837453_2018_通锦精密_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 通锦精密 NEEQ : 837453 苏州通锦精密工业股份有限公司 Suzhou Tongjin Precision Industry Joint-stock Co.,Ltd 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 9 月 18 日，苏州通锦精密工业股份有限公司举办了新厂房落成庆典并正式投入使 用，地址为：苏州高新区建林路 411 号。 片 （如有） 2018 年 8 月荣获“苏州高新区专精特新企业”及“苏州高新区瞪羚企业”称号。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、通锦精密 指 苏州通锦精密工业股份有限公司 子公司、通锦自动化 指 苏州通锦自动化设备有限公司、系公司全资子公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限公司北京分公司 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 会计事务所 指 江苏苏亚金诚会计师事务所 公司章程 指 苏州通锦精密工业股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 苏州通锦精密工业股份有限公司股东大会 董事会 指 苏州通锦精密工业股份有限公司董事会 监事会 指 苏州通锦精密工业股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年度（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日） 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗宿、主管会计工作负责人程先锋及会计机构负责人（会计主管人员）翁彦娴保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款坏账的风险 报告期内公司应收账款占公司总资产 34.11%，同比上年度有所 增加，主要是由于公司为促进销售给予客户较长的信用期，应 收账款回款时间延长，如果公司在短期内应收账款增长过快或 者债务人出现信用危机，都可能导致公司应收账款坏账的增加。 核心技术人员流失的风险 报告期内公司现有的核心技术团队掌控着公司的技术研发、技 术创新，对公司的持续健康发展有着关键性的作用，如果核心 技术团队不稳定或技术人员成长的空间不足，有可能造成核心 技术人员的流失。 税收政策的风险 报告期内公司按照高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率纳 税，未来若国家关于支持高新技术的税收优惠政策发生改变， 或者公司的研发投入和自主创新能力不能满足高新技术企业的 认定条件，将对公司的经营业绩产生一定的影响。 市场竞争加剧风险 随着《中国制造 2015》的全面落实，越来越多的企业开始进入 相关领域，加之中美贸易战对我国制造业也产生了一定的影响， 市场竞争越加激烈，挤压利润空间，尽管公司日前在企业管理、 技术创新、质量管控、售后服务等方面具有一定的竞争优势， 但是如果不能在日趋激烈的市场竞争中提高产品的核心竞争 力，提升公司知名度，将会面临市场所占份额下降的风险，从 而影响公司未来的发展。 公司治理的风险 报告期内公司各项内控制度执行的完整性、合理性、有效性有 待继续提升，随着公司业务的扩增，规模的扩大，对公司的治 6 理提出了更高的要求，若各项内控制度不能有效运行，公司治 理风险将会影响到公司的持续成长。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州通锦精密工业股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Tongjin Precision Industry Joint-stock Co.,Ltd. 证券简称 通锦精密 证券代码 837453 法定代表人 罗宿 办公地址 苏州高新区建林路 411 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张丹 职务 董事会秘书 电话 0512-68416781 传真 0512-66673556 电子邮箱 zhangdan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州高新区建林路 411 号/215151 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 12 月 12 日 挂牌时间 2016 年 5 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34 通用设备制造业-其他通用设备制造 主要产品与服务项目 设计、加工和销售伺服电动缸、智能伺服压装机、直线运动模组、 冲压机械手、第七轴机器人、非标自动化设备及相关自动化部件， 并根据客户需要进行系统集成整合，打造工业 4.0 无人化精密装 配生产线 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 27,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 罗宿、程先锋 实际控制人及其一致行动人 罗宿、程先锋 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320500744825101B 否 注册地址 苏州高新区金燕路 8 号 否 注册资本（元） 27,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 于志强、刘亚娟 会计师事务所办公地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2018 年 12 月 31 日召开第一届董事会第十四次会议决议，于 2019 年 1 月 18 日召开 2019 年 第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司注册地址变更》的议案，公司注册地址并更为：苏州高 新区建林路 411 号。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 114,497,134.40 121,998,905.34 -6.15% 毛利率% 28.80% 28.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,552,562.67 12,242,074.56 -54.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,315,764.70 11,873,649.05 -55.23% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.72% 27.69% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.31% 26.86% - 基本每股收益 0.22 0.49 -55.10% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 121,465,175.94 88,603,074.89 37.09% 负债总计 53,585,593.63 38,276,055.25 40.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,879,582.31 50,327,019.64 34.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.51 2.01 24.88% 资产负债率%（母公司） 43.70% 42.79% - 资产负债率%（合并） 44.12% 43.20% - 流动比率 2.27 1.78 - 利息保障倍数 7.19 69.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,062,995.80 10,355,226.04 -168.21% 应收账款周转率 3.12 4.16 - 存货周转率 12.64 16.6 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.09% 46.39% - 营业收入增长率% -6.15% 31.34% - 净利润增长率% -54.64% 28.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 27,000,000 25,000,000 8.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -41,623.48 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 257,852.36 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 65,500.27 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,143.30 非经常性损益合计 278,585.85 所得税影响数 41,787.88 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 236,797.97 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,920,092.28 - - - 应收账款 30,201,653.25 - - - 应收票据及应收账 款 - 33,121,745.53 - - 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 1,042,252.22 1,042,252.22 - 应付票据 8,195,000.00 - - - 应付账款 11,875,341.63 - - - 应付票据及应付账 款 - 20,070,341.63 - - 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 7,440.00 7,440.00 - - 管理费用 15,064,211.95 8,190,639.19 - - 研发费用 6,873,572.76 - - 利息费用 203,217.49 - - 利息收入 118,787.65 - - 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司定位于自动化领域的智能装配研发生产专家，是一家集研发、生产、销售、服务于一体的现代 化高新技术企业。产品主要包括伺服电动缸、智能伺服压装机、直线运动模组、冲压机械手、第七轴机 器人等非标设备及精密压装生产线。目前，公司主导产品伺服电动缸、智能伺服压装机、直线运动模组 及新研发的产品包括第七轴移载机器人并根据客户需求进行系统集成为客户打造工业 4.0 无人化精密装 配生产线，提升企业生产效率和企业形象，解决企业用工难问题，真正实现绿色无人化生产。公司的主 要产品被广泛应用于汽车零部件制造型行业、新能源电机的生产企业、纺织机械行业、军工装备行业等 国内外知名品牌的高端装备制造商及部分实行智能化改造的制造型企业。 截止 2018 年 12 月 31 日，公司已累计申请国内专利 122 项,国际专利 PCT 2 项；国内已授权专利 71 项，其中发明专利 20 项，实用新型 36 项；已获得软件著作权 9 项；软件产品 2 项；江苏省高新技术产 品 5 项；商标注册 6 项。 公司通过参加国内外行业相关展会开拓国内和国际市场，以直销模式进行产品销售、开发及售后服 务，目前已有自主研发产品电动缸出口越南和西班牙等国家，同时也在寻找合格的国内外代理商来拓宽 全球市场。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化； 报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司搬入新的生产经营场所，扩大了生产规模，提高了生产能力和企业整体形象；公司 主要围绕智能制造和智能装配两条主线，实现了 114,497,134.40 元的营业收入。本期公司未能实现 2017 年年末制定预计的经营目标，收入上较上期减少了 6.15%（主要原因见后附经营成果的说明）。 1、 公司财务状况：报告期末，公司资产总额为 121,465,175.94 元，较上年期末增长了 37.09%，报告期 末，公司负债总额为 53,585,593.63 元，较上年期末增长了 40.00%，主要原因是（1）本期股票发行 取得 12,000,000.00 元用于补充流动资金及智能展厅的建设；（2）本期新建厂房并对厂房进行装修， 在建工程投入 12,665,183.15 元；（3）应收票据及应收账款增加 14,932,641.03 元，系公司为促进 销售，给予客户较长的信用期，销售未及时回款；（4）公司为节约采购成本适时集中采购备货，导 13 致存货增加了 1,844,558.60 元；（5）短期借款新增 2,000,000.00 元，用于补充流动资金，长期借 款新增 15,000,000.00 元，用于厂房建设； 2、 公司经营成果：报告期内，公司实现营业收入 114,497,134.40 元，较上期减少了 6.15%。主要原因 为受中美贸易战影响，公司下游客户不同程度停产或者减少生产量进而影响到公司的在建项目，一 些项目被迫暂停，另外，本期公司搬迁进行的生产经营场所，涉及多月的规划调整，本期生产周期 延长，导致本期营业收入的减少；本期公司发生营业成本 81,524,988.76 元，同比降低了 6.98%，主 要系收入减少引起，成本与收入同向波动；本期公司实现净利润 5,552,562.67 元，较上年期减少了 54.64%，主要原因为（1）报告期内公司大力投入研发，提升产品性能及品质，引进行业资深研发人 员进行项目的研发设计，研发费用较上期增加了 1,802,261.41 元；（2）本期因职工薪酬普涨及产线 项目增加引起销售人员差旅费的提高，销售费用较上期增加了 2,367,322.46 元；（3）本期公司新借 入 1,700,000.00 元的银行借款 ，相应的财务费用较上期增加了 1,093,446.42 元;（4）营业收入、 营业成本的减少，毛利较上期减少了 1,388,983.55 元。 3、 现金流量状况：报告期经营活动产生的现金流量净额-7,062,995.80 元，比上年期末下降 168.21%， 主要原因应收账款周期延长回款速度慢，采购商品及其支付劳务费用、支付员工薪资增加导致经营 活动现金流量净额减少幅度较大；报告期内筹资活动产生的现金流量 27,767,010.46 元，比上年期 末增长 215.65%，主要是获得南京应天大盛投资企业（有限合伙）12,000,000.00 元的投资款以及银 行的借款。 (二) 行业情况 我国装备制造行业已渐渐迈入智能化、精细化、高效化生产时代，随着信息技术和互联网技术的飞 速发展，以及新型感知技术和自动化技术的应用，我国智能装备制造产业规模日益增长，伴随我国消费 类电子、新能源汽车、仓储物流、航空航天、军工、医疗设备等行业快速发展，对智能装备制造的需求 亦将保持快速增长。同时，随着物联网技术的逐步推进，未来智能装备还将应用于更多行业的生产制造， 其应用范围和市场空间将随着下游领域的发展得到进一步拓展，同时，随着国家进一步加大对智能制造 业的政策支持和产业扶植力度，智能装备制造业市场容量的增长速度明显上升，行业的发展形势良好。 据前瞻产业研究院发布的《中国装备制造业信息化市场前瞻与投资战略规划分析报告》统计数据显 示，截止到 2017 年中国智能制造装备产业销售收入达到了 15,518 亿元，预计 2018 年将达到 19,332 亿 元，并预测 2020 年中国智能制造装备产业销售收入突破 3 万亿元。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 26,909,639.02 22.15% 21,148,439.84 23.87% 27.24% 应收票据与应 收账款 48,054,386.56 39.56% 33,121,745.53 37.38% 45.08% 存货 7,371,931.46 6.07% 5,527,372.86 6.24% 33.37% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 - 0% - 0% 0% 固定资产 28,858,964.94 23.76% 1,579,118.97 1.78% 1,727.54% 14 在建工程 - 0% 13,151,162.70 14.84% -100.00% 短期借款 14,000,000.00 11.53% 12,000,000.00 13.54% 16.67% 长期借款 15,000,000.00 12.35% - 0% 0% 应付票据与应 付账款 20,190,341.29 16.62% 20,071,341.63 22.65% 0.60% 资产负债项目重大变动原因： （1） 应收票据与应收账款金额较上年年期末增加了 45.08%，其中应收票据本期期末为 9,372,428.39 元，较上期期末增加了 220.96%；应收账款本期期末为 38,681,958.17 元，较上期期末增加了 28.08%，主要原因是公司为促进销售，给予客户较长的信用期，销售回款较上年相对较慢。 （2） 存货较上年期末增加了 33.37%，主要原因系本期公司为了缩短产线项目的生产周期、节约项目 生产成本，适时批量购置材料作备货； （3） 本期固定资产较上年期末增加了 1,727.54%，在建工程较上年期末减少了-100%，是由于新厂房 建设完工结转固定资产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 114,497,134.40 - 121,998,905.34 - -6.15% 营业成本 81,524,988.76 71.20% 87,637,776.15 71.83% -6.98% 毛利率% 28.80% - 28.17% - - 管理费用 8,743,792.55 7.64% 8,190,639.19 6.71% 6.75% 研发费用 8,675,834.17 7.58% 6,873,572.76 5.63% 26.22% 销售费用 7,179,479.22 6.27% 4,812,156.76 3.94% 49.19% 财务费用 1,228,448.68 1.07% 135,002.26 0.11% 809.95% 资产减值损失 985,338.89 0.86% 478,605.53 0.39% 105.88% 其他收益 405,573.61 0.35% 246,888.39 0.20% 64.27% 投资收益 65,500.27 0.06% 85,523.59 0.07% -23.41% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 -41,623.48 -0.04% -47,952.98 -0.04% -13.20% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 6,122,973.28 5.35% 13,515,703.42 11.08% -54.70% 营业外收入 40,000.00 0.03% 353,725.90 0.29% -88.69% 营业外支出 3,143.30 0.00% 7,849.14 0.01% -59.95% 净利润 5,552,562.67 4.85% 12,242,074.56 10.03% -54.64% 项目重大变动原因： （1） 毛利：本期实现营业收入 114,497,134.40 元，较上期减少了 6.15%，主要原因系：受中美贸易 战影响，公司下游客户不同程度停产或者减少生产量，进而影响到公司的在建项目，一些项目被 15 迫暂停，另外，本期公司搬迁进行的生产经营场所，涉及多月的规划调整，本期生产周期延长， 导致本期营业收入的减少；本期发生营业成本 81,524,988.76 元，较上期减少了 6.89%，营业成 本随营业收入的波动而波动；本期毛利较上期减少了 1,388,983.55 元，毛利率变化不大。 （2） 研发费用：本期发生额 8,675,834.17 元，较上期增加了 1,802,261.41 元，增长率为 26.22%， 主要为研发人员工资薪酬的增加。 （3） 销售费用：本期发生额 7,179,479.22 元，同比上期增加了 2,367,322.46 元，增加了 49.19%， 主要原因为员工薪酬、差旅费、业务宣传费用的增加。 （4） 财务费用：本期发生额 1,228,448.68 元，同比上期增加了 1,093,446.42 元，增加了 809.95%， 主要原因为本年期新增 17,000,000.00 元的银行借款，因此利息支出随之也增长。 （5） 营业利润：本期发生额 6,122,973.28 元，同比上期减少了 7,392,730.14 元，下降了 54.70%， 本期实现净利润 5,552,562.67 元，较上期减少了 54.60%；营业利润与净利润波动主要系上述（1） -（4）项因素变化导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 114,459,383.54 121,953,191.34 -6.14% 其他业务收入 37,750.86 45,714.00 -17.42% 主营业务成本 81,524,988.76 87,634,823.42 -6.97% 其他业务成本 - 2,952.73 -100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 伺服电动缸 20,558,344.76 17.96% 19,783,465.66 16.22% 智能伺服压装机 20,553,325.08 17.95% 35,220,078.83 28.87% 运动模组 43,557,665.90 38.04% 33,191,381.22 27.20% 零部件加工 27,540,514.78 24.05% 32,210,402.38 26.40% 其他 2,249,533.02 1.97% 1,547,863.25 1.27% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）智能伺服压装机类产品销售收入较上期减少了 41.64%，原因是智能伺服压装机单机销售量需求的 减少，主要销售模式以产线组合销售； （2）运动模组类产品销售收入较上期收入增加了 31.23%，主要是模组和机器人手臂配套的运动机构， 随着第七轴机器人的订单量增多运动模组的销售收入也随之增长。 （3）零部件加工类产品销售收入较上期收入减少了 14.50%，主要是受中美贸易战影响，公司下游客户 不同程度停产或者减少生产量，零部件加工类产品销量减少导致收入减少。 16 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 常熟市龙腾滚动体制造有限公司 7,123,939.66 6.22% 否 2 日本电产凯宇汽车电器（江苏）有限 公司 4,202,871.23 3.67% 否 3 萨驰华辰机械（苏州）有限公司 4,048,834.83 3.54% 否 4 苏州汇川技术有限公司 3,922,528.73 3.43% 否 5 精进百思特电动（上海）有限公司 3,789,649.28 3.31% 否 合计 23,087,823.73 20.17% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海广用贸易有限公司 22,197,050.36 19.34% 否 2 上海会通自动化科技发展有限公司 5,135,274.00 4.48% 否 3 东莞市聚东传动科技有限公司 4,380,006.00 3.82% 否 4 苏州创驰重型机械制造有限公司 3,921,524.07 3.42% 否 5 无锡桥阳机械制造有限公司 3,225,729.00 2.81% 否 合计 38,859,583.43 33.87% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,062,995.80 10,355,226.04 -168.21% 投资活动产生的现金流量净额 -12,857,101.39 -15,627,142.99 -17.73% 筹资活动产生的现金流量净额 27,767,010.46 8,796,782.51 215.65% 现金流量分析： （1） 本期公司经营活动产生的现金流量净额同比减少了-168.21%：主要是由于上年本期产线项目订单 增加，但项目生产周期较长，公司为促进销售给予客户较长的信用周期，回款速度减慢，回款金 额相对较少； （2） 筹资活动产生的现金流量净额同比增加了 215.65%：主要是为了厂房基建取得了长期借款 15,000,000.00 元，为了扩大项目生产，取得投资金额 12,000,000.00 元作为补充流动资金，导 致筹资活动产生的现金流量净额增加了。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有控股子公司 1 家，基本情况如下：控股子公司苏州通锦自动化设备有限公司成 立于 2008 年 3 月 5 日，注册地址：苏州高新区珠江路 855 号狮山工业廊 1 号厂房，法人代表，程先锋， 注册资本 45 万元，公司类型有限责任公司。经营范围：生产、销售点胶机器、模切机：销售通讯器材、 五金制品、橡胶制品、自动化专业机器、控制系统及相关元器件。2018 年度苏州通锦自动化设备有限公 17 司营业收入 215,689.66 元，利润总额-518,099.97 元，净利润-513,586.23 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司在确保不影响日常经营活动所需资金的情况下运用闲置资金进行适度的理财产品投资，可以提 高闲置资金使用效率和整体收益，符合全体股东利益。投资额度累计不超过人民币 7,000,000 元（含）， 在此额度内，资金可以滚动使用，到期累计收益 65,500.27 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应 收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清 理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目归并至“在建工程”；将原“应付 票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”“应付股利”及“其他应 付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务 费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 2,920,092.28 应收票据及应收账款 33,121,745.53 应收账款 30,201,653.25 应收利息 其他应收款 1,042,252.22 应收股利 其他应收款 1,042,252.22 固定资产 1,579,118.97 固定资产 1,579,118.97 固定资产清理 在建工程 1�,151,162.70 在建工程 13,151,162.70 工程物资 应付票据 8,195,000.00 应付票据及应付账款 20,070,341.63 应付账款 11,875,341.63 18 应付利息 其他应付款 7,440.00 应付股利 其他应付款 7,440.00 管理费用 15,064,211.95 管理费用 8,190,639.19 研发费用 6,873,572.76 （二）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 在报告期内，公司诚信经营、遵纪守法、按时纳税、保障员工合法权益，公司还积极开展党建工作， 组织党员干部参加志愿服务活动，看望社区孤寡和失独老人。企业立足本职，通过参与公益活动奉献爱 心来回馈社会。 三、 持续经营评价 公司拥有完善的内部治理机制与独立经营所需的各项资源，主要财务、业务等经营指标健康，所属 行业为发生重大变化。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 随着对生产效率、资源优化配置、生产智能化需求的不断提升，将物联网和服务网络应用到制造业 中的工业互联网正在引发第四次工业发展浪潮。我国经济增速放缓，人工成本增加，依托工业互联网发 展高端装备和智能制造是实现工业强国的必经之路。 装备制造企业具有发展工业互联网平台的先天优势，在政策方面加快发展先进制造业、建设制造业 强国、迈向全球价值链中高端，成为我国重要的经济政策。机械设备行业充分受益于制造业的技术改造、 产业升级，而关键技术突破、优质高效供给是优秀机械设备企业的突出价值所在。 (二) 公司发展战略 公司围绕着拥有着自主知识产权的智能伺服压装机和第七轴机器人结合关节机器人进行为装配行 业定制化无人化精密装配生产线，同时公司标准品伺服电动缸与伺服压装机标准品生产销售，同时在智 能制造领域做出品牌。 19 (三) 经营计划或目标 2018 年度未完成经营目标的主要原因是受到中美贸易战影响，主要原因受中美贸易战影响，国内一 些客户预期产线投入大幅减少间接影响到我们；另一方面原因是搬迁新厂几个月的规划调整导致生产周 期延长，从而导致本期营业收入的减少未完成预期的目标； 明年计划围绕着新能源电机及周边行业，增加研发投入，加大市场推广，充分挖掘市场。 (四) 不确定性因素 由于目前中美贸易战等不确定因素，加之新能源电机受政策等多种因素的影响会带来一定不确定 性。不过精密装配行业也适应其他行业精密装配要求，可以挖掘弥补不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、应收账款坏账的风险 报告期内公司应收账款占公司总资产 34.11%，同比上年度有所增加，主要是由于公司为促进销售给 予客户较长的信用期，应收账款回款时间延长，如果公司在短期内应收账款增长过快或者债务人出 现信用危机，都可能导致公司应收账款坏账的增加。 应对措施：随着产品订单金额的增大和订单量的增多，应收账款也相应增加，在日常管理中，公司 密切关注客户的经营状况，通过建立客户信用档案，落实重要客户定期拜访，贯彻定期与客户对账 清理以及销售人员货款追踪与绩效考核挂钩等管理手段，控制应收账款规模，同时严格按照会计准 则规定计提坏账准备。 二、核心技术人员流失的风险 报告期内公司现有的核心技术团队掌控着公司的技术研发、技术创新，对公司的持续健康发展有着 关键性的作用，如果核心技术团队不稳定或技术人员成长的空间不足，有可能造成核心技术人员的 流失。 应对措施：公司运用事业留人、待遇留人、感情留人，对核心技术人员从工作上信任，生活上关心， 待遇上倾斜。对成功开发新产品、实现新工艺质量技术提升、降低劳动强度或生产成本等坐出重要 贡献的专业技术人员给予项目提成、股权激励，并对技术研发成果申请专利保护，，为核心技术人 员改善良好的工作环境和成长平台。有效激发了核心技术人员对公司的归属感个人认同感及工作责 任感，目前核心技术人员思想稳定、工作认真负责、效果显著。 三、税收政策的风险 报告期内公司按照高新技术企业 15%的优惠企业所得税税率纳税，未来若国家关于支持高新技术的 税收优惠政策发生改变，或者公司的研发投入和自主创新能力不能满足高新技术企业的认定条件， 将对公司的经营业绩产生一定的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续加强新产品的研发和提升，加大市场推广的力度，扩大营销 范围，优化企业内部管理，提升企业自盈水平，减少政策变动给企业带来的不利影响。 四、市场竞争加剧风险 随着《中国制造 2015》的全面落实，越来越多的企业开始进入相关领域，加之中美贸易战对我国制 造业也产生了一定的影响，市场竞争越加激烈，挤压利润空间，尽管公司日前在企业管理、技术创 新、质量管控、售后服务等方面具有一定的竞争优势，但是如果不能在日趋激烈的市场竞争中提高 产品的核心竞争力，提升公司知名度，将会面临市场所占份额下降的风险，从而影响公司未来的发 展。 20 应对措施：针对公司目前的竞争环境，不断在调整经营战略，不断加大研发投入引进资深研发人员 提升研发水平，加强企业内部管控，降低生产成本，提高市场竞争力。 五、公司治理的风险 报告期内公司各项内控制度执行的完整性、合理性、有效性有待继续提升，随着公司业务的扩增， 规模的扩大，对公司的治理提出了更高的要求，若各项内控制度不能有效运行，公司治理风险将会 影响到公司的持续成长。 应对措施：公司严格按照《公司法》、《公司章程》制定的议事规则和相关管理办法、管理制度、加 大了对内控制度执行的监督力度，发挥监事会股东公众的监督和目前在企业推行的党组织民主恳谈 会、党群议事制度，在一定程度上推进了党企的深度融合和对权利的监督管理，促进和完善了公司 内部控制体系，管理制度的有效执行。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 350,000.00 173,401.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 0 0 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编 号 罗宿、崔海燕、程先 锋、尹文娟 贷款担保 20,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 4 月 23 日 2019-029 罗宿 贷款担保 2,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 23 日 2018-030 22 罗宿 贷款担保 4,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 8 月 23 日 2018-031 罗宿 贷款担保 4,000,000.00 已事前及时履 行 2018 年 10 月 19 日 2018-037 罗宿、崔海燕 贷款担保 15,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 23 日 2019-022 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2018 年 3 月 12 日，公司与中国建设银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行签订贷款协 议，申请借款 2000 万元，公司实际控制人罗宿及其配偶、程先锋及其配偶为公司该笔贷款提供保证担 保。上述关联担保已经公司第二届董事会第三次会议审议通过，详见公司于全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台（）上披露的（公告编号：2019-020、2019-029），尚需提请股东大 会审议。上述关联交易有助于公司向银行申请贷款，补充流动资金，助理于公司发展，不存在损害公司、 中小股东利益情况。 2、2017 年 8 月 11 日公司与中国农业银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行签订 1350 万 元最高额授信合同，罗宿提供最高额保证担保。在此最高额授信范围内，公司分别于 2018 年 3 月 19 日、 2018 年 6 月 27 日、2018 年 10 月 17 日与中国农业银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行签订 贷款协议，贷款金额分别为 200 万元、400 万元、400 万元，罗宿为该三笔贷款提供了保证担保，因此 报告期内实际交易借款金额共计 1000 万元。上述关联担保已经公司第一届董事会第十二次会议、2018 年第四次临时股东大会、第一届董事会第十三次会议、2018 年第五次临时股东大会审议通过，详见公司 于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的（公告编号：2018-030、 2018-031、2018-033、2018-036、2018-037、2018-038、2018-044）。上述关联交易有助于公司向银行 申请贷款，补充流动资金，助理于公司发展，不存在损害公司、中小股东利益情况。 3、2018 年 1 月 12 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分公司签订 1500 万元最高额贷款 合同，罗宿、崔海燕提供最高额保证担保。上述关联担保已经公司第二届董事会第三次会议审议通过。 详见公司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的（公告编号： 2019-020、2019-022）。上述关联交易有助于公司向银行申请贷款，补充流动资金，助理于公司发展， 不存在损害公司、中小股东利益情况。 (三) 承诺事项的履行情况 1、 公司实际控制人、控股股东与持股 5%以上的股东（报告期内所包含承诺人为：罗宿、程先锋）在 2016 年 4 月 22 日出具《避免同业竞争承诺函》，截止报告期内，股东严格履行了承诺内容。 2、 公司所有董事、监事、高级管理人员均已作出《规范关联交易承诺函》，截止报告期内，所有董事、 监事、高级管理人员严格履行了承诺内容。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收票据 抵押 3,056,994.00 2.52% 用于抵押开具承兑 货币资金 质押 372,900.00 0.31% 银行承兑汇票保证金 总计 - 3,429,894.00 2.83% - 23 (五) 调查处罚事项 公司实际控制人罗宿、程先锋于 2018 年 3 月 10 日收到中华人民共和国苏州海关缉私分局取保候审 决定书等相关文件，现已取保候审，此案件尚待有关部门进一步调查，罗宿担任公司的董事长、程先锋 担任公司总经理，该事项目前未对公司生产经营造成影响，公司将加强企业管理，确保各项经营工作合 法合规，公司也将根据事态进展采取合理、必要措施保证公司经营稳定，一旦获取此案件进展情况，公 司将及时披露。 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 7,168,750 28.67% 2,000,000 9,168,750 33.96% 其中：控股股东、实际控制 人 4,843,750 19.37% 0 4,843,750 17.94% 董事、监事、高管 5,943,750 23.78% 0 5,943,750 22.01% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 17,831,250 71.32% 0 17,831,250 66.04% 其中：控股股东、实际控制 人 14,531,250 58.12% 0 14,531,250 53.82% 董事、监事、高管 17,831,250 71.32% 0 17,831,250 66.04% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 25,000,000 - 2,000,000 27,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 罗宿 10,750,000 0 10,750,000 39.81% 8,062,500 2,687,500 2 程先锋 8,625,000 0 8,625,000 31.94% 6,468,750 2,156,250 3 陈国平 2,500,000 0 2,500,000 9.26% 1,875,000 625,000 4 南京应天大盛 投资企业（有 限合伙） 0 2,000,000 2,000,000 7.41% 0 2,000,000 5 蔡林虎 1,900,000 0 1,900,000 7.04% 1,425,000 475,000 合计 23,775,000 2,000,000 25,775,000 95.46% 17,831,250 7,943,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 25 □是 √否 (一) 控股股东情况 罗宿、程先锋为苏州通锦精密工业股份有限公司的控股股东，两人共持有通锦精密股份 71.75%。其 中罗宿为公司法定代表人，其持有 39.81%的股份，程先锋为苏州通锦精密工业股份有限公司的总经理兼 董事，持有 31.94%的股份。 罗宿：男，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，高级管理人员工商管理 专业，毕业于南京大学；1997 年 9 月至 1999 年 2 月任南京汽车装饰总公司工程师；2000 年 3 月至 2001 年 4 月任达昌电子科技有限公司产品经理；2001 年 5 月至 2002 年 6 月任德国戴乐克工业（苏州）有限 公司销售经理；2002 年 11 月至今任苏州通锦精密工业股份有限公司董事长。 程先锋：男，1978 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历，机电一体化专业毕业， 上海交通大学继续教育 EMBA。2000 年 8 月至 2001 年 9 月任苏州特发机电技术开发公司技术员；2001 年 10 月至 2003 年 12 月任苏州均信自动控制有限公司销售经理；2004 年 01 月至今任苏州通锦精密工业股 份有限公司总经理；2008 年 3 月至今任苏州通锦自动化设备有限公司总经理。 报告期内控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致。 报告期内未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 6 月 11 日 2018 年 11 月 6 日 6 2,000,000 12,000,000 0 0 0 1 0 否 募集资金使用情况： 截止 2018 年 12 月 31 日，公司使用该募集资金向多家供应商支付货款共计 171,774.69 元，详见公 司于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的《2018 年度募集资金 存放及实际使用情况的专项报告》（公告编号：2019-025）该募集资金的用途与公开披露所述用途一致， 用于补充流动资金，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情 形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 中国建设银行股 份有限公司苏州 2,000,000.00 4.988% 2018.03.15-2023.03.14 否 27 高新技术开发区 支行 贷款 中国建设银行股 份有限公司苏州 高新技术开发区 支行 3,000,000.00 4.988% 2018.04.04-2023.03.14 否 贷款 中国建设银行股 份有限公司苏州 高新技术开发区 支行 5,000,000.00 4.988% 2018.05.11-2023.03.14 否 贷款 中国建设银行股 份有限公司苏州 高新技术开发区 支行 5,000,000.00 4.988% 2018.10.09-2023.03.14 否 贷款 中国农业银行股 份有限公司苏州 高新技术开发区 支行 4,000,000.00 4.785% 2018.06.28-2019.04.20 否 贷款 中国农业银行股 份有限公司苏州 高新技术开发区 支行 2,000,000.00 4.568% 2018.03.20-2019.01.18 否 贷款 中国农业银行股 份有限公司苏州 高新技术开发区 支行 4,000,000.00 4.785% 2018.10.17-2019.08.16 否 贷款 上海浦东发展银 行股份有限公司 苏州分行 4,000,000.00 5.003% 2018.12.29-2019.12.29 否 合计 - 29,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 罗宿 董事长 男 1973 年 12 月 硕士 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 程先锋 总经理兼董 事 男 1978 年 9 月 专科 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 陈国平 副总经理兼 董事 男 1974 年 10 月 专科 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 蔡林虎 董事 男 1974 年 12 月 专科 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 姚文魁 董事 男 1981 年 5 月 中专 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 郭俊铜 监事会主席 男 1979 年 11 月 专科 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 杨文娟 监事 女 1983 年 12 月 专科 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 丁敏 职工监事 女 1985 年 12 月 中专 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 翁彦娴 财务总监 女 1980 年 12 月 本科 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 张丹 董事会秘书 女 1985 年 10 月 本科 2015 年 12 月 5 日至 2018 年 12 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 29 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗宿 董事长 10,750,000 0 10,750,000 39.81% 0 程先锋 总经理兼董事 8,625,000 0 8,625,000 31.94% 0 陈国平 副总经理兼董 事 2,500,000 0 2,500,000 9.26% 0 蔡林虎 董事 1,900,000 0 1,900,000 7.04% 0 姚文魁 董事 0 0 0 0% 0 郭俊铜 监事会主席 0 0 0 0% 0 杨文娟 监事 0 0 0 0% 0 丁敏 职工监事 0 0 0 0% 0 翁彦娴 财务总监 0 0 0 0% 0 张丹 董事会秘书 0 0 0 0% 0 合计 - 23,775,000 0 23,775,000 88.05% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 32 26 生产人员 45 67 销售人员 24 27 技术人员 28 38 财务人员 4 4 员工总计 133 162 按教育程度分类 期初人数 期末人数 30 博士 0 0 硕士 2 2 本科 24 29 专科 64 82 专科以下 43 49 员工总计 133 162 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 员工薪酬政策 员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资及年终奖金等。公司实行全员劳动合同制，依据国家 和地方相关法律，与员工签订《劳动合同书》；并按照国家和地方有关社会保险政策，为员工办理养 老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险；另外，为了更好地给予员工保障，公司为每位员工提供 生日庆祝、节日慰问、户外拓展、跨省旅游等企业福利政策； 2、 员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员 工培训工作，包括新员工的入职培训、新员工公司文化理念的培训、专业知识培训、生产安全培训 及刑事法律风险及防范措施讲座等培训，不断提升员工的综合素养及做事能力，提升员工和部门之 间的工作效率，为公司战略目标实施提供了坚定的基础和有力的保障； 3、 公司需承担费用的离退休职工数情况 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规、规范性文件的原则和要求，明确了“三会一层”的 议事规则及工作程序，形成了决策、执行、监督的职责权限分工和相互制衡的科学有效内部运行机制。 报告期内公司制定了《信息披露事务管理制度》，进一步完善了公司治理。公司股东大会、董事会、监 事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度的程序和 规则进行，截止报告期末，上述机构和人民依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履 行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2018 年 12 月 31 日召开第一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司注 册地址变更的议案》并同意将该议案提交公司股东大会审议，公司于 2019 年 1 月 18 日审议通过了《关 于公司注册地址变更的议案》，将《公司章程》中原公司住所：苏州高新区金燕路 8 号变更为苏州高新 区建林路 411 号，并将注册资本 2500 万元变更为 2700 万元。除上述修订外，原《公司章程》其他条款 内容保持不变。本次修改公司章程不会对公司的生产和经营产生不利影响。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 33 董事会 7 1、 第一届董事会第八次会议决议审议通过 《关于公司与德邦证券股份有限公司解除 持续督导协议的议案》、《关于公司与承接 主办券商华安证券股份有限公司签署持续 督导协议的议案》、《关于公司与德邦证券 股份有限公司解除持续督导协议的说明报 告》； 2、 第一届董事会第九次会议决议审议通过 《关于公司与中国建设银行股份有限公司 苏州高新技术产业开发区支行申请融资业 务暨关联交易的议案》； 3、 第一届董事会第十次会议决议审议通过了 《关于公司2017年度总经理工作报告的议 案》、《2017 年度董事会工作报告的议案》、 《2017 年年度报告及年度报告摘要的议 案》、《关于批准报出 2017 年度财务审计报 告的议案》、《2017 年度财务决算报告的议 案》、《2018 年度财务预算报告的议案》、 《2017 年度不进行利润分配的议案》、《预 计2018年度公司日常性关联交易的议案》、 《关于公司续聘 2018 年度审计机构的议 案》、《关于会计政策变更及追溯调整的议 案》、《关于追认 2017 年偶发性关联交易的 议案》； 4、 第一届董事会第十一次会议审议通过《关 于〈苏州通锦精密工业股份有限公司股票 发行方案〉的议案》、《关于签署附生效条 件的〈股份认购协议〉的议案》、《关于因 本次股票发行修订公司章程的议案》、《关 于设立募集资金专项账户及签订三方监管 协议的议案》、《关于制定〈募集资金管理 制度〉的议案》； 5、 第一届董事会第十二次会议审议通过 《2018 年半年度报告的议案》、《关于追认 2018 年偶发性关联交易的议案》； 6、 第一届董事会第十三次会议审议通过《关 于 2018 年偶发性关联交易的议案》； 7、 第一届董事会第十四次会议审议通过《关 于董事会换届选举》、《关于公司注册地址 变更》等会议 监事会 3 1、 第一届监事会第六次会议决议通过《2017 年度监事会工作报告的议案》、《2017 年年 度监督事项的议案》、《2017 年年度报告及 年度报告摘要的议案》、《关于会计政策变 34 更及追溯调整的议案》、《2017 年度财务决 算报告的议案》、《2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于 2017 年度不进行利润分配 的议案》、《关于公司续聘 2018 年度审计机 构》； 2、 第一届监事会第七次会议决议通过《2018 年半年度报告》； 3、 第一届监事会第八次会议审议通过《关于 监事会换届选举的议案》 股东大会 6 1、2018 年第一次临时股东大会决议通过《关 于公司与德邦证券股份有限公司解除持续督导 协议的议案》、《关于公司与承接主办券商华安 证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、 《关于公司与德邦证券股份有限公司解除持续 督导协议的说明报告》； 2、2018 年第二次临时股东大会决议通过《关 于公司与中国建设银行股份有限公司苏州高新 技术产业开发区支行申请融资业务暨关联交易 的议案》； 3、2017 年年度股东大会会议审议通过《2017 年董事会工作报告的议案》、《2017 年度监事会 工作报告的议案》、《2017 年年度报告及年度报 告摘要的议案》、《2017 年度财务决算的议案》、 《2018 年度财务预算报告的议案》、 《2017 年度 不进行利润分配的议案》、 《预计 2018 年度公司 日常性关联交易的议案》、《关于公司续聘 2018 年度审计机构的议案》、《关于会计政策变更及 追溯调整的议案》、 《关于追认 2017 年偶发性关 联交易的议案》； 4、2018 年第三次临时股东大会决议审议通过 《关于〈苏州通锦精密工业股份有限公司股票 发行方案〉的议案》、《关于签署附生效条件的 〈股份认购协议〉的议案》、《关于因本次股票 发行修订公司章程的议案》、《关于设立募集资 金专项账户及签订三方监管协议的议案》、《关 于制定〈募集资金管理制度〉的议案》； 5、2018 年第四次临时股东大会会议审议通过 《关于追认 2018 年偶发性关联交易的议案》； 6、2018 年第五次临时股东大会会议审议通过 《关于 2018 年偶发性关联交易的议案》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 35 (三) 公司治理改进情况 公司在管理制度上，逐步建立与完善符合现代企业管理理念的创新管理制度和模式，着眼长远和宏 观布局，在科研管理、财务管理、人力资源管理、合同管理等诸多方面建立符合现代化企业管理理念的 创新管理制度。报告期内，公司会计核算体系运行正常，财务管理和风险控制严格按照公司的规章制度 进行，未发现上述管理制度存在重大缺陷。公司将根据实际情况进一步完善公司管理制度，加强内部治 理和风险控制，确保公司发展的安全性和可持续性。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，定期召开董事会、监事会、股东大会，保 障股东行使权利，并加强公司网站的维护管理工作，及时更新公司动态以便投资者及时、准备、全面的 了解公司的近况。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险及违章事项，监事会对本年度的监 督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经 营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息，公司信息披露责任人及公司管理层领导 严格遵守上述制度，执行情况良好。公司将严格按照《信息披露管理制度》中对年报信息披露事项作出 相关规定，公司将适时建立健全《年度报告重大差错责任追究制度》。 36 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏亚苏审〔2019〕206 号 审计机构名称 江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 江苏省南京市中山北路 105-6 号 2201 室 审计报告日期 2019-04-19 注册会计师姓名 于志强、刘亚娟 会计师事务所是否变更 否 江苏苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 普通合伙) 苏 亚 苏 审 [2019] 206 号 审 计 报 告 苏州通锦精密工业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州通锦精密工业股份有限公司（以下简称通锦公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表，2018 年度的合并利润表及利润表、合并现 金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了通锦公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 38 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于通锦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 通锦公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通锦公司 2018 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估通锦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通锦公司、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督通锦公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 39 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对通锦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通锦公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就通锦公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：于志强 （特殊普通合伙） 40 中国 南京市 中国注册会计师：刘亚娟 二○一九年四月十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五（1） 26,909,639.02 21,148,439.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五（2） 48,054,386.56 33,121,745.53 预付款项 附注五（3） 2,178,238.29 3,341,817.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五（4） 1,516,180.24 1,042,252.22 买入返售金融资产 存货 附注五（5） 7,371,931.46 5,527,372.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五（6） 805,773.72 4,000,000.00 流动资产合计 86,836,149.29 68,181,628.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 附注五（7） 28,858,964.94 1,579,118.97 在建工程 附注五（8） - 13,151,162.70 41 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五（9） 5,294,701.88 5,406,406.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五（10） - 4,005.57 递延所得税资产 附注五（11） 475,359.83 280,753.50 其他非流动资产 非流动资产合计 34,629,026.65 20,421,446.81 资产总计 121,465,175.94 88,603,074.89 流动负债： 短期借款 附注五（12） 14,000,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 附注五（13） 20,190,341.29 20,070,341.63 预收款项 附注五（14） 2,894,588.50 4,416,556.73 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注五（15） 176,103.43 122,877.58 应交税费 附注五（16） 959,502.04 1,658,839.31 其他应付款 附注五（17） 3,500.00 7,440.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五（18） 61,558.37 - 其他流动负债 流动负债合计 38,285,593.63 38,276,055.25 非流动负债： 长期借款 附注五（19） 15,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 附注五（20） 300,000.00 - 递延所得税负债 42 其他非流动负债 非流动负债合计 15,300,000.00 负债合计 53,585,593.63 38,276,055.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五（21） 27,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五（22） 10,689,120.84 689,120.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五（23） 3,078,734.89 2,472,120.00 一般风险准备 未分配利润 附注五（24） 27,111,726.58 22,165,778.80 归属于母公司所有者权益合计 67,879,582.31 50,327,019.64 少数股东权益 所有者权益合计 67,879,582.31 50,327,019.64 负债和所有者权益总计 121,465,175.94 88,603,074.89 法定代表人：罗宿 主管会计工作负责人：程先锋 会计机构负责人：翁彦娴 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 26,898,542.76 21,117,718.57 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注十（1） 48,054,386.56 33,215,256.55 预付款项 2,176,438.29 3,341,817.63 其他应收款 附注十（2） 2,040,800.55 1,045,557.23 存货 7,371,931.46 5,462,670.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 805,773.72 4,000,000.00 流动资产合计 87,347,873.34 68,183,020.28 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 43 长期股权投资 附注十（3） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 28,733,754.94 1,301,889.71 在建工程 - 13,151,162.70 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5,294,701.88 5,406,406.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 - 4,005.57 递延所得税资产 542,917.21 352,824.62 其他非流动资产 非流动资产合计 34,571,374.03 20,216,288.67 资产总计 121,919,247.37 88,399,308.95 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 12,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 19,912,743.30 19,792,743.64 预收款项 2,865,388.50 4,382,356.73 合同负债 应付职工薪酬 176,103.43 122,877.58 应交税费 959,765.65 1,516,351.78 其他应付款 - 7,440.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 61,558.37 - 其他流动负债 流动负债合计 37,975,559.25 37,821,769.73 非流动负债： 长期借款 15,000,000.00 - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 300,000.00 - 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 15,300,000.00 - 负债合计 53,275,559.25 37,821,769.73 44 所有者权益： 股本 27,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,689,120.84 689,120.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,095,456.72 2,488,841.83 一般风险准备 未分配利润 27,859,110.56 22,399,576.55 所有者权益合计 68,643,688.12 50,577,539.22 负债和所有者权益合计 121,919,247.37 88,399,308.95 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 114,497,134.40 121,998,905.34 其中：营业收入 附注五（25） 114,497,134.40 121,998,905.34 利息收入 - - 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 108,803,611.52 108,767,660.92 其中：营业成本 附注五（25） 81,524,988.76 87,637,776.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五（26） 465,729.25 639,908.27 销售费用 附注五（27） 7,179,479.22 4,812,156.76 管理费用 附注五（28） 8,743,792.55 8,190,639.19 研发费用 附注五（29） 8,675,834.17 6,873,572.76 财务费用 附注五（30） 1,228,448.68 135,002.26 其中：利息费用 994,547.91 203,217.49 利息收入 99,036.38 118,787.65 资产减值损失 附注五（31） 985,338.89 478,605.53 信用减值损失 加：其他收益 附注五（32） 405,573.61 246,888.39 45 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五（33） 65,500.27 85,523.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五（34） -41,623.48 -47,952.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,122,973.28 13,515,703.42 加：营业外收入 附注五（35） 40,000.00 353,725.90 减：营业外支出 附注五（36） 3,143.30 7,849.14 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,159,829.98 13,861,580.18 减：所得税费用 附注五（37） 607,267.31 1,619,505.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,552,562.67 12,242,074.56 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,552,562.67 12,242,074.56 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,552,562.67 12,242,074.56 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,552,562.67 12,242,074.56 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,552,562.67 12,242,074.56 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.49 （二）稀释每股收益 法定代表人：罗宿 主管会计工作负责人：程先锋 会计机构负责人：翁彦娴 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 114,488,341.3 121,740,888.25 减：营业成本 附注五（4） 81,559,967.79 87,476,568.13 税金及附加 459,811.37 619,857.45 销售费用 7,035,293.93 4,766,702.33 管理费用 8,351,197.44 7,578,039.90 研发费用 8,675,834.17 6,873,572.76 财务费用 1,227,329.81 133,993.53 其中：利息费用 994,547.91 203,217.49 利息收入 98,894.75 118,178.88 资产减值损失 967,283.94 996,781.69 信用减值损失 加：其他收益 405,573.61 234,888.39 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五（5） 65,500.27 85,523.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -41,623.48 -47,952.98 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,641,073.25 13,567,831.46 加：营业外收入 40,000.00 353,725.90 减：营业外支出 3,143.30 7,849.14 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,677,929.95 13,913,708.22 减：所得税费用 611,781.05 1,542,241.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,066,148.90 12,371,466.64 （一）持续经营净利润 6,066,148.90 12,371,466.64 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 47 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,066,148.90 12,371,466.64 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,950,172.45 98,250,948.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 187,721.25 85,888.39 收到其他与经营活动有关的现金 附注五（38） 2,059,417.54 6,839,979.90 经营活动现金流入小计 77,197,311.24 105,176,817.19 购买商品、接受劳务支付的现金 49,861,379.65 58,086,201.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,194,108.10 11,408,727.95 支付的各项税费 5,930,527.19 7,649,929.09 支付其他与经营活动有关的现金 附注五（38） 11,274,292.10 17,676,732.78 经营活动现金流出小计 84,260,307.04 94,821,591.15 经营活动产生的现金流量净额 -7,062,995.80 10,355,226.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 65,500.27 85,523.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 28,021.41 4,000.00 48 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,093,521.68 12,089,523.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 16,950,623.07 11,716,666.58 投资支付的现金 - 16,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,950,623.07 27,716,666.58 投资活动产生的现金流量净额 -12,857,101.39 -15,627,142.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,159,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,159,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,097,441.63 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 994,547.91 203,217.49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注五（38） 300,000.00 - 筹资活动现金流出小计 13,391,989.54 3,203,217.49 筹资活动产生的现金流量净额 27,767,010.46 8,796,782.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -114.09 -3,601.54 五、现金及现金等价物净增加额 7,846,799.18 3,521,264.02 加：期初现金及现金等价物余额 18,689,939.84 15,168,675.82 六、期末现金及现金等价物余额 26,536,739.02 18,689,939.84 法定代表人：罗宿 主管会计工作负责人：程先锋 会计机构负责人：翁彦娴 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,944,972.45 98,611,669.03 收到的税费返还 187,721.25 85,888.39 收到其他与经营活动有关的现金 2,055,775.91 6,827,371.13 经营活动现金流入小计 77,188,469.61 105,524,928.55 购买商品、接受劳务支付的现金 50,090,669.11 57,316,922.25 支付给职工以及为职工支付的现金 16,867,754.79 11,198,831.89 支付的各项税费 5,756,258.37 7,496,883.67 支付其他与经营活动有关的现金 11,517,158.13 19,140,387.97 经营活动现金流出小计 84,231,840.40 95,153,025.78 49 经营活动产生的现金流量净额 -7,043,370.79 10,371,902.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,000,000.00 12,000,000.00 取得投资收益收到的现金 65,500.27 85,523.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 28,021.41 4,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,093,521.68 12,089,523.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 16,950,623.07 11,646,666.58 投资支付的现金 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,950,623.07 27,646,666.58 投资活动产生的现金流量净额 -12,857,101.39 -15,557,142.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,000,000.00 取得借款收到的现金 29,159,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,159,000.00 12,000,000.00 偿还债务支付的现金 12,097,441.63 3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 994,547.91 203,217.49 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 筹资活动现金流出小计 13,391,989.54 3,203,217.49 筹资活动产生的现金流量净额 27,767,010.46 8,796,782.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -114.09 -3,601.54 五、现金及现金等价物净增加额 7,866,424.19 3,607,940.75 加：期初现金及现金等价物余额 18,659,218.57 15,051,277.82 六、期末现金及现金等价物余额 26,525,642.76 18,659,218.57 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 689,120.84 2,472,120.00 22,165,778.80 50,327,019.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 689,120.84 2,472,120.00 22,165,778.80 50,327,019.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,000,000.00 10,000,000.000 606,614.89 4,945,947.78 17,552,562.67 （一）综合收益总额 5,552,562.67 5,552,562.67 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 51 的金额 4．其他 （三）利润分配 606,614.89 -606,614.89 1．提取盈余公积 606,614.89 -606,614.89 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,000,000.00 10,689,120.84 3,078,734.89 27,111,726.58 67,879,582.31 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 689,120.84 1,234,973.34 11,160,850.90 38,084,945.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 689,120.84 1,234,973.34 11,160,850.90 38,084,945.08 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,237,146.66 11,004,927.90 12,242,074.56 （一）综合收益总额 12,242,074.56 12,242,074.56 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,237,146.66 -1,237,146.66 1．提取盈余公积 1,237,146.66 -1,237,146.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 53 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 689,120.84 2,472,120.00 22,165,778.80 50,327,019.64 法定代表人：罗宿 主管会计工作负责人：程先锋 会计机构负责人：翁彦娴 54 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 689,120.84 2,488,841.83 22,399,576.55 50,577,539.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 689,120.84 2,488,841.83 22,399,576.55 50,577,539.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,000,000.00 10,000,000.00 606,614.89 5,459,534.01 18,066,148.90 （一）综合收益总额 6,066,148.90 6,066,148.90 （二）所有者投入和减少资 本 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 606,614.89 -606,614.89 1．提取盈余公积 606,614.89 -606,614.89 2．提取一般风险准备 55 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,000,000.00 10,689,120.84 3,095,456.72 27,859,110.56 68,643,688.12 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 25,000,000.00 689,120.84 1,251,696.17 11,265,256.57 38,206,072.58 56 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 689,120.84 1,251,696.17 11,265,256.57 38,206,072.58 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,237,146.66 11,134,319.98 12,371,466.64 （一）综合收益总额 12,371,466.64 12,371,466.64 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,237,146.66 -1,237,146.66 1．提取盈余公积 1,237,146.66 -1,237,146.66 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 57 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 689,120.84 2,488,841.83 22,399,576.55 50,577,539.22 58 苏州通锦精密工业股份有限公司 2018 年度财务报表附注 附注一、公司基本情况 一、公司概况 苏州通锦精密工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由苏州通锦精密 工业有限公司于2015年11月19日整体变更设立。 2016年4月27日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意苏州通锦精密 工业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2016]3500号) 批复，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司简称“通锦精密”，证券代码为837453。 公司住所：苏州高新区建林路411号。 法定代表人：罗宿。 注册资本（股本）：人民币2700万。 经营范围：开发、生产、销售：自动化设备，仪器仪表，电子、通讯器材，建筑材料， 橡塑制品，五金制品，软件产品，非危险化工产品，自营和代理各类商品及技术的进出口业 务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、合并财务报表范围 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务 报表的合并范围。 纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注六之1在子公司中的权益”。 附注二、财务报表的编制基础 一、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 二、持续经营 公司管理层认为，公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。 附注三、重要会计政策和会计估计 一、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、所有者（股东）权益变动和现金流量等有关信息。 59 二、会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 三、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 四、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （一）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。 在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与 负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资 产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股 本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。 （二）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。 1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值计量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证 券的公允价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。 2.合并成本分别以下情况确定： （1）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有 对价之和确定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。 （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在 购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的的长 期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易 除外。 3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。 （1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被 购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠 计量的，单独确认并按公允价值计量。 60 （2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认并按公允价值计量。 （3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的 义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。 （4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单 独确认为负债并按公允价值计量。 （5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考 虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。 4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理 （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。 （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 按照下列规定处理： ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核； ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 （三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理 1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律 服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。 2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券 的初始计量金额。 （1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额； （2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。 3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入 权益性证券的初始计量金额。 （1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除； （2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。 五、合并财务报表的编制方法 （一）统一会计政策和会计期间 61 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 （二）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财 务报表的影响后，由母公司编制。 （三）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映 在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担 的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减 少数股东权益。 （四）报告期内增减子公司的处理 1.报告期内增加子公司的处理 （1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理 在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期 初数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自 购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 2.报告期内处置子公司的处理 公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处 置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现 金流量表。 六、现金及现金等价物的确定标准 现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 七、外币业务和外币报表折算 62 （一）外币业务的核算方法 1.外币交易的初始确认 对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价） 将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司 按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。 2.资产负债表日或结算日的调整或结算 资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别 进行处理： （1）外币货币性项目的会计处理原则 对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即 期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额， 同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的 汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。 （2）外币非货币性项目的会计处理原则 ①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间 价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 ②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在 确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本 位币反映的存货成本进行比较。 ③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将 该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进 行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。 八、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （一）金融工具的分类 1.金融资产的分类 公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收 款项；（4）可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务 63 报表的子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资 等。 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略 和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售 金融资产。在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行 会计处理。 2.金融负债的分类 公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。 （二）金融工具的确认依据和计量方法 1.金融工具的确认依据 公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 2.金融工具的计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公 允价值作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或 应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公 允价值计量，并将其公允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价 款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资 收益，并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益。 （2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。 实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间 按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时， 将取得的价款（如有应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 （3）贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售 商品或提供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根 据当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一 般企业对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和 应收款项时，将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 64 额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收 益。处置时，将取得的价款（如有应收股利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产 账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变 动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。 （三）金融资产转移的确认依据和计量方法 1.金融资产终止确认条件 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不 终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的 原则。 2.金融资产转移满足终止确认条件的处理 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金 融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动 累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部 分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）转入当期损益。 3.金融资产转移不满足终止确认条件的处理 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 （四）金融负债终止确认条件 1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分； 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。 65 2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 3.金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （五）金融工具公允价值的确定方法 1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其 公允价值。 2.不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业 会计准则第39号——公允价值计量》相关规定。 （六）金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产 发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续 交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。 1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减 值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额 重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表 日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 2.可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确 认减值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌 是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指 66 公允价值下跌幅度累计超过成本的50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法 因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重 分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或 重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该 类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。 九、应收款项 （一）单项金额重大的应收款项的确认标准、坏账准备的计提方法 1.单项金额重大的应收款项的确认标准 单项金额重大的应收款项，是指期末余额在 100.00 万元以上的应收款项。 2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明 其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计 提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收 款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）债 务人违反了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；（3）出于经济或法律等方面 因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重 组。 （二）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1.确定组合的依据 67 账龄组合 单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备 后的单项金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合。 其他组合 公司财务报表合并范围内的应收款项。 2.按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合，公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1～2 年 10.00 10.00 2～3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 其他组合，公司不计提坏账准备。 （三）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 100.00 万元以下的应收款项。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项（与对方存在争议或涉及诉讼、 仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等），可以 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。同时，公司将扣除单项计提坏账准备后的单项 金额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备。 十、存货 （一）存货的分类 公司存货分为原材料、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。 （二）发出存货的计价方法 发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。 （三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 1.存货可变现净值的确定依据 （1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 68 （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值。 （3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍 然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现 净值计量。 2.存货跌价准备的计提方法 （1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。 （2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。 （3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 （四）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 （五）周转材料的摊销方法 1.低值易耗品的摊销方法 公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 2.包装物的摊销方法 公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。 十一、长期股权投资 （一）长期股权投资初始投资成本的确定 1.企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注三之四同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： （1）通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 （2）通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行 69 权益性证券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期 股权投资的公允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者 投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工 具）直接相关费用，包括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。通过发行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发 行权益性证券（权益性工具）处理。 （3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允 价值作为其初始投资成本。 （4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业 实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述条件的，公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投 资成本。 公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权 投资的初始投资成本。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。 （二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法 1.采用成本法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法 核算。 （2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现 的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 2.采用权益法核算的长期股权投资 （1）公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法 核算。 （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的初始投资成本。 （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。 70 在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公 允价值为基础，对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定 取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价 值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接 以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金 股利或利润计算应分享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除 净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企 业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基 础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以 确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易 损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值； 经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏 损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 1.确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销 售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业， 是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相 关债务的合营安排是共同经营，而不是合营企业。 2.确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资 单位为其联营企业。 十二、固定资产 （一）固定资产的确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 71 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； 2.该固定资产的成本能够可靠地计量。 （二）固定资产折旧 1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。 2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固 定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额，并根据用途分别计入 相关资产的成本或当期损益。 3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 0 5.00 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 其他设备 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净 残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。 资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变 更，作为会计估计变更处理。 4.符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者 中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 5.融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （三）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 1.融资租入固定资产的认定依据 在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。 2.融资租入固定资产的计价方法 在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低 72 租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实 际利率法进行分摊。 3.融资租入固定资产的折旧方法 采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时 取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 十三、在建工程 （一）在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 （二）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程， 按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资 本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。 公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本， 转入固定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再 按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 十四、借款费用 （一）借款费用的范围 公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因 外币借款而发生的汇兑差额等。 （二）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （三）借款费用资本化期间的确定 1.借款费用开始资本化时点的确定 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 73 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出。 2.借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。 3.借款费用停止资本化时点的确定 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为当期损益。 购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建 造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建 或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 （四）借款费用资本化金额的确定 1.借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际 发生的利息金额。 2.借款辅助费用资本化金额的确定 74 （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 3.汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 十五、无形资产 （一）无形资产的初始计量 1.外购无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之 间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2.自行研究开发无形资产的初始计量 自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的 支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形 资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入 当期损益。 （二）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1.使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 75 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 5 0.00 20.00 土地使用权 50 0.00 2.00 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。 （三）无形资产使用寿命的估计 1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或 其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明 公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论 证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司 带来经济利益的期限。 3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作 为使用寿命不确定的无形资产。 （四）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准 根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。 1.研究阶段 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 2.开发阶段 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （五）开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 76 4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （六）土地使用权的处理 1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金 或资本增值的，将其转为投资性房地产。 2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。 3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的， 全部作为固定资产。 十六、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果 表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的 较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。 公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终 了进行减值测试。 公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉 相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价 值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 十七、长期待摊费用 （一）长期待摊费用的范围 77 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不 含 1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 （二）长期待摊费用的初始计量 长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。 （三）长期待摊费用的摊销 长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。 十八、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （一）短期薪酬 短期薪酬， 是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部 予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。 短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤， 短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （二）离职后福利——设定提存计划 公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、 企业年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金 额，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （三）辞退福利 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （四）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。 在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1.服务成本。 78 2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 十九、收入 公司营业收入主要包括销售商品收入，其确认原则如下： （一）销售商品收入的确认原则 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商 品收入的实现。 （二）销售商品收入确认的具体方法 公司销售商品收入需满足以下条件：公司销售的商品，在商品已被客户接收并取得客户 的接收单据时确认商品销售收入。 二十、政府补助 （一）政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （二）政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： 1.公司能够满足政府补助所附条件； 2.公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 （三）政府补助的计量 1.政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 2.政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 79 （四）政府补助的会计处理方法 1.与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益。 2.与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 4.与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司 的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 5.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 二十一、递延所得税 公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认 1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负 债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有 关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性 差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。 2.递延所得税资产的确认依据 （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额 时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期 间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。 （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可 80 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.递延所得税负债的确认依据 公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。 （二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量 1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计 量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以 外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。 3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期 方式相一致的税率和计税基础。 4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。 二十二、重要会计政策和会计估计的变更 （三）重要会计政策变更 根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15号），本公司对财务报表列报项目进行了以下调整： 1.资产负债表：将原“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”“应收股利”及“其他应收款”项目归并至“其他应收款”；将原“固定资 产”及“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”项目 归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”； 将原“应付利息”“应付股利”及“其他应付款”项目归并至“其他应付款”；将原“长期应 付款”及“专项应付款”项目归并至“长期应付款”。 2.利润表：将“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润 表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报。 期初及上期（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 81 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 2,920,092.28 应收票据及应收账款 33,121,745.53 应收账款 30,201,653.25 应收利息 其他应收款 1,042,252.22 应收股利 其他应收款 1,042,252.22 固定资产 1,579,118.97 固定资产 1,579,118.97 固定资产清理 在建工程 13,151,162.70 在建工程 13,151,162.70 工程物资 应付票据 8,195,000.00 应付票据及应付账款 20,070,341.63 应付账款 11,875,341.63 应付利息 其他应付款 7,440.00 应付股利 其他应付款 7,440.00 管理费用 15,064,211.95 管理费用 8,190,639.19 研发费用 6,873,572.76 （四）重要会计估计变更 公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更。 附注四、税项 一、主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、16%（销项税额） 城市维护建设税 缴纳的流转税额 7% 教育费附加 缴纳的流转税额 3% 地方教育费附加 缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 母子公司执行不同企业所得税税率，税率情况如下： 纳税主体名称 所得税税率 苏州通锦精密工业股份有限公司（母公司） 15% 苏州通锦自动化设备有限公司（子公司） 25% 二、税收优惠及批文 82 1、企业所得税 公司 2017 年 12 月 17 日再次取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局、江苏省地方税务局核发的高新技术企业证书（证书编号为 GF201732003992,有效期三 年），2017 年至 2019 年享受企业所得税 15%的优惠税率。 依据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费税前加计扣除比例的通知》（财税 [2018]99 号）的有关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计 入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间， 再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除。 2、增值税 2015 年 6 月 10 日，经主管税务机关审批，公司生产销售的“通锦伺服压装机软件 V1.0” 的增值税税负超 3%的部分享受即征即退的税收优惠。 附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 15,291.20 6,817.20 银行存款 26,521,447.82 18,683,122.64 其他货币资金 372,900.00 2,458,500.00 合计 26,909,639.02 21,148,439.84 注：其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。 2.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 9,372,428.39 2,920,092.28 应收账款 38,681,958.17 30,201,653.25 合计 48,054,386.56 33,121,745.53 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,058,575.95 2,776,435.00 商业承兑汇票 1,313,852.44 143,657.28 合计 9,372,428.39 2,920,092.28 ②期末公司已质押的应收票据 83 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 3,056,994.00 合计 3,056,994.00 ③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,888,647.08 合计 12,888,647.08 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 41,043,205.70 99.06 2,361,247.53 5.75 38,681,958.17 其中：账龄组合 41,043,205.70 100.00 2,361,247.53 5.75 38,681,958.17 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 389,700.00 0.94 389,700.00 100.00 合计 41,432,905.70 / 2,750,947.53 / 38,681,958.17 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 31,609,592.00 98.78 1,758,668.75 5.56 29,850,923.25 其中：账龄组合 31,609,592.00 100.00 1,758,668.75 5.56 29,850,923.25 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 389,700.00 1.22 38,970.00 10.00 350,730.00 合计 31,999,292.00 / 1,797,638.75 / 30,201,653.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 84 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 38,524,860.80 1,926,243.04 5.00 30,639,658.10 1,531,982.91 5.00 1～2 年 2,264,933.29 226,493.33 10.00 679,427.61 67,942.76 10.00 2～3 年 64,143.50 19,243.05 30.00 188,233.16 56,469.95 30.00 3 年以上 189,268.11 189,268.11 100.00 102,273.13 102,273.13 100.00 合计 41,043,205.70 2,361,247.53 31,609,592.00 1,758,668.75 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 953,308.78 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备金 额 萨驰华辰机械（苏州）有限公 司 4,721,813.00 1 年以内 4,707,752.00 元； 1-2 年 14,061.00 元 11.40 236,793.70 常熟市龙腾滚动体制造有限公 司 4,166,613.91 1 年内 10.06 208,330.70 苏州汇川技术有限公司 2,789,223.93 1 年内 6.73 139,461.20 日本电产凯宇汽车电器（江苏） 有限公司 2,563,102.00 1 年内 6.19 128,155.10 精进百思特电动（上海）有限 公司 1,744,740.00 1 年内 4.21 87,237.00 合计 15,985,492.84 38.59 799,977.70 3.预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,023,604.68 92.90 3,324,417.63 99.48 1～2 年 154,633.61 7.10 17,400.00 0.52 合计 2,178,238.29 100.00 3,341,817.63 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 85 单位名称 款项性质 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 上海广用贸易有限公司 材料款 782,355.96 35.92 GAMBINI MECCANICA S.R.L 材料款 521,128.98 23.92 上海英硕自动化科技有限公司 材料款 129,080.00 5.93 上海博因展览服务有限公司 展会费 91,200.00 4.19 东方电子支付有限公司 海关税金 85,590.24 3.93 合计 1,609,355.18 73.89 注：期末无账龄超过1年的重要预付账款。 4.其他应收款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,516,180.24 1,042,252.22 合计 1,516,180.24 1,042,252.22 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,605,331.31 100.00 89,151.07 5.55 1,516,180.24 其中：账龄组合 1,605,331.31 100.00 89,151.07 5.55 1,516,180.24 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,605,331.31 / 89,151.07 / 1,516,180.24 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 86 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,099,373.18 100.00 57,120.96 5.20 1,042,252.22 其中：账龄组合 1,099,373.18 100.00 57,120.96 5.20 1,042,252.22 其他组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,099,373.18 / 57,120.96 / 1,042,252.22 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 1,465,033.11 73,251.65 5.00 1,096,539.18 54,826.96 5.00 1～2 年 137,754.20 13,775.42 10.00 600.00 60.00 10.00 2～3 年 600.00 180.00 30.00 3 年以上 1,944.00 1,944.00 100.00 2,234.00 2,234.00 100.00 合计 1,605,331.31 89,151.07 / 1,099,373.18 57,120.96 / ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 32,030.11 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1,398,454.20 784,483.00 代垫费用 167,577.11 32,690.18 临时接电费 25,000.00 员工借支款 39,300.00 257,200.00 合计 1,605,331.31 1,099,373.18 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中华人民共和国苏州海关 保证金 900,000.00 1 年以内 56.06 45,000.00 代垫费用 代垫员工 社保公积 金 165,723.06 1 年以内 10.32 8,286.15 苏州高新区非税收入财政汇 缴专户 保证金 137,754.20 1～2 年 8.58 13,775.42 苏州汇川技术有限公司 保证金 130,000.00 1 年以内 8.10 6,500.00 重庆国际投资咨询集团有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内 6.23 5,000.00 合计 / 1,433,477.26 / 89.29 78,561.57 5.存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,285,913.37 1,285,913.37 4,474,492.96 4,474,492.96 在产品 3,026,055.23 3,026,055.23 305,419.54 305,419.54 库存商品 2,897,185.24 2,897,185.24 747,460.36 747,460.36 发出商品 162,777.62 162,777.62 合计 7,371,931.46 7,371,931.46 5,527,372.86 5,527,372.86 6.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 4,000,000.00 待摊费用 57,080.58 预缴企业所得税 748,693.14 合计 805,773.72 4,000,000.00 7.固定资产 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 固定资产 28,858,964.94 1,579,118.97 固定资产清理 合计 28,858,964.94 1,579,118.97 88 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、 账面 原 值： 1.期 初余 额 976,260.41 3,771,669.37 863,802.77 185,951.46 5,797,684.01 2.本 期增 加金 额 25,816,345.85 288,398.17 881,734.65 359,753.52 654,058.62 28,000,290.81 ⑴购 置 3,760.68 881,734.65 359,753.52 654,058.62 1,899,307.47 ⑵在 建工 程转 入 25,816,345.85 284,637.49 26,100,983.34 3.本 期减 少金 额 250,375.99 53,570.33 303,946.32 ⑴处 置或 报废 250,375.99 53,570.33 303,946.32 4.期 末余 额 25,816,345.85 1,014,282.59 4,599,833.69 1,223,556.29 840,010.08 33,494,028.50 二、 累计 折旧 1.期 407,485.19 3,168,250.77 494,588.37 148,240.71 4,218,565.04 89 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 初余 额 2.本 期增 加金 额 79,105.99 357,385.28 139,352.43 74,956.25 650,799.95 ⑴计 提 79,105.99 357,385.28 139,352.43 74,956.25 650,799.95 3.本 期减 少金 额 186,831.10 47,470.33 234,301.43 ⑴处 置或 报废 186,831.10 47,470.33 234,301.43 4.期 末余 额 299,760.08 3,478,165.72 633,940.80 223,196.96 4,635,063.56 三、 减值 准备 1.期 初余 额 2.本 期增 加金 额 3.本 期减 少金 额 4.期 90 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 末余 额 四、 账面 价值 1.期 末账 面价 值 25,816,345.85 714,522.51 1,121,667.97 589,615.49 616,813.12 28,858,964.94 2.期 初账 面价 值 568,775.22 603,418.60 369,214.40 37,710.75 1,579,118.97 8.在建工程 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 在建工程 13,151,162.70 工程物资 合计 13,151,162.70 （2）在建工程 ①在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 新建厂房 13,151,162.70 13,151,162.70 合计 13,151,162.70 13,151,162.70 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名 称 预算数 期初余额 本期 增加 本期减少 期 末 余 额 工程累 计投入 占预算 比例（%） 转入固定资产 其他 减少 新 建 厂 21,000,000.0 13,151,162.7 8,152,743.52 21,303,906.2 101.45 91 项目名 称 预算数 期初余额 本期 增加 本期减少 期 末 余 额 工程累 计投入 占预算 比例（%） 转入固定资产 其他 减少 房 0 0 2 厂 房 装 修 5,000,000.00 4,512,439.63 4,512,439.63 90.25 合计 / 13,151,162.7 0 12,665,183.1 5 25,816,345.8 5 / 9.无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,455,795.72 143,598.27 5,599,393.99 2.本期增加金额 25,470.09 25,470.09 ⑴购置 25,470.09 25,470.09 3.本期减少金额 4.期末余额 5,455,795.72 169,068.36 5,624,864.08 二、累计摊销 1.期初余额 136,394.86 56,593.06 192,987.92 2.本期增加金额 109,115.88 28,058.40 137,174.28 ⑴计提 109,115.88 28,058.40 137,174.28 3.本期减少金额 4.期末余额 245,510.74 84,651.46 330,162.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,210,284.98 84,416.90 5,294,701.88 2.期初账面价值 5,319,400.86 87,005.21 5,406,406.07 10.长期待摊费用 92 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 摊销额 其他减少 装修款 4,005.57 4,005.57 合计 4,005.57 4,005.57 11.递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 2,840,098.60 430,359.83 1,854,759.71 280,753.50 确认为政府补助的递延收益 300,000.00 45,000.00 合计 3,140,098.60 475,359.83 1,854,759.71 280,753.50 注：母公司按照15%的税率确认递延所得税资产，子公司按照25%的税率确认递延所得税 资产。 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,618,621.88 1,118,723.26 合计 1,618,621.88 1,118,723.26 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 548,725.38 548,725.38 2022 569,997.88 569,997.88 2023 499,898.62 合计 1,618,621.88 1,118,723.26 / 12.短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 14,000,000.00 12,000,000.00 合计 14,000,000.00 12,000,000.00 保证借款明细： 贷款单位名称 借款起始日 借款终止日 币种 期末余额 保证人 中国农业银行股份有限 2018 年 3 月 20 日 2019 年 1 月 18 日 人民币 2,000,000.00 罗宿 93 公司苏州高新技术产业 开发区支行 2018 年 6 月 28 日 2019 年 4 月 20 日 人民币 4,000,000.00 罗宿 2018 年 10 月 17 日 2019 年 8 月 16 日 人民币 4,000,000.00 罗宿 上海浦东发展银行股份 有限公司苏州分行 2018 年 12 月 29 日 2019 年 12 月 29 日 人民币 4,000,000.00 罗宿、崔海 燕 注：罗宿于2017年8月与中国农业银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行签订 1,350万最高额保证合同，为公司的相关债权提供最高额保证担保，担保期限为2020年08月 10日至2022年08月10日。 罗宿、崔海燕于2018年1月与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行签订1500万最高 额保证合同，为公司的相关债权提供最高额保证担保，担保期限为2021年01月12日至2023 年01月12日。 13.应付票据及应付账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付票据 4,299,994.00 8,195,000.00 应付账款 15,890,347.29 11,875,341.63 合计 20,190,341.29 20,070,341.63 （2）应付票据 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,299,994.00 8,195,000.00 合计 4,299,994.00 8,195,000.00 本期末无已到期未支付的应付票据。 （3）应付账款 ①应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 材料费 14,481,737.41 8,578,630.27 工程款 106,008.00 3,050,000.00 设备费 632,826.03 174,899.87 运费 132,955.59 1,442.40 装修费 480,041.00 70,000.00 其他 56,779.26 369.09 合计 15,890,347.29 11,875,341.63 94 ②期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 14.预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 货款 2,894,588.50 4,416,556.73 合计 2,894,588.50 4,416,556.73 注：期末无账龄超过1年的重要预收款项。 15.应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 122,877.58 16,374,024.50 16,320,798.65 176,103.43 二、离职后福利—设定提存计划 873,309.45 873,309.45 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 122,877.58 17,247,333.95 17,194,108.10 176,103.43 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 15,089,113.36 15,089,113.36 二、职工福利费 504,519.14 504,519.14 三、社会保险费 423,555.08 423,555.08 其中：1. 医疗保险费 392,989.25 392,989.25 2. 工伤保险费 8,733.09 8,733.09 3. 生育保险费 21,832.74 21,832.74 四、住房公积金 113,659.00 113,659.00 五、工会经费和职工教育经费 122,877.58 243,177.92 189,952.07 176,103.43 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 122,877.58 16,374,024.50 16,320,798.65 176,103.43 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 829,643.98 829,643.98 2、失业保险费 43,665.47 43,665.47 3、企业年金缴费 95 合计 873,309.45 873,309.45 16.应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 987,963.42 增值税 772,278.39 507,261.82 城市维护建设税 95,573.27 86,932.63 教育费附加 68,266.63 62,094.74 土地使用税 13,764.75 11,011.80 印花税 9,619.00 3,574.90 合计 959,502.04 1,658,839.31 17.其他应付款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 3,500.00 7,440.00 合计 3,500.00 7,440.00 （2）其他应付款 ①按款项性质列示的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付费用 3,500.00 7,440.00 合计 3,500.00 7,440.00 18.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 61,558.37 合计 61,558.37 19.长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 保证借款明细如下： 贷款单位名称 借款起始日 借款终止日 币种 期末余额 保证人 96 中国建设银行股份有 限公司苏州高新技术 产业开发区支行 2018 年 3 月 15 日 2023 年 3 月 14 日 人民 币 2,000,000.00 罗宿 崔海燕 程先锋 尹文 娟 苏州高新 区中小企业担 保有限公司 2018 年 4 月 4 日 2023 年 3 月 14 日 人民 币 3,000,000.00 2018 年 5 月 11 日 2023 年 3 月 14 日 人民 币 5,000,000.00 2018 年 10 月 9 日 2023 年 3 月 14 日 人民 币 5,000,000.00 注：罗宿、崔海燕、程先锋、尹文娟于2018年3月与中国建设银行股份有限公司苏州高 新技术产业开发区支行签订2,000万本金最高额保证合同，为公司债权提供最高额保证担保， 担保期限为借款起始日至2026年03月14日。 此外，针对公司向中国建设银行股份有限公司苏州高新技术产业开发区支行贷款1,500 万元，公司2018年3月与苏州高新区中小企业担保有限公司签订1,500万委托担保合同，债权 由苏州高新区中小企业担保有限公司提供1,500万保证担保，担保期限为2018年1月2日至 2019年1月1日。 20.递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 苏州市 2018 年度第十九批科技 发展计划项目经费 300,000.00 300,000.00 政府补助， 项目验收通 过后结转 合计 300,000.00 300,000.00 / 注：政府补助明细情况详见附注五-42.政府补助。 21.股本 项目 期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股 份 总数 25,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 27,000,000.00 股份明细 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 罗宿 10,750,000.00 43.00 10,750,000.00 39.81 程先锋 8,625,000.00 34.50 8,625,000.00 31.94 陈国平 2,500,000.00 10.00 2,500,000.00 9.26 蔡林虎 1,900,000.00 7.60 1,900,000.00 7.04 彭志伦 1,225,000.00 4.90 1,225,000.00 4.54 97 南京应天大盛投资 企业（有限合伙） 2,000,000.00 2,000,000.00 7.41 合计 25,000,000.00 100.00 2,000,000.00 27,000,000.00 100.00 注：2018年8月，南京应天大盛投资企业（有限合伙）以现金1200万元购买通锦精密200 万股股份。增资后，公司股本增加200万，资本公积增加1000万。本次增资经江苏苏亚金诚 会计师事务所（特殊普通合伙）出具苏亚苏验[2018]19号报告予以验证。 22.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 689,120.84 10,000,000.00 10,689,120.84 合计 689,120.84 10,000,000.00 10,689,120.84 23.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,472,120.00 606,614.89 3,078,734.89 合计 2,472,120.00 606,614.89 3,078,734.89 24.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 22,165,778.80 11,160,850.90 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 22,165,778.80 11,160,850.90 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,552,562.67 12,242,074.56 减：提取法定盈余公积 606,614.89 1,237,146.66 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 期末未分配利润 27,111,726.58 22,165,778.80 25.营业收入和营业成本 （1）基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,459,383.54 81,524,988.76 121,953,191.34 87,634,823.42 其他业务 37,750.86 45,714.00 2,952.73 98 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 114,497,134.40 81,524,988.76 121,998,905.34 87,637,776.15 （2）主营业务按产品类别划分 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 伺服电动缸 20,558,344.76 15,098,188.43 19,783,465.66 13,851,685.23 智能伺服压装机 20,553,325.08 14,474,849.60 35,220,078.83 24,190,156.13 运动模组 43,557,665.90 30,935,008.07 33,191,381.22 24,154,954.06 零部件加工 27,540,514.78 20,400,197.02 32,210,402.38 24,247,566.36 其他 2,249,533.02 616,745.64 1,547,863.25 1,190,461.64 合计 114,459,383.54 81,524,988.76 121,953,191.34 87,634,823.42 （3）公司本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例 （%） 常熟市龙腾滚动体制造有限公司 7,123,939.66 6.22 日本电产凯宇汽车电器（江苏）有限公 司 4,202,871.23 3.67 萨驰华辰机械（苏州）有限公司 4,048,834.83 3.54 苏州汇川技术有限公司 3,922,528.73 3.43 精进百思特电动（上海）有限公司 3,789,649.28 3.31 合计 23,087,823.73 20.17 26.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 215,137.50 316,415.10 教育费附加 153,669.65 226,010.78 印花税 33,653.10 32,816.80 车船税 8,210.00 7,820.00 土地使用税 55,059.00 56,845.59 合计 465,729.25 639,908.27 27.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,970,521.81 1,672,137.43 差旅费 1,791,070.09 1,043,095.12 业务宣传费 1,007,550.02 824,189.19 99 项目 本期发生额 上期发生额 运费 704,516.01 761,338.61 招待费 599,964.89 301,278.13 代理费 91,289.40 186,122.90 其他 14,567.00 23,995.38 合计 7,179,479.22 4,812,156.76 28.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,409,308.79 4,626,933.26 中介服务费 783,100.08 1,002,652.46 房租及物业费 407,799.13 701,302.14 用车费 736,498.44 565,321.32 折旧 485,920.13 477,844.82 差旅费 81,024.76 195,774.96 办公费 160,633.06 152,559.75 无形资产摊销费 137,174.28 131,772.48 电话费 126,334.49 126,607.72 水电费 161,904.88 90,379.13 装修费 4,005.57 6,866.67 招待费 197,802.19 41,865.81 保险费 22,000.00 其他 30,286.75 70,758.67 合计 8,743,792.55 8,190,639.19 29.研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 6,342,028.72 3,717,671.73 材料费 2,080,283.23 2,978,354.93 研发设备折旧 96,259.41 47,488.08 其他费用 157,262.81 130,058.02 合计 8,675,834.17 6,873,572.76 30.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 994,547.91 203,217.49 100 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 99,036.38 118,787.65 加：汇兑损失（减收益） 114.09 4,440.98 加：手续费支出 32,823.06 46,131.44 加：担保费 300,000.00 合计 1,228,448.68 135,002.26 31.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 985,338.89 478,605.53 合计 985,338.89 478,605.53 32.其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助计入 405,573.61 246,888.39 217,852.36 合计 405,573.61 246,888.39 217,852.36 注：明细情况详见附注五-42.政府补助。 33.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 65,500.27 85,523.59 合计 65,500.27 85,523.59 34.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 固定资产处置利得或损失 -41,623.48 -47,952.98 -41,623.48 合计 -41,623.48 -47,952.98 -41,623.48 35.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 40,000.00 343,725.90 40,000.00 其他 10,000.00 合计 40,000.00 353,725.90 40,000.00 注：政府补助明细情况详见附注五-42.政府补助。 36.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 914.20 101 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 1,802.31 滞纳金 143.30 5,132.63 143.30 其他 3,000.00 3,000.00 合计 3,143.30 7,849.14 3,143.30 37.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 801,873.64 1,675,538.40 递延所得税费用 -194,606.33 -56,032.78 合计 607,267.31 1,619,505.62 （2）会计利润与所得税费用的调整过程 项目 本期发生额 利润总额 6,159,829.98 按适用税率计算的所得税费用 923,974.50 子公司适用不同税率的影响 -51,810.00 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 447,862.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 124,974.65 研发费和残疾人员工资加计扣除的影响 -837,733.84 所得税费用 607,267.31 38.合并现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 政府补助 557,852.36 590,614.29 利息收入 99,036.38 118,787.65 往来款及其他 1,402,528.80 6,130,577.96 合计 2,059,417.54 6,839,979.90 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 102 项目 本期发生额 本期发生额 各项费用 9,153,887.23 9,195,654.24 银行手续费 32,823.06 46,131.44 往来款及其他 2,087,581.81 8,434,947.10 合计 11,274,292.10 17,676,732.78 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 担保费 300,000.00 合计 300,000.00 39.合并现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,552,562.67 12,242,074.56 加：资产减值准备 985,338.89 478,605.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 650,799.95 596,172.57 无形资产摊销 137,174.28 131,772.48 长期待摊费用摊销 4,005.57 6,866.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 列) 41,623.48 47,952.98 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,802.31 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 1,294,662.00 206,819.03 投资损失(收益以“－”号填列) -65,500.27 -85,523.59 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -194,606.33 -56,032.78 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,844,558.60 -495,708.53 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,034,102.29 -6,622,579.77 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,409,604.85 3,903,004.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,062,995.80 10,355,226.04 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 103 项目 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 26,536,739.02 18,689,939.84 减：现金的期初余额 18,689,939.84 15,168,675.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,846,799.18 3,521,264.02 （2）公司本期销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为40,878,245.03元。 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 26,536,739.02 18,689,939.84 其中：库存现金 15,291.20 6,817.20 可随时用于支付的银行存款 26,521,447.82 18,683,122.64 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,536,739.02 18,689,939.84 其中：母公司使用受限制的现金和现金等价物 40.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 372,900.00 银行承兑汇票保证金 应收票据 3,056,994.00 已抵押 合计 3,429,894.00 / 41.外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 104 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 2,616.98 6.8632 17,960.86 其中：美元 2,616.98 6.8632 17,960.86 42.政府补助 （1）计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表 补助项目 种类（与资产相 关/与收益相关） 金额 列报项目 计入当期损益 的金额 2018 年上半年专利资助资金 与收益相关 43,200.00 其他收益 43,200.00 新能源汽车补助 与收益相关 40,000.00 其他收益 40,000.00 2017 年新认定国家高企和省高新技术产品 奖励 与收益相关 40,000.00 营业外收 入 40,000.00 2017 年度苏州市软件正版化推进计划项目 与收益相关 30,000.00 其他收益 30,000.00 2017 年度投融资政策经费（科技企业贷款 贴息部分） 与收益相关 26,700.00 其他收益 26,700.00 2018 年度 PTC 资助及 2017 年获批省市级国 外专利资助配套资金 与收益相关 20,000.00 其他收益 20,000.00 2018 年度苏州市第十四批科技发展计划项 目经费 与收益相关 11,300.00 其他收益 11,300.00 个税手续费返回 与收益相关 16,652.36 其他收益 16,652.36 2017 年度各级各类知识产权项目区级配套 资金 与收益相关 9,000.00 其他收益 9,000.00 2018 年江苏省知识产权创造与运用专利资 助 与收益相关 2,000.00 其他收益 2,000.00 区产业人才培训补贴 与收益相关 19,000.00 其他收益 19,000.00 增值税即征即退补贴收入 与收益相关 187,721.25 其他收益 187,721.25 合计 445,573.61 445,573.61 （2）计入递延收益的政府补助明细表 补助项目 种类（与资 产相关/与 收益相关） 期初 余额 本期新增金 额 本期结转 计入损益 或冲减相 关成本的 金额 其 他 变 动 期末余额 本期结转 计入损益 或冲减相 关成本的 列报项目 苏州市 2018 年 度第十九批科 技发展计划项 目经费 与收益相 关 300,000.00 300,000.00 105 补助项目 种类（与资 产相关/与 收益相关） 期初 余额 本期新增金 额 本期结转 计入损益 或冲减相 关成本的 金额 其 他 变 动 期末余额 本期结转 计入损益 或冲减相 关成本的 列报项目 苏州市 2018 年 度第十九批科 技发展计划项 目经费 与收益相 关 300,000.00 300,000.00 合计 300,000.00 300,000.00 附注六、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 苏州通锦自动化设备 有限公司 苏州 苏州 制造业 100.00 股权投资 附注七、关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为罗宿和程先锋，其中：罗宿持有公司1,075.00万股股份，持股比 例为39.81%，担任公司董事长；程先锋持有公司862.50万股，持股比例为31.94%，担任公司 总经理。 2.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注六之1. 3.其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 崔海燕 股东罗宿的配偶 尹文娟 股东程先锋的配偶 高新区狮山瓦库餐饮店 实际控制人罗宿持有的个体工商户 4.关联交易情况 （1）购销商品、接受和提供劳务的关联交易 106 采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 高新区狮山瓦库餐饮店 接受劳务 173,401.00 189,108.00 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 罗宿 13,500,000.00 2020 年 8 月 10 日 2022 年 8 月 10 日 否 罗宿、崔海燕 15,000,000.00 2021 年 1 月 12 日 2023 年 1 月 12 日 否 罗宿 崔海燕 程先锋 尹文 娟 20,000,000.00 借款起始日 2026 年 3 月 14 日 否 附注八、承诺及或有事项 1.重大承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需披露的重大承诺事项。 2.或有事项 2018年3月，公司实际控制人罗宿、程先锋因涉嫌走私普通货物罪收到中华人民共和国 苏州海关缉私分局取保候审决定书等相关文件，现已取保候审，该事项通锦精密已于2018 年3月13日在全国中小企业股份转让系统进行了公告（公告编号：2018-004）。此外，通锦精 密因该事项支付苏州海关90万元保证金，并收到苏州海关开出的海关保证金专用收据。目前， 该案件尚未结案。 附注九、资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 附注十、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1.应收票据及应收账款 （1）分类 项目 期末余额 期初余额 应收票据 9,372,428.39 2,920,092.28 应收账款 38,681,958.17 30,295,164.27 合计 48,054,386.56 33,215,256.55 （2）应收票据 ①应收票据分类列示 票据类别 期末余额 期初余额 107 票据类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 8,058,575.95 2,776,435.00 商业承兑汇票 1,313,852.44 143,657.28 合计 9,372,428.39 2,920,092.28 ②期末公司已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 3,056,994.00 合计 3,056,994.00 ③期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 12,888,647.08 合计 12,888,647.08 （3）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 41,000,005.73 99.06 2,318,047.56 5.65 38,681,958.17 其中：账龄组合 41,000,005.73 100.00 2,318,047.56 5.65 38,681,958.17 其他组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 389,700.00 0.94 389,700.00 100.00 - 合计 41,389,705.73 / 2,707,747.56 / 38,681,958.17 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 31,681,323.03 98.78 1,736,888.76 5.48 29,944,434.27 其中：账龄组合 31,566,392.03 99.64 1,736,888.76 5.50 29,829,503.27 其他组合 114,931.00 0.36 114,931.00 108 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 389,700.00 1.22 38,970.00 10.00 350,730.00 合计 32,071,023.03 / 1,775,858.76 / 30,295,164.27 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 应收账款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 38,524,860.80 1,926,243.04 5.00 30,639,658.10 1,531,982.91 5.00 1～2 年 2,264,933.29 226,493.33 10.00 679,427.61 67,942.76 10.00 2～3 年 64,143.50 19,243.05 30.00 157,633.19 47,289.96 30.00 3 年以上 146,068.14 146,068.14 100.00 89,673.13 89,673.13 100.00 合计 41,000,005.73 2,318,047.56 31,566,392.03 1,736,888.76 / ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 931,888.80 元。 ③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备金额 萨驰华辰机械（苏州）有限公 司 4,721,813.00 1 年以内 4,707,752.00 元； 1-2 年 14,061.00 元 11.41 236,793.70 常熟市龙腾滚动体制造有限 公司 4,166,613.91 1 年内 10.07 208,330.70 苏州汇川技术有限公司 2,789,223.93 1 年内 6.74 139,461.20 日本电产凯宇汽车电器（江 苏）有限公司 2,563,102.00 1 年内 6.19 128,155.10 精进百思特电动（上海）有限 公司 1,744,740.00 1 年内 4.22 87,237.00 合计 15,985,492.84 38.63 799,977.70 2.其他应收款 （1）分类 109 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,040,800.55 1,045,557.23 合计 2,040,800.55 1,045,557.23 （2）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,129,701.12 100.00 88,900.57 4.17 2,040,800.55 其中：账龄组合 1,600,321.26 75.14 88,900.57 5.56 1,511,420.69 其他组合 529,379.86 24.86 529,379.86 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 2,129,701.12 / 88,900.57 / 2,040,800.55 （续表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 1,099,062.66 100.00 53,505.43 4.87 1,045,557.23 其中：账龄组合 1,027,062.66 93.45 53,505.43 5.21 973,557.23 其他组合 72,000.00 6.55 72,000.00 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,099,062.66 / 53,505.43 / 1,045,557.23 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 110 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 其他应收款 坏账准备 计提 比例 (%) 1 年以内 1,460,023.06 73,001.15 5.00 1,024,228.66 51,211.43 5.00 1～2 年 137,754.20 13,775.42 10.00 600.00 60.00 10.00 2～3 年 600.00 180.00 30.00 3 年以上 1,944.00 1,944.00 100.00 2,234.00 2,234.00 100.00 合计 1,600,321.26 88,900.57 1,027,062.66 53,505.43 / 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 其他组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 无回收风险款项 529,379.86 不计提坏账准备 合计 529,379.86 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 35,395.14 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1,398,454.20 712,483.00 代垫费用 167,567.06 32,379.66 临时接电费 25,000.00 员工借支款 34,300.00 257,200.00 关联方往来款 529,379.86 72,000.00 合计 2,129,701.12 1,099,062.66 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 中华人民共和国苏州海关 保证金 900,000.00 1 年以内 42.26 45,000.00 苏州通锦自动化设备有限 公司 关联方往来款 529,379.86 1 年以内 24.86 代垫费用 代垫员工社保 公积金 165,723.06 1 年以内 7.78 8,286.15 111 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 苏州高新区非税收入财政 汇缴专户 保证金 137,754.20 1～2 年 6.47 13,775.42 重庆国际投资咨询集团有 限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 4.70 5,000.00 合计 / 1,832,857.12 / 86.07 72,061.57 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 522,800.00 522,800.00 522,800.00 522,800.00 合计 522,800.00 522,800.00 522,800.00 522,800.00 （1）对子公司投资 被投资单位名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 苏州通锦自动 化设备有限公 司 522,800.00 522,800.00 522,800.00 合计 522,800.00 522,800.00 522,800.00 4.营业收入和营业成本 （1）基本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,450,590.44 81,559,967.79 121,695,174.25 87,473,615.40 其他业务 37,750.86 45,714.00 2,952.73 合计 114,488,341.30 81,559,967.79 121,740,888.25 87,476,568.13 （2）主营业务按产品类别划分 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 伺服电动缸 20,549,551.66 15,082,386.80 19,706,713.52 13,798,640.81 智能伺服压装机 20,553,325.08 14,474,849.60 35,220,078.83 24,190,156.13 运动模组 43,557,665.90 30,935,008.07 33,171,552.18 24,142,255.68 112 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 零部件加工 27,540,514.78 20,450,977.68 32,048,966.47 24,152,101.14 其他 2,249,533.02 616,745.64 1,547,863.25 1,190,461.64 合计 114,450,590.44 81,559,967.79 121,695,174.25 87,473,615.40 （3）本年度公司前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例 （%） 常熟市龙腾滚动体制造有限公司 7,123,939.66 6.22 日本电产凯宇汽车电器（江苏）有限公 司 4,202,871.23 3.67 萨驰华辰机械（苏州）有限公司 4,048,834.83 3.54 苏州汇川技术有限公司 3,922,528.73 3.43 精进百思特电动（上海）有限公司 3,789,649.28 3.31 合计 23,087,823.73 20.17 5.投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品投资收益 65,500.27 85,523.59 合计 65,500.27 85,523.59 附注十一、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -41,623.48 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 257,852.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 113 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 65,500.27 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,143.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计（影响利润总额） 278,585.85 减：所得税影响数 41,787.88 非经常性损益净额（影响净利润） 236,797.97 其中：影响少数股东损益 影响归属于母公司普通股股东净利润合计 236,797.97 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.72 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 9.31 0.21 附注十二、财务报表之批准 公司本年度财务报表已经董事会批准。 董事长：罗宿 苏州通锦精密工业股份有限公司 二○一九年四月十九日 114 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司财务办公室