.97 91 项目 机器设备 运输工具 办公电子设备 其他设备 合计 减值准备 上年年末余额 本期增加金额 1)计提 本期减少金额 期末余额 账面价值 期末账面价值 5,081.62 104,820.69 102,126.90 332,053.85 544,083.06 年初账面价值 365.09 122,704.20 115,238.66 424,612.44 662,920.39 6.9 使用权资产 6.9.1 使用权资产情况 项目 仓库 办公房产 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 2.会计政策变更 1,150,960.98 753,874.28 1,904,835.26 3.期初余额 1,150,960.98 753,874.28 1,904,835.26 4.本期增加金额 5.本期减少金额 6.期末余额 1,150,960.98 753,874.28 1,904,835.26 二、累计折旧 1.上年年末余额 2.会计政策变更 3.期初余额 4.本期增加金额 313,898.45 251,291.43 565,189.88 (1)计提 313,898.45 251,291.43 565,189.88 5.本期减少金额 6.期末余额 313,898.45 251,291.43 565,189.88 三、减值准备 1.上年年末余额 2.会计政策变更 3.期初余额 4.本期增加金额 5.本期减少金额 6.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 837,062.53 502,582.85 1,339,645.38 2.期初账面价值 1,150,960.98 753,874.28 1,904,835.26 注：期初余额与上年年末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附 注 4.23.3 之说明。 92 6.10 无形资产 项目 软件 合计 账面原值 上年年末余额 41,773.20 41,773.20 本期增加金额 21,760.38 21,760.38 1)购置 21,760.38 21,760.38 2)内部研发 本期减少金额 1)处置 期末余额 63,533.58 63,533.58 累计摊销 上年年末余额 14,072.73 14,072.73 本期增加金额 7,425.94 7,425.94 1)计提 7,425.94 7,425.94 本期减少金额 1)处置 期末余额 21,498.67 21,498.67 减值准备 上年年末余额 本期增加金额 1)计提 本期减少金额 1)处置 期末余额 账面价值 期末账面价值 42,034.91 42,034.91 上年年末账面价值 27,700.47 27,700.47 6.11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 548,975.81 154,630.80 394,345.01 合计 548,975.81 154,630.80 394,345.01 6.12 递延所得税资产/递延所得税负债 6.12.1 未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 93 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 信用减值准备 合计 6.12.2 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,556,371.64 1,560,938.95 可抵扣亏损 11,514,430.12 11,645,776.51 合计 13,070,801.76 13,206,715.46 6.12.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2021 年 2,154,659.16 2022 年 85,655.88 85,655.88 2023 年 3,531,762.76 3,531,762.76 2024 年 2,730,691.52 2,730,691.52 2025 年 3,143,007.19 3,143,007.19 2026 年 2,023,312.77 合计 11,514,430.12 11,645,776.51 6.13 应付账款 6.13.1.1 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 90,592.75 144,371.75 应付工程款 合计 90,592.75 144,371.75 6.13.1.2 按账龄情况列示 项目 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 90,592.75 100.00 144,371.75 100.00 合计 90,592.75 100.00 144,371.75 100.00 6.14 合同负债 项目 期末余额 期初余额 预收地毯销售款 248,006.56 137,332.50 合计 248,006.56 137,332.50 6.15 应付职工薪酬 94 6.15.1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 145,337.21 2,605,557.14 2,012,842.33 738,052.02 二、离职后福利-设定提存计划 94,057.16 94,057.16 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 145,337.21 2,699,614.30 2,106,899.49 738,052.02 6.15.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 145,337.21 2,530,954.57 1,938,344.76 737,947.02 二、职工福利费 16,425.00 16,320.00 105.00 三、社会保险费 57,747.57 57,747.57 其中：（1）医疗保险费 51,458.15 51,458.15 （2）工伤保险费 533.99 533.99 （3）生育保险费 5,755.43 5,755.43 四、住房公积金 430.00 430.00 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、其他短期薪酬 合计 145,337.21 2,605,557.14 2,012,842.33 738,052.02 6.15.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 92,841.00 92,841.00 二、失业保险费 1,216.16 1,216.16 三、企业年金缴费 合计 94,057.16 94,057.16 6.16 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 158,655.80 76,185.93 城建税 3,864.50 996.55 教育费附加 2,633.97 698.34 印花税 964.30 203.3 合计 166,118.57 78,084.12 注：各项税费计缴标准见本附注 5、税项。 6.17 其他应付款 95 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 37,060.00 合计 37,060.00 6.17.1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 待支付其他款项 37,060.00 合计 37,060.00 6.18 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的租赁负债 601,392.00 602,076.00 减：未确认融资费用 40,787.28 61,927.11 合计 560,604.72 540,148.89 注：期初余额与上年年末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附 注 4.23.3 之说明。 6.19 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 70,217.21 17,853.22 合计 70,217.21 17,853.22 6.20 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,426,784.00 2,028,860.00 减：未确认融资费用 62,097.62 124,024.74 减：一年内到期的租赁负债（附注 6.17） 560,604.72 540,148.89 合计 804,081.66 1,364,686.37 注：期初余额与上年年末余额（2020 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附 注 4.23.3 之说明。 6.21 股本 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 持股金额 比例% 持股金额 比例% 96 股东名称 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 持股金额 比例% 持股金额 比例% 股份总数 20,011,176.00 100.00 20,011,176.00 100.00 合计 20,011,176.00 100.00 20,011,176.00 100.00 6.22 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 10,783,882.22 10,783,882.22 合计 10,783,882.22 10,783,882.22 6.23 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -15,253,242.02 -10,731,833.51 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 -15,253,242.02 -10,731,833.51 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,077,874.00 -4,521,408.51 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 子公司注销冲减未分配利润 期末未分配利润 -17,331,116.02 -15,253,242.02 6.24 营业收入及营业成本 6.24.1 收入明细 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,691,978.60 5,076,715.32 3,069,215.65 1,889,509.19 合计 8,691,978.60 5,076,715.32 3,069,215.65 1,889,509.19 6.24.2 主营业务按行业分项列示如下： 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 地毯业务 8,691,978.60 5,076,715.32 3,069,215.65 1,889,509.19 合计 8,691,978.60 5,076,715.32 3,069,215.65 1,889,509.19 6.24.32021 年度营业收入按收入确认时间列示如下: 97 项目 产品销售 合计 在某一时段内确认收入 在某一时点确认收入 8,691,978.60 8,691,978.60 合计 8,691,978.60 8,691,978.60 6.25 税金及附加 税种 本期金额 上期金额 车船税 2,727.20 2,260.00 城市维护建设税 7,175.91 2,427.44 教育费附加 2,949.06 1,032.24 地方教育费附加 1,966.02 688.17 印花税 1,860.00 969.60 合计 16,678.19 7,377.45 6.26 销售费用 项目 本期金额 上期金额 展览费 541,577.81 474,238.32 广告和业务宣传费 208,217.58 523,644.23 职工薪酬 1,041,033.50 464,067.08 房租物业费 327,186.45 428,016.72 装修费 333,766.80 95,280.41 服务费 91,227.27 90,640.75 运费 75,894.91 87,346.30 折旧费 49,089.80 42,356.48 交通费 859.00 10,626.43 差旅费 47,427.24 8,887.89 业务招待费 24,134.86 6,332.00 办公费 2,581.60 119.00 装卸费 3,000.00 7,740.00 其他 75,068.54 17,602.36 合计 2,821,065.36 2,256,897.97 6.27 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,658,305.07 1,180,780.74 租赁费 251,291.43 205,435.20 中介机构服务费 317,781.43 210,825.52 折旧费 123,396.44 139,018.03 交通差旅费 47,233.33 112,011.09 98 项目 本期金额 上期金额 咨询、代理、服务费 64,821.01 49,069.98 办公费 70,272.82 93,977.40 汽车使用费 80,860.27 72,848,94 水电费 4,132.04 30,767.38 业务招待费 21,436.17 31,290.35 物业管理费 37,516.23 27,454.28 装修费 12,732.93 通讯费 21,145.04 23,230.73 修理费 1,000.00 6,813.01 无形资产摊销 7,425.94 8,104.06 其他 32,502.63 96,031.41 合计 2,739,119.85 2,227,542.11 6.28 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 61,927.12 减：利息收入 6,908.85 12,543.51 手续费及其他 18,440.32 16,348.19 汇兑损失 合计 73,458.59 3,804.68 6.29 其他收益 项目 本期金额 上期金额 个税手续费返还 464.69 1,086.82 失业补贴 1,249.92 合计 464.69 2,336.74 6.30 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品收益 8,471.99 185,232.86 合计 8,471.99 185,232.86 6.31 公允价值变动损益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 244.44 其中：理财产品公允价值变动 244.44 合计 244.44 99 6.32 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款信用减值损失 -39,478.82 -37,574.62 其他应收款信用减值损失 -8,344.30 1,648.00 合计 -47,823.12 -35,926.62 6.33 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价准备 -1,341,852.02 合计 -1,341,852.02 6.34 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 861.59 1,629.11 861.59 其中：固定资产处置利得 861.59 1,629.11 861.59 合计 861.59 1,629.11 861.59 6.35 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 其他 2,227.89 28,763.75 2,227.89 合计 2,227.89 28,763.75 2,227.89 6.36 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 滞纳金 8.92 非流动资产报废损失 6,992.10 6,992.10 其他 26.23 26.23 合计 7,018.33 8.92 7,018.33 6.37 所得税费用 6.37.1 所得税费用明细 项目 本期金额 上期金额 递延所得税费用 45,912.10 当期所得税费用 合计 45,912.10 6.37.2 会计利润与所得税费用调整过程 100 项目 本期金额 上期金额 利润总额 -2,077,874.00 -4,475,496.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 -521,931.37 -223,774.82 调整以前年度期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,530.40 66,624.46 非应税收入的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 514,938.10 203,062.46 合计 45,912.10 6.38 现金流量表项目注释 6.38.1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 6,908.85 12,543.51 往来款 552,020.35 3,478,148.07 其他 2,692.53 74,530.91 合计 561,621.73 3,565,222.49 6.38.2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 2,536,155.15 2,258,599.03 往来款 2,034,175.08 1,705,436.24 其他 合计 4,570,330.23 3,964,035.27 6.39 现金流量表补充资料 6.39.1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,077,874.00 -4,521,408.51 加：信用减值损失 47,823.12 35,926.62 资产减值损失 1,341,852.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧等 172,486.24 181,374.51 无形资产摊销 7,425.94 8,104.06 长期待摊费用摊销 154,630.80 97,961.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -1,629.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 101 项目 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -244.44 财务费用（收益以“－”号填列） - 投资损失（收益以“－”号填列） -8,471.99 -185,232.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 45,912.10 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,851,384.00 -4,501,744.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,214.97 -354,698.63 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -647,614.38 177,020.61 其他 1,842,921.00 经营活动产生的现金流量净额 -4,156,763.30 -5,833,885.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 490,098.12 3,258,391.11 减：现金的期初余额 3,258,391.11 5,216,863.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,758,441.50 -1,958,472.64 6.39.2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 242,417.30 17,260.17 可随时用于支付的银行存款 204,852.76 3,241,130.94 可随时用于支付的其他货币资金 42,828.06 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 490,098.12 3,258,391.11 6.40 所有权或使用权受到限制的资产 102 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,956,021.72 诉讼冻结 合计 1,956,021.72 7、合并范围的变更 本期合并范围未发生变更。 8、在其他主体中的权益 8.1 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市多美装饰材料有 限公司 深圳 深圳 贸易 100.00 同一控制企 业合并 广州多美智能科技有限 公司 广州 广州 软件开发 100.00 出资设立 9、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策， 力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。 9.1 信用风险 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应 收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资产。 本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司认为其不存在重大的信用风险， 不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风 险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录 及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。 本公司其他金融资产为理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公 司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产 品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管 理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往 103 来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、 设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风 险敞口。 本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。 9.2 市场风险 9.2.1 外汇风险 本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务为美元外币项目结算，因 此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来 的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风 险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最 大程度降低面临的外汇风险。 2021 年 12 月 31 日，本公司内以人民币为记账本位币的各所属公司无持有的 外币金融资产和外币金融负债。 9.2.2 利率风险 本公司无存在利率风险的业务情形。 9.2.3 其他价格风险 本公司无存在价格风险的业务情形。 9.4 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的 义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其 进行监控,以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理 层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获 得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 10、公允价值的披露 104 项目 期末公允价值 第一层公允价值计量 第二层公允价值计 量 第三层公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 其中银行理财产品 二、非持续的公允价值计量 合计 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持有的理财产品其公允价值基于未来现金流量评估确定。 11、关联方关系及其交易 11.1 关联方关系 11.1.1 本公司实际控制人情况 本企业的实际控制人为冯志军及其配偶陆素香，两人合计控股比例为 89.95%。其中冯志军任公司董事长、总经理，陆素香任董事、董事会秘书。 11.1.2 本公司的子公司情况 本公司所属的子公司详见附注 8.1 在重要子公司中的权益。 11.1.3 本公司的合营和联营企业情况：本公司无合营、联营企业 11.1.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 霍岩 董事 冯嘉铭 董事 冯路洲 董事 霍然 监事会王席 钟小聪 监事 胡秋燕 财务总监 江颖仪 职工监事 11.2 关联方应收应付款项：无。 12、母公司财务报表有关项目注释 12.1 应收账款 105 项目 期末余额 期初余额 应收账款 1,150,809.02 251,538.63 合计 1,150,809.02 251,538.63 12.1.1 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 961,922.27 24,231.00 1-2 年 - 2—3 年 - 284,134.54 3—4 年 281,111.83 4—5 年 - 5 年以上 18,322.32 18,322.32 小计 1,261,356.42 326,687.86 减：坏账准备 110,547.40 75,149.23 合计 1,150,809.02 251,538.63 12.1.2.按坏账计提方法分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,261,356.42 100.00 110,547.40 8.76 1,150,809.02 其中：组合 1-账龄组合 1,261,356.42 100.00 110,547.40 8.76 1,150,809.02 组合 2-关联方组合 合计 1,261,356.42 100.00 110,547.40 8.76 1,150,809.02 续表 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 326,687.86 100.00 75,149.23 23.00 251,538.63 其中：组合 1-账龄组合 326,687.86 100.00 75,149.23 23.00 251,538.63 组合 2-关联方组合 合计 326,687.86 100.00 75,149.23 23.00 251,538.63 12.1.3 按单项计提坏账准备：无。 12.1.4 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 106 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 1 年以内 961,922.27 76.26 7,891.53 0.82 1-2 年 2-3 年 3—4 年 281,111.83 22.29 84,333.55 30.00 4—5 年 5 年以上 18,322.32 1.45 18,322.32 100.00 合计 1,261,356.42 100.00 110,547.40 8.76 12.1.5 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款账龄组合 75,149.23 35,398.17 110,547.40 合计 75,149.23 35,398.17 - - 110,547.40 12.1.6 年末，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 占期末余额比例（%） 坏账准备 广州多美智能科技有限公司 293,308.29 23.25 深圳多美装饰材料有限公司 510,783.38 40.49 三亚论坛中心建设有限公司 221,747.96 17.58 66,524.39 广州市第一装修有限公司 157,830.60 12.51 7,891.53 广州市钰锦超凡地毯有限公司 56,921.63 4.51 17,076.49 小计 1,240,591.86 98.35 91,492.41 12.2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 71,747.61 75,116.16 合计 71,747.61 75,116.16 12.2.1 其他应收款 12.2.1.1 按账龄披露 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,041,569.40 581,535.31 1-2 年 22,063.00 596,491.40 2—3 年 579,531.40 1,870,150.00 3—4 年 1,285,484.98 4—5 年 5 年以上 107 小计 2,928,648.78 3,048,176.71 减：坏账准备 2,856,901.17 2,973,060.55 合计 71,747.61 75,116.16 12.2.1.2 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 74,160.00 74,160.00 代收款项 9,946.96 7,822.16 合并范围内关联方往来款 2,844,541.82 2,966,194.55 合计 2,928,648.78 3,048,176.71 12.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2021 年 1 月 1 日余额 2,973,060.55 2,973,060.55 2021 年 1 月 1 日余额在本 期 2,973,060.55 2,973,060.55 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 116,159.38 116,159.38 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 2,856,901.17 2,856,901.17 12.2.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款账龄组合 2,973,060.55 116,159.38 2,856,901.17 合计 2,973,060.55 116,159.38 2,856,901.17 12.2.1.5 年末，按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 金额 账龄 占期末余 额 比例（%） 坏账准备 广州多美智能科 技有限公司 往来款 2,353,409.67 1-2 年 80.36 2,353,409.67 深圳市多美装饰 材料有限公司 往来款 491,132.15 1 年以内 16.77 491,132.15 108 单位名称 款项性质 金额 账龄 占期末余 额 比例（%） 坏账准备 曾萍 押金 46,160.00 1-3 年 1.58 6,232.00 江广湘 押金 28,000.00 2-3 年 0.96 5,600.00 小计 2,918,701.82 99.67 2,856,373.82 12.3 长期股权投资 12.3.1 分类情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投 资 2,087,907.92 2,000,000.00 87,907.92 2,087,907.92 2,000,000.00 87,907.92 合计 2,087,907.92 2,000,000.00 87,907.92 2,087,907.92 2,000,000.00 87,907.92 12.3.2 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提 减值准 备 减值准备 期末余额 深圳市多美装饰材料有限 公司 87,907.92 87,907.92 广州多美智能科技有限公 司 2,000,000.00 2,000,000.00 减：长期投资减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 87,907.92 87,907.92 12.3.3 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广州多美智能科技 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 12.4 营业收入及营业成本 11.4.1 营业收入及成本列示如下： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,811,579.31 4,948,116.05 3,015,038.79 1,889,509.19 其他业务 合计 7,811,579.31 4,948,116.05 3,015,038.79 1,889,509.19 12.4.2 主营业务（分行业）： 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 109 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 地毯业务 7,811,579.31 4,948,116.05 3,015,038.79 1,889,509.19 合计 7,811,579.31 4,948,116.05 3,015,038.79 1,889,509.19 12.5 投资收益 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品收益 8,471.99 185,232.86 合计 8,471.99 185,232.86 13、或有事项 本公司本期无需要披露的重大或有事项。 14、承诺事项 本公司本期无需要披露的重大承诺事项。 15、资产负债表日后事项 截至报告出具日本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 16、其他重要事项 本期无需披露的其他重要事项。 17、其他补充资料 17.1 非经常性损益 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营亚务密切相关，符合国家政策规定，按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,249.92 非流动性资产处置损益 861.59 1,629.11 购买理财产品取得的投资收益 8,471.99 185,232.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 244.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,790.44 28,754.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 464.69 1,086.82 非经常性损益总额 5,007.83 218,197.98 减：非经常性损益的所得税影响数 110 项目 本期金额 上期金额 非经常性损益净额 5,007.83 218,197.98 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,007.83 218,197.98 16.2 净资产收益率和每股收益 报告期利润 本期 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -14.33 -0.10 -0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14.36 -0.10 -0.10 广州多美地毯股份有限公司 二〇二二年四月二十日 111 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室