837406_2016_水利股份_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 水利股份 NEEQ:837406 标 识 安徽省水利物资股份有限公司 Anhui Water Resources Supplies Co.,Ltd. 年度报告 2016 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 2 公司年度大事记 1、2016 年 1 月蚌埠分公司与蚌埠市禹会 区政府初步达成搬迁框架协议：蚌埠分公司 除富丽园小区房产外整体搬迁。2016 年 3 月， 公司与蚌埠市禹会区滨河西片区（北区）拆 迁办公室签订《拆迁补偿协议书》。蚌埠分 公司的土地、建筑物、附属物补偿总金额为 25,639,467.00 元。按 26 号令规定，支付公司 停业损失等其他各类补偿 7,111,317.00 元。总 计赔付款为 32,750,784.00 元。 2、2016 年 3 月公司下属全资子公司—安 徽金川工程咨询有限责任公司招标代理资质 由暂定级升级为乙级。 3、2016 年 4 月 8 日公司召开 2016 年第 一次临时股东大会，会议审议通过了《关于 〈安徽省水利物资股份有限公司章程修正 案〉的议案》。 4、2016 年 5 月 23 日，公司股票在全国 中小企业股份转让系统正式挂牌。 5、2016 年 11 月 15 日收购安徽特力电子 有限公司 100%股权。安徽特力电子有限公司 收购后，特力电子成为公司的全资子公司， 公司财务报表合并范围发生变化。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 3 目录 第一节声明与提示 .......................................................................................................................... 5 第二节公司概况 .............................................................................................................................. 8 第三节会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 10 第四节管理层讨论与分析............................................................................................................. 12 第五节重要事项 ............................................................................................................................ 24 第六节股本变动及股东情况......................................................................................................... 28 第七节融资及分配情况................................................................................................................. 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................................................................... 31 第九节公司治理及内部控制......................................................................................................... 34 第十节财务报告 ............................................................................................................................ 41 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、水利股份 指 安徽省水利物资股份有限公司 金川工程、金川公司 指 安徽金川工程咨询有限责任公司 安徽省水利厅物资供应总站 指 水利物资供应总站 安徽省水利厅合肥储运站 指 合肥储运站 安徽省水利厅蚌埠储运站 指 蚌埠储运站 安徽省水利厅芜湖储运站 指 芜湖储运站 安徽省水利物资股份有限公司仓储物流 中心 指 仓储物流中心 安徽省水利物资股份有限公司芜湖分公 司 指 芜湖分公司 安徽省水利物资股份有限公司蚌埠分公 司 指 蚌埠分公司 安徽特力电子有限公司 指 特力电子 安徽水利 指 安徽水利开发股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 招商证券、主办券商 指 招商证券股份有限公司 报告期 指 2016 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司章程》 指 《安徽水利物资股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 律师事务所 指 北京大成（合肥）律师事务所 中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 投标 指 投标者（供应商或者承包商）按照招标人的要求和条 件提出自己的报价及相应条件，对采购方提出的招标 要求和条件进行响应的行为。 开标 指 招标人依据招标文件的时间、地点、当众开启所有投 标人提交的投标文件，公开宣布投标人的姓名、投标 报价和其他主要内容的行为 评标 指 投标人将标书提交后，评标委员会成员按照招标文件 规定的商务、技术条款对投标文件进行评审的过程 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动风险 公司主要从事水泥、钢材等建材、排灌设备、防汛抗旱物资等批发。 所经营产品与与全社会固定资产投资和城市化进程有着密切的联系，属 于典型的投资拉动型行业，与全社会固定资产投资规模、国家基础设施 建设和房地产行业的发展状况紧密相关。且因其需求和供给均缺乏弹 性，易受宏观经济波动影响，是典型的周期性行业。 目前，我国经济正处在结构调整期，虽然我国宏观经济继续稳定发 展的大趋势未发生变化，但短期内仍将面临经济增长速度下降、固定资 产投资增速放缓的风险，进而对公司的外部发展环境造成影响。如果经 济增长速度放慢，下游投资放缓，将对本公司的经营业绩产生不利影响。 2、股权分散的风险 股东汪善功先生持有公司 1129.44 万股股票，占公司总股本比例为 22.2734%，其为公司的第一大股东；股东江海船先生持有公司 620.35 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 6 万股股票，占公司总股本比例为 12.2338%，其为公司第二大股东；股东 徐庆元先生持有公司 291.44 万股股票，占公司总股本比例为 5.7474%， 其为公司第三大股东；公司单一股东无法控制股东大会也无法控制董事 会，公司股东间未签署一致行动协议或意向，亦不存在任何股东的表决 权受到其他股东控制或影响的情形。 因此，公司股权结构一直较为分散，不存在控制股东和实际控制人， 亦不存在多人共同拥有公司控制权的情形，进而可能导致公司经营决策 不稳定或决策被延缓执行的风险。 3、公司库存股处理不当 的风险 2011 年 3 月 31 日，股东杨洋与股份公司签订《股份转让协议》， 将其持有安徽省水利物资股份有限公司公开转让说明书公司 5 万股股份 中的 2.5 万股股份以每股 1 元的价格转让给股份公司。2015 年 3 月，公 司将回购的此部分股份转让给愿意受让的股东，公司在持有股份期间不 参与表决和利润分配，但该股份是在自回购之日起 1 年以后才转让给公 司员工，此股份回购行为不符合《公司法》第 142 条关于公司收购本公 司股份情形的相关规定，但公司上述处置不当的行为仍然存在会被工商 主管部门进行追溯处罚的风险。 4、供应商集中程度较高 的风险 公司 2015 年和 2016 年向前五名供应商采购金额占当期采购总金额 的比重分别为 59.81%和 76.75%。报告期内，公司供应商的集中度较高 是因为公司从事批发业务，从单一客户采购可以享受较低的采购价格。 目前国内生产水泥、钢筋等材料的企业较多，但如果部分主要供应商供 货情况发生重大变化，可能会给公司生产经营带来一定影响。 5、毛利率波动的风险 公司 2015 年、2016 年的综合毛利率分别为 16.43%和 16.8%，毛 利率虽变动不大，但公司主要供应国家重点工程建设项目，单个项目供 应金额较大，毛利率受单个项目影响较大。同时机电设备采购规模相对 较小，且影响投标、中标的偶然性因素较多，因此毛利率波动较大。如 未来水泥、钢筋的市场价格波动较大，会继续带来整体毛利率波动的风 险。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 7 6、营运资金周转导致的 偿债风险 公司主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储 物流，公司销售产品主要应用于大型基建项目，结算收款周期较长。同 时为了获取较低的采购价格，公司与供应商结算周期较短，其中大部分 供应商结算方式为款到发货。因此，公司需要垫付大量营运资金，公司 业务规模的扩张在一定程度上依赖于资金的周转状况。如果客户不能按 时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，并可能使公司 面临一定的偿债风险。 7、销售区域集中的风险 2015 年和 2016 年，公司业务全部集中在安徽地区，如果安徽地区 的销售情况出现重大不利变化，将对公司业务发展产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大 变化： 是 2016 年 3 月 15 日，公司与禹会区滨河西区（北区）拆迁办公室签订《拆迁补偿协议书》： 对水利股份的土地、建筑物、附属物给予搬迁补偿，补偿总金额为 25,639,467.00 元。由于 蚌埠分公司营业收入占公司营业收入的比例较小。因此，拆迁事项对公司生产经营未造成重 大影响。报告期内部分土地房产面临拆迁的风险消失。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽省水利物资股份有限公司 英文名称及缩写 AnhuiWaterResourcesSuppliesCo.,Ltd. 证券简称 水利股份 证券代码 837406 法定代表人 汪善功 注册地址 安徽省合肥市包河区九华山路 48 号 办公地址 安徽省合肥市包河区九华山路 48 号 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王宏陈水兵 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 章学珍 电话 0551-62128177 传真 0551-62128177 电子邮箱 zhangxuezhen0903@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：安徽省合肥市包河区九华山路 48 号 邮政编码：230022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司行政综合办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 批发业（F51） 主要产品与服务项目 批发、仓储物流和工程咨询服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 50,708,000 做市商数量 - 控股股东 无 实际控制人 无 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 9 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91340000683620494T 否 税务登记证号码 91340000683620494T 否 组织机构代码 91340000683620494T 否 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 10 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 143,265,305.42 136,541,763.86 4.92% 毛利率% 16.80 16.43 - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,014,015.24 2,164,389.25 177.86% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 5,278,703.24 2,078,115.45 154.01% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 8.60 3.24 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.55 3.11 -- 基本每股收益 0.12 0.04 200.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 198,597,122.47 200,213,786.97 -0.81% 负债总计 120,788,387.69 134,216,402.04 -10.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 77,808,734.78 65,997,384.93 17.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.30 17.69% 资产负债率%（母公司） 62.89 68.33 - 资产负债率%（合并） 60.82 67.04 - 流动比率 1.16 0.93 - 利息保障倍数 6.17 2.27 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -17,329,563.41 26,491,717.85 - 应收账款周转率 2.69 2.83 - 存货周转率 9.44 6.98 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -0.81 -0.93 - 营业收入增长率% 4.92 19.81 - 净利润增长率% 177.86 -38.12 - 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 11 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,708,000 50,708,000 0- 计入权益的优先股数量 - - -- 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 1,000,000.00 交易性金融资产公允价值变动收益 -1,672.63 其他 -17,353.83 非经常性损益合计 980,973.54 所得税影响数 245,661.54 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 735,312.00 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 12 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司处于批发业（F51），主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储服务。公 司主要为水利、高铁、市政等大型工程项目提供建材和机电排灌及防汛抗旱物资；同时公司为 2A 仓储物 流企业，主要为合肥合纵连横货运有限公司、合肥和进商贸有限公司等公司提供仓储服务。公司为产品经 销商，通过投标等方式开拓业务，收入主要来源为产品销售。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年国家实行供给侧改革，涉及公司批发业务的钢材均在之列，受压缩产能、环境保护影响，大 宗物资价格探底大幅上升，供需基本平衡，偶有供应紧张情况。公司坚持股东大会提出的目标任务，在经 营过程中，抓项目、抓供应、抓时机、控节奏。2016 年批发业务全面完成目标任务，销售收入和利润比 2015 年均有提升；仓储业务取得稳定发展，收入稳步提高；招标代理业务基本完成任务。 报告期内，对公司经营产生重大影响的事件： 1、2016 年 1 月蚌埠分公司与蚌埠市禹会区政府初步达成搬迁框架协议：蚌埠分公司除富丽园小区房 产外整体搬迁。2016 年 3 月，公司与蚌埠市禹会区滨河西片区（北区）拆迁办公室签订《拆迁补偿协议 书》。蚌埠分公司的土地、建筑物、附属物补偿总金额为 25,639,467.00 元。按 26 号令规定，支付公司停 业损失等其他各类补偿 7,111,317.00 元。总计赔付款为 32,750,784.00 元。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 13 2、2016 年 3 月公司下属全资子公司—安徽金川工程咨询有限责任公司招标代理资质由暂定级升级为 乙级。 3、商合杭高铁全线开工建设；公司中标商合杭三标、七标、十四标钢材 6 万吨，水泥 17.2 万吨（供 应期三年）。 4、公司 2016 年 5 月 23 日正式在新三板挂牌。 5、报告期内公司成功收购安徽特力电子有限公司 100%的股权。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收入 的比重% 金额 变动比 例% 占营业收入 的比重% 营业收入 143,265,305.42 4.92 100.00 136,541,763.86 19.81 100.00 营业成本 119,199,289.47 4.46 83.20 114,106,569.99 24.72 83.57 毛利率 16.80% - - 16.43% - - 管理费用 11,508,793.11 8.81 8.03 10,576,805.07 -0.19 7.75 销售费用 2,790,401.77 3.69 1.95 2,691,073.96 29.11 1.97 财务费用 1,083,244.48 -65.93 0.76 3,179,811.41 2.58 2.33 营业利润 7,436,960.41 109.85 5.19 3,543,936.24 -31.01 2.60 营业外收入 1,006,663.49 709.04 0.70 124,427.28 -14.53 0.09 营业外支出 24,017.32 4.12 0.02 23,067.46 -52.39 0.02 净利润 6,014,015.24 177.86 4.20 2,164,389.25 -38.12 1.59 项目重大变动原因： （1）2016 年度公司财务费用 1,083,244.48 元，较 2015 年度减少 2,096,566.93 元，下降 65.93%，主 要系 2016 年度公司归还了挂牌前借入的职工款项，减少了利息支出，以及 2015 年承兑汇票贴现支出较大， 2016 年没有承兑汇票贴现，因此财务费用减少较多。 （2）2016 年度公司营业外收入 1,006,663.49 元，较 2015 年度增加 882，236.21 元，增加 709.04%， 主要系本年度收到新三板挂牌政府补贴 1,000,000.00 元。 （3）2016 年度公司营业利润 7,436,960.41 元，较 2015 年度增加 3,893,024.17 元，增加 109.85%，主 要系（1）2016 年中标高铁商合杭项目由于抓住中标信息价低位时购进钢筋，使得项目价差较大，此项目 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 14 的毛利率相对较高；（2）本期采用银行承兑汇票付款较多，票据贴现费用明显降低，导致财务费用下降 明显。 （4）2016 年度公司净利润 6,014,015.24 元，较 2015 年度增加 3,849,625.99 元，主要系上述营业利润 和营业外收入提高的原因所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 139,291,058.60 118,866,469.24 130,729,357.86 112,432,620.88 其他业务收入 3,974,246.82 332,820.23 5,812,406.00 1,673,949.11 合计 143,265,305.42 119,199,289.47 136,541,763.86 114,106,569.99 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 钢材 98,531,765.20 68.78 53,472,192.36 39.16 机电设备 21,375,042.72 14.92 26,700,612.90 19.55 水泥 9,489,893.11 6.62 43,860,602.17 32.12 仓储 9,894,357.57 6.91 6,695,950.43 4.91 其他业务收入 3,974,246.82 2.77 5,812,406.00 4.26 合计 143,265,305.42 100.00 136,541,763.86 100.00 收入构成变动的原因： 2016 年度公司主营业务收入收入结构还是钢筋、水泥、机电设备、仓储物流等，各品种比重有所变 动。具体分析如下： 1、2016 年公司钢材实现收入 98,531,765.20 元，占营业收入比例为 68.78%，较上年增加 45,059,572.84 元，增幅 84.27%，主要系公司主营业务是批发业，2016 年中标的商合杭合同主要品种是钢筋，因此 2016 年营业收入钢材的占比高。 2、水泥实现收入 9,489,893.11 元，占营业收入比例为 6.62%，较上年减少 34,370,709.06 元，降幅 78.36%，主要系公司 2016 年中标的合同主要是钢筋，水泥占比少所致。 3、2016 年公司机电设备实现收入 21,375,042.72 元，占营业收入比例为 14.92%，较上年减少 5,325,570.18 元，降幅 19.95%，主要系 2016 年公司中标的机电设备金额减少所致。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 15 4、2016 年公司仓储实现收入 9,894,357.57 元，占营业收入比例为 6.91%，较上年增加 3，198，407.14 元，增幅 47.77%，主要系公司的仓储物流中心投入使用后，出租率提高所致。 5、2016 年其他业务实现收入主要是下属全资子公司金川公司的招标代理收入和加油站出租收入。全 年共计 3,974,246.82 元，占营业收入比例为 2.77%，较上年减少 1,838,159.18 元，降幅 31.62%，主要系 公司下属全资子公司金川公司的招标代理收入由于水利招标平台变更至各所属地方招标平台，招标代理业 务在 2016 年受到影响有所下降所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -17,329,563.41 26,491,717.85 投资活动产生的现金流量净额 15,725,711.54 -9,277,336.23 筹资活动产生的现金流量净额 -2,325,223.24 -6,479,556.40 现金流量分析： （1）2016 年度公司经营活动产生的现金流量净额-17,329,563.41 元，较 2015 年度现金流量净额减少 43,821,281.26 元，减少 165.42%，主要系上期购买材料开具的银行承兑汇票本期兑付、本期商合杭高铁项 目中标采购金额增加，导致采购商品接受劳务支付的现金较上期增加 56,963,619.79 元 （2）2016 年度公司投资活动产生的现金流量净额 15,725,711.54 元，较 2015 年度现金流量净额增加 25,003,047.77 元，主要系本期收到蚌埠分公司拆迁款 19,000,784.00 元所致。 （3）2016 年度公司筹资活动产生的现金流量净额-2,325,223.24 元，较 2015 年度现金流量净额增加 4,154,333.16 元，主要系：（1）本期向股东拆借资金增加 6,511,513.60 元；（2）本期银行借款较上期减 少 2,005,000.00 元；（3）2016 年度公司支付股本红利较 2015 年度减少 739,060.00 元。 （4）2016 年经营性现金流量净额为-17,329,563.41 元，净利润为 6,014,015.24 元，二者差异较大，主 要系（1） 报告期末存货余额较上期增加 6,293,910.46 元；（2）上期购买材料开具的银行承兑汇票于本 期兑付。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 中铁十九局商合杭铁路站前七标项目经 67,792,859.55 47.32 否 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 16 理部 2 安徽省驷马山灌区续建配套与节水改造 工程建设管理局 7,764,102.56 5.42 否 3 中铁建大桥工程局集团第三工程有限公 司 7,675,794.56 5.36 否 4 中铁电气化局商合杭铁路站前三标项目 经理部 7,505,537.62 5.24 否 5 安徽水利开发股份有限公司第一工程有 限公司 5,454,113.71 3.81 否 合计 96,192,408.01 67.15 - 2016 年度公司营业收入 143,265,305.42 元，较上年同期增长 4.92%；2016 年 12 月 31 日公司应收账款余额 59,982,268.34 元，较上年同期增长 28.49%,原因系中铁十九局商合杭项 目、中铁电气化商合杭项目、中国铁建大桥工程局合福铁路安徽段站前二标项目 2016 年末 对方单位年底财务锁定资金，无法付款导致年末应收账款余额增长幅度较大。上述款项已经 于 2017 年 1 月按照合同进行了结算。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比% 是否存在关 联关系 1 徐州东南钢铁工业有限公司 44,846,482.15 36.58 否 2 安徽皖维高新材料股份有限公司 19,172,606.75 15.64 否 3 安钢集团闽源特钢有限公司 15,025,125.77 12.26 否 4 合肥瑞豪物资有限公司 7,531,674.80 6.14 否 5 徐州黄淮钢铁有限公司 7,512,189.09 6.13 否 合计 94,088,078.56 76.75 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 研发投入占营业收入的比例 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 17 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 专利情况：截止 2016 年 12 月底公司下属全资子公司——特力电子拥有“一种吊笼防坠落保护装 置”“一种机封冷却水告警保护装置”“一种泵保护装置”三项实用新型专利。 报告期内未发生研发事项，公司未取得高新技术企业资格。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减% 金额 变动 比例% 占总资产 的比重% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 货币资金 24,626,059.22 -17.93 12.40 30,006,294.33 97.61 14.99 -2.59 应收账款 59,982,268.34 28.49 30.20 46,683,593.93 -6.27 23.32 6.88 存货 15,768,944.47 66.43 7.94 9,475,034.01 -59.21 4.73 3.21 长期股权投 资 0.00 0.00 0 固定资产 54,027,158.63 -6.69 27.20 57,903,524.31 3.63 28.92 -1.72 在建工程 2,278,975.27 990.85 1.15 208,917.79 -167.08 0.10 1.05 短期借款 23,000,000.00 11.62 11.58 20,605,000.00 3.03 10.29 1.29 长期借款 0.00 0.00 0 资产总计 198,597,122.47 -0.81 100.00 200,213,786.97 -0.93 100.00 - 资产负债项目重大变动原因： （1）2016 年底公司存货余额 15,768,944.47 元，较 2015 年底存货余额增加 6,293,910.46 元，增长 66.43%，主要系 2016 年中标供应的商合杭高铁项目合同结算周期是 2 个月，致使年底发出商品增加所 致。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 18 （2）2016 年底公司在建工程 2,278,975.27 元，较 2015 年底增加 2,070,057.48 元，增加比例为 990.85%，主要系 2016 年新开工芜湖分公司库房及办公楼项目、仓储物流中心公寓楼项目所致。 报告期末公司资产总额为 198,597,122.47 元，负债总额 120,788,387.69 元，企业的资产负债率为 60.82%，流动比率为 1.16，说明公司偿债能力良好。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司有 2 个全资子公司，1 个参股公司，具体情况如下： （1）安徽金川工程咨询有限责任公司，公司持股 100%，采用成本法进行核算。 金川公司成立于 2009 年 07 月 08 日，法定代表人江海船，注册资本 200 万元，经营场所为安徽省 合肥市九华山路 48 号 3 层。经营范围为：工程造价、咨询及招标、货物招标及服务招标代理。 本期该子公司的总资产 7,262,348.34 元，总负债 1,614,951.24 元，营业收入 3,119,819.83 元，净利 润为 1,378,506.78 元，占公司净利润的比例为 22.92%。 （2）安徽特力电子有限公司，公司持股 100%，采用成本法进行核算， 特力电子成立于 2005 年 08 月 12 日，法定代表人赵玉满，注册资本 220 万元，经营场所为：安徽 省合肥市高新技术开发区长江西路 669 号留学生园 1 号楼，经营范围为：自动、信息化产品的开发、生 产、销售及服务，通信设备、计算机软、硬件产品销售。 报告期内，该子公司的净利润为 -19,830.38 元。 （3）公司参股安徽省金汇水利投资有限公司（原安徽金汇经济发展有限公司），投资股权 500,000.00 元，占被投资单位股权比例为 1.67%。 安徽省金汇水利投资有限公司成立于 2003 年 01 月 22 日，法定代表人孙少文，注册资本 3000 万， 经营场所为：安徽省合肥市包河区九华山路 48 号水利大厦 15 楼 1501 室，经营范围为：对水、电、旅 游、资源 、宾馆投资，水利咨询服务，建材、旅游用品、水电设备、机械产品销售。 报告期内取得安徽特力电子有限公司 100%的股权，2016 年 11 月 15 日公司第三届董事会第十一 次会议审议通过了《公司拟参加安徽特力电子有限公司 100%股权转让竞标的议案》，公司在全国中小 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 19 企业股份转让系统有限责任公司信息披露平台（）进行了披露，公告编号：2016-016、 2016-017。 报告期内无处置子公司的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 （1）公司下属全资子公司金川公司交易性金融资产为 97,666.99 元，期初余额为 99,339.62 元，本 期购买金额为 0，期末余额为 97,666.99 元，报告期内产生公允价值变动收益 1,672.63 元。 （2）报告期内，金川公司累计购买 122,000.00 元银行理财产品（金天利），截至报告期末余额 122,000.00 元，本期投资收益 417.19 元。 公司购买理财产品经过第三届董事会第八次会议、2015 年度股东大会的审议并通过，并在全国中小 企业股份转让系统平台进行了公告，公告编号：2016-001、2016-007、2016-010。 （三）外部环境的分析 1、供给侧结构改革 及环保节能。2016 年至 2020 年国家 5 年压缩粗钢产能 1—1.5 亿，煤炭退出产 能 5 亿吨；为完成环保任务，全年有计划安排钢铁、水泥企业检修、限产、停产，减少了钢材、水泥的 市场供应量，供需趋于平衡，产品价格水平合理回归。 2、宏观经济虽然上升有压力，但发展动力较强，增速 6.5%以上，国内投资强度较大；其中铁路投 资 8000 亿元，公路、水运投资计划 1.8 万亿元，水利投资计划 9000 亿元。涉及安徽的重点项目有：引 江济淮工程 1000 亿元，商合杭工程项目 800 亿元，合安高铁项目 400 亿元和即将开工建设的合青高铁， 宁西高铁及一系列城际铁路。8 条即将开建的高速公路等。 3、建材行业受压产能影响，价格大幅上涨，预计 2017 年价格呈上涨态势，行业景气度回升。 4、市场因素波动对我公司做终端客户影响不大，市场竞争仍比较激烈特别是价格。 5、和公司业务高度相关的重大工程：引江济淮工程、合安高铁、合青高铁、环巢湖综合治理等一 大批工程，一直延续 5-10 年。 （四）竞争优势分析 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 20 公司自 2008 年改制以来，一直从事于水泥、钢材、设备等物资的经销业务，目前已与马钢集团、 信钢集团、徐钢集团、皖维集团、中铁铁道水泥集团、上海电气、利欧股份、航天集团、鑫隆股份等建 立了稳定的合作关系。公司参与建设的大型基建项目主要有铜陵长江公铁大桥公路接线工程、宁安铁路 工程、宁西铁路增建二线、合福铁路安徽段站前工程、商合杭铁路工程、一大批大型排涝泵站等。经过 多年的发展，公司在行业内享有较高的企业声誉，形成了较为完善的服务体系。公司能够结合基建项目 进度合理安排运输，保证交货及时性等方面为客户提供优质服务，为公司业务的持续稳定增长奠定了坚 实的基础。 经过多年的努力，我公司与一批大型企业，上市公司建立了良好的代理关系，掌握丰富的优良资源， 享受优惠的代理价格。我公司经营人员大多数都是大学毕业生，从事多年的本职工作，专业知识丰富， 工作能力强，始终把保证供应、保证质量放在首位，和大批央企、国企建立供货合作关系。我公司以做 终端客户为主，涉及水利、高铁、公路等重点工程，合作对象是大型国企和上市公司，风险较小。公司 资金较充足，操控余地较大。不利因素主要是来自不正当竞争。 2016 年公司投标中标约 4 亿元，全部是高铁和水利项目，在安徽做终端业务的单位中排列前茅。在 10 年的铁路物资供应经历中，和各大建设单位建立了良好合作关系，享有较高的知名度，一直是铁路交 通、水利等行业 A 级合格供应商。 公司的竞争对象小到一般公司大到国家级公司，实力在行业中属中等水平，多年来的经营规模一直 没有大的突破，资金规模不够大，融资成本较高。 公司在合肥市瑶海区郎溪路投资建设了高标准立体库房 45,000 平方米，货场 10,000 平方米。瑶海 区作为合肥市划仓储物流重点区域，受合肥市政府的政策倾斜和支持，郎溪路附近集聚红旗建材市场、 长江批发市场、曹冲批发市场，以东有周谷堆批发市场、华东建材城、红星美凯龙、龙塘物流园片区等， 区域位置极其优越。 同时，公司的仓库为自主建设，成本优势使公司具有较强的议价能力和灵活的定价机制。 （五）持续经营评价 公司具有较强的持续经营能力。公司的业务板块不断丰富，有贸易板块、仓储板块、咨询板块以及 涉及高科技领域业务。收入来源多，抗风险强。板块收入有互补作用。 批发业收入是公司主要收入来源之一，业务成熟，在未来的 5—10 年工程项目密集上马，为批发业 收入提供不断的机会可供参与；仓储业务公司准备业务升级，由单纯仓储收入逐步向现代化物流业务过 渡，业务收入增长潜力较大；招标代理业务，公司准备引进一大批人才，实现业务资质再升级，经营范 围进一步扩大，咨询业务收入必将增加。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 21 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司主要从事水泥、钢材等建材、排灌设备、防汛抗旱物资等批发。所经营产品与与全社会固定资产 投资和城市化进程有着密切的联系，属于典型的投资拉动型行业，与全社会固定资产投资规模、国家基础 设施建设和房地产行业的发展状况紧密相关。且因其需求和供给均缺乏弹性，易受宏观经济波动影响，是 典型的周期性行业。 目前，我国经济正处在结构调整期，虽然我国宏观经济继续稳定发展的大趋势未发生变化，但短期 内仍将面临经济增长速度下降、固定资产投资增速放缓的风险，进而对公司的外部发展环境造成影响。 如果经济增长速度放慢，下游投资放缓，将对本公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司经营人员将依托合作厂商的优质资源，抢抓引江济淮工程、环巢湖综合治理、商合 杭工程、合安高铁等建设的机遇，积极参与重点工程建设，加强市场的开发，不断扩大市场份额；拓展 仓储服务项目，将传统的仓储业务逐步过渡到现代的物流服务业务，不断提高仓储物流收入。开拓招标 市场、泵站检测及自动化设备维保市场，进一步提高金川和特力电子收入；加大营销模式创新，积极探 索适合公司发展的经营项目，探索企业转型新思路；加强内部管理，规范公司治理，降低生产成本，提 高经营利润。 2、股权分散的风险 股东汪善功先生持有公司 1129.44 万股股票，占公司总股本比例为 22.2734%，其为公司的第一大股东； 股东江海船先生持有公司 620.35 万股股票，占公司总股本比例为 12.2338%，其为公司第二大股东；股东 徐庆元先生持有公司 291.44 万股股票，占公司总股本比例为 5.7474%，其为公司第三大股东；公司单一 股东无法控制股东大会也无法控制董事会，公司股东间未签署一致行动协议或意向，亦不存在任何股东的 表决权受到其他股东控制或影响的情形。 因此，公司股权结构一直较为分散，不存在控制股东和实际控制人，亦不存在多人共同拥有公司控制 权的情形，进而可能导致公司经营决策不稳定或决策被延缓执行的风险。 应对措施：首先，公司建立健全了内部管理制度如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等公司内部管理制度，保证了公司治理 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 22 的有效性；其次，公司全体董事会成员出具承诺函，承诺在其任职期间内，董事会议案如涉及公司重大生 产经营决策时，在投票时保证公司经营决策等方面不因股权分散发生重大变化，并严格遵循公司制度贯彻 执行。 3、公司库存股处理不当的风险 2011 年 3 月 31 日，股东杨洋与股份公司签订《股份转让协议》，将其持有安徽省水利物资股份有限 公司公开转让说明书公司 5 万股股份中的 2.5 万股股份以每股 1 元的价格转让给股份公司。2015 年 3 月， 公司将回购的此部分股份转让给愿意受让的股东，公司在持有股份期间不参与表决和利润分配，但该股份 是在自回购之日起 1 年以后才转让给公司员工，此股份回购行为不符合《公司法》第 142 条关于公司收购 本公司股份情形的相关规定，但公司上述处置不当的行为仍然存在会被工商主管部门进行追溯处罚的风 险。 应对措施：公司回购的股份占总股本比例较小，对公司影响不大。 4、供应商集中程度较高的风险 公司 2015 年和 2016 年向前五名供应商采购金额占当期采购总金额的比重分别为 59.81%和 76.7575.95%。报告期内，公司供应商的集中度较高是因为公司从事批发业务，从单一客户采购可以享受 较低的采购价格。目前国内生产水泥、钢筋等材料的企业较多，但如果部分主要供应商供货情况发生重大 变化，可能会给公司生产经营带来一定影响。 应对措施：公司在稳定主要供应商关系的同时，积极拓展货源渠道，寻求新的代理关系。 5、毛利率波动的风险 公司 2015 年、2016 年的综合毛利率分别为 16.43%和 16.80%，毛利率虽变动不大，但公司主要供应 国家重点工程建设项目，单个项目供应金额较大，毛利率受单个项目影响较大。同时机电设备采购规模相 对较小，且影响投标、中标的偶然性因素较多，因此毛利率波动较大。如未来水泥、钢筋的市场价格波动 较大，会继续带来整体毛利率波动的风险。 应对措施：公司结合与客户的定价政策，制定与供应商的采购定价政策，以降低产品价格波动对公司 盈利能力的影响。 6、营运资金周转导致的偿债风险 公司主营业务为建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储物流，公司销售产品主要应用于大 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 23 型基建项目，结算收款周期较长。同时为了获取较低的采购价格，公司与供应商结算周期较短，其中部分 供应商结算方式为款到发货。因此，公司需要垫付大量营运资金，公司业务规模的扩张在一定程度上依赖 于资金的周转状况。如果客户不能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，并可能使公 司面临一定的偿债风险。 应对措施：（1）随着公司仓库的投入使用和招标代理业务的发展，公司有稳定的现金流入；（2） 公司将根据经营资金需求，提前做好资金筹划工作。 7、销售区域集中的风险 2015 年和 2016 年，公司业务全部集中在安徽地区，如果安徽地区的销售情况出现重大不利变化，将 对公司业务发展产生不利影响。 应对措施：在稳定安徽市场的同时，适时拓展周边市场，谋求公司利润最大化。 （二）报告期内新增的风险因素 本期不存在新增风险。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 24 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五、二、（三） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 3,600,000.00 2,520,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 197,050.00 总计 3,600,000.00 2,717,050.00 公司第三届董事会第八次会议及 2015 年年度股东大会审议通过《关于向公司员工借款 的议案》，同意公司向关联方拆借 360 万元，借款期限：三年，借款利率：中国人民银行同 期人民币贷款利率 。公司在全国中小企业股份转让有限责任公司信息披露平台 （）进行了披露，公告编号分别为：2016-001、2016-009 及 2016-010。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 25 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 汪善功、麻佛岭 接受关联方担保 15,000,000.00 是 汪善功 接受关联方担保 7,000,000.00 是 汪善功、麻佛岭 接受关联方担保 10,000,000.00 是 总计 - 32,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 一、公司因生产经营和基建需要，向银行申请授信 1、2016 年 10 月 10 日，合肥科技农村商业银行股份有限公司授信公司贷款额度 15,000,000.00 元，其中流动资金借款 12,000,000.00 元，信用敞口 3,000,000.00 元，授信期限自 2016 年 10 月 10 日 至 2017 年 10 月 10 日，该授信由合肥瑶海区乐水路 99 号 3 幢的房屋（房地权证合产字第 8110221537 号）为抵押担保，公司董事长汪善功及配偶麻佛岭为公司向合肥科技农村商业银行股份有限公司提 供最高额担保。 2、2016 年 10 月 10 日，徽商银行股份有限公司蚌埠分行授信公司贷款额度 7,000,000.00 元，其 中流动资金借款 6,000,000.00 元，信用敞口 1,000,000.00 元，授信期限自 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 10 日；该授信额度由蚌埠分公司富丽商住楼为抵押（房产证蚌自字第 016666），抵押合同 2015 年 9 月 7 日签定，抵押期限 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 7 日），公司董事长汪善功为公司 向徽商银行股份有限公司蚌埠分行提供最高额担保。 3、2015 年 10 月 28 日，交通银行安徽省分行授信公司贷款额度 10,000,000.00 元，授信期限自 2015 年 10 月 28 日至 2018 年 10 月 28 日；该授信额度由由以坐落于合肥瑶海区乐水路 99 号 2 幢的 房屋（房地权证合产字第 8110183037 号）为抵押担保，公司董事长汪善功及配偶麻佛岭为公司向交 通银行股份有限公司安徽分行提供最高额无限连带责任担保。 二、上述偶发性关联交易经第三届董事会第十二次会议、2017 年第一次临时股东大会补充审议 通过，并在全国中小企业股份转让有限责任公司信息披露平台（）进行了披露，公 告编号分别为：2017-001、2017-002 及 2017-004。 三、该关联交易的必要性及对公司的影响 1、必要性公司接受关联方担保有利于提高公司融资能力，保证公司生产经营，是合理的、必要 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 26 的。 2、本次关联交易对公司的影响上述关联交易均遵循诚实信用、公平自愿、合理公允的基本原则， 不存在损害公司利益的情形，对公司未来的财务状况和经营成果有积极影响。 报告期，公司发生的偶发性关联交易进一步补充了公司的流动资金，保证了公司现金流的稳定， 保证了公司经营和基建的正常运行，对公司生产经营具有积极的影响本次接受关联方担保是必要的。 该偶发性关联交易未来仍会继续发生。 （三）对外投资事项 由于银行理财产品利率远高于同期银行活期存款利率，银行理财产品投资具有明显的收益性。 公司在确保不影响公司日常生产经营活动所需资金的情况下运用闲置自有资金进行适度的低风险短 期理财，可以提高资金使用效率，进一步提高公司整体收益。2016 年公司下属全资子公司金川公司 累计购买 122,000.00 元银行理财产品（金天利），截至报告期末余额 122,000.00 元，本期投资收益 417.19 元。 上述购买理财产品经第三届董事会第八次会议及 2015 年年度股东大会审议通过了，并在全国中 小企业股份转让有限责任公司信息披露平台（）进行了披露，公告编号分别为： 2016-001、2016-007 及 2016-010。 由于公司用自有闲置资金购买银行理财产品的，因此对公司正常业务开展没有任何影响，也没 有对公司管理层稳定性及其他方面的影响，并且银行理财产品投资不构成关联交易。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司挂牌前，公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免竞业限制承诺函》，均表示目 前未从事与本公司存在竞业限制的活动，且在离职后三年内亦不从事与本公司存在竞业限制的活动， 并自愿承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对本公司构成同业竞争的业务 及活动，或拥有与本公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形 式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任管理人员 或核心技术人员。报告期内未出现违背上述承诺的情况。 2、公司挂牌前承诺对公司拆借含关联方在内的职工的借款 1,729 万元，2016 年 4 月 30 日之前 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 27 归还 421 万元，2016 年 9 月 30 日前归还剩余 1,308 万元，此款项已全部归还。报告期内，已兑现承 诺。 3、公司不存在控股股东和实际控制人，公司全体董事会成员出具承诺函，承诺在其任职期间内， 董事会议案如涉及公司重大生产经营决策时，在投票时保证公司经营决策等方面不因股权分散发生 重大变化，并严格遵循公司制度贯彻执行。 报告期内，公司全体董事未违背上述承诺。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 抵押 8,743,840.00 4.40% 银行承兑票据保证金 固定资产 抵押 51,496,153.45 25.93% 借款抵押 无形资产 抵押 20,984,898.43 10.57% 借款抵押 总计 81,224,891.88 40.90% - 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 29,523,050 58.22 - 29,523,050 58.22 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 7,061,650 13.93 - 7,061,650 13.93 核心员工 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,184,950 41.78 - 21,184,950 41.78 其中：控股股东、实际控制人 - 董事、监事、高管 21,184,950 41.78 - 21,184,950 41.78 核心员工 - 总股本 50,708,000 100.00 - 50,708,000 100.00 普通股股东人数 63 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 汪善功 11,294,400 - 11,294,400 22.27 8,470,800 2,823,600 2 江海船 6,203,500 - 6,203,500 12.23 4,652,625 1,550,875 3 徐庆元 2,914,400 - 2,914,400 5.75 2,185,800 728,600 4 赵玉满 2,797,200 - 2,797,200 5.52 2,097,900 699,300 5 鲁洲元 2,434,500 - 2,434,500 4.80 - 2,434,500 6 张晓勤 2,345,400 - 2,345,400 4.63 1,759,050 586,350 7 魏宁 973,400 - 973,400 1.92 - 973,400 8 叶平 862,700 - 862,700 1.70 - 862,700 9 迟泓 860,600 - 860,600 1.70 - 860,600 10 钟炎焱 838,900 - 838,900 1.65 629,175 209,725 合计 31,525,000 - 31,525,000 62.17 19,795,350 11,729,650 前十名股东间相互关系说明：不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 无。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 29 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东和实际控制人情况 公司股东汪善功持有公司 1129.44 万股股票，占公司总股本比例为 22.27%，为公司的第一大股 东；股东江海船持有公司 620.35 万股股票，占公司总股本比例为 12.23%，为公司第二大股东；股东 徐庆元持有公司 291.44 万股股票，占公司总股本比例为 5.75%，为公司第三大股东；任何单一股东 均不能对公司决策形成实质性控制。公司股东之间也未通过投资、协议或者其他安排来支配公司行 为。公司无控股股东，也无实际控制人。 报告期内，公司仍无控股股东，也无实际控制人。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 30 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无 二、债券融资情况 无 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 抵押贷款 徽商银行蚌埠支行 6,000,000.00 6.09 2016.10.10-2017.10.9 否 抵押贷款 交通银行安徽省分行 5,000,000.00 5.22 2016.3.29-2017.3.28 否 抵押贷款 合肥科技农村商业银行大兴支行 12,000,000.00 5.22 2016.10.31-2017.10.30 否 保理 中安商业保理有限公司 3,000,000.00 10.00 2015.12.26-2016.04.25 否 保理 中安商业保理有限公司 3,000,000.00 10.00 2016.4.19-2016.07.08 否 保理 中安商业保理有限公司 3,000,000.00 10.00 2016.05.31-2016.08.30 否 抵押贷款 徽商银行蚌埠支行 7,000,000.00 6.53 2015.9.29-2016.09.28 否 抵押贷款 浦发银行安徽分行 5,000,000.00 5.66 2015.9.22-2016.09.21 否 抵押贷款 交通银行安徽省分行 5,000,000.00 5.22 2015.11.16-2016.11.15 否 抵押贷款 大众金融 605,000.00 0 2015.9.30-2016. 9.30 否 合计 46,605,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 7 月 22 日 0.40 0 0 （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.80 0 0 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 31 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 汪善功 董事长、总经理 男 64 本科 2015/4/25---2018/4/24 是 江海船 董事、副总经理 男 53 研究生 2015/4/25---2018/4/24 是 徐庆元 董事、副总经理 男 53 研究生 2015/4/25---2018/4/24 是 赵玉满 董事、财务总监 男 53 本科 2015/4/25---2018/4/24 是 张晓勤 董事、副总经理 男 60 本科 2015/4/25---2018/4/24 是 章学珍 董事会秘书 女 54 本科 2015/4/25---2018/4/24 是 钟炎焱 监事会主席 女 53 专科 2015/4/25---2018/4/24 是 张祥先 监事 男 54 本科 2015/4/25---2018/4/24 是 丁成军 职工监事 男 46 本科 2015/4/25---2018/4/24 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与公司的控股股东、实际控制人亦之间不存在关联 关系。 公司现任董事、监事和高级管理人员均不属于失信联合惩戒对象。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 汪善功 董事长、总经理 11,294,400 - 11,294,400 22.27 - 江海船 董事、副总经理 6,203,500 - 6,203,500 12.23 - 徐庆元 董事、副总经理 2,914,400 - 2,914,400 5.75 - 赵玉满 董事、财务总监 2,797,200 - 2,797,200 5.52 - 张晓勤 董事、副总经理 2,345,400 - 2,345,400 4.63 - 钟炎焱 监事会主席 838,900 - 838,900 1.65 - 张祥先 监事 819,900 - 819,900 1.62 - 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 32 章学珍 董事会秘书 750,200 - 750,200 1.48 - 丁成军 职工监事 282,700 - 282,700 0.56 - 合计 28,246,600 - 28,246,600 55.70 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 39 39 销售人员 15 20 财务人员 9 11 技术人员 0 4 员工总计 63 74 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 21 32 专科 13 16 专科以下 27 24 员工总计 63 74 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司根据工作需要及特力电子的收购，累计增加 2 名财务人员，5 名销售人 员、技术人员 4 名。 2、人才引进：2016 年公司根据单位实际，有针对性地招聘了经验丰富并有较好业务水平的人员，公 司为其提供与其自身价值相适应的待遇。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 33 3、人员培训：公司一直很重视员工的培训和自身发展工作，鼓励员工通过多种方式参加理论学习、专 业学习和业务技能培训，为参加各类学习和培训的员工提供费用支持和时间保证，以此不断提升员工的自 身素质和专业技能。 4、薪酬政策：公司员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、津贴等。公司实行全员劳务合同制， 公司与员工签订《劳动合同书》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度，为员工办理养老、医疗、 工伤、失业、生育等社会保险及公积金。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至本报告出具日，公司不存在核心员工。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 34 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份 转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立建全公司内部 管理和控制制度确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》 及相关内控制度规定的程序和规则进行。公司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规《公 司章程》、各项内部管理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面的理解能 力和执行能力，使其勤勉尽责，使公司治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》的要求规范运行，能够有效地提高公司的治理水平和决策 质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 35 报告期内，公司重要的人事变动、融资等事项均已履行规定程序。董事会认为，公司结合自身的经营 特点和风险因素，已建立较为完善的法人治理结构和健全的内部控制制度，相应公司制度能保证股东尤其 是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章 的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的 内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥 了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护 公司资产的安全与完整。报告期内公司对向关联方董监高拆借 252 万元，已经第三届董事会第八次会议及 2015 年度股东大会审议通过，并在全国中小企业股份转让有限责任公司信息披露平台（） 进行了披露； 向合肥科技农村商业银行股份有限公司申请授信，并接受关联方公司董事长汪善功及配偶麻佛岭为公 司向合肥科技农村商业银行股份有限公司提供最高额无限连带责任担保。向徽商银行股份有限公司蚌埠分 行申请授信，公司董事长汪善功为公司向徽商银行股份有限公司蚌埠分行提供最高额担保，向交通银行安 徽省分行申请授信，公司董事长汪善功及配偶麻佛岭为公司向交通银行股份有限公司安徽分行提供最高额 无限连带责任担保。上述偶发性关联交易已经第三届董事会第十二次会议及 2017 年度第一次临时股东大会 审议通过，并在全国中小企业股份转让有限责任公司信息披露平台（）进行了披露。 未来公司将严格按照《公司章程》、《关联交易决策程序》等相关规定要求履行审批程序。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 8 日公司召开 2016 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关于〈安徽省水利物资股 份有限公司章程修正案〉的议案》，对公司章程第二章第十四条进行修订。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、第三届董事会第六次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》、 《公司将中国路桥工程有限责任公司宁安铁路工程指挥部 300 万元的应收帐款 转让给安徽中安商业保理有限责任公司用于融资的议案》。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 36 2、第三届董事会第七次会议审议通过了《本公司将对中国路桥工程有限 责任公司宁安铁路工程指挥部的应收账款转让给安徽中安商业保理有限责任 公司用于融资 300 万元的议案》。 3、第三届董事会第八次会议审议通过了《关于<2015 年度总经理工作报告> 的议案》、《关于<2015 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2015 年度财 务审计报告>和<关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明>的议 案》、《关于<2015 年度财务决算报告>和<2016 年财务预算报告>的议案》、 《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘中审众环会计师事 务所（特殊普通合伙）为 2016 年度财务报告审计机构的议案》、《关于使用 闲置资金购买银行短期理财产品的议案》、《关于 2016 年基础设施投资的议 案》、《关于向公司员工借款的议案》、《关于提请召开 2015 年度股东大会 的议案》。 4、第三届董事会第九次会议审议通过了《2016 年半年度报告》。 5、第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司向合肥科技农村商业 银行大兴支行申请统一授信的议案》、《关于为合肥科技农村商业银行大兴支 行统一授信提供担保的议案》。 6、第三届董事会第十一次会议审议通过了《公司拟参加安徽特力电子有 限公司 100%股权转让竞标的议案》。 监事会 2 1、第三届监事会第四次会议审议通过了《2015 年度监事会工作报告》、 《关于<2015 年度审计报告>和<关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专 项说明>的议案》、《关于<2015 年度财务决算报告>和<2016 年财务预算报告> 的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘中审众环 会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度财务报告审计机构的议案》、《关 于使用闲置资金购买银行短期理财产品的议案》、《关于 2016 年基础设施投资 的议案》、《关于向公司员工借款的议案》。 2、第三届监事会第五次会议审议通过了《2016 年半年度报告》。 股东大会 2 1、2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》。 2、2015 年度股东大会审议通过了《2015 年度董事会工作报告》、《2015 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 37 年度监事会工作报告》、《关于<2015 年度审计报告>和<关于控股股东及其他 关联方占用资金情况的专项说明>的议案》、《关于<2015 年度财务决算报告> 和<2016 年财务预算报告>的议案》、《关于公司 2015 年度利润分配预案的议 案》、《关于续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为 2016 年度财务 报告审计机构的议案》、《关于使用闲置资金购买银行短期理财产品的议案》、 《关于 2016 年基础设施投资的议案》、《关于向公司员工借款的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议内容均符 合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席 参加相关会议，并履行相关权利义务。 三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。公司召开的监 事会会议中，职工代表监事按照要求出席会议并行使了表决权利。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司制定并实施了一系列更为规范的治理机制，在主办券商的持续督导下，公司治理得以 全面提升。 当前，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管 理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露管理制度》等规范性文件的 要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 38 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，未发现违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度的要求规范运行，逐步 完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均完全独。公司具有完整的业务体系和 直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立情况 公司的主要业务是建筑材料、机电排灌及防汛抗旱物资等批发、仓储服务。公司业务完全独立于主要 股东控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管 理上独立运作；公司拥有独立的仓储物流中心、工程材料部、机电设备部等部门体系，具有独立自主地进 行经营活动的权力，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面 向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司经营的业务与主要股东控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他关联方 的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利 影响。 （二）资产独立情况 股份公司拥有日常经营所必需的办公场所、办公设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不存在依 赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。 公司主要资产权利清晰，权属完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，也不存在被主要股东及其控制的 其它企业占用，或者为主要股东及其控制的其它企业提供担保的情形。 综上，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，截至本公开转让说明书签署之日，公司的 主要资产不存在被实际控制人或关联方占用的情况。公司资产独立完整。 （三）人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 39 司工作并领取薪酬，未在公司实际控制人及其控制的其他企业中兼职。截止到 11 月 30 日，公司员工 63 人， 其中已为 58 人缴纳社保、公积金，聘用的退休人员 5 人，按规定不再缴纳社保、公积金。公司与员工均签 订有劳动合同、劳务合同，按照法律规定为员工缴纳社会保险。公司严格执行有关的劳动工资制度，独立 发放员工工资。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，建立了独立的劳动人事管理制度和独立的工 资管理制度，与员工签订《劳动合同》。 （四）财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立 纳税。公司独立运营资金，未与实际控制人控制的其他企业共用银行账户。 （五）机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健 全了法人治理结构及内部经营管理机构。 公司根据自身经营管理需要设置了人力资源部、行政综合部、机电设备部、工程材料部、仓储物流中 心等职能部门。公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、《公司章程》及其他内部 制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与主要股东及 其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构设置。同时，公司具有独 立的办公机构和场所，上述机构独立运作，与实际控制人及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 40 体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及管理层严格遵守相 关制度，执行 情况良好。 截至本报告期末，公司尚未建立《年度报告差错责任追究制度》。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 41 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 众环审字（2017）090003 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 王宏 陈水兵 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2017）090003 号 安徽省水利物资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽省水利物资股份有限公司（以下简称“水利股份”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是水利股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 42 我们认为，水利股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了水利股份 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈水兵 中国注册会计师 王 宏 中国 武汉市武昌区东湖路 169 号 2017 年 4 月 24 日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （七）1 24,626,059.22 30,006,294.33 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 （七）2 97,666.99 99,339.62 衍生金融资产 应收票据 （七）3 应收账款 （七）4 59,982,268.34 46,683,593.93 预付款项 （七）5 4,949,071.33 5,797,742.42 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （七）6 8,073,468.74 13,664,833.50 买入返售金融资产 存货 （七）7 15,768,944.47 9,475,034.01 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）8 122,000.00 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 43 流动资产合计 113,619,479.09 105,726,837.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 （七）9 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 （七）10 1,029,414.02 1,053,588.13 固定资产 （七）11 54,027,158.63 57,903,524.31 在建工程 （七）12 2,278,975.27 208,917.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）13 24,808,770.43 32,894,814.90 开发支出 商誉 （七）14 119,093.59 长期待摊费用 递延所得税资产 （七）15 2,214,231.44 1,926,104.03 其他非流动资产 非流动资产合计 84,977,643.38 94,486,949.16 资产总计 198,597,122.47 200,213,786.97 流动负债： 短期借款 （七）17 23,000,000.00 20,605,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 （七）18 10,440,000.00 20,000,000.00 应付账款 （七）19 24,590,145.95 28,462,412.64 预收款项 （七）20 8,345,651.09 9,060,553.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）21 1,541,077.92 1,178,798.82 应交税费 （七）22 4,095,818.24 4,847,233.65 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 44 应付利息 应付股利 其他应付款 （七）23 25,611,301.59 29,082,052.93 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 97,623,994.79 113,236,051.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 （七）24 16,680,251.80 17,099,390.30 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （七）15 6,484,141.10 3,880,960.13 其他非流动负债 非流动负债合计 23,164,392.90 20,980,350.43 负债合计 120,788,387.69 134,216,402.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 （七）25 50,708,000.00 50,708,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）26 16,776,756.47 8,951,101.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （七）27 2,399,632.32 1,934,102.94 一般风险准备 未分配利润 （七）28 7,924,345.99 4,404,180.13 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 45 归属于母公司所有者权益合计 77,808,734.78 65,997,384.93 少数股东权益 所有者权益合计 77,808,734.78 65,997,384.93 负债和所有者权益总计 198,597,122.47 200,213,786.97 法定代表人： 汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满 会计机构负责人：王华 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,072,198.37 28,861,589.88 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （十四）1 59,964,448.34 46,683,593.93 预付款项 4,949,071.33 5,797,742.42 应收利息 应收股利 325,472.84 其他应收款 （十四）2 8,374,388.23 13,586,123.92 存货 15,605,318.07 9,475,034.01 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 110,965,424.34 104,729,557.00 非流动资产： 可供出售金融资产 500,000.00 500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十四）3 4,480,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 1,029,414.02 1,053,588.13 固定资产 53,687,274.43 57,900,466.94 在建工程 2,278,975.27 208,917.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 46 无形资产 24,808,770.43 32,894,814.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,162,101.19 1,926,035.82 其他非流动资产 非流动资产合计 88,946,535.34 96,483,823.58 资产总计 199,911,959.68 201,213,380.58 流动负债： 短期借款 23,000,000.00 20,605,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 10,440,000.00 20,000,000.00 应付账款 24,590,145.95 28,454,442.64 预收款项 8,289,677.09 8,115,461.20 应付职工薪酬 1,123,007.91 876,798.82 应交税费 3,569,346.93 3,986,458.58 应付利息 应付股利 其他应付款 31,558,482.59 34,475,961.62 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 102,570,660.47 116,514,122.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 16,680,251.80 17,099,390.30 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 6,479,924.35 3,871,372.81 其他非流动负债 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 47 非流动负债合计 23,160,176.15 20,970,763.11 负债合计 125,730,836.62 137,484,885.97 所有者权益： 股本 50,708,000.00 50,708,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 16,776,756.47 8,951,101.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,399,632.32 1,934,102.94 未分配利润 4,296,734.27 2,135,289.81 所有者权益合计 74,181,123.06 63,728,494.61 负债和所有者权益合计 199,911,959.68 201,213,380.58 法定代表人： 汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满 会计机构负责人：王华 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 143,265,305.42 136,541,763.86 其中：营业收入 （七）29 143,265,305.42 136,541,763.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 135,862,089.57 133,038,081.56 其中：营业成本 （七）29 119,199,289.47 114,106,569.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （七）30 285,708.26 896,584.80 销售费用 （七）31 2,790,401.77 2,691,073.96 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 48 管理费用 （七）32 11,508,793.11 10,576,805.07 财务费用 （七）33 1,083,244.48 3,179,811.41 资产减值损失 （七）34 994,652.48 1,587,236.33 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （七）35 -1,672.63 10,253.94 投资收益（损失以“－”号填列） （七）36 35,417.19 30,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,436,960.41 3,543,936.24 加：营业外收入 （七）37 1,006,663.49 124,427.28 其中：非流动资产处置利得 112,299.82 减：营业外支出 （七）38 24,017.32 23,067.46 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,419,606.58 3,645,296.06 减：所得税费用 （七）39 2,405,591.34 1,480,906.81 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,014,015.24 2,164,389.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 6,014,015.24 2,164,389.25 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,014,015.24 2,164,389.25 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 49 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,014,015.24 2,164,389.25 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （七）40 0.12 0.04 （二）稀释每股收益 （七）40 0.12 0.04 法定代表人： 汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满 会计机构负责人：王华 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 140,114,514.72 131,758,898.16 减：营业成本 （十四）4 118,890,643.35 112,456,794.99 营业税金及附加 277,220.10 885,934.46 销售费用 2,790,401.77 2,691,073.96 管理费用 10,524,063.89 9,568,135.76 财务费用 1,084,883.75 2,776,411.40 资产减值损失 992,017.15 1,598,405.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （十四）5 35,000.00 30,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,590,284.71 1,812,141.91 加：营业外收入 1,006,663.49 124,427.28 其中：非流动资产处置利得 112,299.82 减：营业外支出 24,017.32 23,067.46 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,572,930.88 1,913,501.73 减：所得税费用 1,917,637.04 994,755.38 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,655,293.84 918,746.35 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 50 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,655,293.84 918,746.35 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满 会计机构负责人：王华 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 150,318,561.67 146,483,416.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）41 8,443,962.96 47,421,833.47 经营活动现金流入小计 158,762,524.63 193,905,249.74 购买商品、接受劳务支付的现金 156,145,877.76 99,182,257.97 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 51 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,458,032.00 4,853,019.76 支付的各项税费 5,882,277.07 8,000,025.21 支付其他与经营活动有关的现金 （七）41 7,605,901.21 55,378,228.95 经营活动现金流出小计 176,092,088.04 167,413,531.89 经营活动产生的现金流量净额 -17,329,563.41 26,491,717.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35,417.19 30,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,000,784.00 144,429.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,036,201.19 174,429.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,562,668.60 9,451,766.11 投资支付的现金 122,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 625,821.05 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,310,489.65 9,451,766.11 投资活动产生的现金流量净额 15,725,711.54 -9,277,336.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 509,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,000,000.00 31,005,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （七）41 17,100,000.00 10,588,486.40 筹资活动现金流入小计 46,100,000.00 42,103,086.40 偿还债务支付的现金 26,605,000.00 30,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,430,223.24 5,627,642.80 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （七）41 17,390,000.00 12,555,000.00 筹资活动现金流出小计 48,425,223.24 48,582,642.80 筹资活动产生的现金流量净额 -2,325,223.24 -6,479,556.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,929,075.11 10,734,825.22 加：期初现金及现金等价物余额 19,811,294.33 9,076,469.11 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 52 六、期末现金及现金等价物余额 15,882,219.22 19,811,294.33 法定代表人： 汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满 会计机构负责人：王华 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 147,976,001.33 140,510,296.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,441,232.17 47,200,846.08 经营活动现金流入小计 156,417,233.50 187,711,142.29 购买商品、接受劳务支付的现金 155,828,304.76 97,528,532.97 支付给职工以及为职工支付的现金 5,474,522.28 4,650,162.30 支付的各项税费 4,908,040.43 7,616,282.50 支付其他与经营活动有关的现金 7,212,489.70 51,653,583.05 经营活动现金流出小计 173,423,357.17 161,448,560.82 经营活动产生的现金流量净额 -17,006,123.67 26,262,581.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 35,000.00 30,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 19,000,784.00 144,430.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,035,784.00 174,430.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,562,668.60 9,451,766.23 投资支付的现金 2,480,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,042,668.60 9,451,766.23 投资活动产生的现金流量净额 13,993,115.40 -9,277,336.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 484,600.00 取得借款收到的现金 29,000,000.00 31,005,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 17,100,000.00 10,588,486.40 筹资活动现金流入小计 46,100,000.00 42,078,086.40 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 53 偿还债务支付的现金 26,605,000.00 30,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,430,223.24 5,627,642.80 支付其他与筹资活动有关的现金 17,390,000.00 12,530,000.00 筹资活动现金流出小计 48,425,223.24 48,557,642.80 筹资活动产生的现金流量净额 -2,325,223.24 -6,479,556.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,338,231.51 10,505,688.84 加：期初现金及现金等价物余额 18,666,589.88 8,160,901.04 六、期末现金及现金等价物余额 13,328,358.37 18,666,589.88 法定代表人： 汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满 会计机构负责人：王华 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 54 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,708,000.00 8,951,101.86 1,934,102.94 4,404,180.13 65,997,384.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 8,951,101.86 1,934,102.94 4,404,180.13 65,997,384.93 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 465,529.38 3,520,165.86 3,985,695.24 （一）综合收益总额 6,014,015.24 6,014,015.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 55 （三）利润分配 465,529.38 -2,493,849.38 -2,028,320.00 1．提取盈余公积 465,529.38 -465,529.38 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,028,320.00 -2,028,320.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 7,825,654.61 7,825,654.61 四、本年期末余额 50,708,000.00 16,776,756.47 2,399,632.32 7,924,345.99 77,808,734.78 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 其他综合 收益 专 项 储 盈余公积 一 般 风 未分配利润 优先股 永续 其他 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 56 债 股 备 险 准 备 一、上年期末余额 18,110,000.00 39,723,237.06 1,842,228.31 5,099,045.51 64,489,410.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,110,000.00 39,723,237.06 1,842,228.31 5,099,045.51 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 32,598,000.00 -30,772,135.20 91,874.63 -694,865.38 1,507,974.05 （一）综合收益总额 2,164,389.25 2,164,389.25 （二）所有者投入和减少资本 199,500.00 199,500.00 1．股东投入的普通股 199,500.00 199,500.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 91,874.63 -2,859,254.63 -2,767,380.00 1．提取盈余公积 91,874.63 -91,874.63 2．提取一般风险准备 -2,767,380.00 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 57 3．对所有者（或股东）的分配 -2,767,380.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 32,598,000.00 -32,598,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 32,598,000.00 -32,598,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,626,364.80 1,911,464.80 四、本年期末余额 50,708,000.00 8,951,101.86 1,934,102.94 4,404,180.13 65,997,384.93 法定代表人：汪善功 主管会计工作负责人：赵玉满 会计机构负责人：王华 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,708,000.00 8,951,101.86 1,934,102.94 2,135,289.81 63,728,494.61 加：会计政策变更 前期差更正 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 58 其他 二、本年期初余额 50,708,000.00 8,951,101.86 1,934,102.94 2,135,289.81 63,728,494.61 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 465,529.38 2,161,444.46 2,626,973.84 （一）综合收益总额 4,655,293.84 4,655,293.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 465,529.38 -2,493,849.38 -2,028,320.00 1．提取盈余公积 465,529.38 -465,529.38 2．对所有者（或股东）的分配 -2,028,320.00 -2,028,320.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 59 2．本期使用 （六）其他 7,825,654.61 7,825,654.61 四、本年期末余额 50,708,000.00 16,776,756.47 2,399,632.32 4,296,734.27 74,181,123.06 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,110,000.00 39,723,237.06 285,100.00 1,842,228.31 4,075,798.09 63,466,163.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,110,000.00 39,723,237.06 285,100.00 1,842,228.31 4,075,798.09 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 32,598,000.00 -30,772,135.20 -285,100.00 91,874.63 -1,940,508.28 262,331.15 （一）综合收益总额 918,746.35 918,746.35 （二）所有者投入和减少资本 199,500.00 199,500.00 1．股东投入的普通股 199,500.00 199,500.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 91,874.63 -2,859,254.63 -2,767,380.00 1．提取盈余公积 91,874.63 -91,874.63 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 60 2．对所有者（或股东）的分配 -2,767,380.00 -2,767,380.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 32,598,000.00 -32,598,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 32,598,000.00 -32,598,000.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,626,364.80 -285,100.00 1,911,464.80 四、本年期末余额 50,708,000.00 8,951,101.86 1,934,102.94 2,135,289.81 63,728,494.61 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 61 财务报表附注 2016年12月31日 （一）公司的基本情况 安徽省水利物资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 2008 年 12 月 24 日 由自然人汪善功、江船海等 69 名股东共同出资设立，并取得安徽省工商行政管理局核发的 “340000000044845”号《企业法人营业执照》。 公司成立时注册资本为 1,811.00 万元，其中首期出资到位 905.50 万元，二期出资于 2010 年 12 月到位。 2015 年 1 月 31 日，经公司临时股东大会审议并通过以资本公积转增注册资本 3,259.80 万元，以本次临时股东大会日为股权登记日每 10 股转增 18 股，转增后公司股本增加至 5,070.80 万元，股本结构及股东持股比例不变。 2015 年 11 月 21 日，公司召开 2015 年度第四次临时股东大会，审议通过《关于贾光源 等股份转让事宜的议案》；即同意股东贾光源将其持有的 504 万股股份、汪华将其持有的 56 万股股份、闻治淮将其持有的 56 万股股份全部转让给公司其他股东。 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 5,070.80 万元，股本为人民币 5,070.80 万元，股本情况详见附注（七）25。 1、 本公司注册地、组织形式和法定代表人 本公司组织形式：股份有限公司（非上市） 本公司注册地址：安徽省合肥市包河区九华山路48号 本公司法定代表人：汪善功 2、 本公司的业务性质和主要经营活动 本公司为商贸型企业，主要经营钢材、水泥及机电设备贸易和仓储服务。 3、 本公司最终控制人 本公司股东为汪善功、江船海等63名自然人，最大股东持股比例为22.2735%，无一致 行动人，故本公司无实际控制人。 4、 财务报告的批准报出者 本财务报表于2017年4月24日经公司董事会批准报出。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 62 （二）本年度合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三）财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2014年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了8项具体企 业会计准则以及企业会计准则解释第6号。2015年财政部发布了会计准则解释第7号和《商品 期货套期业务会计处理暂行规定》。本公司已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会 计准则。 （四）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 （五）重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资 产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 63 并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业 合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策 执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制 之下孰晚的时间。 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区 别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成 本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在 购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益 性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计 量的，将其计入合并成本。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 64 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项 可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照 本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2015 年12月31日止的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分 割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 65 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调 整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权 投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公 允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份 额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨 认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而 取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产 负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价 款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 66 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失 对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼 此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生 取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计 处理。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期 限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短 期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 67 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或 多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或 所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 68 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益， 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有 期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产，按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按 该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 69 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金 融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超 过成本的50%或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成 本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时 按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近 期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 70 生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或 多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或 所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 71 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产 终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对 价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种 法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 8、应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判 断依据或金额标准 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收 账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上或期末单项金额达到100万 元及以上的款项。 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 72 确定组合的依据 同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 职工备用金 职工借支的备用金 关联方组合 应收关联方款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 职工备用金 个别认定法，如未发生减值，则不计提坏账准备 关联方组合 个别认定法，如未发生减值，则不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 1.00 1.00 1年至2年（含2年） 10.00 10.00 2年至3年（含3年） 20.00 20.00 3年至4年（含4年） 50.00 50.00 4年以上 100.00 100.00 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款项应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 9、存货的分类和计量 （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处 于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原 材料、低值易耗品、包装物、发出商品、库存商品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按个 别计价法确定发出存货的实际成本。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 73 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用分次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 10、长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审 计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 74 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取 得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号-非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-- 债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有 被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长 期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被 投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 75 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被 投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净 利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未 实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认 投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额 确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影 响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持 有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 76 能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为 权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净 资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入 当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影 响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“长期资产减值” 会计政策执行。 11、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支 出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 77 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地 产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产 或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收 回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 12、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00-40.00 0-5 2.38-5.00 机器设备 10.00 0-5 9.50-10.00 运输工具 4.00-5.00 0-5 19.00-25.00 办公设备及其他 5.00 0-5 19.00-20.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 78 值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内 计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 13、在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“长期资产减值”会计政策执行。 14、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时 满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 79 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 15、无形资产的确认 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内 采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 80 理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用 前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等。本公司研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 16、长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方 式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平 均摊销。 17、长期资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 81 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或 者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或 办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义 务的离职后福利计；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划：本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应 缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 82 设定受益计划：本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工 福利。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存 计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他 长期职工福利净负债或净资产。 19、与回购本公司股份相关的会计处理方法 本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少 股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总 额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 理，同时进行备查登记。 20、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入等。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 83 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 公司销售出库的商品，按客户确认的结算单确认收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括租赁收入、利息收入和使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 21、政府补助的确认和计量 本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相 关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确 定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相 关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 84 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态 时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的 损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直 接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 23、经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 85 损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项 目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始 直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提 折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁 项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资 费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在 实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率 作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率 且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内 各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入 当期损益。 24、主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 86 （六）税项 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率分别为 17%、5%、3%。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 企业所得税税率为 25%。 （七）合并会计报表项目附注 1、货币资金 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 库存现金 27,182.15 48,398.24 银行存款 15,854,262.33 19,640,886.23 其他货币资金 8,744,614.74 10,317,009.86 合 计 24,626,059.22 30,006,294.33 注：期末其他货币资金余额中主要系使用受限的票据保证金 8,743,840.00 元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 交易性金融资产 其中：权益工具投资 97,666.99 99,339.62 合 计 97,666.99 99,339.62 3、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 银行承兑票据 合 计 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 87 （2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 6,300,000.00 合 计 6,300,000.00 4、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 账龄组合 64,211,343.35 100.00 4,229,075.01 6.59 59,982,268.34 关联方组合 组合小计 64,211,343.35 100.00 4,229,075.01 6.59 59,982,268.34 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 64,211,343.35 100.00 4,229,075.01 6.59 59,982,268.34 接上表 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 88 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 账龄组合 49,728,280.56 100.00 3,044,686.63 6.12 46,683,593.93 关联方组合 组合小计 49,728,280.56 100.00 3,044,686.63 6.12 46,683,593.93 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 49,728,280.56 100.00 3,044,686.63 6.12 46,683,593.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 50,718,703.89 507,187.04 1.00 1年至2年（含2年） 9,688,851.79 968,885.18 10.00 2年至3年（含3年） 1,091,615.60 218,323.12 20.00 3年至4年（含4年） 354,984.80 177,492.40 50.00 4年以上 2,357,187.27 2,357,187.27 100.00 合 计 64,211,343.35 4,229,075.01 6.59 接上表 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 44,337,590.19 443,375.91 1.00 1年至2年（含2年） 1,593,235.60 159,323.56 10.00 2年至3年（含3年） 799,914.50 159,982.89 20.00 3年至4年（含4年） 1,431,072.00 715,536.00 50.00 4年以上 1,566,468.27 1,566,468.27 100.00 合 计 49,728,280.56 3,044,686.63 6.12 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 89 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 1,184,208.38 元； 报告期内本公司不存在收回或转回的坏账准备情况。 （3）报告期实际核销的应收账款情况 报告期内本公司不存在实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余 额的比例(%) 计提的坏账 准备期末余额 中铁十九局商合杭铁路站前七标项目 经理部 17,017,645.67 26.50 170,176.46 中铁电气化局商合杭铁路站前三标项目经理部 7,081,479.02 11.03 70,814.79 中国铁建大桥工程局合福铁路安徽段站前二标项目 经理部 5,139,726.73 8.00 513,947.47 中铁十二局集团有限公司 3,884,849.62 6.05 38,848.50 中铁上海工程局集团北方工程有限公司 3,699,087.91 5.76 36,990.88 合 计 36,822,788.95 57.34 830,778.10 5、预付款项 账龄结构 2016年12月31日 2015年12月31日 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（含1年） 4,483,154.84 90.59 5,642,201.36 97.32 1年至2年（含2年） 437,381.84 8.84 34,520.65 0.60 2年至3年（含3年） 28,534.65 0.57 3年以上 121,020.41 2.08 合 计 4,949,071.33 100.00 5,797,742.42 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 余额 占预付款项期末 余额的比例(%) 上海电气集团上海电机厂有限公司 3,755,700.00 75.89 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 90 单位名称 2016 年 12 月 31 日 余额 占预付款项期末 余额的比例(%) 徐州东南钢铁工业有限公司 407,002.76 8.22 胡大挺 300,000.00 6.06 周富权 160,000.00 3.23 国网安徽省电力公司合肥供电公司 90,573.44 1.83 合 计 4,713,276.20 95.23 6、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 12,472,879.42 99.82 4,422,237.88 35.45 8,050,641.54 职工备用金 22,827.20 0.18 22,827.20 组合小计 12,495,706.62 100.00 4,422,237.88 35.39 8,073,468.74 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 12,495,706.62 100.00 4,422,237.88 35.39 8,073,468.74 接上表 类 别 2015 年 12 月 31 日 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 91 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 账龄组合 18,171,630.31 99.17 4,659,729.46 25.64 13,511,900.85 职工备用金 152,932.65 0.83 152,932.65 组合小计 18,324,562.96 100.00 4,659,729.46 25.43 13,664,833.50 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 18,324,562.96 100.00 4,659,729.46 25.43 13,664,833.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 2,492,082.95 24,920.83 1.00 1年至2年（含2年） 2,480,063.20 248,006.32 10.00 2年至3年（含3年） 3,652,785.15 730,557.03 20.00 3年至4年（含4年） 858,388.84 429,194.42 50.00 4年以上 2,989,559.28 2,989,559.28 100.00 合 计 12,472,879.42 4,422,237.88 35.45 接上表 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 6,903,374.51 69,033.75 1.00 1年至2年（含2年） 4,247,517.07 424,751.71 10.00 2年至3年（含3年） 1,872,041.28 374,408.26 20.00 3年至4年（含4年） 2,714,323.42 1,357,161.71 50.00 4年以上 2,434,374.03 2,434,374.03 100.00 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 92 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合 计 18,171,630.31 4,659,729.46 25.64 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额-189,735.90 元； 报告期内本公司不存在收回或者转回的坏账准备情况 （3）报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期实际核销的其他应收款金额为 47,755.68 元，主要系蚌埠分公司前身经营产生 的债权损失所致。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 保证金 11,426,430.19 14,034,730.58 备用金 22,827.20 152,932.65 对非关联方的往来 1,046,449.23 4,136,899.73 合 计 12,495,706.62 18,324,562.96 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 2016 年 12 月 31 日 是否 关联方 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 安徽省水利水电置业发展有限 公司 保证金 2,300,000.00 否 18.41 2,300,000.00 淮南市财政局 保证金 1,757,692.90 否 14.07 399,822.47 安徽省驷马山灌区续建配套与 节水改造工程建设管理局 保证金 958,400.00 否 7.67 179,218.00 庐江县小型农田水利重点县建 设项目办公室 保证金 918,891.60 否 7.35 183,778.32 中铁四局集团有限公司 保证金 857,319.96 否 6.86 8,573.20 合 计 6,792,304.46 54.36 3,071,391.99 7、存货 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 93 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 15,643,101.87 15,643,101.87 9,475,034.01 9,475,034.01 库存商品 213,088.74 205,612.84 7,475.90 原材料 78,173.75 78,173.75 生产成本 40,192.95 40,192.95 合 计 15,974,557.31 205,612.84 15,768,944.47 9,475,034.01 9,475,034.01 注：2016年12月31日存货期末账面价值较期初增加了66.43%，主要系2016年公司发出 商品中钢材需求量大幅增加所致。 8、其他流动资产 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 理财产品 122,000.00 合 计 122,000.00 9、可供出售的金融资产 （1）可供出售金融资产分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 按成本计量的权益工具 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 项 目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 以成本计量的权益工具 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 本公司对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资以成本计量，并 在可预见的将来无对有关权益性投资的处置计划。截至报告期末，以成本计量的权益工具情 况如下： 被投资单位名称 账面余额 在被投资单位 持股比例(%) 2015年12月 本期增加 本期减少 2016年12月 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 94 31日 31日 安徽省金汇水利投 资有限公司 500,000.00 500,000.00 1.67 合 计 500,000.00 500,000.00 1.67 （续表） 被投资单位名称 减值准备 本期现金红利 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 安徽省金汇水利投 资有限公司 35,000.00 合 计 35,000.00 10、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量： 项 目 土地使用权 合计 一、账面原值 1．2015年12月31日 1,208,705.32 1,208,705.32 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．2016年12月31日 1,208,705.32 1,208,705.32 二、累计折旧和累计摊销 1．2015年12月31日 155,117.19 155,117.19 2．本期增加金额 24,174.11 24,174.11 3．本期减少金额 4．2016年12月31日 179,291.30 179,291.30 三、减值准备 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 95 项 目 土地使用权 合计 四、账面价值 1．2016年12月31日账面价值 1,029,414.02 1,029,414.02 2．2015年12月31日账面价值 1,053,588.13 1,053,588.13 11、固定资产 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 合计 一、账面原值 1．2015年12月31日 65,726,986.28 461,580.00 2,193,106.77 345,493.13 68,727,166.18 2．本期增加金额 169,500.00 1,054,637.86 102,781.26 1,326,919.12 购置 169,500.00 316,700.86 6,410.26 492,611.12 合并增加 737,937.00 96,371.00 834,308.00 3．本期减少金额 2,534,331.46 2,534,331.46 处置或报废 2,534,331.46 2,534,331.46 其他减少 4．2016年12月31日 63,362,154.82 461,580.00 3,247,744.63 448,274.39 67,519,753.84 二、累计折旧 1．2015年12月31日 9,619,733.21 424,080.00 557,084.40 222,744.26 10,823,641.87 2．本期增加金额 3,072,557.76 37,500.00 888,601.29 131,459.74 4,130,118.79 计提 3,072,557.76 37,500.00 563,873.30 49,295.32 3,723,226.38 合并增加 324,727.99 82,164.42 406,892.41 3．本期减少金额 1,461,165.45 1,461,165.45 处置或报废 1,461,165.45 1,461,165.45 4．2016年12月31日 11,231,125.52 461,580.00 1,445,685.69 354,204.00 13,492,595.21 三、减值准备 四、账面价值 1．2016年12月31日 52,131,029.30 1,802,058.94 94,070.39 54,027,158.63 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 96 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 及其他 合计 2．2015年12月31日 56,107,253.07 37,500.00 1,636,022.37 122,748.87 57,903,524.31 12、在建工程 （1）在建工程基本情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 芜湖办公楼 1,134,244.50 1,134,244.50 87,218.79 87,218.79 职工公寓楼 1,144,730.77 1,144,730.77 121,699.00 121,699.00 合 计 2,278,975.27 2,278,975.27 208,917.79 208,917.79 注：2016 年 12 月 31 日在建工程期末余额较期初余额增长了 990.85%，主要系本期支 付的工程款增加所致。 （2）重要在建工程项目变动情况 项目名称 2015 年 12 月 31 日 2016 年 1-12 月 增加额 2016 年 1-12 月 转入固定 资产额 2016 年 1-12 月 其他减少额 2016 年 12 月 31 日 2016 年 1-12 月利息资 本化率(%) 芜湖办公楼 87,218.79 1,047,909.98 884.27 1,134,244.50 职工公寓楼 121,699.00 1,096,094.18 73,062.41 1,144,730.77 合 计 208,917.79 2,144,004.16 73,946.68 2,278,975.27 （续表） 项目名称 预算数 资金来源 工程累计 投入占预 算的比例 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：2016 年 1-12 月利息资本 化金额 芜湖办公楼 5,810,000.00 自有资金 19.52% 职工公寓楼 28,000,000.00 自有资金 4.09% 合 计 32,810,000.00 6.95% 13、无形资产 项 目 土地使用权 合计 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 97 项 目 土地使用权 合计 一、账面原值 1．2015年12月31日 36,964,416.59 36,964,416.59 2．本期增加金额 购置 3．本期减少金额 8,781,342.00 8,781,342.00 4．2016年12月31日 28,183,074.59 28,183,074.59 二、累计摊销 1．2015年12月31日 4,069,601.69 4,069,601.69 2．本期增加金额 592,632.63 592,632.63 计提 592,632.63 592,632.63 3．本期减少金额 1,287,930.16 1,287,930.16 4．2016年12月31日 3,374,304.16 3,374,304.16 三、减值准备 四、账面价值 1．2016年12月31日 24,808,770.43 24,808,770.43 2．2015年12月31日 32,894,814.90 32,894,814.90 14、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成 商誉的事项 2015年12月31日 余额 本期增加 本期减少 2016年12月31日 余额 企业合并形成 处置 安徽特力电子有限公司 119,093.59 119,093.59 合 计 119,093.59 119,093.59 注：本公司 2016 年 11 月以现金方式购买淮河水利委员会通信总站及安徽融众电子科 技股份有限公司合计持有的安徽特力电子有限公司 100%股权，合并成本与被购买方购买日 可辨认净资产公允价值的差额为 119,093.59 元，确认为合并商誉，详见本财务报告（八）1、 非同一控制下企业合并。 （2）商誉减值准备 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 98 被投资单位名称或形成 商誉的事项 2015年12月31日 余额 本期增加 本期减少 2016年12月31日 余额 计提 处置 安徽特力电子有限公司 合 计 15、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 8,856,925.73 2,214,231.44 7,704,416.10 1,926,104.03 合 计 8,856,925.73 2,214,231.44 7,704,416.10 1,926,104.03 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 拆迁所得 25,919,697.39 6,479,924.35 15,485,491.25 3,871,372.81 交易性金融资产公 允价值变动 16,866.99 4,216.75 38,349.28 9,587.32 合 计 25,936,564.38 6,484,141.10 15,523,840.53 3,880,960.13 16、所有权或使用权受限的资产 项 目 2016年12月31日账面价值 受限原因 其他货币资金 8,743,840.00 银行承兑票据保证金 固定资产 51,496,153.45 抵押，详见短期借款说明 无形资产 20,984,898.43 抵押，详见短期借款说明 合 计 81,224,891.88 17、短期借款 借款条件 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 抵押借款 23,000,000.00 17,605,000.00 质押借款 3,000,000.00 合 计 23,000,000.00 20,605,000.00 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 99 注（1）2016 年 10 月 10 日，本公司与徽商银行蚌埠分行签订了合同编号为流借字第 128201610101000004 号的借款合同，取得短期借款 600 万元，借款期限为 1 年。2015 年 09 月 07 日，本公司与徽商银行蚌埠分行签订的合同编号为 130128201509071000003 的最高额 抵押合同为此项借款提供担保，抵押物为本公司之蚌埠分公司所持有的富丽商住楼（权证字 号：房地权蚌自字第 016666 号），抵押期限自 2015 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 7 日。担保 最高本金为 700 万元，保证人为汪善功并向徽商银行蚌埠分行提供最高额无限连带责任担 保，担保期限自 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 10 日。 （2）2016 年 03 月 29 日，本公司与交通银行安徽省分行签订了合同编号为 160288 号 借款合同，取得短期借款 500 万元，借款期限为 1 年。2015 年 10 月 28 日，本公司与交通 银行安徽省分行签订的合同编号为 150135 号抵押合同同为此项借款提供担保，抵押物为本 公司所持有的房产（权证字号：合产字第 8110183037）和土地使用权（权证字号：合瑶海 国用（2012）第 005 号），担保最高额本金为 1,000 万元，保证人为汪善功及其配偶麻佛玲 并向交通银行安徽省分行提供最高额无限连带责任担保，担保期限自 2015 年 10 月 28 日至 2018 年 10 月 28 日。 （3）2016 年 10 月 31 日，本公司与合肥科技农村商业银行大兴支行签订了合同编号为 0145511220160004 号借款合同，取得短期借款 1,200 万元，借款期限 1 年，借款期限自 2016 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 31 日。2016 年 10 月 10 日，本公司与合肥科技农村商业银行 大兴支行签订的合同编号为 D0145511220160004 号抵押合同同为此项借款提供担保，抵押 物为本公司所持有的房产（权证字号：房地权证合产字第 8110221537 号），担保最高额本 金 1,500 万元，保证人为汪善功及其配偶麻佛玲并向合肥科技农村商业银行大兴支行提供最 高额无限连带责任担保，担保期限自 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 10 日。 18、应付票据 种 类 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 银行承兑汇票 10,440,000.00 20,000,000.00 合 计 10,440,000.00 20,000,000.00 注：2016 年 12 月 31 日应付票据期末余额较期初减少了 47.80%，主要系公司开具的银 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 100 行承兑汇票到期所致。 19、应付账款 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 1年以内（含1年） 11,665,133.69 15,617,065.28 1年至2年（含2年） 5,424,109.94 6,703,284.98 2年至3年（含3年） 1,838,366.31 684,258.31 3年以上 5,662,536.01 5,457,804.07 合 计 24,590,145.95 28,462,412.64 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 2016 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因 合肥利顺运输有限公司 1,444,355.81 正常结算期内 合肥双谊运输服务有限公司 1,397,092.75 正常结算期内 合肥安隆汽车运输服务有限公司 1,226,086.04 正常结算期内 合肥鑫金鸿运输有限公司 1,087,871.43 正常结算期内 巢湖金瑞商贸有限公司 1,000,061.67 正常结算期内 合 计 6,155,467.70 20、预收款项 （1）账龄列示 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 1年以内（含1年） 6,450,918.08 4,178,817.30 1年至2年（含2年） 1,534,237.12 2,357,340.00 2年至3年（含3年） 400,000.00 3年以上 360,495.89 2,124,396.27 合 计 8,345,651.09 9,060,553.57 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 2016 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因 安徽亚坤建设集团有限公司 695,591.45 正常结算期内 安徽水安建设集团股份有限公司 756,038.09 正常结算期内 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 101 合 计 1,451,629.54 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 一、短期薪酬 1,178,798.82 6,166,263.26 5,803,984.16 1,541,077.92 二、离职后福利—设定提存计划 654,047.84 654,047.84 合 计 1,178,798.82 6,820,311.10 6,458,032.00 1,541,077.92 （2）短期薪酬列示 项 目 2015年12月 31日 本期增加 本期减少 2016年12月 31日 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,071,000.00 4,870,935.45 4,488,735.45 1,453,200.00 2、职工福利费 393,287.20 393,287.20 3、社会保险费 563,298.76 563,298.76 其中：医疗保险费 563,298.76 563,298.76 4、住房公积金 92,052.07 317,236.00 338,255.00 71,033.07 5、工会经费 15,746.75 13,453.14 20,407.75 8,792.14 6、职工教育经费 8,052.71 8,052.71 合 计 1,178,798.82 6,166,263.26 5,803,984.16 1,541,077.92 （3）设定提存计划列示 项 目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 1、基本养老保险费 553,083.16 553,083.16 2、失业保险费 100,964.68 100,964.68 合 计 654,047.84 654,047.84 22、应交税费 税费项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 增值税 297,367.49 824,448.13 企业所得税 2,343,180.87 2,735,385.16 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 102 税费项目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 城市维护建设税 69,399.55 105,499.84 教育费附加 29,574.43 45,015.96 地方教育费附加 19,716.28 30,030.67 个人所得税 16,425.12 16,407.54 水利基金 135,139.36 139,835.51 印花税 9,009.53 5,553.60 土地使用税 161,978.80 23,724.80 房产税 1,008,784.08 905,591.01 营业税 12,987.60 城市生活垃圾处理费 5,242.73 2,753.83 合 计 4,095,818.24 4,847,233.65 23、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 个人借款 17,000,000.00 17,290,000.00 保证金 2,741,643.30 4,010,467.24 资金往来 5,869,658.29 7,781,585.69 合 计 25,611,301.59 29,082,052.93 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 期末余额 安徽省水利厅 1,792,404.00 安徽省水利开发有限公司长江公司 820,000.00 合 计 2,612,404.00 24、长期应付款 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 103 项 目 2016年12月31日余额 2015年12月31日余额 代收代付款 16,680,251.80 17,099,390.30 合 计 16,680,251.80 17,099,390.30 说明：关于代收代付款见本财务报表附注（十三）其他重要事项。 25、股本 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,708,000.00 50,708,000.00 26、资本公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 199,500.00 199,500.00 其他资本公积 8,751,601.86 7,825,654.61 16,577,256.47 合 计 8,951,101.86 7,825,654.61 16,776,756.47 注：2016 年 9 月 7 日，公司之蚌埠分公司收到蚌埠市禹会区重点项目的拆迁补偿款 19,000,784.00 元，扣除应计的递延所得税影响 2,608,551.54 元后，剩余 7,825,654.61 元计入 资本公积。 27、盈余公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,934,102.94 465,529.38 2,399,632.32 合 计 1,934,102.94 465,529.38 2,399,632.32 注：根据公司章程约定按照税后净利润的10%计提法定盈余公积。 28、未分配利润 项 目 2016 年 12 月 31 日 提取或分配比例 年初未分配利润 4,404,180.13 加：本年归属于所有者的净利润 6,014,015.24 减：提取盈余公积 465,529.38 对所有者（股东）的分配 2,028,320.00 每股 0.04 元 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 104 项 目 2016 年 12 月 31 日 提取或分配比例 期末未分配利润 7,924,345.99 注：2016 年 6 月 24 日，根据本公司股东大会批准的《公司 2015 年度权益分配实施方 案》，公司以现有股本总数 50,708,000.00 股为基数，向全体股东派发现金股利，每股人民 币 0.04 元，共计 2,028,320.00 元。 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,291,058.60 118,866,469.24 130,729,357.86 112,432,620.88 其他业务 3,974,246.82 332,820.23 5,812,406.00 1,673,949.11 合 计 143,265,305.42 119,199,289.47 136,541,763.86 114,106,569.99 （2）主营业务收入和主营业务成本（按产品类别分） 产品名称 2016年度 2015年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材 98,531,765.20 89,317,773.40 53,472,192.36 50,389,425.63 机电设备 21,375,042.72 17,773,180.36 26,700,612.90 24,275,791.94 水泥 9,489,893.11 9,203,298.30 43,860,602.17 35,142,884.99 仓储 9,894,357.57 2,572,217.18 6,695,950.43 2,624,518.32 合 计 139,291,058.60 118,866,469.24 130,729,357.86 112,432,620.88 30、税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 营业税 5,000.00 52,754.78 城市维护建设税 114,117.38 410,399.18 教育费附加 48,599.79 161,948.24 地方教育费附加 32,399.85 131,145.02 水利基金 84,782.92 139,582.55 印花税 808.32 755.03 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 105 项 目 2016 年度 2015 年度 合 计 285,708.26 896,584.80 注1：2016年度税金及附加较上期减少了68.13%，主要系本期已缴增值税较上年度减少 所致。 注2：2016年12月3日，财政部发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），要 求利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，核算内容调整为企业经营活 动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用 税、印花税等相关税费；该规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与该规 定不一致的，应按该规定执行；2016年5月1日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影 响资产、负债等金额的，按该规定调整。本公司已将利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目。 31、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工工资及福利费 1,303,966.55 1,341,768.56 投标费 83,110.38 553,317.13 差旅费 249,421.22 217,998.98 装卸安装费 21,860.68 162,637.92 办公费 98,242.75 154,628.46 运输费 985,406.10 249,934.95 折旧费 2,861.27 6,987.96 其他 45,532.82 3,800.00 合 计 2,790,401.77 2,691,073.96 32、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 职工工资及福利费 4,726,812.44 4,287,075.70 折旧费用 1,076,016.27 645,879.20 摊销费用 592,632.63 951,582.45 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 106 项 目 2016 年度 2015 年度 招待费 516,967.70 665,598.80 税金 877,579.40 917,696.29 交通费 415,889.50 188,565.17 维修费 623,020.45 414,916.42 办公费 465,315.86 546,541.11 差旅费 185,270.47 170,669.86 中介结构服务费 1,122,342.37 756,456.50 其他 906,946.02 1,031,823.57 合 计 11,508,793.11 10,576,805.07 33、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,628,868.24 2,860,262.80 利息收入 -567,805.33 -295,621.60 银行手续费 22,181.57 585,253.87 其他 29,916.34 合 计 1,083,244.48 3,179,811.41 34、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 994,652.48 1,587,236.33 合 计 994,652.48 1,587,236.33 35、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2016 年度 2015 年度 交易性金融资产 -1,672.63 10,253.94 合 计 -1,672.63 10,253.94 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 107 36、投资收益 产生投资收益的来源 2016 年度 2015 年度 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,000.00 30,000.00 理财产品产生的投资收益 417.19 合 计 35,417.19 30,000.00 37、营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 112,299.82 112,299.82 其中：固定资产处置利得 112,299.82 112,299.82 政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 其他 6,663.49 12,127.46 12,127.46 合计 1,006,663.49 1,000,000.00 124,427.28 124,427.28 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 一、与收益相关的政府补助 借转补奖励 500,000.00 新三板挂牌奖励 500,000.00 合 计 1,000,000.00 注1：根据《2016年合肥市促进服务业发展政策》的规定，给予“借转补”资金奖励，2016 年9月13日收到包河区财政拨款50万元。 注2：根据2015年包河区促进金融发展若干政策的规定，对进入“新三板”成功挂牌的企 业给予奖励，2016年9月30日收到包河区财政拨款50万元。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 108 38、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 其他 24,017.32 23,067.46 合 计 24,017.32 23,067.46 39、所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,647,686.11 1,755,413.54 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -242,094.77 -274,506.73 合 计 2,405,591.34 1,480,906.81 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 2016年度 2015年度 归属于公司普通股股东的净利润 6,014,015.24 2,164,389.25 发行在外普通股的加权平均数 50,708,000.00 50,708,000.00 基本每股收益（元/股） 0.12 0.04 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权 平均数计算。 归属于公司普通股股东的净利润的计算过程如下： 项 目 2016年度 2015年度 利润表列报的归属于公司所有者的净利润 6,014,015.24 2,164,389.25 减：当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 归属于公司普通股股东的净利润 6,014,015.24 2,164,389.25 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 2016年度 2015年度 年初发行在外的普通股股数 50,708,000.00 18,110,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 32,598,000.00 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 109 项 目 2016年度 2015年度 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 50,708,000.00 50,708,000.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 41、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到的其他与经营活动有关的现金 8,443,962.96 47,421,833.47 其中：价值较大的项目 收到的往来款 5,451,682.60 47,114,084.41 收到的票据保证金 1,451,160.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 支付的其他与经营活动有关的现金 7,605,901.21 55,378,228.95 其中：价值较大的项目 期间费用中的有关现金支出 6,067,531.48 5,911,576.33 支付的往来款 44,979,869.34 支付的保证金 4,086,706.51 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到的其他与筹资活动有关的现金 17,100,000.00 10,588,486.40 其中：价值较大的项目 收到的拆迁补偿款 2,168,486.40 收到个人借款 17,100,000.00 8,420,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 110 项 目 2016 年度 2015 年度 支付的其他与投资活动有关的现金 17,390,000.00 12,555,000.00 其中：价值较大的项目 偿还个人借款 17,390,000.00 12,530,000.00 回购股份 25,000.00 42、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项 目 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,014,015.24 2,164,389.25 加：资产减值准备 994,652.48 1,587,236.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产、投资性房地产折旧 3,665,994.75 3,277,385.36 无形资产摊销 592,632.63 975,756.56 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -112,299.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,672.63 -10,253.94 财务费用（收益以“－”号填列） 1,628,868.24 2,860,262.80 投资损失（收益以“－”号填列） -35,417.19 -30,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -236,724.20 -277,070.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,370.57 2,563.49 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,136,814.06 13,751,645.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,485,375.74 2,727,628.79 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,327,697.62 -425,526.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 -17,329,563.41 26,491,717.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 111 项 目 2016 年度 2015 年度 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,882,219.22 19,811,294.33 减：现金的年初余额 19,811,294.33 9,076,469.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,929,075.11 10,734,825.22 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 15,882,219.22 19,811,294.33 其中：库存现金 27,182.15 48,398.24 可随时用于支付的银行存款 15,854,262.33 19,640,886.23 可随时用于支付的其他货币资金 774.74 122,009.86 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 15,882,219.22 19,811,294.33 其中：公司使用受限制的现金和现金等价物 （八）合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）报告期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例(%) 股权取得方式 安徽特力电子有限公司 2016 年 11 月 30 日 2,480,000.00 100.00 产权交易中心摘牌 接上表 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方的收入 购买日至期末被购买方的净利润 2016 年 11 月 30 日 取得控制权 30,970.87 -19,785.38 （2）合并成本以及商誉 项 目 特力公司 合并成本： 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 112 项 目 特力公司 支付的现金 2,480,000.00 转移非现金资产的公允价值 发行或承担债务的公允价值 发行权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 合并成本合计 2,480,000.00 减：取得的可辨认净资产的公允价值 2,360,906.41 商誉 119,093.59 注：合并报表中商誉的确认是根据购买方支付的对价与被购买方可辨认净资产公允价值 所占的份额的差额确认。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债的情况 项 目 特力公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 1,854,178.95 1,854,178.95 应收款项 20,500.00 20,500.00 其他应收款 6,598.30 6,598.30 存货 157,096.40 157,096.40 固定资产 346,009.85 346,009.85 递延所得税资产 51,403.21 51,403.21 资产小计 2,435,786.71 2,435,786.71 负债： 预收款项 52,200.00 52,200.00 应交税费 3,343.69 3,343.69 其他应付款 19,336.61 19,336.61 负债小计 74,880.30 74,880.30 净资产 2,360,906.41 2,360,906.41 减：少数股东权益 取得的净资产 2,360,906.41 2,360,906.41 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 113 （九）在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比 例(%) 取得方式 直接 间接 安徽金川工程咨询有限 责任公司 合肥 合肥 工程咨询及 招标代理 100.00 100.00 设立 安徽特力电子有限公司 合肥 合肥 信息化产品 的开发、生产 及销售 100.00 100.00 非同一控制 企业合并 （十）关联方关系及其交易 1、 本公司的最终控制方 本公司股东为汪善功、江船海等63名自然人，最大股东持股比例为22.2735%，无一致 行动人，故本公司无实际控制人。 2、 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 汪善功 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 江海船 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 徐庆元 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 赵玉满 持股比例 5%以上的股东、董事会成员 张晓勤 董事会成员 钟炎焱 监事会成员 丁成军 监事会成员 张祥先 监事会成员 章学珍 董事会秘书 3、 关联方交易 关联方资金拆借 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 114 关联方 2016 年度 2015 年度 拆入 汪善功 160,000.00 500,000.00 江海船 290,000.00 310,000.00 徐庆元 300,000.00 1,530,000.00 赵玉满 200,000.00 张晓勤 460,000.00 100,000.00 钟炎焱 720,000.00 150,000.00 章学珍 390,000.00 30,000.00 合 计 2,520,000.00 2,620,000.00 归还 汪善功 100,000.00 3,590,000.00 江海船 330,000.00 1,540,000.00 徐庆元 1,730,000.00 1,000,000.00 赵玉满 40,000.00 360,000.00 张晓勤 400,000.00 480,000.00 钟炎焱 1,440,000.00 章学珍 420,000.00 合 计 4,460,000.00 6,970,000.00 向关联方资金拆借支付的利息 关联方 2016 年利息金额 汪善功 3,875.33 江海船 3,516.67 赵玉满 3,722.67 徐庆元 50,611.00 张晓勤 25,833.33 钟炎焱 84,791.00 章学珍 24,700.00 4、 关联担保 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 115 担保方 被担保方 担保金额 截至 2016 年 12 月 31 日担保 余额 担保起 始日 担保到 期日 担保是否 已经履行 完毕 汪善功、 麻佛玲 安徽省水利物资 股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2015-10-28 2018-10-28 否 汪善功 安徽省水利物资 股份有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 2016-10-10 2017-10-10 否 汪善功、 麻佛玲 安徽省水利物资 股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 2016-10-10 2017-10-10 否 合 计 32,000,000.00 32,000,000.00 注：麻佛玲为本公司董事长、总经理汪善功先生的配偶，担保情况说明详见（七）17、 短期借款注（2）、注（3） 5、 关联方应收应付款项余额 应付关联方款项 项 目 关联方 2016 年 12 月 31 日余额 2015 年 12 月 31 日余额 其他应付款 汪善功 160,000.00 100,000.00 其他应付款 江海船 290,000.00 330,000.00 其他应付款 赵玉满 200,000.00 40,000.00 其他应付款 徐庆元 300,000.00 1,730,000.00 其他应付款 张晓勤 460,000.00 400,000.00 其他应付款 钟炎焱 720,000.00 1,440,000.00 其他应付款 章学珍 390,000.00 420,000.00 （十一）承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、 或有事项 截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 116 （十二）资产负债表日后事项 1、利润分配 本公司以现有股本总数 50,708,000.00 股为基数，拟向全体股东派发现金股利，每 10 股 派发 0.80 元（含税）现金红利，共派现 4,056,640.00 元（含税）。 2、截至本报告出具之日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 （十三）其他重要事项 1、转企改制事项 按照《关于省属经营服务性事业单位转企改制工作的意见》（皖办发[2005]26 号）文件 要求，公司由安徽省水利厅物资供应总站转企改制而来，纳入转企改制的范围包括安徽省水 利厅物资总站、合肥储运站、蚌埠储运站、芜湖储运站、安徽省水利物资供销公司及其下设 安徽省水利物资供销公司锡泵经销部、安徽省广通贸易公司、安徽省晨光水利股份、芜湖水 利物资综合经营公司（以下总称物资供应总站）。 根据经批准后的《安徽省水利厅物资供应总站转企改制方案》，转企改制成本共计 2,838.60 万元，主要包括物资供应总站离退休人员相关生活福利费用、物资供应总站在职职 工费用、转企改制产权交易及中介机构费用等，物资供应总站相关土地、房产等资产由公司 承继。 上述转企改制成本中，物资供应总站在职职工费用、转企改制产权交易及中介机构费用 在改制时已支付完毕，公司每年按照财政差额拨款的事业单位的财政拨款标准拨付离退休人 员的相关费用，改制时公司计提的离退休职工费用预计足够支付后续的费用，预计没有额外 的支付义务，公司作为代收代付款，在长期应付款核算并列报。截至 2016 年 12 月 31 日， 代收代付款余额 16,680,251.80 元。 2、政策性搬迁事项 蚌埠政策性搬迁 2016 年 3 月，本公司之蚌埠分公司与禹会区滨河西片区（北区）征迁办公室签订了《搬 迁补偿协议书》，蚌埠市禹会区重点项目应支付蚌埠分公司搬迁补偿款 19,000,784.00 元， 截至 2016 年 12 月 31 日，补偿款已收妥。公司将上述收到的蚌埠市禹会区重点项目支付的 补偿款，在扣除征收或拆迁的相关资产损失后的差额共计 10,434,206.15 元，计入了资本公 积，并确认了相应的递延所得税负债。 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 117 关于上述政策性搬迁问题，公司适用《国家税务总局关于发布<企业政策性搬迁所得税 管理办法>的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 40 号）以及《国家税务总局关于企业政 策性搬迁所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告 2013 年第 11 号）进行税务处理，目 前搬迁尚未完成，暂时无需缴纳企业所得税。 3、除上述事项外，截至本报告出具之日，本公司无需要披露的其他重要事项。 （十四）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 64,193,343.35 100.00 4,228,895.01 6.59 59,964,448.34 关联方组合 组合小计 64,193,343.35 100.00 4,228,895.01 6.59 59,964,448.34 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 64,193,343.35 100.00 4,228,895.01 6.59 59,964,448.34 接上表 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 118 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 账龄组合 49,728,280.56 100.00 3,044,686.63 6.12 46,683,593.93 关联方组合 组合小计 49,728,280.56 100.00 3,044,686.63 6.12 46,683,593.93 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 49,728,280.56 100.00 3,044,686.63 6.12 46,683,593.93 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 50,700,703.89 507,007.04 1.00 1年至2年（含2年） 9,688,851.79 968,885.18 10.00 2年至3年（含3年） 1,091,615.60 218,323.12 20.00 3年至4年（含4年） 354,984.80 177,492.40 50.00 4年以上 2,357,187.27 2,357,187.27 100.00 合 计 64,193,343.35 4,228,895.01 6.59 接上表 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 44,337,590.19 443,375.90 1.00 1年至2年（含2年） 1,593,235.60 159,323.57 10.00 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 119 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 2年至3年（含3年） 799,914.50 159,982.89 20.00 3年至4年（含4年） 1,431,072.00 715,536.00 50.00 4年以上 1,566,468.27 1,566,468.27 100.00 合 计 49,728,280.56 3,044,686.63 6.12 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额 1,184,208.38 元； 报告期内本公司不存在收回或转回的坏账准备情况 （3）报告期实际核销的应收账款情况 报告期内本公司不存在实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款 期末余额的 比例(%) 计提的坏账 准备期末余额 中铁十九局商合杭铁路站前七标项目 经理部 17,017,645.67 26.51 170,176.46 中铁电气化局商合杭铁路站前三标项目经理部 7,081,479.02 11.03 70,814.79 中国铁建大桥工程局合福铁路安徽段站前二标项目 经理部 5,139,726.73 8.01 513,947.47 中铁十二局集团有限公司 3,884,849.62 6.05 38,848.50 中铁上海工程局集团北方工程有限公司 3,699,087.91 5.76 36,990.88 合 计 36,822,788.95 57.36 830,778.1 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 120 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 账龄组合 12,445,597.92 97.28 4,419,509.73 35.51 8,026,088.19 职工备用金 22,827.20 0.18 22,827.20 关联方组合 325,472.84 2.54 325,472.84 组合小计 12,793,897.96 100.00 4,419,509.73 34.54 8,374,388.23 单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款 合 计 12,793,897.96 100.00 4,419,509.73 34.54 8,374,388.23 接上表 类 别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 18,144,348.81 99.45 4,659,456.64 25.68 13,484,892.17 职工备用金 关联方组合 101,231.75 0.55 101,231.75 组合小计 18,245,580.56 100.00 4,659,456.64 25.54 13,586,123.92 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 18,245,580.56 100.00 4,659,456.64 25.54 13,586,123.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 121 账 龄 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 2,492,082.95 24,920.83 1.00 1年至2年（含2年） 2,452,781.70 245,278.17 10.00 2年至3年（含3年） 3,652,785.15 730,557.03 20.00 3年至4年（含4年） 858,388.84 429,194.42 50.00 4年至5年（含5年） 555,185.25 555,185.25 100.00 5 年以上 2,434,374.03 2,434,374.03 100.00 合 计 12,445,597.92 4,419,509.73 35.51 接上表 账 龄 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 6,876,093.01 68,760.93 1.00 1年至2年（含2年） 4,247,517.07 424,751.71 10.00 2年至3年（含3年） 1,872,041.28 374,408.26 20.00 3年至4年（含4年） 2,714,323.42 1,357,161.71 50.00 4年至5年（含5年） 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 5 年以上 234,374.03 234,374.03 100.00 合 计 18,144,348.81 4,659,456.64 25.68 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备金额-192,191.23 元； 报告期内本公司不存在收回或者转回的坏账准备情况。 （3）报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期实际核销的其他应收款金额为 47,755.68 元。主要系蚌埠分公司前身经营产生 的债权损失所致。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 11,425,430.14 14,034,730.58 代垫款 1,020,167.78 1,109,618.23 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 122 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 22,827.20 101,231.75 对关联方的款项 325,472.84 对非关联方的借款 3,000,000.00 合 计 12,793,897.96 18,245,580.56 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2016 年 12 月 31 日 是否 关联方 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 安徽省水利水电置业发展有 限公司 保证 金 2,300,000.00 否 17.98 2,300,000.00 淮南市财政局 保证 金 1,757,692.90 否 13.74 399,822.47 安徽省驷马山灌区续建配套 与节水改造工程建设管理局 保证 金 958,400.00 否 7.49 179,218.00 庐江县小型农田水利重点县 建设项目办公室 保证 金 918,891.60 否 7.18 183,778.32 中铁四局集团有限公司 保证 金 857,319.96 否 6.70 8,573.20 合 计 6,792,304.46 53.09 3,071,391.99 3、长期股权投资 项 目 2016年12月31日 2015年12月31日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,480,000.00 4,480,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 4,480,000.00 4,480,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 123 安徽金川工程咨询有限 责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽特力电子有限公司 2,480,000.00 2,480,000.00 合 计 2,000,000.00 2,480,000.00 4,480,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 2016年度 2015年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 139,261,058.60 118,866,469.24 130,729,357.86 112,432,620.88 其他业务 853,456.12 24,174.11 1,029,540.30 24,174.11 合 计 140,114,514.72 118,890,643.35 131,758,898.16 112,456,794.99 （2）主营业务收入和主营业务成本（按产品类别分） 产品名称 2016年度 2015年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 钢材 98,531,765.20 89,317,773.40 53,472,192.36 50,389,425.63 机电设备 21,345,042.72 17,773,180.36 26,700,612.90 24,275,791.94 水泥 9,489,893.11 9,203,298.30 43,860,602.17 35,142,884.99 仓储服务 9,894,357.57 2,572,217.18 6,695,950.43 2,624,518.32 合 计 139,261,058.60 118,866,469.24 130,729,357.86 112,432,620.88 5、投资收益 产生投资收益的来源 2016 年度 2015 年度 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 35,000.00 30,000.00 合 计 35,000.00 30,000.00 （十五）补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 124 告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 112,299.82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -1,672.63 10,253.94 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -17,353.83 -10,940.00 小 计 980,973.54 111,613.76 减：非经常性损益的所得税影响数 245,661.54 25,339.96 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 125 项 目 2016 年度 2015 年度 少数股东损益的影响数 合 计 735,312.00 86,273.80 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率： 2016 年度利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.60 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.55 0.10 0.10 法定代表人：汪善功 主管会计工作负责人： 赵玉满 会计机构负责人：王华 附： 备查文件目录 安徽省水利物资股份有限公司 2016 年年度报告 126 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司行政综合办公室