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浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 - 1 - 浙江天石纳米科技股份有限公司 （ZHEJIANG TIANSHI NANOMETER SCIENCE AND TECHNOLOGY CO., LTD） 年度报告 2016 天石纳米 NEEQ :837392 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 2 2016 年 5 月 18 日，公司股票正式 在全国中小企业股份转让系统挂牌，证 券简称：天石纳米，证券代码：837392， 即日起以协议转让方式公开转让。 2016 年 6 月 27 日公司召开了 2015 年度股东大会，通过了 2015 年度审计 报告、2015 年度财务决算、2016 年度 财务预算等八项议案。 公 司 年 度 大 事 记 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 4 释义 释义项目 释义 公司 指 浙江天石纳米科技股份有限公司 浙江天一 指 浙江天一新材料有限公司 广西天石 指 广西天石新材料有限公司 灵石矿业 指 建德市灵石矿业有限责任公司 白沙小贷 指 建德市白沙小额贷款有限公司 信用社 指 浙江建德农村商业银行股份有限公司 券商 指 财通证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 北京大成（杭州）律师事务所 审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 法律意见书 指 北京大成律师事务所关于浙江天石纳米科技股份有限公司召开 股东大会的法律意见书 审计报告 指 浙江天石纳米科技股份有限公司审计报告 股东大会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会 监事会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司监事会 三会 指 浙江天石纳米科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 浙江天石纳米科技股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书 报告期 指 2016 年 1 月-12 月 公司章程 指 浙江天石纳米科技股份有限公司章程 碳酸钙 指 一种无机化合物，化学分子式 CaCO3,呈中性，基本上不溶于水， 溶于盐酸。它是地球上常见物质，存在于石灰石、方解石、大 理石等岩石内，亦为动物骨骼或外壳的主要成分。碳酸钙是重 要的建筑材料，工业上用途甚广。碳酸钙又是钙离子和碳酸根 离子结合生成的，所以既是钙盐也是碳酸盐。 氢氧化钙 指 一种白色粉末固体，化学分子式 Ca(OH)2,俗称熟石灰、消石灰， 加入水后，呈上、下两层，上层水溶液称作澄清石灰水，下层 悬浮液称作石灰乳或石灰浆。上层澄清石灰水可以检验二氧化 碳，下层浑浊液体石灰乳是一种建筑材料。氢氧化钙是一种白 色固体粉末，微溶于水，也属于强碱，具有碱的通性，对皮肤 有腐蚀作用。氢氧化钙在工业中有广泛的应用。它是常用的建 筑材料，也用作杀菌剂和化工原料等。 氧化钙 指 一种无机化合物，化学分子式 CaO，俗称生石灰。物理性质是 表面白色粉末，不纯者为灰白色。含有杂质时呈淡黄色或灰色， 具有吸湿性。氧化钙在工业中有广泛的应用。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业竞争风险 公司所处细分行业为碳酸钙行业，目前碳酸钙行业行业 格局分散，低端产品的进入门槛较低，生产企业众多，属于 充分竞争市场；虽然公司起步较早，拥有较广泛的客户群， 市场占有量大，并形成了一定的规模效应，但面对不断加剧 的行业竞争，公司若不能及时有效地应对竞争，会因恶性价 格竞争而导致盈利能力降低。 报告期非经营性净利润占比较高 报告期，公司非经营性利润为 7,842,714.54 元，占当期 净利润的 43.86%，主要系收到政府补助款。如果无法持续获 得政府补助，将对公司的经营业绩产生一定影响。 所得税政策变化风险 报告期内，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，税 收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，有效 期三年。报告期内，公司享受的税收优惠系按照国家政策相 关规定享有，且公司经营业绩不存在对税收优惠的严重依赖。 由于高新技术企业每三年复评一次，若达不到高新技术企业 要求，将无法享受高新技术企业税收优惠政策，会对公司经 营业绩产生一定的影响。 对外担保风险 截止报告期末，公司累计对外担保项下的贷款余额 2100 万元，占当期合并净资产的 22.40%，比例较高。其中对建德 市恒洋化工有限公司担保余额 1300 万元，为格林生物科技有 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 6 限公司担保余额 800 万元。被担保企业中，建德市恒洋化工 有限公司、格林生物科技股份有限公司与公司不存在关联关 系。截止目前，对外担保合同均在正常履行，虽然被担保人 资信情况良好，财务状况和偿债能力均有一定的保障，到期 无法偿还贷款的可能性较小，但由于公司对外担保对象较为 集中，若被担保人未来出现无法偿还债务的情况，可能导致 公司履行相应的连带责任，从而导致自身偿债能力降低，并 且可能对公司的持续经营能力造成不利影响。 未全员缴纳住房公积金风险 公司目前共有员工 269 名，除 26 名退休返聘员工无需缴 纳社会保险外，其余员工均缴纳了社会保险。公司开设了住 房公积金账户，但未全员缴纳住房公积金，存在补缴风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江天石纳米科技股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG TIANSHI NANOMETER SCIENCE AND TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 天石纳米 证券代码 837392 法定代表人 周新民 注册地址 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 办公地址 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭 州 市 杭 大 路 15 号 嘉 华 国 际 商 务 中 心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高莉莉 倪云飞 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈春玉 电话 0571-58313217 传真 0571-58313217 电子邮箱 184466456@ 公司网址 联系地址及邮政编码 建德市下涯镇下涯村溪上自然村 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-05-18 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 无机盐制造（C2613） 主要产品与服务项目 碳酸钙系列产品（含食品添加剂（轻质碳酸钙、氢氧化钙、氧化 钙、重钙）制造；纳米科技研发；碳酸钙系列产品（含食品添加 剂（轻质碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙、重钙））销售；经营进出 口业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,080,000 做市商数量 0 控股股东 周新民 实际控制人 周新民 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 8 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330100143982486L 否 税务登记证号码 91330100143982486L 否 组织机构代码 91330100143982486L 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 105,073,372.99 92,769,050.73 13.26% 毛利率% 39.24% 39.60% - 归属于挂牌公司股东的净利润 17,883,185.03 15,884,053.47 12.59% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 10,040,470.49 6,347,815.80 58.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 21.20% 23.28% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.91% 9.24% - 基本每股收益 1.77 1.57 12.74% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 263,377,483.96 245,117,895.91 7.45% 负债总计 169,647,937.72 169,271,534.70 0.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 93,729,546.24 75,846,361.21 23.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 9.30 7.52 23.58% 资产负债率%（母公司） 63.61% 68.95% - 资产负债率%（合并） 64.41% 69.06% - 流动比率 97.75% 118.84% - 利息保障倍数 6.12 5.22 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 31,289,017.70 19,698,843.71 - 应收账款周转率 2.40 2.49 - 存货周转率 6.02 6.15 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.45% 4.08% - 营业收入增长率% 13.26% 7.58% - 净利润增长率% 13.07% 70.37% - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,080,000 10,080,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 23,211.65 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 8,754,561.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 377,358.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,083.74 非经常性损益合计 9,237,215.38 所得税影响数 1,394,500.84 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 7,842,714.54 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司属于化学原料及化学制品制造业。主要生产碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙三大系列产品，产品除了 在国内销售外，还出口到美国、巴西、墨西哥、意大利、印度、泰国、马来西亚、韩国等多个国家。公司 商业模式可具体分为采购、生产、销售、研发和盈利模式。 （一）采购模式 公司建立了合格供应商名录，每年对合格供应商进行评审，经评审合格的供应商列入合格供应商名录 中，重要物资均从列入合格供应商名录中的供应商采购。采购模式严格按照 ISO9001 质量管理体系的《采 购控制程序》执行。公司主要原材料为矿石与无烟煤，用量大且稳定，为了控制原材料质量与供应量，公 司采取按年签订采购框架协议，具体数量按照实际订单确定。 （二）生产模式 公司主要实行“以销定产”和“销售预测”的生产模式，以市场需求为导向，根据销售合同和订单辅 以合理的市场预测制定生产计划统筹协调公司资源。公司经营部接收客户订单后，开具书面需货通知并下 达生产部，生产部按合同或订单要求组织生产，产出产品经品管部检验合格后入库，由经营部负责产品出 库及客户供货。公司也会根据多年的行业经验和对市场的判断提前进行生产，缩短一些订单的交付周期， 同时也降低生产成本，这一模式有效保持了公司产品交付的机动性。 同时为保证质量，生产过程中从立 窑、消化到生浆精制阶段为集中供应、集中管理，生浆经抽验合格后供应到不同的生产线并由不同生产线 主管分别管理。生产过程中对质量的把控从原料进厂到产品出厂严格检验，层层把关，公司整个生产及服 务过程已通过 ISO9001 质量管理体系认证，进而保证将符合用户需求的产品交到用户手中。 （三）销售模式 公司的产品销售由经营部负责，由经营副总统筹管理公司的采购和销售业务。所有产品采取直销模式， 为公司、客户面对面，不经过中间商转手，这便于信息直接采集及沟通，有助于客户的稳定和长期业务关 系的保持。销售人员按分管的业务划分责任客户和目标客户，不按产品类别分设专门的销售人员。公司对 销售人员按实际完成业绩进行考核，考核模式采用底薪加业务提成的方式，这有助于销售队伍的稳定和销 售人员积极性的提高。目前，公司的销售队伍稳定，销售骨干没有出现辞职、跳槽现象。 （四）研发模式 公司采用自主研发与联合研发相结合的研发模式。碳酸钙下游应用领域十分广泛，市场的延伸和深度 挖掘、产品竞争力的提升往往需要针对不同的应用特点而进行精细度、色度、改性等方面的产品性能开发。 公司自成立以来一直注重科技研发，成立了研发部；2014 年 9 月公司被认定为“省级高新技术企业”； 同时公司与浙江大学、科研院、中国无机盐行业协会以及下游高端客户建立了良好的合作关系，深化“产 学研用”创新模式，开展了一系列科技研究工作。 （五）盈利模式 报告期内，公司主营业务为普钙轻质碳酸钙、氢氧化钙、氧化钙、纳米碳酸钙的研发、生产和销售。 公司拥有多项自主研发的核心技术和专利权，经过多年经营，行业知名度不断提高，以出色的研发能力、 过硬的产品质量，开发和积累了众多优秀国内外客户，通过销售自行研发和生产的碳酸钙系列产品及相关 中间产品获取利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化，主营业务未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 12 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司管理层围绕年初制定的经营目标，狠抓基础管理，完善各项考核办法，鼓励技术创新， 稳定产品品质，积极开拓市场，提升核心竞争力，促进企业在日趋激烈的市场竞争中保持平稳增长，2016 年，公司实现净利润同比增长 13.07%.的经营业绩。 一、财务状况 报告期总资产 263,377,483.96 元，期初数为 245,117,895.91 元，增长 7.45%，报告期负债总额 169,647,936.72 元，期初数为 169,271,534.70 元，上升 0.22%，总体而言，报告期内总资产与总负债未 发生较大变动；报告期净资产 93,729,547.24 元，期初数为 75,846,361.21，增长 23.58%，主要原因系报 告期内实现净利润 17,883,185.03 元所致。 二、经营成果 （一）营业收入状况 报告期内公司实现营业收入 105,073,372.99 元，上年同期 92,769,050.73 元，同比增长 13.26%，主 要系报告期公司销售量增加 2 万余吨销售收入增加所致，其中碳酸钙系列产品本期收入金额比上年同期增 加 5,220,511.41 元，氢氧化钙系列产品本期收入金额比上年同期增加 7,914,719.81 元。 （二）净利润情况 报告期内实现净利润 17,883,185.03 元，上年同期 15,816,428.99 元，净利润增加 2,066,756.04 元， 同比增长 13.07%。主要增长点：（1）主营业务方面：报告期加大了碳酸钙与氢氧化钙产品市场开拓，今 年 1-12 月碳酸钙与氢氧化钙产品销量增加，增加销售收入 1313.52 万元；（2）投资收益方面，比上年同 期增加了 615.3 万元。 （三）现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 31,289,017.70 元，上年同期 19,698,843.71 元， 同比增长 58.84%。主要原因系营业收入增长 1230.43 万元所致。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-23,910,036.90 元，上年同期-15,827,185.43 元， 同比增加 51.07%。主要原因系报告期内购置固定资产、无形资产等支付的现金增加所致。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-3,266,451.34 元，上年同期-10,255,804.00 元， 同比减少 68.15%。主要原因：（1）取得借款收入现金增加 3000 万元，偿还债务支付现金减少 2360 万元； （2）偿还利息支付现金减少 58.94 万元。 三、业务拓展情况 报告期内，公司新产品开发取得重大进展，针对主要用户的产品质量控制手段更加完善和有效，产品 质量波动减少，纳米钙开拓了上海回天客户和出口市场业务，销售量有较大提升。 四、质量管理与技术研发情况 报告期内两项新产品被授予 2016 年度省级新产品称号，获得奖励，承担了 4 个省级新产品和 1 项建 德市级新产品的试制任务，试制工作进展顺利。3 项实用新型专利通过受理申请。截止报告日，公司共获 得专利授权 23 项，其中发明专利 7 项，实用新型专利 16 项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 13 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 105,073,372.99 13.26% - 92,769,050.73 7.58% - 营业成本 63,843,917.36 13.95% 60.76% 56,030,411.00 2.11% 60.40% 毛利率 39.24% - - 39.60% - - 管理费用 16,638,916.28 22.69% 15.84% 13,561,944.62 6.90% 14.62% 销售费用 14,058,911.68 8.11% 13.38% 13,004,557.90 28.27% 14.02% 财务费用 3,338,965.26 -15.94% 3.18% 3,972,291.17 24.31% 4.28% 营业利润 10,474,959.55 111.19% 9.97% 4,959,912.92 277.85 % 5.35% 营业外收入 8,911,539.07 -32.55% 8.48% 13,211,632.44 26.63% 14.24% 营业外支出 119,825.12 -38.45% 0.11% 194,666.46 26.63% 0.21% 净利润 17,883,185.03 13.07% 17.02% 15,816,428.99 70.40% 17.05% 项目重大变动原因： 1、营业利润：报告期内，公司营业利润比上年增加了 5,515,046.63 元，增长幅度为 111.19%。变动的主 要原因是（1）营业利润增长；（2）投资收益增加。 2、营业外收入：报告期内，公司营业外收入比上年减少了 4,300,093.37 元，减少幅度为 32.55%。变动 的主要原因是公司报告期内收到政府补贴减少所致 ，其中 2015 年收到杭州市节能减排补助 394.95 万元。 3、营业外支出：报告期内，公司营业外支出比上年减少了 74,841.34 元，减少幅度为 38.45%，变动主要 原因是水利建设基金减少所致(1)2016 年 1 月开始水利建设基金缴纳比例从 0.1%下调至 0.07%；（2）2016 年 11 月开始免征水利建设基金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 104,380,778.45 63,225,901.33 92,040,455.93 55,151,700.10 其他业务收入 692,594.54 618,016.03 728,594.80 878,710.90 合计 105,073,372.99 63,843,917.36 92,769,050.73 56,030,411.00 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 碳酸钙系列产品 81,843,321.49 77.89% 76,622,810.08 82.60% 氢氧化钙系列产品 22,017,128.56 20.95% 14,102,408.75 15.20% 氧化钙系列产品 520,328.40 0.50% 1,315,237.10 1.42% 收入构成变动的原因： 本期收入构成变动不大。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 31,289,017.70 19,698,843.71 投资活动产生的现金流量净额 -23,910,036.90 -15,827,185.43 筹资活动产生的现金流量净额 -3,266,451.34 -10,255,804.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 14 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额增加了 11,590,173.99 元，增加幅度为 58.84%，变动的主要原因为：营业收入增长 1230.43 万元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额: 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额减少了 8,082,851.47 元，减少幅度为 51.07%，变动的主要原因为：报告期内购置固定资产、无形资产等支付的现金增加所致 。 3、筹资活动产生的现金流量净额: 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额增加了 6,989,352.66 元，增加幅度为 68.15%，变动的主要原因为：（1）取得借款收入现金增加 3000 万元，偿还债务支付现 金减少 2360 万元；（2）偿还利息支付现金减少 58.94 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州天山新材料技术有限公司 18,099,752.14 17.34% 否 2 广东新展化工新材料有限公司 7,136,341.04 6.84% 否 3 杭州高新橡塑材料有限公司 6,764,615.48 6.48% 否 4 南通昊明化学品有限公司 4,614,316.58 4.42% 否 5 上海回天新材料有限公司 3,233,487.18 3.10% 否 合计 39,848,512.32 38.18% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 建德市中兴商贸有限公司 8,887,458.50 20.64% 否 2 建德市龙华塑化有限公司 4,649,040.32 10.80% 否 3 浙江天一新材料有限公司 4,550,500.00 10.57% 否 4 上饶市蒋氏物流有限公司 4,185,611.94 9.72% 否 5 杭州东群运输有限公司 3,784,246.61 8.79% 否 合计 26,056,857.37 60.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,706,606.06 4,811,169.87 研发投入占营业收入的比例 4.48% 5.19% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 23 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况： 报告期内，公司研发投入 4,706,606.06 元，占营业收入 4.48%，共进行了 7 项新产品的研发，具体 情况如下： 1、聚氨酯密封胶用纳米碳酸钙 TN-M4+的深度优化 聚氨酯钙的开发经历过了三个阶段，我们尝试了油酸/硬脂酸、氨基酸/硬脂酸、椰子油/硬脂酸、 水性高分子、椰子油等体系，最终通过稳定性比对，选择了水性高分子和椰子油等体系用于 TN-M4+的改 性处理，试验中水性高分子体系更加稳定，但海特曼试用椰子油体系更佳，两次送样都合格（挤出率降 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 15 低到 10%以内）。10 月份在工程部郭工的协助下，对改性系统进行了技改，并于 11 月进行了六次工艺 放大试验，摸索椰子油改性的最佳操作条件，12 月得到了理化指标接近试验小样的产品，已通过海特曼 验证合格，但于低皂化度硬脂酸改性样相比，体现不出优势。可能是因为这多批次的试验样未达到理想 状态，前面几批表面处理的程度不够，有机包覆层致密性和完整度不够，有待后续优化。 2、汽车底漆（防石击涂料）用高屈服值纳米钙的试制 汽车底漆用纳米钙是公司 16 年初确定的除聚氨酯钙之外的另一型重点新产品。研发部给予了足够 重视，但相比于聚氨酯钙该项目一直没有找到国内的合作客户，印度那边工厂也只有通过贸易公司进行 沟通交流，信息不畅而且效率太低，项目进展缓慢。10 月后考虑引入异形碳酸钙晶体来提高屈服值，该 项目暂时中止，待碳酸钙晶须取得突破后合并推进。 3、大长径比针状纳米碳酸钙晶须材料的开发 2015 年我们通过多聚磷酸盐类晶形导向剂成功制得小长径比刺针状或链状纳米钙，但存在晶形混 杂、晶体表面粗糙不规整，产品白度低的弊端，在密封胶等领域试用也暴露出加工性能欠佳、补强优势 不明显、产品表观不好的问题。鉴于汽车底漆专用钙试制遇到瓶颈，从 9 月起考虑原来试验基础上，制 备晶体形貌更为规整、表面结晶度高缺陷少、天然抗团聚的针状或晶须状纳米钙，希望能对汽车底专用 钙项目有所促进。 4、双组份环氧密封胶用高稳定性纳米钙的开发 4 月份在经营部宋守鹏努力下获取了意大利的环氧胶基料，随即开始了环氧密封胶/纳米碳酸钙贮存 稳定性试验，开始主要利用意大利标准样分析可能的影响因素，然后利用环氧胶基料排查反应性因素， 考察了水份、铁镁铝金属杂质、酸碱盐、纳米钙结晶度对其稳定性（粘度）的影响，形成了初步结论： 1）酸性体系有利于环氧体系稳定、碱性加速增粘凝聚、氯化物会造成环氧体系降粘，可能引起分子链 降解；2）水份值影响初始粘度，不会造成环氧体系不稳定，铁镁铝的影响不明显； 在此基础上继续相 关试验，进一步排除了水份、铁镁铝金属杂质干扰，证实了酸碱的影响，发现硬脂酸改性纳米钙/环氧 体系的稳定性要优于硬脂酸皂化液改性纳米钙/环氧体系。制备小样，通过初步稳定性试验发现胶样早 期粘度升高情况甚至优于标准样，后期衰减较快，但是贮存稳定性还是接近了意大利标准样，随后由经 营部负责将筛选出的最优样品送意大利客户试用，目前尚待客户测试结果的反馈。 5、丁腈粉末橡胶用高稳定性纳米碳酸钙浆料的试制 10 月份我们主要解决纳米钙原始粒子及二次粒子的细化问题，借鉴纳米晶须试验的经验，采取白糖 +EDTA 分时段添加的方式制备了超大比表面纳米钙浆液，原始粒径约 50nm，二次粒径小于 2μm，并进行 了丁腈乳胶的粉末化试验，效果良好。随后 11 月完成 150 公斤样品的制备、准备送样，但此时宁波客 户提出浆液的二次粒径必须达到纳米级才能有效与丁腈复合成超细粉（纳米级，目前都是微米级丁腈粉 末橡胶）。目前的浆液显然是达不到纳米级分散的，所以只能配合客户去上海寻找相关设备制造厂商， 希望借助新型的设备对原浆进行充分解聚，以达成客户目标。但是，从现在情况来看，了解到的设备只 能解决到 200--300nm，要小于 100nm，甚至解聚到原始粒径，有待寻找其他技术支持。 6、高档纸专用高沉降体积低粘度轻质碳酸钙的试制 由王璟琳负责的轻质碳酸钙粘度调控工艺取得进展，通过在碳化不同阶段外添无机盐类物质可以显 著降低成品粘度，已经完成小试和中试，工艺放大中出现了一些困难，正在分析和解决当中。需要说明 的是，借鉴他们工作我们优化了轻钙的碳化工艺（高塔大流量、降低浓度、控制碳化初始温度），基本 解决了高温季节普钙沉降体积、沉降格偏低的问题，重点造纸用户的供应趋于正常，而且实现了民丰造 纸钙的正常生产和供应。由于低粘度要求的客户需求不那么紧迫，现在研发部重点帮助叶麒昌优化工艺， 调节和控制卷烟纸专用钙的二次粒径，满足民丰卷烟纸钙的要求（优于大唐、接近科菲考克的液钙）。 7、2016 年度完成 4 项省级新产品的申报和立项 1）汽车丁基胶用活性纳米钙复合材料； 2）丁腈粉末橡胶用高稳定性纳米钙浆料； 3）涂布用花 瓣状亚微米轻质碳酸钙； 4）环氧灌封胶用活性纳米碳酸钙复合材料。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 16 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 14,222,936.57 47.08% 5.40% 9,670,002.94 39.77% 3.95% 1.45% 应收账款 42,234,634.59 16.68% 16.04 % 36,197,268.54 16.87% 14.77% 1.27% 存货 11,340,632.31 14.71% 4.31% 9,886,713.25 18.52% 4.03% 0.28% 长期股权投资 17,190,766.50 10.96% 6.53% 15,492,935.86 0.93% 6.32% 0.21% 固定资产 116,878,656.12 16.57% 44.38 % 100,260,950.9 5 4.43% 40.90% 3.48% 在建工程 5,494,207.32 -58.82% 2.09% 13,341,948.20 24.75% 5.44% -3.35% 短期借款 54,300,000.00 39.23% 20.62 % 39,000,000.00 34.48% 15.91% 4.71% 长期借款 0.00 -100.00% 0.00% 14,000,000.00 -67.44% 5.71% -5.71% 资产总计 263,377,483.96 7.45% - 245,117,895.9 1 4.08% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，公司货币资金比上年增加了 4,552,933.63 元，增长幅度为 47.08%，主要变动 原因为：（1）货款回笼资金增加。（2）应收票据到期额度较大。 2、在建工程：报告期内，公司在建工程比上年减少了 7,847,740.88 元，较少幅度为 58.82%，主要变动 原因为：上年度部分在建项目本年度结转并竣工。 3、短期借款：报告期内，公司短期借款比上年增加了 1,530,000.00 元，增长幅度为 39.23%，主要变动 原因为：为归还长期借款而增加流动资金借款。 4、长期借款：报告期内，公司长期借款比上年减少了 14,000,000.00 元，较少幅度为 100%，主要变动 原因为：长期借款到期归还。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、浙江天一新材料有限公司 ，注册资本 500 万元，公司持股比例 100%，报告期天一公司营业收入 4,814,395.15 元，净利润-16,875.14 元。 2、广西天石新材料有限公司，注册资本 660 万元，公司持股比例 100%，报告期内广西天石公司尚处于 试生产期，营业收入 1,149,726.47 元，净利润-1,393,619.78 元。 3、建德市灵石矿业有限责任公司，注册资本 2000 万元，公司持股比例 20%，报告期内公司运营情况良 好，营业收入 40,297,374.94 元，净利润 25,845,996.03 元。 4、建德市白沙小额贷款有限公司，注册资本 1 亿元，公司持股比例 10%，报告期内公司运营情况良好， 营业收入 17,556,509.60 元，净利润 12,209,894.41 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 目前国内碳酸钙行业正在围绕生产精细化、产品功能化以及应用服务个性化而进行逆行淘汰与整 合。原来一些生产粗放、成本能耗高、技术水平和产品档次低、服务能力和意识欠佳的企业正快速退出 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 17 市场，而少数掌握核心技术、装备、在成本控制、产品开发升级与市场维护方面具备优势的企业则迅速 发展壮大。同时国家对碳酸钙产业的环保要求越来越高，促使碳酸钙生产企业不断地提升自身素质，小 企业无法适应生存环境的改变，会逐渐被淘汰。竞争对手少了，但竞争对手的实力在不断提高，所以生 存压力会更高，公司必须不断提高产品的技术含量，开发新产品以提高生存能力。 （四） 竞争优势分析 1、竞争优势 （1）产品及质量优势 公司是国内少数几家拥有丰富历史积淀、至今仍活跃在碳酸钙行业的生产企业，一直致力于碳酸钙 系列产品的生产、开发和应用推广，已经拥有十多项碳酸钙相关专利技术，成为行业知名的国家高新技 术企业。主要产品种类涵盖氧化钙、氢氧化钙、轻质碳酸钙以及纳米碳酸钙，应用领域涉及食品添加剂、 造纸、油墨、塑料、传统橡胶以及有机硅、聚氨酯密封胶等的生产制造，成为国内钙质产品种类和系列 最为丰富的生产企业。主打产品食品添加剂级轻质碳酸钙、牙膏级轻质碳酸钙、纳米碳酸钙以其良好的 性能、稳定的品质以及较高的性价比，深受用户认可和信赖，与宝洁、高露洁等跨国公司以及苏州天山、 上海回天、郑州中原、广州白云等国内知名企业建立了良好而稳固的合作关系。 （2）公司团队优势 公司核心团队人员结构合理、组织稳定，保证了公司在生产、销售、技术开发、客户维护方面的竞 争优势，并在市场拓展、新产品开发、技术服务方面显示出较强的竞争力。公司核心技术人员均为拥有 坚实的理论素养和丰富的实践经验的专业工程师，协同攻关能力强，市场服务意识好。同时，与国内上 下游的技术人员保持了良好的交流互动和学习关系，能够了解碳酸钙上下游行业的发展动态和技术前 沿，能及时消化吸收先进技术、经验，推动公司生产工艺改进和产品性能品质提高。 （3）地理位置优势 公司位于风光秀丽的建德新安江畔，三面环山、植被茂密、空气质量和水质十分优异，当地高品味 碳酸钙矿石资源丰富，这些都为生产高品质钙质产品提供了得天独厚的自然条件。同时，公司地处经济 高度发达、碳酸钙需求旺盛的长三角地区，又紧邻 320 国道和杭新景高速，上海、苏州均在 300 公里半 径之内，交通便利。随着 2018 年杭黄高铁建成通车，与省会杭州及周边地区的联系将更加紧密。 2、竞争劣势 （1）公司发展稳健，增长方式保守，目前规模还比较小，与近年来涌现出的一些新企业相比扩张速度、 发展模式可能存在差距，生产占有率停滞不前，影响了公司品牌知名度的提升。 （2）作为老企业，生产系统的硬件设施相对来说比较老旧，特别是在数字化、自动化和信息化方面存 在比较大的短板。 （3）作为资源性产业，矿石原料等对生产经营活动的影响非常显著。目前公司对上游原料的控制力较 低，在原料品质、价格及供应优先权等方面的话语权还不够，亟待改善。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主的经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此， 公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司秉承诚信守法的经营理念，在积极维护广大股东利益的同时十分注重对员工、社会、环境的尽 责。 1、重视对企业中困难员工的优抚。在员工本人及家庭成员遇到生老病死，天灾人祸时及时进行救助和 慰问。2016 年全年对困难员工发放慰问金 8000 多元，发动对困难员工的募捐活动，通过员工的积极参 与，募集近 9000 元人民币，解决了困难员工的燃眉之急。 2、参与建德市与属地下涯镇政府的统一扶贫救助活动。2016 年共捐赠 4 万人民币给“春风行动”和“潘 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 18 樟友基金会”，突显企业勇于承担社会职责的良好形象。 （七） 自愿披露 无。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 无。 （二） 公司发展战略 无。 （三） 经营计划或目标 无。 （四） 不确定性因素 无。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业竞争风险 公司所处细分行业为轻质碳酸钙行业，目前轻质碳酸钙行业行业格局分散，低端产品的进入门槛较低， 生产企业众多，属于充分竞争市场；虽然公司起步较早，拥有较广泛的客户群，市场占有量大，并形成了 一定的规模效应，但面对不断加剧的行业竞争，公司若不能及时有效地应对竞争，会因恶性价格竞争而导 致盈利能力降低。 针对上述风险，公司应对措施如下： 不断加大技改投入，优化现有产品加工工艺，上半年已经完成 4 项省级新产品的申报工作，产品试制 工作进展顺利。稳定产品质量的同时，不断进行技术创新，加快新产品研发，以满足市场多元化的产品需 求，提升企业竞争优势。 2、报告期非经营性净利润占比较高 2016 年公司非经营性净利润 7,842,714.54 元，占当期净利润 43.86%， 占净利润比较高，主要系收 到的政府补助款。如果无法持续获得政府补助，将对公司的经营业绩产生一定影响。 针对上述风险，公司应对措施如下： （1）加强基础管理，有效节约能源，提高产品毛利率。优化产品结构，拓展新客户，提高销售额和利 润。 （2）尽快完成全资子公司广西天石新材料有限公司的投产建设工作，实现资产投资收益。 3、所得税政策变化风险 报告期内，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，税收优惠期限为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，有效期三年。报告期内公司享受的税收优惠系按照国家政策相关规定享有，且公司经营业绩不存 在对税收优惠的严重依赖。由于高新技术企业每三年评一次，若达不到高新技术企业要求，将无法享受高 新技术企业税收优惠政策到来的好处，会对公司经营业绩产生一定的影响。 针对上述风险，公司应对措施如下： 公司一方面将确保高新技术企业复审顺利通过；另一方面，公司进一步开拓新客户，优化产品结构， 提高销售收入和利润，增强公司抵御税收政策变化风险的能力，将政策调整对公司利润的影响降至最低。 4、对外担保风险 截止报告期末，公司累计对外担保项下的贷款余额为 2100 万元，占当期合并净资产的 22.40%，比 例较高。其中对建德市恒洋化工有限公司担保余额 1300 万元，为格林生物科技股份有限公司担保余额 800 万元。被担保企业中，建德市恒洋化工有限公司、格林生物科技股份有限公司与公司不存在关联关系。截 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 19 至目前，对外担保合同均在正常履行，虽然被担保人资信情况良好，财务状况和偿债能力均有一定的保障， 到期无法偿还贷款的可能性较小，但由于公司对外担保对象较为集中，若被担保人未来出现无法偿还债务 的情况，可能导致公司履行相应担保责任，从而导致自身偿债能力降低，并且可能对公司的持续经营能力 造成不利影响。 针对上述风险，公司应对措施如下： （1）公司与其中格林生物科技股份有限公司、浙江大洋生物科技集团股份有限公司两家企业存在互保 情况，其中建德市恒洋化工有限公司系浙江大洋生物科技集团股份有限公司全资子公司。截至目前，格林 生物科技股份有限公司为公司担保的贷款余额 500 万元，浙江大洋生物科技集团股份有限公司为公司担保 的贷款余额 2425 万元。根据取得的被担保公司企业信用报告、2015 年度财务报告、2016 年度财务报表、 全国中小企业股份转让系统网站上公开披露的信息显示，目前被担保方浙江大洋生物科技集团股份有限公 司、格林生物科技有限公司资信情况良好，财务状况和偿债能力均有一定的保障，到期无法偿还贷款的可 能性较小。两份互保协议不存在其他附属债权和相关条款，公司不存在潜在的重大债务纠纷。 （2）股份公司成立后，公司已经对互相担保情况采取了一定的风险控制措施，公司已制定《对外担保 管理制度》，并在《公司章程》中明确了对外担保决策权限和决策程序；同时，公司实际控制人、董事、 监事及高级管理人员分别出具《关于规范公司对外担保的承诺》，承诺将严格控制公司对外担保金额，并 严格按照《公司章程》、《对外担保管理制度》等公司内部治理制度规定履行公司对外担保的审批决策程 序。公司未来可通过多种途径逐步解除全部或部分互保。 5、未全员缴纳住房公积金风险 公司目前共有员工 269 名。除 26 名退休返聘员工无需缴纳社会保险外，其余员工均缴纳了社会保险。 公司开设职工住房公积金账户，但未全员缴纳住房公积金，存在补缴风险。 针对上述风险，公司应对措施如下： （1）对此公司实际控制人承诺，若应有关部门要求或决定，公司及其下属公司需要为在职员工缴纳住 房公积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失，本人愿承 担上述所有缴纳金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，并放弃向公司及其下属公司追索的权利。 （2）公司将提高员工福利，逐批完成员工住房公积金的缴纳。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 是 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： 无。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 二、（一） 是否存在对外担保事项 是 二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 公司诉讼石家庄工大化工设 备有限公司产品质量缺陷纠 纷 10,603,412.52 11.31% 否 2017 年 2 月 21 日 总计 10,603,412.52 11.31% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 浙江省建德市人民法院于 2014 年 6 月 4 日受理了本案，依法适用普通程序进行审理。2016 年 12 月 30 日，浙江省建德市人民法院就本案作出了一审判决（（2014）杭建民初字第 541 号），鉴于双方不服 一审判决，均向杭州市中级人民法院提起上诉，公司请求二审法院改判对方赔偿 9,484,717.46 元，目前 该案件处于二审阶段，尚未判决，尚未对公司正常运营造成影响。 （二） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 格林生物科技 股份有限公司 8,000,000.00 自 2014 年 7 月 14日至2017年 7 月 14 日 保证 连带 是 否 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 21 建德市恒洋化 工有限公司 5,000,000.00 自 2016 年 3 月 14日至2017年 2 月 7 日 保证 连带 是 否 建德市恒洋化 工有限公司 3,000,000.00 自 2016 年 11 月30日至2017 年 5 月 26 日 保证 连带 是 否 建德市恒洋化 工有限公司 5,000,000.00 自 2016 年 12 月 7 日至 2107 年 6 月 7 日 保证 连带 是 否 总计 21,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 21,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 注 1：公司于 2014 年 7 月 14 日与中国银行股份有限公司建德支行签订了编号 14GL 保证 01 号的《保 证合同》：为格林生物科技股份有限公司 2014GL01 号的《流动资金借款合同》提供保证，保证期为 2014 年 7 月 14 日起至 2017 年 7 月 13 日。截至本报告日，该保证合同下的借款余额为 800.00 万元。 注 2：公司于 2014 年 4 月 15 日与中国工商银行股份有限公司建德支行签订了编号 2014 年建德（保） 字 0019 号的《最高额保证合同》：为建德市恒洋化工有限公司自 2014 年 4 月 15 日至 2016 年 4 月 15 日 期间发生的借款提供最高额为 2400 万元的担保。截至本报告日，该最高额保证合同下的借款余额为 500.00 万元。 注 3：公司于 2016 年 11 月 30 日与中国工商银行股份有限公司建德支行签订了编号 2016 年建德（保） 字 0034 号的《最高额保证合同》：为建德市恒洋化工有限公司自 2016 年 11 月 30 日起至 2017 年 5 月 26 日之间发生的借款提供最高额为 300 万元的担保。截至本报告日，该最高额保证合同下的借款余额为 300.00 万元。 注 4：公司于 2016 年 11 月 30 日与中国工商银行股份有限公司建德支行签订了编号 2016 年建德（保） 字 0038 号的《最高额保证合同》：为建德市恒洋化工有限公司自 2016 年 12 月 7 日起至 2017 年 6 月 7 日之间发生的借款提供最高额为 500 万元的担保。截至本报告日，该最高额保证合同下的借款余额为 500.00 万元。 （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 4,050,000.00 2,533,599.92 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 4,050,000.00 2,533,599.92 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 22 （四） 承诺事项的履行情况 1、挂牌前，承诺人公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对所持股份自愿锁定的 承诺，履行情况为承诺履行中。 2、公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员分别出具《关于规范公司对外担保的承诺》，承诺 将严格控制公司对外担保金额，并严格按照《公司章程》、《对外担保决策制度》等公司内部治理制度规 定履行公司对外担保的审批决策程序，履行情况为承诺履行中。 3、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、控股股东、实际控制人、占股 5%以上的股东签 订了《关于不占用公司资金的承诺函》，履行情况为承诺履行中。 4、公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同 业竞争承诺函》，履行情况为承诺履行中。 5、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、占股 5%以上的股东均出具了《关于减少及避免关联 交易的承诺函》，履行情况为承诺履行中。 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、 董事、监事、高级管理人员不存在违反出具的上述承诺的情形。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 440,404.17 0.17% 借款保证金 应收票据 抵押 849,100.90 0.32% 借款质押 固定资产 抵押 19,096,023.51 7.25% 借款抵押 无形资产 抵押 4,558,349.98 1.73% 借款抵押 总计 24,943,878.56 9.47% - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,080,000 100.00% 0 10,080,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 5,112,000 50.71% 0 5,112,000 50.71% 董事、监事、高管 1,008,000 10.00% 0 1,008,000 10.00% 核心员工 - - - - - 总股本 10,080,000 - 0 10,080,000 - 普通股股东人数 47 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 周新民 5,112,000 0 5,112,000 50.71% 5,112,000 0 2 黄来苟 648,000 0 648,000 6.43% 648,000 0 3 吴彩红 648,000 0 648,000 6.43% 648,000 0 4 赵金权 288,000 0 288,000 2.86% 288,000 0 5 黄跃进 216,000 0 216,000 2.14% 216,000 0 6 徐荣珠 216,000 0 216,000 2.14% 216,000 0 7 刘建高 72,000 0 72,000 0.71% 72,000 0 8 金英素 72,000 0 72,000 0.71% 72,000 0 9 周红星 72,000 0 72,000 0.71% 72,000 0 10 吴鲜英 72,000 0 72,000 0.71% 72,000 0 合计 7,416,000 0 7,416,000 73.55% 7,416,000 0 前十名股东间相互关系说明： 周新民为公司控股股东及实际控制人，股东刘建高为周新民配偶的哥哥，股东周红星为周新民的妹妹， 其余股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 24 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 截至报告期末，自然人周新民直接持有股份公司 511.20 万股股份，占股份公司总股本的 50.71%，能 对股东大会的决议产生重大影响，为股份公司控股股东和实际控制人。 周新民，男，汉族，出生于 1961 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年 7 月至 1987 年 9 月任杭州先锋轴承厂磨工 车间主任；1987 年 10 月至 1991 年 2 月任建德市标牌厂厂长；1991 年 3 月至 1994 年 8 月任建德市二轻工 业总公司组检科科员；1994 年 9 月至 1997 年 8 月，任碳酸钙公司前身建德市轻质碳酸钙厂厂长；1997 年 9 月至 2015 年 12 月，任碳酸钙公司董事长兼总经理；2016 年 1 月开始，任股份公司董事长。 报告期 内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。 （二） 实际控制人情况 详见（一）控股股东情况说明。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 无。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 债券违约情况： 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 杭州银行建德支行 5,000,000.00 5.44% 2016.1.4-2017.1.4 否 银行贷款 交通银行杭州分行建德支行 4,000,000.00 5.46% 2016.1.14-2017.1.13 否 银行贷款 杭州银行建德支行 5,000,000.00 5.44% 2016.3.8-2017.3.7 否 银行贷款 交通银行杭州分行建德支行 10,000,000.00 5.05% 2016.4.19-2017.1.13 否 银行贷款 杭州银行建德支行 1,000,000.00 5.22% 2016.5.9-2017.5.8 否 银行贷款 交通银行杭州分行建德支行 3,000,000.00 4.35% 2016.6.14-2017.3.8 否 银行贷款 杭州银行建德支行 5,000,000.00 5.13% 2016.6.15-2017.6.2 否 银行贷款 上海浦东发展银行杭州建德支行 5,000,000.00 4.79% 2016.7.21-2016.10.20 否 银行贷款 上海浦东发展银行杭州建德支行 17,000,000.00 4.79% 2016.7.28-2017.7.27 否 银行贷款 上海浦东发展银行杭州建德支行 5,000,000.00 4.79% 2016.11.8-2017.11.7 否 银行贷款 中国银行股份有限公司建德支行 5,000,000.00 5.00% 2016.11.21-2017..11.20 否 银行贷款 交通银行杭州分行建德支行 4,000,000.00 5.00% 2016.12.7-2017.1.13 否 合计 69,000,000.00 违约情况： 无。 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 26 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 10.00 11.01 58.14 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周新民 董事长 男 55 大专 2015.12.18-2018.12.17 是 汪丽红 董事、总经理 女 35 大专 2015.12.18-2018.12.17 是 黄来苟 董事、副总经理 男 53 中专 2015.12.18-2018.12.17 是 黄树清 董事、副总经理 男 52 中专 2015.12.18-2018.12.17 是 徐道荣 董事、董事会秘 书、副总经理 男 60 中专 2015.12.18-2018.12.17 是 汪竹生 监事会主席 男 50 大专 2015.12.18-2018.12.17 是 金建明 监事 男 50 高中 2015.12.18-2018.12.17 是 赵金权 监事 男 44 大专 2015.12.18-2018.12.17 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系，董事、监事、高级管理人员与实际控制人无关联关 系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 周新民 董事长 5,112,000 0 5,112,000 50.71% 0 黄来苟 董事、副总经理 648,000 0 648,000 6.43% 0 赵金权 监事 288,000 0 288,000 2.86% 0 金建明 监事 72,000 0 72,000 0.71% 0 合计 - 6,120,000 0 6,120,000 60.71% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 29 31 生产人员 134 153 销售人员 6 6 技术人员 40 40 财务人员 8 8 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 28 其他人员 9 31 员工总计 226 269 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 18 专科 28 26 专科以下 187 225 员工总计 226 269 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司目前共有员工 269 名，除 26 名退休返聘员工无需缴纳社会保险外，其余员工均缴纳了社会保险。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 3 5,112,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员基本情况: 周新民，参见“第六节 股本变动及股东情况”之“二、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股 股东情况。 田伟，研发部经理，男，汉族，出生于 1983 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 2007 年 10 月至 2009 年 1 月任杭州宏伟培训学校高辅教师；2008 年 9 月至 2009 年 3 月任杭州人文专修学 校化学科教师；2009 年 6 月至 2010 年 10 月任杭州建铜集团、宝德银业铟车间技术员；2010 年 10 月至 2012 年 1 月，任杭州建铜集团、宝德银业铟车间主管；2012 年 2 月至 2012 年 6 月，任杭州建铜集团、宝德银 业纳米导电银浆项目策划；2012 年 7 月至 2013 年 3 月，任建德天石碳酸钙有限公司技术员；2013 年 3 月 至 2014 年 10 月，任浙江天石纳米科技有限公司新产品开发主管；2014 年 10 月至 2016 年 1 月，任浙江天 石纳米科技有限公司研发部经理兼碳化车间主管；2016 年 1 月至今，任股份公司研发部经理兼碳化车间主 管。 周雪婷，研发员，女，汉族，出生于 1989 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012 年 5 月至 2016 年 1 月，任浙江天石纳米科技有限公司研发员；2016 年 1 月至今，任股份公司研发员。 报 告期内，核心员工和核心技术人员无变动情况。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书等各项制度，形成以 股东大会、董事会、监事会为公司治理结构的主体。目前在公司治理方面的各项规章制度主要有《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对 外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总 经理工作细则》、《信息披露管理制度》、《控股子公司管理制度》、《防止股东及关联方占用公司资金 管理办法》、《年度信息披露重大差错责任追究制度》《募集资金管理制度》等。股份公司成立至今，股 东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和《公司章程》的规定依法规范运作，未出现违法违规 情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》，公司章程包括投资者关系管理的工作内容、公司与 投资者沟通的方式等，以规范公司投资者关系管理工作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资 者之间及时、互信的良好沟通关系，完善公司治理。能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权和表 决等权利，能给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在报告期内，公司重大决策能按照公司章程及三会原则履行相关程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未曾修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第五次会议审议通过了公司 2015 年度董事会工作报告、2015 年度监事会工作报 告、2015 年度审计报告、2016 年度日常性关联 交易等议案；第一届董事会第六次会议审议通过 了关于申请银行贷款暨资产抵押事宜的议案；第 一届董事会第七次会议审议通过了关于更换会 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 30 计师事务所、2016 年半年度报告等议案。 监事会 2 第一届监事会第二次会议审议通过了公司 2015 年度审计报告、2016 年度日常性关联交易等议 案；第一届监事会第三次会议审议通过了银行贷 款暨资产抵押事宜、2016 年半年度报告等议案。 股东大会 3 2016 年度第一次临时股东大会审议通过了关于 公司股票申请在全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让等议案；2015 年度股东大会审议 通过了公司 2105 年度董事会工作报告等、2015 年度监事会工作报告、2015 年度审计报告、2016 年度日常性关联交易等议案；2016 年度第二次 临时股东大会审议通过了关于申请银行贷款暨 资产抵押事宜、关于更换会计师事务所、2016 年半年度报告等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要 求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公 司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义 务。 （三） 公司治理改进情况 公司结合自身的经营特点和风险因素，制定了适合公司现阶段发展情况的内部控制体系，并已达到有 效执行。未来随着经济环境的变化、管理的不断深化，公司将持续完善和优化内部控制制度，监督控制政 策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。公司董事会秘书全面负责公司投资者关系管理工作， 在全面深入了解公司运作和管理、经营情况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系 管理活动。公司严格按照《投资者关系管理制度》等的要求，通过全国股份转让系统信息披露平台 （），真实、完整、准确、及时地披露有关信息，平等对待全体投资者，保障所有投资者 享有知情权及其他合法权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、网络平台进行投资者互动交流关系管 理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间通畅有效的沟通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，公司建立了较完 善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核 程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司和《公司章程》的有关 规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司具有独立的研发、采购、生产加工和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 31 用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关 系，且公司实际控制人、持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员出具了《避免同业 竞争承诺函》，承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立情况 公司整体变更后，依法办理相关登记，拥有与生产经营有关的生产设备、办公设备及专利、商标所有 权，具有独立的采购和销售系统。报告期内，公司主要股东不存在占用公司资产和其他资源的情况，未来 公司于股东之间发生的资金往来将严格执行《公司章程》、《关联交易管理制度》等内部控制文件中约定 的审批流程。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人力资源管理部门， 独立进行劳动、人事和工资管理。公司的董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等 有关规定生产，不存在股东超越董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在主要股东及其控制的其他企业兼 任除董事之外其他职务及领取薪酬的情况。公司财务人员不存在在主要股东及其控制的其他企业兼职的情 况。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比完善的财务管 理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与主要股东及其控制 的其他企业共用银行账户的情况。 5、机构独立情况 公司具有健全的组织架构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人结构。公司具有完备的 内部管理制度设有办公室、生产部、研发部、品管部、经营部、工程部、财务部八个职能部门。公司拥有 独立的生产经营和办公场所，不存在与主要股东混合经营、合署办公的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展情况，严格按照公司治理方面的制 度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律、法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 (1)关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算体系的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制定，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司格贯彻落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严 格管理，不断完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层 严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》、《公司年度信息披 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 32 露重大差错责任追究制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，严格按照《公司 法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东 权益，执行情况良好。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 33 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字（2017）33100020 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 高莉莉 倪云飞 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 浙江天石纳米科技股份有限公司： 我们审计了后附的浙江天石纳米科技股份有限公司（以下简称“天石纳米公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流 量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是天石纳米公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江天石纳米 科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高莉莉 倪云飞 二〇一七年四月二十四日 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 34 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 14,222,936.57 9,670,002.94 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 9,800,867.21 21,224,385.64 应收账款 六、3 42,234,634.59 36,197,268.54 预付款项 六、4 2,544,966.72 4,254,937.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 5,967,914.52 7,200,345.00 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 11,340,632.31 9,886,713.25 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 2,212,851.23 58,853.75 流动资产合计 - 88,324,803.15 88,492,506.52 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、8 153,731.00 146,410.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、9 17,190,766.50 15,492,935.86 投资性房地产 - - - 固定资产 六、10 116,878,656.12 100,260,950.95 在建工程 六、11 5,494,207.32 13,341,948.20 工程物资 六、12 2,213,199.04 4,045,956.99 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、13 29,299,134.20 20,200,102.36 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、14 1,141,568.42 1,124,038.30 递延所得税资产 六、15 2,681,418.21 2,013,046.73 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 175,052,680.81 156,625,389.39 资产总计 - 263,377,483.96 245,117,895.91 流动负债： - 短期借款 六、16 54,300,000.00 39,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、17 19,665,950.90 19,710,638.49 预收款项 六、18 825,893.41 525,416.22 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、19 1,166,553.59 196,637.65 应交税费 六、20 1,301,364.25 1,250,812.15 应付利息 六、21 99,676.77 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、22 898,059.67 781,097.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、23 12,100,000.00 13,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 90,357,498.59 74,464,602.46 非流动负债： - 长期借款 六、24 0.00 14,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 36 预计负债 - - - 递延收益 六、25 79,290,439.13 80,806,932.24 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 79,290,439.13 94,806,932.24 负债合计 - 169,647,937.72 169,271,534.70 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、26 10,080,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、27 59,011,524.66 59,011,524.66 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、28 3,455,482.36 1,611,164.47 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、29 21,182,539.22 5,143,672.08 归属于母公司所有者权益合计 - 93,729,546.24 75,846,361.21 少数股东权益 - - 0.00 所有者权益合计 - 93,729,546.24 75,846,361.21 负债和所有者权益总计 - 263,377,483.96 245,117,895.91 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 37 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 13,855,122.56 8,404,718.83 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 9,800,867.21 20,634,859.22 应收账款 十一、1 41,607,706.22 36,023,361.54 预付款项 - 2,371,578.00 3,103,997.40 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十一、2 24,952,330.99 7,862,299.49 存货 - 10,158,920.64 9,884,635.47 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,074,635.19 - 流动资产合计 - 103,821,160.81 85,913,871.95 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 153,731.00 146,410.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、3 28,190,766.50 26,492,935.86 投资性房地产 - - - 固定资产 - 96,077,154.74 100,049,187.94 在建工程 - 5,463,651.76 3,990,497.90 工程物资 - 2,213,199.04 4,045,956.99 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 19,462,314.88 20,200,102.36 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,052,318.42 1,124,038.30 递延所得税资产 - 2,249,805.45 1,774,773.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 154,862,941.79 157,823,902.73 资产总计 - 258,684,102.60 243,737,774.68 流动负债： - 短期借款 - 54,300,000.00 39,000,000.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 38 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 19,614,990.05 18,560,774.20 预收款项 - 825,893.41 525,416.22 应付职工薪酬 - 871,397.50 166,656.57 应交税费 - 1,246,399.19 1,227,051.81 应付利息 - 99,676.77 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 886,394.84 762,073.55 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 12,100,000.00 13,000,000.00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 89,944,751.76 73,241,972.35 非流动负债： - 长期借款 - - 14,000,000.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 74,607,301.89 80,806,932.24 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 74,607,301.89 94,806,932.24 负债合计 - 164,552,053.65 168,048,904.59 所有者权益： - 股本 - 10,080,000.00 10,080,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 58,605,894.57 58,605,894.57 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,455,482.36 1,611,164.47 未分配利润 - 21,990,672.02 5,391,811.05 所有者权益合计 - 94,132,048.95 75,688,870.09 负债和所有者权益合计 - 258,684,102.60 243,737,774.68 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人： 徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、30 105,073,372.99 92,769,050.73 其中：营业收入 六、30 105,073,372.99 92,769,050.73 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 102,114,545.83 89,172,101.32 其中：营业成本 六、30 63,843,917.36 56,030,411.00 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、31 1,373,159.36 725,248.04 销售费用 六、32 14,058,911.68 13,004,557.90 管理费用 六、33 16,638,916.28 13,561,944.62 财务费用 六、34 3,338,965.26 3,972,291.17 资产减值损失 六、35 2,860,675.89 1,877,648.59 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 7,516,132.39 1,362,963.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、36 7,497,830.64 1,220,403.54 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 10,474,959.55 4,959,912.92 加：营业外收入 六、37 8,911,539.07 13,211,632.44 其中：非流动资产处置利得 六、37 24,817.05 - 减：营业外支出 六、38 119,825.12 194,666.46 其中：非流动资产处置损失 六、38 1,605.40 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 19,266,673.50 17,976,878.90 减：所得税费用 六、39 1,383,488.47 2,160,449.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 17,883,185.03 15,816,428.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 17,883,185.03 15,884,053.47 少数股东损益 - - -67,624.48 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 17,883,185.03 15,816,428.99 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 17,883,185.03 15,884,053.47 归属于少数股东的综合收益总额 - - -67,624.48 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.77 1.57 （二）稀释每股收益 - 1.77 1.57 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 41 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 104,597,680.74 92,416,796.03 减：营业成本 十一、4 61,320,365.67 55,711,731.99 营业税金及附加 - 1,348,620.20 706,354.45 销售费用 - 16,054,017.76 13,232,229.20 管理费用 - 15,376,110.75 12,943,482.05 财务费用 - 2,900,387.07 3,975,042.18 资产减值损失 - 3,817,422.24 1,863,047.39 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 7,516,132.39 1,362,963.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十一、6 7,497,830.64 1,220,403.54 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 11,296,889.44 5,347,872.28 加：营业外收入 - 8,821,176.31 13,147,163.09 其中：非流动资产处置利得 - 24,817.05 - 减：营业外支出 - 113,845.69 191,062.67 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 20,004,220.06 18,303,972.70 减：所得税费用 - 1,561,041.20 2,192,328.03 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 18,443,178.86 16,111,644.67 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 18,443,178.86 16,111,644.67 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 1.83 1.60 （二）稀释每股收益 - 1.83 1.60 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 95,070,467.70 71,155,135.88 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 46,208.40 68,829.64 收到其他与经营活动有关的现金 六、40 7,340,576.75 24,669,126.65 经营活动现金流入小计 - 102,457,252.85 95,893,092.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,554,052.86 28,541,168.14 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 15,480,775.33 13,863,289.97 支付的各项税费 - 12,476,470.73 9,155,304.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 21,656,936.23 24,634,485.41 经营活动现金流出小计 - 71,168,235.15 76,194,248.46 经营活动产生的现金流量净额 - 31,289,017.70 19,698,843.71 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 5,818,301.75 1,206,655.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 39,223.30 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,857,525.05 1,206,655.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 29,767,561.95 17,033,840.43 投资支付的现金 - - - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 43 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 29,767,561.95 17,033,840.43 投资活动产生的现金流量净额 - -23,910,036.90 -15,827,185.43 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 69,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 69,000,000.00 39,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 68,600,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,666,451.34 4,255,804.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 72,266,451.34 49,255,804.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,266,451.34 -10,255,804.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、41 4,112,529.46 -6,384,145.72 加：期初现金及现金等价物余额 六、41 9,670,002.94 16,054,148.66 六、期末现金及现金等价物余额 六、41 13,782,532.40 9,670,002.94 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 44 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 96,089,765.78 70,285,297.88 收到的税费返还 - 46,208.40 68,829.64 收到其他与经营活动有关的现金 - 2,561,646.56 24,129,446.94 经营活动现金流入小计 - 98,697,620.74 94,483,574.46 购买商品、接受劳务支付的现金 - 25,708,466.39 29,500,119.56 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,440,336.60 11,627,604.51 支付的各项税费 - 12,253,043.61 8,963,069.29 支付其他与经营活动有关的现金 - 39,036,131.06 24,022,797.44 经营活动现金流出小计 - 89,437,977.66 74,113,590.80 经营活动产生的现金流量净额 - 9,259,643.08 20,369,983.66 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 5,818,301.75 1,206,655.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 39,223.30 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,857,525.05 1,206,655.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,840,717.23 12,152,496.86 投资支付的现金 - - 6,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,840,717.23 18,752,496.86 投资活动产生的现金流量净额 - -983,192.18 -17,545,841.86 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 69,000,000.00 39,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 69,000,000.00 39,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 68,600,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,666,451.34 4,255,804.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 72,266,451.34 49,255,804.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -3,266,451.34 -10,255,804.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 5,009,999.56 -7,431,662.20 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,404,718.83 15,836,381.03 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 45 六、期末现金及现金等价物余额 - 13,414,718.39 8,404,718.83 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,008,000.00 - - - 59,011 ,524.6 6 - - - 1,611, 164.4 7 - 5,143,67 2.08 - 75,846,3 61.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000.00 - - - 59,011 ,524.6 6 - - - 1,611, 164.4 7 - 5,143,67 2.08 75,846,3 61.21 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 1,844, 317.8 9 - 16,038,8 67.14 - 17,883,1 85.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 17,883,1 85.03 - 17,883,1 85.03 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 47 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,844, 317.8 9 - -1,844,3 17.89 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,844, 317.8 9 - -1,844,3 17.89 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,080,000.00 - - - 59,011 ,524.6 6 - - - 3,455, 482.3 6 - 21,182,5 39.22 - 93,729,5 46.24 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 48 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,000. 00 - - - 473,25 4.57 - - - 5,040, 000.00 - 44,436,6 77.65 - 60,029,9 32.22 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,000. 00 - - - 473,25 4.57 - - - 5,040, 000.00 - 44,436,6 77.65 - 60,029,9 32.22 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 58,538 ,270.0 9 - - - -3,428 ,835.5 3 - -39,293, 005.57 -0.00 15,816,4 28.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,884,0 53.47 -67,624.48 15,816,4 28.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - -67,62 4.48 - - - - - - 67,624.48 - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -67,62 4.48 - - - - - - 67,624.48 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,611, - -1,611,1 - - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 49 164.47 64.47 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,611, 164.47 - -1,611,1 64.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 58,605 ,894.5 7 - - - -5,040 ,000.0 0 - -53,565, 894.57 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 58,605 ,894.5 7 - - - -5,040 ,000.0 0 - -53,565, 894.57 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,080,000. 00 - - - 59,011 ,524.6 6 - - - 1,611, 164.47 - 5,143,67 2.08 -0.00 75,846,3 61.21 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 50 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,0 00.00 - - - 58,605,894. 57 - - - 1,611,164 .47 5,391,811.0 5 75,688,87 0.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,0 00.00 - - - 58,605,894. 57 - - - 1,611,164 .47 5,391,811.0 5 75,688,87 0.09 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,844,317 .89 16,598,860. 97 18,443,17 8.86 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 18,443,178. 86 18,443,17 8.86 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,844,317 .89 -1,844,317. 89 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,844,317 .89 -1,844,317. 89 - 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 51 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,080,0 00.00 - - - 58,605,894. 57 - - - 3,455,482 .36 21,990,672. 02 94,132,04 8.95 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,080,0 00.00 - - - - - - - 5,040,000 .00 44,457,225. 42 59,577,22 5.42 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,080,0 00.00 - - - - - - - 5,040,000 .00 44,457,225. 42 59,577,22 5.42 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 58,605,894.5 7 - - - -3,428,83 5.53 -39,065,414 .37 16,111,64 4.67 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 16,111,644. 67 16,111,64 4.67 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,611,164 .47 -1,611,164. 47 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,611,164 .47 -1,611,164. 47 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 58,605,894.5 7 - - - -5,040,00 0.00 -53,565,894 .57 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 58,605,894.5 7 - - - -5,040,00 0.00 -53,565,894 .57 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,080,0 - - - 58,605,894.5 - - - 1,611,164 5,391,811.0 75,688,87 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 53 00.00 7 .47 5 0.09 法定代表人： 周新民 主管会计工作负责人：徐道荣 会计机构负责人： 吴向红 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 15 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 浙江天石纳米科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 注册地为建德市下 涯镇下涯村溪上自然村，公司组织形式为股份有限公司，总部地址为建德市下涯镇下 涯村溪上自然村，营业执照注册号：91330100143982486L；公司法定代表人：周新 民；注册资本为1008万元，成立日期为1997年8月29日。 本财务报表经本公司董事会于2017年4月24日决议批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本公司的经营范围：生产：碳酸钙系列产品（含食品添加剂（轻质碳酸钙、氢氧 化钙、氧化钙、重钙）），纳米级轻质碳酸钙。服务：纳米科技的技术开发；批发。 零售：碳酸钙（不含化学品及易制毒化学品）；货物进出口（法律、行政法规禁止的 项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。（依法经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号 修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并 参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金 融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规 定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 16 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事碳酸钙系列产品经营。本公司及各子公司根据实际生产经 营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体 会计政策和会计估计，详见本附注四、18“收入”各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、22“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参 与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权 的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得 对被购买方控制权的日期。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 17 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业 合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当 期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计 入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要 调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨 认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分 确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入 当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合 并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买 方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买 日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采 用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 18 法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额 以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资 方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公 司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置 日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期 处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公 司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司， 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 19 的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资 产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此 影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的 发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、 （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见 前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易 属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银 行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成 本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 20 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场 中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业 协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价 格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相 同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是， 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资 策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负 债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期 损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际 利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融 负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融 负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上 预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合 同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢 价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额 进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具 投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认 为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 22 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负 债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的， 计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间 的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间 未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 23 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使 企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反 合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他 财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 200 万元以上且占应收款项余额比例 10%以上的应收款项 确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 24 确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行 减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与 预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹 象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 25 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应 收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 26 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成 本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公 司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交 易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确 定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 27 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本 公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的 交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生 的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计 入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比 例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股 权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益； 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款 的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处 置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 28 得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损 益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50 机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75 其他 年限平均法 3-10 0.5 9.50-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 29 到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定 可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减 值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认 为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑 差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的， 全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直 线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 30 更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行 复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其 使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、租赁费。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性 房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额， 进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 31 可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用 过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保 险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公 司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存 计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日， 确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期 结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提 供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合 预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计 划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。收入确认具体方法：（1）国内直销销售商品，根据合同约 定在发出商品并经客户签收后确认收入。（2）出口销售商品，根据合同约定在报关出 口离港后确认收入。 （2）提供劳务收入 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 32 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部 分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理； 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该 合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 33 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 34 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 21、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 22、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无 法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是 基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判 断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负 债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的 估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的 变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来 期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领 域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基 于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结 果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账 准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存 货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持 有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的 结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的 计提或转回。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 35 （3）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假 设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中， 本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财 务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风 险。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值 迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账 面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经 营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会 采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价 和相关经营成本的预测。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项 的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所 得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 36 税种 具体税率情况 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 详见下表。 本公司及各子公司的所得税税率： 纳税主体名称 所得税税率 浙江天石纳米科技股份有限公司 15% 浙江天一新材料有限公司 20% 广西天石新材料有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1）根据浙江省高新技术企业认定管理工作领导小组下发的《关于公示浙江 省2014年第一批722家拟认定高新技术企业名单的通知》（浙高企认【2014】03号）， 本公司已通过高新技术企业复审认定，并于2014年9月29日收到证书（证书编号： CR201433000339），资格有效期为3年，报告期内本公司享受15%的企业所得税优惠 税率。 （2）子公司浙江天一新材料有限公司为小型微利企业，所得税税率为20%。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 88,320.38 73,714.00 银行存款 13,694,212.02 9,596,288.94 其他货币资金 440,404.17 合 计 14,222,936.57 9,670,002.94 其中：存放在境外的款项总额 注：其他货币资金为借款保证金。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 7,821,373.45 19,432,888.63 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 37 项 目 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 1,979,493.76 1,791,497.01 合 计 9,800,867.21 21,224,385.64 （2）年末已质押的应收票据情况 项 目 年末已质押金额 银行承兑汇票 849,100.90 商业承兑汇票 合 计 849,100.90 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 9,234,557.30 商业承兑汇票 合 计 9,234,557.30 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 43,993,871.63 92.89 3,695,843.16 8.40 40,298,028.47 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 3,363,356.25 7.11 1,426,750.13 42.42 1,936,606.12 合 计 47,357,227.88 100.00 5,122,593.29 10.82 42,234,634.59 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 40,357,778.83 100.00 4,160,510.29 10.31 36,197,268.54 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 38 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的应收款项 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 40,357,778.83 100.00 4,160,510.29 10.31 36,197,268.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 40,434,029.07 2,043,264.46 5.00 1 至 2 年 1,527,850.34 305,570.07 20.00 2 至 3 年 907,386.83 272,216.05 30.00 3 至 4 年 89,547.50 44,773.75 50.00 4 至 5 年 25,195.32 20,156.26 80.00 5 年以上 1,009,862.57 1,009,862.57 100.00 合 计 43,993,871.63 3,695,843.16 8.40 注：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项为应收广州新展有机硅有限 公司（以下简称新展有机硅）300,000.00 元、广东新展化工新材料有限公司（以下简 称新展化工）3,063,356.25 元， 根据 2016 年 6 月 20 日法院一审裁决新展有机硅、新 展化工分别应支付公司 300,000.00 元、3,063,356.25 元。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 962,083.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 为 18,518,512.29 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 39.10%，相应计提的坏账 准备年末余额汇总金额为 925,925.61 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,296,877.88 90.25 4,055,388.11 95.31 1 至 2 年 248,088.84 9.75 130,964.29 3.08 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 39 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 2 至 3 年 25,935.00 0.61 3 年以上 42,650.00 1.00 合 计 2,544,966.72 100.00 4,254,937.40 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,030,314.16 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 79.78%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 14,905,117.52 100.00 8,937,203.00 59.96 5,967,914.52 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 14,905,117.52 100.00 8,937,203.00 59.96 5,967,914.52 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 14,238,955.11 100.00 7,038,610.11 49.43 7,200,345.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 14,238,955.11 100.00 7,038,610.11 49.43 7,200,345.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 40 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,261,187.52 63,059.37 5.00 1 至 2 年 1,134,497.99 226,899.60 20.00 2 至 3 年 2,951,545.54 885,463.66 30.00 3 至 4 年 3,035,367.41 1,517,683.71 50.00 4 至 5 年 1,392,112.00 1,113,689.60 80.00 5 年以上 5,130,407.06 5,130,407.06 100.00 合 计 14,905,117.52 8,937,203.00 59.96 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,898,592.89 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 外部单位资金拆借 12,005,266.60 11,479,678.60 员工备用金、借款 781,457.12 833,791.86 押金、保证金 1,965,776.38 1,632,116.00 代扣代垫社保等 5,625.91 11,599.05 其他 146,991.51 281,769.60 合 计 14,905,117.52 14,238,955.11 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 建德市汇丰物资有限 公司 外 部 单 位 资 金 拆借 4,874,260.00 5 年以上 32.70 4,874,260.00 建德市石屏赤源石灰 石矿 外 部 单 位 资 金 拆借 2,198,256.60 1-5 年 14.75 1,249,651.32 黄少华 借款 2,358,000.00 1 年以内、 3-4 年 15.82 999,000.00 建德市下涯资产经营 有限公司 押金 786,746.00 2-3 年 5.28 236,023.80 杨小琴 借款 700,000.00 2-3 年 4.70 210,000.00 合 计 — 10,917,262.60 — 73.25 7,568,935.12 6、存货 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 41 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,796,590.71 6,796,590.71 在产品 2,176,489.27 2,176,489.27 库存商品 2,252,475.37 2,252,475.37 周转材料 115,076.96 115,076.96 合 计 11,340,632.31 11,340,632.31 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,815,786.26 5,815,786.26 在产品 859,280.84 859,280.84 库存商品 3,211,646.15 3,211,646.15 周转材料 合 计 9,886,713.25 9,886,713.25 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 修理费 242,877.49 待抵扣进项税 1,138,216.04 58,853.75 预交所得税 831,757.70 合 计 2,212,851.23 58,853.75 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 153,731.00 153,731.00 146,410.00 146,410.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 153,731.00 153,731.00 146,410.00 146,410.00 其他 合 计 153,731.00 153,731.00 146,410.00 146,410.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 42 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例（%） 本年 现金 红利 年初 本年增 加 本年 减少 年末 年 初 本年 增加 本年 减少 年末 浙江建德农村 商业银行股份 有限公司 146,410.00 7,321.00 153,731.00 0.05 18,301.75 合 计 146,410.00 7,321.00 153,731.00 0.05 18,301.75 9、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 一、联营企业 建德市灵石矿业有 限责任公司 4,440,877.42 6,288,234.05 建德市白沙小额贷 款有限公司 11,052,058.44 1,209,596.59 小 计 15,492,935.86 7,497,830.64 合 计 15,492,935.86 7,497,830.64 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、联营企业 建德市灵石矿业有 限责任公司 5,000,000.00 5,729,111.47 建德市白沙小额贷 款有限公司 800,000.00 11,461,655.03 小 计 5,800,000.00 17,190,766.50 合 计 5,800,000.00 17,190,766.50 注：建德市灵石矿业有限责任公司的报表均未经审计。 10、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 43 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 42,958,322.03 80,979,319.71 3,586,827.03 905,889.84 495,198.26 128,925,556.87 2、本年增加金额 16,701,458.69 10,295,706.60 754,260.69 185,902.05 45,242.00 27,982,570.03 （1）购置 62,161.24 3,040,609.68 754,260.69 185,902.05 45,242.00 4,088,175.66 （2）在建工程转入 16,639,297.45 7,255,096.92 23,894,394.37 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 272,925.00 32,108.00 305,033.00 （1）处置或报废 272,925.00 32,108.00 305,033.00 4、年末余额 59,659,780.72 91,275,026.31 4,068,162.72 1,059,683.89 540,440.26 156,603,093.9 二、累计折旧 1、年初余额 5,588,060.38 20,011,462.15 2,010,862.07 797,941.38 256,279.94 28,664,605.92 2、本年增加金额 2,437,495.81 8,114,631.19 621,731.16 101,102.90 74,652.15 11,349,613.21 （1）计提 2,437,495.81 8,114,631.19 621,731.16 101,102.90 74,652.15 11,349,613.21 3、本年减少金额 259,278.75 30,502.60 289,781.35 （1）处置或报废 259,278.75 30,502.60 289,781.35 4、年末余额 8,025,556.19 28,126,093.34 2,373,314.48 868,541.68 330,932.09 39,724,437.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 51,634,224.53 63,148,932.97 1,694,848.24 191,142.21 209,508.17 116,878,656.12 2、年初账面价值 37,370,261.65 60,967,857.56 1,575,964.96 107,948.46 238,918.32 100,260,950.95 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 氧气、乙炔仓库 49,333.91 未能及时办理产权证，目前正在办理中 料仓控制室 59,400.84 未能及时办理产权证，目前正在办理中 传达室 167,920.53 未能及时办理产权证，目前正在办理中 传达室西边厕所 27,474.90 未能及时办理产权证，目前正在办理中 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 44 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 化验室器具房 18,026.10 未能及时办理产权证，目前正在办理中 化灰钢棚 227,150.51 简易棚，未办理产权证 废渣钢棚 319,156.32 简易棚，未办理产权证 无烟煤堆场钢棚 245,653.82 简易棚，未办理产权证 一号立窑提升机钢棚 30,580.60 简易棚，未办理产权证 二号立窑提升机钢棚 29,776.78 简易棚，未办理产权证 二号立窑提升机钢棚 26,118.53 简易棚，未办理产权证 矿石料仓钢棚 68,517.11 简易棚，未办理产权证 油桶堆放钢棚 18,739.62 简易棚，未办理产权证 料仓 379,981.34 未能及时办理产权证，目前正在办理中 料仓 379,981.34 未能及时办理产权证，目前正在办理中 料仓 379,981.35 未能及时办理产权证，目前正在办理中 石坎、围墙 1,088,457.62 未能及时办理产权证，目前正在办理中 3#立窑顶旁矿石堆场 101,947.46 未能及时办理产权证，目前正在办理中 锅炉区煤场钢棚 165,965.33 简易棚，未办理产权证 煤渣堆场简易棚 75,940.11 简易棚，未办理产权证 40 烟囱及烟道 369,546.11 未能及时办理产权证，目前正在办理中 废包装袋仓库(钢棚) 35,914.36 简易棚，未办理产权证 煤棚西托盘钢棚 17,711.01 简易棚，未办理产权证 自行车钢棚 89,248.49 简易棚，未办理产权证 办公楼前广场水池及千层 石假山 117,832.88 未能及时办理产权证，目前正在办理中 办公楼门口广场 317,505.49 未能及时办理产权证，目前正在办理中 形象石 78,646.94 未能及时办理产权证，目前正在办理中 道路 4,695,077.73 未能及时办理产权证，目前正在办理中 食品车间待检区钢棚 17,042.00 简易棚，未办理产权证 食品车间北装车钢棚 98,542.78 简易棚，未办理产权证 粉库整体钢棚 238,038.80 简易棚，未办理产权证 硬脂酸钢棚 21,936.71 简易棚，未办理产权证 过滤水处理钢棚 28,914.11 简易棚，未办理产权证 改性罐钢棚 62,748.95 简易棚，未办理产权证 干法通道钢棚 63,518.31 简易棚，未办理产权证 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 45 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 氧化钙钢棚 199,635.26 简易棚，未办理产权证 零星小钢棚 156,461.31 简易棚，未办理产权证 供、排水管道 3,119,692.73 未能及时办理产权证，目前正在办理中 排水沟 488,625.28 未能及时办理产权证，目前正在办理中 消防沟 171,744.04 未能及时办理产权证，目前正在办理中 电缆沟 461,789.46 未能及时办理产权证，目前正在办理中 高压电缆地下输送管网 1,018,924.63 未能及时办理产权证，目前正在办理中 4 吨油炉操作室 54,143.06 未能及时办理产权证，目前正在办理中 4 吨油炉(地面围墙) 96,109.46 未能及时办理产权证，目前正在办理中 食品车间北面钢棚 58,128.44 简易棚，未办理产权证 包装库钢棚 15,912.52 简易棚，未办理产权证 矿石清洗场地面 186,096.20 未能及时办理产权证，目前正在办理中 钢棚气楼 36,387.32 项目于上年度期末完工，目前正在办理中 纳米钙气楼 25,992.73 项目于本年度内完工，目前正在办理中 食品级氧化钙包装更衣室 162,829.26 项目于本年度内完工，目前正在办理中 包装车间气楼(TH-4) 15,027.62 项目于本年度内完工，目前正在办理中 木托堆放钢棚 37,014.74 简易棚，未办理产权证 干法氢氧化钙钢棚安装 24,177.71 简易棚，未办理产权证 年产 10 万吨干法氢氧化钙 挡土墙 590,466.80 项目于本年度内完工，目前正在办理中 办公楼后西山叠包区 77,074.19 项目于本年度内完工，目前正在办理中 合计 17,108,561.55 注：截止 2016 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 4,113,219.93 元；截止 2016 年 12 月 31 日，期末尚未办妥产权证书的固定资产账面价 值为 17,108,561.55 元，目前尚在办理中。 11、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 纳米钙破碎系统 改造 1,169,894.12 1,169,894.12 155,089.47 155,089.47 年产 10 万吨氢氧 2,877,878.76 2,877,878.76 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 46 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 化钙生产线 食品钙生产线改 造 430,037.98 430,037.98 338,356.27 338,356.27 新厂搬迁技术改 造项目 662,937.35 662,937.35 662,937.35 662,937.35 烟气在线监测控 制 322,903.55 322,903.55 广西天石厂房建 设 8,577,841.25 8,577,841.25 地面硬化建设工 程 625,000.00 625,000.00 食品级氧化钙生 产线 1,205,837.19 1,205,837.19 浆罐 744,896.32 744,896.32 其他 30,555.56 30,555.56 1,031,990.35 1,031,990.35 合 计 5,494,207.32 5,494,207.32 13,341,948.20 13,341,948.20 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 金额 本年转入固 定资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 广西天石厂房 建设 11,259,752.13 8,577,841.25 2,681,910.88 11,259,752.13 0.00 食品级氧化钙 生产线 1,205,837.19 1,205,837.19 1,205,837.19 0.00 年产 10 万吨氢 氧化钙生产线 3,000,000.00 2,877,878.76 2,877,878.76 合 计 9,783,678.44 5,559,789.64 12,465,589.32 2,877,878.76 （续） 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 广 西 天 石 厂 房 建设 100.00 已完工 自筹 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 47 工程名称 工程累计投 入占预算比 例（%） 工程 进度 利息资本化 累计金额 其中：本年利 息资本化金额 本年利息资 本化率（%） 资金来源 食 品 级 氧 化 钙 生产线 100.00 已完工 自筹 年产 10 万吨氢 氧化钙生产线 80.00 自筹 合 计 12、工程物资 项 目 年末余额 年初余额 工程设备 2,213,199.04 4,045,956.99 合 计 2,213,199.04 4,045,956.99 13、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 采矿权 排污权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 18,536,825.54 42,591.46 300,000.00 3,320,114.00 22,199,531.00 2、本年增加金额 9,036,273.44 890,908.64 9,927,182.08 （1）购置 9,036,273.44 890,908.64 9,927,182.08 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 27,573,098.98 42,591.46 300,000.00 890,908.64 3,320,114.00 32,126,713.08 二、累计摊销 1、年初余额 1,829,980.64 14,448.00 155,000.00 1,999,428.64 2、本年增加金额 461,099.28 5,039.52 30,000.00 332,011.44 828,150.24 （1）计提 461,099.28 5,039.52 30,000.00 332,011.44 828,150.24 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 2,291,079.92 19,487.52 185,000.00 332,011.44 2,827,578.88 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 48 项 目 土地使用权 计算机软件 非专利技术 采矿权 排污权 合 计 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 25,282,019.06 23,103.94 115,000.00 890,908.64 2,988,102.56 29,299,134.20 2、年初账面价值 16,706,844.90 28,143.46 145,000.00 3,320,114.00 20,200,102.36 14、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 山林租赁费 976,078.72 20,990.88 955,087.84 装修费用 147,959.58 102,000.00 63,479.00 186,480.58 合 计 1,124,038.30 102,000.00 84,469.88 1,141,568.42 15、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 14,059,796.29 2,113,281.16 11,849,662.13 1,779,233.28 可抵扣亏损 2,272,548.19 568,137.05 935,253.80 233,813.45 合 计 16,332,344.48 2,681,418.21 12,784,915.93 2,013,046.73 16、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质、抵押借款 30,300,000.00 20,000,000.00 保证借款 24,000,000.00 19,000,000.00 合 计 54,300,000.00 39,000,000.00 注：质押借款：1）向交通银行杭州建德支行借款 230 万元，以银行承兑汇票进行 质押； 抵押借款：2）向杭州银行建德支行借款 1,100 万元，以杭房权证建更字第 12749104 号~12749115 号房地产进行抵押； 3）向上海浦东发展银行借款 1,700 万元，以建国用 2016 第 1621 号、杭房权证 建更字第 12749104、12749108、12749110、12749112、12749113 号房产抵押，并 由周新民提供担保； 保证借款：4）向交通银行杭州建德支行借款 1,400 万元，由浙江大洋生物科技集 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 49 团股份有限公司提供担保； 5）向中国银行建德支行借款 500 万元，由格林生物科技股份有限公司、周新民和 刘霞提供担保； 6）向上海浦东发展银行借款 500 万元，由格林生物科技股份有限公司和周新民提 供担保。 17、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 9,135,732.38 9,057,111.15 工程设备款 5,872,589.53 7,908,294.95 运费等费用 4,657,628.99 2,745,232.39 合 计 19,665,950.90 19,710,638.49 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 江苏中矿重型装备有限公司 200,800.00 工程未验收 建德市同欣建筑工程有限公司 140,944.00 工程未验收 合 计 341,744.00 18、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 货款 825,893.41 525,416.22 合 计 825,893.41 525,416.22 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 78,730.15 14,919,317.13 13,954,907.86 1,043,139.42 二、离职后福利-设定提存计划 117,907.50 1,563,287.61 1,557,780.94 123,414.17 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 196,637.65 16,482,604.74 15,512,688.80 1,166,553.59 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 12,224,683.06 11,265,160.85 959,522.21 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 50 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 2、职工福利费 1,382,127.43 1,382,127.43 3、社会保险费 76,123.67 1,006,385.46 1,001,747.04 80,762.09 其中：医疗保险费 60,855.48 811,321.63 806,356.22 65,820.89 工伤保险费 11,464.72 143,508.30 144,145.63 10,827.39 生育保险费 3,803.47 51,555.53 51,245.19 4,113.81 4、住房公积金 214,320.00 214,320.00 5、工会经费和职工教育经费 2,606.48 91,801.18 91,552.54 2,855.12 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 78,730.15 14,919,317.13 13,954,907.86 1,043,139.42 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 106,497.09 1,459,126.99 1,450,437.52 115,186.56 2、失业保险费 11,410.41 104,160.62 107,343.42 8,227.61 3、企业年金缴费 合 计 117,907.50 1,563,287.61 1,557,780.94 123,414.17 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按员工基本工资的 14%、1.5%向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外， 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成 本。 20、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,177,746.07 925,277.51 企业所得税 10,793.99 207,370.72 个人所得税 11,204.80 7,465.05 城市维护建设税 46,628.49 46,609.10 教育费附加 27,765.60 27,760.21 地方教育费附加 18,947.90 18,506.81 其他 8,277.40 17,822.75 合 计 1,301,364.25 1,250,812.15 21、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 51 项 目 年末余额 年初余额 长、短期借款应付利息 99,676.77 合 计 99,676.77 22、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 631,881.95 305,594.00 押金、保证金 106,900.00 126,900.00 经营费用 148,831.91 305,621.30 代扣个人社保 10,445.81 42,982.65 合 计 898,059.67 781,097.95 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 杭州天洁特种碳酸钙有限公司 295,464.00 往来款 张兆东 100,000.00 押金 合 计 395,464.00 23 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、24） 12,100,000.00 13,000,000.00 合 计 12,100,000.00 13,000,000.00 24、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 抵押借款 12,100,000.00 27,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 12,100,000.00 13,000,000.00 合 计 0.00 14,000,000.00 注：1）向交通银行杭州建德支行借款 300 万元，以建国用 2016 第 2323 号土地 使用权进行质押； 2）向交通银行杭州建德支行借款 910 万元，由浙江大洋生物科技集团股份有限公 司进行担保； 以上长期借款月利率均为 6.1867‰ 25、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府性拆迁补助 80,806,932.24 6,350,297.04 74,456,635.20 老厂搬迁补偿 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 52 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 锅炉补助款 160,000.00 9,333.31 150,666.69 锅炉补助 广西基础设备补助 4,773,500.00 90,362.76 4,683,137.24 基础设施 合 计 80,806,932.24 4,933,500.00 6,449,993.11 79,290,439.13 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增 补助金额 本年计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与 收益相关 政府性拆迁补助 80,806,932.24 6,350,297.04 74,456,635.20 与资产相关 锅炉补助款 160,000.00 9,333.31 150,666.69 与资产相关 广西基础设备补 助 4,773,500.00 90,362.76 4,683,137.24 与资产相关 合 计 80,806,932.24 4,933,500.00 6,449,993.11 79,290,439.13 26、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,080,000.00 10,080,000.00 27、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 59,011,524.66 59,011,524.66 合 计 59,011,524.66 59,011,524.66 28、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 1,611,164.47 1,844,317.89 3,455,482.36 合 计 1,611,164.47 1,844,317.89 3,455,482.36 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法 定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公 积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 29、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 5,143,672.08 44,436,677.65 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 53 项 目 本 年 上 年 调整后年初未分配利润 5,143,672.08 44,436,677.65 加：本年归属于母公司股东的净利润 17,883,185.03 15,884,053.47 减：提取法定盈余公积 1,844,317.89 1,611,164.47 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 53,565,894.57 年末未分配利润 21,182,539.22 5,143,672.08 30、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 104,380,778.45 63,225,901.33 92,040,455.93 55,151,700.10 其他业务 692,594.54 618,016.03 728,594.80 878,710.90 合 计 105,073,372.99 63,843,917.36 92,769,050.73 56,030,411.00 31、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 19,387.46 城市维护建设税 401,686.51 354,501.96 教育费附加 238,665.50 210,816.58 地方教育费附加 159,110.30 140,542.04 房产税 313,869.52 土地使用税 189,802.50 车船使用税 5,015.70 印花税 65,009.33 合 计 1,373,159.36 725,248.04 注：“财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易，根据该规定，本公司： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。 32、销售费用 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 54 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 11,865,126.78 11,366,857.42 职工薪酬 656,262.66 680,381.06 仓储费 361,540.25 165,305.77 折旧费 364,199.97 353,019.90 物料消耗 338,557.25 75,623.87 差旅费 162,580.46 209,804.10 其他 310,644.31 153,565.78 合 计 14,058,911.68 13,004,557.90 33、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 4,046,147.57 2,280,667.75 研发费用 4,706,606.06 4,811,169.87 折旧费 1,423,951.74 1,356,132.32 审计、咨询、评估、诉讼费 1,869,962.57 507,728.25 业务招待费 764,042.62 607,730.50 摊销费 828,150.24 405,553.08 租赁费 370,441.35 357,498.36 技术、保安服务费 229,217.45 216,858.29 修理费 189,533.39 81,766.03 差旅费 137,484.97 117,517.85 其他 2,073,378.32 2,819,322.32 合 计 16,638,916.28 13,561,944.62 34、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 3,766,128.11 4,255,804.00 减：利息收入 401,397.04 207,559.82 汇兑损失 10,548.26 减：汇兑收益 84,108.28 108,908.57 手续费支出 45,994.21 21,043.84 其他支出 1,800.00 11,911.72 合 计 3,338,965.26 3,972,291.17 35、资产减值损失 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 55 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 2,860,675.89 1,227,106.89 工程物资减值损失 650,541.70 合 计 2,860,675.89 1,877,648.59 36、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,497,830.64 1,220,403.54 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 18,301.75 19,965.00 合 计 7,516,132.39 1,362,963.51 37、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 24,817.05 24,817.05 其中：固定资产处置利得 24,817.05 24,817.05 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 8,754,561.51 11,306,411.04 8,754,561.51 其他 132,160.51 1,904,821.40 132,160.51 合 计 8,911,539.07 13,211,632.44 8,911,539.07 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 政府性拆迁补助 6,350,297.04 6,213,420.40 与资产相关 新三板挂牌及资本奖励金 1,300,000.00 与收益相关 工业企业财政资助 333,660.00 409,200.00 与收益相关 2015 年度工业生产性投入财政资助 196,500.00 与收益相关 广西基础设施补助 90,362.76 与资产相关 锅炉补助 9,333.31 与资产相关 收杭州市节能减排财政补助款 3,949,500.00 与收益相关 2014 年浙江省节能财政专项资助费 416,000.00 与收益相关 其他 474,408.40 318,290.64 与收益相关 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 56 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益 相关 合 计 8,754,561.51 11,306,411.04 38、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 1,605.40 1,605.40 其中：固定资产处置损失 1,605.40 1,605.40 对外捐赠支出 47,000.00 4,000.00 47,000.00 水利建设基金 68,142.95 107,005.62 其他 3,076.77 83,660.84 3,076.77 合 计 119,825.12 194,666.46 51,682.17 39、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,051,859.95 2,474,211.09 递延所得税费用 -668,371.48 -313,761.18 合 计 1,383,488.47 2,160,449.91 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 19,266,673.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,890,001.03 子公司适用不同税率的影响 -180,129.21 调整以前期间所得税的影响 -77,224.43 非应税收入的影响 -872,745.26 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,122.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 未确认本期递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 - 349,007.33 残疾员工工资加计扣除影响 -35,957.51 所得税费用 1,383,488.47 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 57 40、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 7,191,860.00 5,092,990.64 利息收入 49,059.75 207,559.82 往来款等其他 99,657.00 19,368,576.19 合 计 7,340,576.75 24,669,126.65 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 银行手续费 47,794.21 32,955.56 经营费用 20,902,023.20 20,911,013.37 往来款 266,714.65 3,690,516.48 保证金 440,404.17 合 计 21,656,936.23 24,634,485.41 41、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,883,185.03 15,816,428.99 加：资产减值准备 2,860,675.89 1,877,648.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,349,613.21 9,833,766.07 无形资产摊销 828,150.24 405,553.08 长期待摊费用摊销 84,469.88 249,884.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -23,211.65 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,766,128.11 4,255,804.00 投资损失（收益以“－”号填列） -7,516,132.39 -1,362,963.51 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 668,371.48 -313,761.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,423,363.50 -1,545,214.28 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,732,634.80 -4,791,132.36 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 58 补充资料 本年金额 上年金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,415,239.56 -4,727,170.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 31,289,017.70 19,698,843.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,782,532.40 9,670,002.94 减：现金的期初余额 9,670,002.94 16,054,148.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,112,529.46 -6,384,145.72 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 13,782,532.40 9,670,002.94 其中：库存现金 88,320.38 73,714.00 可随时用于支付的银行存款 13,694,212.02 9,596,288.94 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 13,782,532.40 9,670,002.94 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物。 42、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 440,404.17 借款保证金 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 59 项 目 年末账面价值 受限原因 应收票据 849,100.90 借款质押 固定资产 19,096,023.51 借款抵押 无形资产 4,558,349.98 借款抵押 合 计 24,943,878.56 43、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 170,712.23 6.937 1,184,230.74 应收账款 其中：美元 148,298.30 6.937 1,028,745.31 预收账款 其中：美元 1,750.00 6.937 12,145.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 浙江天一新材料 有限公司 杭州建德 浙江省建德经济 开发区洋溪区块 内 新材料的生产与 销售，人力装卸搬 运 100 出资设立 广西天石新材料 有限公司 广西百色 广西百色市德保 县工业集中区 新材料的生产与 销售 100 出资设立 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 建德市白沙小额贷款 有限公司 建德 建德 金融 10.00 权益法 建德市灵石矿业有限 责任公司 建德 建德 制造业 20.00 权益法 注：建德市白沙小额贷款有限公司持股比例为 10.00%，本公司周新民先生为被投 资单位董事会成员，具有重大影响。 （2）重要联营企业的主要财务信息 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 60 项目 本年度发生额/本年年末余额 上年度发生额/上年年末余额 建德市白沙小额贷 款有限公司 建德市灵石矿业 有限公司 建德市白沙小额贷 款有限公司 建德市灵石矿业 有限公司 流动资产 114,599,056.13 5,774,363.36 110,110,110.36 3,553,765.52 非流动资产 482,733.51 41,158,488.26 862,584.06 45,860,363.17 资产合计 115,081,789.64 46,932,851.62 110,972,694.42 49,411,729.95 流动负债 465,239.39 18,287,294.28 452,110.10 27,207,342.85 非流动负债 负债合计 465,239.39 18,287,294.28 452,110.10 27,207,342.85 少数股东权益 归属于母公司股东权益 114,616,550.25 28,645,557.34 110,520,584.32 22,204,387.10 按持股比例计算的净资产 份额 11,461,655.03 5,729,111.47 11,052,058.44 4,440,877.42 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他 对联营企业权益投资的账 面价值 11,461,655.03 5,729,111.47 11,052,058.44 4,440,877.42 营业收入 17,556,509.6 40,297,374.94 18,837,362.19 37,332,529.89 净利润 12,209,894.41 25,845,996.03 9,018,620.05 2,204,387.10 其他综合收益 综合收益总额 12,209,894.41 25,845,996.03 9,018,620.05 2,204,387.10 本年度收到的来自联营企 业的股利 800,000.00 5,000,000.00 1,200,000.00 八、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人：周新民 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 61 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 周红星 公司股东、实际控制人周新民的妹妹 周寒 实际控制人的儿子 汪丽红 董事、总经理 黄树清 董事、副总经理 金建明 公司股东、监事 刘霞 实际控制人配偶 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 建德市灵石矿业有限责任公司 采购原材料 2,533,599.92 1,183,738.75 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 周新民、刘霞 28,000,000.00 2014-2-17 2018-2-17 否 周寒 28,000,000.00 2014-2-17 2018-2-17 否 （3）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 关键管理人员报酬 731,183.59 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 黄树清 5,000.00 1,000.00 13,000.00 650.00 汪丽红 38,000.00 1,900.00 金建明 2,000.00 100.00 周新民 80,327.52 4,016.38 周红星 157,225.40 7,861.27 合 计 5,000.00 1,000.00 290,552.92 14,527.65 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 62 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 建德市灵石矿业有限责任公司 31,019.85 合 计 31,019.85 其他应付款： 建德市灵石矿业有限责任公司 326,287.95 合 计 326,287.95 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）公司于 2014 年 4 月 15 日与中国工商银行股份有限公司建德支行签订了编号 2014 年建德（保）字 0019 号的《最高额保证合同》：为建德市恒洋化工有限公司自 2014 年 4 月 15 日至 2016 年 4 月 15 日期间发生的借款提供最高额为 2400 万元的担 保。截至本报告日，该最高额保证合同下的借款余额为 500.00 万元。 （2）公司于 2014 年 7 月 14 日与中国银行股份有限公司建德支行签订了编号 14GL 保证 01 号的《保证合同》：为格林生物科技股份有限公司 2014GL01 号的《流动资金 借款合同》提供保证，保证期为 2014 年 7 月 14 日起至 2017 年 7 月 13 日。截至报告 日，该保证合同下的借款余额为 800.00 万元。 （3）公司于 2016 年 11 月 30 日与中国工商银行股份有限公司建德支行签订了编号 2016 年建德（保）字 0034 号的《最高额保证合同》：为建德市恒洋化工有限公司自 2016 年 11 月 30 日起至 2017 年 5 月 26 日之间发生的借款提供最高额为 300 万元的 担保。截至本报告日，该最高额保证合同下的借款余额为 300.00 万元。 （4）公司于 2016 年 11 月 30 日与中国工商银行股份有限公司建德支行签订了编号 2016 年建德（保）字 0038 号的《最高额保证合同》：为建德市恒洋化工有限公司自 2016 年 12 月 7 日起至 2017 年 6 月 7 日之间发生的借款提供最高额为 500 万元的担 保。截至本报告日，该最高额保证合同下的借款余额为 500.00 万元。 （5）公司诉石家庄工大化工设备有限公司产品质量缺陷纠纷一案：2014 年 6 月 4 日，建德市人民法院受理了公司诉石家庄工大化工设备有限公司产品质量缺陷纠纷一 案（2014 杭建民初字第 00541 号）。截止本报告日目前本案件处于二审阶段，尚未判 决。 十、资产负债表日后事项 截止本报告日，无重大资产负债表日后事项 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 63 十一、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 46,674,605.38 100.00 5,066,899.16 10.86 41,607,706.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 46,674,605.38 100.00 5,066,899.16 10.86 41,607,706.22 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 40,174,718.83 100.00 4,151,357.29 10.33 36,023,361.54 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 40,174,718.83 100.00 4,151,357.29 10.33 36,023,361.54 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 39,751,406.57 1,987,570.33 5.00 1 至 2 年 1,527,850.34 305,570.07 20.00 2 至 3 年 2,632,026.83 789,608.05 30.00 3 至 4 年 1,428,263.75 714,131.88 50.00 4 至 5 年 325,195.32 260,156.26 80.00 5 年以上 1,009,862.57 1,009,862.57 100.00 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 64 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 合 计 46,674,605.38 5,066,899.16 10.86 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 915,541.87 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 18,518,512.29 元，占应收账款年末余额合计数的比例 39.68%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额 925,925.61 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 34,884,134.86 100.00 9,931,803.87 28.47 24,952,330.99 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 34,884,134.86 100.00 9,931,803.87 28.47 24,952,330.99 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 14,892,222.99 100.00 7,029,923.50 47.21 7,862,299.49 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合 计 14,892,222.99 100.00 7,029,923.50 47.21 7,862,299.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 65 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 21,253,204.86 1,062,660.24 5.00 1 至 2 年 1,124,497.99 224,899.60 20.00 2 至 3 年 2,951,545.54 885,463.66 30.00 3 至 4 年 3,035,367.41 1,517,683.71 50.00 4 至 5 年 1,392,112.00 1,113,689.60 80.00 5 年以上 5,127,407.06 5,127,407.06 100.00 合 计 34,884,134.86 9,931,803.87 28.47 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 2,901,880.37 元；本年收回或转回坏账准备金额 0 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 外部单位资金拆借 32,017,056.97 12,249,678.59 员工备用金、借款 776,310.00 833,791.86 押金、保证金 1,943,776.38 1,632,116.00 代扣代垫社保等 11,599.05 其他 146,991.51 165,037.49 合 计 34,884,134.86 14,892,222.99 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 广西天石新材料有限 公司 外 部 单 位 资 金 拆借 20,011,790.37 1 年以内 57.37 1,000,589.52 建德市汇丰物资有限 公司 外 部 单 位 资 金 拆借 4,874,260.00 5 年以上 13.97 4,874,260.00 建德市石屏赤源石灰 石矿 外 部 单 位 资 金 拆借 2,198,256.60 1-5 年 6.30 1,249,651.32 黄少华 借款 2,358,000.00 1 年以内、 3-4 年 6.76 999,000.00 建德市下涯资产经营 有限公司 押金 786,746.00 2-3 年 2.26 236,023.80 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 66 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 合 计 — 30,229,052.97 — 86.66 8,359,524.64 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 对联营、合营企业投资 17,190,766.50 17,190,766.50 15,492,935.86 15,492,935.86 合 计 28,190,766.50 28,190,766.50 26,492,935.86 26,492,935.86 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增 加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年末 余额 浙江天一新材料 有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00 广西天石新材料 有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 合 计 11,000,000.00 11,000,000.00 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 二、联营企业 建德市灵石矿业有 限责任公司 4,440,877.42 6,288,234.05 建德市白沙小额贷 款有限公司 11,052,058.44 1,209,596.59 小 计 15,492,935.86 7,497,830.64 合 计 15,492,935.86 7,497,830.64 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 67 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年末 余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 二、联营企业 建德市灵石矿业有 限责任公司 5,000,000.00 5,729,111.47 建德市白沙小额贷 款有限公司 800,000.00 11,461,655.03 小 计 5,800,000.00 17,190,766.50 合 计 5,800,000.00 17,190,766.50 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,899,752.87 60,702,349.64 91,688,201.23 54,362,220.19 其他业务 697,927.87 618,016.03 728,594.80 1,035,460.42 合 计 104,597,680.74 61,320,365.67 92,416,796.03 55,397,680.61 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 7,497,830.64 1,220,403.54 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 18,301.75 19,965.00 合 计 7,516,132.39 1,362,963.51 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 - 68 - 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 23,211.65 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 8,754,561.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 377,358.48 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 82,083.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 9,237,215.38 所得税影响额 1,394,500.84 少数股东权益影响额（税后） 合 计 7,842,714.54 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 - 69 - 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.20 1.77 1.77 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 11.91 0.99 0.99 浙江天石纳米科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-007 - 70 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江天石纳米科技股份有限公司董事会 浙江天石纳米科技股份有限公司 二零一七年四月二十六日