837413_2018_海芝通_2018年年度报告_2019-04-28.txt

1 2018 年度报告 海芝通 NEEQ:837413 深圳市海芝通电子股份有限公司 SHENZHEN HI-CHIPCOM ELECTRONICSCO .,LTD 2 目 录 第一节 声明与提示 ....................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ..................................................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 ..................................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................... 28 第九节 行业信息 ......................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ..................................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 39 3 公司年度大事记 1.2018 年 7 月，公司运行的 ISO 质量管理体系从 ISO 9001:2008 全面 升级为 ISO 9001:2015 版； 2.2018 年 11 月 5 日，公司完成了董事会和监事会的换届工作，成立了 新一届的董事会和监事会。 4 释义 释义项目 释义 海芝通、公司、本公司、股份公司 指 深圳市海芝通电子股份有限公司 股东大会 指 深圳市海芝通电子股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市海芝通电子股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市海芝通电子股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司章程》 指 《深圳市海芝通电子股份有限公司公司章程》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 五矿证券、主办券商 指 五矿证券有限公司 会计师/中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 福浪电子 指 深圳市福浪电子有限公司 牛犀投资 指 深圳市牛犀投资发展合伙企业（有限合伙） 牛市投资 指 深圳市牛市投资发展合伙企业（有限合伙） 锂离子电池 指 一种可以多次充放电、循环使用的，以锂离子嵌入化 合物为正、负极材料的新型电池。常见的锂离子电池 以含锂的金属氧化物和碳素材料分别作为正、负极材 料。锂离子电池具有能量密度高、循环寿命长、自放 电小、无记忆效应和环境友好的特点。 消费电子产品锂离子电池 指 应用于手机、笔记本电脑、平板电脑、移动电源和数 码相机等领域的锂离子电池。 聚合物锂离子电池 指 业内通称的聚合物锂离子电池，指以铝塑膜为外包装 材料的锂离子电池，也叫软包锂离子电池。 铝壳锂离子电池 指 以铝壳为外包装材料的锂离子电池。 动力锂离子电池 指 应用于电动自行车、电动汽车、电动工具、储能系统 等领域的锂离子电池。 正极材料 指 用于锂离子电池正极上的储能材料，包括锰酸锂、钴 酸锂、磷酸铁锂、三元材料。 负极材料 指 用于锂离子电池负极上的储能材料，主要为碳素材料 如人工石墨、天然石墨、中间相碳微球、石油焦、碳 纤维、热解树脂碳等 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴彝芳、主管会计工作负责人龚天娥及会计机构负责人（会计主管人员）龚天娥保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争风险 这几年来锂离子电池行业广阔的市场前景和快速的发展趋势， 不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或收购兼并等方式 涉足，市场竞争日益激烈。随着市场竞争压力的不断增大和客 户需求的不断提高，若公司不能在产品开发、经营规模、技术 创新等方面紧跟市场的发展方向，将面临市场竞争地位下降、 盈利能力下降的风险。 客户相对集中风险 报告期内，公司的主要客户相对集中。公司与主要客户建立了 相对稳定的研发、设计和供应合作关系，使公司销售具有稳定 性和持续性，但是，公司主要客户相对集中仍可能对本公司经 营带来一定风险，主要客户采购量下降而其他市场客户未能增 加采购量使公司面临销售业绩下滑的风险，这将对本公司的经 营业绩产生一定影响。 安全隐患风险 锂离子电池的生产过程不涉及高危环节，但锂离子电池作为二 次化学电池，其部分生产原料有较强化学活性，如锂离子电池 的电解液溶剂遇火易燃，电解质高温下易分解产生有害、可燃 气体；充好电的负极材料有较强的还原性等。为了防止不精细 操作可能留下的安全隐患，公司制定了严格的安全生产管理制 度，加强员工安全生产培训工作，对电池制作过程及工艺进行 严格控制，对老化室和成品库配置了先进的温控、防火及防爆 应急设施，杜绝安全生产风险。尽管如此，如果公司发生突发 性安全生产事故，则有可能给公司经营带来不利影响。 6 技术不能持续创新风险 锂离子电池行业是一个靠技术立足的专业化行业。随着下游消 费电子产品的升级换代以及电动交通工具和工业储能领域市场 的开发，未来对锂离子电池性能的要求越来越高。未来的电池 将向高比功率、循环寿命长、快速充电、高一致性和低自放电 率等方向发展。如果公司不能及时研究开发新技术、新工艺及 新产品，或者研发和生产不能同步进行，技术水平和产品质量 大幅落后于竞争对手，满足不了客户需求，公司业绩将受到较 大影响。 关联方资金占用的风险 报告期内，由于公司资金管理不规范，发生了关联方资金占用 的情况，尽管截至报告期末资金占用金额已全部清偿完毕，但 如果公司不加强内控管理，提高财务人员及管理人员的合规意 识，将会给公司经营造成不利影响，甚至有受到监管机构处罚 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市海芝通电子股份有限公司 英文名称及缩写 SHENZHEN HI-CHIPCOM ELECTRONICS CO .,LTD 证券简称 海芝通 证券代码 837413 法定代表人 李秀琴 办公地址 深圳市宝安区福永街道第一工业区福宁高新产业园 C 栋 5 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴彝芳 职务 董秘/总经理 电话 0755-29594631 传真 0755-29926528 电子邮箱 Emily@hi- 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区福永街道第一工业区福宁高新产业园 C 栋 5 楼 518103 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 深圳市海芝通电子股份有限公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 7 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业—C38 电气机械及器材制造业—C 384 电池制造-C3841 锂 离子电池制造行业 主要产品与服务项目 主要从事锂离子电池、移动电源的研发、设计、制造、销售以及 配件等商品的贸易。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 21,388,875 优先股总股本（股） - 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 苏诚芝，李秀琴 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007813949883 否 注册地址 深圳市宝安区福永街道第一工业 区福宁高新产业园 C 栋 5 楼 否 注册资本（元） 21,388,875 否 五、 中介机构 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 47 层五矿证券 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李勇，高术峰 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 26,766,576.95 25,905,379.04 3.32% 毛利率% 22.60% 16.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 97,943.45 -287,679.37 134.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -277,946.52 -1,571,759.32 82.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.34% -1.01% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -0.97% -5.49% - 基本每股收益 0.0046 -0.0134 134.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,406,270.72 43,540,742.51 8.88% 负债总计 18,843,820.15 15,076,235.39 24.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,562,450.57 28,464,507.12 0.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.33 0.75% 资产负债率%（母公司） 39.75% 34.63% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.21 2.47 - 利息保障倍数 1.02 0.16 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,231,595.94 -2,254,484.41 -43.34% 应收账款周转率 1.28 1.58 - 存货周转率 1.55 1.64 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.88% 12.58% - 营业收入增长率% 3.32% -31.76% - 净利润增长率% 134.05% -120.44% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,388,875 21,388,875 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -49,667.86 其他营业外收入和支出 135,256.15 计入当期损益的政府补助 356,635.20 非经常性损益合计 442,223.49 所得税影响数 66,333.52 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 375,889.97 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 17,312,900.46 - 应收票据及应收账 - 17,312,900.46 11 款 应付账款 5,092,335.76 - 应付票据 1,947,272.34 - 应付票据及应付账 款 - 7,039,608.10 管理费用 1,589,123.70 2,563,803.99 研发费用 - 1,589,123.70 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于锂离子电池行业的生产商，拥有的关键资源包括市场销售能力、锂离子电池应用技术 及专利以及关键的工艺流程管理经验和长期建立的客户资源等。公司利用以上关键资源为国内移动终端 设备制造商提供能量高、贮存寿命长、环保、可循环使用的优质产品。公司通过直销的业务模式开拓业 务，收入来源于锂离子电池、移动电源等产品的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1.报告期内经营业绩情况 报告期末，公司总资产47,406,270.72元，净资产28,562,450.57，净资产较上年度末增长0.34%， 主要是本期净利润增长134.05%导致净资产增长。 报告期内，公司营业收入 26,766,576.95 元，同去年相比增长 3.32%，主要原因系针对优质客户采 取宽松信用账期，稳定客户订单，报告期内成本也相应减少 4.72%，净利润 97,943.45 元，同比增长 134.05%，也是由于成本得到较好的控制及部分产品毛利较高，其他收益增长 489.5%所致。 报告期内，公司经营活动产生现金流量净额为-3,231,595.94元，本期的经营活动现金流量净额相 比上期减少43.34%，主要系本期收到政府补助款较上期减少73.38%以及收到其他与经营活动相关的往来 款项较上期减少96.83%所致。投资活动产生的现金流量净额-908,424.00元，本期比上期减少1,099.16%， 主要原因系本期购入机器设备较上期增多所致。筹资活动产生的现金流量净额2,762,512.77元，本期比 13 上期增长19.07%，主要系本期收回应付票据保证金较上期增长765.77%以及收到其他与筹资相关的往来 款增长223.91%所致。 2.经营情况变动的原因 报告期内，公司领导层严格把控材料成本加上对优质客户采取宽松的信用账期，使得订单量相对稳 定，营业收入有小幅增长。报告期内，公司营业收入主要来源锂电池收入，公司定位选择以智能手机、 平板电脑等消费类电子产品为基础，以智能穿戴、动力电池等产品为利润增长点，在人力、物力上加大 力度，利用互联网客户端，参加国内外电池相关展会，继续加大拓展动力电池及串并联电池组营销力度， 拓展国外客户，同步多种渠道进行推广和营销，与目标客户对接，取得较好的市场反馈使营业收入有相 对稳定的增长。 (二) 行业情况 目前锂离子电池的应用处于快速发展阶段，大容量、快充驱动消费类电池的日益迫切性为新能源带 来了发展的新机遇。双电芯、大容量、快充驱动消费类电池高成长，电池容量呈现逐渐增长的趋势，而 电池在大容量趋势下的安全问题也已引起广泛重视。双电芯技术已逐步成熟，能够在突破容量瓶颈的基 础上消除安全隐患，在电池大容量趋势下，快充技术已成为未来智能手机的重要需求，也将促进电池单 机价值的增加。此外，笔记本电脑轻薄化将推动 18650向聚合物锂电池转变。以双电芯、快充、大容量 等为代表的新兴技术将为电池行业带来新一轮的高景气阶段。此外随着中国新能源汽车产业的快速发 展，动力电池将成为中国锂电池下一个驱动引擎，目前公司根据市场需求，正在积极投入锂电功能储电 技术，未来可根据具体要求为客户定制专用配套的储能电池组，有望解决了目前传统锂电池储能少、动 力弱等问题，以产品助力环保。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,079,013.93 8.60% 3,398,127.39 7.80% 20.04% 应 收 票 据 与 应 收账款 24,446,495.32 51.57% 17,312,900.46 39.76% 41.20% 存货 12,090,055.56 25.50% 14,697,933.12 33.76% -17.74% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 14 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较上年增长 68.09 万元，主要系本期存入银行承兑汇票保证金较上年增长 105.71% 所致。 2、报告期末，应收票据与应收账款较上年增长 713.36 万元，主要系针对优质客户采取宽松的信用账期 政策所致。 3、报告期末，短期借款较上年增长 549.83 万元，主要系公司为推进客户后续订单增加向银行贷款金额。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业 收入的 比重 金额 占营业 收入的 比重 营业收入 26,766,576.95 - 25,905,379.04 - 3.32% 营业成本 20,716,813.92 77.40% 21,743,291.13 83.93% -4.72% 毛利率% 22.60% - 16.07% - - 管理费用 2,306,788.00 8.62% 2,563,803.99 9.90% -10.02% 研发费用 1,646,578.18 6.15% 1,589,123.70 6.13% 3.62% 销售费用 1,086,253.04 4.06% 884,625.42 3.41% 22.79% 财务费用 682,267.10 2.55% 531,969.46 2.05% 28.25% 资产减值损失 630,095.25 2.35% 365,358.48 1.41% 72.46% 其他收益 317,235.24 1.19% 53,814.15 0.21% 489.50% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -49,667.86 -0.19% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -162,424.84 -0.61% -1,902,120.90 -7.34% 91.46% 营业外收入 648,150.03 2.42% 1,533,294.54 5.92% -57.73% 营业外支出 473,493.92 1.77% 76,426.39 0.30% 584.53% 净利润 97,943.45 0.37% -287,679.37 -1.11% 134.05% 项目重大变动原因： 1、报告期末，销售费用较上年增长 20.16 万元，主要系公司为扩大海外市场，增加展览费用所致。 2、报告期末，财务费用较上年增长 15.03 万元，主要系公司本年度增加向银行筹措资金所致。 固定资产 4,215,923.24 8.89% 4,128,292.50 9.48% 2.12% 在建工程 - - - - - 短期借款 11,998,333.31 25.31% 6,500,000.00 14.93% 84.59% 长期借款 - - - - - 15 3、报告期末，资产减值损失较上年增长 26.5 万元，主要系本期对优质客户采取宽松的信用政策， 以致期末应收款大幅增加，从而坏账损失也增加所致。 4、报告期末，其他收益较上年增长 26.34 万元，主要系收到 2017 年深圳研究企业开发资助第二批 政府补贴款 22.30 万元所致。 5、报告期末，营业利润较上年增加 173.97 万元，净利润较去年增长 38.5 万元，主要系本期收入 小幅增长，主营业务成本较上期下降 6.65%，导致毛利率较上期增长 6.54%以及 2017 年深圳企业研究开 发资助计划第二批政府补贴较上年增长 22.3 万所致。 6、报告期末，营业外收入较上年减少 88.51 万元，主要系本年收到的政府补助较去年增减少 97.1% 所致。 7、报告期末，营业外支出较去年增长 39.7 万元，主要系本期旭辉环球通案件民事调解结案无法收 回款项较去年增长 44.12 万所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 26,766,576.95 25,763,062.37 3.90% 其他业务收入 - 142,316.67 - 主营业务成本 20,716,813.92 21,654,475.23 -4.33% 其他业务成本 - 88,815.90 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电池 25,065,574.80 93.65% 21,382,232.74 82.54% 贸易类 1,701,002.15 6.35% 3,698,424.74 14.28% 移动电源 - - 682,404.89 2.63% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 本期收入，电池类占比增长 10.65%，贸易类占比减少 8%，本期无移动电源收入，主要系本期销售主推 电池类产品，暂缓开发移动电源业务所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 惠州德赛信息科技有限公司 5,487,701.83 20.50% 否 16 2 深圳市锦弘霖电子设备有限公司 4,653,495.11 17.39% 否 3 惠州市聚豪科技有限公司 4,557,261.09 17.03% 否 4 东莞金音电声科技有限公司 4,203,649.66 15.70% 否 5 深圳市金沃德科技有限公司 1,494,781.05 5.58% 否 合计 20,396,888.74 76.20% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞一鸣电子科技有限公司 2,580,347.04 15.20% 否 2 深圳瑞隆新能源科技有限公司 3,275,861.94 19.30% 否 3 山东足够好动力电池科技有限公司 3,103,448.81 18.28% 否 4 东莞市物格电子科技有限公司 1,535,835.39 9.05% 否 5 深圳市远通伟业电子科技有限公司 316,511.91 1.86% 否 合计 10,812,005.09 63.69% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,231,595.94 -2,254,484.41 -43.34% 投资活动产生的现金流量净额 -908,424.00 -75,755.00 -1,099.16% 筹资活动产生的现金流量净额 2,762,512.77 2,320,045.89 19.07% 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动产生现金流量净额为-3,231,595.94元，本期的经营活动现金流量净额 相比上期减少43.34%，主要系本期收到政府补助款较上期减少73.38%以及收到其他与经营活动相关的往 来款项较上期减少99.03%所致。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额-908,424.00元，本期比上期减少1,099.16%，主要原因 系本期购入机器设备较上期增多导致。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额2,762,512.77元，本期比上期增加19.07%，主要系本 期收回应付票据保证金较上期增长765.77%以及收到其他与筹资相关的往来款增长223.91%所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 17 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更： （1）2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2018〕15 号）。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财 会[2017]15 号），自 2017 年 6 月 12 日起实施。对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内公司通过节能减排，安全生产，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任。 在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应当履行的社会责任，做到对社会负责、对公司 全体股东和每一位员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司主营业务明确，不存在债券违约、债务无法按期偿还情况。公司各项经营指标健康 没有影响公司持续经营能力的重大不利因素。 报告期末，公司资产4,740.63万元，净资产2,856.25万元，总资产同比增长8.88%，净资产同 比增长0.34%。2018年实现营业收入2,676.66万元，同比增长3.32%，实现营业利润-16.24万元，同 比增长91.46%，实现净利润9.79万元，同比增长134.05%。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 近年来锂离子电池行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引新进入者通过直接投资、产业 转型或收购兼并等方式涉足，市场竞争日益激烈。随着市场竞争压力的不断增大和客户需求的不断提高， 若公司不能在产品开发、经营规模、技术创新等方面紧跟市场的发展方向，将面临市场竞争地位下降、 盈利能力下降的风险。 应对措施：公司将利用自身品牌优势整合供应侧资源，引导锂离子电池下游产品延伸，以精细化产 品，满足细分高端市场的需求，规避同质化竞争。 2、客户相对集中风险 报告期内，公司的主要客户相对集中。公司与主要客户建立了相对稳定的研发、设计和供应合作关 系，使公司销售具有稳定性和持续性，但是，公司主要客户相对集中仍可能对本公司经营带来一定风险， 主要客户采购量下降而其他市场客户未能增加采购量使公司面临销售业绩下滑的风险，这将对本公司的 经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司除继续巩固在手机、对讲机、平板电脑等传统应用市场外，还大力推广公司产品在 无人机、电动自行车、电动摩托车、独轮车、动力电池、快充移动电源、太阳能储能电源等新领域的应 用。 3、安全隐患风险 锂离子电池的生产过程不涉及高危环节，但锂离子电池作为二次化学电池，其部分生产原料有较强 化学活性，如锂离子电池的电解液溶剂遇火易燃，电解质高温下易分解产生有害、可燃气体；充好电的 负极材料有较强的还原性等。 应对措施：为了防止不精细操作可能留下的安全隐患，公司制定了严格的安全生产管理制度，加强 员工安全生产培训工作，对电池制作过程及工艺进行严格控制，对老化室和成品库配置了先进的温控、 防火及防爆应急设施， 杜绝安全生产风险。 4、技术不能持续创新风险 锂离子电池行业是一个靠技术立足的专业化行业。随着下游消费电子产品的升级换代以 及电动交 通工具和工业储能领域市场的开发，未来对锂离子电池性能的要求越来越高。未来的电池将向高比功率、 循环寿命长、快速充电、高一致性和低自放电率等方向发展。如果公司不能及时研究开发新技术、新工 艺及新产品，或者研发和生产不能同步进行，技术水平和产品质量大幅落后于竞争对手，满足不了客户 19 需求，公司业绩将受到较大影响。 应对措施：公司除了要大量引进技术创新型人才，提高公司的市场竞争力，同时也在努力 为员工 事业的发展提供良好的平台和机会，通过加强企业文化建设、提高员工福利、组织 集体活动、完善用 人机制等措施增强企业凝聚力，留住每一位技术研发人才。 5、关联方资金占用风险 由于公司资金管理不规范，于报告期内再次发生关联方资金占用，如果公司不加强内控管理，提高 财务人员及管理人员的合规意识，将会给公司经营造成不利影响，甚至受到监管机构处罚的风险。 应对措施：加强同主办劵商、律师事务所、会计师事务所的日常沟通与合作，加强公司内控制度的 建设。公司财务负责人今后将密切关注和跟踪公司与各关联方的资金往来情况，对发生的资金往来事项 要及对向总经理及董事会汇报，严格履行审批程序和信息披露义务。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余 额 是否履行 审议程序 刘立华 否 资金 0 7,907,544 7,907,544 0 已 事 后 补 充履行 总计 - - 0 7,907,544 7,907,544 0 - 21 占用原因、归还及整改情况： 刘立华由于个人资金周转需要于 2018 年 4 月-6 月期间多次从公司拆借资金，该行为构成了关联方 资金占用,2018 年 8 月 23 日第一届董事会第十八次会议对上述资金拆借情况进行了追认，上述资金 已于 2018 年 8 月 31 日前归还完毕。 上述资金占用行为，违反了公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员签署的《杜 绝关联方占用资金的承诺函》。违反了《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》、《深 圳市海芝通电子股份股份有限公司关联交易管理办法》等相关规定。通过本次关联方资金占用事件， 公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员及其他关联方已充分认识到了完善 公司内部控制和信息披露的重要性。公司后续一定加强培训学习，持续完善公司治理机制，认真履 行信息披露义务, 确保类似事项不再发生，切实保障投资者利益。 公司将积极加强与持续督导主办券商、律师事务所和会计师事务所的持续沟通，确保内部控制 制度得到有效运行，确保公司运营合法合规，确保公司财务体系规范运行。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李秀琴、苏诚芝 关联方为海芝 通融资提供质 押担保 1,500,000 已事前及时履 行 2018 年 9 月 4 日 2018-052 苏诚芝 关联方为海芝 通融资提供抵 押担保 3,800,000 已事前及时履 行 2018 年 6 月 8 日 2018-031 李秀琴 关联方为海芝 通融资提供担 保 1,100,000 已事前及时履 行 2018 年 5 月 25 日 2018-030 李秀琴、苏诚芝 关联方为海芝 通融资提供抵 押担保 5,740,000 已事前及时履 行 2018 年 5 月 25 日 2018-026 李秀琴、苏诚芝 关联方为海芝 通融资提供担 保 1,500,000 已事前及时履 行 2018 年 7 月 30 日 2018-038 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人李秀琴、苏诚芝为公司融资提供担保，是为了帮助公司解决对流动性资金的需求， 22 促进公司日常经营正常开展，对公司发展具有积极作用，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人作出的承诺包括： （1）避免同业竞争的承诺函； （2）关于股东股权不存在质押、股权纠纷、代持、委托持股的声明； （3）关于规范关联交易的承诺书； （4）关于资金占用等事项的承诺书； （5）关于诉讼、仲裁或行政处罚等相关事项的声明。 2、公司在申请挂牌时，公司、公司董事、监事及高级管理人员做出的重要声明和承诺包括： （1）就对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项合法合规的书面声明； （2）关于公司管理层诚信状况的《承诺书》； （3）避免同业竞争承诺函； （4）根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺； （5）对公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼仲裁及其影响及公司合规经营的书面声明； （6）关于规范关联交易的承诺书； （7）关于资金占用等事项的承诺书。 3、挂牌后，董监高及实际控制人再次签署关于杜绝关联方占用资金的承诺函。 报告期内发生了关联方资金占用，本次资金占用不属于控股股东、实际控制人控制的资金占用行为。 除此之外，其余承诺未有违背的事项。 (五) 调查处罚事项 2018 年 11 月 21 日收到深圳市宝安市场监督管理局下发的《深圳市市场和质量监督管理委员会宝安 市场监督管理局行政处罚告知书》（深市质宝市告字[2018]0003517 号），对公司产品质量违法行为处 以 RMB48,000 元的罚款决定。上述处罚决定不会对公司生产经营造成重大影响,并且我司已按照要求缴 纳上述罚款，上述罚款占公司净利润的比重小，不会对公司财务状况产生重大影响。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,488,875 58.39% 0 12,488,875 58.39% 其中：控股股东、实际控制 人 1,800,000 8.42% 0 1,800,000 8.42% 董事、监事、高管 900,000 4.21% 0 900,000 4.21% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,900,000 41.61% 0 8,900,000 41.61% 其中：控股股东、实际控制 人 5,400,000 25.25% 0 5,400,000 25.25% 董事、监事、高管 2,700,000 12.62% 0 2,700,000 12.62% 核心员工 - - - - - 总股本 21,388,875 - 0 21,388,875 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李秀琴 7,200,000 - 7,200,000 33.66% 5,400,000 1,800,000 2 沈丽 3,600,000 - 3,600,000 16.83% 2,700,000 900,000 3 深圳市牛犀投 资发展合伙企 业（有限合伙） 5,708,125 - 5,708,125 26.69% - 5,708,125 4 深圳市牛市投 资发展合伙企 业（有限合伙） 深圳市福浪电 子有限公司 3,680,750 - 3,680,750 17.2% - 3,680,750 5 深 圳 市 福 浪 电 子有限公司 1,200,000 - 1,200,000 5.62% 800,000 400,000 合计 21,388,875 0 21,388,875 100% 8,900,000 12,488,875 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：目前李秀琴持有深圳市福浪电子有限公司 50% 的股权,担任其执行董事和总经理；除此之外，股东之间无关联关系。 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司无控股股东 (二) 实际控制人情况 李秀琴、苏诚芝系夫妻关系，李秀琴直接持股 720 万股，占公司总股本的 33.66%，又通过深圳市 福浪电子有限公司控制公司 5.62%的股权，在公司担任董事长，苏诚芝为深圳市牛犀投资发展合伙企业 （有限合伙）的执行事务合伙人，通过深圳市牛犀投资发展合伙企业（有限合伙）控股公司 26.69%的 表决权，在公司担任董事，二人共同控制公司 65.97%的股份，构成共同实际控制人。 李秀琴，女，1962 年 7 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。1982 年至 1988 年任淄博市 周村区委文员。1988 年 3 月至 1994 年 3 月担任淄博市供销社主任。1994 年至 2000 年担任淄博市丰元 新总公司驻深圳市办事处副主任。2000 年至今任深圳市福浪电子总 经理，2015 年 7 月至今担任深圳市 炬烜科技有限公司执行董事。2006 年 6 月至 2015 年 10 月担任海芝通电子（深圳）有限公司执行董事， 2015 年 11 月至今担任股份公司董事长，任期三年。 苏诚芝，男，1962 年 10 月生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。1986 年至 1994 年 担任淄 博市丰元新总公司厂长。1994 年至 2000 年担任淄博市丰元新总公司驻深圳市办事处主任。1997 年 12 月至 2015 年 7 月担任深圳市丰元通电子有限公司董事长、总经理。2000 年 5 月至今担任深圳市福浪电 子有限公司监事。2015 年 9 月至今担任深圳市牛犀投资发展合伙企业执行合伙人。2005 年至今担任海 芝通电子有限公司（香港）董事，1998 年至今担任香港福浪电子有限公司董事。2015 年 11 月至今担任 现任股份公司董事，任期三年。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公司股权结构如下： 25 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 生产经营流动 资金 中国邮政储蓄银行股 份有限公司福田支行 5,740,000 6.1% 2018/4/13-2019/4/12 否 生产经营流动 资金 中国建设银行股份有 限公司深圳龙华支行 3,800,000 6.26% 2018/6/6-2019/6/5 否 生产经营流动 资金 深圳前海微众银行股 份有限公司 1,100,000 10.08% 2018/5/23-2019/5/22 否 生产经营流动 资金 深圳农村商业银行福 永支行 1,500,000 8.40% 2018/7/30-2019/7/29 否 生产经营流动 资金 江苏银行深圳科技支 行 1,500,000 6.96% 2018/9/10-2019/9/9 否 合计 - 13,640,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李秀琴 董事长 女 1962 年 7 月 大专 2018.11.05-2021.11.05 否 苏诚芝 董事 男 1962 年 10 月 大专 2018.11.05-2021.11.05 否 沈丽 董事 女 1980 年 1 月 大专 2018.11.05-2021.11.05 否 田忠满 董事，副总 经理 男 1972 年 6 月 高中 2018.11.05-2021.11.05 是 舒孝华 监事会主席 女 1987 年 2 月 大专 2018.11.05-2021.11.05 是 王大海 监事 男 1989 年 7 月 本科 2018.11.05-2021.11.05 是 沈强 监事 男 1984 年 10 月 初中 2018.11.05-2021.11.05 是 龚天娥 财务总监 女 1987 年 10 月 本科 2018.11.05-2021.11.05 是 吴彝芳 董秘，董事， 总经理 女 1983 年 3 月 本科 2018.11.05-2021.11.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李秀琴与苏诚芝为夫妻关系。除此之外董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系，董事、 监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李秀琴 董事长 7,200,000 0 7,200,000 33.66% 0 沈丽 董事 3,600,000 0 3,600,000 16.83% 0 合计 - 10,800,000 0 10,800,000 50.49% 0 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 呙于芳 财务总监 离任 - 个人原因 龚天娥 财务人员 新任 财务总监 - 王文玲 监事会主席 离任 - 个人原因 舒孝华 品质经理 新任 监事会主席 - 马芳太 监事 离任 - 个人原因 王大海 外销主管 新任 监事 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 龚天娥，女，1987 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2010 年 7 月至 2012 年 12 月就职于 深圳市思敏实业有限公司；2013 年 1 月至 2015 年 12 月自由职业；2016 年 1 月至 2017 年 7 月就职于深 圳市景灿实业发展有限公司；2017 年 12 月至今就职于深圳市海芝通电子股份有限公司，任财务负责人。 舒孝华，女，1987 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 9 月至 2012 年 8 月就职于中 山天贸电池有限公司；2012 年 9 月 1 日至今就职于深圳市海芝通电子股份有限公司。 王大海，男，1989 年 7 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2013 年 6 月至 2015 年 6 月就职于奥 尔玛特电子股份有限公司；2015 年 7 月至今就职于深圳市海芝通电子股份有限公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 销售人员 8 8 技术人员 16 17 生产人员 27 20 财务人员 4 3 高管 4 4 其他人员 4 3 员工总计 67 59 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 1 本科 11 10 专科 16 17 专科以下 38 31 员工总计 67 59 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司结合企业实际运营情况建立了一套完善的绩效考核、激励机制和薪酬体系，建立健全了企 业人才良性竞争机制、公正合理的人才使用和激励制度，提升人力资源的使用效率。 2、公司制定了完善的培训体系，培养企业人才，增强员工的个人工作能力，提高工作效率。 3、企业无需要承担费用的离职退休人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 3 3 核心人员的变动情况 公司无核心员工，报告期内公司的核心技术员工无变化。 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求的相关规定，制定了《公司章 程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资 者关系管理制度》等内部治理制度。建立起了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机构及 相关治理制度。报告期内，公司根据股转公司新的业务准则，对《信息披露管理制度》进行了修订。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规 定召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关 法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求以及《公司章程》的规定。但报告期内，公司存在未严格遵照业务规则履行审议程序的情形， 内控建设尚需进一步完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会经评估认为，公司现有的治理结构合理、科学有效，能够给予所有股东充分的知情权、 参与权、质询权和表决权等权利，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等 法律 法规相关规定和要求，能够保护所有股东的合法、平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格遵守《公司章程》，依据已经建立的重大事项相关内部控制制度实施决策程序，重要的人 33 事变动、对外投资、关联交易、担保等事项均依法依规操作，履行规定决策程序。 报告期内，存在信息披露不及时的情况，公司治理需要进一步加强。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、2018 年 1 月 9 日第一届董事会第十三次会 议审议《关于聘任龚天娥为公司财务总监的议 案》、《关于提名舒孝华为公司股东代表监事 的议案》、《关于提请召开 2018 年第一次临时 股东大会的议案》； 2、2018 年 4 月 25 日第一届董事会第十四次会 议审议《关于 2017 年度董事会工作报告的议 案》、 《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于公 司 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于 2017 年度审计报告的议案》、《关于 2017 年 度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明的议案》、《关于设立控股子 公司的议案》、《关于出售西域丝路创投控股 （深圳）有限公司股权的议案》、《关于提请 召开 2017 年度股东大会的议案》； 3、2018 年 5 月 25 日第一届董事会第十五次会 议审议《关于追认公司向中国邮政储蓄股份有 限公司深圳福 田支行申请贷款人民币 574 万 元暨关联交易的议案》、《关于追认公司向深 圳市前海微众银行申请借款人民币 110 万元暨 关联交易的议案》、过《关于提议召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 4、2018 年 6 月 8 日第一届董事会第十六次会 议审议《关于公司向中国建设银行股份有限公 司深圳民治支 行申请贷款人民币 380 万元暨 关联交易的议案》、《关于修订信息披露管理 制度的议案》、《关于提议召开 2018 年第三次 临时股东大会的议案》； 5、2018 年 7 月 27 日第一届董事会第十七次会 议审议《关于公司向深圳农村商业银行福永支 34 行申请贷款人民币 150 万元暨关联交易的议 案》； 6、2018 年 8 月 23 日第一届董事会第十八次会 议审议《关于深圳市海芝通电子股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》、《关于追认 2018 年上半年关联方资金占用暨偶发性关联交易的 议案》、《关于关于提请召开公司 2018 年第四 次临时股东大会的议案》； 7、2018 年 9 月 4 日第一届董事会第十九次会 议审议《关于公司向江苏银行深圳科技支行申 请贷款暨关联交易的议案》、《提议召开 2018 年第五次临时股东大会的议案》； 8、2018 年 10 月 19 日第一届董事会第二十次 会议审议《公司董事会换届选举的议案》、《关 于召开 2018 年第六次临时股东大会的议案》； 9、2018 年 11 月 5 日第二届董事会第一次会议 审议《关于选举公司第二届董事会董事长的议 案》、《关于聘任公司总经理、董事会秘书的 议案》、《关于聘任副总经理的议案》、《关 于聘任公司财务负责人的议案》。 监事会 5 1、2018 年 2 月 2 日第一届监事会第七次会议 审议《关于推举舒孝华女士为公司监事会主席 的议案》。 2、2018 年 4 月 25 日第一届监事会第八次会议 审议《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议 案》、《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2018 年度财务预算报告的议案》、《关 于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于 2017 年度审计报告的议案》、《关于 2017 年 度控股股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况的专项说明的议案》。 3、2018 年 8 月 23 日第一届监事会第九次会议 审议《关于深圳市海芝通电子股份有限公司 2018 年半年度报告的议案》。 4、2018 年 10 月 19 日第一届监事会第十次会 议审议《公司监事会换届选举的议案》。 5、2018 年 11 月 5 日第二届监事会第一次会议 审议《关于选举公司第二届监事会主席的议 案》。 股东大会 7 1、2018 年 1 月 25 日 2018 年第一次临时股东 大会审议《关于提名舒孝华为公司股东代表监 事的议案》。 2、2018 年 5 月 17 日 2017 年年度股东大会审 35 议《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》、 《关于 2017 年度财务决算报告的议案》、《关 于 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于 2017 年度审计报告的议案》、《关于 2017 年度控 股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况 的专项说明的议案》、《关于设立控股子公司 的议案》、《关于出售西域丝路创投控股（深 圳）有限公司股权的议案》 3、2018 年 6 月 12 日 2018 年第二次临时股东 大会审议《关于追认公司向中国邮政储蓄股份 有限公司深圳福田支行申请贷款人民币 574 万 元暨关联交易的议案》。 4、2018 年 6 月 25 日 2018 年第三次临时股东 大会审议《关于公司向中国建设银行股份有限 公司深圳民治支行申请贷款人民币 380 万元暨 关联交易的议案》。 5、2018 年 9 月 7 日 2018 年第四次临时股东大 会审议《关于追认 2018 年上半年关联方资金占 用暨偶发性关联交易的议案》。 6、2018 年 9 月 19 日 2018 年第五次临时股东 大会审议《关于公司向江苏银行深圳科技支行 申请贷款暨关联交易的议案》。 7、2018 年 11 月 5 日 2018 年第六次临时股东 大会审议《公司董事会换届选举的议案》、《公 司监事会换届选举的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开、召集的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、 三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议表决程序规范。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事 会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构。 目前，公司在治理方面的各项规章制度主要有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议 36 事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易决策制度》和《信息披露事务管理 制度》等。 报告期内，公司发生了关联方资金占用，存在公司治理机制没有得到有效执行的情形。今后，公司 将加强董事、监事及高级管理人员的学习、培训，以进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发 展，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性 文件要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及 潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资 者的询问，认真记 录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照职权履行监督义务，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司是主要从事锂离子电池、移动电源的研发、设计、制造、销售以及配件等商品的贸易，且公司 经营的业务符合《营业执照》核准的经营范围。公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能 力，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立的一套完整的运行体系。公司的主营业务由股份公司 决策和控制，与公司的控股股东、实际控制人及其关联企业不存在同业竞争及显失公平的关联交易。公 司在业务方面独立。 37 2、资产独立 公司通过整体变更设立，有限公司所拥有的所有与经营性业务相关的固定资产、流动资产、无形资 产等资产，在整体变更过程中已全部进入股份公司。公司资产与股东的资产严格分开，资产产权关系清 晰，并完全独立运营，公司目前业务和生产经营必需的车辆、办公设备、专利的权属完全由公司独立享 有，不存在与股东共享的情况。报告期内，公司资产权属不存在法律纠纷，公司目前没有以资产和权益 为股东及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被控股股东及其控制的其他企业违规 占用而损害公司利益的情形。公司在资产方面独立。 3、人员独立 公司的劳动、人事和工资等管理体系及员工队伍，员工工资发放、福利支出与股东及其关联人严格 分立。公司董事、监事及其他高级管理人员均依《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，公司具有 独立的人事任免权力，报告期内不存在控股股东及主要股东干预公司董事会和股东大会，或是超越董事 会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司在人员方面独立。 4、财务独立 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开核算、自负盈亏，建立了独 立的财务核算 体系，设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务管理制度和会 计政策。公 司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，具备独立的财会账簿。报告期内，公司未与股东及其控制 的其他企业共享银行账户。同时，公司独立纳税。公司财务人员均专职于公司，未在实际控制人及其控 制的其他企业中兼职和领薪。 公司独立支配自有资金和资产，不存在控股股东、 实际控制人及其控制 的其他企业干预公司资金运用及占用公司资金的情形。公司在财务方面独立。 5、机构独立 公司根据《公司法》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制定了《公司章程》， 并设置了相应的组织结构，已建立了股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经 理层为执行机构的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度，各职能部门之间分工明确、各司其职， 保证了公司运转顺利。本公司与股东及其控制的其他企业不存在机构混同、混合经营、合署办公的情况。 公司在机构方面独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 38 度，保障公司健康平稳运行。报告期内，公司完成了对《信息披露管理制度》的修订。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《年度报告信息披露差错责任追究制度》。公司信息披露责任人及公司管理层将严格按 照制度规定，对年报信息进行审核，准确披露相关信息。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重 大遗漏信息等情况。 39 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字( 2019 )第 327021 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2019-4-27 注册会计师姓名 李勇，高术峰 会计师事务所是否变更 是 审计报告 中兴财光华审会字( 2019 )第 327021 号 深圳市海芝通电子股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市海芝通电子股份有限公司（以下简称“海芝通”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 海芝通 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于海芝通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、其他信息 海芝通管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海芝通 2018 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海芝通管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估海芝通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海芝通、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督海芝通的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 41 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对海芝通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海芝通不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）（项目合伙人） 中国注册会计师： 中国•北京 2019 年 4 月 27 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 42 流动资产： 货币资金 五、1 4,079,013.93 3,398,127.39 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 24,446,495.32 17,312,900.46 其中：应收票据 应收账款 预付款项 五、3 4,008.40 383,469.60 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 733,223.83 940,116.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 12,090,055.56 14,697,933.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 230,118.47 478,218.34 流动资产合计 41,582,915.51 37,210,765.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 4,215,923.24 4,128,292.5 在建工程 - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 136,389.21 188,156.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 1,178,500.04 1,815,500.05 递延所得税资产 五、10 292,542.72 198,028.43 其他非流动资产 非流动资产合计 5,823,355.21 6,329,977.23 资产总计 47,406,270.72 43,540,742.51 流动负债： 43 短期借款 五、11 11,998,333.31 6,500,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 5,621,627.49 7,039,608.10 其中：应付票据 应付账款 预收款项 五、13 409,288.05 114,844.19 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 258,604.17 376,486.26 应交税费 五、15 553,617.05 105,443.39 其他应付款 五、16 - 928,103.41 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,841,470.07 15,064,485.35 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、17 2,350.08 11,750.04 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,350.08 11,750.04 负债合计 18,843,820.15 15,076,235.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 21,388,875.00 21,388,875.00 其他权益工具 其中：优先股 44 永续债 资本公积 五、19 6,451,107.26 6,451,107.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 101,014.76 91,220.42 一般风险准备 未分配利润 五、21 621,453.55 533,304.44 归属于母公司所有者权益合计 28,562,450.57 28,464,507.12 少数股东权益 所有者权益合计 28,562,450.57 28,464,507.12 负债和所有者权益总计 47,406,270.72 43,540,742.51 法定代表人：李秀琴主管会计工作负责人：龚天娥会计机构负责人：龚天娥 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 26,766,576.95 25,905,379.04 其中：营业收入 五、22 26,766,576.95 25,905,379.04 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 27,196,569.17 27,861,314.09 其中：营业成本 五、22 20,716,813.92 21,743,291.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 127,773.68 183,141.91 销售费用 五、24 1,086,253.04 884,625.42 管理费用 五、25 2,306,788.00 2,563,803.99 研发费用 五、26 1,646,578.18 1,589,123.70 财务费用 五、27 682,267.10 531,969.46 其中：利息费用 638,438.63 532,681.77 利息收入 27,357.40 5,625.61 资产减值损失 五、28 630,095.25 365,358.48 加：其他收益 五、29 317,235.24 53,814.15 投资收益（损失以“－”号填列） 45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -49,667.86 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -162,424.84 -1,902,120.90 加：营业外收入 五、30 648,150.03 1,533,294.54 减：营业外支出 五、31 473,493.92 76,426.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,231.27 -445,252.75 减：所得税费用 五、32 -85,712.18 -157,573.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,943.45 -287,679.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 97,943.45 -287,679.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 97,943.45 -287,679.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0046 -0.0134 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0046 -0.0134 法定代表人：李秀琴主管会计工作负责人：龚天娥会计机构负责人：龚天娥 46 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,870,895.38 23,817,321.87 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,652.21 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 459,563.83 10,093,180.18 经营活动现金流入小计 24,332,111.42 33,910,502.05 购买商品、接受劳务支付的现金 21,278,267.34 20,087,150.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,674,387.56 2,670,362.86 支付的各项税费 1,031,986.58 1,568,153.63 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 2,579,065.88 11,839,319.92 经营活动现金流出小计 27,563,707.36 36,164,986.46 经营活动产生的现金流量净额 -3,231,595.94 -2,254,484.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 908,424.00 75,755.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 47 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 908,424.00 75,755.00 投资活动产生的现金流量净额 -908,424 -75,755 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,840,000.00 16,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 16,622,790.68 4,528,635.64 筹资活动现金流入小计 31,462,790.68 21,028,635.64 偿还债务支付的现金 9,341,666.69 12,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 638,438.63 532,681.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 18,720,172.59 5,975,907.98 筹资活动现金流出小计 28,700,277.91 18,708,589.75 筹资活动产生的现金流量净额 2,762,512.77 2,320,045.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,377,507.17 -10,193.52 加：期初现金及现金等价物余额 1,450,855.05 1,461,048.57 六、期末现金及现金等价物余额 73,347.88 1,450,855.05 法定代表人：李秀琴主管会计工作负责人：龚天娥会计机构负责人：龚天娥 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,388,875.00 - - - 6,451,107.26 - - - 91,220.42 - 533,304.44 - 28,464,507.12 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,388,875.00 - - - 6,451,107.26 - - - 91,220.42 - 533,304.44 - 28,464,507.12 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 9,794.34 - 88,149.11 - 97,943.45 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 97,943.45 - 97,943.45 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 9,794.34 - -9,794.34 - - 1．提取盈余公积 9,794.34 -9,794.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 - 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,388,875.00 - - - 6,451,107.26 - - - 101,014.76 - 621,453.55 - 28,562,450.57 项目 上期 50 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,388,875.00 6,451,107.26 91,220.42 820,983.81 28,752,186.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 21,388,875.00 6,451,107.26 91,220.42 820,983.81 28,752,186.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -287,679.37 -287,679.37 （一）综合收益总额 -287,679.37 -287,679.37 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 51 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,388,875.00 - - - 6,451,107.26 - - - 91,220.42 - 533,304.44 - 28,464,507.12 法定代表人：李秀琴主管会计工作负责人：龚天娥会计机构负责人：龚天娥 52 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳市海芝通电子股份有限公司（以下称“公司”或“本公司”），系在海芝通电 子（深圳）有限公司的基础上，于 2015 年 11 月 2 日整体变更设立，原公司成立 于 2006 年 6 月 7 日，截止 2018 年 12 月 31 日最新工商信息如下： 公司名称：深圳市海芝通电子股份有限公司 证券代码：837413 挂牌日期：2016-05-23 营业执照统一社会信用代码：914403007813949883 住所：深圳市宝安区福永街道第一工业区福宁高新产业园 C 栋 5 楼 法定代表人：李秀琴 注册资本：21,388,875 元人民币 实收资本：21,388,875 元人民币 公司类型：股份有限公司 成立日期：2006 年 6 月 7 日 营业期限：2006 年 6 月 7 日至长期 经营范围：研发、经营锂电池、电源开关、模块、太阳能板、充电宝和可穿 戴设备、国内外产品、技术出口贸易。生产锂电池、电源开关、模块、太阳能板、 充电宝和可穿戴设备。 本财务报告经本公司董事会批准于 2019 年 4 月 29 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项 具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 53 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项，本公司以持续经营假设为基础编制财务报表。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及公司经营成果和现金流 量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的 期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划 分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其 他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并 日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 54 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控 制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为 企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购 买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的 新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合 并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明 购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经 济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲 减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递 延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会 计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、 6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注三、11“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权 益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的 相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 55 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收 益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司， 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业 合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利 润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已 经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的 对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的， 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同 一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财 务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公 司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少 数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公 司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持 56 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定 受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后， 对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计 准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注 三、11“长期股权投资”或本附注三、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前 每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 57 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 58 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 59 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 60 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 61 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供 劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确 认金额。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或 金额标准 金额 400.00 万元以上且占应收款项账面余额 10%以上的款 项。 单项金额重大并单项计提坏 账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 62 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A． 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 个别认定组合 除存在客观证据表明无法收回外，不对应收账款项计提 坏账准备 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 个别认定组合 除存在客观证据表明无法收回外，不对应收账款项计提坏账 准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 个别认定组合 0.00 0.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表 明很有可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法 对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据 表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试， 根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损 失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确 认为减值损失，计入当期损益。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 63 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除 已转销应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收股利、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在 产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价；周转用包装物按照预计的使用次 数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 11、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 64 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 65 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 12、 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 66 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资 产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 13、 固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 3.00-10.00 5.00 9.50~31.67 运输设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00~31.67 办公设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00~31.67 电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00~31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 67 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 15、 无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 68 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 16、 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 17、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 69 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、 收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司销售商品收入确认的具体判断标准： 70 公司产品销售在产品发出并经对方验收确认后，确认产品销售收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能流入及收入的金额能够可靠地计 量时，本公司确认收入。 21、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政 府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政 府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关 的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府 文件未明确规定补助对象，应将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、 转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的 损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用 或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确 认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 71 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 72 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 24、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 73 25、 重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 ①2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日/2017 年度金 额 增加+/减少- 1 应收票据 应收账款 -17,312,900.46 应收票据及应收账款 +17,312,900.46 2 应付票据 -1,947,272.34 应付账款 -5,092,335.76 应付票据及应付账款 +7,039,608.10 3 管理费用 -1,589,123.70 研发费用 +1,589,123.70 ②其他会计政策变更：无。 （2）会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、16% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、优惠税负及批文 2017 年 8 月 17 日公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳 市国家税务局、深圳市地方税务局核发的《高新技术企业证书》，证书号 GR201744200664。本公司报告期内企业所得税按 15%缴纳。依据《中华人民共和 国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九 十三条规定，高新技术企业享受企业所得税 15%的优惠税率。 74 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 2,637.13 31,438.17 银行存款 70,710.75 1,419,416.88 其他货币资金 4,005,666.05 1,947,272.34 合计 4,079,013.93 3,398,127.39 注：其他货币资金期末受限情况详见附注五、36。 2、 应收票据及应收账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 24,446,495.32 17,312,900.46 合计 24,446,495.32 17,312,900.46 （1）应收账款情况 ①应收账款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,358,189.39 100.00 1,911,694.07 7.25 24,446,495.32 其中：账龄组合 26,358,189.39 100.00 1,911,694.07 7.25 24,446,495.32 个别认定组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 26,358,189.39 100.00 1,911,694.07 7.25 24,446,495.32 续 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 75 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,529,687.98 99.80 1,216,787.52 6.57 17,312,900.46 其中：账龄组合 18,529,687.98 99.80 1,216,787.52 6.57 17,312,900.46 个别认定组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 37,245.00 0.20 37,245.00 100.00 合计 18,566,932.98 100.00 1,254,032.52 6.75 17,312,900.46 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 17,021,304.21 64.57 851,065.21 5.00 1 至 2 年 8,067,481.78 30.61 806,748.18 10.00 2 至 3 年 1,269,403.40 4.82 253,880.68 20.00 合计 26,358,189.39 100.00 1,911,694.07 7.25 续 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 15,071,016.82 81.34 753,550.84 5.00 1 至 2 年 2,284,975.55 12.33 228,497.56 10.00 2 至 3 年 1,173,695.61 6.33 234,739.12 20.00 合计 18,529,687.98 100.00 1,216,787.52 6.57 ②坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 1,254,032.52 657,661.55 1,911,694.07 续 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 889,618.83 364,413.69 1,254,032.52 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截至 2018 年 12 月 31 日止，本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收 账款汇总金额 23,233,029.45 元，占应收账款期末余额合计数的比例 88.14%，相应 计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,718,706.30 元。 76 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例% 坏账准备 年末余额 惠州德赛信息科技有限公司 非关联方 6,402,623.03 1 年以内 24.28 320,131.15 6,017,961.89 1-2 年 22.83 601,796.19 惠州市聚豪科技有限公司 非关联方 4,438,736.40 1 年以内 16.84 221,936.82 东莞金音电声科技有限公司 非关联方 3,557,113.30 1 年以内 13.50 177,855.67 惠州超豪科技有限公司 非关联方 1,542,446.51 1-2 年 5.85 154,244.65 力声（福建）通信股份有限公 司 非关联方 120,878.42 1-2 年 0.46 12,087.84 1,153,269.90 2-3 年 4.38 230,653.98 合计 23,233,029.45 88.14 1,718,706.30 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,008.40 100.00 383,469.60 100.00 4、 其他应收款 项目 2018.12.31 2017.12.31 其他应收款 733,223.83 940,116.37 应收利息 - - 应收股利 - - 合计 733,223.83 940,116.37 （1）其他应收款按风险分类 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 771,814.56 100.00 38,590.73 5.00 733,223.83 其中：账龄组合 771,814.56 100.00 38,590.73 5.00 733,223.83 个别认定组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 771,814.56 100.00 38,590.73 5.00 733,223.83 续 77 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,006,273.40 100.00 66,157.03 6.57 940,116.37 其中：账龄组合 1,006,273.40 100.00 66,157.03 6.57 940,116.37 个别认定组合 - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - 合计 1,006,273.40 100.00 66,157.03 6.57 940,116.37 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2018.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 771,814.56 100.00 38,590.73 5.00 合计 771,814.56 100.00 38,590.73 5.00 续 账龄 2017.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1 年以内 900,651.00 89.50 45,032.55 5.00 2 至 3 年 105,622.40 10.50 21,124.48 20.00 合计 1,006,273.40 100.00 66,157.03 6.57 （2）坏账准备 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 66,157.03 27,566.30 38,590.73 续 项目 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 1,216,787.52 327,168.69 889,618.83 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018.12.31 2017.12.31 押金保证金 385,052.40 116,620.40 应收暂付款及其他 386,762.16 889,653.00 78 合计 771,814.56 1,006,273.40 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 2018.12.31 占其他应 收款总额 的比例% 坏账准备 年末余额 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 深圳市新时代国际展览 有限公司 否 展会押金 169,700.00 1 年以内 21.99 848.50 深圳市福宁工业有限公 司 否 押金及租 金 110,520.40 1 年以内 14.32 552.60 王大海 否 备用金 65,685.50 1 年以内 8.51 328.43 深圳市沃尔德会展策划 有限公司 否 展会押金 54,832.00 1 年以内 7.10 274.16 深圳湾科技发展有限公 司 否 保证金 50,000.00 1 年以内 6.48 250.00 合计 450,737.90 58.40 2,253.69 5、 存货 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 跌 价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 7,838,904.47 7,838,904.47 8,843,967.95 8,843,967.95 在产品 192,531.51 192,531.51 855,166.12 855,166.12 库存商品 2,096,530.96 2,096,530.96 3,604,492.37 3,604,492.37 发出商品 1,962,088.62 1,962,088.62 1,394,306.68 1,394,306.68 合计 12,090,055.56 - 12,090,055.56 14,697,933.12 14,697,933.12 6、 其他流动资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 待抵扣进项税 219,251.48 预缴税金 230,118.47 165,216.86 政府创新券 93,750.00 合计 230,118.47 478,218.34 7、 固定资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 固定资产 4,215,923.24 4,128,292.50 固定资产清理 - 合计 4,215,923.24 4,128,292.50 79 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项目 2018.12.31 办公设备 机器设备 运输设备 电子设备 及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 279,646.04 5,234,438.85 150,000.00 558,854.54 6,222,939.43 2、本年增加金额 - 637,268.75 163,000.00 6,034.49 806,303.24 （1）购置 - 637,268.75 163,000.00 6,034.49 806,303.24 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 - - 150,000.00 - 150,000.00 （1）处置或报废 - - 150,000.00 - 150,000.00 （2）合并范围减少 - - - - - （3）其他减少 4、年末余额 279,646.04 5,871,707.60 163,000.00 564,889.03 6,879,242.67 二、累计折旧 1、年初余额 120,390.68 1,439,503.43 101,785.70 432,967.12 2,094,646.93 2、本年增加金额 48,769.46 534,180.65 24,039.52 66,861.44 673,851.07 （1）计提 48,769.46 534,180.65 24,039.52 66,861.44 673,851.07 （2）企业合并增加 - - - - - 3、本年减少金额 - - 105,178.57 - 105,178.57 （1）处置或报废 - - 105,178.57 - 105,178.57 （2）合并范围减少 - - - - - （3）其他减少 4、年末余额 169,160.14 1,973,684.08 20,646.65 499,828.56 2,663,319.43 三、账面价值 - 1、年末账面价值 110,485.90 3,898,023.52 142,353.35 65,060.47 4,215,923.24 2、年初账面价值 159,255.36 3,794,935.42 48,214.30 125,887.42 4,128,292.50 说明： a.报告期内无融资租赁租入的固定资产。 b.报告期内无经营租赁租出的固定资产。 c.报告期内无暂时闲置的固定资产，房屋已经办理产权证。 d.报告期内不存在减值迹象，未计提减值准备。 8、 无形资产 80 （1）无形资产情况 项目 2018.12.31 2017.12.31 专利权 软件 合计 专利权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 46,460.00 229,059.78 275,519.78 46,460.00 229,059.78 275,519.78 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减 少 4、年末余额 46,460.00 229,059.78 275,519.78 46,460.00 229,059.78 275,519.78 二、累计摊销 1、年初余额 17,336.66 70,026.87 87,363.53 12,690.50 22,905.99 35,596.49 2、本年增加金额 4,646.16 47,120.88 51,767.04 4,646.16 47,120.88 51,767.04 （1）摊销 4,646.16 47,120.88 51,767.04 4,646.16 47,120.88 51,767.04 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减 少 4、年末余额 21,982.82 117,147.75 139,130.57 17,336.66 70,026.87 87,363.53 三、账面价值 1、年末账面价值 24,477.18 111,912.03 136,389.21 29,123.34 159,032.91 188,156.25 2、年初账面价值 29,123.34 159,032.91 188,156.25 33,769.50 206,153.79 239,923.29 说明：①报告期内公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况； 9、 长期待摊费用 项目 2018.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2018.12.31 其他减少的原因 新厂房装修 1,759,500.00 621,000.00 1,138,500.00 军民融合会 费 56,000.05 16,000.01 40,000.04 合计 1,815,500.05 637,000.01 1,178,500.04 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 81 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 292,542.72 1,950,284.80 198,028.43 1,320,189.55 11、 短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2018.12.31 2017.12.31 保证借款 1,958,333.31 3,000,000.00 抵押并保证借款 8,540,000.00 3,500,000.00 质押并保证借款 1,500,000.00 合计 11,998,333.31 6,500,000.00 抵押、质押借款均为关联方个人提供抵押物、质押物及担保，抵押物、质押物及 担保明细参见“附注六、4（1）”。 （2）本报告期内无逾期未偿还的短期借款情况。 12、 应付票据及应付账款 种类 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 4,005,666.05 1,947,272.34 应付账款 1,615,961.44 5,092,335.76 合计 5,621,627.49 7,039,608.10 （1）应付票据分类列示： 种类 2018.12.31 2017.12.31 银行承兑汇票 4,005,666.05 1,947,272.34 合计 4,005,666.05 1,947,272.34 注：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上期末：0 元）。 （2）应付账款列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 1 年 以 内 1,615,961.44 5,092,335.76 （2）按款项性质列示 项款性质 2018.12.31 2017.12.31 材料款 1,615,961.44 5,092,335.76 82 （3）截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无重大的超过 1 年以上的应付账款。 13、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 2018.12.31 2017.12.31 预 收 货 款 409,288.05 114,844.19 （2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款 14、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 一、短期薪酬 376,486.26 2,428,745.41 2,546,627.50 258,604.17 二、离职后福利-设定提存计划 122,404.76 122,404.76 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 376,486.26 2,551,150.17 2,669,032.26 258,604.17 （2）短期薪酬列示 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 376,486.26 2,346,811.96 2,464,694.05 258,604.17 2、职工福利费 - 2,157.00 2,157.00 - 3、社会保险费 - 44,099.25 44,099.25 - 其中：医疗保险费 - 36,883.65 36,883.65 - 工伤保险费 - 3,239.36 3239.36 - 生育保险费 - 3,976.24 3,976.24 - 4、住房公积金 - 35,677.20 35,677.20 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 376,486.26 2,428,745.41 2,546,627.50 258,604.17 （3）设定提存计划列示 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、基本养老保险 - 115,556.00 115,556.00 - 2、失业保险费 - 6,848.76 6,848.76 - 3、企业年金缴费 - - 83 合计 122,404.76 122,404.76 15、 应交税费 税项 2018.12.31 2017.12.31 增值税 498,824.65 91,464.65 个人所得税 5,355.30 2,355.98 城市维护建设税 28,326.32 6,402.53 教育费附加 12,139.84 2,743.94 地方教育费附加 8,093.24 1,829.29 印花税 877.70 647.00 合计 553,617.05 105,443.39 16、 其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 928,103.41 合计 928,103.41 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2018.12.31 2017.12.31 拆借款 911,018.20 其他 17,085.21 合计 928,103.41 ②截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无重大的超过 1 年以上的其他应付款。 17、 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 深圳市宝安区科技 计划项目补贴 11,750.04 9,399.96 2,350.08 资产相关政府补助 合计 11,750.04 9,399.96 2,350.08 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收入 金额 本期计入其 他收益金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变 动 期末余额 与资产相 关/与收益 相关 深圳市宝安 区科技计划 项目补贴 11,750.04 9,399.96 2,350.08 资产相关 84 18、 股本 项目 2018.01.01 本期增减 2018.12.31 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,388,875.00 21,388,875.00 19、 资本公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 股本溢价 6,451,107.26 6,451,107.26 20、 盈余公积 项目 2018.01.01 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 91,220.42 9,794.34 101,014.76 21、 未分配利润 项目 2018.12.31 说明 调整前上期末未分配利润 533,304.44 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 533,304.44 加：本期归属于母公司所有者的净利润 97,943.45 减：提取法定盈余公积 9,794.34 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 对股东的分配 转作股本的普通股股利 整体股改转入资本公积 期末未分配利润 621,453.55 22、 营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,766,576.95 20,716,813.92 25,763,062.37 21,654,475.23 其他业务 142,316.67 88,815.90 合计 26,766,576.95 20,716,813.92 25,905,379.04 21,743,291.13 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 85 收入 成本 收入 成本 电池 25,065,574.80 19,648,502.93 21,382,232.74 17,735,104.75 贸易类 1,701,002.15 1,068,310.99 3,698,424.74 3,471,010.68 移动电源 - - 682,404.89 448,359.80 合计 26,766,576.95 20,716,813.92 25,763,062.37 21,654,475.23 （3）前五名客户销售收入情况： 客户名称 2018 年度 与本公司关系 本期营业收入 占全部营业收 入比例（%） 惠州德赛信息科技有限公司 非关联方 5,487,701.83 20.50 深圳市锦弘霖电子设备有限公司 非关联方 4,653,495.11 17.39 惠州市聚豪科技有限公司 非关联方 4,557,261.09 17.03 东莞金音电声科技有限公司 非关联方 4,203,649.66 15.70 深圳市金沃德科技有限公司 非关联方 1,494,781.05 5.58 合计 20,396,888.74 76.20 23、 税金及附加 项目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 70,354.34 102,515.88 教育费附加 30,151.86 43,935.38 地方教育费附加 20,101.24 29,290.25 印花税 7,166.24 7,400.40 合计 127,773.68 183,141.91 24、 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬费用 453,108.59 312,156.43 展会费 196,354.68 251,030.97 检测费 182,391.93 118,430.83 差旅费 66,282.70 36,987.00 业务招待费 45,598.76 17,701.71 其他 42,099.62 43,245.02 租赁及水电费 38,066.10 运输费及装卸费 24,688.43 26,214.23 车辆费 21,335.23 8,069.77 快递费 10,052.38 13,710.93 广告费 5,572.62 57,078.53 样品费 702.00 86 合计 1,086,253.04 884,625.42 25、 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬费用 1,354,895.52 1,117,068.24 折旧及摊销费 309,534.24 687,181.39 服务费 304,027.24 349,543.35 租赁费及管理费 106,683.41 78,956.17 税金 85,713.23 29,593.68 水电费 14,912.94 4,111.09 办公费 128,690.42 226,924.33 车辆费 2,161.00 15,324.28 其他 170.00 55,101.46 合计 2,306,788.00 2,563,803.99 26、 研发费用 项目 2018 年度 2017 年度 物料 940,700.17 491,446.77 工资 223,360.83 561,585.49 其他 186,300.00 186,300.00 房租及水电费 90,775.08 93,097.85 折旧 76,125.82 140,445.38 无形资产摊销 51,767.04 51,767.04 专利费 38,537.44 47,161.17 测试费及其他 39,011.80 17,320.00 合计 1,646,578.18 1,589,123.70 27、 财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息费用 638,438.63 532,681.77 减：利息收入 27,357.40 5,625.61 汇兑损益 16,402.21 -6,962.05 手续费 52,909.66 11,011.13 其他 1,874.00 864.22 合计 682,267.10 531,969.46 28、 资产减值损失 项目 2018年度 2017年度 87 坏账损失 630,095.25 365,358.48 29、 其他收益 项目 2018 年度 2017 年度 与收益相关： 展会补贴 93,630.00 53,284.00 地方税务局缴纳税款手续费补贴 605.24 530.15 2017 年深圳企业研究开发资助计划第二批 223,000.00 - 合计 317,235.24 53,814.15 30、 资产处置收益 项目 2018年度 2017年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合计 -49,667.86 - -49,667.86 其中：固定资产处置利得 -49,667.86 - -49,667.86 31、 营业外收入 项目 2018年度 2017年度 政府补助 39,399.96 1,359,920.83 赔偿金、违约金、罚款收入及其他 214,602.19 173,373.71 民事调解无需支付款项 394,147.88 合计 648,150.03 1,533,294.54 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2018年度 2017年度 与资产相关 深圳市宝安区科技计划项目补贴 9,399.96 9,399.96 与收益相关 新三板上市补贴 1,100,000.00 深圳市宝安区科技创新局信息化 项目补贴 30,000.00 134,000.00 政府创新券补贴 100,000.00 深圳市宝安区经济促进局技术改 造补贴 9,900.00 稳岗补贴资金 6,620.87 合计 39,399.96 1,359,920.83 32、 营业外支出 项目 2018年度 2017年度 固定资产报废 - 47,930.37 赔偿金、违约金、罚款支出及其他 25,216.36 21,413.00 88 民事调解无法收回款项 448,277.56 7,083.02 合计 473,493.92 76,426.39 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2018年度 2017年度 当期所得税费用 8,802.11 -102,769.61 递延所得税费用 -94,514.29 -54,803.77 合计 -85,712.18 -157,573.38 （2）会计利润与所得税费用调整过程项目 本期发生额 利润总额 12,231.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,834.69 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,073.15 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债 余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -92,620.02 所得税费用 -85,712.18 34、 现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 存款利息收入 27,357.40 5,625.61 政府补助 347,235.24 1,304,335.02 往来款 84,971.19 8,783,219.55 合计 459,563.83 10,093,180.18 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 银行手续费 71,632.86 11,875.35 付现的管理费用、销售费用 2,485,113.95 2,235,564.57 支付往来款 22,319.07 9,591,880.00 合计 2,579,065.88 11,839,319.92 89 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 收回应付票据保证金 3,122,264.88 360,635.64 往来款 13,500,525.80 4,168,000.00 合计 16,622,790.68 4,528,635.64 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 支付应付票据保证金 5,180,658.59 2,307,907.98 往来款 13,539,514.00 3,668,000.00 合计 18,720,172.59 5,975,907.98 35、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 97,943.45 -287,679.37 加：资产减值准备 630,095.25 365,358.48 固定资产折旧、投资性房地产折旧、生产性生 物资产折旧 673,851.07 693,279.32 无形资产摊销 51,767.04 51,767.04 长期待摊费用摊销 637,000.01 636,999.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,667.86 47,930.37 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 638,438.63 532,681.77 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -94,514.29 -54,803.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,607,877.56 -2,867,890.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,801,266.50 -1,409,871.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -722,456.02 37,743.51 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -3,231,595.94 -2,254,484.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 90 现金的期末余额 73,347.88 1,450,855.05 减：现金的期初余额 1,450,855.05 1,461,048.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,377,507.17 -10,193.52 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2018年度 2017年度 一、现金 73,347.88 1,450,855.05 其中：库存现金 2,637.13 31,438.17 可随时用于支付的银行存款 70,710.75 1,419,416.88 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 73,347.88 1,450,855.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 等价物 36、 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 4,005,666.05 银行承兑汇票保证金 股本 5,000,000.00 借款质押担保 37、 政府补助 （1）本期确认的政府补助 2018 年度 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 展会补贴 93,630.00 93,630.00 是 地方税务局缴 纳税款手续费 补贴 605.24 605.24 是 2017 年深圳企 业研究开发资 助计划第二批 223,000.00 223,000.00 是 深圳市宝安区 科技创新局信 息化项目补贴 30,000.00 30,000.00 是 91 深 圳 市 宝 安 区 科 技 计 划 项 目 补贴 9,399.96 9,399.96 合计 —— 9,399.96 - - 317,235.24 30,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 2018 年度 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 展会补贴 与收益相关 93,630.00 地方税务局缴纳税 款手续费补贴 与收益相关 605.24 2017 年深圳企业研 究开发资助计划第 二批 与收益相关 223,000.00 深圳市宝安区科技 创新局信息化项目 补贴 与收益相关 30,000.00 深圳市宝安区科技 计划项目补贴 与资产相关 9,399.96 合计 —— 317,235.24 39,399.96 （3）本期退回的政府补助情况 无。 六、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人 李秀琴、苏诚芝系夫妻关系，李秀琴直接持股 720 万股，占公司总股本的 33.66%，又通过深圳市福浪电子有限公司控制公司 5.61%的股权，在公司担任董 事长，苏诚芝为深圳市牛犀投资发展合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人， 通过深圳市牛犀投资发展合伙企业（有限合伙）控股公司 26.69%的表决权，在 公司担任董事，二人共同控制公司 65.96%的股份，构成共同实际控制人。 2、本公司的合营和联营企业情况 无。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 沈丽 持有公司 5%以上股份的股东 深圳市福浪电子有限公司 海芝通股东、董事长李秀琴持有该公司 50%的股权， 并担任该公司执行董事、总经理。海芝通股东、董事 苏诚芝持有该公司 50%的股权，并担任该公司监事。 92 深圳市牛犀投资发展合伙企业（有限合伙） 海芝通股东、董事苏诚芝担任该公司法定代表人、执 行事务合伙人 深圳市牛市投资发展合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东 深圳市炬烜科技有限公司 海芝通股东、董事长李秀琴持有该公司 88%股权，并 担任该公司法定代表人、执行董事。 香港福浪电子有限公司 海芝通股东、董事长李秀琴持有该公司 20%，海芝通 股东、董事苏诚芝持有该公司 80%。苏诚芝、李秀琴 均为该公司董事。 深圳市志凌伟业技术股份有限公司 实际控制人之子控制的公司 深圳市桑山电子有限公司 海芝通股东、董事苏诚芝担任该公司监事，海芝通股 东、董事长李秀琴担任该公司总经理。 西域丝路创投控股(深圳)有限公司 海芝通股东、董事苏诚芝持有该公司 80%的股权，并 担任该公司监事。 刘立华 持有深圳市炬烜科技有限公司 2%股份的股东，深圳 市福浪电子有限公司的关键管理人员。 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 被担保方 借款金额 担保 方式 担保起始 日 抵押物 担保终 止日 担保是 否已经 履行完 毕 李秀琴、苏诚 芝 深圳市海芝通电 子股份有限公司 5,740,000.00 抵押 并保 证 2018/3/28 个人房产 2020/3/27 否 1) 李秀琴、苏诚 芝 深圳市海芝通电 子股份有限公司 1,500,000.00 质押 并保 证 2018/9/10 2021/9/9 否 5) 苏诚芝 深圳市海芝通电 子股份有限公司 3,800,000.00 抵押 并保 证 2018/6/6 个人房产 2021/6/5 否 2) 李秀琴、苏诚 芝 深圳市海芝通电 子股份有限公司 1,500,000.00 保证 2018/7/30 2021/7/29 否 4) 李秀琴 深圳市海芝通电 子股份有限公司 1,100,000.00 保证 2018/5/23 2019/5/22 否 3) 注：1）2018 年 4 月 2 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司福田支行签 订借款合同（合同编号：44008995100218032006），借款金额 5,740,000 元的小企 业授信额度贷款。授信期限 2018 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 12 日。本合同下的 所有债务由李秀琴，苏诚芝作为保证人，承担连带保证责任。李秀琴名下喜年中 心Ａ座 1112、1115、1116、1117 深房地字 3000214126、3000214129、3000214124、 300214132 号的抵押为上述借款提供担保。实际贷款到帐日期 2018 年 4 月 13 日。 2）2018 年 6 月 6 日公司与中国建设银行股份有限公司深圳龙华支行签订借 93 款合同（合同编号：借增 201801442 龙华）借款金额 3,800,000.00 元，借款期限 1 年.李秀琴名下喜年中心Ａ座 1111（粤（2017）深圳市不动产权第 0105834 号的抵 押为上述借款提供担保。公司实际控制人苏诚芝为上述借款提供连带责任担保。 担保期限 2018-6-6 至 2021-6-5 日：主合同项目下的主债务履行期届满之日后两年 止。实际贷款到帐日期 2018 年 6 月 25 日。 3）2018 年 5 月 9 日公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订借款合同（合 同编号：WYDJJ201805094012）借款金额 1,100,000.00 元，公司股东李秀琴为上述 借款提供连带责任担保。实际贷款到帐日期 2018 年 5 月 9 日。 4）2018 年 7 月 30 日公司与深圳农村商业银行福永支行签订借款合同（合同 编号：000402018K00104）借款金额 1,500,000.00 元，借款期限 1 年。公司股东李 秀琴和苏诚芝为上述借款提供连带责任保证。担保期限 2018-7-30 至 2021-7-29 日： 主合同项目下债务履行期限届满之日后两年止。实际贷款到账日期为 2018 年 7 月 30 日。 5）2018 年 9 月 10 日公司与江苏银行深圳科技支行签订借款合同（合同编号： JK162018000235）借款金额 1,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 9 月 10 日至 2019 年 9 月 9 日。出质人李秀琴以持有的深圳市海芝通电子股份有限公司 500 万股股 份质押担保。本合同下，李秀琴个人质押可转让的基金份额，公司股东李秀琴和 苏诚芝为上述借款提供连带保证责任。担保期限自最高额个人连带责任保证书生 效之日起至主合同项下债务到期（包括提前到期，展期到期）后满两年之日止。 实际贷款到账日期 2018 年 9 月 10 日。 （2）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 刘立华 4,720,951.80 2018.1.1 2018.12.31 收回出借资金： 刘立华 7,907,544.00 2018.4.18 2018.8.31 深圳市桑山电子有限公司 840,030.00 2018.1.1 2018.12.31 西域丝路创投控股(深圳)有限公司 32,000.00 2018.1.1 2018.12.31 拆出： 刘立华 7,907,544.00 2018.4.18 2018.8.24 偿还拆入资金： 刘立华 5,631,970.00 2018.1.1 2018.12.31 （3）关键管理人员报酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员报酬 1,007,500.00 858,000.00 5、关联方应收应付款项 94 （1）应收项目 项目名称 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳市桑山电子有限 公司 840,030.00 42,001.50 其他应收款 西 域 丝 路 创 投 控 股 (深圳)有限公司 32,000.00 1,600.00 其他应收款 李秀琴 5,924.40 296.22 （2）应付项目 项目名称 关联方名称 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 刘立华 911,018.20 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 （1）经营租赁承诺 截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如 下： 项目 期末余额 期初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： [资产负债表日后第 1 年] 649,577.70 [资产负债表日后第 2 年] 697,107.60 [资产负债表日后第 3 年] 522,830.70 合计 1,869,516.00 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -49,667.86 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 356,635.20 95 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资 产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 135,256.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 442,223.49 减：非经常性损益的所得税影响数 66,333.52 非经常性损益净额 375,889.97 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 375,889.97 2、净资产收益率及每股收益 2018 年度报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 0.34% 0.0046 0.0046 扣除非经常损益后归属于 -0.97% -0.0130 -0.0130 96 普通股股东的净利润 深圳市海芝通电子股份有限公司 2019 年 4 月 29 日 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市海芝通董秘办公室