837461_2019_盛视天橙_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 盛视天橙 NEEQ : 837461 上海盛视天橙传媒股份有限公司 （Shanghai Great Orange Media Co.,Ltd） 2 赋能民营经济论坛开营 1月16日下午，申城迎来了进入2019年第一个风和日丽的晴天， 由上海交大文创学院主办，上海盛视天橙传媒股份有限公司、 「天 橙学院」承办的「2019•赋能之上」赋能民营经济发展高峰论坛 在上海交通大学（徐汇校区）顺利举行，并取得圆满成功。 加推科技与盛视天橙签署战略合作协议 2019 年 1 月 8 日，上海加推企业发展有限公司与上海盛视天橙 传媒股份有限公司共同签署战略合作协议，达成战略合作意向。 此次合作，双方共同成立“加推学院”，通过线上培训、线下沙 龙、特训营等多种形式普及 AI 智能。让企业了解人工智能，并 合理运用人工智能到市场调研、大数据分析、客户情绪分析、产 品自动推荐引擎等各方面，打造新品牌，新营销，全面助力科技 化赋能企业革新之路。 天橙之星丨普吉岛之旅 天橙迎来 10 岁生日，为感恩小伙伴们的辛勤付出，特意为年度 优秀员工安排了海岛度假游-普吉岛之旅，既是对努力的人的嘉 奖，也是为下一个十年积聚能量。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................ 5 第二节 公司概况.......................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ................................................. 11 第五节 重要事项......................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ............................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................... 24 第九节 行业信息......................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 ............................................... 27 第十一节 财务报告 ....................................................... 31 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、盛视天橙、 天橙 指 上海盛视天橙传媒股份有限公司 股东大会 指 上海盛视天橙传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 上海盛视天橙传媒股份有限公司董事会 监事会 指 上海盛视天橙传媒股份有限公司监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括: 董事、监事、高级管理人员 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 上海盛视天橙传媒股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌、公开转让 指 上海盛视天橙传媒股份有限公司在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所 指 上海市锦天城律师事务所 会计师事务所/上会 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 广电总局、国家广电总局 指 国家新闻出版广电总局 公告编号：2020-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈嵩、主管会计工作负责人朱启豪及会计机构负责人（会计主管人员）房明保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 公告编号：2020-009 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 由于行业的市场发展前景良好,行业内已有企业面临大量潜在 的市场进入者。同时,国内行业集中度较低,企业之间的市场竞 争更加激烈。未来将可能有更多的企业进入这一行业,行业面临 竞争加剧的风险。在业内市场竞争不断加剧的大背景下,公司同 时面临技术、质量、价格和服务等方面的竞争。若公司不能及 时掌握先进技术、应用先进设备或者服务不具备竞争优势,将对 公司未来业务发展造成不利影响。 应收账款较大的风险 2019 年 12 月末,公司应收账款账面价值为 23,997,180.11 元, 占流动资产的比例为 61.26%。应收账款账面净值期末余额较大, 主要是因为公司实行相对宽松的收款方式,即签订合同后,针对 部分较优质客户,可以取消原有首付款机制,再在客户确认交付 成品无误后,3 个月内支付全款,更好的提升营业额,增加了接单 量。并且公司应收账款主要客户的资本实力较强、信誉度高,历 史上应收账款回款质量良好,发生坏账的可能性较小,但随着公 司客户数量的增加和应收账款总额的增大,如果部分客户资金 状况发生重大不利变化,将可能出现不能按期收回或无法收回 应收账款的情况,存在发生坏账损失的风险。 人才流失的风险 公司拥有的人才是公司核心资源之一。开展业务需要大量优秀 的销售、策划、拍摄及制作人员。合格的从业人员需兼具过硬 的技术实力与艺术素养,跨领域复合型人才的形成有赖于较长 的培养周期与充分的业务实践。尽管公司已经采取了提供有竞 争力的薪酬待遇、公平的竞争晋升机制,努力创造开放、协作的 工作环境和企业文化氛围来吸引、培养和留住人才,以保持技术 骨干和研发团队的稳定,但一旦技术骨干出现大量流失,仍将对 公司的生产经营造成一定程度的负面影响。 行业政策的风险 广播电影电视行业作为文化产业有一定的特殊性,同时具备了 政治属性与经济属性,与国计民生密切相关。出于国家信息与舆 论安全的需要,广播电影电视行业相对于其他行业而言,政府监 管更为严密,监管措施较多,主要表现为各种类型的广播电影电 视节目的制作与传播,在很大程度上面临广电总局等各级监管 机构的政策指导与业务监管。由于广播电影电视行业的复杂性, 一旦政策有所反复或在执行过程中权威部门的解释有所不同, 可能会影响企业的既定业务目标与发展计划。 宏观经济波动的风险 中国经济增长速度减缓,使得国内大多数企业,尤其是中小企业 在国际市场竞争、资金来源、成本管理以及政府的宏观调控政 策等方面面临巨大压力。宏观经济波动会影响政府机构、企事 业单位对宣传片、广告片等的投资力度。如果未来国内经济增 速放缓、市场需求下降,宏观经济波动可能对公司的经营造成一 定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-009 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海盛视天橙传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Great Orange Media Co.,Ltd 证券简称 盛视天橙 证券代码 837461 法定代表人 陈嵩 办公地址 上海市徐汇区田林路 200 号 A2 幢 5F 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贾万浩 职务 董事会秘书 电话 021-54260037 传真 021-54261958 电子邮箱 Justin_jia@orange- 公司网址 www.oranges- 联系地址及邮政编码 上海市徐汇区田林路 200 号 A2 幢 5F 200233 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市徐汇区田林路 200 号 A2 幢 5F 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 28 日 挂牌时间 2016 年 5 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 文化、体育和娱乐业(R)广播、电视、电影和影视录音制作业(R86) 电影和影视节目制作(R8630) 主要产品与服务项目 商业短视频内容制作与营销,为企业提供视频创意策划、拍摄制 作、互联网营销传播等一站式解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 16,938,400 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈嵩 实际控制人及其一致行动人 陈嵩、肖文鑫、上海木而登之投资管理合伙企业(有限合伙)、天 空之橙控股有限公司 公告编号：2020-009 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913101046887074098 否 注册地址 上海市徐汇区田林路 200 号 A2 幢 5F 否 注册资本 16,938,400.00 否 无 五、 中介机构 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张扬、耿磊 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 33,931,169.09 27,904,525.29 21.60% 毛利率% 40.83% 48.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,072,612.88 327,622.59 837.85% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,013,172.88 270,344.23 1,014.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.31% 1.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.09% 1.06% - 基本每股收益 0.18 0.02 800.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 40,271,813.13 34,513,969.14 16.68% 负债总计 11,571,747.86 8,886,516.75 30.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,700,065.27 25,627,452.39 11.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.69 1.51 11.92% 资产负债率%（母公司） 30.02% 35.42% - 资产负债率%（合并） 28.73% 25.75% - 流动比率 3.40 3.72 - 利息保障倍数 18.34 2.79 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,841,712.40 -8,623,426.59 78.64% 应收账款周转率 1.56 2.01 - 存货周转率 9.36 3.84 - 公告编号：2020-009 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.68% 11.46% - 营业收入增长率% 21.60% 2.96% - 净利润增长率% 837.85% -94.91% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,938,400 16,938,400 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 120,676.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,339.20 非经常性损益合计 69,336.81 所得税影响数 9,896.81 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 59,440.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：2020-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司所处行业为文化、体育和娱乐业（R）广播、电视、电影和影视录音制作业（R86）,主营业 务：商业短视频内容制作与营销,为企业提供视频创意策划、拍摄制作、营销传播等一站式影视内容服 务解决方案。本公司作为一家“互联网+视频制作”的商业视频制作公司，以信息化技术为依托，以“拍 拍拍”互联网平台为载体，以城市合伙人渠道分销等为落地服务网络，以标准化制作工厂为保障，在影 视传媒 BOSS 社群“天橙学院”的共享理念下，并配合视频营销、投放等增值业务，最终为众多企业客 户提供一站式影视内容服务解决方案。 1. 销售模式 公司的销售模式分为两个方面，分别为互联网线上直销和城市合伙人渠道分销获客。 互联网线上直销获客模式。在该模式下，公司除了原有的 A+云“千站万站”计划网络接单线下服务 模式，通过自身的不断打磨和研发，在深入调研了行业规律和客户需求后，报告期内公司在原有的“拍 拍拍”外，推出了“魔方云”平台，“魔方云”是盛视天橙自主研发的一个为文化创意行业、影视制作 行业、广告业中的小企业或自由人打造行业赋能平台，链接了业务从营销到制作的全流程，为行业内的 企业自由人提供完善交易系统，整合行业资源打造一站式的服务平台。 “魔方云”从营销、制作和整合三个维度为同行业提供服务，充分挖掘同行业的业务痛点，针对性 的提供相应服务，使业务整个流程变得简单和透明，以此拉动同行业公司的业务开展，进而拉动对我公 司服务的需求，最终提升我公司的业务收入，提高公司的盈利能力。 另一条路径是渠道分销模式。在该模式下，本计划是以品牌授权为基础，为全国城市合伙人提供品 牌包装、营销工具、营销策略、模式改造等支持，双方共同开拓视频制作、视频营销、企业宣传及品牌 推广等业务，本公司同时为合伙人提供对应的共享和社群服务。报告期内，公司已累计引入十多家城市 合伙人，遍布全国多个城市。 该计划具体形式为，在影视传媒 BOSS 社群“天橙学院”的推动下，本公司与合伙人之间，合伙人 与合伙人之间的设备、人员、服务和经营理念等形成共享，打破合伙人在其原模式下闭门造车导致的各 种壁垒和困境，起到 1+1>2 的效果，以此促进合伙人对市场重新认识和认知。合伙人在本公司的整体规 划下，互相协作开发市场和产品，取长补短，扩大了自身目标客户群体，面对更广泛的市场容量，提高 获得更多利益的可能性，并且随着资源的共享，合伙人的销售能力将大大提高，促成签单的可能性也大 大提高，同时，本公司运用自身具有行业优势的制作能力保障合伙人签订的项目品质，从高中低三端市 场直接赋能介入。最终本公司通过大量的线下合伙人铺设，提升合伙人在当地的影响力和市场认可度， 扩大合伙人的目标客户群体，提升合伙人的营销能力，加上本公司优质的制作保障，形成良性循环，快 速绑定市场，本公司亦得力于合伙人的业务增长，可以加速全国市场份额的取得，最终实现客户、合伙 人和本公司的三方共赢局面。 2. 服务模式 报告期内，公司根据市场环境的变化，针对客户对产品质量要求提高的背景，升级了导演负责制模 式，要求导演由同时注重项目的人员和质量变为注重项目质量为主，人员规模为辅，对项目进行总体把 控。导演在此基础上根据项目质量要求扩大了原有的团队人数规模和拍摄周期，以此获取更多高质量的 素材，最终制作更高质量的作品。 同时为了控制管理半径、提升管理效率，以低的成本提供较高的品质，将时间和精力花费在质量的 提升上，同时又不会因项目时间冲突导致被动的客户服务，公司将基础的执行工作进行外包，由公司合 作的劳务公司在全国各地提前布局好相应的拍摄、制作人员，一旦有业务需要，可及时赶赴客户公司或 取景地进行视频素材的获取和粗剪。如此公司将省下大量的差旅时间和差旅开销，导演可将这些时间和 金钱提供于更好的视频内容创意创作中，以满足客户的需求。 另外，公司也在整产业链中挖掘和开发新的互补业务：智能商务名片，以此拓宽公司产品线，提高 客户对产品的购买欲望，同时将视频制作与企业营销进行整合打包，大大降低客户的购买成本，提升营 销的成功率。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期末至今，由于魔方云平台的上线试运行，本公司通过自身线上平台、城市合伙人及三板上市 品牌效应，吸引更多客户下单业务，公司业务承接后转交于其他平台注册用户进行制作，公司负责质量 公告编号：2020-009 12 把控，该种业务模式无需公司自身投入大量工作量，降低了劳务外包垫资，且有效扩大业务规模，覆盖 固定运营成本。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 3,393.12 万元，较去年同期增加了 602.66 万元，增加了 21.60%。实现 净利润 307.26 万元按，较去年同期利润增加了 274.50 万元。营业成本 2,007.67 万元，较去年同期增 加了 567.50 万元，增加了 39.41%。 根据 2019 年的经营计划和目标，报告期内公司深化了董事会制定的发展计划和发展策略，实现业务的 快速增长。具体来说： 1.公司在业务形态中不断优化，改进了和合伙人在合伙人当地业务推广中合作的模式，由注重线下粗放 式推广转为线上与线下结合的推广模式，有效降低推广费用。 2.改变了业务制作流程，更加注重与外部优秀人才的合作，同时新增产品品控流程和缩短制作周期，确 保合作项目的产品质量稳定。 3.改变公司人员结构，精简非重要的内部岗人员、销售人员和制作人员数量，增加品控人员的数量和支 出。 4.积极开展合伙人计划，稳步推进合伙人的加盟。 5.新增招投标部门，致力于全国招投标项目的中标、落地和运营。 6.根据城市合伙人的反馈和发展战略的需要，对城市合伙人制度进行了改进和优化。 7.为了配合城市合伙人计划，满足公司在全国各地能及时取材又不会出现时间冲突等情况，同时又要减 少因旅途而导致的时间、精力和金钱的浪费，公司将大量素材摄取和素材粗剪等基础的执行工作进行外 包，由公司合作的劳务公司在全国各地预先进行人员布局，一旦有项目接入，可第一时间赶赴客户单位 和拍摄取景地等。 8.公司为了提升服务质量，提高管理效率，开始对现有子公司的业务进行了梳理，各子公司在业务门类 中将有所侧重。 9.公司加快了对“魔方云”平台的搭建和软件的开发速度，结合目前业务形态和市场需求，梳理适合本 行业发展的互联网平台，并对平台的可行性进行分析和探讨，形成一系列发展规划，同时已注册完毕平 台公司。 10.公司提出了产品多元化的战略，积极探索新媒体全案营销的可能性。 报告期内，公司各项重大内部控制体系运行良好，经营管理层稳定，核心技术人员队伍基本稳定，业务 团队趋于规范化、专业化。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司也更加 注重服务，进一步提升客户的服务体验。 11.加强与合伙人的业务合作，加重合伙人业务的比重。 公告编号：2020-009 13 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 1,716,453.02 4.26% 1,821,014.42 5.28% -5.74% 应收票据 - - - - - 应收账款 23,997,180.11 59.59% 11,734,164.45 34.00% 104.51% 存货 1,131,488.57 2.81% 2,072,295.39 6.00% -45.40% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 294,041.51 0.73% 541,129.46 1.57% -45.66% 在建工程 - - - - - 短期借款 3,000,000.00 7.45% 3,000,000.00 8.69% 0.00% 长期借款 - - - - - 预付款项 10,390,183.40 25.80% 16,012,954.39 46.40% -35.11% - - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末应收账款较2018年增加104.51%，主要是因为本期城市合伙人模式收入上升，城市合 伙人作为公司重要的战略方针，解决了公司全国接单的问题，由外部有资源的人士，将业务引荐给我公 司承制，相对应的，我公司凭借自生的优势，为合伙人业务提供免首付款承制，同时有一定信用周期的 合作模式，给与合伙人公司业务和资金的双重支持，在行业竞争中获得一定的差异化优势。合伙人模式 有利于公司开拓业务，加速全国份额的取得。从公司层面，为了确保信用期风险的控制，综合考量合伙 人公司的历史、行业地位、业务体量和过往合作经验等维度，设定了3-6个月不同期限的信用期，对于 信用期无法还款的合伙人公司，根据应收款账期，从业务手段和法律手段结合进行管控。同时账龄3年 期以上的应收款较多，主要原因有二，一是交片后，客户合同目的变更，不愿支付相关合同款，我司对 此已开始排查并进行法律诉讼，二是部分客户已经不经营公司，联系不到相关负责人，此外根据我司会 计制度，对于3年以上的应收款预计无法收回的计提100%坏账。 2、 报告期末预付款项较2018年减少35.11%，主要是因为2020年起公司将加大魔方云平台运行，主 动将自身视频制作业务规模逐渐降低，降低对预付劳务费的需求，转而作为互联网平台商，通过自身线 上平台、城市合伙人及三板上市品牌效应，吸引客户下单业务，本公司业务承接后转交平台注册用户进 行承制，公司负责质量把控，该种业务模式无需公司自身投入大量工作量，降低了预付的劳务外包垫资， 且有效扩大业务规模，覆盖固定运营成本。 3、 报告期末存货较2018年减少45.40%，主要是因为本期公司承接的城市合伙人业务中，线下活动 策划业务的占比增幅较大，线下活动策划业务周期较短，业务主要内容为活动策划、活动视频剪辑，故 形成在产品的可能性较低。同时，报告期前已承制且发生制作成本后的部分项目，因未收到足以覆盖成 本的合同款，将其差额确认为存货跌价准备，该批项目在报告期内通过诉讼等手段，已收到足以弥补成 本的相关合同款，故报告期内将存货跌价准备进行转回。 4、 报告期末公司资产负债率为28.73%，较2018年25.75%上升2.99%，公司整体资产结构合理，适 当的短期负债将有益公司的加速发展，改善公司现金流情况，确保公司的合伙人业务的垫资承制能够顺 利开展。 5、 报告期末其他应收款上海怡汇投资管理有限公司的账龄较长是因为该笔为公司房租押金，公司 经营地址多年未变，押金未还导致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 公告编号：2020-009 14 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 33,931,169. 09 - 27,904,525.2 9 - 21.60% 营业成本 20,076,728. 60 59.17% 14,401,709.5 2 51.61% 39.41% 毛利率 40.83% - 48.39% - - 销售费用 3,364,869.9 2 9.92% 4,780,151.78 17.13% -29.61% 管理费用 3,693,692.1 2 10.89% 4,190,528.65 15.02% -11.86% 研发费用 2,668,940.0 9 7.87% 2,359,382.13 8.46% 13.12% 财务费用 189,014.22 0.56% 86,562.35 0.31% 118.36% 信用减值损失 -1,004,384. 46 -2.96% - - - 资产减值损失 460,030.04 1.36% -1,845,150.2 4 -6.61% 124.93% 其他收益 120,676.01 0.36% 62,812.55 0.23% 92.12% 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 3,295,154.5 1 9.71% 150,411.51 0.54% 2,090.76% 营业外收入 160.80 0.00% 4,730.10 0.02% -96.60% 营业外支出 51,500.00 0.15% 156.34 0.00% 32,841.03% 净利润 3,072,612.8 8 9.06% 327,622.59 1.17% 837.85% 项目重大变动原因： 1、 报告期内销售费用较 2018 年减少 29.61%，主要是因为本期城市合伙人业务收入占比上升，相 应公司自身销售主动性下降，销售人员减少导致。 2、 报告期内管理费用较 2018 年减少 11.86%，主要是因为本期公司缩减自身人员编制，管理人员 减少导致。 3、 报告期内财务费用较 2018 年上升 118.36%，主要是因为本期短期借款的利息支出所致，上期短 期借款借款期间为半年，本年借款期间为一年导致。 4、 报告期内资产减值损失较 2018 年减少 124.93%，主要是因为本期资产减值损失为存货跌价准备 产生，由于 2018 年末存货中部分项目已完成诉讼，部分款项期后已收到，故该部分项目确认相关收入成 本，对应的跌价准备转回导致。 5、 报告期内营业成本较 2018 年上升 39.41%，毛利率较 2018 年下降 7.56%，主要是因为本期城市 合伙人业务收入占比上升，对于出差到各地的用工需求增加，公司自由制作人员从时间、人数和布局上皆 不足以承制全国业务，导致公司对外部劳务需求增加，外部劳务成本上升，成本的上升大于收入的上升。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 公告编号：2020-009 15 主营业务收入 32,516,074.75 27,904,525.29 16.53% 其他业务收入 1,415,094.34 - - 主营业务成本 18,968,856.75 14,401,709.52 31.71% 其他业务成本 1,107,871.85 - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 视频制作 32,278,497.93 95.13% 27,609,904.08 99.30% 16.91% 加盟费 84,905.67 0.25% - - - 新媒体营销 152,671.15 0.45% 194,188.86 0.70% -21.38% 设计费 1,415,094.34 4.17% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海独秀会展服务有限公司 7,830,188.69 23.08% 否 2 上海胧爱文化传播有限公司 6,932,075.48 20.43% 否 3 北京风采独秀文化传播有限公司 3,066,037.73 9.04% 否 4 上海有个文化传播有限公司 2,270,754.72 6.69% 否 5 天空之橙控股有限公司 1,698,113.21 5.00% 是 合计 21,797,169.83 64.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 上海盛忠劳务派遣有限公司 11,135,988.86 75.15% 否 2 上海怡汇投资管理有限公司 881,709.65 5.95% 否 3 上海景神劳务派遣有限公司 263,654.35 1.78% 否 4 百度在线网络技术（北京）有限公司上 海软件技术分公司 205,000.00 1.38% 否 5 上海华鑫物业管理顾问有限公司 192,586.08 1.30% 否 合计 12,678,938.94 85.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,841,712.40 -8,623,426.59 78.64% 投资活动产生的现金流量净额 -12,799.00 -95,506.00 86.60% 公告编号：2020-009 16 筹资活动产生的现金流量净额 1,749,950.00 2,918,437.50 -40.04% 现金流量分析： 1、 报告期内经营活动产生的现金流量净额较 2018 年增加 78.64%，主要是因为本期调整人员结构，加强 支出控制导致。 2、 报告期内筹资活动产生的现金流量净额较 2018 年减少 40.04%，主要是因为本期银行借款为续贷，未 新增借款额度。 3、 报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异，主要是因为本期城市合伙人业务收入占比 上升，公司对于城市合伙人由信用期，相关款项在期后逐渐收回，报告期内未收到相关现金流量。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 上海橙影互联网科技有限公司:公司注册成立于 2014 年 5 月 20 日,注册资本 300 万元,该子公司主要 经营范围为从事网络科技、软件科技、新媒体技术、视频技术领域内技术开发、技术咨询、技术服务、 技术转让、电子商务(不得从事增值电信、金融业务)、企业形象策划、文化艺术交流策划,广告设计、 制作,动漫设计。截止 2019 年 12 月 31 日公司总资产 1,000.61 万元,净资产 743.00 万元,本年度实现营 业收入 967.92 万元,净利润 53.45 万元。 霍尔果斯天橙影业有限公司：公司注册成立于 2017 年 4 月 24 日，注册资本 500 万元，该子公司主要经 营范围为广播电视节目制作、经营、发布；电影、网络剧的投资、制作、发行、管理；商业视频策划与 制作、企业视频拍摄制作；企业形象策划；设计、制作、代理发布广告；数字网络营销、品牌推广；从 事网络科技、软件科技、新媒体技术、视频科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让； 影视剧本创作、策划、编剧、交易；影视文化艺术活动交流策划。截止 2019 年 12 月 31 日公司总资产 20.71 万元，净资产 20.07 万元，本年度实现净利润-0.12 万元。 天津盛视天橙广告有限公司：公司注册成立于 2018 年 1 月 15 日，注册资本 300 万元，该子公司主要经 营范围为从事广告业务，组织文化艺术交流活动，展览展示服务，网络技术开发、咨询服务、转让，企 业形象策划，策划创意服务，计算机图文设计、制作。截止 2019 年 12 月 31 日公司总资产 0.00 万元， 净资产 0.00 万元，本年度实现净利润 0.00 万元。 立趣(上海)信息科技有限公司：公司注册成立于 2019 年 3 月 20 日，注册资本 200 万元，该子公司主要 经营范围为网络、信息、软件科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,工艺礼品(象牙 及其制品除外)、办公用品、 家具、家居用品、玩具、电子产品、家用电器、日用百货的销售,电子 商 务(不得从事增值电信、金融业务),动漫设计,企业形象策划,企业管理咨询、商务信息咨询,会务服务, 展览展示服务,广告设计、制作、代理、发布。截止 2019 年 12 月 31 日公司总资产 8.83 万元，净资产 3.53 万元，本年度实现营业收入 16.99 万元，净利润 3.54 万元。 山东魔方云互联网科技有限公司：公司注册成立于 2019 年 9 月 10 日，注册资本 300 万元，该子公司主 要经营范围网络技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；计算机软件开发、销售；企业形象策划； 文化艺术交流组织、策划；广告设计、制作，代理、发布；动漫设计；计算机、通信设备维修；计算机 网络工程施工；网上贸易代理。截止 2019 年 12 月 31 日公司总资产 14.16 万元，净资产 4.36 万元，本 年度实现营业收入 123.11 万元，净利润 4.36 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，有保持良好的独立自主经营的能力：会计核算、 公告编号：2020-009 17 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标正常；经营管理层、 核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式， 不存在法律法规或公司章程所规定的终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力 有重大不利影响的事项，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.市场竞争的风险 由于行业的市场发展前景良好，行业内已有企业面临大量潜在的市场进入者。同时，国内行业集中度较 低，企业之间的市场竞争更加激烈。未来将可能有更多的企业进入这一行业，行业面临竞争加剧的风险。 在业内市场竞争不断加剧的大背景下，公司同时面临技术、质量、价格和服务等方面的竞争。若公司不 能及时掌握先进技术、应用先进设备或者服务不具备竞争优势，将对公司未来业务发展造成不利影响。 应对措施：公司针对客户的需求，不断更新策划宣传手段，为客户提供更优质的服务，把握客户需 求，变化以及行业的市场发展趋势动态，不断根据市场变化调整经营战略，提升产品品质，不断进行业 务创新，提升用户体验，最终提升企业的核心市场竞争力。 2.人才流失的风险 公司拥有的人才是公司核心资源之一。开展业务需要大量优秀的销售、策划、拍摄及制作人员。合格的 从业人员需兼具过硬的技术实力与艺术素养，跨领域复合型人才的形成有赖于较长的培养周期与充分的 业务实践。 应对措施:公司十分重视人力资源的科学管理，建立并完善了基于员工发展前景、薪酬、福利、工作环 境等方面具有竞争力的激励机制。未来公司进一步完善多种形式的激励机制，充分调动员工的工作积极 性，保证公司拥有一支稳定、充满活力的人才队伍。公司报告期内人工成本较上年度同期相比已有明显 上浮。 3.行业政策风险 广播电影电视行业作为文化产业有一定的特殊性，同时具备了政治属性与经济属性，与国计民生密切相 关。出于国家信息与舆论安全的需要，广播电影电视行业相对于其他行业而言，政府监管更为严密，监 管措施较多，主要表现为各种类型的广播电影电视节目的制作与传播，在很大程度上面临广电总局等各 级监管机构的政策指导与业务监管。由于广播电影电视行业的复杂性,一旦政策有所反复或在执行过程 中权威部门的解释有所不同，可能会影响企业的既定业务目标与发展计划。 应对措施：在现有业务基础上，向上下游延伸，拓宽业务领域，加强交流与合作，共同投资，共享收益, 共同抵御风险，根据行业发展政策变化的波动性，掌握规律，规避风险。 4.应收账款较大的风险 2019 年末，公司应收账款账面价值为 23,997,180.11 元，占流动资产的比例为 61.26%。应收账款账面 净值期末余额较大，主要是因为公司实行相对宽松的收款方式，针对城市合伙人引入的项目，公司不收 取项目款，而是按照周期进行结算，给与合伙人一定的信用期限，信用期末，城市合伙人一次性将周期 内的项目款支付给公司，以此更好的提升营业额，增加了接单量。并且公司应收账款主要客户的资本实 力较强、信誉度高，历史上应收账款回款质量良好，发生坏账的可能性较小，但随着公司客户数量的增 加和应收账款总额的增大，如果部分客户资金状况发生重大不利变化，将可能出现不能按期收回或无法 收回应收账款的情况，存在发生坏账损失的风险。 应对措施：建立新、老客户诚信档案，落实客户实力分级。针对高信誉、强实力公司予以相对宽松的收 费方式；提高信誉低、实力弱公司的首付款比例，控制风险。针对应收账款涉及的项目，成立专项小组， 追缴应收费用。 5.宏观经济下滑产生的风险 中国经济增长速度减缓，使得国内大多数企业，尤其是中小企业在国际市场竞争、资金来源、成本管理 以及政府的宏观调控政策等方面面临巨大压力。宏观经济波动会影响政府机构、企事业单位对宣传片、 广告片等的投资力度。如果未来国内经济增速放缓、市场需求下降，宏观经济波动可能对公司的经营造 成一定的影响。 应对措施：加大互联网接单模式的投入，降低线下营销成本，适当主动降低单位价格，提升单位效率， 增加营收规模，实现互联网接单、线下服务的轻运营模式，以提升利润率。同时，加大接单渠道供应商 公告编号：2020-009 18 的布局，多承接渠道内二手单，增加业务类型，整体提升净利润。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-009 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(四) 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 15,000,000 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 陈嵩、肖文鑫 为公司银行借 款提供保证担 保 3,000,000.00 3,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 1 月 7 日 天空之橙控股有限公司 为公司提供借款 2,000,000.00 2,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 9 月 6 日 天空之橙控股有限公司 为公司提供借款 6,600,000.00 6,562,800.00 已事前及时履行 2019 年 11 月 20 日 天空之橙控股有限公司 项目设计、视频 制作 1,800,000.00 1,800,000.00 已事前及时履行 2020 年 1 月 3 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易有利于公司持续稳定经营，促进公司发展，是合理的、必要的，不存在损害公司利益的情 公告编号：2020-009 20 形。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日 期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 23 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞 争 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 23 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞 争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 23 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞 争 正在履行中 实 际 控 制 人 或控股股东 2016 年 5 月 23 日 - 挂牌 募集资金使用 承诺 募集资金补流期间 不进行证券等高风 险投资 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 23 日 - 挂牌 募集资金使用 承诺 募集资金补流期间 不进行证券等高风 险投资 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 23 日 - 挂牌 募集资金使用 承诺 募集资金补流期间 不进行证券等高风 险投资 正在履行中 承诺事项详细情况： 以上承诺正在履行中。 (四) 自愿披露其他重要事项 公司报告期内有多起商业诉讼，均不构成重大，合计金额不超过净资产 10%，相关诉讼情况如下： 1、 被告：浙江圣奥家具制造有限公司，案件内容：账款催收诉讼，案件进展：调解，被告支付我公司 8 万 2、 被告：上海北斗停车管理有限公司，案件内容：账款催收诉讼，案件进展：调解，被告支付我公司 2.8 万 3、 被告：上海齐耀螺杆机械有限公司、上海齐耀重工有限公司，案件内容：账款催收诉讼，案件进展： 报告期后调解，被告支付我公司 3.1 万 4、 被告：盛趣信息技术（上海）有限公司，案件内容：账款催收诉讼，案件进展：执行，被告支付我 公司 20 万+利息 公告编号：2020-009 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,261,064 31.06% 670,336 5,931,400 35.02% 其中：控股股东、实际控制 人 4,976,664 29.38% 829,336 5,806,000 34.28% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 11,677,33 6 68.94% -670,336 11,007,00 0 64.98% 其中：控股股东、实际控制 人 11,677,33 6 68.94% -670,336 11,007,00 0 64.98% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 16,938,40 0 - 0 16,938,40 0 - 普通股股东人数 11 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈嵩 14,676,000 -3,669,000 11,007,000 64.98% 11,007,000 0 2 天空之橙控股 有限公司 0 5,241,000 5,241,000 30.94% 0 5,241,000 3 上海木而登之 投资管理合伙 企业（有限合 伙） 378,000 0 378,000 2.23% 0 378,000 4 肖文鑫 1,600,000 -1,413,000 187,000 1.1% 0 187,000 5 宋一琼 40,000 0 40,000 0.24% 0 40,000 6 王智星 22,400 0 22,400 0.13% 0 22,400 公告编号：2020-009 22 7 丁松花 20,000 0 20,000 0.12% 0 20,000 8 薛俊 20,000 0 20,000 0.12% 0 20,000 9 范岑君 16,000 0 16,000 0.09% 0 16,000 10 钱祥丰 6,000 0 6,000 0.04% 0 6,000 合计 16,778,400 159,000 16,937,400 99.99% 11,007,000 5,930,400 普通股前十名股东间相互关系说明：股东陈嵩与肖文鑫为夫妻关系；股东陈嵩为天空之橙控股有限 公司大股东、实际控制人；股东陈嵩为木而登之执行事务合伙人；股东肖文鑫为天空之橙控股有限公司 股东；其他股东相互不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 陈嵩先生直接持有盛视天橙 64.98%股份。陈嵩先生，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权， 大学本科学历。2009 年 4 月至 2019 年 10 月 23 日，担任有限公司及盛视天橙总经理。 报告期内控股股东及实际控制人无变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人陈嵩，其具体情况详见“（一）控股股东情况”。公司控股股东为陈嵩， 股东陈嵩和肖文鑫为夫妻关系，肖文鑫女士持有公司 1.1%股份。公司实际控制人为陈嵩和肖文鑫，合计 控制公司 66.08%股份。肖文鑫女士， 1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。 2013 年 9 月至 2014 年 5 月，就职于上海东方网有限公司网络编辑部，担任编辑；2014 年 6 月至 2016 年 11 月，任上海师范大学团委干事；2016 年 11 月至今，任上海师范大学人文学院教职工。 报告期内控股股东及实际控制人无变化。 公告编号：2020-009 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途情 况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必要 决策程序 1 2016 年 8 月 12 日 7,236,096. 00 0 否 无 0 已事前及时履 行 募集资金使用详细情况： 公司募集资金使用用途为补充流动资金，且未发生变更。公司未将募集资金用于持有交易性金融资 产 和可供出售金融资产、借与他人、委托理财等财务性投资，未直接或间接投资于买卖有价证券为主要 业 务的公司。公司发行所募集资金与披露募集资金用途保持一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 杭州银行 上海分行 信用贷款 3,000,000 2019 年 1 月 11 日 2020 年 1 月 1 0 日 半年至 一年期 贷款基 准利率 上浮 5 0% 合计 - - - 3,000,000 - - - 公告编号：2020-009 24 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 陈嵩 董事长 男 1986.08 本科 2018 年 11 月 6 日 2019 年 11 月 5 日 是 陈嵩 总经理 男 1986.08 本科 2018 年 11 月 6 日 2019 年 10 月 23 日 是 高玲 董事长 女 1962.02 高中 2019 年 11 月 5 日 2021 年 11 月 5 日 否 高玲 总经理 女 1962.02 高中 2019 年 10 月 23 日 2021 年 11 月 5 日 否 贾万浩 董事、董事会秘书 男 1984.02 本科 2018 年 11 月 6 日 2021 年 11 月 5 日 是 朱启豪 董事、财务总监 男 1986.10 本科 2018 年 11 月 6 日 2021 年 11 月 5 日 是 宗政 董事 男 1989.10 本科 2018 年 11 月 6 日 2021 年 11 月 5 日 是 房明 董事 男 1986.02 专科 2018 年 11 月 6 日 2021 年 11 月 5 日 是 张栋明 监事会主席 男 1986.09 本科 2018 年 11 月 6 日 2021 年 11 月 5 日 是 卢胜平 监事 男 1977.07 本科 2018 年 11 月 6 日 2021 年 11 月 5 日 是 王蓓雯 监事 女 1981.11 专科 2018 年 11 月 6 日 2021 年 11 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长、总经理高玲与实际控制人陈嵩系母子关系，董事长、总经理高玲与实际控制人肖文鑫系母女关 系，其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 公告编号：2020-009 25 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 高玲 无 新任 董事长、总经理 原董事长、总经理离职 陈嵩 董事长、总经理 离任 无 个人原因离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 高玲，1962 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，高中学历，1978 年 12 月至 1984 年 6 月任职于山 东省淄博市沂源县百货公司；1984 年 7 月至 2012 年 2 月任职于山东省淄博市淄川区燃料公司。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 制作人员 18 9 营销人员 25 14 管理人员 3 3 财务行政 5 3 员工总计 51 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 29 20 专科 19 7 专科以下 2 1 员工总计 51 29 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-009 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-009 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合 有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《上海盛视天橙传媒股份有限公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进 行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业 务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司历次股东大会严格遵守表决事项和表决程序 的有关规定，确保全体股东享有平等的法律地位，能够充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资（设立全资子公司）、关联交易等重大决策事项均严格履行了规定程序，通过 了公司董事会、股东大会审议，未出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规 及公司章程的情形。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第二届董事会第二次会议审议通过: （1）《关于预计 2019 年度日常性关联交易的 议案》 （2）《关于申请银行贷款的议案》 （3）《关于召开公司 2019 年第一次临时股东 大会的议案》 2、第二届董事会第三次会议审议通过: （1）《关于审议公司 2018 年度董事会工作报 告的议案》 公告编号：2020-009 28 （2） 《关于审议公司 2018 年度总经理工作报告 的议案》 （3）《关于审议公司 2018 年年度报告及其摘 要的议案》 （4）《关于审议 2018 年年度审计报告的议案》 （5） 《关于审议公司 2018 年度财务决算报告的 议案》 （6） 《关于审议公司 2019 年度财务预算报告的 议案》 （7）《关于 2018 年度募集资金存放与实际使 用情况的专项报告的议案》 （8）《关于审议 2018 年度利润分配方案的议 案》 （9） 《2018 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项说明的议案》 （10）《关于审议续聘 2019 年度审计机构的议 案》 （11）《关于审议会计政策变更的议案》 （12）《关于提请召开公司 2018 年年度股东大 会的议案》 3、第二届董事会第四次会议审议通过: （1）《2019 年半年度报告》议案 （2）《关于在山东省淄博市设立全资子公司的 议案》 （3）《募集资金存放及实际使用情况的专项说 明》议案 4、第二届董事会第五次会议审议通过: （1）《关于上海盛视天橙传媒股份有限公司关 联借款的议案》 5、第二届董事会第六次会议审议通过: （1）《上海盛视天橙传媒股份有限公司城市合 作商战略的 议案》 （2） 《关于召开公司 2019 年第二次临时股东大 会的议案》 6、第二届董事会第七次会议审议通过: （1）《关于选举高玲女士为公司董事的议案》 （2） 《关于选举高玲女士为公司总经理的议案》 7、第二届董事会第八次会议审议通过: 《关于选举董事会董事长的议案》 8、第二届董事会第九次会议审议通过: 《关于上海盛视天橙传媒股份有限公司关联借 款的议案 》 监事会 2 1、第二届监事会第二次会议审议通过: （1） 《关于审议公司 2018 年度监事会工作报告 的议案》 （2） 《关于审议公司 2018 年年度报告及其摘要 的议案》 （3）《关于审议 2018 年年度审计报告的议案》 （4） 《关于审议公司 2018 年度财务决算报告的 公告编号：2020-009 29 议案》 （5） 《关于审议公司 2019 年度财务预算报告的 议案》 （6） 《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用 情况的专项报告的议案》 （7）《关于审议 2018 年度利润分配方案的议 案》 （8） 《2018 年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项说明的议案》 （9）《关于审议续聘 2019 年度审计机构的议 案》 （10）《关于审议会计政策变更的议案》 2、第二届监事会第三次会议审议通过: （1）《2019 年半年度报告》议案 股东大会 3 1、2019 年第一次临时股东大会审议通过： （1） 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》 （2）《关于申请银行贷款的议案》 2、2018 年年度股东大会审议通过： （1） 《关于审议公司 2018 年度董事会工作报告 的议案》 （2） 《关于审议公司 2018 年度监事会工作报告 的议案》 （3） 《关于审议公司 2018 年年度报告及其摘要 的议案》 （4）《关于审议 2018 年年度审计报告的议案》 （5） 《关于审议公司 2018 年度财务决算报告的 议案》 （6） 《关于审议公司 2019 年度财务预算报告的 议案》 （7）《关于审议 2018 年度利润分配方案的议 案》 （8）《关于 2018 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况的专项说明的议案》 （9）《关于审议续聘 2019 年度审计机构的议 案》 3、2019 年第二次临时股东大会审议通过： （1）《上海盛视天橙传媒股份有限公司城市合 作商战略的议案》 （2）《关于选举高玲女士为公司第二届董事会 董事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、决议等程序均符合《公司法》、 《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程 序规范。公司三会成员能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 公告编号：2020-009 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司独立从事业务经营，拥有完整的研发、测试、销售、服务体系和业务流程，已建立与业务体系配套 的管理制度和内部组织机构。在业务上完全独立于实际控制人及其控制的其他企业以及其他关联方。故独立 性不受影响。 2.人员独立 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障管理体系和员工结构，在劳动关系、人事及薪资管理等 方面均独立于控股股东。董事、监事、高级管理人员的选举和聘任严格按照《公司法》、公司章程的有关规定 进行，公司高级管理人员、财务人员、核心技术人员等均是公司专职人员，且在公司领薪。公司的劳动、人 事及工资管理与控股股东控制的其他公司及关联公司严格分离。故独立性不受影响。 3.资产独立 目前，公司的全部有形资产的所有权均为公司所有，不存在被控股股东、实际控制人占用的情形。故独 立性不受影响。 4.机构独立 公司严格依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构。公司各机构严格依照《公司 章程》和各项规章制度行使职权，与控股股东完全分开，独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，完 全拥有机构设置自主权等。故独立性不受影响。 5.财务独立 公司设立了独立的财务会计机构、建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立地进行财务决策、独立 在银行开户、独立纳税等。故独立性不受影响。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一 项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制度的执行 与监督，促进公司稳健的发展。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。 公告编号：2020-009 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2020)第 3398 号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 30 日 注册会计师姓名 张扬、耿磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 170,000 审计报告正文： 审计报告 上会师报字(2020)第 3398 号 上海盛视天橙传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的上海盛视天橙传媒股份有限公司(以下简称“贵公司”或“公司”) 财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润 表、合并及公司现金流量表和合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 公告编号：2020-009 32 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已经针对审计报告日前获取的其他信息执行的工作，如果我们确定该其他信 息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 公告编号：2020-009 33 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能 持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 张扬 中国注册会计师 耿磊 公告编号：2020-009 34 中国上海 二〇二〇年四月三十日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 十一、二、六、1 1,716,453.02 1,821,014.42 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、二、六、2 23,997,180.11 11,734,164.45 应收款项融资 - - - 预付款项 十一、二、六、3 10,390,183.40 16,012,954.39 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应收款 十一、二、六、4 1,192,994.39 1,196,103.34 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 十一、二、六、5 1,131,488.57 2,072,295.39 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 十一、二、六、6 741,189.58 238,548.04 流动资产合计 - 39,169,489.07 33,075,080.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 十一、二、六、7 294,041.51 541,129.46 在建工程 - - - 公告编号：2020-009 35 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 十一、二、六、8 96,583.36 276,713.62 递延所得税资产 十一、二、六、9 711,699.19 621,046.03 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,102,324.06 1,438,889.11 资产总计 - 40,271,813.13 34,513,969.14 流动负债： 短期借款 十一、二、六、11 3,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 十一、二、六、12 351,336.77 42,141.93 预收款项 十一、二、六、13 1,891,347.73 3,642,788.51 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 应付职工薪酬 十一、二、六、14 220,981.95 263,267.26 应交税费 十一、二、六、15 2,985,784.39 1,429,049.03 其他应付款 十一、二、六、16 3,062,297.02 509,270.02 其中：应付利息 - 4,782.02 4,782.02 应付股利 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,511,747.86 8,886,516.75 非流动负债： 保险合同准备金 - - - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 公告编号：2020-009 36 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 十一、二、六、17 60,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 60,000.00 - 负债合计 - 11,571,747.86 8,886,516.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 十一、二、六、18 16,938,400.00 16,938,400.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 十一、二、六、19 1,581,820.35 1,581,820.35 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 十一、二、六、20 587,115.46 341,991.05 一般风险准备 - - - 未分配利润 十一、二、六、21 9,592,729.46 6,765,240.99 归属于母公司所有者权益合计 - 28,700,065.27 25,627,452.39 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 28,700,065.27 25,627,452.39 负债和所有者权益总计 - 40,271,813.13 34,513,969.14 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 1,189,439.06 954,720.74 交易性金融资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十一、二、十二、 1 16,838,334.53 10,530,187.33 应收款项融资 - - - 预付款项 - 10,378,483.23 14,825,082.33 其他应收款 十一、二、十二、 2 1,172,332.39 1,221,666.74 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 1,131,488.57 2,081,367.54 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 42,591.46 34,394.89 公告编号：2020-009 37 流动资产合计 - 30,752,669.24 29,647,419.57 非流动资产： 债权投资 - - - 可供出售金融资产 - - - 其他债权投资 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一、二、十二、 3 3,845,693.40 3,845,693.40 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 261,257.01 484,672.01 在建工程 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 31,666.64 146,880.26 递延所得税资产 - 596,771.50 536,338.95 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,735,388.55 5,013,584.62 资产总计 - 35,488,057.79 34,661,004.19 流动负债： 短期借款 - 3,000,000.00 3,000,000.00 交易性金融负债 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 350,936.77 41,841.93 预收款项 - 1,835,600.00 3,577,978.32 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 208,346.64 232,798.53 应交税费 - 1,935,855.44 985,735.14 其他应付款 - 3,321,063.02 4,437,638.40 其中：应付利息 - 4,782.02 4,782.02 应付股利 - - - 合同负债 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 10,651,801.87 12,275,992.32 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 公告编号：2020-009 38 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 10,651,801.87 12,275,992.32 所有者权益： 股本 - 16,938,400.00 16,938,400.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,427,513.75 2,427,513.75 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 587,115.46 341,991.05 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 4,883,226.71 2,677,107.07 所有者权益合计 - 24,836,255.92 22,385,011.87 负债和所有者权益合计 - 35,488,057.79 34,661,004.19 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 - 33,931,169.09 27,904,525.29 其中：营业收入 十一、二、 六、22 33,931,169.09 27,904,525.29 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 30,212,336.17 25,971,776.09 其中：营业成本 十一、二、 六、22 20,076,728.60 14,401,709.52 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 十一、二、 六、23 219,091.22 153,441.66 销售费用 十一、二、 3,364,869.92 4,780,151.78 公告编号：2020-009 39 六、24 管理费用 十一、二、 六、25 3,693,692.12 4,190,528.65 研发费用 十一、二、 六、26 2,668,940.09 2,359,382.13 财务费用 十一、二、 六、27 189,014.22 86,562.35 其中：利息费用 - 187,050.00 86,344.52 利息收入 - 9,103.24 4,169.25 加：其他收益 十一、二、 六、30 120,676.01 62,812.55 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 十一、二、 六、28 -1,004,384.46 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 十一、二、 六、29 460,030.04 -1,845,150.24 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,295,154.51 150,411.51 加：营业外收入 十一、二、 六、31 160.80 4,730.10 减：营业外支出 十一、二、 六、32 51,500.00 156.34 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 3,243,815.31 154,985.27 减：所得税费用 十一、二、 六、33 171,202.43 -172,637.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,072,612.88 327,622.59 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 3,072,612.88 327,622.59 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - - （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） - 3,072,612.88 327,622.59 六、其他综合收益的税后净额 - - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - 公告编号：2020-009 40 （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - - （7）现金流量套期储备 - - - （8）外币财务报表折算差额 - - - （9）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 3,072,612.88 327,622.59 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 - 3,072,612.88 327,622.59 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.18 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.18 0.02 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、二、十 二、4 29,511,123.32 23,334,121.26 减：营业成本 十一、二、十 二、4 17,872,321.75 12,877,873.66 税金及附加 - 117,659.40 106,913.58 销售费用 - 2,988,262.48 3,042,611.90 管理费用 - 3,449,748.27 3,789,428.74 研发费用 - 1,969,383.96 1,673,644.86 财务费用 - 190,773.82 84,962.52 其中：利息费用 - 186,673.87 86,344.52 利息收入 - 967.55 3,001.50 加：其他收益 - 110,209.45 62,781.74 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -862,913.75 - 公告编号：2020-009 41 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 460,030.04 -1,550,044.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,630,299.38 271,422.80 加：营业外收入 - 0.75 4,310.00 减：营业外支出 - 1,300.00 156.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,629,000.13 275,576.46 减：所得税费用 - 177,756.08 -147,886.76 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 2,451,244.05 423,463.22 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - 2,451,244.05 423,463.22 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 重新计量设定受益计划变动额 - - - 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3．其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4．企业自身信用风险公允价值变动 - - - 5. 其他 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2. 其他债权投资公允价值变动 - - - 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - - 6. 其他债权投资信用减值准备 - - - 7. 现金流量套期储备 - - - 8. 外币财务报表折算差额 - - - 9. 其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,451,244.05 423,463.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - - （二）稀释每股收益（元/股） - - - 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,863,607.68 27,465,206.97 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 公告编号：2020-009 42 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 413,900.41 1,541,486.52 经营活动现金流入小计 - 22,277,508.09 29,006,693.49 购买商品、接受劳务支付的现金 - 12,854,298.50 20,884,196.24 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - - 拆出资金净增加额 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,918,304.84 3,382,662.79 支付的各项税费 - 1,283,169.74 2,982,314.93 支付其他与经营活动有关的现金 - 7,063,447.41 10,380,946.12 经营活动现金流出小计 - 24,119,220.49 37,630,120.08 经营活动产生的现金流量净额 - -1,841,712.40 -8,623,426.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 12,799.00 95,506.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,799.00 95,506.00 投资活动产生的现金流量净额 - -12,799.00 -95,506.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,562,800.00 - 筹资活动现金流入小计 - 11,562,800.00 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 187,050.00 81,562.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,625,800.00 - 筹资活动现金流出小计 - 9,812,850.00 81,562.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,749,950.00 2,918,437.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 公告编号：2020-009 43 五、现金及现金等价物净增加额 - -104,561.40 -5,800,495.09 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,821,014.42 7,621,509.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,716,453.02 1,821,014.42 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 22,736,177.0 3 21,632,681.32 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 586,151.32 4,838,013.27 经营活动现金流入小计 - 23,322,328.3 5 26,470,694.59 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,336,178.2 8 21,324,924.62 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,649,012.24 2,707,061.37 支付的各项税费 - 951,624.24 1,733,354.47 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,887,946.27 7,561,834.48 经营活动现金流出小计 - 24,824,761.0 3 33,327,174.94 经营活动产生的现金流量净额 - -1,502,432.6 8 -6,856,480.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 12,799.00 95,506.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,799.00 95,506.00 投资活动产生的现金流量净额 - -12,799.00 -95,506.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 3,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,562,800.00 - 筹资活动现金流入小计 - 11,562,800.0 0 3,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 3,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 187,050.00 81,562.50 支付其他与筹资活动有关的现金 - 6,625,800.00 - 公告编号：2020-009 44 筹资活动现金流出小计 - 9,812,850.00 81,562.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,749,950.00 2,918,437.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 234,718.32 -4,033,548.85 加：期初现金及现金等价物余额 - 954,720.74 4,988,269.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,189,439.06 954,720.74 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 公告编号：2020-009 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,938,40 0.00 - - - 1,58 1,82 0.35 - - - 341,9 91.05 - 6,765, 240.99 - 25,62 7,452. 39 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,938,40 0.00 - - - 1,58 1,82 0.35 - - - 341,9 91.05 - 6,765, 240.99 - 25,62 7,452. 39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） - - - - - - - - 245,1 24.41 - 2,827, 488.47 - 3,072, 612.88 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,072, 612.88 - 3,072, 612.88 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 245,1 24.41 - -245,1 24.41 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 245,1 24.41 - -245,1 24.41 - - 公告编号：2020-009 46 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,938,40 0.00 - - - 1,58 1,82 0.35 - - - 587,1 15.46 - 9,592, 729.46 - 28,70 0,065. 27 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,938,40 0.00 - - - 1,581, 820.35 - - - 299,64 4.73 - 6,479, 964.72 - 25,299, 829.80 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-009 47 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,938,40 0.00 - - - 1,581, 820.35 - - - 299,64 4.73 - 6,479, 964.72 - 25,299, 829.80 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 42,34 6.32 - 285,27 6.27 - 327,62 2.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 327,62 2.59 - 327,62 2.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 42,34 6.32 - -42,34 6.32 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 42,34 6.32 - -42,34 6.32 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-009 48 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,938,40 0.00 - - - 1,581, 820.35 - - - 341,99 1.05 - 6,765, 240.99 - 25,627, 452.39 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,938, 400.00 - - - 2,427,5 13.75 - - - 341,99 1.05 - 2,677,1 07.07 22,385, 011.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,938, 400.00 - - - 2,427,5 13.75 - - - 341,99 1.05 - 2,677,1 07.07 22,385, 011.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 245,12 4.41 - 2,206,1 19.64 2,451,2 44.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,451,2 44.05 2,451,2 44.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 245,12 4.41 - -245,12 4.41 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 245,12 - -245,12 - 公告编号：2020-009 49 4.41 4.41 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,938, 400.00 - - - 2,427,5 13.75 - - - 587,11 5.46 - 4,883,2 26.71 24,836, 255.92 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,938, 400.00 - - - 2,427,5 13.75 - - - 299,64 4.73 - 2,295,9 90.17 21,961, 548.65 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 16,938, 400.00 - - - 2,427,5 13.75 - - - 299,64 4.73 - 2,295,9 90.17 21,961, 548.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 42,346. 32 - 381,11 6.90 423,46 3.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 423,46 423,46 公告编号：2020-009 50 3.22 3.22 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 42,346. 32 - -42,34 6.32 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 42,346. 32 - -42,34 6.32 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5. 其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 16,938, 400.00 - - - 2,427,5 13.75 - - - 341,99 1.05 - 2,677,1 07.07 22,385, 011.87 法定代表人：陈嵩 主管会计工作负责人：朱启豪 会计机构负责人：房明 公告编号：2020-009 51 一、公司基本情况 1、历史沿革 (1) 公司设立 2009 年 4 月 2 日，中国籍自然人陈嵩、高玲共同出资设立上海欣橙文化传播有限公司， 注册资本为人民币 30.00 万元，其中：陈嵩以货币形式出资 29.70 万元，占注册资本的 99%， 高玲以货币形式出资 0.30 万元，占注册资本的 1%。前述出资业经上海东勤会计师事务所(特 殊普通合伙)出具沪东勤验字(2009)第 064 号《验资报告》验证在案。2009 年 4 月 28 日， 公司取得上海市工商行政管理局徐汇分局颁发的注册号为 310104000434301 的《企业法人营 业执照》。公司设立后公司股东结构如下： 股东名称 出资额(人民币万元) 出资比例 陈嵩 29.70 99.00% 高玲 0.30 1.00% 合计 30.00 100.00% (2) 公司第一次增资 2013 年 7 月 15 日，公司召开股东会，同意将公司的注册资本由人民币 30 万元增至人 民币 500 万元，由陈嵩新增出资人民币 465.30 万元，高玲新增出资人民币 4.70 万元，均以 货币出资。截至 2013 年 7 月 24 日止，公司已收到新增注册资本合计人民币 470 万元，陈嵩 累计出资占注册资本的 99%，高玲累计出资占注册资本的 1%。前述出资业经上海鼎邦会计师 事务所(普通合伙)审验，出具了鼎邦中验字(2013)第 BG1547 号验资报告。变更后公司股东 结构如下： 股东名称 出资额(人民币万元) 出资比例 陈嵩 495.00 99.00% 高玲 5.00 1.00% 合计 500.00 100.00% (3) 公司第二次股权增资及变更 2015 年 9 月 22 日，公司召开股东会，同意增加注册资本人民币 300 万元，由全体股东 于 2015 年 9 月 30 日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 800 万元，出资方式均为货币。 同时同意股东肖文鑫受让陈嵩持有的公司 10%的股权。前述出资业经上会会计师事务所(特 殊普通合伙)审验，出具了上会师报字(2015)第 3595 号验资报告。变更后公司股东结构如下： 股东名称 出资额(人民币万元) 出资比例 陈 嵩 712.00 89.00% 肖文鑫 80.00 10.00% 公告编号：2020-009 52 高 玲 8.00 1.00% 合计 800.00 100.00% (4) 公司变更为股份有限公司 上海欣橙文化传播有限公司于 2015 年 10 月 21 日取得上海市工商行政管理局核发的沪 工商注名预核字第 01201510211399 号《企业名称变更预先核准通知书》，预核准名称为“上 海盛视天橙传媒股份有限公司”。2015 年 11 月 6 日，上海盛视天橙传媒股份有限公司召开 创立大会暨第一次股东大会，会议通过了设立股份公司等事宜，决定以上海欣橙文化传播有 限公司截止2015年9月30日净资产11,084,124.35元(经上会会计师事务所(特殊普通合伙) 出具上会师报字(2015)第 3783 号审计报告审计)，按 1:0.7218 的比例折合股份 800 万股， 每股面值 1 元人民币，同时将折合股本之外的人民币 3,084,124.35 元转入股份公司资本公 积；各发起人以其持有的欣橙权益所对应的净资产出资，变更前后股权比例保持不变。2015 年 11 月 19 日，公司在上海市工商行政管理局完成了工商变更登记，并取得变更后注册号为 00000000201511190133 的企业法人营业执照。本次变更后，股本总额 800 万股，股权结构 如下： 股东名称 出资额(万元) 占比 陈 嵩 712.00 89.00% 肖文鑫 80.00 10.00% 高 玲 8.00 1.00% 合计 800.00 100.00% (5) 公司第三次股权增资及变更 2015 年 11 月 21 日，公司召开股东会，同意增加注册资本人民币 20 万元，由上海木而 登之投资管理合伙企业(有限合伙)于 2015 年 12 月 11 日之前缴足，变更后的注册资本为人 民币 820 万元，出资方式均为货币。前述出资业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验， 出具了上会师报字(2015)第 4026 号验资报告。变更后公司股东结构如下： 股东名称 出资额(人民币万元) 出资比例 陈 嵩 712.00 86.83% 肖文鑫 80.00 9.76% 上海木而登之投资管理合伙企业(有限合伙) 20.00 2.44% 高 玲 8.00 0.97% 合计 820.00 100.00% (6) 挂牌公开转让 上海盛视天橙传媒股份有限公司(证券代码：837461)于 2016 年 5 月 23 日起在全国股转系统 挂牌公开转让，交易形式为协议转让。 公告编号：2020-009 53 公告编号：2020-009 54 (7) 公司第四次股权增资及变更 根据本公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《上海盛视天橙传媒股份有限公司 股票发行方案》及相关议案，本公司通过中国中小企业股份转让系统于 2016 年 8 月 29 日定 向增发人民币普通股 269,200 股，发行价格为每股人民币 26.88 元，募集资金净额为人民币 7,236,096.00。认购总人数为 5 名，其中新增股东 4 名。本次股票发行对象的范围为符合《非 上市公众公司监督管理办法》第三十九条以及《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管 理细则(试行)》要求的投资者。2016 年 10 月 18 日，上会会计师事务所(特殊普通合伙)对 此次增资进行审验，并签署出具上会师报验字(2016)第 4854 号验资报告。投资者认购数量 及实际缴纳的认购金额明细如下： 投资者名称 认购数量(股) 缴存金额(元) 陈嵩 218,000 5,859,840.00 宋一琼 20,000 537,600.00 王智星 11,200 301,056.00 丁松花 10,000 268,800.00 薛俊 10,000 268,800.00 合计 269,200 7,236,096.00 变更后公司股东结构如下： 股东名称 出资额(人民币万元) 出资比例 陈 嵩 733.80 86.64% 肖文鑫 80.00 9.45% 上海木而登之投资管理合伙企业(有限合伙) 18.90 2.23% 高 玲 8.00 0.94% 宋一琼 2.00 0.24% 王智星 1.12 0.13% 丁松花 1.00 0.12% 薛 俊 1.00 0.12% 其他少数股东 1.10 0.13% 合计 846.92 100.00% (8) 公司资本公积转增股本 根据本公司2017年4月27日第一届董事会第十二次会议通过的《2016年年度利润分配及资本 公积转增股本方案》，本公司拟以现有总股本8,469,200股为基数，以8,469,200元资本公积 向全体股东每10股转增10股，共计转增8,469,200股，转增后本公司总股本为16,938,400股。 于2017年4月28日发布《上海盛视天橙传媒股份有限公司关于资本公积转增股本的预案公 告》，公告编号为2017-015。 公告编号：2020-009 55 投资方名称 变更后 比例 变更前 比例 陈 嵩 14,676,000.0 0 86.64% 7,338,000.0 0 86.64% 肖文鑫 1,600,000.00 9.45% 800,000.00 9.45% 上海木而登之投资管理合伙企业(有限合伙) 378,000.00 2.23% 189,000.00 2.23% 高 玲 160,000.00 0.94% 80,000.00 0.94% 宋一琼 40,000.00 0.24% 20,000.00 0.24% 王智星 22,400.00 0.13% 11,200.00 0.13% 丁松花 20,000.00 0.12% 10,000.00 0.12% 薛 俊 20,000.00 0.12% 10,000.00 0.12% 其他少数股东 22,000.00 0.13% 11,000.00 0.13% 合计 16,938,400.0 0 100.00% 8,469,200.0 0 100.00% (9) 公司第五次股权变更 根据本公司2019年9月30日董事会通过的《关于实际控制人及一致行动人交易盛视天橙股票 的专项说明》，股东陈嵩将其持有的366.90万股，占总股本21.66%，及其一致行动人肖文鑫 持有的141.30万股，占总股本8.35%，以每股0.53元的价格，合计作价269.35万元，通过盘 后协议转让方式转让予天空之橙控股有限公司(以下简称“天空之橙”)。 同时本期股东高玲将其持有的15.90万股，占总股本0.93%，以每股0.53元的价格，作价8.43 万元，转让予天空之橙控股有限公司。 天空之橙控股有限公司系股东陈嵩及其一致行动人肖文鑫于2019年8月14日共同设立的有限 责任公司。2019年11月27日，淄博鸿泰创盈股权投资基金合伙企业(有限合伙)对天空之橙增 资至5,747.13万元。 截至2019年12月31日，股东陈嵩及其一致行动人肖文鑫共持有公司股比95.21%。 变更后公司股东结构如下： 投资方名称 变更后 比例 变更前 比例 陈 嵩 11,007,000.0 0 64.98% 14,676,000. 00 86.64% 天空之橙控股有限公司 5,241,000.00 30.94% - - 上海木而登之投资管理合伙企业(有限合伙) 378,000.00 2.23% 378,000.00 2.23% 肖文鑫 187,000.00 1.10% 1,600,000.0 0 9.45% 高 玲 1,000.00 0.01% 160,000.00 0.94% 宋一琼 40,000.00 0.24% 40,000.00 0.24% 王智星 22,400.00 0.13% 22,400.00 0.13% 丁松花 20,000.00 0.12% 20,000.00 0.12% 公告编号：2020-009 56 薛 俊 20,000.00 0.12% 20,000.00 0.12% 其他少数股东 22,000.00 0.13% 22,000.00 0.13% 合计 16,938,400.0 0 100.00% 16,938,400. 00 100.00% 截至 2019 年 12 月 31 日，公司前十大股东持股情况为： 股东名称 持股额(人民币元) 占股本比例 陈嵩 11,007,000.00 64.98% 天空之橙控股有限公司 5,241,000.00 30.94% 上海木而登之投资管理合伙企业(有限合伙) 378,000.00 2.23% 肖文鑫 187,000.00 1.10% 宋一琼 40,000.00 0.24% 王智星 22,400.00 0.13% 丁松花 20,000.00 0.12% 薛俊 20,000.00 0.12% 范岑君 16,000.00 0.09% 钱祥丰 6,000.00 0.04% 合计 16,937,400.00 99.99% 2、公司概况 公司名称：上海盛视天橙传媒股份有限公司 注册地址：上海市徐汇区田林路200号A栋5楼5F 办公地址：上海市徐汇区田林路200号华鑫天地A2栋5楼 注册资本：人民币1,693.84万元整 法人营业执照号码：00000000201511190133 统一社会信用代码：913101046887074098 公司类型：股份有限公司(自然人投资或控股) 法定代表人：陈嵩 3、主要经营活动 广播电视节目制作、发行，文化艺术活动交流与策划，广告设计、制作、代理、发布，网络 技术领域的技术开发、技术咨询、技术转让，创意服务，公关活动策划，企业形象策划。【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 二、报告期内合并财务报表范围 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 上海橙影互联网科技有限公司(以下简称“橙影”) 全资子公司 一级子公司 100% 公告编号：2020-009 57 霍尔果斯天橙影业有限公司(以下简称“霍尔果斯”) 全资子公司 一级子公司 100% 立趣(上海)信息科技有限公司(以下简称“立趣”) 全资子公司 一级子公司 100% 天津盛视天橙广告有限公司(以下简称“天津盛视”) 全资子公司 一级子公司 100% 山东魔方云互联网科技有限公司(以下简称“魔方云”) 全资子公司 一级子公司 100% 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 经公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，公司持续经营能力良好，不存在导致对公司持 续经营能力产生重大疑虑的因素。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公告编号：2020-009 58 本公司记账本位币及编制本财务报表的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币元为 单位。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 公告编号：2020-009 59 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有) 纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投 资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司 属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 公告编号：2020-009 60 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 公告编号：2020-009 61 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间 价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作 为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或 其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系 统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 公告编号：2020-009 62 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融资产和金融负债的分类 根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为下列三类： ① 以摊余成本计量的金融资产； ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类 ① 以摊余成本计量的金融负债； ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (2) 金融资产和金融负债的计量 ① 以摊余成本计量的金融资产 定义：公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 此类金融资产主要包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成 分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以交易价格进行初始 计量。 后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 债务工具 定义：公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。 此类金融资产包括其他债券投资等。 初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量：按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑 损益计入当期损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。 公告编号：2020-009 63 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 权益工具 定义：公司将部分非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产。 初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量：按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，取得的股利计入当 期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 定义：公司将分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，公 司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等。 初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 后续计量：该金融资产按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 定义：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负 债等。 初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 后续计量：该金融负债按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成利得或损失，计入当 期损益。 ⑤ 以摊余成本计量的金融负债 定义：以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期 借款、应付债券、长期应付款等。 初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 公告编号：2020-009 64 后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失， 在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。 (3) 金融资产减值 ① 金融资产减值范围 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ② 预期信用损失的确认、计量 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，运用简化计量方法，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 对由收入准则规范的交易形成的无论是否存在重大融资成分的应收款项、租赁应收款，公司 运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的 金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处 于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段， 公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试， 确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融 资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为 若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 低风险组合 各类保证金、押金、备用金、应收关联方款项等回收风险程度较 低的应收款项 公告编号：2020-009 65 项目 确定组合的依据 账龄组合 除上述组合之外的其他应收款项 对于划分为组合的应收账款、租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 对于划分为组合的其他应收款、委托贷款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 (4) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 转移金融资产在终止确认日的账面价值； ② 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资) 之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 终止确认部分在终止确认日的账面价值； ② 终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债)，与原计入其 他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。 公司保留了转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，应当继续 确认被转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 公告编号：2020-009 66 (5) 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (6) 金融工具的公允价值确定 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 11、存货 (1) 存货的分类 存货主要为库存商品。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按先进先出法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计 提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 存货可变现净值的确定依据如下： 在正常生产经营过程中，库存商品的可变现净值以该存货最后一批采购价格确定其相关的可 变现净值；若其库龄超过一年，则根据库存商品的市场销售价格、与商品相同或类似商品的 市场销售价格确定其可变现净值。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 公告编号：2020-009 67 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 12、划分为持有待售的非流动资产和处置组 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下 条件：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极 可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年 内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产， 以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照 《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包 含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持 有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处 置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持 有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资 产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准 则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：① 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；② 可收回金额。 13、长期股权投资 公告编号：2020-009 68 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 公告编号：2020-009 69 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 分类 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 电子设备 3 年 5.000% 31.667% 公告编号：2020-009 70 专用设备 3 年 5.000% 31.667% 运输设备 4 年 5.000% 23.750% 办公家具 5 年 5.000% 19.000% 15、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年 及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借 款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 公告编号：2020-009 71 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 公告编号：2020-009 72 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上(不含1年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 19、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 公告编号：2020-009 73 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 公告编号：2020-009 74 20、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 21、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 视频制作收入在视频产品等完成摄制后，通过拷贝、播映带和其他载体转移给客户并经客户 认可接收、相关的经济利益很可能流入本公司时予以确认。 加盟费收入在加盟期内的各个期间按直线法确认为当期收入。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2020-009 75 ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 设备出租收入在相关设备交付给承租方使用后、相关的经济利益很可能流入本公司时，按照 双方签订的设备租赁协议在租赁期内按照直线法分期确认。 22、政府补助 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已 发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 公告编号：2020-009 76 金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬 转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或 收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 24、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。 25、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重大会计政策变更 ①财政部于 2019 年 4 月颁布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》(财会[2019]6 号)，本公司已按照上述通知编制 2019 年度的财务 报表，比较财务报表已相应调整。该会计政策变更仅对财务报表列报产生影响， 对公司损益、总资产和净资产没有影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量 亦无重大影响。对本公司 2018 年度财务报表的影响列示如下： 项目 受影响的报 表项目名称 资产负债表 调 整前金 调整后 金额 公告编号：2020-009 77 额 ①将应收票据及应收 账款项目拆分为应收 票据和应收账款 应收票据及 应收账款 11,734,164.45 - 应收票据 - - 应收账款 - 11,734,164.45 ②将应付票据及应付 账款项目拆分为应付 票据和应付账款 应付票据及 应付账款 42,141.93 - 应付票据 - - 应付账款 - 42,141.93 ②财政部于 2017 年分别修订了《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号－套期会计》 和《企业会计准则第37 号－金融工具列报》(上述准则统称为“新金融工具准则”)， 并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起执行。根据准则要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并对前期已披露的报表相关项目需调整的事 项进行调整以及重新表述和披露。 首次执行新金融工具准则对首次执行当年年初财务报表相关项目无影响。 (2) 会计估计变更 本报告期内，公司无重大会计估计变更。 五、税项 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减可抵扣进项税额后的余额 6.00% 企业所得税(注) 应纳税所得额 15.00%、20.00%、25.00% 城市维护建设税 应交流转税额 7.00% 教育附加费 应交流转税额 3.00% 地方教育附加费 应交流转税额 2.00% 注： *1、上海盛视天橙传媒股份有限公司自 2019 年 12 月 6 日取得上海市科学技术委员会、 上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号： GR201931003251)，认定公司为高新技术企业，有效期为 3 年，企业所得税税率为 15%。 *2、上海橙影互联网科技有限公司自 2017 年 11 月 23 日取得上海市科学技术委员会、上海 市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号： GR201731003097)，认定公司为高新技术企业，有效期为 3 年，企业所得税税率为 15%。 公告编号：2020-009 78 *3、立趣(上海)信息科技有限公司 2019 年符合小规模纳税人规定，根据《关于实施小 型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(国家税务总局公告 2019 年第 2 号)， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元 的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 1,151.45 12,019.18 银行存款 1,715,201.72 1,808,895.38 其他货币资金 99.85 99.86 合计 1,716,453.02 1,821,014.42 其中：存放在境外的款项总额 - - 2、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 22,367,136.79 1 至 2 年(含 2 年) 2,425,012.14 2 至 3 年(含 3 年) 220,209.00 3 年以上 3,278,728.45 小计 28,291,086.38 坏账准备 4,293,906.27 合计 23,997,180.11 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 210,500.00 0.74% 210,500.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 28,080,586.38 99.26% 4,083,406.27 14.54% 23,997,180.11 合计 28,291,086.38 100.00% 4,293,906.27 15.18% 23,997,180.11 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 公告编号：2020-009 79 按单项计提坏账准备 128,000.00 0.85% 128,000.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 14,956,686.26 99.15% 3,222,521.81 21.55% 11,734,164.45 合计 15,084,686.26 100.00% 3,350,521.81 22.21% 11,734,164.45 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回 萨驰华辰机械(苏州)有限公司 82,500.00 82,500.00 100.00% 预计无法收回 上海银行股份有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00% 预计无法收回 上海师范大学 3,000.00 3,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 210,500.00 210,500.00 100.00% 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 低风险组合 1,800,000.00 - - 其他组合 26,280,586.38 4,083,406.27 15.54% 合计 28,080,586.38 4,083,406.27 14.54% (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 128,000.00 82,500.00 - - 210,500.00 按组合计提坏账准备 3,222,521.81 860,884.46 - - 4,083,406.27 合计 3,350,521.81 943,384.46 - - 4,293,906.27 (4) 本期无实际核销的应收账款，无通过重组等其他方式收回的应收账款及已计提的坏账准 备。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比 例 上海独秀会展服务有限公司 非关联方 8,064,800.00 241,944.00 1 年以内 28.51% 上海胧爱文化传播有限公司 非关联方 6,784,000.00 203,520.00 1 年以内 23.98% 北京风采独秀文化传播有限公 司 非关联方 3,300,000.00 123,500.00 1 年以内；1-2 年 11.66% 天空之橙控股有限公司 关联方 1,800,000.00 - 1 年以内 6.36% 上海博广广告传媒有限公司 非关联方 1,513,736.00 151,373.60 1-2 年 5.35% 公告编号：2020-009 80 合计 21,462,536.00 720,337.60 75.86% (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 应收账款余额中应收关联方款项详见附注九/4 的披露。 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 10,292,810.21 99.06% 14,278,788.26 89.17% 1 至 2 年 97,373.19 0.94% 1,734,166.13 10.83% 2 至 3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 10,390,183.40 100.00% 16,012,954.39 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例 预付款时 间 未结算原因 上海盛忠劳务派遣有限公司 非关联方 10,197,447.1 7 98.15% 1 年以内 预付劳务费 北京中网易企秀科技有限公司 非关联方 41,191.83 0.40% 1 年以内 未消耗广告 费 上海加推企业发展有限公司 非关联方 29,064.54 0.28% 1 年以内 未消耗广告 费 百度在线网络技术(北京)有限公 司上海软件技术分公司 非关联方 20,137.99 0.19% 1 年以内 未消耗广告 费 上海华鑫资产管理有限公司 非关联方 16,000.00 0.15% 1 年以内 预付场地费 合计 10,303,841.5 3 99.17% (3) 截至2019年12月31日余额中无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位之账款及 关联方款项。 4、其他应收款 公告编号：2020-009 81 项目 期末余额 期初余额数 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,192,994.39 1,196,103.34 合计 1,192,994.39 1,196,103.34 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 174,270.45 1 至 2 年(含 2 年) 915,558.00 2 至 3 年(含 3 年) 38,184.00 3 至 4 年(含 4 年) 4,610.00 4 至 5 年(含 5 年) 148,371.94 5 年以上 - 合计 1,280,994.39 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款项 880,000.00 900,000.00 押金 339,899.94 223,031.74 备用金 61,094.45 95,717.00 其他 - 4,354.60 合计 1,280,994.39 1,223,103.34 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 27,000.00 - - 27,000.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 61,000.00 - - 61,000.00 本期转回 - - - - 公告编号：2020-009 82 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余 额 88,000.00 - - 88,000.00 ④ 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款-坏账准 备 27,000.00 61,000.00 - - 88,000.00 ⑤ 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 上海独秀会展服务有限公司 非关联方 880,000.00 1-2 年 68.70% 88,000.00 上海怡汇投资管理有限公司 非关联方 148,371.94 4-5 年 11.58% - 北京中网易企秀科技有限公 司 非关联方 20,000.00 2-3 年 1.56% - 金华市天盈财务咨询有限公 司 非关联方 20,000.00 1 年以内 1.56% - 福州承哲招标代理有限公司 非关联方 12,000.00 1 年以内 0.94% - 合计 1,080,371.94 84.34% 88,000.00 ⑥ 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 ⑦ 期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧ 其他应收款余额中无应收关联方款项。 5、存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - - - - - 在产品 1,434,243.6 6 302,755.09 1,131,488.5 7 2,835,080.5 2 762,785.13 2,072,295.3 9 合计 1,434,243.6 6 302,755.09 1,131,488.5 7 2,835,080.5 2 762,785.13 2,072,295.3 9 公告编号：2020-009 83 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 741,189.58 238,548.04 7、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 294,041.51 541,129.46 固定资产清理 - - 合计 294,041.51 541,129.46 (1) 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公家具 专用设备 合计 账面原值 期初余额 851,000.00 1,028,440.8 0 384,008.90 1,948,968.6 9 4,212,418.39 本期增加金额 - 11,223.58 - - 11,223.58 其中：购置 - 11,223.58 - - 11,223.58 在建工程转入 - - - - - 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 851,000.00 1,039,664.3 8 384,008.90 1,948,968.6 9 4,223,641.97 累计折旧 期初余额 656,865.69 841,379.78 364,808.45 1,808,235.0 1 3,671,288.93 本期增加金额 151,584.31 81,181.54 18,254.18 7,291.50 258,311.53 其中：计提 151,584.31 81,181.54 18,254.18 7,291.50 258,311.53 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 808,450.00 922,561.32 383,062.63 1,815,526.5 1 3,929,600.46 减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 公告编号：2020-009 84 项目 运输设备 电子设备 办公家具 专用设备 合计 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - 账面价值 期末余额 42,550.00 117,103.06 946.27 133,442.18 294,041.51 期初余额 194,134.31 187,061.02 19,200.45 140,733.68 541,129.46 注：本期计提折旧额258,311.53元，截至2019年12月31日无暂时闲置的固定资产。 8、长期待摊费用 资产类别 期初余额 本期增加 本期摊销金额 其他减少 期末余额 装修费 276,713.62 - 180,130.26 - 96,583.36 9、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税 暂时性差异 资产 暂时性差异 资产 未弥补亏损 - - - - 尚未支付的薪资 - - - - 减值准备产生的可抵扣时间性差异 4,684,661.36 702,699.19 4,140,306.94 621,046.03 应付未付利息产生的可抵扣时间性差异 - - - - 其他可抵扣时间性差异 60,000.00 9,000.00 - - 合计 4,744,661.36 711,699.19 4,140,306.94 621,046.03 10、资产减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 3,377,521.81 1,004,384.46 - - 4,381,906.27 存货跌价准备 762,785.13 - 460,030.04 - 302,755.09 可供出售金融资产减值准备 - - - - - 持有至到期投资减值准备 - - - - - 长期股权投资减值准备 - - - - - 投资性房地产减值准备 - - - - - 固定资产减值准备 - - - - - 公告编号：2020-009 85 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 工程物资减值准备 - - - - - 在建工程减值准备 - - - - - 生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - - 油气资产减值准备 - - - - - 无形资产减值准备 - - - - - 商誉减值准备 - - - - - 委托贷款减值准备 - - - - - 合计 4,140,306.94 1,004,384.46 460,030.04 - 4,684,661.36 11、短期借款 类别 币种 期末余额 期初余额 信用借款 人民币 3,000,000.00 3,000,000.00 保证借款 人民币 - - 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 12、应付账款 项目 期末余额 期初余额 余额 351,336.77 42,141.93 其中：账龄 1 年以上的余额 - - 截至2019年12月31日应付账款余额中，无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单 位或关联方款项。 13、预收款项 (1) 预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 余额 1,891,347.73 3,642,788.51 其中：账龄 1 年以上的余额 958,075.59 669,597.89 (2) 截至 2019 年 12 月 31 日按预收对象归集的余额前五名的预收款情况 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 株洲中车时代电气股份有限公司半导体事业部 220,000.00 尚未拍摄完成 上海微创医疗器械(集团)有限公司 213,000.00 尚未拍摄完成 公告编号：2020-009 86 国网山东省电力公司滨州供电公司 206,800.00 尚未拍摄完成 上海泰欣环境工程股份有限公司 153,500.00 尚未拍摄完成 上海徐房(集团)有限公司 129,400.00 尚未拍摄完成 合计 922,700.00 (3) 截至2019年12月31日预收款项中，无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关 联方的款项。 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 226,619.33 2,342,725.11 2,380,511.13 188,833.31 离职后福利-设定提存计划 36,647.93 472,437.09 476,936.38 32,148.64 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 263,267.26 2,815,162.20 2,857,447.51 220,981.95 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 179,300.35 1,765,627.38 1,784,492.97 160,434.76 职工福利费 - 8,596.90 8,596.90 - 社会保险费 19,754.98 307,675.83 310,609.26 16,821.55 其中：医疗保险 17,451.39 272,009.23 274,599.73 14,860.89 工伤保险 558.45 7,034.05 7,104.30 488.20 生育保险 1,745.14 28,632.55 28,905.23 1,472.46 住房公积金 27,564.00 251,761.00 267,748.00 11,577.00 工会经费和职工教育经费 - - - - 短期带薪缺勤 - - - - 短期利润分享计划 - - - - 其他 - 9,064.00 9,064.00 - 合计 226,619.33 2,342,725.11 2,380,511.13 188,833.31 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 34,902.79 458,120.81 462,483.76 30,539.84 失业保险费 1,745.14 14,316.28 14,452.62 1,608.80 公告编号：2020-009 87 企业年金缴费 - - - - 其他 - - - - 合计 36,647.93 472,437.09 476,936.38 32,148.64 注：期末余额为已计提但尚未发放的薪酬，无属于拖欠性质的款项。 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,280,214.86 976,140.42 企业所得税 487,106.65 332,241.87 城市维护建设税 106,378.19 58,944.86 教育费附加 76,061.91 38,837.63 代扣代缴个人所得税 1,597.56 310.66 其他 34,425.22 22,573.59 合计 2,985,784.39 1,429,049.03 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 4,782.02 4,782.02 应付股利 - - 其他应付款 3,057,515.00 504,488.00 合计 3,062,297.02 509,270.02 (1) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,782.02 4,782.02 (2) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 余额 3,057,515.00 504,488.00 其中：账龄 1 年以上的余额 393,515.00 - ② 2019 年 12 月 31 日其他应付款余额中应付关联方款项详见附注九/4。 17、递延收益 公告编号：2020-009 88 项目 期末余额 期初余额 科技创新项目补贴 60,000.00 - 18、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 16,938,400.0 0 - - - - - 16,938,400.0 0 注 1：2016 年 10 月 18 日公司股本增加 269,200.00 元业经上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审验，出具上会师报字(2016)第 4854 号《验资报告》验证。 注 2：2017 年 4 月 27 日公司第一届董事会第十二次会议决议，公司以资本公积转增股本， 以期初 8,469,200 股为基数，以 8,469,200 元资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共转 增 8,469,200 股，转增后总股本为 16,938,400 股。于 2017 年 4 月 28 日发布公告编号为 2017-015 的《上海盛视天橙传媒股份有限公司关于资本公积转增股本的预案公告》。 19、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,581,820.35 - - 1,581,820.35 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 341,991.05 245,124.41 - 587,115.46 注：根据公司章程，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10%列入公司法定公积金， 公司法定公积金累积为公司注册资本 50%以上，可以不再提取。 21、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 上年期末未分配利润 6,765,240.99 6,479,964.72 加：会计政策变更影响数 - - 会计差错影响数 - - 调整后年初未分配利润 6,765,240.99 6,479,964.72 公告编号：2020-009 89 项目 本期发生额 上期发生额 加：本期净利润 3,072,612.88 327,622.59 可供分配的利润 9,837,853.87 6,807,587.31 减：提取法定盈余公积 245,124.41 42,346.32 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 9,592,729.46 6,765,240.99 22、营业收入、营业成本 (1) 营业收入及成本列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 32,516,074.75 18,968,856.75 27,804,092.94 14,305,011.41 其他业务 1,415,094.34 1,107,871.85 100,432.35 96,698.11 合计 33,931,169.09 20,076,728.60 27,904,525.29 14,401,709.52 注：本期其他业务收入为设计项目收入。 (2) 主营业务分类别明细 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 视频制作 32,278,497.93 18,843,642.88 27,609,904.08 14,149,609.43 加盟费 84,905.67 - - - 新媒体营销 152,671.15 125,213.87 194,188.86 155,401.98 合计 32,516,074.75 18,968,856.75 27,804,092.94 14,305,011.41 (3) 2019年度本公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期数 占本公司全部 营业收入的比例 上海独秀会展服务有限公司 7,830,188.69 23.08% 上海胧爱文化传播有限公司 6,932,075.48 20.43% 北京风采独秀文化传播有限公司 3,066,037.73 9.04% 上海有个文化传播有限公司 2,270,754.72 6.69% 天空之橙控股有限公司 1,698,113.21 5.00% 合计 21,797,169.83 64.24% 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设费 122,153.12 94,028.16 公告编号：2020-009 90 教育费附加 85,162.89 57,613.50 印花税 11,405.87 - 其他 369.34 1,800.00 合计 219,091.22 153,441.66 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务推广费 1,808,710.09 2,902,265.34 差旅费 846,842.00 964,868.68 职工薪酬 377,969.88 628,120.30 房租 206,571.80 137,926.35 其他 124,776.15 146,971.11 合计 3,364,869.92 4,780,151.78 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 聘请中介机构费 1,010,538.73 1,072,679.08 职工薪酬 849,878.16 935,355.87 差旅费 647,382.95 600,127.86 房租 306,941.40 267,105.07 办公费 254,247.97 439,252.24 装修费 108,417.12 151,100.77 折旧费 105,888.61 113,645.99 通讯费 83,215.04 66,601.90 车辆使用费 72,259.16 106,018.01 水电费 41,728.42 98,789.29 业务招待费 19,517.98 3,826.80 修理费 16,167.38 12,321.14 咨询费 9,088.10 18,100.63 其他 168,421.10 305,604.00 合计 3,693,692.12 4,190,528.65 26、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 外聘人工 1,558,530.08 1,034,000.00 职工薪酬 1,048,821.43 1,207,201.05 公告编号：2020-009 91 折旧费 42,157.82 118,181.08 其他 19,430.76 - 合计 2,668,940.09 2,359,382.13 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 187,050.00 86,344.52 减：利息收入 9,103.24 4,169.25 汇兑损益(损失-收益) - - 银行手续费 11,067.46 4,387.08 其他 - - 合计 189,014.22 86,562.35 28、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -943,384.46 - 其他应收款坏账损失 -61,000.00 - 合计 -1,004,384.46 - 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 - -1,591,568.85 存货跌价准备 460,030.04 -253,581.39 可供出售金融资产减值 - - 长期股权投资减值 - - 固定资产减值 - - 在建工程减值 - - 无形资产减值 - - 商誉减值 - - 其他 - - 合计 460,030.04 -1,845,150.24 30、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 95,097.08 52,500.00 95,097.08 增值税加计扣除 15,673.93 - 15,673.93 稳岗补贴 9,905.00 9,223.00 9,905.00 公告编号：2020-009 92 个税手续费返还 - 1,089.55 - 合计 120,676.01 62,812.55 120,676.01 31、营业外收入 (1) 营业外收入按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 - - 其他 160.80 4,730.10 合计 160.80 4,730.10 注：营业外收入全部计入非经常性损益。 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 - - 其他 51,500.00 156.34 合计 51,500.00 156.34 33、所得税费用 (1) 所得税费用按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 261,855.59 99,149.62 递延所得税费用 -90,653.16 -271,786.94 合计 171,202.43 -172,637.32 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2020-009 93 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 3,243,815.31 154,985.27 按法定/适用税率计算的所得税费用 486,572.29 23,247.79 子公司适用不同税率的影响 2,092.24 69,331.78 调整以前期间所得税的影响 -7,145.47 -2,627.96 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,415.63 2,816.55 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 - - 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -90,476.50 25.00 研发费用加计扣除的影响 -300,255.76 -265,430.48 所得税费用 171,202.43 -172,637.32 34、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下 项目 本期发生额 上期发生额 政府扶持资金 173,812.69 62,812.55 往来款项 230,823.68 1,469,653.86 利息收入 9,103.24 4,169.25 预缴所得税退回 - - 其他 160.80 4,850.86 合计 413,900.41 1,541,486.52 比例 100.00% 100.00% (2) 支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下 项目 本期发生额 上期发生额 现金支付的除薪酬外的管理费用 3,531,612.77 3,942,876.35 现金支付的除薪酬外的销售费用 3,114,547.98 3,865,762.27 往来款项 354,719.20 1,048,548.65 其他 62,567.46 83,301.52 合计 7,063,447.41 8,940,488.79 比例 100.00% 86.12% 35、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 公告编号：2020-009 94 项目 本期数 上期数 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,072,612.88 327,622.59 加：资产减值准备 -460,030.04 1,845,150.24 信用减值准备 1,004,384.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 258,311.53 408,895.48 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 180,130.26 297,080.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 187,050.00 81,562.50 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -90,653.16 -271,786.94 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,400,836.86 1,834,301.92 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,046,616.96 -13,542,099.66 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,347,738.23 395,846.64 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -1,841,712.40 -8,623,426.59 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 1 年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,716,453.02 1,821,014.42 减：现金的期初余额 1,821,014.42 7,621,509.51 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -104,561.40 -5,800,495.09 注：本期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 2019 年 2018 年 12 月 31 日 12 月 31 日 ①现金 1,716,453.02 1,821,014.42 其中：库存现金 1,151.45 12,019.18 可随时用于支付的银行存款 1,715,201.72 1,808,895.38 公告编号：2020-009 95 可随时用于支付的其他货币资金 99.85 99.86 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 ③期末现金及现金等价物余额 1,716,453.02 1,821,014.42 七、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 上海橙影互联网科技有限公司 上海 上海 民营 100% - 转让 霍尔果斯天橙影业有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 民营 100% - 设立 立趣(上海)信息科技有限公司 上海 上海 民营 100% - 设立 天津盛视天橙广告有限公司 天津 天津 民营 100% - 设立 山东魔方云互联网科技有限公司 淄博 淄博 民营 100% - 设立 八、与金融工具相关的风险 风险管理目标和政策 本公司金融工具主要包括应收款项、应付款项、股权投资、其他流动资产等，各项金融工具 的详细情况查阅附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险 所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上 述风险控制在限定范围之内。 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司金融风 险管理目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低 到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理 的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管 理，并及时监督各种风险进行，将其控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析方法分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量 的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在孤立的 情况下进行的。 公告编号：2020-009 96 1、信用风险 截至2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本公司制定相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司基于对客户的财务状况、从第三方 获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相 应信用期。本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控范围内。 因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。截至2019年12月31日，公 司前五大客户的应收账款占75.86%。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资产的信用风险较低。 本公司无已逾期未计提减值的金融资产。 2、流动性风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足 本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司目前将自有资金作为主要资金来源。 于2019年12月31日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分 析如下： 项目 账面价值 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收账款 23,997,180.11 21,745,814.68 2,182,510.93 68,854.50 其他应收款 1,192,994.39 174,270.45 915,558.00 103,165.94 其他流动资产 741,189.58 741,189.58 - - 应付账款 351,336.77 351,336.77 - - 应付职工薪酬 220,981.95 220,981.95 - - 其他应付款 3,057,515.00 2,664,000.00 393,515.00 - 3、市场风险 (1) 利率风险 本公司的利率市场风险主要产生于以固定利率计息的短期借款。 本公司通过与金融机构建立良好的关系，对授信额度、授信期限进行合理设计，确保授信额 度充足，以满足公司融资需求，必要时通过提前还款，合理降低利率波动风险。 公告编号：2020-009 97 (2) 外汇风险 外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。 因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 (3) 其他价格风险 本公司持有的分类为其他流动资产的投资在资产负债表日以成本计量，截至2019年12月31 日，未持有以公允价值计量的分类为可供出售金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产的投资。 九、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方情况 公司最终控制方是自然人陈嵩先生和肖文鑫女士。 2、其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 性质 注册资本 天空之橙控股有限公司 本公司股东 有限责任公司 5,747.1264 万元 高玲 本公司股东 个人 不适用 宋一琼 本公司股东 个人 不适用 王智星 本公司股东 个人 不适用 丁松花 本公司股东 个人 不适用 薛俊 本公司股东 个人 不适用 上海木而登之投资管理合伙企业(有限合 伙) 本公司股东 有限合伙企业 / 3、关联交易情况 (1) 销售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本年度发生额 上年度发生额 天空之橙控股有限公司 项目设计 1,415,094.34 - 天空之橙控股有限公司 视频制作 283,018.87 - 4、关联方应收应付款项 (2) 应收项目 公告编号：2020-009 98 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 天空之橙控股有限公司 1,800,000.00 - (3) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 天空之橙控股有限公司 1,937,000.00 - 5、关联方担保情况 本期公司向杭州银行上海分行贷款 300.00 万元，贷款期限为 2019 年 1 月 11 日至 2020 年 1 月 10 日，由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心为上述贷款提供担保，公司实 际控制人陈嵩、肖文鑫为上述贷款提供个人连带责任担保。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 资产负债表日不存在需特别说明的重要承诺事项。 2、或有事项 资产负债表日不存在需特别说明的重要或有事项。 十一、资产负债表日后重大事项 1、对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估 自 2020 年 1 月新型冠状病毒（2019-nCoV）疫情在全球范围内爆发以来，盛视天橙积极响应 并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，公司所有员工自 2020 年 2 月 10 日起陆续开始复工。 受新冠疫情影响，盛视天橙部分线下活动策划及活动视频制作业务第一季度暂停，公司预计 此次新冠疫情及防控措施将对公司的生产和经营造成一定的影响，影响程度取决于疫情防控 的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。 公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成 果等方面的影响。 公告编号：2020-009 99 十二、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 15,472,486.62 1 至 2 年(含 2 年) 1,909,632.12 2 至 3 年(含 3 年) 220,209.00 3 年以上 2,823,728.45 小计 20,426,056.19 坏账准备 3,587,721.66 合计 16,838,334.53 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 210,500.00 1.03% 210,500.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 20,215,556.19 98.97% 3,377,221.66 16.71% 16,838,334.53 合计 20,426,056.19 100.00% 3,587,721.66 17.56% 16,838,334.53 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 128,000.00 0.96% 128,000.00 100.00% - 按组合计提坏账准备 13,187,995.24 99.04% 2,657,807.91 20.15% 10,530,187.33 合计 13,315,995.24 100.00% 2,785,807.91 20.92% 10,530,187.33 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 苏州工业园区蓝天燃气热电有限公 司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回 萨驰华辰机械(苏州)有限公司 82,500.00 82,500.00 100.00% 预计无法收回 上海银行股份有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00% 预计无法收回 上海师范大学 3,000.00 3,000.00 100.00% 预计无法收回 合计 210,500.00 210,500.00 100.00% 按组合计提坏账准备： 公告编号：2020-009 100 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 低风险组合 - - - 其他组合 20,215,556.19 3,377,221.66 16.71% 合计 20,215,556.19 3,377,221.66 16.71% (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 128,000.00 82,500.00 - - 210,500.00 按组合计提坏账准备 2,657,807.91 719,413.75 - - 3,377,221.66 合计 2,785,807.91 801,913.75 - - 3,587,721.66 (4) 本期无实际核销的应收账款，无通过重组等其他方式收回的应收账款及已计提的坏账准 备。 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,487,056.00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 70.92%，期末计提坏账准备 1,240,179.60 元。 (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 应收账款余额中无应收关联方款项。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 1,172,332.39 1,221,666.74 合计 1,172,332.39 1,221,666.74 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 169,270.45 1 至 2 年(含 2 年) 909,100.00 公告编号：2020-009 101 账龄 期末余额 2 至 3 年(含 3 年) 28,980.00 3 至 4 年(含 4 年) 4,610.00 4 至 5 年(含 5 年) 148,371.94 5 年以上 - 合计 1,260,332.39 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款项 880,000.00 - 押金 329,237.94 945,580.00 备用金 51,094.45 212,369.74 关联方往来 - 90,717.00 合计 1,260,332.39 1,248,666.74 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 27,000.00 - - 27,000.00 2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 61,000.00 - - 61,000.00 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余 额 88,000.00 - - 88,000.00 ④ 坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款-坏账准 27,000.00 61,000.00 - - 88,000.00 公告编号：2020-009 102 备 ⑤ 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占总金额 比例 坏账准备 期末余额 上海独秀会展服务有限公司 非关联方 880,000.00 1-2 年 69.82% 88,000.00 上海怡汇投资管理有限公司 非关联方 148,371.94 4-5 年 11.77% - 北京中网易企秀科技有限公 司 非关联方 20,000.00 2-3 年 1.59% - 金华市天盈财务咨询有限公 司 非关联方 20,000.00 1 年以内 1.59% - 福州承哲招标代理有限公司 非关联方 12,000.00 1 年以内 0.95% - 合计 1,080,371.94 85.72% 88,000.00 ⑥ 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 ⑦ 期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧ 其他应收款余额中无应收关联方款项。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,845,693.40 - 3,845,693.40 3,845,693.40 - 3,845,693.40 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合计 3,845,693.40 - 3,845,693.40 3,845,693.40 - 3,845,693.40 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 上海橙影互联网 科技有限公司 3,845,693.4 0 - - 3,845,693.40 - - 注 1：2017 年 4 月 21 日，经股东会决议决定设立霍尔果斯天橙影业有限公司，以货币形式 出资 500 万元人民币，霍尔果斯天橙影业有限公司于 2017 年 4 月 24 日获得由伊犁哈萨克自 治 州 工 商 行 政 管 理 局 霍 尔 果 斯 口 岸 工 商 分 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91654004MA77DLC358 营业执照。截止至 2019 年 12 月 31 日，注册资本尚未实缴。 公告编号：2020-009 103 注 2：2018 年 1 月 15 日，经股东会决议决定设立天津盛视天橙广告有限公司，以货币形式 出资 300 万元人民币，天津盛视天橙广告有限公司于 2018 年 1 月 15 日获得由天津市武清区 市场和质量监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91120222MA069LW379 营业执照。截止至 2019 年 12 月 31 日，注册资本尚未实缴。 注 3：2018 年 3 月 20 日，经股东会决议决定设立立趣(上海)信息科技有限公司，以货币形 式出资 200 万元人民币，立趣(上海)信息科技有限公司于 2018 年 3 月 20 日获得由崇明区市 场监管局颁发的统一社会信用代码为 91310230MA1K0JMN7L 营业执照。截止至 2019 年 12 月 31 日，注册资本尚未实缴。 注 4：2019 年 8 月 30 日，经第二届董事会第四次会议决议设立山东魔方云互联网科技有限 公司，以货币形式出资 300 万元人民币，山东魔方云互联网科技有限公司于 2019 年 9 月 10 日获得由淄博市市场监督管理局淄川分局颁发的统一社会信用代码为 91370302MA3QJQQ068 营业执照。截止至 2019 年 12 月 31 日，注册资本尚未实缴。 4、营业收入与成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 28,379,047.8 5 16,764,449.9 0 23,290,725.0 3 12,836,090.9 7 其他业务 1,132,075.47 1,107,871.85 43,396.23 41,782.69 合计 29,511,123.3 2 17,872,321.7 5 23,334,121.2 6 12,877,873.6 6 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期数 上期数 说明 非流动资产处置损益 - - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 120,676.01 62,812.55 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - - 公告编号：2020-009 104 项目 本期数 上期数 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - - 非货币性资产交换损益 - - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - - 债务重组损益 - - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 - - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - - 对外委托贷款取得的损益 - - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - - 受托经营取得的托管费收入 - - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -51,339.20 4,573.76 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - - 少数股东权益影响额 - - - 所得税影响额 -9,896.81 -10,107.95 - 合计 59,440.00 57,278.36 2、净资产收益率 (1) 净资产收益率列示 加权平均净资产收益率 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 11.31% 1.29% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.09% 1.06% (2) 每股收益列示 公告编号：2020-009 105 每股收益 2019 年度 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.18 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室