837758_2021_宏天信业_2021年年度报告_2023-04-27.txt

1 2021 年度报告 宏天信业 NEEQ : 837758 北京宏天信业信息技术股份有限公司 Beijing Macrosky Technology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2021 年，公司成功登记了充电服务平 台、接口服务平台、金融基础数据平台 和移动 ERP 系统等四个软件著作权。 2021 年，公司顺利通过 CMMI 三级评估。 2021 年，公司通过审核并取得国家高新 技术企业证书。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................10 第四节 重大事件...................................................................................................................19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................28 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 116 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人汪从波、主管会计工作负责人夏国举及会计机构负责人（会计主管人员）刘春霞保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 销售季节性风险 描述：公司的主要客户是各类银行。银行对金融科技应用 系统的采购一般遵守较为严格的预算管理制度，通常在上半年 制定采购计划，其内部需要经过预算、审批、招标、合同签订 等审批流程，整个周期相对较长；另外银行客户对软件产品的 验收和货款支付有较长的审核周期，通常第三、四季度，尤其 是年末，才是银行客户付款的高峰期。由于费用在年度内较为 均衡地发生，而收入和收款主要在下半年实现，因此公司的营 业收入和营业利润在下半年占比较多，业绩存在季节性波动。 虽然公司目前现金流比较充足，但未来业务扩大时现金流入的 波动可能导致公司在未来部分时段资金紧张，影响公司业务的 拓展。以上季节性风险是由于银行业的 IT 系统建设特点造成， 预计未来还将持续。 分析：对于销售季节性风险，公司加强、坚持稳健的收款 工作，实现合同及时回款。另外公司部分业务与外部公司合作， 将部分业务外包。外包业务的付款方式按照背靠背方式执行， 5 一定程度上可以减少公司对现金流不足的风险，对冲行业业务 季节性波动导致的公司经营风险。同时，在适当的时候，公司 会考虑做股权定向增发，增加公司现金流。 市场竞争风险 描述：由于金融 IT 应用的复杂性及高成本，商业银行等金 融机构在更换应用系统服务商等方面较为慎重，公司拓展新客 户面临着较为激烈的市场竞争。公司目前客户包括大中型银行 业客户，但部分大型银行在金融科技方面更新换代技术要求越 来越高，若公司需要进一步拓展大型银行客户，将会面临较大 的市场营销和技术服务压力。以上市场竞争风险客观存在，预 计未来还将持续。 分析：对于市场竞争风险，公司正通过培训，不断提高管 理能力，提升技术人员能力与素质；并通过自主产品自主研发， 提供一系列增值服务，加大自主创新。从提升核心竞争力方面 着手，通过金融科技手段帮助客户获取市场，从而提升公司在 客户端的核心价值，增加客户黏性，提高市场占有率及抗风险 能力，从而获得市场竞争优势。同时，公司将利用自身在金融 行业大数据领域的技术经验积累，将业务拓展到其他相关行业， 以提高抗风险能力。 核心技术人员流失风险 描述：公司属于知识密集型企业，对公司而言，产品和技 术的更新换代、产品结构的调整，都需要以公司的核心技术人 员和关键管理人员为主导；公司的各项核心技术，也是由以核 心人员为主的团队，通过与同行和客户进行广泛的技术交流， 消化吸收先进技术，经过多年的技术开发和行业实践而获得。 能否维持技术人员队伍的稳定并不断吸引优秀人才的加盟，是 公司能否在行业内保持现有市场地位和是否具有持续发展能力 的关键。 分析：关于核心技术人员流失风险，近年来，互联网技术 的高速发展促进了各种应用软件的开发，从而引发了 IT 行业对 高素质 IT 人才的旺盛需求，但是，当前的现状是现有高质量人 才并不能满足市场需求，行业对于人才的激烈竞争造成公司一 直面临核心技术人员流失风险。公司考虑到核心团队的长期稳 定，将进一步实施内部合伙人计划，提升激励机制，让员工把 公司当成自己的创业平台。对贡献比较大的合伙人团队实施股 权激励计划，通过建立良好的股权结构与治理机制，完善的绩 效考核机制，提升企业对员工的凝聚力和向心力，稳定核心团 队，降低核心人员流失与核心技术泄密的风险。 供应商较为集中的风险 描述：2022 年度公司第一大供应商为甲骨文公司，约占公 司年度采购总额的 30%，存在过度依赖单一供应商的风险。 分析：为防范供应商较为集中的风险，公司采取了相应的 措施：1）对于 Oracle 数据库部分，我司是甲骨文在国内的少数 几个合作伙伴之一，在甲骨文的信用度较高，短期内不会出现 断供的可能（国际形势突变的不可抗力情况除外），我司也会继 续与甲骨文公司充分及时沟通，保持供应链安全。2）技术服务 部分，我司有多种替代方案，不会造成供应困难。3）公司还在 6 拓展多个渠道业务范围，以扩大公司的总业务量，借此降低此 业务的比重，减小此业务对公司的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 7 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宏天信业 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司 报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 主办券商、湘财证券 指 湘财证券股份有限公司 股东大会 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司股东大会 董事会 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司董事会 监事会 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事和高级管理人员等 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 北京宏天信业信息技术股份有限公司章程 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京宏天信业信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Macrosky Technology Co.,Ltd Macrosky 证券简称 宏天信业 证券代码 837758 法定代表人 汪从波 二、 联系方式 董事会秘书 王显辉 联系地址 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号中坤大厦 809 室 电话 010-51663106 传真 010-82191731 电子邮箱 wang_xh@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号中坤大厦 809 室 邮政编码 100044 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 7 月 15 日 挂牌时间 2016 年 6 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 技术开发及技术服务 主要产品与服务项目 金融机构及相关企业应用软件产品的技术开发及技术服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,361,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（黄波） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（黄波），无一致行动人 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91110108692331352W 否 注册地址 北京市海淀区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼市长大厦 8 层 0809 号 否 注册资本 50,361,500 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 湘财证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中 心 A 栋 11 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 湘财证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨勇胜 桂小军 5 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司正在进行定向发行，发行结束后，注册资本预计变更为 52,361,500 元，具体以最终工商核准的 结果为准。 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 184,208,046.20 152,190,513.48 21.04% 毛利率% 34.10% 23.52% - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,831,869.06 16,134,592.54 84.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 28,719,391.28 14,577,106.60 97.02% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.37% 17.53% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 26.35% 15.84% - 基本每股收益 0.59 0.32 84.49% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 180,571,841.74 154,914,345.90 16.56% 负债总计 56,647,373.57 60,821,746.79 -6.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,924,468.17 94,092,599.11 31.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.46 1.87 31.70% 资产负债率%（母公司） 31.54% 39.48% - 资产负债率%（合并） 31.37% 39.26% - 流动比率 3.15 2.51 - 利息保障倍数 1,125.10 - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,947,179.49 -3,411,567.83 362.26% 应收账款周转率 2.91 2.32 - 存货周转率 6.94 9.03 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.56% -14.44% - 营业收入增长率% 21.04% 3.19% - 净利润增长率% 84.89% 72.71% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,361,500 50,361,500 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -7,067.17 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 10,547.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,649.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,426,041.61 非经常性损益合计 1,326,872.34 所得税影响数 214,394.56 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,112,477.78 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 12 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订 的《企业会计准则第 21 号——租赁》 根据财政部相关规定和要求进行的 变更 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布 的《企业会计准则解释第 14 号》 根据财政部相关规定和要求进行的 变更 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发 布的《企业会计准则解释第 15 号》 根据财政部相关规定和要求进行的 变更 （3） （1）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》，变更后的会 计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法 一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差 错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权 资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计 量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 对首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对于将于 首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。 本公司 2021 年 1 月 1 日已存在的租赁资产均属于短期租赁，不确认使用权资产和租赁负债，新租 赁准则对可比期间财务报表无影响。 本公司执行新租赁准则对可比期间财务报表无影响。 （2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下简称“解 释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称 “解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位 资金实行集中统一管理的列报做出规范。 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 13 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司处于软件和信息技术服务业的软件开发行业，主要向金融机构及相关企业提供应用软件产品的 技术开发及技术服务，是具备优秀交付能力的软件解决方案开发商，也是经国家权威机构认证的高新技 术企业和软件企业。公司持有 ISO9001、ISO27001、ISO20000 及 CMMI 三级等资格证书，截至目前一共 拥有 45 项业务相关的计算机软件著作权。 公司的重点客户是信用度高、投资额大的金融行业企业，主要是银行及保险公司。公司在金融科技 大数据应用领域拥有一支经验丰富的专业团队，向客户提供高技术附加值的金融软件产品和专业技术服 务，提供交易系统及管理决策支持系统。目前公司的主要客户包括：中国银行、中国移动、中国电信、 银联数据、领航动力、国家开发银行、中国国航、中银通、中银富登、唐山银行、海南银行、幸福人寿、 恒安标准人寿、汇通金财等大中型金融和通信企业。 公司对所研发的软件产品拥有自主知识产权，并通过自有销售渠道向客户进行销售。 公司与金融行业客户在金融科技方向保持着长久稳定的合作，在此过程中积累了丰富的行业和业务 知识与经验，公司的研发团队以此为基础，再结合技术方向上的前瞻性设计进行钻研开发，根据技术发 展、市场需要对公司软件产品及时更新迭代。在此过程中，公司团队通过专业的业务和技术咨询服务， 结合客户实际需求，形成针对性的产品解决方案，借此获得软件产品销售以及专业的咨询服务、软件定 制开发服务的商业机会。另外，公司依据客户对产品、业务、持续优化、更新迭代的进一步需求，获取 包括产品版本升级、新产品销售、业务咨询、专业技术支持服务在内的、长期的产品和服务销售的商业 机会。 综上，“产品定制开发服务+系统运维服务+软件产品”构成了公司主要的业务收入来源。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司自 2012 年便已获得“高新技术企业证书”，其后从未间断。 最新证书已于 2021 年 10 月 25 日取得，有效期三年，证书编号 GR202111000826。认定依据为《高新技术企业认定管理办法》（国 科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国 科发火〔2016〕195 号）。 行业信息 14 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 91,522,472.03 50.68% 79,580,739.26 51.37% 15.01% 应收票据 5,366,467.64 2.97% 1,664,349.28 1.07% 222.44% 应收账款 61,411,103.36 34.01% 56,499,098.90 36.47% 8.69% 存货 16,689,976.45 9.24% 11,731,030.73 7.57% 42.27% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 658,761.38 0.36% 871,463.60 0.56% -24.41% 在建工程 无形资产 41,298.00 0.02% 165,191.76 0.11% -75.00% 商誉 短期借款 长期借款 应付账款 40,399,498.88 22.37% 49,751,868.52 32.12% -18.80% 股本 50,361,500.00 27.89% 50,361,500.00 32.51% 0.00% 未分配利润 60,974,269.33 33.77% 34,299,012.60 22.14% 77.77% 归属于母公司 股东权益合计 123,924,468.17 68.63% 94,092,599.11 60.74% 31.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、 应收账款较期初增加 8.69%，主要是中行在 12 月份验收的项目较多，而项目的付款期在 50 天左右， 导致期末应收账款增幅较大。 15 2、 未分配利润较期初增加 77.03%，归属于母公司股东权益合计较期初增加 31.70%，主要是由于随着新 冠疫情的有效控制，复工复产的有序推进，产业和经济发展实现回升，销售收入较去年增加了 21.04%，公司新的研发成果在项目的应用提高了产品的技术附加值，营业利润和净利润增幅较大所 致 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 184,208,046.20 - 152,190,513.48 - 21.04% 营业成本 121,401,193.03 65.90% 116,397,595.11 76.48% 4.30% 毛利率 34.10% - 23.52% - - 销售费用 3,232,859.71 1.76% 2,695,935.42 1.77% 19.92% 管理费用 8,958,333.59 4.86% 6,098,435.63 4.01% 46.90% 研发费用 15,545,317.24 8.44% 11,320,046.78 7.44% 37.33% 财务费用 -540,898.42 -0.29% -475,172.70 -0.31% 13.83% 信用减值损失 -2,343,123.99 -1.27% 2,396,156.71 1.57% -197.79% 资产减值损失 0 -3,277,240.70 -2.15% -100.00% 其他收益 1,436,589.01 0.78% 2,052,763.47 1.35% -30.02% 投资收益 0 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 34,150,677.75 18.54% 17,075,460.21 11.22% 100.00% 营业外收入 0.06 0.00% 0.81 0.00% -92.59% 营业外支出 109,716.73 0.06% 44,691.31 0.03% 145.50% 利润总额 34,040,961.08 18.48% 17,030,769.71 11.19% 99.88% 净利润 29,831,869.06 16.19% 16,134,592.54 10.60% 84.89% 综合收益总额 29,831,869.06 16.19% 16,134,592.54 10.60% 84.89% 归属于母公司 所有者的综合 收益总额 29,831,869.06 16.19% 16,134,592.54 10.60% 84.89% 项目重大变动原因： 毛利率较去年上升 10.58 个百分点，营业利润较去年上升 100.00%，利润总额较去年上升 99.88%， 净利润、综合收益总额较去年上升 84.89%，主要是由于随着新冠疫情的有效控制，复工复产的有序推进， 产业和经济发展实现回升，销售收入较去年增加了 21.04%，公司新的研发成果在项目上的应用提高了产 品的技术附加值，导致以上指标增幅较大。 (2) 收入构成 16 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 184,208,046.20 152,190,513.48 21.04% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 121,401,193.03 116,397,595.11 4.30% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 技术开发收入 101,568,455.41 63,415,598.86 37.56% 69.16% 32.23% 86.64% 技术服务收入 75,205,697.53 57,985,594.17 22.90% -14.18% -14.93% 3.07% 软硬件销售收 入 7,433,893.26 - 100.00% 64.74% -100.00% 6.46% 随着新冠疫情的有效控制，复工复产的有序推进，产业和经济发展实现回升，公司销售收入较去年 增加了 21.04%，新的研发成果在项目的应用提高了产品的技术附加值，导致开发收入和服务收入的毛利 润增幅较大。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 中国银行股份有限公司 71,781,806.07 38.97% 否 2 中国电信股份有限公司 25,118,905.32 13.64% 否 3 中移动信息技术有限公司 21,164,464.74 11.49% 否 4 银联数据服务有限公司 20,244,146.23 10.99% 否 5 领航动力信息系统有限公司 7,265,428.13 3.94% 否 合计 145,574,750.49 79.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 甲骨文(中国)软件系统有限公司 25,297,323.17 27.74% 否 17 2 深圳索信达数据技术有限公司 8,646,226.45 9.48% 否 3 恒基（山东）信息咨询有限公司 5,417,151.76 5.94% 否 4 上海凰凌数据科技有限公司 4,556,946.13 5.00% 否 5 北京华电科能科技有限公司 3,910,561.73 4.29% 否 合计 47,828,209.24 52.45% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,947,179.49 -3,411,567.83 362.26% 投资活动产生的现金流量净额 -77,780.99 -1,389,857.41 94.40% 筹资活动产生的现金流量净额 -673,931.43 -14,389,000.00 95.32% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较去年上升 362.26%，主要是受疫情得到有效控制与经济回暖向好的 影响，2020 的应收账款在 2021 年度实现回收，本期销售商品提供劳务的的现金流入增加所致； 2、 投资活动产生的现金流量净额较去年上升 94.40%，主要是公司在 2020 年发生购置车辆支出； 3、 筹资活动产生的现金流量净额较去年上升 95.32%，主要是公司在 2020 年度发生了现金股利分配。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 新疆德睦信 息技术有限 公司 控 股 子 公 司 技 术 开 发、 技 术 推 广、 技 术 服 务、 技 术 20,000,00 0 8,255,031.6 4 8,255,031.6 4 0 154,736.74 18 咨 询 Macrosky Informatio n Technology Limited 控 股 子 公 司 技 术 开 发、 技 术 推 广、 技 术 服 务、 技 术 咨 询 894,566 48,663.07 -8,568.93 0 -8,568.93 北京宏天科 创系统集成 有限公司 控 股 子 公 司 信 息 系 统 集 成 服 务 10,000,00 0 8,204,795.9 1 8,029,528.2 1 7,508,790.9 7 -1,880,422.0 5 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司资产、业务、人员、财务等完全独立，具备独立自主的经营能力，经营情况保持持续健康增长。 公司的资产负债结构合理，财务及业务指标正常，管理层及核心技术团队稳定，为公司持续良好经营提 供了重要保障。 报告期内公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常，公司具备持续经营能力，不存在影响持续 经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 √是 □否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 控股股东、实际控制人及其控制的企业资金占用情况： 单位：元 占用 主体 占用 性质 期初余 额 本期新 增 本期 减少 期末余 额 单日最 高占用 余额 是否履 行审议 程序 是否因 违规已 被采取 行政监 管措施 是否因 违规已 被采取 自律监 管措施 是否归 还占用 资金 黄波 垫支 0 40,000 0 40,000 40,000 已事后 补充履 行 否 否 是 合计 - 0 40,000 0 40,000 40,000 - - - - 20 发生原因、整改情况及对公司的影响： 公司租赁关联方黄波拥有产权的写字楼办公室作为经营场所，并按年度向其支付租金。2021 年 4 月 21 日和 2022 年 4 月 8 日，黄波委托公司经办人代其在税务机关开具房屋租赁发票，相关人员在此过 程中使用公司资金为黄波垫支了出租房屋的房产税及个人所得税，两次合计 80,000 元。 以上关联交易为临时拆借，按税务相关规定执行，黄波已于 2023 年 4 月 25 日还清上述款项。本次 资金拆借不存在损害公司及公司其他股东利益的行为，公司独立性没有因关联交易受到影响。 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 - - 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 写字楼办公室租赁 600,000 600,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司租用控股股东、实际控制人黄波所属的北京市海淀区高梁桥斜街 59 号中坤大厦 809 号作为办 公地址。此次签订的租赁协议期限为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，租金共计 600,000 元，已 在协议规定的时间内支付完毕。 公司在 2021 年 4 月 21 日举行的第二届董事会第十次会议上审议通过了《关于确认公司 2021 年度 偶发性关联交易的议案》，本次关联交易无需提交股东大会审议。 上述关联交易的目的是为公司提供必需的办公场地，是公司业务开展和日常经营的正常需要，是合 理的、必要的，对公司的生产经营无不利影响，且未来将持续存在。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无违规关联交易 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 董监高 2015 年 12 月 11 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 避免同业竞争 正 在 履 行 中 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 11 日 - 挂牌 资 金 占 用 承诺 承诺不存在违规占用公 司的资金，或采用预收 款、应付款等形式违规变 正 在 履 行 中 21 相占用公司资金的情况。 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 11 日 2019 年 1 月 17 日 挂牌 限售承诺 承诺其直接或间接持有 的挂牌公司股票分三批 解除转让限制。 已 履 行 完 毕 其他 2015 年 12 月 11 日 - 挂牌 高管承诺 公司高级管理人员出具 声明，其本人未在控股股 东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职 务，未在控股股东、实际 控制人及其控制的其他 企业中领薪。 正 在 履 行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 为防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发生，保障公司权益，公司 控股股东、实际控制人黄波，以及其他持股 5%以上股东朱蓓已出具承诺函，承诺：“本人及本人所控制 的其他企业目前不存在违规占用公司的资金，或采用预收款、应付款等形式违规变相占用公司资金的情 况。本人及本人所控制的其他企业将严格遵守国家有关法律、法规、规范性文件以及公司相关规章制度 的规定，坚决预防和杜绝本人及本人所控制的其他企业对公司的非经营性占用资金情况发生，不以任何 方式违规占用或使用公司的资金或其他资产、资源，不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害 公司及其他股东利益的行为。本人将利用对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准 遵守上述承诺。本人若违反上述承诺，将承担因此给公司造成的一切损失” 公司租赁关联方黄波拥有产权的写字楼办公室作为经营场所，并按年度向其支付租金。2021 年 4 月 21 日和 2022 年 4 月 8 日，黄波委托公司经办人代其在税务机关开具房屋租赁发票，相关人员在此过 程中使用公司资金为黄波垫支了出租房屋的房产税及个人所得税，两次合计 80,000 元。该事项构成公 司控股股东、实际控制人、董事黄波对公司资金占用。2023 年 4 月 25 日，黄波已退回往期被垫付金额 及对应银行同期贷款利息。上述事项已整改。对于上述事项，公司及实际控制人黄波于 2023 年 4 月 24 日出具了《关于杜绝关联方占用资金的承诺函》,实际控制人承诺“本人、本人近亲属及本人直接或间 接控制的其他企业及其他各方不得以代垫费用或者其他支付、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占 用公司资金”。目前，承诺仍在履行中。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 50,361,500 100.00% 0 50,361,500 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 33,596,500 66.71% 0 33,596,500 66.71% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,361,500 - 0 50,361,500 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 黄波 33,596,500 0 33,596,500 66.7107% 0 33,596,500 0 0 2 朱蓓 9,614,400 6,110 9,620,510 19.1029% 0 9,620,510 0 0 3 李文冬 7,094,500 -2,058,710 5,035,790 9.9993% 0 5,035,790 0 0 4 深圳市宜 发网络科 技有限公 0 2,055,100 2,055,100 4.0807% 0 2,055,100 0 0 23 司 5 陈军伟 52,500 -13,100 39,400 0.0782% 0 39,400 0 0 6 张德彬 0 7,600 7,600 0.0151% 0 7,600 0 0 7 郭琳 3,500 0 3,500 0.0069% 0 3,500 0 0 8 邵玲 0 1,300 1,300 0.0026% 0 1,300 0 0 9 黄志胜 0 900 900 0.0018% 0 900 0 0 10 杨洁 0 200 200 0.0004% 0 200 0 0 合计 50,361,400 -600 50,360,800 99.9986% 0 50,360,800 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述十名股东中，黄波和朱蓓原为夫妻关系，后于 2018 年 3 月 1 日签署离婚协议，现无关联 关系。对于上述事项，公司已于 2022 年 1 月 11 日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）发布了《实际控制人变更公告》（公告编号：2022-001），及《关于补发实 际控制人变更公告的声明》（公告编号：2022-003）。 除上述情况外，股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司原控股股东为黄波，实际控制人为黄波和朱蓓夫妇。 由于黄波和朱蓓于 2018 年 3 月 1 日签署了离婚协议，自此后，公司实际控制人变更为黄波一 人，控股股东未发生变化，仍为黄波。 公司已于 2022 年 1 月 11 日全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 发布了《实际控制人变更公告》（公告编号：2022-001），及《关于补发实际控制人变更公告的声 明》（公告编号：2022-003）。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 24 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 汪从波 董事长/总经理 男 否 1971 年 3 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 王显辉 董事/董事会秘 书/副总经理 男 否 1974 年 4 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 梁磊 董事 男 否 1982 年 11 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 郝长全 董事 男 否 1981 年 6 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 夏国举 财务总监 男 否 1970 年 7 月 2020 年 4 月 29 日 2022 年 1 月 15 日 夏国举 董事 男 否 1970 年 7 月 2021 年 9 月 20 日 2022 年 1 月 15 日 李凯 监事会主席 男 否 1983 年 4 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 李瑜 监事 男 否 1974 年 1 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 孙煜 职工监事 男 否 1989 年 5 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 何剑刚 副总经理 男 否 1970 年 9 月 2019 年 1 月 16 日 2022 年 1 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事和高级管理人员之间不存在亲属关系，公司董监高与控股东股东、实际控制人之间 也不存在任何关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 夏国举 财务总监 新任 董事/财务总监 原董事离职 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 夏国举，男，1970 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权。研究生学历，2005 年毕业于中央财 26 经大学。历任电子部第十二研究所会计，北京众大创业科技开发有限公司财务经理，北京吉利通物业开 发管理有限公司副总经理，北京南银大厦物业发展有限公司财务总监，广州正略钧策咨询管理有限公司 高级咨询顾问，北京博星投资顾问有限公司副总裁。2020 年 4 月入职北京宏天信业信息技术股份有限公 司，担任财务总监；2021 年 9 月起，任北京宏天信业信息技术股份有限公司董事兼财务总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 无 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 无 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 无 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 无 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 公司财务负责人夏国举具备 高级会计师资格证，从事财务 相关工作二十九年。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 无 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 无 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 无 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 无 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 无 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 技术人员 302 0 84 218 行政人员 9 0 2 7 财务人员 3 0 0 3 销售人员 6 0 0 6 员工总计 320 0 86 234 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 15 本科 197 140 专科 110 77 专科以下 2 2 员工总计 320 234 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 公司根据地方薪酬水平及行业薪酬标准制定薪酬方案，采用基本工资、岗位津贴和绩效考核的方式 综合确定员工薪酬，并遵照相关法律法规的规定为员工办理社会保险和住房公积金。 2、培训计划 公司培训分为新员工培训和在岗培训。公司为新员工提供入职培训和专业培训，以帮助员工尽快适 应公司环境，增加员工的专业知识，掌握必备的岗位工作技能。公司为员工提供在岗技术培训，以满足 各部门的业务发展需要和公司的经营管理需要。 3、公司暂时无需承担离退休职工的费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范文件的要求，和其他相关法律法规的要求，不断完善 法人治理机制和内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的规定和要求，且均严格遵守相关法律法规， 会议文件完整齐备，“三会”决议均能够得到有效执行。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策 均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收 益权以及重大参与决策权等权利。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部控制制度。《公司章程》也包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款。这些条款能够有效保证股东与投资者的有效、充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。公司现行治理机制能够有效保护所有股东、确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外担保、对 外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内未对章程进行过修改。 29 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司董事会、监事会、股东会的召集通知、提案审议、召开程序、授权委托、表决及决 议等各环节均符合有关法律法规要求及公司章程规定，并按挂牌公司有关规定及时进行披露公告。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定独立行使职权。监事会认为， 本年度内，公司董事会、监事会及高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。公司监事会未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度的规定规范运作，逐步完善公司法人 治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 30 1、业务独立性 公司掌握与主营业务相关的核心技术和知识产权，拥有独立完整的技术开发体系、采购系统和营销 体系，拥有与上述经营相适应的技术开发人员、营销人员、管理人员及组织机构，具有与其经营相适应 的场所、设备，公司的技术开发、采购、销售等重要职能完全由公司承担，公司独立获取业务收入和利 润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。且公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司董事、监事、高级管理人员及 核心技术人员亦出具了避免同业竞争的承诺。 2、人员独立性 公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立管理；公司董事、监事及其他高级 管理人员按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举或聘任产生，不存在违规兼职情况。公司 的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员出具声明，其本人未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中领薪。公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立性 公司整体变更为股份公司以来，原有限公司所拥有的资产、债权、债务等均由股份公司承继，公司 的主要资产权属明晰，均由公司实际拥有和控制，不存在权属争议。截至本公开转让说明书出具日，公 司拥有所有权的资产均在公司控制之下，公司未存在以所属资产、权益为控股股东、实际控制人及其下 属单位提供担保的情形，公司股东及其关联方亦不存在占用公司资金和其他资产的情形。 4、机构独立性 公司机构设置完整，并按照相关法律法规和规章制度的要求，设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营业务的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责 明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经 营、合署办公的情形，公司自设立以来亦未发生股东干预公司正常经营业务的情形。 5、财务独立性 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共用银行账户的情形；公司 依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况，亦不存在资金或其 他资产被控股股东或其他关联方以任何形式占用的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司已建立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 能 够满足公司当前发展需要， 同时公司将根据实际经营和发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公 司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司经营 管理层严格遵守了相关管理制度及规定，执行情况良好。 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2022]005892 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨勇胜 桂小军 5 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审计报告 大华审字[2022]005892 号 北京宏天信业信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京宏天信业信息技术股份有限公司(以下简称宏天信业公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宏天信业公 司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于宏天信业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 宏天信业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 宏天信业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，宏天信业公司管理层负责评估宏天信业公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宏天信业公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督宏天信业公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宏 天信业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致宏天信业公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就宏天信业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 34 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国·北京 杨勇胜 中国注册会计师： 桂小军 二〇二二年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 91,522,472.03 79,580,739.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、注释 2 1,293,146.70 1,293,146.70 衍生金融资产 应收票据 六、注释 3 5,366,467.64 1,664,349.28 应收账款 六、注释 4 61,411,103.36 56,499,098.90 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 5 1,195,988.22 823,678.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 6 16,689,976.45 11,731,030.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 7 9,948.55 1,364,619.47 35 流动资产合计 177,489,102.95 152,956,662.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 8 658,761.38 871,463.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、注释 9 1,102,488.92 无形资产 六、注释 10 41,298.00 165,191.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 11 1,280,190.49 921,027.67 其他非流动资产 非流动资产合计 3,082,738.79 1,957,683.03 资产总计 180,571,841.74 154,914,345.90 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 12 40,399,498.88 49,751,868.52 预收款项 合同负债 六、注释 13 2,861,153.87 4,114,941.11 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 14 2,038,581.69 2,150,864.35 应交税费 六、注释 15 5,832,350.35 814,315.44 其他应付款 六、注释 16 187,329.88 147,946.61 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 36 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、注释 17 820,868.30 其他流动负债 六、注释 18 4,295,154.55 3,841,810.76 流动负债合计 56,434,937.52 60,821,746.79 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、注释 19 212,436.05 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 212,436.05 负债合计 56,647,373.57 60,821,746.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 20 50,361,500.00 50,361,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 21 520,952.86 520,952.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 22 12,067,745.98 8,911,133.65 一般风险准备 未分配利润 六、注释 23 60,974,269.33 34,299,012.60 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 123,924,468.17 94,092,599.11 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 123,924,468.17 94,092,599.11 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 180,571,841.74 154,914,345.90 法定代表人：汪从波 主管会计工作负责人：夏国举 会计机构负责人：刘春霞 (二) 母公司资产负债表 单位：元 37 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 79,881,970.95 74,671,968.79 交易性金融资产 1,293,146.70 1,293,146.70 衍生金融资产 应收票据 5,366,467.64 1,664,349.28 应收账款 十二、注释 1 56,598,304.99 51,011,698.90 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十二、注释 2 1,253,220.22 818,312.53 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 16,689,976.45 11,731,030.73 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 332.82 1,347,638.34 流动资产合计 161,083,419.77 142,538,145.27 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、注释 3 15,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 658,761.38 871,463.60 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,102,488.92 无形资产 41,298.00 165,191.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,280,190.49 921,027.67 其他非流动资产 非流动资产合计 18,082,738.79 7,957,683.03 资产总计 179,166,158.56 150,495,828.30 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 38 衍生金融负债 应付票据 应付账款 40,399,498.88 48,416,910.44 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,991,332.89 2,146,233.31 应交税费 5,717,344.85 748,893.92 其他应付款 219,891.92 144,684.81 其中：应付利息 应付股利 合同负债 2,861,153.87 4,114,941.11 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 820,868.30 其他流动负债 4,295,154.55 3,841,810.76 流动负债合计 56,305,245.26 59,413,474.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 212,436.05 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 212,436.05 负债合计 56,517,681.31 59,413,474.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,361,500.00 50,361,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 520,952.86 520,952.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 12,067,745.98 8,911,133.65 一般风险准备 未分配利润 59,698,278.41 31,288,767.44 所有者权益（或股东权益）合计 122,648,477.25 91,082,353.95 负债和所有者权益（或股东权益） 179,166,158.56 150,495,828.30 39 总计 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 184,208,046.20 152,190,513.48 其中：营业收入 六、注释 24 184,208,046.20 152,190,513.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 149,150,833.47 136,286,732.75 其中：营业成本 六、注释 24 121,401,193.03 116,397,595.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 25 554,028.32 249,892.51 销售费用 六、注释 26 3,232,859.71 2,695,935.42 管理费用 六、注释 27 8,958,333.59 6,098,435.63 研发费用 六、注释 28 15,545,317.24 11,320,046.78 财务费用 六、注释 29 -540,898.42 -475,172.70 其中：利息费用 30,282.84 利息收入 634,203.70 488,160.08 加：其他收益 六、注释 30 1,436,589.01 2,052,763.47 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 31 -2,343,123.99 2,396,156.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 32 -3,277,240.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 34,150,677.75 17,075,460.21 40 加：营业外收入 六、注释 33 0.06 0.81 减：营业外支出 六、注释 34 109,716.73 44,691.31 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 34,040,961.08 17,030,769.71 减：所得税费用 六、注释 35 4,209,092.02 896,177.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,831,869.06 16,134,592.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 29,831,869.06 16,134,592.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 损以“-”号填列） 29,831,869.06 16,134,592.54 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 29,831,869.06 16,134,592.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 29,831,869.06 16,134,592.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 0.32 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 0.32 41 法定代表人：汪从波 主管会计工作负责人：夏国举 会计机构负责人：刘春霞 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、注释 4 176,699,255.23 141,596,777.46 减：营业成本 十二、注释 4 115,590,069.93 109,384,282.64 税金及附加 528,223.60 233,522.99 销售费用 3,232,859.71 2,695,935.42 管理费用 8,769,033.90 5,892,240.98 研发费用 12,359,218.26 11,180,779.10 财务费用 -520,487.23 -463,694.61 其中：利息费用 30,282.84 利息收入 612,103.68 475,215.45 加：其他收益 1,436,477.66 1,880,476.37 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,394,418.81 2,493,356.71 资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,277,240.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,782,395.91 13,770,303.32 加：营业外收入 0.06 0.81 减：营业外支出 7,180.65 44,691.31 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 35,775,215.32 13,725,612.82 减：所得税费用 4,209,092.02 896,177.17 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 31,566,123.30 12,829,435.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 31,566,123.30 12,829,435.65 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 42 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 31,566,123.30 12,829,435.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 244,856,930.95 217,428,965.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 206,140.18 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 2,589,789.51 3,893,062.41 经营活动现金流入小计 247,446,720.46 221,528,167.80 购买商品、接受劳务支付的现金 179,442,041.51 173,752,250.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 43 支付给职工以及为职工支付的现金 42,846,867.55 40,335,094.02 支付的各项税费 3,785,358.88 2,314,114.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 36 12,425,273.03 8,538,276.65 经营活动现金流出小计 238,499,540.97 224,939,735.63 经营活动产生的现金流量净额 8,947,179.49 -3,411,567.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 77,780.99 1,389,857.41 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 77,780.99 1,389,857.41 投资活动产生的现金流量净额 -77,780.99 -1,389,857.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,389,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 673,931.43 筹资活动现金流出小计 673,931.43 14,389,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -673,931.43 -14,389,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,825.26 -5,535.79 五、现金及现金等价物净增加额 8,186,641.81 -19,195,961.03 加：期初现金及现金等价物余额 79,389,789.26 98,585,750.29 六、期末现金及现金等价物余额 87,576,431.07 79,389,789.26 法定代表人：汪从波 主管会计工作负责人：夏国举 会计机构负责人：刘春霞 (六) 母公司现金流量表 单位：元 44 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 236,402,259.95 212,348,555.21 收到的税费返还 206,140.18 收到其他与经营活动有关的现金 2,567,625.48 4,880,117.78 经营活动现金流入小计 238,969,885.43 217,434,813.17 购买商品、接受劳务支付的现金 172,215,862.85 165,127,569.42 支付给职工以及为职工支付的现金 39,641,000.09 40,164,730.90 支付的各项税费 3,568,531.40 2,254,250.63 支付其他与经营活动有关的现金 12,329,633.93 9,368,830.25 经营活动现金流出小计 227,755,028.27 216,915,381.20 经营活动产生的现金流量净额 11,214,857.16 519,431.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 77,780.99 1,389,857.41 投资支付的现金 9,000,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,077,780.99 2,389,857.41 投资活动产生的现金流量净额 -9,077,780.99 -2,389,857.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,389,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 673,931.43 筹资活动现金流出小计 673,931.43 14,389,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -673,931.43 -14,389,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,233.54 -5,535.79 五、现金及现金等价物净增加额 1,454,911.20 -16,264,961.23 加：期初现金及现金等价物余额 74,481,018.79 90,745,980.02 六、期末现金及现金等价物余额 75,935,929.99 74,481,018.79 45 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,361,500.00 520,952.86 8,911,133.65 34,299,012.60 94,092,599.11 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,361,500.00 520,952.86 8,911,133.65 34,299,012.60 94,092,599.11 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 3,156,612.33 26,675,256.73 29,831,869.06 （一）综合收益总额 29,831,869.06 29,831,869.06 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 47 的金额 4．其他 （三）利润分配 3,156,612.33 -3,156,612.33 1．提取盈余公积 3,156,612.33 -3,156,612.33 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,361,500.00 520,952.86 12,067,745.98 60,974,269.33 123,924,468.17 48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 16,300,000.00 23,978,618.42 6,662,965.56 7,628,190.08 51,103,163.63 92,347,006.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,300,000.00 23,978,618.42 6,662,965.56 7,628,190.08 51,103,163.63 92,347,006.57 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 34,061,500.00 -23,457,665.56 -6,662,965.56 1,282,943.57 -16,804,151.03 1,745,592.54 （一）综合收益总额 16,134,592.54 16,134,592.54 （二）所有者投入和减少资 本 -1,911,000.00 -4,751,965.56 -6,662,965.56 1．股东投入的普通股 -1,911,000.00 -4,751,965.56 -6,662,965.56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 49 （三）利润分配 1,282,943.57 -15,671,943.57 -14,389,000.00 1．提取盈余公积 1,282,943.57 -1,282,943.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -14,389,000.00 -14,389,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 35,972,500.00 -18,705,700.00 -17,266,800.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 18,705,700.00 -18,705,700.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 17,266,800.00 -17,266,800.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,361,500.00 520,952.86 8,911,133.65 34,299,012.60 94,092,599.11 法定代表人：汪从波 主管会计工作负责人：夏国举 会计机构负责人：刘春霞 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,361,500.00 520,952.86 8,911,133.65 31,288,767.44 91,082,353.95 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,361,500.00 520,952.86 8,911,133.65 31,288,767.44 91,082,353.95 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,156,612.33 28,409,510.97 31,566,123.30 （一）综合收益总额 31,566,123.30 31,566,123.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,156,612.33 -3,156,612.33 1．提取盈余公积 3,156,612.33 -3,156,612.33 2．提取一般风险准备 51 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,361,500.00 520,952.86 12,067,745.98 59,698,278.41 122,648,477.25 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 52 一、上年期末余额 16,300,000.00 23,978,618.42 6,662,965.56 7,628,190.08 51,398,075.36 92,641,918.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,300,000.00 23,978,618.42 6,662,965.56 7,628,190.08 51,398,075.36 92,641,918.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 34,061,500.00 -23,457,665.56 -6,662,965.56 1,282,943.57 -20,109,307.92 -1,559,564.35 （一）综合收益总额 12,829,435.65 12,829,435.65 （二）所有者投入和减少 资本 -1,911,000.00 -4,751,965.56 -6,662,965.56 1．股东投入的普通股 -1,911,000.00 -4,751,965.56 -6,662,965.56 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,282,943.57 -15,671,943.57 -14,389,000.00 1．提取盈余公积 1,282,943.57 -1,282,943.57 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -14,389,000.00 -14,389,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 35,972,500.00 -18,705,700.00 -17,266,800.00 1.资本公积转增资本（或股 18,705,700.00 -18,705,700.00 53 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 17,266,800.00 -17,266,800.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,361,500.00 520,952.86 8,911,133.65 31,288,767.44 91,082,353.95 54 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京宏天信业信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京宏 天信业信息技术有限公司,于 2015 年 12 月 9 日召开股东会，通过了整体变更设立为股份有 限公司的决议。公司于 2015 年 12 月 7 日召开股份公司创立大会，根据发起人协议及公司章 程，北京宏天信业信息技术有限公司整体变更为北京宏天信业信息技术股份有限公司，注册 资本为人民币 1,630 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 10 月 31 日止的净资产 40,278,618.42 元折股投入共折合为 1,630 万股，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例 不变。于 2015 年 12 月 24 日办理了工商登记手续，并于 2016 年 6 月 17 日在全国中小企业 股份转让系统挂牌交易。证券代码：837758。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股份总数 50,361,500 股，注册资本为 50,361,500 元，注册地址：北京市海淀 区高梁桥斜街 59 号院 1 号楼市长大厦 8 层 0809 号。法定代表人：汪从波。公司的统一社会 信用代码 91110108692331352W。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 经营范围：技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；计算机 系统集成；销售计算机、软件及辅助设备、文化用品、电子产品、通信设备；维修计算机； 软件开发；基础软件服务；应用软件服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活 动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 按照《挂牌公司管理型行业分类指引》，本公司属于“软件和信息技术服务业”大类中 的“软件开发”，主营业务为金融机构及相关企业应用软件产品的技术开发及技术服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 21 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 新疆德睦信息技术有限公司 全资子公司 2 级 100.00 100.00 北京宏天科创系统集成有限公司 全资子公司 2 级 100.00 100.00 MacroskyInformationTechnologyLimited 全资子公司 2 级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。 55 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 56 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 57 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 58 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： 59 A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 60 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 61 期损益或确认为其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合 收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 62 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 63 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 64 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 65 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 66 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 67 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 68 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 69 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期计 量坏账准备 商业承兑汇票 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用减值损失的充分证据的应收账款 单独确定其信用损失，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时， 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特 征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1 相同账龄的应收账款具有类似信用 风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表计提 组合 2 合并关联方的往来款 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期计 量坏账准备 (十三) 应收款项融资 70 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单 独确定其信用损失，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征 将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合 1 相同账龄的其他应收款具有类似信 用风险特征 按账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表计提 组合 2 合并关联方的往来款以及押金、保 证金 参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预期计 量坏账准备 (十五) 存货 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括库存商品和劳务成本。存货发出时按月末一 次加权平均法计价。 1． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 3． 低值易耗品和包装物的摊销方法 71 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 (十七) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 72 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 73 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 74 （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 75 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3.00 5.00 31.67 运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 76 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十九) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 77 (二十) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 2.00 预计可受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 78 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十一) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 79 (二十二) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工 遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用 预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间， 并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资 产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入 当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收 益，且在后续会计期间不允许转回至损益。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 80 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 租赁负债 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用增量借款利率作为参考确定折现率。租赁付款额包括： 1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； 2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； 4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； 5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成 本。 (二十五) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）技术开发收入 （2）技术服务收入 （3）软硬件销售收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 81 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 收入确认的具体方法 （1）技术开发业务属于在某一时点履行的履约义务，技术开发收入通常在按照合同约 定提交软件开发成果并经客户验收后确认收入。该业务若存在分阶段多次验收情况，则按该 业务完成各阶段工作并经客户验收时，分别确认相应阶段工作成果的收入。于期末，如果提 供劳务交易的结果不能够可靠计量，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用；已经发生的劳务成本如预计不能得 到补偿的，则不确认收入。 （2）技术服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，技术服务收入是根据合同按每 月实际工作量（人/天）收费，经客户确认实际工作量后确认收入。 （3）软硬件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，软硬件销售收入将所销售的软 硬件发货给客户，经客户签收，产品控制权已转移给客户时确认收入。 3． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 82 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。 公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的， 则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺 的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按 照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关 的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。 (二十六) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 83 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 84 一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 与资产/收益相关的政府补助 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 85 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十九) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1． 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部 分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。 2． 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的 合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考 虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3． 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认 使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使 用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方 法计入相关资产成本或当期损益。 （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（十九）和（二十四）。 86 (三十) 重要会计政策、会计估计的变更 3． 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年 修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》 根据财政部相关规定和要求进行的变更 （1） 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年 发布的《企业会计准则解释第 14 号》 根据财政部相关规定和要求进行的变更 （2） 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》 根据财政部相关规定和要求进行的变更 （3） （4）执行新租赁准则对本公司的影响 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号-租赁》， 变更后的会计政策详见附注四、重要会计政策、会计估计。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁， 并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准 则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估 计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行 本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的 经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行 必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权 资产的账面价值。 对首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。 对于将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。 本公司 2021 年 1 月 1 日已存在的租赁资产均属于短期租赁，不确认使用权资产和租赁 负债，新租赁准则对可比期间财务报表无影响。 （5）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号， 以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。 本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。 （6）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务 公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。 本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表 无重大影响。 87 4． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 13% 应税销售服务行为产生的增值额，如系 统维护收入、技术开发收入 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、0%、2.5%、16.5% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 新疆德睦信息技术有限公司 0% 北京宏天科创系统集成有限公司 2.5% MacroskyInformationTechnologyLimited 16.5% (二) 税收优惠政策及依据 （1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财务 [2016]36 号），附件营业税改征增值税试点过渡政策的规定，纳税人技术转让、技术开发和 与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。技术开发，是指开发者接受他人委托，就新技 术、新产品、新工艺或者新材料及其系统进行研究开发的行为。 （2）公司于 2021 年 10 月 15 日取得由北京市科学技术委员会、北京财政局、国家税务 总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR202111000826），有效期为三 年，在有效期内可享受 15%的企业所得税税率优惠政策,本报告期企业所得税税率为 15%。 （3）子公司新疆德睦信息技术有限公司属于新疆霍尔果斯特殊经济开发区新办企业， 符合《财政部国家税务总局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政 策的通知》（财税〔2011〕112 号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，即对在新疆喀什、 霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优 惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得 税。本期子公司免征企业所得税，企业所得税适用税率为 0%。 六、 合并财务报表主要项目注释 88 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 5,635.40 5,132.38 银行存款 87,570,795.67 79,384,168.57 其他货币资金 3,946,040.96 191,438.31 合计 91,522,472.03 79,580,739.26 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 3,946,040.96 190,950.00 合计 3,946,040.96 190,950.00 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入 当期损益的金融资产小计 1,293,146.70 1,293,146.70 权益工具投资 1,293,146.70 1,293,146.70 合计 1,293,146.70 1,293,146.70 注释3． 应收票据 1． 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,366,467.64 1,664,349.28 商业承兑汇票 合计 5,366,467.64 1,664,349.28 2． 应收票据预期信用损失分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期损失率（%） 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票据 5,366,467.64 100.00 5,366,467.64 其中：银行承兑汇票 5,366,467.64 100.00 5,366,467.64 商业承兑汇票 合计 5,366,467.64 100.00 5,366,467.64 续： 类别 期初余额 89 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期损失率（%） 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票据 1,664,349.28 100.00 1,664,349.28 其中：银行承兑汇票 1,664,349.28 100.00 1,664,349.28 商业承兑汇票 合计 1,664,349.28 100.00 1,664,349.28 3． 按组合计提预期信用损失的应收票据 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 银行承兑汇票 5,366,467.64 合计 5,366,467.64 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收票据 按组合计提预期信用损失的应收票据 其中：银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,691,770.00 商业承兑汇票 合计 2,691,770.00 注释4． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 62,346,234.59 59,387,306.74 1－2 年 4,364,361.00 162,315.00 2－3 年 162,315.00 93,000.00 3－4 年 13,800.00 小计 66,886,710.59 59,642,621.74 减：坏账准备 5,475,607.23 3,143,522.84 90 账龄 期末余额 期初余额 合计 61,411,103.36 56,499,098.90 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期损失率 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账 款 66,886,710.59 100.00 5,475,607.23 8.19 61,411,103.36 其中：组合 1 66,886,710.59 100.00 5,475,607.23 8.19 61,411,103.36 组合 2 合计 66,886,710.59 100.00 5,475,607.23 8.19 61,411,103.36 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期损失率 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账 款 59,642,621.74 100.00 3,143,522.84 5.27 56,499,098.90 其中：组合 1 59,642,621.74 100.00 3,143,522.84 5.27 56,499,098.90 组合 2 合计 59,642,621.74 100.00 3,143,522.84 5.27 56,499,098.90 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 1 年以内 62,346,234.59 3,117,311.73 5.00 1－2 年 4,364,361.00 2,182,180.50 50.00 2－3 年 162,315.00 162,315.00 100.00 3－4 年 13,800.00 13,800.00 100.00 合计 66,886,710.59 5,475,607.23 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收 账款 91 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转 回 核销 其他变动 按组合计提预期信用损失的应 收账款 3,143,522.84 2,332,084.39 5,475,607.23 其中：组合 1 3,143,522.84 2,332,084.39 5,475,607.23 组合 2 合计 3,143,522.84 2,332,084.39 5,475,607.23 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的 比例(%) 已计提坏账准备 中国银行股份有限公司 24,073,718.13 35.99 1,376,137.16 中国移动通信有限公司 15,810,462.53 23.64 2,746,194.33 南京领航数码集团有限公司 8,930,420.00 13.35 446,521.00 北京中电信联科技发展有限公司 4,791,103.55 7.16 239,555.18 银联数据服务有限公司 4,111,460.13 6.15 205,573.01 合计 57,717,164.34 86.29 5,013,980.68 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,195,988.22 823,678.53 合计 1,195,988.22 823,678.53 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,110,408.69 842,333.40 1－2 年 120,640.00 2－3 年 5,366.00 小计 1,231,048.69 847,699.40 减：坏账准备 35,060.47 24,020.87 合计 1,195,988.22 823,678.53 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 515,449.45 480,417.40 保证金、押金 715,599.24 367,282.00 92 款项性质 期末余额 期初余额 合计 1,231,048.69 847,699.40 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,231,048.69 35,060.47 1,195,988.22 847,699.40 24,020.87 823,678.53 第二阶段 第三阶段 合计 1,231,048.69 35,060.47 1,195,988.22 847,699.40 24,020.87 823,678.53 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预 期 损 失 率 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,231,048.69 100.00 35,060.47 2.85 1,195,988.22 其中：组合 1 515,449.45 41.87 35,060.47 6.80 480,388.98 组合 2 715,599.24 58.13 - 715,599.24 合计 1,231,048.69 100.00 35,060.47 2.85 1,195,988.22 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预 期 损 失 率 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 847,699.40 100.00 24,020.87 2.83 823,678.53 其中：组合 1 480,417.40 56.67 24,020.87 5.00 456,396.53 组合 2 367,282.00 43.33 - - 367,282.00 合计 847,699.40 100.00 24,020.87 2.83 823,678.53 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 1 年以内 494,809.45 24,740.47 5.00 1-2 年 20,640.00 10,320.00 50.00 合计 515,449.45 35,060.47 6.80 （3）组合 2 93 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 1 年以内 715,599.24 1－2 年 合计 715,599.24 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期初余额 24,020.87 24,020.87 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 11,039.60 11,039.60 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 35,060.47 35,060.47 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 期末余额 唐能香 往来款 306,967.33 1 年以内 24.94 15,348.37 融智创展（北京）科技发展有限公司 押金、往来款 294,857.98 1 年以内 23.95 331.79 中国邮电器材集团有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 16.25 - 福建亿力电力科技有限责任公司 保证金 101,077.00 1 年以内 8.21 - 广州万达普惠网络小额贷款有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 8.12 - 合计 1,002,902.31 81.47 15,680.16 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 94 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库 存 商 品 3,369,025.62 3,277,240.70 91,784.92 3,369,025.62 3,277,240.70 91,784.92 合 同 履 约成本 16,598,191.53 16,598,191.53 11,639,245.81 11,639,245.81 合计 19,967,217.15 3,277,240.70 16,689,976.45 15,008,271.43 3,277,240.70 11,731,030.73 注释7． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 332.82 956,470.96 预交所得税 9,615.73 408,148.55 合计 9,948.55 1,364,619.47 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 658,761.38 871,463.60 固定资产清理 合计 658,761.38 871,463.60 1． 固定资产情况 项目 运输工具 电子设备 合计 一.账面原值 1．期初余额 1,010,442.48 326,863.41 1,337,305.89 2．本期增加金额 44,635.87 44,635.87 购置 44,635.87 44,635.87 3．本期减少金额 101,666.80 101,666.80 处置或报废 101,666.80 101,666.80 4．期末余额 1,010,442.48 269,832.48 1,280,274.96 二.累计折旧 1．期初余额 159,986.72 305,855.57 465,842.29 2．本期增加金额 239,980.08 10,290.84 250,270.92 本期计提 239,980.08 10,290.84 250,270.92 3．本期减少金额 94,599.63 94,599.63 处置或报废 94,599.63 94,599.63 4．期末余额 399,966.80 221,546.78 621,513.58 三.减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 95 项目 运输工具 电子设备 合计 四.账面价值 1．期末账面价值 610,475.68 48,285.70 658,761.38 2．期初账面价值 850,455.76 21,007.84 871,463.60 注释9． 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一.账面原值 1．期初余额 2．本期增加金额 1,621,307.23 1,621,307.23 租赁 1,621,307.23 1,621,307.23 3．本期减少金额 4．期末余额 1,621,307.23 1,621,307.23 二.累计摊销 1．期初余额 2．本期增加金额 518,818.31 518,818.31 本期计提 518,818.31 518,818.31 3．本期减少金额 4．期末余额 518,818.31 518,818.31 三.减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四.账面价值 1．期末账面价值 1,102,488.92 1,102,488.92 2．期初账面价值 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 软件 合计 一.账面原值 1．期初余额 247,787.60 247,787.60 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 247,787.60 247,787.60 二.累计摊销 1．期初余额 82,595.84 82,595.84 2．本期增加金额 123,893.76 123,893.76 96 项目 软件 合计 本期计提 123,893.76 123,893.76 3．本期减少金额 4．期末余额 206,489.60 206,489.60 三.减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四.账面价值 1．期末账面价值 41,298.00 41,298.00 2．期初账面价值 165,191.76 165,191.76 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账损失 5,257,362.52 788,604.38 2,862,943.71 429,441.56 存货跌价准备 3,277,240.70 491,586.11 3,277,240.70 491,586.11 合计 8,534,603.22 1,280,190.49 6,140,184.41 921,027.67 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 253,305.18 304,600.00 可抵扣亏损 4,106,740.85 85,049.74 合计 4,360,046.03 389,649.74 3． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 2023 2024 2025 85,049.74 85,049.74 2026 4,021,691.11 合计 4,106,740.85 85,049.74 注释12． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 劳务服务款 29,918,666.48 32,225,976.74 货款 10,480,832.40 17,525,891.78 97 项目 期末余额 期初余额 合计 40,399,498.88 49,751,868.52 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 谷东科技有限公司 3,272,430.00 尚未到结算期 索信达（北京）数据技术有限公司 3,792,452.69 尚未到结算期 合计 7,064,882.69 注释13． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 服务合同相关的合同负债 2,861,153.87 4,114,941.11 合计 2,861,153.87 4,114,941.11 注释14． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,150,864.35 39,310,343.06 39,627,026.75 1,834,180.66 离职后福利-设定提 存计划 2,652,739.27 2,448,338.24 204,401.03 辞退福利 755,690.00 755,690.00 - 合计 2,150,864.35 42,718,772.33 42,831,054.99 2,038,581.69 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 2,003,931.00 35,827,751.51 36,124,541.00 1,707,141.51 职工福利费 155,561.55 155,561.55 - 社会保险费 146,015.35 1,848,848.24 1,868,742.44 126,121.15 其中：基本医疗保险 费 146,015.35 1,763,945.14 1,788,558.67 121,401.82 工伤保险费 - 59,252.84 54,533.51 4,719.33 生育保险费 - 25,650.26 25,650.26 - 住房公积金 - 1,473,894.30 1,473,894.30 - 工会经费和职工教 育经费 918.00 4,287.46 4,287.46 918.00 合计 2,150,864.35 39,310,343.06 39,627,026.75 1,834,180.66 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 98 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,561,132.07 2,362,925.03 198,207.04 失业保险费 91,607.20 85,413.21 6,193.99 合计 - 2,652,739.27 2,448,338.24 204,401.03 注释15． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 661,029.16 109,431.66 企业所得税 5,019,347.19 610,100.50 个人所得税 71,914.70 81,007.04 城市维护建设税 46,272.04 7,625.56 教育费附加 19,830.88 3,253.25 地方教育附加 13,220.58 2,168.83 印花税 735.80 728.60 合计 5,832,350.35 814,315.44 注释16． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 187,329.88 147,946.61 合计 187,329.88 147,946.61 （一）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 员工社保费用 137,846.39 144,566.61 应付单位及个人往来款 49,483.49 3,380.00 合计 187,329.88 147,946.61 注释17． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 820,868.30 合计 820,868.30 注释18． 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 未终止确认的应收票据背书款 2,691,770.00 1,000,000.00 待转销项税额 1,603,384.55 2,841,810.76 合计 4,295,154.55 3,841,810.76 99 注释19． 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 1,061,584.92 减：未确认融资费用 28,280.57 减：一年内到期的租赁负债 820,868.30 合计 212,436.05 本期确认租赁负债利息费用 30,282.84 元。 注释20． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 50,361,500.00 50,361,500.00 注释21． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 520,952.86 520,952.86 合计 520,952.86 520,952.86 注释22． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 8,911,133.65 3,156,612.33 12,067,745.98 合计 8,911,133.65 3,156,612.33 12,067,745.98 注释23． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 34,299,012.60 — 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） — 调整后期初未分配利润 34,299,012.60 — 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 29,831,869.06 — 减：提取法定盈余公积 3,156,612.33 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 期末未分配利润 60,974,269.33 注释24． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 100 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 184,208,046.20 121,401,193.03 152,190,513.48 116,397,595.11 2． 合同产生的收入情况 合同分类 营业收入 合计 一、商品类型 技术开发收入 101,568,455.41 101,568,455.41 技术服务收入 75,205,697.53 75,205,697.53 软硬件销售收入 7,433,893.26 7,433,893.26 二、按商品转让的时间分类 在某一时点转让 109,002,348.67 109,002,348.67 在某一时段内转让 75,205,697.53 75,205,697.53 合计 184,208,046.20 184,208,046.20 注释25． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 284,478.44 70,279.05 教育费附加 121,919.33 30,104.74 地方教育附加 81,279.55 20,069.82 印花税 64,751.00 128,238.90 车船使用税 1,600.00 1,200.00 合计 554,028.32 249,892.51 注释26． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,993,926.78 2,134,713.02 办公费 311,278.43 104,945.80 业务招待费 288,250.87 305,757.24 交通差旅费 227,025.38 150,434.36 房租物业费 200,500.30 其他 211,877.95 85.00 合计 3,232,859.71 2,695,935.42 注释27． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,618,301.94 2,192,310.62 交通差旅费 1,455,520.53 894,987.87 业务招待费 1,307,827.19 800,250.18 101 项目 本期发生额 上期发生额 房租物业费 758,120.67 738,751.53 办公费用 598,493.00 326,223.81 保险服务费 136,041.73 165,018.51 咨询服务费 310,180.19 236,635.84 折旧摊销费 374,164.68 250,909.91 其他 166,773.96 229,167.62 中标服务费 232,909.70 264,179.74 合计 8,958,333.59 6,098,435.63 注释28． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,545,317.24 11,318,446.78 办公费 1,600.00 合计 15,545,317.24 11,320,046.78 注释29． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 30,282.84 减：利息收入 634,209.92 488,160.08 汇兑损益 19,900.65 1,609.48 银行手续费 43,128.01 11,377.90 合计 -540,898.42 -475,172.70 注释30． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 10,547.40 223,080.18 个税手续费返还 12,366.24 28,809.66 增值税加计抵减额 1,413,675.37 1,800,873.63 合计 1,436,589.01 2,052,763.47 2． 计入其他收益政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 206,140.18 与收益相关 稳岗补贴 10,547.40 16,940.00 与收益相关 合计 10,547.40 223,080.18 102 注释31． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,343,123.99 2,396,156.71 合计 -2,343,123.99 2,396,156.71 注释32． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -3,277,240.70 合计 -3,277,240.70 注释33． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 其他 0.06 0.81 0.06 合计 0.06 0.81 0.06 注释34． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的 金额 久悬支出清理 5,366.00 5,366.00 资产报废 7,067.17 7,067.17 保险滞纳金 188.53 34,691.31 188.53 讼诉赔偿金 10,000.00 其他 97,095.03 97,095.03 合计 109,716.73 44,691.31 109,716.73 注释35． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,568,254.84 1,013,759.77 递延所得税费用 -359,162.82 -117,582.60 合计 4,209,092.02 896,177.17 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 34,040,961.08 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,106,144.16 子公司适用不同税率的影响 -210,674.31 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 103 项目 本期发生额 不可抵扣的成本、费用和损失影响 305,468.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,006,129.71 研发费用加计扣除影响 -1,997,975.61 所得税费用 4,209,092.02 注释36． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 1,515,974.80 2,845,424.00 利息收入 634,209.92 488,160.08 往来款 415,950.00 512,000.00 政府补助及个税手续费 23,654.74 47,478.24 其他 0.05 0.09 合计 2,589,789.51 3,893,062.41 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现期间费用 6,271,884.50 4,643,183.34 押金、保证金 5,735,870.00 3,138,402.00 往来款 417,330.00 712,000.00 其他 188.53 44,691.31 合计 12,425,273.03 8,538,276.65 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的租金和租赁保证金 673,931.43 合计 673,931.43 注释37． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 29,831,869.06 16,134,592.54 加：信用减值损失 2,343,123.99 -2,396,156.71 资产减值准备 3,277,240.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 250,270.92 168,314.07 104 项目 本期金额 上期金额 使用权资产折旧 518,818.31 无形资产摊销 123,893.76 82,595.84 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,067.17 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 39,108.10 5,535.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -359,162.82 -117,582.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,958,945.72 -4,242,979.27 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,729,976.54 11,432,302.02 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,118,886.74 -27,755,430.21 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,947,179.49 -3,411,567.83 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 87,576,431.07 79,389,789.26 减：现金的期初余额 79,389,789.26 98,585,750.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,186,641.81 -19,195,961.03 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 87,576,431.07 79,389,789.26 其中：库存现金 5,635.40 5,132.38 可随时用于支付的银行存款 87,570,795.67 79,384,168.57 可随时用于支付的其他货币资金 488.31 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 87,576,431.07 79,389,789.26 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释38． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 105 项目 余额 受限原因 货币资金 3,946,040.96 保函保证金 应收票据 2,691,770.00 未终止确认的应收票据背书 合计 6,637,810.96 注释39． 外币货币性项目 1． 外币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 537,953.76 其中：港币 657,966.93 0.8176 537,953.76 注释40． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 10,547.40 10,547.40 详见附注六注释 30 合计 10,547.40 10,547.40 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 新疆德睦信息技术有限公司 新疆伊犁州 霍尔果斯 新疆伊犁州 霍尔果斯 软件和信息 技术服务 100.00 新设成 立 北京宏天科创系统集成有限公司 北京海淀区 北京海淀区 软件和信息 技术服务 100.00 新设成 立 MacroskyInformationTechnologyLimited 香港 香港 软件和信息 技术服务 100.00 新设成 立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。 在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这 些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 106 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公 司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结 算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻 性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项目 账面余额 减值准备 应收票据 5,366,467.64 应收账款 66,886,710.59 5,475,607.23 其他应收款 1,231,048.69 35,060.47 合计 73,484,226.92 5,510,667.70 本公司的主要客户为中国银行股份有限公司、中国电信股份有限公司、中移动信息技术 107 有限公司、银联数据服务有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为 该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属基于各成员企业的 现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 合计 应付账款 40,399,498.88 40,399,498.88 其他应付款 187,329.88 187,329.88 租赁负债-租赁付款额 847,712.50 213,872.42 1,061,584.92 合计 40,586,828.76 847,712.50 213,872.42 41,648,413.68 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为港币）依然存在汇 率风险。本公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇 率风险。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民 币的金额列示如下： 项目 期末余额 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 537,953.76 537,953.76 合计 537,953.76 537,953.76 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 108 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品 价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司最终控制方 控股股东及最终控制方名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 黄波 66.7107 66.7107 (二) 本公司的子公司情况详见附注七／（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 朱蓓 持股比例 5%以上的其他股东（持股比例 19.1029%） 李文冬 持股比例 5%以上的其他股东（持股比例 9.9993%） 汪从波 董事长/总经理 王显辉 董事/董事会秘书/副总经理 郝长全 董事 梁磊 董事 夏国举 董事/财务总监 李凯 监事会主席 李瑜 监事 孙煜 职工监事 何剑刚 副总经理 Global Fintech Services Limited 关联自然人直接控制的公司 (四) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。 2． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,381,344.14 1,910,153.28 3． 其他关联交易 （1）关联租赁情况 本期本公司向控股股东黄波签订商业楼租赁合同，黄波将其写字楼出租给本公司办公使 用，租赁期为一年，自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，合同额为 600,000.00 元。 109 2021 年 4 月 28 日本公司向控股股东黄波支付 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日租金 600,000.00 元。 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 Global Fintech Services Limited 接受劳务 3,518,163.92 1,109,785.05 （3）关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 黄波 40,000.00 2,000.00 合计 40,000.00 2,000.00 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 汪从波 718.04 21.96 合计 718.04 21.96 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 本公司于 2022 年 2 月 11 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟注 销全资子公司的议案》，拟注销全资子公司新疆德睦信息技术有限公司，注销完成后该子公 司将不再纳入公司合并报表范围。 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露 未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 110 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 57,280,131.04 53,595,306.74 1－2 年 4,364,361.00 162,315.00 2－3 年 162,315.00 93,000.00 3－4 年 13,800.00 4－5 年 5 年以上 小计 61,820,607.04 53,850,621.74 减：坏账准备 5,222,302.05 2,838,922.84 合计 56,598,304.99 51,011,698.90 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期损失率 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账 款 61,820,607.04 100.00 5,222,302.05 8.45 56,598,304.99 其中：组合 1 61,820,607.04 100.00 5,222,302.05 8.45 56,598,304.99 组合 2 合计 61,820,607.04 100.00 5,222,302.05 8.45 56,598,304.99 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预 期 损 失 率 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 53,850,621.74 100.00 2,838,922.84 5.27 51,011,698.90 其中：组合 1 53,550,621.74 99.44 2,838,922.84 5.30 50,711,698.90 组合 2 300,000.00 0.56 300,000.00 合计 53,850,621.74 100.00 2,838,922.84 5.27 51,011,698.90 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 1 年以内 57,280,131.04 2,864,006.55 5.00 1－2 年 4,364,361.00 2,182,180.50 50.00 2－3 年 162,315.00 162,315.00 100.00 3－4 年 13,800.00 13,800.00 100.00 111 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 4－5 年 5 年以上 合计 61,820,607.04 5,222,302.05 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 2,838,922.84 2,383,379.21 5,222,302.05 其中：组合 1 2,838,922.84 2,383,379.21 5,222,302.05 组合 2 合计 2,838,922.84 2,383,379.21 5,222,302.05 5． 本期无实际核销的应收账款 6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 的比例(%) 已计提坏账准备 中国银行股份有限公司 24,073,718.13 38.94 1,376,137.16 中国移动通信有限公司 15,810,462.53 25.57 2,746,194.33 南京领航数码集团有限公司 8,930,420.00 14.45 446,521.00 银联数据服务有限公司 4,111,460.13 6.65 205,573.01 中国电信股份有限公司 3,662,789.95 5.92 183,139.50 合计 56,588,850.74 91.53 4,957,565.00 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,253,220.22 818,312.53 合计 1,253,220.22 818,312.53 （一） 其他应收款 1． 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,167,640.69 842,333.40 1－2 年 120,640.00 - 小计 1,288,280.69 842,333.40 112 账龄 期末余额 期初余额 减：坏账准备 35,060.47 24,020.87 合计 1,253,220.22 818,312.53 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 715,599.24 361,916.00 往来款 572,681.45 480,417.40 合计 1,288,280.69 842,333.40 3． 按金融资产减值三阶段披露 项目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 1,288,280.69 35,060.47 1,253,220.22 842,333.40 24,020.87 818,312.53 第二阶段 第三阶段 合计 1,288,280.69 35,060.47 1,253,220.22 842,333.40 24,020.87 818,312.53 4． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期损失率 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收 款 1,288,280.69 100.00 35,060.47 2.72 1,253,220.22 其中：组合 1 515,449.45 40.01 35,060.47 6.80 480,388.98 组合 2 772,831.24 59.99 - 772,831.24 合计 1,288,280.69 100.00 35,060.47 2.72 1,253,220.22 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期损失率 （%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 842,333.40 100.00 24,020.87 2.85 818,312.53 其中：组合 1 480,417.40 57.03 24,020.87 5.00 456,396.53 组合 2 361,916.00 42.97 361,916.00 合计 842,333.40 100.00 24,020.87 2.85 818,312.53 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 113 （1）组合 1 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 1 年以内 494,809.45 24,740.47 5.00 1－2 年 20,640.00 10,320.00 50.00 合计 515,449.45 35,060.47 6.80 （2）组合 2 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 预期损失率（%） 1 年以内 672,831.24 5.00 1－2 年 100,000.00 50.00 合计 772,831.24 6． 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 期初余额 24,020.87 24,020.87 期初余额在本期 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本期计提 11,039.60 11,039.60 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 35,060.47 35,060.47 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 唐能香 往来款 306,967.33 1 年以内 23.83 15,348.37 融智创展（北京）科技发展有限公司 押金、往来 款 294,857.98 1 年以内 22.89 331.79 114 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国邮电器材集团有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 15.52 福建亿力电力科技有限责任公司 保证金 101,077.00 1 年以内 12.04 广州万达普惠网络小额贷款有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年 7.76 合计 1,002,902.31 77.85 15,680.16 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 15,000,000.00 15,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 176,699,255.23 115,590,069.93 141,596,777.46 109,384,282.64 2． 合同产生的收入情况 合同分类 营业收入 合计 一、商品类型 技术开发收入 96,196,760.92 96,196,760.92 技术服务收入 73,311,963.89 73,311,963.89 软硬件销售收入 7,190,530.42 7,190,530.42 二、按商品转让的时间分类 在某一时点转让 103,387,291.34 103,387,291.34 在某一时段内转让 73,311,963.89 73,311,963.89 合计 176,699,255.23 176,699,255.23 十三、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -7,067.17 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 10,547.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -102,649.50 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,426,041.61 115 项目 金额 说明 小计 1,326,872.34 减：所得税影响额 214,394.56 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,112,477.78 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.37 0.59 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 26.35 0.57 0.57 北京宏天信业信息技术股份有限公司 （公章） 二〇二二年四月二十一日 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室